第一篇：財(cái)務(wù)報(bào)賬和付款(流程)

財(cái)務(wù)報(bào)賬和付款流程

一、費(fèi)用報(bào)銷程序：

報(bào)銷人先整理填寫發(fā)票、單據(jù)（用“費(fèi)用報(bào)銷單”為封底面用膠水粘好，在費(fèi)用報(bào)銷單寫上費(fèi)用項(xiàng)目、金額、簽名，報(bào)銷的單據(jù)、發(fā)票背面要簽名，部門經(jīng)理簽名經(jīng)理批準(zhǔn)（或總經(jīng)理受權(quán)人）

二、購入零配件報(bào)銷程序：

報(bào)銷人填寫“費(fèi)用報(bào)銷單”組初核 會(huì)計(jì)審核 會(huì)計(jì)主管審核出納接受報(bào)銷人報(bào)銷

三、建筑工程申請(qǐng)付款程序：

設(shè)備車間履行簽訂合同（設(shè)備車間主任、部門經(jīng)理、總經(jīng)理（總經(jīng)理受權(quán)人）、施工方簽名）結(jié)算單（設(shè)備車間、部門經(jīng)理、總經(jīng)理（總經(jīng)理受權(quán)人）財(cái)務(wù)初核財(cái)務(wù)主管復(fù)核 財(cái)務(wù)開出請(qǐng)付單 出納付款

四、采購申請(qǐng)付款程序：

采購員填寫申請(qǐng)付款單會(huì)計(jì)審核總經(jīng)理批準(zhǔn)出納付款

五、備注：

1、若因特殊原因未取得發(fā)票或單據(jù)，要憑公司認(rèn)可的支付證明單報(bào)銷。

2、報(bào)賬期限為7天，若有特殊原因需延期的，要憑部門經(jīng)理確認(rèn)并說明原因。

第二篇：財(cái)務(wù)付款流程

財(cái)務(wù)預(yù)付款規(guī)定及流程

第1條 預(yù)付款管理規(guī)定

1)預(yù)付款主要指公司業(yè)務(wù)需要，需預(yù)先支付給供應(yīng)商的各項(xiàng)工程及購買材料、貨物的款項(xiàng)、工程投標(biāo)保證金、及其他預(yù)付款等。

2)材料采購預(yù)付款要求，爭(zhēng)取先貨后款，需先款后貨的，申請(qǐng)付款時(shí)要提供采購合同，并填寫《付款申請(qǐng)單》按審批流程簽字審批后交財(cái)務(wù)部辦理轉(zhuǎn)賬或現(xiàn)金付款。已付款供商發(fā)貨時(shí)發(fā)票要同時(shí)開出，特殊情況貨到后最長不超過30天開票，申請(qǐng)付款人必須跟蹤發(fā)票動(dòng)向，及時(shí)收回交財(cái)務(wù)部。

3)工程投標(biāo)保證金預(yù)付款要求，申請(qǐng)部門申請(qǐng)投標(biāo)保證金時(shí)要注明準(zhǔn)確的投標(biāo)單位相關(guān)匯款信息，匯款摘要，投標(biāo)截止時(shí)間，及預(yù)計(jì)投標(biāo)結(jié)果公示時(shí)間和預(yù)計(jì)保證金可返回時(shí)間，由申請(qǐng)部門按排相關(guān)業(yè)務(wù)人員催收。

4)其他部門因業(yè)務(wù)需要預(yù)付款的，相關(guān)經(jīng)辦人辦理付款申請(qǐng)，有合同的要附合同，經(jīng)辦人要及時(shí)跟進(jìn)業(yè)務(wù)進(jìn)展情況并催收發(fā)票，不常發(fā)生的業(yè)務(wù)預(yù)付款一般掛經(jīng)辦人個(gè)人往來，由經(jīng)辦人負(fù)責(zé)報(bào)賬。

第2條 預(yù)付款流程

1)申請(qǐng)付款人按規(guī)定填寫《付款申請(qǐng)單》，注明申請(qǐng)付款部門、被付款單位匯款信息、付款金額，付款事由、最遲付款期限、是否提供發(fā)票，坤達(dá)工程公司付款還需注明工程編碼及名稱等。（大小寫須完全一致，不得涂改）。

2)審批流程：經(jīng)辦人填付款申請(qǐng)單（附合同）---部門主管審批---分管副總審批---總經(jīng)理審批---會(huì)計(jì)審核---出納轉(zhuǎn)賬支付或現(xiàn)付。

