第一篇：財(cái)務(wù)管理制度

岳西縣城關(guān)汽車(chē)服務(wù)公司

財(cái)務(wù)管理制度

一、認(rèn)真貫徹執(zhí)行國(guó)家有關(guān)的財(cái)務(wù)管理制度。

二、建立健全財(cái)務(wù)管理的各種規(guī)章制度，編制財(cái)務(wù)計(jì)劃，加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)核算管理，反映、分析財(cái)務(wù)計(jì)劃的執(zhí)行情況，檢查監(jiān)督財(cái)務(wù)紀(jì)律。

三、積極為經(jīng)營(yíng)管理服務(wù)，促進(jìn)公司取得較好的經(jīng)濟(jì)效益。

四、厲行節(jié)約，合理使用資金。

五、合理分配公司收入，及時(shí)完成需要上交的稅收及管理費(fèi)用。

六、對(duì)有關(guān)機(jī)構(gòu)及財(cái)政、稅務(wù)、銀行部門(mén)了解、檢查財(cái)務(wù)工作，主動(dòng)提供有關(guān)資料，如實(shí)反映情況

七、完成公司交給的其他工作。

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會(huì)計(jì)工作職責(zé)

一、按照國(guó)家會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，記帳、復(fù)帳、報(bào)帳，做到手續(xù)完備，數(shù)字準(zhǔn)確，帳目清楚，按期報(bào)帳。

二、按照經(jīng)濟(jì)核算原則，定期檢查、分析公司財(cái)務(wù)、成本和利潤(rùn)的執(zhí)行情況，挖掘增收節(jié)支潛力，考核資金使用效果，及時(shí)向經(jīng)理提出合理化建議，當(dāng)好公司參謀。

三、妥善保管會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料。

四、完成公司經(jīng)理交付的其他工作。

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出納工作職責(zé)

一、認(rèn)真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度。

二、嚴(yán)格執(zhí)行庫(kù)存現(xiàn)金限額，超過(guò)部分必須及時(shí)送存銀行，不坐支現(xiàn)金，不認(rèn)白條抵押現(xiàn)金。

三、建立健全現(xiàn)金出納各種帳目，嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證。

四、嚴(yán)格支票管理制度，編制支票使用手續(xù)，使用支票須經(jīng)經(jīng)理簽字后，方可生效。

五、積極配合銀行做好對(duì)帳、報(bào)帳工作。

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安全管理制度

一、安全生產(chǎn)檢查制度

為切實(shí)做好安全防范工作，認(rèn)真落實(shí)安全責(zé)任制度，確保 安全生產(chǎn)特制定檢查制度：

1、安全生產(chǎn)實(shí)行“誰(shuí)管理誰(shuí)負(fù)責(zé)”、“誰(shuí)檢查誰(shuí)負(fù)責(zé)”的 原則。公司分為三級(jí)檢查制度，一級(jí)為上級(jí)主管部門(mén)組織的安全生產(chǎn)全面性大檢查；二級(jí)為公司組織領(lǐng)導(dǎo)帶隊(duì)的安全監(jiān)督檢查；三級(jí)為車(chē)間、班組組織的安全檢查。

2、上級(jí)主管部門(mén)組織的安全檢查為每季度組織一次和重大節(jié)日前的檢查。檢查內(nèi)容：安全制度的落實(shí)情況、隱患整改情況、安全保衛(wèi)措施情況、安全宣傳教育落實(shí)情況、現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督情況、車(chē)輛運(yùn)行情況、消防管理情況、其它安全情況。

3、公司組織的安全檢查：①每月開(kāi)展一次綜合檢查。②每日定人對(duì)現(xiàn)場(chǎng)巡查。③按規(guī)定開(kāi)展生產(chǎn)現(xiàn)場(chǎng)月檢查、例檢、路查工作。④每月一次跟蹤周邊掛靠車(chē)輛檢查活動(dòng)。

4、車(chē)間、班組組織的安全檢查：開(kāi)展上班前、下班后和生產(chǎn)崗位巡查制度。修理車(chē)間消防、電路和高危崗位的安全檢查；車(chē)輛維修檢驗(yàn)的檢查；物業(yè)管理應(yīng)定期對(duì)公司房屋、基建及房租店面的消防安全檢查。保衛(wèi)部門(mén)加強(qiáng)停車(chē)場(chǎng)安全值班巡查。

