第一篇：某財政財務管理制度

一．財政、財務管理制度建立的目的 為加強鎮(zhèn)政府財政建設，強化財政職能，完善各項財務管理制度，全面提高鎮(zhèn)政府財政管理水平制定本管理制度。

二．適用范圍

適用于鎮(zhèn)政府財政統(tǒng)計辦人員管理、財政預算、財務結算等管理活動。

三．工作職責

財政統(tǒng)計辦（財政所）：

負責抓好財源建設，編制和執(zhí)行本鎮(zhèn)政府預決算計劃，管理預算外資金；負責管理和監(jiān)督鎮(zhèn)政府機關和事業(yè)單位的財務活動以及社區(qū)財務制度規(guī)范和業(yè)務培訓；負責本級財政支出的監(jiān)督管理；負責鎮(zhèn)政府管理干部的離任審計工作；協(xié)助做好機關財產管理工作。

各辦公室：

按本制度規(guī)定的辦法，做好配合工作并及時上報年度資金支出計劃；

鎮(zhèn)人民代表大會、人民代表大會常務委員會：

鎮(zhèn)人民代表大會負責財政預決算的審議、通過，人民代表大會常務委員會負責財政預算調整方案的審議、通過；負責組織監(jiān)督檢查財政、財務管理制度的執(zhí)行情況。

鎮(zhèn)政府書記、鎮(zhèn)長：

負責管轄權限內的日常財務支出的審批。

四．管理程序

（一）財政所人員管理

1．財政所工作人員必須由具備相應工作能力的人員擔任，并具備相關工作的資格，持證上崗。

2．財政所長不得兼任財政總會計，財政總會計不得兼任會計；財政所長或財務總會計的人員調整必須報慈溪某財政局同意。

（二）財政預算

1．預算范圍

本鎮(zhèn)政府范圍內的一般預算收支、基金預算收支和預算外資金收支等三部分財政性資金。

2．辦公室及下屬村財政預算的申報

每年年初，各辦公室根據(jù)實際情況上報年度的資金使用計劃（預算）。資金使用計劃（預算）會同分管領導討論同意后送財政統(tǒng)計辦，財政統(tǒng)計辦根據(jù)計劃意見，進一步調查核實，了解收支情況，并結合收入預算計劃，擬訂和建議預算指標，報政府會議、黨群擴大會議討論同意批準。列入鎮(zhèn)政府年度財政支出預算草案。

3．鎮(zhèn)政府財政收入、鎮(zhèn)政府財政可用資金預測。

財政所在每年的11月底前根據(jù)鎮(zhèn)政府往年的情況和某財政局《關于鎮(zhèn)政府財政管理體制的規(guī)定》，作出下一年度財政收入、可用資金的預測工作，各級預算收入的編制，應當與國民生產總值的增長率相適應，按照規(guī)定必須列入預算的收入，不得隱瞞、少列，也不得將上年的非正常收入作為編制預算收入的依據(jù)； 形成“年度財政收入、可用資金預測說明”，報鎮(zhèn)政府鎮(zhèn)長和書記。

4．財政支出預算方案的形成 1）預算編制的時間。

財政統(tǒng)計辦按某財政局規(guī)定的時間編制預算草案。

2）預算編制的原則。

（1）編制預算應當參考上一年預算執(zhí)行情況和本年度收支預測進行編制，預算按照量入為出、收支平衡的原則編制，不列赤字；

（2）預算支出的編制，應當貫徹執(zhí)行節(jié)約，勤儉建國的方針；

（3）預算支出的編制，應當統(tǒng)籌兼顧，確保重點，在保證鎮(zhèn)政府公共支出合理需要的前提下，妥善安排其他各類預算支出。

（4）預算應當按預算支出額的1―3％設置預備費，用于當年預算執(zhí)行中的自然災害救災開支及其他難以預見的特殊開支。

3）預算草案的形成 根據(jù)各辦公室、村的財政指出預算方案，結合鎮(zhèn)政府實際情況，并形成下一年度的“財政支出預算草案”，預算編制的內容：

（1）預算收入和支出；

（2）上一年度結余用于本年度安排的支出；

（3）上級返還或者補助的收入；

（4）返還或者補助下級的支出；

（5）上解上級的支出；

（6）下級上解的收入。

5．財政支出預算草案的審核、批準。

財政支出預算草案先經鎮(zhèn)政府會議、黨群擴大會議討論審核通過后，交人民代表大會審議并通過，對需要調整的，調整后的預算方案須經政府會議討論審議通過，再交人民代表大會常務委員會審議并通過，通過的預算必須在10日內，報某財政局備案。

6．財政預算的執(zhí)行

財政統(tǒng)計辦（財政所）是預算執(zhí)行的職能部門，應積極組織預算收入，協(xié)調、監(jiān)督征管收入的職能單位及時足額地把預算資金收繳入庫，有預算收入上繳任務的部門和單位，必須依照法律、行政法規(guī)和國務院財政部門的規(guī)定，將應當上繳的預算資金及時、足額地上繳國家金庫（以下簡稱國庫），不得截留、占用、挪用或者拖欠。

各用款單位要嚴格按預算合理安排各項支出，充分發(fā)揮預算資金的經濟效益和社會效益；各部門、各單位的預算支出應當按照預算科目執(zhí)行；不同預算科目間的預算資金需要調劑使用的，必須按照國務院財政部門的規(guī)定報經批準。

7．預算調整

預算執(zhí)行過程中，由于某種特殊原因造成收入、支出增減時，必須進行預算調整，財政統(tǒng)計辦根據(jù)當年預算執(zhí)行情況，提出預算增減原因說明，并分析預算執(zhí)行結果，報政府會議、黨群擴大會議討論同意，財政統(tǒng)計辦根據(jù)批準文件進行預算調整。

8．預算追加程序

個別項目超過預算計劃，但又確需支付的款項，有關用款單位應事先有書面報告。生產性支出超×萬元內的，由鎮(zhèn)長審批，×萬元的由鎮(zhèn)長辦公會議審批，×萬元以上的由黨群擴大會議審批。非生產性支出在超×萬元內的，由鎮(zhèn)長審批，×萬元的由鎮(zhèn)長辦公會議審批，×萬元以上的由黨群擴大會議審批。經批準后，財政統(tǒng)計辦按批準文件追加經費，否則不預支付。

9．預備費用管理和使用

1）預備費設置

根據(jù)國家預算法的有關規(guī)定，按照鎮(zhèn)政府預算支出額的百分之一至百分之三設置預算費用，用于當年預算執(zhí)行中的自然災害開支以及其他難以預見的特殊開支。

2）預備費的開支

在預算執(zhí)行中，如果發(fā)生較大的自然災害和經濟上的重大調整，發(fā)生預算沒有列入而又必須解決的臨時性開支時，可以動用預備費。

3）預備費審批程序

預備費一般應當控制在下半年使用，并要經過一定的程序審批?！寥f元以內由鎮(zhèn)長審批，×萬元以內由鎮(zhèn)長辦公會議審批，×萬元以上由黨群擴大會議審批。

4）預備費的財務處理

經批準動用預備費，應有抄告單或會議紀要通知則政統(tǒng)計辦，財政統(tǒng)計辦按批準內容撥付，并列入相應的預算科目。

10．預算外資金管理

預算外資金管理實行收支兩條線管理。具體按《關于加強預算外資金帳戶管理的規(guī)定》和《財政部 國家發(fā)展改革委員會 監(jiān)察部 審計署關于加強中央部門和單位行政事業(yè)性收費等收入“收支兩條線”管理的通知》執(zhí)行。