第三篇：財(cái)務(wù)付款流程

財(cái)務(wù)付款依據(jù)流程詳解

——本文以支付隊(duì)伍款項(xiàng)為例做詳解，支付材料機(jī)械等款項(xiàng)可參照?qǐng)?zhí)行。

流程圖：

（不涉及委托付款請(qǐng)?zhí)^流程5）

要求及注意事項(xiàng)：

法定代表人身份證明書

______同志，在我公司擔(dān)任______職務(wù)，為我公司法定代表人。

特此證明。

單位全稱：__________(蓋章)

______年______月______日

附：該代表人住址：________________電話：________________________

注：企業(yè)事業(yè)單位、機(jī)關(guān)、團(tuán)體的主要負(fù)責(zé)人為本單位的法定代表人。

法人身份證復(fù)印件粘貼處

（正面）（背面）

附表2.委托書

致：以項(xiàng)目公章名稱為準(zhǔn)：

本委托書宣告公司同志（身份證號(hào)碼：）以其法定代表人身份，代表本單位委托本單位同志（身份證號(hào)碼：）為我單位正式的合法代理人，并授權(quán)該代理人在標(biāo)段施工過程中，以合法代理人的名義與貴單位簽訂工程勞務(wù)合同、協(xié)議、結(jié)算、款項(xiàng)支付等一切與此有關(guān)的事項(xiàng)，由此產(chǎn)生的一切經(jīng)濟(jì)責(zé)任和法律后果由我公司承擔(dān)。

代理人無轉(zhuǎn)委托權(quán)，特此委托。

委托人單位（單位蓋章）： 委 托 人： 被委托的代理人：

委托有效期:年月日 至年月日

被委托代理人身份證復(fù)印件粘貼處

（正面）（背面）

2.3.發(fā)票要求及注意事項(xiàng)

4.資金預(yù)算要求及注意事項(xiàng)

5.委托付款書要求及注意事項(xiàng)：

因工作需要，對(duì)方單位申請(qǐng)委托我項(xiàng)目代其支付外欠款，隊(duì)伍須出具委托付款書。我方應(yīng)根據(jù)協(xié)作隊(duì)伍的委托申請(qǐng)，優(yōu)先向合同所涉及的民工工資、材料供應(yīng)商、設(shè)備租賃商代付相應(yīng)的款項(xiàng)。

委托付款書格式及注意事項(xiàng)：

附表3：（適用于長期委托付款，則簽署一次歸檔即可。內(nèi)容可根據(jù)實(shí)際情況更改，但基本要求手續(xù)不得刪減）

委托付款書1.致以項(xiàng)目公章名稱為準(zhǔn)：

因我單位工作需要，茲委托貴單位自年月日起，將貴單 位應(yīng)付我單位的一切款項(xiàng)付到如下賬戶：

收款賬戶名稱：收款賬號(hào)： 開戶銀行：

由此發(fā)生的經(jīng)濟(jì)責(zé)任由我單位承擔(dān)，特此委托。

委托單位名稱：（單位蓋章）委托單位法人代表：（簽字）

委托代理人簽字：（簽字并簽手印）

年月日

附表4：（適用于一次性委托付款，委托書應(yīng)貼在付款憑證后面。內(nèi)容可根據(jù)實(shí)際情況更改，但基本要求手續(xù)不得刪減）

委托付款書2.致以項(xiàng)目公章名稱為準(zhǔn)：

因我單位工作需要，茲委托貴單位本次將貴單位應(yīng)付我單位的款￥（大寫人民幣）付到如下賬戶：

收款賬戶名稱：收款賬號(hào)： 開戶銀行：

由此發(fā)生的經(jīng)濟(jì)責(zé)任由我單位承擔(dān)，特此委托。

委托單位名稱：（單位蓋章）委托單位法人代表：（簽字）

委托代理人簽字：（簽字并簽手?。?/p>

年月日

6.付款申請(qǐng)單要求及注意事項(xiàng)

圖例：

7.收據(jù)要求及注意事項(xiàng):

如圖：

8.銀行轉(zhuǎn)賬：

支付隊(duì)伍款項(xiàng)一般不得使用現(xiàn)金支票及現(xiàn)金。收款方需與付款申請(qǐng)單一致。

第四篇：財(cái)務(wù)報(bào)賬流程

第一部分：報(bào)銷管理制度

一、可以報(bào)銷的費(fèi)用類別及標(biāo)準(zhǔn)：根據(jù)公司業(yè)務(wù)發(fā)展的需要，公司可以報(bào)銷的費(fèi)用類別總結(jié)有以下若干種（如