5、各種檢查要全面，檢查情況及處理措施要詳細(xì)記錄。對(duì)查出隱患，落實(shí)專(zhuān)人跟蹤整改，責(zé)任到人。

二、安全生產(chǎn)值班制度

為維護(hù)運(yùn)輸生產(chǎn)正常秩序，根據(jù)有關(guān)規(guī)定，經(jīng)研究制定我司安全生產(chǎn)值班制度。

1、公司領(lǐng)導(dǎo)除正常帶班生產(chǎn)外，雙休日、節(jié)假日輪流按排班表值班。

2、安全管理人員及生產(chǎn)部門(mén)雙休日、節(jié)假日原則不放假，跟班生產(chǎn)。各部門(mén)要建立安全生產(chǎn)值班制度。值班人員名單、職責(zé)報(bào)公司備案。

3、安全生產(chǎn)值班人員要堅(jiān)守崗位，不得遲到、早退，確保24小時(shí)通訊工具開(kāi)通，值班人員嚴(yán)格簽到制度。做好記錄，及時(shí)解決問(wèn)題，確保公司安全生產(chǎn)正常秩序。

4、值班人員要深入生產(chǎn)現(xiàn)場(chǎng)，開(kāi)展巡查、檢查，落實(shí)工作，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)向帶班領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，重大問(wèn)題及時(shí)上報(bào)。嚴(yán)格執(zhí)行反饋制度。

5、安全生產(chǎn)值班人員因值班期間失職、讀職，造成嚴(yán)重 后果的，按照行政責(zé)任追究制度嚴(yán)肅處理。

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安全獎(jiǎng)懲制度

根據(jù)IS09001質(zhì)量管理體系文件安全卷中有關(guān)安全目標(biāo) 考核獎(jiǎng)懲辦法之規(guī)定，經(jīng)公司安全領(lǐng)導(dǎo)小組研究決定，特制定 本制度：

一、獎(jiǎng)勵(lì)制度

1、經(jīng)營(yíng)者、駕駛員、售票員每年參加安全例會(huì)達(dá)20次者，實(shí)行經(jīng)濟(jì)獎(jiǎng)勵(lì)100元。

2、駕駛員全年安全行車(chē)沒(méi)有發(fā)生過(guò)責(zé)任事故的獎(jiǎng)勵(lì)200元。

3、部門(mén)和個(gè)人（含駕駛員、售票員和廣大職工）被上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)部門(mén)和集團(tuán)公司評(píng)為先進(jìn)集體、個(gè)人、標(biāo)兵，公司應(yīng)進(jìn)行物質(zhì)獎(jiǎng)勵(lì)，實(shí)行雙獎(jiǎng)雙罰。

4、安全管理人員圓滿完成本職工作，全年事故率低于目標(biāo)管理的，應(yīng)獎(jiǎng)勵(lì)200元。

二、處罰制度

1、對(duì)不參加安全教育活動(dòng)的駕駛員經(jīng)營(yíng)者缺席一次罰10元。

2、對(duì)肇駕駛員嚴(yán)格按安全責(zé)任“四不放過(guò)，的原則進(jìn)行追究，處罰金額為500-1000元。

3、對(duì)私聘駕駛員和無(wú)企業(yè)內(nèi)部上崗證以及拒不接受安全人員監(jiān)督管理的車(chē)主、駕駛員、當(dāng)事人應(yīng)寫(xiě)出深刻的書(shū)面檢查 在全司張貼，并給予1000-2000元的經(jīng)濟(jì)處罰。岳西縣城關(guān)汽車(chē)服務(wù)公司

安全經(jīng)理崗位職責(zé)

1、對(duì)經(jīng)理負(fù)責(zé)，全面負(fù)責(zé)公司的安全保衛(wèi)工作。

2、根據(jù)經(jīng)理的要求組織制定公司安全保衛(wèi)工作計(jì)劃，并定期對(duì)計(jì)劃的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查，確保工作落實(shí)到位。

3、每月不少于一次主持召開(kāi)安全生產(chǎn)工作例會(huì)，對(duì)上月工作進(jìn)行回顧、分析，對(duì)當(dāng)月工作進(jìn)行具體安排。

4、定期檢查公司所屬車(chē)輛駕駛員的安全行車(chē)學(xué)習(xí)活動(dòng)，宣傳各項(xiàng)法規(guī)和條例。

5、組織有關(guān)職能人員檢查、考核公司的安全生產(chǎn)工作制度的執(zhí)行情況，組織對(duì)公司的檢查，發(fā)現(xiàn)隱患提出整改意見(jiàn)，落實(shí)整改措施。

6、加強(qiáng)對(duì)職能人員的教育管理。定期組織職能人員學(xué)習(xí)有關(guān)法規(guī)政策，解決工作中的情況和問(wèn)題，確保工作正常運(yùn)轉(zhuǎn)。