11．報表的編制

財政統(tǒng)計辦按月編制預算執(zhí)行情況報表，填寫《 報表》并上報某財政局。

（三）財政決算

財政統(tǒng)計辦按某財政局規(guī)定的時間編制決算，決算編制后經鎮(zhèn)政府鎮(zhèn)長、書記審核后，必須經人民代表大會常務委員會審議、通過。

（四）收入管理

1．管理范圍

根據(jù)有關規(guī)定，屬于本鎮(zhèn)政府財政收入的有工商稅收、農業(yè)發(fā)展資金以及預算外資金等財政性資金收入。

2．征收職責

除稅務機關征收的收入外，按規(guī)定的各費由有關職能部門辦公室負責征收，各分管領導及財政統(tǒng)計辦負責協(xié)調、檢查、督促征收工作。

3．征收資金的管理

各征收單位要嚴格按照國家規(guī)定的項目、范圍、標準和程序收取各項預算外資金。任何單位和個人不得違反國家有關規(guī)定，擅自設立收費、基金項目，隨意擴大范圍和標準，不得隨意緩收、減收、免收應收的預算外資金。

各征收單位在征收預算外資金時，必須統(tǒng)一使用財政部門印制的統(tǒng)一票據(jù)，對各項收入均要及時解入本鎮(zhèn)政府在銀行開設的有關帳戶，現(xiàn)金收入視款額大小必須在3天內解入，憑支票或現(xiàn)金繳款單和收款票據(jù)向財政統(tǒng)計辦結報。

任何單位和個人不得截留、挪用、拖欠應上交資金，不得以收抵支和私設小金庫，嚴禁將資金轉入其他帳戶和公款私存，發(fā)現(xiàn)問題將嚴肅處理。

（五）財政撥款

財政統(tǒng)計辦根據(jù)預算計劃按時撥給一級預算單位。預算計劃內過撥，財政統(tǒng)計辦根據(jù)用款單位填寫的《預算經費請撥單》簽發(fā)。上級撥入專項資金已明確用款單位的，由財政統(tǒng)計辦長簽字，鎮(zhèn)長簽發(fā)。在財政直接列支的一次性補助款由分管領導和財政統(tǒng)計辦長按預算內容簽字報鎮(zhèn)長簽發(fā)。

3）農村在職的黨支部書記、村委會主任(包括曾任過上述職務的)因病(故)去世，根據(jù)家庭經濟情況和任期年限，給予補助300—500元。

4）在職行政干部、企事業(yè)干部、職工因家庭經濟困難，一般在年終根據(jù)本人申請可補助300—500元，特殊情況另行考慮。

5）上述開支需報組織委員和黨群副書記同意后，由鎮(zhèn)長簽發(fā)。

5．差旅費支出

1）出差人員的住宿費實行限額憑據(jù)報銷的辦法，按出差的實際住宿天數(shù)報銷，一般地區(qū)100元／天。特殊地區(qū)150元／天。特殊情況經鎮(zhèn)長批準，可酌情處理。

2）會議、學習、參觀、療養(yǎng)、聯(lián)系工作等出差，路途較遠，或任務緊急，需要乘坐飛機的，非特殊情況要先經批準后方可乘坐(一般來回只許乘坐一趟)。如因工作需要來回乘坐飛機的，經批準后，方可報銷。

3）乘坐火車，從晚8時至次日晨7時之間，在車上過夜6小時以上，或連續(xù)乘車時間超過12小時，可購硬席臥鋪票。

4）乘坐火車慢車和直快列車的(不購臥鋪票的)分別按慢車和直快列車硬席座位票價的60％計發(fā)；乘坐特快列車的，按特快列車硬席座位票價的5 0％計發(fā)；乘坐新型空調特快列車的和新型空調直達特快列車的，分別按新型空調特快列車和新型空調直達特快列車硬席座位票價的30％計發(fā)。

5）夜間乘坐長途汽車、輪船最低一般艙位(統(tǒng)艙)超過6小時的，每人每天按6）(1)規(guī)定的標準，加發(fā)一天伙食補助費。

6）出差人員的伙食費補助

(1)工作人員大某外的出差伙食補助費，不分途中和住勤，每人每天補助標準為：一般地區(qū)1 5元，特殊地區(qū)20元。

(2)大某范圍內出差不分途中與住勤，每人每天補助10元。

(3)某境內出差伙食補助標準為每人每月30元(工作人員病假、事假、曠工等未出勤時間，補貼作相應扣除)。駕駛員出差伙食補貼按每人每天5元標準報銷。

7）工作人員參加部門、系統(tǒng)舉辦的短期(三個月以內)培訓班(包括進修班、訓練班)，培訓期間食宿在培訓單位或招待所的，伙食補助、差旅費補助標準減半發(fā)給。參加大中專、研究生班學習的學員，伙食費一律自理。

8）招商引資等其他差旅費開支按上級有關規(guī)定辦理。

6．公務接待費支出管理

1）公務接待統(tǒng)一由黨群辦負責安排；

2）各辦公室遇有接待事務，事前應填寫《會議和來客接待就餐審批單》，報鎮(zhèn)長簽署同意后，由黨群辦統(tǒng)一安排。離開本鎮(zhèn)政府的接待事務事后必須補辦相關手續(xù)。

3）公務接待一般安排在食堂就餐，陪客人數(shù)不得超過2人，視人數(shù)多少，每人每次可開支20—40元。

4）由于工作需要，經批準確實需在營業(yè)性餐廳安排就餐的，嚴格按批準標準接待，接待費開支必須及時結清，財務結報不得超過一個月，逾期不得列支。結報時，支付憑證必須附詳細菜單和審批單報銷。

5）各辦公室的接待費不準多頭列支，不得跨財務年度列支，不準轉嫁到下屬和其他企業(yè)事業(yè)單位。

6）凡屬接待費開支報銷，除按規(guī)定履行有關手續(xù)外，財務審批小組定期對財務報銷進行討論同意并簽字。

7）將接待支出情況在機關內部進行不同形式的公布，以接受監(jiān)督，7．工程建設支出管理

財政建設資金的撥付：工程建設嚴格按照上級有關規(guī)定程序操作辦理，建設資金的撥付遵照“按計劃、按程序、按進度、按預算”的原則辦理。

1）實行工程預付款的項目，嚴格按招標文件和合同規(guī)定以及工程進度等撥款。

2）財政統(tǒng)計辦發(fā)現(xiàn)建設單位有違規(guī)建設，如擅自改變項目建設內容、提高建設標準、超概算建設，未按規(guī)定辦理概算調整的，可以暫緩或停止撥付資金。

3）工程竣工結算：建設項目竣工初驗后，施工企業(yè)應及時向建設單位提供完整的竣工結算書以及其他資料。主管單位收到施工企業(yè)編制的竣工結算書后，應及時整理工程結算資料，并在7日內將施工企業(yè)編制的竣工結算書，造價10萬元以上的工程，報某級財政部門審查；10萬元以內的工程，由管理小組審查或委托有資質的社會中介機構進行審查確認，并將審查結果報某級財政部門備案。