有未列入的費(fèi)用可據(jù)具體情況處理）：

社保（僅限相關(guān)辦事處）、交通費(fèi)、手機(jī)費(fèi)、(固定)電話費(fèi)、辦公費(fèi)、汽車費(fèi)、郵電運(yùn)輸費(fèi)、水電費(fèi)、管理費(fèi)、招待費(fèi)、差旅費(fèi)、備件、維修費(fèi)、房租費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、其他費(fèi)用共 15 項(xiàng)。

二、借款規(guī)定：

1.借款的種類：(1)定額借款：現(xiàn)金、支票、匯票、電（信）匯;(2)限額借款：支票

2.借款的范圍:(1)備用金；(2)運(yùn)輸費(fèi)；(3)差旅費(fèi)；(4)需預(yù)支款項(xiàng)的其他支出；

3.借款的辦理:根據(jù)需要正確填寫借款單，由相關(guān)負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后到財(cái)務(wù)部辦理；

三、報(bào)銷須知：

為規(guī)范公司員工的報(bào)銷行為，辦理報(bào)銷事宜時(shí)應(yīng)注意以下事項(xiàng)：

1.各員工應(yīng)及時(shí)辦理報(bào)銷手續(xù)，應(yīng)在費(fèi)用發(fā)生后一周內(nèi)（出差人員在回公司一周內(nèi)）辦理報(bào)銷手續(xù)。上月的費(fèi)用應(yīng)在次月 5 日前報(bào)銷結(jié)束，特殊情況應(yīng)與財(cái)務(wù)部事先溝通，但最遲不得晚于 10 日，每月 10 日

后一律不再報(bào)銷上月費(fèi)用；駐外辦事處相應(yīng)順延 10 天；

2.在公司財(cái)務(wù)部有借款的員工應(yīng)及時(shí)與財(cái)務(wù)部結(jié)清帳，未能及時(shí)與公司結(jié)清帳款者，財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕其再

次借款，拖借情況嚴(yán)重者，財(cái)務(wù)部在報(bào)經(jīng)同意后可在該員工的工資中扣出欠款（詳見

三、《借款規(guī)定》）；

3.報(bào)銷時(shí)應(yīng)憑有效單據(jù)，白條、收據(jù)一律不予報(bào)銷，票據(jù)丟失，個(gè)人負(fù)責(zé)，不得使用其他單據(jù)替代報(bào)銷；

確屬情況特殊的，由公司領(lǐng)導(dǎo)確認(rèn)后方可報(bào)銷；

4.員工應(yīng)如實(shí)報(bào)銷費(fèi)用，發(fā)現(xiàn)有弄虛作假現(xiàn)象者，公司將嚴(yán)肅處理，情節(jié)嚴(yán)重者予以辭退；

5.所有工具書、技術(shù)資料、設(shè)備等均需在人力資源行政部辦理驗(yàn)收入庫手續(xù)后方可報(bào)銷，員工需使用，應(yīng)

在報(bào)銷后再辦理領(lǐng)用手續(xù)；

6.公司費(fèi)用支出應(yīng)做到開源節(jié)流，遵循“必要、合理、節(jié)約”的原則，盡量降低費(fèi)用，減少開支，以達(dá)到“少花錢、多辦事、辦好事”的目的。

7.為統(tǒng)一管理，公司統(tǒng)一規(guī)定可報(bào)銷公交 IC（充值）卡，亦可憑車票報(bào)銷交通費(fèi)用，但是必須付使用清單，清單要注明日期、起始點(diǎn)及金額。對(duì)于移動(dòng)通訊費(fèi)，員工應(yīng)憑當(dāng)月話費(fèi)發(fā)票報(bào)銷。對(duì)于神州行等必

須預(yù)繳話費(fèi)方可使用的通訊費(fèi)，員工每月應(yīng)憑預(yù)存話費(fèi)發(fā)票報(bào)銷當(dāng)月話費(fèi)，每月只能報(bào)銷額度內(nèi)的預(yù)存

話費(fèi)。

8．各駐外辦事處的費(fèi)用報(bào)銷管理參照上述說明執(zhí)行，另作以下補(bǔ)充：

(1)各辦事處業(yè)務(wù)上直接屬售后服務(wù)部管理，報(bào)銷審批由售后服務(wù)部相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)，財(cái)務(wù)部責(zé)任復(fù)核；

(2)辦事處根據(jù)業(yè)務(wù)需要，可向公司申請(qǐng)一定數(shù)額的備用金，由辦事處負(fù)責(zé)人向公司申請(qǐng)，每年春節(jié)前放