7、參與各類(lèi)重大安全行車(chē)事故的處理，并及時(shí)向經(jīng)理匯報(bào)有關(guān)信息和事故的處理情況。

8、定期分析本部門(mén)工作，做好有關(guān)調(diào)查研究工作，對(duì)公司安全保衛(wèi)工作提出建議和對(duì)策供領(lǐng)導(dǎo)參考做好年度等工作總結(jié)。

9、完成經(jīng)理交辦的其他臨時(shí)性工作任務(wù)。

岳西縣城關(guān)汽車(chē)服務(wù)公司 安全生產(chǎn)領(lǐng)導(dǎo)小組成員名單

組 長(zhǎng)：副組長(zhǎng)：成 員：

儲(chǔ)

律金秀榮王學(xué)佳徐新聞蔣文勝

夏友霞李擁軍查道義齊

霞王志良儲(chǔ)著群徐友云 查道勝 金申楊余愛(ài)成

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安全學(xué)習(xí)制度

為確保我司駕駛員、售票員、車(chē)主能夠及時(shí)了解安全信息熟練掌握安全知識(shí)，提高安全生產(chǎn)意識(shí)，特制定本制度。

一、安全學(xué)習(xí)內(nèi)容：

1、學(xué)習(xí)上級(jí)有關(guān)文件；

2、通報(bào)有關(guān)重、特大事故及嚴(yán)重違法行為；

3、學(xué)習(xí)有關(guān)法律、法規(guī)；

4、保險(xiǎn)最新知識(shí)；

5、事故案例分析；

6、探討駕駛員思想狀況及安全形勢(shì)；

7、表彰先進(jìn)、處罰違法違章行為，特別是“雙超”行為，了解最新安全資訊。

二、安全學(xué)習(xí)人員：

1、各客車(chē)駕駛員、售票員；

2、各修理車(chē)間的修理人員；

3、公司行管人員。

三、安全學(xué)習(xí)時(shí)間：每月十五日、三十日晚7：00（每月不少于一次）。

四、安全學(xué)習(xí)地點(diǎn)：公司辦公室，特殊情況另行通知。

五、公司持證上崗的駕駛員無(wú)故未參加安全教育例會(huì)的駕駛員將按照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處罰，并在全司通報(bào)。岳西縣城關(guān)汽車(chē)服務(wù)公司 安全目標(biāo)考核獎(jiǎng)懲辦法

為了加強(qiáng)公司的安全生產(chǎn)管理，落實(shí)安全生產(chǎn)責(zé)任制，強(qiáng)化安全管理力度，實(shí)現(xiàn)公司安全生產(chǎn)目標(biāo)管理，根據(jù)國(guó)家有關(guān)安全生產(chǎn)目標(biāo)管理規(guī)定，結(jié)合公司實(shí)際，制定本辦法。

一、安全目標(biāo)考核以公司與各部門(mén)簽訂的安全目標(biāo)責(zé)任書(shū)作為考核標(biāo)準(zhǔn)，重點(diǎn)是安全管理、客運(yùn)、貨運(yùn)、維修。

二、安全生產(chǎn)目標(biāo)控制基數(shù)：

1、不發(fā)生重特大火災(zāi)事故；

2、不發(fā)生重特大道路行車(chē)責(zé)任事故；

3、不發(fā)生重大安全隱患；

4、不發(fā)生違章指揮、違章操作的行為；

5、不發(fā)生生產(chǎn)死亡事故；

6、不發(fā)生修理質(zhì)量、機(jī)械事故等；

7、道路運(yùn)輸行車(chē)責(zé)任事故死亡人數(shù)：客運(yùn)低于0.2人／百萬(wàn)車(chē)公里，貨運(yùn)0.3人／百萬(wàn)車(chē)公里；8，旅客受傷人數(shù)不突破統(tǒng)籌金總額300%。

三、各部門(mén)年度完成第二條規(guī)定予以獎(jiǎng)勵(lì)表彰分管領(lǐng)導(dǎo)、部門(mén)負(fù)責(zé)人和安全管理人員。

四、各部門(mén)未完成第二條規(guī)定，按照責(zé)任大小分別扣罰分管領(lǐng)導(dǎo)和部門(mén)負(fù)責(zé)人及安全管理人員的效益工資。

五、發(fā)生重特大事故、重大安全隱患整改不力根據(jù)事故責(zé)任按照責(zé)任追究制度逐級(jí)處理。

六、安全目標(biāo)考核由經(jīng)理負(fù)責(zé)，分管安全經(jīng)理檢查督促，安全干事負(fù)責(zé)實(shí)施。

七、各部門(mén)對(duì)安全生產(chǎn)情況要及時(shí)落實(shí)反饋到安全生產(chǎn)科，不得瞞報(bào)，對(duì)隱瞞事實(shí)真相的，造成影響或后果的，將給予行政處罰和經(jīng)濟(jì)處罰，并追究部門(mén)負(fù)責(zé)人的責(zé)任。岳西縣城關(guān)汽車(chē)服務(wù)公司