4）工程竣工驗收超預算結算：因由不可預見等原因，已經按規(guī)定辦理工程增加或變動手續(xù)的，工程總額超出1 5％的由管理小組討論，報鎮(zhèn)長辦公會議討論批準，其中超過×萬元由管理小組提交鎮(zhèn)長辦公會議討論，然后報黨群擴大會議討論批準。

5）凡工程支出的票據(jù)，須由經辦人、主管領導簽署意見，財政統(tǒng)計辦根據(jù)合同和增減文書進行審核，然后由管理小組牽頭人簽字，報鎮(zhèn)長簽發(fā)。

8．工資、福利、獎金及社保資金的提取

應及時準確發(fā)放工資，按規(guī)定發(fā)放獎金、提取、交納住房公積金等社保費。

（七）財產管理

財產管理必須按照“保證需要、節(jié)約使用，嚴格管理”的原則進行管理，所有財產由綜合辦、財政統(tǒng)計辦統(tǒng)一管理，一般情況綜合辦管物，財政統(tǒng)計辦管帳；為了切實保護鎮(zhèn)政府財產的完整，對各類固定資產，每年必須全面清理一次，做到帳物相符，發(fā)現(xiàn)問題及時提出處理意見，并填寫《年度固定資產核對表》。

1．固定資產添置和保管

1）固定資產添置：必須嚴格按年初預算資金額度內執(zhí)行。需要添置財產由所需單位列出清單，送綜合辦、財政統(tǒng)計辦審核，然后按級申報審批，×萬元以內由鎮(zhèn)長審批，×萬元以內由鎮(zhèn)長辦公會議審批，×萬元以上由黨群擴大會議審批。

2）固定資產購置須按《政府采購制度》和鎮(zhèn)政府《采購管理制度》的規(guī)定辦理。屬政府采購的資產，按采購程序，報某采購辦統(tǒng)一采購。不屬政府采購的商品，由綜合辦會同財政統(tǒng)計辦詢價采購。

3）公有財產只能在辦公室和公務活動中使用。領用時，領用單位負責人和領用人均需填寫財產使用卡，分別送黨政辦和財政統(tǒng)計辦備案。工作調動或工作崗位調整時須辦理移交手續(xù)。使用保管不當造成損壞或損失，要酌情賠償損失。

5．鎮(zhèn)政府所屬各單位(包括各公司)獨立核算的，都必須按月向財政統(tǒng)計辦報送會計報表，及時反映資金收支情況。

（十二）監(jiān)督檢查

1．財政統(tǒng)計辦每半年向人民代表大會常務委員會匯報財政收支執(zhí)行情況，并根據(jù)日常工作情況結合上級和鎮(zhèn)政府對財政統(tǒng)計辦的工作要求進行一次自查，填寫《財政、財務管理制度執(zhí)行自查表》。

第二篇：鎮(zhèn)財政財務管理制度

一．財政、財務管理制度建立的目的為加強鎮(zhèn)政府財政建設，強化財政職能，完善各項財務管理制度，全面提高鎮(zhèn)政府財政管理水平制定本管理制度。

二．適用范圍

適用于鎮(zhèn)政府財政統(tǒng)計辦人員管理、財政預算、財務結算等管理活動。

三．工作職責

財政統(tǒng)計辦（財政所）：

負責抓好財源建設，編制和執(zhí)行本鎮(zhèn)政府預決算計劃，管理預算外資金；負責管理和監(jiān)督鎮(zhèn)政府機關和事業(yè)單位的財務活動以及社區(qū)財務制度規(guī)范和業(yè)務培訓；負責本級財政支出的監(jiān)督管理；負責鎮(zhèn)政府管理干部的離任審計工作；協(xié)助做好機關財產管理工作。

各辦公室：

按本制度規(guī)定的辦法，做好配合工作并及時上報資金支出計劃；

鎮(zhèn)人民代表大會、人民代表大會常務委員會：

鎮(zhèn)人民代表大會負責財政預決算的審議、通過，人民代表大會常務委員會負責財政預算調整方案的審議、通過；負責組織監(jiān)督檢查財政、財務管理制度的執(zhí)行情況。

鎮(zhèn)政府書記、鎮(zhèn)長：

負責管轄權限內的日常財務支出的審批。

四．管理程序

（一）財政所人員管理

1．財政所工作人員必須由具備相應工作能力的人員擔任，并具備相關工作的資格，持證上崗。

2．財政所長不得兼任財政總會計，財政總會計不得兼任會計；財政所長或財務總會計的人員調整必須報慈溪市財政局同意。

（二）財政預算

1．預算范圍

本鎮(zhèn)政府范圍內的一般預算收支、基金預算收支和預算外資金收支等三部分財政性資金。

2．辦公室及下屬村財政預算的申報

每年年初，各辦公室根據(jù)實際情況上報的資金使用計劃（預算）。資金使用計劃（預算）會同分管領導討論同意后送財政統(tǒng)計辦，財政統(tǒng)計辦根據(jù)計劃意見，進一步調查核實，了解收支情況，并結合收入預算計劃，擬訂和建議預算指標，報政府會議、黨群擴大會議討論同意批準。列入鎮(zhèn)政府財政支出預算草案。

3．鎮(zhèn)政府財政收入、鎮(zhèn)政府財政可用資金預測。

財政所在每年的11月底前根據(jù)鎮(zhèn)政府往年的情況和市財政局《關于鎮(zhèn)政府財政管理體制的規(guī)定》，作出下一財政收入、可用資金的預測工作，各級預算收入的編制，應當與國民生產總值的增長率相適應，按照規(guī)定必須列入預算的收入，不得隱瞞、少列，也不得將上年的非正常收入作為編制預算收入的依據(jù)；形成“財政收入、可用資金預測說明”，報鎮(zhèn)政府鎮(zhèn)長和書記。

4．財政支出預算方案的形成1）預算編制的時間。

財政統(tǒng)計辦按市財政局規(guī)定的時間編制預算草案。

2）預算編制的原則。

（1）編制預算應當參考上一年預算執(zhí)行情況和本收支預測進行編制，預算按照量入為出、收支平衡的原則編制，不列赤字；

（2）預算支出的編制，應當貫徹執(zhí)行節(jié)約，勤儉建國的方針；

（3）預算支出的編制，應當統(tǒng)籌兼顧，確保重點，在保證鎮(zhèn)政府公共支出合理需要的前提下，妥善安排其他各類預算支出。

（4）預算應當按預算支出額的1―3％設置預備費，用于當年預算執(zhí)行中的自然災害救災開支及其他難以預見的特殊開支。

3）預算草案的形成根據(jù)各辦公室、村的財政指出預算方案，結合鎮(zhèn)政府實際情況，并形成下一的“財政支出預算草案”，預算編制的內容：

（1）預算收入和支出；

（2）上一結余用于本安排的支出；

（3）上級返還或者補助的收入；

（4）返還或者補助下級的支出；

（5）上解上級的支出；

（6）下級上解的收入。

5．財政支出預算草案的審核、批準。

財政支出預算草案先經鎮(zhèn)政府會議、黨群擴大會議討論審核通過后，交人民代表大會審議并通過，對需要調整的，調整后的預算方案須經政府會議討論審議通過，再交人民代表大會常務委員會審議并通過，通過的預算必須在10日內，報市財政局備案。