假前最后一個(gè)星期應(yīng)向公司財(cái)務(wù)部還清備用金，春節(jié)后再重新辦理借款手續(xù)；

(3)為加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)管理，規(guī)范報(bào)銷程序，辦事處文員對(duì)員工粘貼的單據(jù)要嚴(yán)格審核，對(duì)不符合規(guī)定的單據(jù)應(yīng)予退回。對(duì)于“個(gè)人手機(jī)費(fèi)”、“交通費(fèi)”，不能事先墊付，一定要等

到公司財(cái)務(wù)部報(bào)銷款返回辦事處后才能支付給相關(guān)人員。一旦發(fā)現(xiàn)公司財(cái)務(wù)部報(bào)銷款未返回辦事處，而辦事處人員即已將“個(gè)人手機(jī)費(fèi)”、“交通費(fèi)”支付給相關(guān)人員，并給公司造成無法追索的后果時(shí)，該項(xiàng)費(fèi)用的損失由辦事處負(fù)責(zé)人承擔(dān)。

(4)各辦事處要設(shè)立《現(xiàn)金日記帳》及《往來帳》，用于記載辦事處與員工、辦事處與公司財(cái)務(wù)部間的往來款項(xiàng)和報(bào)銷情況及備用金的使用情況。辦事處報(bào)銷時(shí)要附上公司財(cái)務(wù)統(tǒng)一的《報(bào)銷明細(xì)匯總表》。公司財(cái)務(wù)部每月付完報(bào)銷款后，及時(shí)通過電郵方式與辦事處員工核對(duì)本次報(bào)銷金額及備用金余額，相關(guān)人員應(yīng)在七日內(nèi)對(duì)財(cái)務(wù)部的郵件予以確認(rèn)，如無提出異議，財(cái)務(wù)部將視本部記錄為正確，原則上事后不予查帳。

(5)辦事處員工在不影響正常維護(hù)工作的前提下，應(yīng)盡量乘坐公交車輛，必須乘坐出租車時(shí)須報(bào)經(jīng)辦事處負(fù)責(zé)人同意。員工上下班的交通費(fèi)不在報(bào)銷之列，早上 7 點(diǎn)后上班及晚上九點(diǎn)前下班的的士費(fèi)不允許報(bào)銷，辦事處員工從網(wǎng)點(diǎn)下班不允許報(bào)銷的士費(fèi)。

(6)辦事處負(fù)責(zé)人必須嚴(yán)格審批各項(xiàng)報(bào)銷單據(jù)，公司財(cái)務(wù)部若發(fā)現(xiàn)報(bào)銷單據(jù)有異議的地方，可要求審批人員做出解釋。若財(cái)務(wù)部對(duì)有關(guān)單據(jù)產(chǎn)生質(zhì)疑時(shí)，有權(quán)要求報(bào)銷人做出解釋；如證實(shí)有不實(shí)報(bào)銷的情形，以及報(bào)銷人、審批人均無法解釋或解釋不被接受的情形，則報(bào)銷單據(jù)上的所有費(fèi)用不予報(bào)銷，由審批人和報(bào)銷人各承擔(dān)一半費(fèi)用。

8.對(duì)報(bào)銷票據(jù)的粘貼做以下規(guī)范化要求：

(1)員工在報(bào)銷時(shí)應(yīng)自行粘貼票據(jù)，財(cái)務(wù)部一律不代貼。票據(jù)粘貼時(shí)大小應(yīng)與報(bào)銷單大小一致，以利于裝訂憑證。如發(fā)生未粘貼的情形，財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕予以報(bào)銷，如需財(cái)務(wù)部可代為粘貼，每次扣罰相關(guān)人員 20 元憑證整理費(fèi)。

(2)報(bào)銷單據(jù)票據(jù)用簽字筆、鋼筆等不褪色墨水書寫。各項(xiàng)要素填列清楚、正確、規(guī)范、完整。背面需注明用途，如： “交通費(fèi)”應(yīng)注明往返地點(diǎn)與時(shí)間，或編號(hào)后用清單形式反映。辦事處統(tǒng)一活動(dòng)的票據(jù)，每位參與人員應(yīng)在背面簽字作實(shí)。需要特別說明的事項(xiàng)，可在備注或票據(jù)背面說明。發(fā)票日期 60 天之前的財(cái)務(wù)將不予報(bào)銷。報(bào)銷單據(jù)填寫不規(guī)范、不完整的，內(nèi)務(wù)部有權(quán)拒絕予以報(bào)銷。如需財(cái)務(wù)部重新整理的，每次扣罰相關(guān)人員 20 元憑證整理費(fèi)。