安全生產(chǎn)操作規(guī)程

一、嚴(yán)格遵守安全生產(chǎn)法律法規(guī)及工作規(guī)范，嚴(yán)肅安全生產(chǎn)操作規(guī)程，落實(shí)各項(xiàng)安全生產(chǎn)工作制度，組織開(kāi)展安全生產(chǎn)活動(dòng)和安全知識(shí)學(xué)習(xí)，提高全員安全生產(chǎn)意識(shí)。

二、對(duì)道路運(yùn)輸駕駛?cè)藛T要求做到“九不”。即：“不超載超限、不超速行車(chē)、不開(kāi)疲勞車(chē)、不強(qiáng)行超車(chē)、不開(kāi)帶病車(chē)、不開(kāi)情緒車(chē)、不開(kāi)急躁車(chē)、不開(kāi)冒險(xiǎn)車(chē)、不酒后開(kāi)車(chē)”。保證精力充沛，謹(jǐn)慎駕駛，嚴(yán)格遵守道路交通規(guī)則和交通運(yùn)輸法規(guī)，連續(xù)駕駛時(shí)間不超過(guò)4小時(shí)。

三、做好危險(xiǎn)路段記錄并積極采取應(yīng)對(duì)，特別是山區(qū)道路行車(chē)安全，要做到“一慢、二看、三通過(guò)”。夜間（晚22時(shí)至6時(shí)），車(chē)輛不在達(dá)不到夜間行車(chē)安全通行要求的3級(jí)以下（含3級(jí)）山區(qū)路段營(yíng)運(yùn)。

四、嚴(yán)格按照經(jīng)營(yíng)許可的事項(xiàng)和范圍從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，未經(jīng)運(yùn)管部門(mén)同意，不得擅自從事班車(chē)客運(yùn)。

五、保持車(chē)輛良好技術(shù)狀況，不擅自改裝營(yíng)運(yùn)車(chē)輛。

六、做到三不違：不違反勞動(dòng)紀(jì)律，不違章指揮，不違反操作規(guī)程。

七、發(fā)生事故時(shí)，應(yīng)立即停車(chē)、保護(hù)現(xiàn)場(chǎng)、及時(shí)報(bào)警、搶救傷員和旅客財(cái)產(chǎn)，協(xié)助事故調(diào)查。

八、采取必要措施，防止旅客財(cái)物遺失。岳西縣城關(guān)汽車(chē)服務(wù)公司 安全生產(chǎn)和崗位責(zé)任制度

一、認(rèn)真貫徹執(zhí)行“安全第一、預(yù)防為主”的方針，遵守國(guó)家法律法規(guī)和安全生產(chǎn)操作規(guī)程，守法經(jīng)營(yíng)，落實(shí)各級(jí)交通主管部門(mén)的安全生產(chǎn)管理規(guī)定，組織學(xué)習(xí)安全生產(chǎn)知識(shí)，最大限度地控制和減少道路交通事故的發(fā)生。

二、公司法定代表人負(fù)責(zé)經(jīng)營(yíng)許可范圍內(nèi)的安全生產(chǎn)工作，是安全生產(chǎn)第一責(zé)任人，對(duì)安全生產(chǎn)工作負(fù)總責(zé)。部門(mén)負(fù)責(zé)人具體負(fù)責(zé)本部門(mén)的安全生產(chǎn)工作。公司安全員負(fù)責(zé)安全生產(chǎn)事故的處理、分析、匯總、報(bào)告等工作。

三、聘請(qǐng)符合道路運(yùn)輸經(jīng)營(yíng)資格的駕駛?cè)藛T，并與駕駛員簽訂安全生產(chǎn)責(zé)任書(shū)，將責(zé)任書(shū)內(nèi)容分解到每個(gè)工作環(huán)節(jié)和工作崗位，職責(zé)明確，責(zé)任分清，層層落實(shí)安全生產(chǎn)責(zé)任制。

四、積極參與各項(xiàng)安全生產(chǎn)活動(dòng)，設(shè)立安全生產(chǎn)專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)費(fèi)，制定安全生產(chǎn)獎(jiǎng)懲制度，保證安全生產(chǎn)工作的開(kāi)展。

五、落實(shí)事故處理“四不放過(guò)”的原則，即：事故原因不查清不放過(guò)；事故責(zé)任者沒(méi)處理不放過(guò)；整改措施不落實(shí)不放過(guò)；教訓(xùn)不吸取不放過(guò)。