6．財政預算的執(zhí)行

財政統(tǒng)計辦（財政所）是預算執(zhí)行的職能部門，應積極組織預算收入，協(xié)調、監(jiān)督征管收入的職能單位及時足額地把預算資金收繳入庫，有預算收入上繳任務的部門和單位，必須依照法律、行政法規(guī)和xx財政部門的規(guī)定，將應當上繳的預算資金及時、足額地上繳國家金庫（以下簡稱國庫），不得截留、占用、挪用或者拖欠。

各用款單位要嚴格按預算合理安排各項支出，充分發(fā)揮預算資金的經濟效益和社會效益；各部門、各單位的預算支出應當按照預算科目執(zhí)行；不同預算科目間的預算資金需要調劑使用的，必須按照xx財政部門的規(guī)定報經批準。

7．預算調整

預算執(zhí)行過程中，由于某種特殊原因造成收入、支出增減時，必須進行預算調整，財政統(tǒng)計辦根據(jù)當年預算執(zhí)行情況，提出預算增減原因說明，并分析預算執(zhí)行結果，報政府會議、黨群擴大會議討論同意，財政統(tǒng)計辦根據(jù)批準文件進行預算調整。

8．預算追加程序

;個別項目超過預算計劃，但又確需支付的款項，有關用款單位應事先有書面報告。生產性支出超×萬元內的，由鎮(zhèn)長審批，×萬元的由鎮(zhèn)長辦公會議審批，×萬元以上的由黨群擴大會議審批。非生產性支出在超×萬元內的，由鎮(zhèn)長審批，×萬元的由鎮(zhèn)長辦公會議審批，×萬元以上的由黨群擴大會議審批。經批準后，財政統(tǒng)計辦按批準文件追加經費，否則不預支付。

9．預備費用管理和使用

1）預備費設置

根據(jù)國家預算法的有關規(guī)定，按照鎮(zhèn)政府預算支出額的百分之一至百分之三設置預算費用，用于當年預算執(zhí)行中的自然災害開支以及其他難以預見的特殊開支。

2）預備費的開支

在預算執(zhí)行中，如果發(fā)生較大的自然災害和經濟上的重大調整，發(fā)生預算沒有列入而又必須解決的臨時性開支時，可以動用預備費。

3）預備費審批程序

預備費一般應當控制在下半年使用，并要經過一定的程序審批?！寥f元以內由鎮(zhèn)長審批，×萬元以內由鎮(zhèn)長辦公會議審批，×萬元以上由黨群擴大會議審批。

4）預備費的財務處理

經批準動用預備費，應有抄告單或會議紀要通知則政統(tǒng)計辦，財政統(tǒng)計辦按批準內容撥付，并列入相應的預算科目。

10．預算外資金管理

預算外資金管理實行收支兩條線管理。具體按《關于加強預算外資金帳戶管理的規(guī)定》和《財政部國家發(fā)展改革委員會監(jiān)察部審計署關于加強中央部門和單位行政事業(yè)性收費等收入“收支兩條線”管理的通知》執(zhí)行。

11．報表的編制

財政統(tǒng)計辦按月編制預算執(zhí)行情況報表，填寫《報表》并上報市財政局。

（三）財政決算

財政統(tǒng)計辦按市財政局規(guī)定的時間編制決算，決算編制后經鎮(zhèn)政府鎮(zhèn)長、書記審核后，必須經人民代表大會常務委員會審議、通過。

（四）收入管理

1．管理范圍

根據(jù)有關規(guī)定，屬于本鎮(zhèn)政府財政收入的有工商稅收、農業(yè)發(fā)展資金以及預算外資金等財政性資金收入。

2．征收職責

除稅務機關征收的收入外，按規(guī)定的各費由有關職能部門辦公室負責征收，各分管領導及財政統(tǒng)計辦負責協(xié)調、檢查、督促征收工作。

3．征收資金的管理

各征收單位要嚴格按照國家規(guī)定的項目、范圍、標準和程序收取各項預算外資金。任何單位和個人不得違反國家有關規(guī)定，擅自設立收費、基金項目，隨意擴大范圍和標準，不得隨意緩收、減收、免收應收的預算外資金。

各征收單位在征收預算外資金時，必須統(tǒng)一使用財政部門印制的統(tǒng)一票據(jù)，對各項收入均要及時解入本鎮(zhèn)政府在銀行開設的有關帳戶，現(xiàn)金收入視款額大小必須在3天內解入，憑支票或現(xiàn)金繳款單和收款票據(jù)向財政統(tǒng)計辦結報。

任何單位和個人不得截留、挪用、拖欠應上交資金，不得以收抵支和私設小金庫，嚴禁將資金轉入其他帳戶和公款私存，發(fā)現(xiàn)問題將嚴肅處理。

（五）財政撥款

財政統(tǒng)計辦根據(jù)預算計劃按時撥給一級預算單位。預算計劃內過撥，財政統(tǒng)計辦根據(jù)用款單位填寫的《預算經費請撥單》簽發(fā)。上級撥入專項資金已明確用款單位的，由財政統(tǒng)計辦長簽字，鎮(zhèn)長簽發(fā)。在財政直接列支的一次性補助款由分管領導和財政統(tǒng)計辦長按預算內容簽字報鎮(zhèn)長簽發(fā)。

預算資金原則上不予調劑，特殊情況確需臨時調劑或提前撥款的，由財政統(tǒng)計辦長根據(jù)資金情況簽字報鎮(zhèn)長簽發(fā)。

（六）支出管理

1．支出管理總則

嚴格按鎮(zhèn)人民代表大會批準的預算執(zhí)行，各項支出堅持統(tǒng)一領導、分塊管理的原則，由各分管領導負責實施。堅持鎮(zhèn)長“一支筆”審批，財政統(tǒng)計辦長、會計、出納共同把關，×萬元以內由鎮(zhèn)長簽發(fā)，×萬元以內由鎮(zhèn)長辦公會議批準，鎮(zhèn)長簽發(fā)，×萬元以上由黨群擴大會議批準，鎮(zhèn)長簽發(fā)。

各項支出未明確簽發(fā)人的，均由鎮(zhèn)長簽發(fā)。

各項支出必須符合有關規(guī)定，不得擅自擴大開支范圍，提高開支標準，每張票據(jù)均要按規(guī)定簽字，其中經手人要寫出開支用途。同時一次性開支不得分開多張發(fā)票，搞多次報銷，不得用白條抵頂發(fā)票報銷。

每月編制《報表》報鎮(zhèn)長、書記。

2．機關工作人員參加成人教育、職稱考試支出

1）經批準的機關工作人員參加各類成人教育，待畢業(yè)后，憑畢業(yè)證書和學校開具的學雜費、報名費、考務費正式收據(jù)按實一次性在報銷標準額度內報銷，報銷限額標準為中專3000元，大專4000元，本科及以上的5000元，其余費用一律個人自理。

2）領導同意并經市委組織部批準，參加研究生進修的市管干部，憑學雜費、報名費、考務費正式收據(jù)按實在標準額度內先預報銷50％，結業(yè)后，憑結業(yè)證書再向所在單位報銷其余的50％。未結業(yè)的，不予報銷其余的50％，就讀期間其他費用一律由個人自理。

3）企事業(yè)干部要求參加各類職稱評審或繼續(xù)教育的，由本人提出申請，組織委員批準，待合格后，憑職稱證書和學校開具的報名費、考務費正式收據(jù)按實報銷，其他費用一律自理。