(3)為便于管理，應(yīng)將交通費(fèi)、電話費(fèi)、辦公費(fèi)、水電費(fèi)、管理費(fèi)、運(yùn)輸費(fèi)、招待費(fèi)等按大類分開粘貼，并在報(bào)銷單的右上角注明報(bào)銷類別。報(bào)銷單的“用途”應(yīng)詳細(xì)填寫，如“月至月的房租、公交車費(fèi)、電話費(fèi)”等等。

(4)除辦公、社保、運(yùn)輸?shù)裙觅M(fèi)用外，每位員工應(yīng)各自報(bào)銷費(fèi)用。不接受幾人的名義共同報(bào)銷、領(lǐng)款。兩位負(fù)責(zé)人共同負(fù)責(zé)的情形，或辦事處負(fù)責(zé)人前往采購物品等，應(yīng)互相審批或由辦事處其他人員簽字作實(shí)，任何情形下不得自報(bào)自批。否則單據(jù)予以退回，往來郵費(fèi)由該辦事處自負(fù)。

(5)辦事處負(fù)責(zé)人、部門負(fù)責(zé)人、公司負(fù)責(zé)人由上至下依次簽批在報(bào)銷單的右方。根據(jù)流程，辦事處人員說明： 制表：審批： 財(cái)務(wù)審核： 應(yīng)先在領(lǐng)款人處簽字。備用金或其他金額較大的事項(xiàng)，財(cái)務(wù)部應(yīng)傳真確認(rèn)領(lǐng)款。

(6)每個(gè)辦事處報(bào)銷時(shí)需按照上述“基本費(fèi)用”的順序與格式分類匯總，注明“辦事處 200X 年月報(bào)銷匯總”，并在左下方簽字，右下方留白待財(cái)務(wù)審核，于每月 15 日前寄往公司財(cái)務(wù)部。為避免遺漏。

四、費(fèi)用報(bào)銷的原則：

1.費(fèi)用報(bào)領(lǐng)人員、財(cái)務(wù)人員、審核人員必須嚴(yán)格執(zhí)行國家政策規(guī)定及公司各項(xiàng)費(fèi)用規(guī)定的開支范圍和開支標(biāo)準(zhǔn)。

2.各辦事處、各部門負(fù)責(zé)人及公司領(lǐng)導(dǎo)，要嚴(yán)格把好費(fèi)用開支、報(bào)銷的審批關(guān)，認(rèn)真履行自己的職責(zé)。

3.任何人不得弄虛作假，不準(zhǔn)虛報(bào)冒領(lǐng)財(cái)務(wù)制度以外應(yīng)由個(gè)人負(fù)擔(dān)的支出。

4.財(cái)務(wù)部定期抽查公司各項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷及財(cái)務(wù)處理情況，對(duì)違反財(cái)務(wù)規(guī)定的行為及相關(guān)人員，配合公司對(duì)其進(jìn)行批評(píng)教育，并視情節(jié)輕重給予一定的經(jīng)濟(jì)處罰。

五、報(bào)銷程序：為提高工作效率，公司各級(jí)人員應(yīng)嚴(yán)格按照如下流程報(bào)銷，不按照流程處理者，財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕辦理。

1.報(bào)銷人員詳細(xì)填寫相關(guān)報(bào)銷單，附有關(guān)原始有效單據(jù)（原則上收據(jù)、白條不予報(bào)銷），凡需預(yù)先報(bào)批的費(fèi)用，需附相關(guān)申請(qǐng)單；?

2.本部門經(jīng)理審查（真實(shí)性、合理性）簽字；如是差旅費(fèi)報(bào)銷，應(yīng)附出差總結(jié)，無出差總結(jié)者不予報(bào)銷出差費(fèi)用，部門經(jīng)理審查其出差總結(jié)，出差總結(jié)合格者，應(yīng)在報(bào)銷單據(jù)上注明已交出差總結(jié)；?

3.財(cái)務(wù)部審核（真實(shí)性、是否符合規(guī)章程序、是否額度內(nèi)）簽字；?

4.公司領(lǐng)導(dǎo)（合理性）審批；?

5.出納審核、付款；原則上報(bào)銷款項(xiàng)應(yīng)先沖抵借款，剩余部分支付；欠公司款項(xiàng)又沒有給出合理解釋者，公司有權(quán)

在次月的工資中扣取。

第二部分：差旅管理

一、差旅管理規(guī)定

1.出差申請(qǐng)：?jiǎn)T工因公出差，須填寫出差申請(qǐng)，報(bào)相關(guān)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，因緊急事務(wù)而無法事先報(bào)批的應(yīng)先征得主管的口頭同意，并在出差結(jié)束后三天內(nèi)補(bǔ)辦出差申請(qǐng)審批手續(xù)。