六、建立營(yíng)運(yùn)車(chē)輛維護(hù)、檢修工作制度，督促車(chē)輛按時(shí)做好綜合性能檢測(cè)及二級(jí)維護(hù)，確保車(chē)輛技術(shù)狀況良好。

岳西縣城關(guān)汽車(chē)服務(wù)公司

日趟檢管理規(guī)定

為貫徹實(shí)施開(kāi)展我公司道路旅客運(yùn)輸車(chē)輛的日常維護(hù)、檢驗(yàn)（日趟檢）制度，本公司按照各級(jí)主管部門(mén)的要求，嚴(yán)格組織實(shí)施、監(jiān)督、檢查，把建立客運(yùn)車(chē)輛日常維護(hù)檢驗(yàn)制度，作為本公司安全生產(chǎn)中的一件頭等大事來(lái)抓，為確保日趟檢工作的順利開(kāi)展，委托岳西公司修理廠對(duì)本公司所有營(yíng)運(yùn)車(chē)輛進(jìn)行日趟檢。特規(guī)定：

(1)出車(chē)前和收車(chē)后要對(duì)車(chē)輛進(jìn)行全面檢查，檢查范圍包括油箱、剎車(chē)、發(fā)動(dòng)機(jī)、輪胎等，要做到一日三檢。

(2)做好出車(chē)前、停車(chē)后的準(zhǔn)備、檢查工作，確保行車(chē)安全，發(fā)現(xiàn)隱患要及時(shí)修復(fù)后方可出車(chē)。

(3)嚴(yán)查超載和擅自裝載危險(xiǎn)品。

(4)不定期檢查車(chē)輛的安全裝置、燈光信號(hào)、證件。

(5)做好各項(xiàng)檢查工作的記錄，如有異常，及時(shí)匯報(bào)。

岳西縣城關(guān)汽車(chē)服務(wù)公司 安全生產(chǎn)監(jiān)督檢查制度

一、每月至少進(jìn)行一次全面安全檢查，重點(diǎn)檢查安全生產(chǎn)責(zé)任

制、規(guī)章制度的建立完善、安全隱患排查整改、應(yīng)急預(yù)案、有關(guān)法

律法規(guī)及會(huì)議精神的學(xué)習(xí)貫徹落實(shí)情況，并做好記錄。

二、做好出車(chē)前、停車(chē)后的準(zhǔn)備、檢查工作，確保行車(chē)安全，發(fā)現(xiàn)隱患要及時(shí)修復(fù)后方可出車(chē)。

三、嚴(yán)查超速、超員等交通違法行為。

四、不定期檢查車(chē)輛的安全裝置、燈光信號(hào)、證件。

五、檢查駕駛員是否帶病或疲勞開(kāi)車(chē)，是否違反安全生產(chǎn)操作規(guī)程。

六、檢查消防設(shè)施是否安全有效。

七、建立安全生產(chǎn)獎(jiǎng)懲制度，依制度進(jìn)行獎(jiǎng)懲。

岳西縣城關(guān)汽車(chē)服務(wù)公司 從業(yè)人員安全管理制度

公司實(shí)行總經(jīng)理（法定代表人）負(fù)責(zé)制，下設(shè)辦公室、財(cái)務(wù)科、安全生產(chǎn)科等，各部門(mén)負(fù)責(zé)人為本部門(mén)安全管理責(zé)任人。

一、辦公室人員要做好公司日常行政業(yè)務(wù)、文件資料、辦公室設(shè)備的管理，做好員工的招解聘、勞動(dòng)合同的簽訂及從業(yè)人員管理軟件的日常使用和維護(hù)更新等工作，全面負(fù)責(zé)公司的后勤保障和安保工作。

二、財(cái)務(wù)人員要做好公司的會(huì)計(jì)核算及財(cái)務(wù)報(bào)表，及時(shí)足額繳納各項(xiàng)稅金及員工社保金，加強(qiáng)流動(dòng)資金的管理與核算，保管好現(xiàn)金及各種有價(jià)證券，防止發(fā)生公司財(cái)物失竊事件。

三、安全生產(chǎn)科人員要負(fù)責(zé)駕駛員的安全教育工作，按時(shí)召開(kāi)安全例會(huì)及安全教育培訓(xùn)，負(fù)責(zé)公司車(chē)輛的檢測(cè)維修、年審、保險(xiǎn)、牌證換發(fā)等有關(guān)事宜，負(fù)責(zé)處理安全生產(chǎn)事故。要加強(qiáng)駕駛員的行車(chē)安全管理，制定駕駛員崗位職責(zé)，督促駕駛員遵守《道路交通安全法》、“道路運(yùn)輸條例》及有關(guān)交通安全管理的規(guī)章規(guī)則，安全駕車(chē)，并應(yīng)遵守本公司其他相關(guān)的規(guī)章制度。