3．機關內部管理支出

1）各辦公室的報刊、書刊由宣傳委員統(tǒng)一安排訂購，鎮(zhèn)長簽發(fā)。

2）有關收費獎勵(包括罰沒獎勵)和差旅費等由分管領導簽署意見，財政統(tǒng)計辦長按規(guī)定標準審核，鎮(zhèn)長簽發(fā)。

3）機關干部子女保育費由財

政統(tǒng)計辦長按有關規(guī)定簽發(fā)。

4）各種會議和有關節(jié)日活動需資金支出，預算未安排的應先填《資金使用審批表》報鎮(zhèn)長審批，按批準金額使用。上級或外單位來客確需用煙的到黨群辦按規(guī)定領取(無上級或外單位來客一般不考慮煙、糖、果招待)。

5）在預算計劃內的社會救濟費200以內的由分管領導簽發(fā)，200元以上的由分管領導簽字，報鎮(zhèn)長簽發(fā)。

6）凡新進人員第一個月的工資由鎮(zhèn)長簽發(fā)。

4．關于機關干部及其直系親屬(包括村干部)病故或困難補助標準

1）在職行政干部、企事業(yè)干部、職工以及離退休干部的配偶及父母因病(故)去世，根據(jù)家庭經濟情況，給予補助500—700元(特殊情況另行考慮)。

2）獲得市級以上榮譽稱號或特殊情況的農村黨員因病(故)去世，根據(jù)家庭經濟情況，給予補助300-500元。機關臨時聘用人員病故可酌情給予補助。

3）農村在職的黨支部書記、村委會主任(包括曾任過上述職務的)因病(故)去世，根據(jù)家庭經濟情況和任期年限，給予補助300—500元。

4）在職行政干部、企事業(yè)干部、職工因家庭經濟困難，一般在年終根據(jù)本人申請可補助300—500元，特殊情況另行考慮。

5）上述開支需報組織委員和黨群副書記同意后，由鎮(zhèn)長簽發(fā)。

5．差旅費支出

1）出差人員的住宿費實行限額憑據(jù)報銷的辦法，按出差的實際住宿天數(shù)報銷，一般地區(qū)100元／天。特殊地區(qū)150元／天。特殊情況經鎮(zhèn)長批準，可酌情處理。

2）會議、學習、參觀、療養(yǎng)、聯(lián)系工作等出差，路途較遠，或任務緊急，需要乘坐飛機的，非特殊情況要先經批準后方可乘坐(一般來回只許乘坐一趟)。如因工作需要來回乘坐飛機的，經批準后，方可報銷。

3）乘坐火車，從晚8時至次日晨7時之間，在車上過夜6小時以上，或連續(xù)乘車時間超過12小時，可購硬席臥鋪票。

4）乘坐火車慢車和直快列車的(不購臥鋪票的)分別按慢車和直快列車硬席座位票價的60％計發(fā)；乘坐特快列車的，按特快列車硬席座位票價的50％計發(fā)；乘坐新型空調特快列車的和新型空調直達特快列車的，分別按新型空調特快列車和新型空調直達特快列車硬席座位票價的30％計發(fā)。

5）夜間乘坐長途汽車、輪船最低一般艙位(統(tǒng)艙)超過6小時的，每人每天按6）(1)規(guī)定的標準，加發(fā)一天伙食補助費。

6）出差人員的伙食費補助

(1)工作人員大市外的出差伙食補助費，不分途中和住勤，每人每天補助標準為：一般地區(qū)15元，特殊地區(qū)20元。

(2)大市范圍內出差不分途中與住勤，每人每天補助10元。

(3)市境內出差伙食補助標準為每人每月30元(工作人員病假、事假、曠工等未出勤時間，補貼作相應扣除)。駕駛員出差伙食補貼按每人每天5元標準報銷。

7）工作人員參加部門、系統(tǒng)舉辦的短期(三個月以內)培訓班(包括進修班、訓練班)，培訓期間食宿在培訓單位或招待所的，伙食補助、差旅費補助標準減半發(fā)給。參加大中專、研究生班學習的學員，伙食費一律自理。

8）招商引資等其他差旅費開支按上級有關規(guī)定辦理。

6．公務接待費支出管理

1）公務接待統(tǒng)一由黨群辦負責安排；

2）各辦公室遇有接待事務，事前應填寫《會議和來客接待就餐審批單》，報鎮(zhèn)長簽署同意后，由黨群辦統(tǒng)一安排。離開本鎮(zhèn)政府的接待事務事后必須補辦相關手續(xù)。

3）公務接待一般安排在食堂就餐，陪客人數(shù)不得超過2人，視人數(shù)多少，每人每次可開支20—40元。

4）由于工作需要，經批準確實需在營業(yè)性餐廳安排就餐的，嚴格按批準標準接待，接待費開支必須及時結清，財務結報不得超過一個月，逾期不得列支。結報時，支付憑證必須附詳細菜單和審批單報銷。

5）各辦公室的接待費不準多頭列支，不得跨財務列支，不準轉嫁到下屬和其他企業(yè)事業(yè)單位。

6）凡屬接待費開支報銷，除按規(guī)定履行有關手續(xù)外，財務審批小組定期對財務報銷進行討論同意并簽字。

7）將接待支出情況在機關內部進行不同形式的公布，以接受監(jiān)督，7．工程建設支出管理

財政建設資金的撥付：工程建設嚴格按照上級有關規(guī)定程序操作辦理，建設資金的撥付遵照“按計劃、按程序、按進度、按預算”的原則辦理。

1）實行工程預付款的項目，嚴格按招標文件和合同規(guī)定以及工程進度等撥款。

2）財政統(tǒng)計辦發(fā)現(xiàn)建設單位有違規(guī)建設，如擅自改變項目建設內容、提高建設標準、超概算建設，未按規(guī)定辦理概算調整的，可以暫緩或停止撥付資金。

3）工程竣工結算：建設項目竣工初驗后，施工企業(yè)應及時向建設單位提供完整的竣工結算書以及其他資料。主管單位收到施工企業(yè)編制的竣工結算書后，應及時整理工程結算資料，并在7日內將施工企業(yè)編制的竣工結算書，造價10萬元以上的工程，報市級財政部門審查；10萬元以內的工程，由管理小組審查或委托有資質的社會中介機構進行審查確認，并將審查結果報市級財政部門備案。

4）工程竣工驗收超預算結算：因由不可預見等原因，已經按規(guī)定辦理工程增加或變動手續(xù)的，工程總額超出15％的由管理小組討論，報鎮(zhèn)長辦公會議討論批準，其中超過×萬元由管理小組提交鎮(zhèn)長辦公會議討論，然后報黨群擴大會議討論批準。

5）凡工程支出的票據(jù)，須由經辦人、主管領導簽署意見，財政統(tǒng)計辦根據(jù)合同和增減文書進行審核，然后由管理小

組牽頭人簽字，報鎮(zhèn)長簽發(fā)。

8．工資、福利、獎金及社保資金的提取

應及時準確發(fā)放工資，按規(guī)定發(fā)放獎金、提娶交納住房公積金等社保費。

（七）財產管理

財產管理必須按照“保證需要、節(jié)約使用，嚴格管理”的原則進行管理，所有財產由綜合辦、財政統(tǒng)計辦統(tǒng)一管理，一般情況綜合辦管物，財政統(tǒng)計辦管帳；為了切實保護鎮(zhèn)政府財產的完整，對各類固定資產，每年必須全面清理一次，做到帳物相符，發(fā)現(xiàn)問題及時提出處理意見，并填寫《固定資產核對表》。