2.出差的審核決定權(quán)限如下：國內(nèi)出差：三日內(nèi)由區(qū)域主管核準(zhǔn)，超過 3 天的出差申請(qǐng)需報(bào)總部相關(guān)副總審批，部門經(jīng)理以上人員一律由總經(jīng)理核準(zhǔn)。國外出差，一律由總經(jīng)理核準(zhǔn)。（《出差申請(qǐng)單》見下

3.審批流程：填好的出差申請(qǐng)經(jīng)上級(jí)審核同意后，方可辦理訂票、借款等相關(guān)出差手續(xù)。審核、審批時(shí)，須嚴(yán)格控制“出差時(shí)間”及“費(fèi)用預(yù)算”和“同行人數(shù)”等項(xiàng)目。

4.出差不得報(bào)支加班費(fèi)，但假日出差酌情予以計(jì)薪。

5.出差途中除因病或遇意外災(zāi)害，或因工作實(shí)際需要電話聯(lián)系，請(qǐng)示批準(zhǔn)延時(shí)外，不得因私事或借故延長出差時(shí)間，否則除不予報(bào)銷旅差費(fèi)外，并依情節(jié)輕重論處。

6.出差費(fèi)用包括交通費(fèi)、住宿費(fèi)、餐飲費(fèi)、通訊費(fèi)、招待費(fèi)等，其標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行《和美公司費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)表》。

7.出差總結(jié)：?jiǎn)T工出差返回后，應(yīng)在差旅費(fèi)報(bào)銷審核前認(rèn)真填寫出差總結(jié)表，總結(jié)內(nèi)容包括出差業(yè)務(wù)完成8.針對(duì)辦事處在處理設(shè)備故障時(shí)時(shí)常有 2 人共同出差解決問題的情形，為強(qiáng)化管理、開源節(jié)流及提高維修人員的責(zé)任意識(shí)，鍛煉維修人員獨(dú)立處理問題的能力，對(duì)對(duì)今后每次凡涉及處理故障時(shí)出差人員人數(shù)的控制作如下規(guī)定：

(1)當(dāng)發(fā)生設(shè)備故障，須由技術(shù)部門（含：客戶支持部、辦事處、技術(shù)中心）經(jīng)理調(diào)配人員前往處理故障時(shí)，技術(shù)部門經(jīng)理應(yīng)根據(jù)故障現(xiàn)象酌派遣有經(jīng)驗(yàn)的、基本能夠一次性解決問題的人員出差。盡可能避免回來后再次出現(xiàn)相同故障的情況。對(duì)技術(shù)中心負(fù)責(zé)處理的軟件故障，應(yīng)保證至少 1 周（含）內(nèi)不再出現(xiàn)相同故障；對(duì)客戶支持系統(tǒng)各單位負(fù)責(zé)處理的硬件故障，應(yīng)保證至少 2 天（含）內(nèi)不再出現(xiàn)相同故障。在上述時(shí)間內(nèi)，凡今后再出現(xiàn)維修人員返回單位后再次出現(xiàn)相同故障仍須再派技術(shù)人員出差處理故障時(shí)，再次出差的人員將不予報(bào)銷出差補(bǔ)助。

(2)針對(duì)每次設(shè)備報(bào)障，負(fù)責(zé)單位（辦事處）原則上每次只能派遣一人出差解決問題，不得 2 人同行。

二、差旅管理流程：

1.出差人員如實(shí)填寫《出差申請(qǐng)單》，3 日之內(nèi)出差由區(qū)域主管審批，超過 3 日的出差須

報(bào)部門經(jīng)理審批。

2.（如需要）公司領(lǐng)導(dǎo)審批。

3.持相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批后的《出差申請(qǐng)單》到財(cái)務(wù)部辦理借款事宜。

4.執(zhí)行出差任務(wù)。

5.出差人員做《出差總結(jié)》，整理報(bào)銷單據(jù)。

6.部門經(jīng)理審核報(bào)銷單據(jù)。

7.出差人員辦理報(bào)銷手續(xù)。第三部分：財(cái)務(wù)核算指引

一、報(bào)銷項(xiàng)目的劃分

1.費(fèi)用共分為：工資（含加班、過節(jié)費(fèi)、社保、餐補(bǔ)等）、交通費(fèi)、手機(jī)費(fèi)、電話費(fèi)(固定)、辦公費(fèi)、汽車費(fèi)、郵電運(yùn)輸費(fèi)、水電費(fèi)、管理費(fèi)、招待費(fèi)、差旅費(fèi)、備件、維修、房租、培訓(xùn)費(fèi)、其他共 15 項(xiàng)。各部門按選擇報(bào)銷項(xiàng)目，但在所有表格、統(tǒng)計(jì)中此順序保持不變。