1、本公司聘用的駕駛員應(yīng)當(dāng)樹(shù)立良好的職業(yè)道德和敬業(yè)精神，為旅客提供安全、及時(shí)、便捷。舒適的運(yùn)輸服務(wù)。

2、駕駛員應(yīng)愛(ài)惜公司車(chē)輛，平時(shí)要注意車(chē)輛的保養(yǎng)，經(jīng)常檢查車(chē)輛的主要機(jī)件。發(fā)現(xiàn)車(chē)輛有故障時(shí)要立即檢修，修復(fù)合格后方可載客行駛。

3、駕駛員對(duì)自己所開(kāi)車(chē)輛的各種證件的有效性應(yīng)經(jīng)常檢查，出車(chē)時(shí)一定要保證證件齊全有效。行車(chē)?yán)锍坛^(guò)四小時(shí)的，須配兩名駕駛員，駕駛員連續(xù)駕駛不得超過(guò)四小時(shí)。

4、駕駛員嚴(yán)禁擅自將車(chē)輛交給公司未認(rèn)可的人駕駛。

5、一個(gè)自然年中，出現(xiàn)2次超速20%以上或2次超員、一次超員50%以上的嚴(yán)重違法行為的駕駛員，調(diào)離駕駛崗位或解除勞動(dòng)合同；情節(jié)特別嚴(yán)重的，解除勞動(dòng)合同。

6、公司專(zhuān)門(mén)為駕駛員設(shè)立安全獎(jiǎng)，每人每月200元，對(duì)于本月按時(shí)參加各類(lèi)安全學(xué)習(xí)、培訓(xùn)等會(huì)議，未發(fā)生違反公司安全管理規(guī)定及責(zé)任事故的駕駛員進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)。每缺席安全例會(huì)、學(xué)習(xí)、培訓(xùn)等一次，相應(yīng)扣發(fā)50元；違反其他安全規(guī)定，每項(xiàng)扣發(fā)5 0元；發(fā)生傷人同等責(zé)任交通事故，扣發(fā)當(dāng)月安全獎(jiǎng)；發(fā)生亡人3人以下同等責(zé)任以上交通事故，視情節(jié)輕重，扣發(fā)一年安全獎(jiǎng)或解除勞動(dòng)合同：發(fā)生亡人3人以上的交通事故，解除勞動(dòng)合同。

7、駕駛員出現(xiàn)其他違法違規(guī)行為，按企業(yè)規(guī)章的相應(yīng)條款處理。

岳西縣城關(guān)汽車(chē)服務(wù)公司

安全例會(huì)制度

一、公司法定代表人（或法定代表人委托分管安全生產(chǎn)的負(fù)責(zé)人）每季度至少要召開(kāi)一次安全生產(chǎn)工作會(huì)議，每月召開(kāi)一次安全例會(huì)。全體駕駛員必須參加學(xué)習(xí)，對(duì)不能到場(chǎng)參加的，公司必須安排單獨(dú)補(bǔ)課或集中召開(kāi)第二次安全例會(huì)。

二、會(huì)議內(nèi)容傳達(dá)上級(jí)文件精神，分析查找安全生產(chǎn)管理制度的缺陷和安全管理的薄弱環(huán)節(jié)，研究和落實(shí)相應(yīng)措施，部署好下一步的安全生產(chǎn)工作，以確保安全生產(chǎn)有條不紊的進(jìn)行。

三、重大問(wèn)題及時(shí)召集有關(guān)人員研究討論，作出決策。

岳西縣城關(guān)汽車(chē)服務(wù)公司 安全培訓(xùn)和教育學(xué)習(xí)制度

一、公司的安全培訓(xùn)和教育學(xué)習(xí)工作，以國(guó)家、安徽省以及安慶市的關(guān)于安全生產(chǎn)的方針、政策和規(guī)章制度為指針，以“安全第一、預(yù)防為主”為指導(dǎo)原則，以國(guó)家財(cái)產(chǎn)和人民的生命財(cái)產(chǎn)安全為關(guān)注焦點(diǎn)。

二、安全培訓(xùn)和教育學(xué)習(xí)工作達(dá)到四個(gè)落實(shí)的總要求，即：人員落實(shí)、時(shí)間落實(shí)、內(nèi)容落實(shí)、效果落實(shí)。