1．固定資產添置和保管

1）固定資產添置：必須嚴格按年初預算資金額度內執(zhí)行。需要添置財產由所需單位列出清單，送綜合辦、財政統(tǒng)計辦審核，然后按級申報審批，×萬元以內由鎮(zhèn)長審批，×萬元以內由鎮(zhèn)長辦公會議審批，×萬元以上由黨群擴大會議審批。

2）固定資產購置須按《政府采購制度》和鎮(zhèn)政府《采購管理制度》的規(guī)定辦理。屬政府采購的資產，按采購程序，報市采購辦統(tǒng)一采購。不屬政府采購的商品，由綜合辦會同財政統(tǒng)計辦詢價采購。

3）公有財產只能在辦公室和公務活動中使用。領用時，領用單位負責人和領用人均需填寫財產使用卡，分別送黨政辦和財政統(tǒng)計辦備案。工作調動或工作崗位調整時須辦理移交手續(xù)。使用保管不當造成損壞或損失，要酌情賠償損失。

4）車輛的使用與保管按《車輛使用管理制度》執(zhí)行。

2．固定資產報廢、報損、房屋出售處理

固定資產報廢、報損、房屋出售處理固定資產報廢、報損或房屋出售處理時由綜合辦牽頭，會同紀工委、財政統(tǒng)計辦以及使用單位等人員(包括邀請有資質的社會中介機構)核價，然后按級申報審批?！猎詢扔涉?zhèn)長審批，×萬元以內由鎮(zhèn)長辦公會議審批，×萬元以上由黨群擴大會議審批。經批準后，填制《固定資產報廢、報損單》，財政統(tǒng)計辦憑報廢、報損單辦理財務核銷。

3．材料和低值易耗品的管理

1）數(shù)量比較大的材料采購采用招標辦法購買，招標時，主管單位須會同紀工委、綜合辦、財政統(tǒng)計辦參加。投標企業(yè)須有2家以上。

2）低值易耗品由黨政辦和財政統(tǒng)計辦共同采購，一般日常辦公用品由黨政辦保管發(fā)放，特殊的配件隨買隨用低值易耗品必須辦理登記領用手續(xù)。

3）具體按《采購管理制度》執(zhí)行。

（八）票證管理

1．各種票據(jù)由各辦公室向財政統(tǒng)計辦領用。

2．各種票據(jù)均應按規(guī)定的使用范圍使用，一票—戶，一次一票。對繳款人每次繳款都必須開票，不得將幾個人的繳款額開在一起。

3．不準收款不開票，不準開票不收款，不準用“白條”或其他收據(jù)(非市級以上財政部門鑒制的收據(jù))收款。

4．票據(jù)各種章戳要加蓋齊全，票據(jù)不準相互借用，票據(jù)管理人員要定期檢查票證安全情況，做到防止丟失和損壞。

（九）鎮(zhèn)政府管理干部的離任審計

按《市級以下黨政領導干部任期經濟責任審計暫行規(guī)定》、《浙江省單位內部領導干部經濟責任審計操作辦法》執(zhí)行。

（十）對下屬機關、事業(yè)單位、管轄村、投資項目的審計

1．建立由紀工委副書記為組長，財政統(tǒng)計辦主任為副組長的審計小組，對單獨建帳單位和直屬單位進行審計。

2．財政工作人員必須嚴格按制度執(zhí)行，違反規(guī)定要追究責任。任何個人和單位不準刁難財政工作人員。

3．具體參照《中華人民共和國審計法實施條例》、《浙江省農村集體經濟審計辦法》、《浙江省國家建設項目審計辦法》執(zhí)行。

（十一）其他

1．各村的工程建設資金補助根據(jù)各村的經濟狀況和工程大小給予適當補助，沒有預算的不予補助。

2．被征用村的土地征用費統(tǒng)一劃入鎮(zhèn)政府財政帳戶代管，退回代管資金時，由財政統(tǒng)計辦長、分管領導簽字、鎮(zhèn)長簽發(fā)。

3．機關干部因病或特殊情況需要暫時借款的，應先向財政統(tǒng)計辦領取統(tǒng)一借據(jù)，經同意后方可辦理。借款額度在本人月工資額度內的，由財政統(tǒng)計辦長簽發(fā)，超過本人月工資的由鎮(zhèn)長簽發(fā)。因公臨時借款或重病住院的由財政統(tǒng)計辦長審核，鎮(zhèn)長簽發(fā)，公差結束或出院后，必須在一個星期內結清。

4．鎮(zhèn)政府財政一律不準對企業(yè)、單位、個人借款作擔保。

5．鎮(zhèn)政府所屬各單位(包括各公司)獨立核算的，都必須按月向財政統(tǒng)計辦報送會計報表，及時反映資金收支情況。

（十二）監(jiān)督檢查

1．財政統(tǒng)計辦每半年向人民代表大會常務委員會匯報財政收支執(zhí)行情況，并根據(jù)日常工作情況結合上級和鎮(zhèn)政府對財政統(tǒng)計辦的工作要求進行一次自查，填寫《財政、財務管理制度執(zhí)行自查表》

2．為了加強對鎮(zhèn)政府財政收支的管理，黨群辦紀檢負責組織成立由黨群辦書記、人大代表常務委員會、紀工委書記、政協(xié)領導等組成的財政監(jiān)督領導小組，每半年或一年對鎮(zhèn)政府財政收支情況、財政、財務管理制度執(zhí)行情況進行檢查，增強鎮(zhèn)政府財政收支透明度，實行財政財務公開，并隨時接受監(jiān)督。填寫《財政、財務管理制度執(zhí)行監(jiān)督檢查表》

五．附錄及相關政策依據(jù)和文件

（一）附錄

附錄1《有關補貼、非醫(yī)保工作人員的醫(yī)藥費報銷規(guī)定》

附錄2《關于臨時工工資補貼等有關規(guī)定》

附錄3《關于通訊費報銷和職務補貼的有關規(guī)定》

&

nbsp;

（二）相關制度

1．《采購管理制度》

2．《車輛使用管理制度》

（三）有關政策、法規(guī)

1．《中華人民共和國預算法》

2．《中華人民共和國預算法實施條例》

3．《市級以下黨政領導干部任期經濟責任審計暫行規(guī)定》

4．《浙江省單位內部領導干部經濟責任審計操作辦法》

5．《中華人民共和國審計法實施條例》

6．《浙江省農村集體經濟審計辦法》

7．《浙江省國家建設項目審計辦法》

8．《關于明確～年鎮(zhèn)政府財政管理體制的通知》

六．標單、記錄

1．《財政收入、可用資金預測說明》

2．《預算草案》

3．《抄告單》

4．《報表》

5．《報表》

6．《資金使用審批表》

7．《會議和來客接待就餐審批單》

8．《固定資產核對表》

9．《固定資產報廢、報損單》

10．《財政、財務管理制度執(zhí)行自查表》

11．《財政、財務管理制度執(zhí)行監(jiān)督檢查表》

附錄

1有關補貼、非醫(yī)保工作人員的醫(yī)藥費報銷規(guī)定

一、有關補貼規(guī)定

(一)值班補貼每人每月120元，節(jié)日值班(24小時)每人每天補助80元。

第三篇：知心鎮(zhèn)辦事處財政(財務)管理制度

知心鎮(zhèn)辦事處財政（財務）管理制度

第一章 總 則

第一條 為了加強財政制度建設，嚴肅財經紀律，充分發(fā)揮財政監(jiān)督職能，促進廉政建設，促進經濟建設有序發(fā)展，遵照“統(tǒng)一領導，分級管理”的原則，根據(jù)國家和上級財政部門的有關財政、財務管理法規(guī)，結合本鎮(zhèn)實際，特制定本規(guī)定。