2.其中，招待費(fèi)包括餐飲、禮品、招待費(fèi)；差旅費(fèi)中只包含出差期間的交通、住宿費(fèi)等，不包含各類招待費(fèi)及禮品費(fèi)。

3.為便于核算，本對(duì)所有部門招待費(fèi)實(shí)行“預(yù)算控制”，因此，餐飲、禮品、招待費(fèi)不細(xì)分，統(tǒng)一稱為“招待費(fèi)”。但根據(jù)劉總個(gè)人的意見，對(duì)其個(gè)人的招待費(fèi)支出細(xì)分出“禮品費(fèi)”與“招待費(fèi)”二大項(xiàng)。

4.人資行政部預(yù)訂飛機(jī)票等費(fèi)用，由人資行政部報(bào)銷（申請(qǐng)支票）時(shí)注明“為部門預(yù)訂”，未報(bào)銷前掛相應(yīng)部門借款，報(bào)銷費(fèi)用計(jì)入使用部門，不計(jì)入人資行政部。

5.“辦公費(fèi)”的主要支出為各項(xiàng)年檢(審)、認(rèn)定費(fèi)、辦公設(shè)備（不能列入固定資產(chǎn)的設(shè)備）、辦公用品、辦公支出（復(fù)印、打?。?、光盤、辦公軟件及標(biāo)書制作等。

6.飛機(jī)票及出差期間的交通費(fèi)計(jì)入“差旅費(fèi)”，不計(jì)入“交通費(fèi)”，“交通費(fèi)”主要是指各類市內(nèi)交通費(fèi)?！捌渌表?xiàng)必須載明用途。原則上可以列入具體科目的費(fèi)用均不列入“其他”。

二、報(bào)銷部門的劃分

1.為便于統(tǒng)計(jì)，報(bào)銷部門分為總辦、人資行政部、商務(wù)部、財(cái)務(wù)部、客戶部、技術(shù)中心、售后服務(wù)

部。售后服務(wù)部又分為深圳總部、北京辦、南京辦、珠海辦、洛陽辦、鄭州辦、昆明辦、海口辦、廣州辦等 41 個(gè)部門。在所有報(bào)銷表格、統(tǒng)計(jì)中，此順序不變。

2.為避免統(tǒng)計(jì)不明確，劉總的所有費(fèi)用進(jìn)入“總辦”。由銷售人員負(fù)責(zé)的《銷售合同》中規(guī)定的各項(xiàng)參觀、考察費(fèi)用等，全部計(jì)入該銷售人員的“招待費(fèi)”，不計(jì)入“差旅費(fèi)”。

3.人資行政部費(fèi)用包含其部門人員各項(xiàng)費(fèi)用以及總公司的房租、管理費(fèi)、禮品費(fèi)等各項(xiàng)費(fèi)用。

4.各部門劃分費(fèi)用的原則是“為哪個(gè)單位發(fā)生的計(jì)入哪個(gè)部門”原則。容易混淆的費(fèi)用報(bào)銷人應(yīng)在封面

注明“部門”。如：人資行政部代客戶部采購禮品，款項(xiàng)由人資行政部支付，但費(fèi)用計(jì)入客戶部。

辦事處與公司的年審(檢)計(jì)入辦事處與公司人資行政部。

5.無法劃分某部門的費(fèi)用，納入“人資行政部”-“總公司”一欄內(nèi)。此欄內(nèi)的項(xiàng)目與“其他”項(xiàng)一樣，能夠劃分到其他部門的費(fèi)用均不計(jì)入此欄。

三、財(cái)務(wù)部的職能

1.為加強(qiáng)管理績(jī)效，本財(cái)務(wù)部應(yīng)著力于“從統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)看問題、定政策”。每月 10 日前應(yīng)提交上月的《管理費(fèi)用統(tǒng)計(jì)表》，對(duì)其中異動(dòng)標(biāo)記說明。每月的《管理費(fèi)用統(tǒng)計(jì)表》應(yīng)盡量包括該月

內(nèi)所有的現(xiàn)金

支出。列入固定資產(chǎn)的項(xiàng)目，如價(jià)值小于 2 萬元，也在當(dāng)月的管理費(fèi)用中全部反映。

2.財(cái)務(wù)部應(yīng)關(guān)注自身及全公司財(cái)務(wù)運(yùn)作的所有環(huán)節(jié)，一旦發(fā)現(xiàn)問題或不足，或發(fā)現(xiàn)異動(dòng)后時(shí)，應(yīng)首先進(jìn)