三、公司全體從業(yè)人員均為安全培訓(xùn)和教育學(xué)習(xí)的對(duì)象，均應(yīng)無(wú)條件地、自覺(jué)地參加公司組織的各種教育培訓(xùn)課程，車(chē)輛駕駛員為培訓(xùn)重點(diǎn)。

四、教育培訓(xùn)的主要內(nèi)容為：

駕駛員：駕駛員職業(yè)道德教育、法紀(jì)教育、道路旅客運(yùn)輸常識(shí)和現(xiàn)場(chǎng)急救知識(shí)教育、安全駕駛和機(jī)械安全常識(shí)教育、道路交通事故案例分析等為主。

其它從業(yè)人員：職業(yè)道德教育、法紀(jì)教育、業(yè)務(wù)操作安全知識(shí)教育等為主。

五、公司的教育培訓(xùn)工作每月舉行一次，每次不少于4課時(shí)。

六、教育培訓(xùn)工作的形式應(yīng)形象生動(dòng)，內(nèi)容應(yīng)豐富多彩，也可采用“請(qǐng)進(jìn)來(lái)、走出去”的方式，即請(qǐng)執(zhí)法人員（運(yùn)管、交警、刑警和其它法律工作者）上課，到事故案發(fā)地（也可以音像制品代替）直擊現(xiàn)場(chǎng)等。主持學(xué)習(xí)的安全員，必須有內(nèi)容、有形式、有記錄、有簽字，嚴(yán)防走過(guò)場(chǎng)，搞形式主義或代簽字。

七、授課人課前要認(rèn)真準(zhǔn)備講義和教材，保證授課質(zhì)量，達(dá)到良好的教育培訓(xùn)效果。

八、對(duì)因故未能參加安全培訓(xùn)和教育學(xué)習(xí)的人員，要及時(shí)組織補(bǔ)課；對(duì)無(wú)故不參加安全培訓(xùn)和教育學(xué)習(xí)的人員曠工論處，并要脫產(chǎn)補(bǔ)課。

九、安全管理人員每半年要進(jìn)行一次安全培訓(xùn)和教育學(xué)習(xí)工作總結(jié)，并對(duì)下一個(gè)半年的教育培訓(xùn)工作做出安排。

岳西縣城關(guān)汽車(chē)服務(wù)公司 道路旅客運(yùn)輸安全叮囑制度

為認(rèn)真貫徹“安全第一，預(yù)防為主，綜合治理”方針，增強(qiáng)駕駛員安全意識(shí)，規(guī)范駕駛行為，積極做好事故防范工作，特制定本制度。

一、加強(qiáng)宣傳，提高認(rèn)識(shí)

利用文件、橫幅、會(huì)議、短信對(duì)公司駕駛員、售票員及全體職工進(jìn)行道路旅客運(yùn)輸安全叮囑制度的宣傳教育工作，及時(shí)了解安全叮囑制度的內(nèi)容、目的和意義，切實(shí)提高全司員工的交通安全意識(shí)。

二、具體叮囑細(xì)則

1、叮囑對(duì)象：所有從事長(zhǎng)途客運(yùn)和農(nóng)村客運(yùn)班線經(jīng)營(yíng)的駕駛員和從業(yè)人員。

2、叮囑程序：安全叮囑基本程序?yàn)橐豢炊槿凇?/p>

3、叮囑內(nèi)容：

①車(chē)輛：應(yīng)班駕駛員所攜帶的行車(chē)證、營(yíng)運(yùn)證是否齊全有效，車(chē)輛二級(jí)維護(hù)和當(dāng)日例檢是否合格等；

②了解駕駛員近期工作、休息、生活情況，確定符合安全行車(chē)的基本要求，檢查應(yīng)班駕駛員攜帶的駕駛證、從業(yè)資格證是否齊全有效，叮囑駕駛員嚴(yán)禁超速、超載、酒后、疲勞駕駛車(chē)輛，確保駕駛安全。

③其它：檢查每日行駛里程超過(guò)400公里的應(yīng)班車(chē)輛是否配備雙班駕駛員，叮囑客運(yùn)駕駛員嚴(yán)格執(zhí)行凌晨2~5點(diǎn)時(shí)落地休息、山區(qū)道路夜間嚴(yán)禁載客行駛制度。

三、叮囑要求

1、叮囑人員應(yīng)熱愛(ài)安全叮囑工作，熟悉了解駕駛員生活、工作、家庭情況，自覺(jué)加強(qiáng)學(xué)習(xí)，不斷改進(jìn)方法，努力提高安全叮囑的能力和水平。

2、叮囑人員必須發(fā)車(chē)前到達(dá)現(xiàn)場(chǎng)，針對(duì)不同天氣、客車(chē)的走向、旅客的流量等情況，對(duì)所有應(yīng)班駕駛員分別至少一次安全叮囑，時(shí)間不少于1分鐘，突出重點(diǎn)，增強(qiáng)效果。