第二章 財政收支管理

第二條 鎮(zhèn)財政預算內資金收入管理，按樂清市現(xiàn)行財政管理體制規(guī)定執(zhí)行。

第三條 鎮(zhèn)財政按照黨和國家有關方針、政策及國民經濟發(fā)展計劃，結合本鎮(zhèn)具體情況，編制財政收支預（決）算。

第四條 政府性基金收入實行“量入為出，專款專用，收支平衡”原則。收支根據(jù)上級財政部門的有關規(guī)定執(zhí)行。

第五條 銀行帳戶統(tǒng)一由財政辦負責開設與管理，各項政府性基金收入全部納入鎮(zhèn)財政實行“收支兩條線”管理。

第六條 鎮(zhèn)各社區(qū)、辦公室各項非稅收入，統(tǒng)一使用《浙江省政府非稅收入統(tǒng)一票據(jù)》收據(jù)，統(tǒng)一由鎮(zhèn)財政辦負責收取并上繳國庫，任何部門或個人不得使用其他票據(jù)收費。

第七條 財政收費員必須嚴格按照有關收費標準和審批程序收費；嚴格執(zhí)行“現(xiàn)金管理條例”規(guī)定，按日解報入庫，月末匯總結報，不得坐支、挪用和“白條”抵庫。

第八條 財政收費員在月末25日前將非稅收入向鎮(zhèn)財政總會計結報，并填報《非稅收入結報表》和《票據(jù)結報表》，財政總會計復核后及時入帳。

第九條 票證管理按市財政局有關規(guī)定執(zhí)行。第十條 上級部門拔入的各項財政資金，入帳時應附拔款通知書或有關文件資料。

第十一條 鎮(zhèn)財政資金支出，遵循“量入為出、統(tǒng)籌安排、保證重點、講求效益、自求平衡”的原則。嚴格按預算計劃項目拔款，并追求資金使用效益。

第十二條 嚴格遵守定員定額和費用開支標準，不得任意擴大開支范圍或提高開支標準。

第十三條 鎮(zhèn)財政根據(jù)上級有關規(guī)定，使用本級預算的預備費及上年轉入的機動財力，在確保完成上級核定的收支計劃和保持本級財政預算收支總平衡的前提下，除上級指定特定用途的?？钔猓蓪χС鲱A算項目以內的科目之間的經費進行必要的調劑留用。

第十四條 財政資金調拔，須由財政總會計核實，經鎮(zhèn)辦事處主任批準后予以拔付。

第三章 鎮(zhèn)機關財務管理

第十五條 鎮(zhèn)機關經費支出，堅持集體商量與“一支筆”

第四篇：財政財務自查報告

XX鎮(zhèn)財政財務自檢自查報告

為進一步加強財政資金管理，嚴肅財經紀律，全面提高財政資金使用效益和財政財務管理水平，從源頭上治理違法違紀行為，確保財政資金安全完整，根據(jù)《xx市人民政府辦公室關于開展全市財務大檢查的通知》（xx[2012]xx號）文件的要求，xx鎮(zhèn)對2011財政財務收支及資金管理使用情況進行一次全面的大檢查，具體情況如下：

一、加強領導，精心組織

財政所及時向政府領導作專題匯報，得到了領導的高度重視，并組織了全體財務人員參加的關于財政財務自檢自查的會議，依照相關財經法規(guī)，制定規(guī)范了檢查程序、檢查時間及工作要求。嚴格按照“通知”要求，組織開展自檢自查工作，確保按期圓滿完成財務大檢查自檢自查工作任務。

二、基本情況及自查結論

（一）財務機構和人員設置情況

1、xx鎮(zhèn)單獨設置會計機構，執(zhí)行《行政單位會計制度》、《事業(yè)單位會計制度》，有會計人員xx人，其中大學本科學歷xx人，高中學歷xx人，有xx人具有初級會計職稱，不存在會計人員無證上崗，并按規(guī)定安排實施繼續(xù)教育。

2、會計崗位設置情況。按規(guī)定設有稽查崗位、內部審計崗位、會計檔案管理崗位、微機管理（核算）崗位、出納崗位。

3、會計核算和會計報告。按規(guī)定依法建賬，按適用統(tǒng)一會 計制度會計核算，會計帳薄啟用登記、會計憑證取得填制、財務報告格式完整性符合規(guī)范，不存在憑證造假行為，帳帳、帳證、帳表、帳實相符，電算化生成材料符合規(guī)定，內部會計監(jiān)督機制健全，法律規(guī)定應經社會審計的已審計，沒有帳外設帳及私設“小金庫”行為。

（二）內部控制制度建立情況

1、崗位職責。根據(jù)上級要求和工作需要，設置崗位，定員定崗，并明確崗位職責。涉及十八個崗位及會計、出納的職責，有所長崗位職責；預算會計崗位職責；行財會計崗位職責；農財會計崗位職責；統(tǒng)發(fā)工資崗位職責；社會保障資金管理崗位職責；基建財務管理崗位職責；統(tǒng)計評價管理崗位職責；票據(jù)專管員崗位職責；住房基金專管員崗位職責；政府采購專管員崗位職責；信息員崗位職責；會計、出納崗位職責；檔案管理職責；財務統(tǒng)管崗位職責；稽查崗位；內部審計崗位；微機管理崗位。

2、管理制度。管理制度有印章管理制度；會計檔案管理制度；賬戶和銀行對賬管理制度；資金收入、支出管理；資金申請、審批、核銷、結賬管理；專項資金管理制度；政府采購管理；財務公開制度；固定資產管理；教育經費及農村義務教育經費使用管理；行政問責辦法實施細則、首問首辦責任實施細則、限時辦結制實施細則。

通過財務管理規(guī)定、內部控制會計制度和銀行賬戶短信銀行業(yè)務(賬戶動帳實時信息和異常預警通知）的建立及執(zhí)行，已做 到會計、出納分設，帳、款分管，預留銀行印鑒和轉賬、現(xiàn)金支票分別保管，并記有銀行存款日記賬，按時與銀行進行核對，有效杜絕了每筆業(yè)務及會計、出納業(yè)務一人經辦，最大限度保證財政資金使用安全、規(guī)范、有效。