行分析，盡可能找出原因與解決方法。接著制定政策，防微杜漸。

3.每季度，財(cái)務(wù)部應(yīng)嚴(yán)格審查與人資行政部共同確定的客戶支持部各單位的費(fèi)用統(tǒng)計(jì)情況，做到“無一

疏漏”，嚴(yán)格按規(guī)定進(jìn)行獎(jiǎng)懲。同樣地，發(fā)現(xiàn)不合理的地方應(yīng)及時(shí)提出更正意見。

4.對(duì)于偏離預(yù)算超支的部門或人員，財(cái)務(wù)部應(yīng)及時(shí)提醒與規(guī)范，嚴(yán)重時(shí)提出警告。

5.對(duì)于過去存在的報(bào)銷不粘貼、粘貼不規(guī)范、填寫不規(guī)范、報(bào)銷不及時(shí)等問題，財(cái)務(wù)部應(yīng)提出具體可行的方法加以約束。

第五篇：《財(cái)務(wù)付款制度和流程》

財(cái)務(wù)付款制度和流程

一、適用范圍：

適用于除報(bào)銷外的一切付款。

二、流程：

應(yīng)付款項(xiàng)：

（1）經(jīng)辦人需要填制《付款申請(qǐng)書》并簽字，將《付款申請(qǐng)書》與相關(guān)發(fā)票、入庫單等原始憑證交給部門經(jīng)理審核；

（2）部門經(jīng)理根據(jù)業(yè)務(wù)狀況進(jìn)行審核，簽字確認(rèn)后交還給經(jīng)辦人；

（3）經(jīng)辦人將部門經(jīng)理審批過的《付款申請(qǐng)單》交給財(cái)務(wù)經(jīng)理，財(cái)務(wù)經(jīng)理根據(jù)公司的財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行審核，簽字確認(rèn)后交還給經(jīng)辦人；

（4）經(jīng)辦人將財(cái)務(wù)經(jīng)理審批過的《付款申請(qǐng)書》交給總經(jīng)理，總經(jīng)理審核通過并簽字后交給經(jīng)辦人；

（5）經(jīng)辦人將總經(jīng)理審批過的《付款申請(qǐng)書》交至財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部付款，在《付款申請(qǐng)書》上簽字確認(rèn)，并在財(cái)務(wù)系統(tǒng)中做相應(yīng)的賬務(wù)處理。

（備注：有著急需要付款的而總經(jīng)理不在辦公室的情況，經(jīng)辦人需要電話給總經(jīng)理請(qǐng)批，財(cái)務(wù)人員付款前需要電話給總經(jīng)理再次確認(rèn)，事后向總經(jīng)理補(bǔ)辦簽字手續(xù)）

預(yù)付款項(xiàng)：

（1）經(jīng)辦人需要填制《付款申請(qǐng)書》并簽字，將《付款申請(qǐng)書》與合同交給部門經(jīng)理審核；

（2）部門經(jīng)理根據(jù)業(yè)務(wù)狀況進(jìn)行審核，簽字確認(rèn)后交還給經(jīng)辦人；

（3）經(jīng)辦人將部門經(jīng)理審批過的《付款申請(qǐng)單》交給財(cái)務(wù)經(jīng)理，財(cái)務(wù)經(jīng)理根據(jù)公司的財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行審核，簽字確認(rèn)后交還給經(jīng)辦人；

（4）經(jīng)辦人將財(cái)務(wù)經(jīng)理審批過的《付款申請(qǐng)書》交給總經(jīng)理，總經(jīng)理審核通過并簽字后交給經(jīng)辦人；

（5）經(jīng)辦人將總經(jīng)理審批過的《付款申請(qǐng)書》交至財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部付款，在《付款申請(qǐng)書》上簽字確認(rèn)，并在財(cái)務(wù)系統(tǒng)中做相應(yīng)的賬務(wù)處理。

（備注：有著急需要付款的而總經(jīng)理不在辦公室的情況，經(jīng)辦人需要電話給總經(jīng)理請(qǐng)批，財(cái)務(wù)人員付款前需要電話給總經(jīng)理再次確認(rèn)，事后向總經(jīng)理補(bǔ)辦簽字手續(xù)）

三、報(bào)銷時(shí)間

財(cái)務(wù)一般安排在每周的周三和周五付款，請(qǐng)經(jīng)辦人提前準(zhǔn)備好簽字確認(rèn)的《付款申請(qǐng)書》。

本付款制度適用于公司全體人員并從發(fā)文之日起執(zhí)行，請(qǐng)全體人員共同遵守，如有不懂之處可向財(cái)務(wù)部咨詢。

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財(cái)務(wù)部

2018年02月29日

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