（三）財政預決算執(zhí)行及收支情況

1、地方財政一般預算收入執(zhí)行情況。

2011年，全年完成一般預算收入xx萬元，為年初預算數(shù)xx萬元的xx%，較上年完成的xx萬元增收xx萬元，增長xx%。

2、地方財政一般預算支出情況

2011年，地方一般預算支出xx萬元，比上年增支xx萬元，增xx%。其中上級專款形成的支出xx萬元，比上年xx萬元增支xx萬元，增xx%。

3、一般預算平衡情況

地方一般預算收入xx萬元，加上級補助xx萬元,加上年結余xx萬元，收入總計xx萬元；一般預算支出xx萬元，加上解支出xx萬元，支出總計xx萬元；收支相抵，全鎮(zhèn)財政年終滾存結余xx萬元（本年結余xx萬元）。

4、基金收支及平衡情況

本年收入xx萬元（上級專款），本年安排支出xx萬元，年末無結余。

（四）預算外資金收支情況

上年預算外資金結余xx元。2011年預算外資金收入xx元（一般預算外資金收入xx元，統(tǒng)籌資金收入xx元），2011年預算外資金支出xx元（一般預算外支出xx元，統(tǒng)籌資金支出xx元），年末累計預算外資金結余xx元，其中：專項資金結余xx元，一般預算外資金結余xx元，統(tǒng)籌資金結余xx元。

（六）自查結論

1、無截留、隱瞞、擠占、挪用、滯壓、坐支應當上解上繳財政部門的財政收入，以及虛增虛減財政收入問題。

2、無擅自占用、使用和處置國有資產等問題。

3、無擅自收費（包括仍執(zhí)行已明令取消、暫停執(zhí)行的收費）以及擅自擴大收費范圍、提高收費標準等問題。

4、無擅自購建應當實行政府采購的建筑物、商品等問題。

5、無虛報、冒領、貪污財政專項資金以及滯壓、截留、挪用應當撥付的專項資金等問題。

6、無滯壓、截留、挪用財政轉移支付資金以及糧食直補、良種補貼資金等問題。

7、無私存私放財政資金或其他公款以及造假賬等問題。

8、無“白條”入賬、使用已作廢的票據(jù)以及擅自銷毀票據(jù)等問題。

9、無擅自開立、使用賬戶等問題。

三、存在的問題及處理意見

（一）會計基礎規(guī)范化建設中存在以下問題：

1、有記賬憑證簽章不全的現(xiàn)象。

2、有記賬憑證摘要不清晰地情況。

3、有部分附件單據(jù)未蓋附件章。

4、不注重業(yè)務處理的細節(jié)。

處理意見：從學習、制度、檢查等方面進一步加強會計基礎工作規(guī)范化建設。

（二）單位往來款項中存在的問題

1、債權債務數(shù)額大，性質不清。

2、長期掛賬，大部分是統(tǒng)管以前形成的。

3、財統(tǒng)辦文體類原會計賬務移交不清，往來款不明。處理意見：對債權債務進行清理，區(qū)別性質，采取經濟及法律手段清收，防止國有資產流失。

（三）工程管理中合同管理、招投標、工作監(jiān)理管理薄弱。處理意見：加大工程管理的學習、宣傳、加強監(jiān)管力度。

（四）會計電算化工作滯后，會計人員電算化技能參差不齊，除總預算、預算外實行會計電算化外，其余均為手工記賬。

處理意見：根據(jù)實際情況逐步全面推進會計電算化工作，并建立與之相適應的信息系統(tǒng)管理制度。

（五）監(jiān)管中痕跡管理和規(guī)范化管理問題

1、補助性資金和項目資金的管理中，已按有關要求進行事前、事后公示，但沒有注重圖片信息的收集、整理工作，缺少管理痕跡。

2、補助性資金和項目資金的監(jiān)管中，按有關要求已采取不 同形式對主要環(huán)節(jié)進行監(jiān)管，但未形成規(guī)范的表格材料。

處理意見：嚴格按照《財政部關于切實加強鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政資金監(jiān)管工作的指導意見》和《財政部關于印發(fā)鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政資金監(jiān)管工作辦法和流程的通知》建立規(guī)范的監(jiān)管臺賬和進行公開公示痕跡資料收集、整理工作。

通過開展自檢自查及對問題的整改，建立健全內部會計控制制度，督促業(yè)務人員嚴格按照國家有關財經法律、法規(guī)、會計制度進行操作，切實加強財政財務管理，提高資金使用效益，確保財政資金使用安全、規(guī)范、有效。

第五篇：“黨校財務工作計劃”財政工作計劃

2012年我們財務科將根據(jù)上級財務管理規(guī)定和本校工作要求，加強財務規(guī)范管理，認真做好會計核算工作，使財務工作在規(guī)范化、制度化中更好地運作，特制定以下工作計劃：

一、加強管理，進一步做好日常工作

會計工作是一項政策性、業(yè)務性強，而且比較繁雜的工作，我們將進一步加強管理，嚴格按會計制度要求辦理一切會計業(yè)務。

1、做好出納核算工作。按制度規(guī)定審核每一張原始憑證，對不合理、不合法、手續(xù)不全的憑證不予辦理或退回補辦。按規(guī)定辦理現(xiàn)金收付和銀行結算業(yè)務，嚴格支票領用手續(xù)，不簽發(fā)空頭支票。

2、做好預決算工作。根據(jù)財政要求和本校實際情況編制預算收支計劃，并嚴格執(zhí)行，全面做好財務年終決算工作。合理安排和節(jié)約使用資金，嚴格按制度辦事，使有限的資金得到合理的運用，保證黨校事業(yè)經費的正常運行。

3、做好辦班收費工作。有條不紊地做好函授大專、本科、電大班和研究生班，各類內外聯(lián)班的收費、結報、核算工作。并按規(guī)定管理、使用非稅票據(jù)。

4、做好各類賬戶的收支登記工作。對行政、工會、基建、行政備查賬等賬戶的日常收、支業(yè)務進行憑證編制、審核、并及時登記入賬。正確、無誤報出各類賬戶報表，為領導決策提供真實、可靠的依據(jù)。

5、做好各類繳費的結報工作。根據(jù)上級要求做好在職、離退休人員醫(yī)藥費結報、發(fā)放，和在編人員公積金、社會保險金基數(shù)調整、匯繳工作。認真做好統(tǒng)計報表編制、上報等工作。

6、做好固定資產的登記核查工作。配合校產辦建立健全學校固定資產管理制度,對新購、報廢固定資產及時登記與核查，做到帳帳相符，帳實相符。

7、做好領導臨時交辦的其他工作。

二、加強成本核算，進一步強化財務監(jiān)督

根據(jù)校部要求，從黨校事業(yè)發(fā)展的需要出發(fā)，配合中心財務做好餐飲、客房、會務等部門會計成本核算工作，同時加強對培訓中心財務工作的監(jiān)督與檢查，真正實現(xiàn)會計核算規(guī)范化，費用合理化，成本最優(yōu)化。

三、加強學習，進一步提高業(yè)務素質

全體財會人員積極參加會計繼續(xù)教育和各種財會業(yè)務培訓，根據(jù)要求認真做好會計年審、換證工作。在日常工作中加強學習會計制度和法規(guī)，學習業(yè)務知識和政府平臺新財會軟件運用操作，不斷提高自身素質和業(yè)務水平。熟練運用新軟件進行帳務處理、相關業(yè)務操作和報表的編制。

在新的一年里，我們財務科在上級財政部門和校領導的正確領導下，充分發(fā)揮財務部門的職能作用，努力做好工作，確保各項工作計劃的順利完成，為黨校發(fā)展作出更大的貢獻。

004km.cn【xiexiebang.com范文網】