3、建立安全叮囑記錄制度，設(shè)立安全叮囑記錄登記表，對(duì)應(yīng)班駕駛員姓名、年齡、車(chē)輛牌號(hào)、營(yíng)運(yùn)班線、叮囑時(shí)間、內(nèi)容進(jìn)行登記，登記記錄存檔備查。

四、嚴(yán)格按照《安徽省道路旅客運(yùn)輸安全叮囑制度》實(shí)施細(xì)則要求，盡心盡責(zé)，認(rèn)真做好安全叮囑工作。

岳西縣城關(guān)汽車(chē)服務(wù)公司 車(chē)輛技術(shù)狀況維護(hù)制度

為了保證營(yíng)運(yùn)車(chē)輛技術(shù)質(zhì)量，防止事故發(fā)生，根據(jù)公司安全管理規(guī)定，特制定本制度：

一、車(chē)輛檔案管理

l、建立車(chē)輛基本情況檔案，實(shí)行“每車(chē)一檔”，車(chē)輛行駛證、營(yíng)運(yùn)證、購(gòu)車(chē)發(fā)票、購(gòu)置稅證明復(fù)印件、車(chē)輛照片及車(chē)輛二級(jí)維護(hù)電子報(bào)備單等有關(guān)行車(chē)資料，完整填寫(xiě)《車(chē)輛技術(shù)檔案》冊(cè)，并錄入營(yíng)運(yùn)車(chē)輛從業(yè)人員管理系統(tǒng)。

2、車(chē)輛駕駛員要在每月25日前將車(chē)輛的月行駛里程、保養(yǎng)維修、肇事情況上報(bào)公司部門(mén)登記，由部門(mén)負(fù)責(zé)人核實(shí)后填寫(xiě)車(chē)輛技術(shù)登記，公司安全生產(chǎn)部門(mén)每月（最長(zhǎng)不超過(guò)一季度）更新一次車(chē)輛技術(shù)檔案。

二、車(chē)輛檢查

1、司機(jī)平時(shí)出車(chē)前后要做好檢查，嚴(yán)禁帶病營(yíng)運(yùn)。

2、公司每季將定期或不定期的對(duì)車(chē)輛進(jìn)行檢查，車(chē)輛技術(shù)狀況必須達(dá)到以下標(biāo)準(zhǔn)：

(1)車(chē)輛號(hào)牌齊全、清晰，安裝位置正確，無(wú)遮擋物；

(2)燈光、喇叭、雨刮器、觀后鏡等裝置齊全有效；

(3)發(fā)動(dòng)機(jī)汽缸工作正常，無(wú)異響、漏油、漏水等現(xiàn)象：

(4)轉(zhuǎn)向裝置操作靈活，無(wú)過(guò)緊或過(guò)松現(xiàn)象，高速行駛時(shí)車(chē)輛不會(huì)出現(xiàn)跑偏或擺頭現(xiàn)象：

(5)制動(dòng)系統(tǒng)良好，符合國(guó)家制動(dòng)規(guī)范要求，前后四輪的定位準(zhǔn)確：

(6)車(chē)輛各種線路完好，接放安全牢固：

(7)輪胎保持良好，輪胎胎冠上的花紋深度不得少于3.2mm;

(8)其他部件符合安全行車(chē)標(biāo)準(zhǔn)。

3、公司安全生產(chǎn)管理人員上路檢查車(chē)輛行駛情況時(shí)，在出示檢查證后，司機(jī)必須停車(chē)配合，如發(fā)現(xiàn)車(chē)輛狀況不佳的或違反公司安全管理規(guī)定的，管理人員有對(duì)車(chē)輛進(jìn)行停駛、回場(chǎng)檢查的權(quán)力。

三、車(chē)輛保養(yǎng)和審驗(yàn)

1、關(guān)于車(chē)輛二級(jí)維護(hù)、季檢、年審。

(1)車(chē)輛每季進(jìn)行一次二級(jí)維護(hù)，必須到公司指定的有資質(zhì)的維修廠進(jìn)行維護(hù)：

(2)車(chē)輛進(jìn)行二級(jí)維護(hù)后，駕駛員要將二級(jí)維護(hù)電子報(bào)備單交到公司備案。

(3)嚴(yán)禁車(chē)輛不進(jìn)廠檢測(cè)而取得二級(jí)維護(hù)電子報(bào)備單等弄虛作假現(xiàn)象。

(4)車(chē)輛每年進(jìn)行綜合檢測(cè)年審一次。

2、按規(guī)定參加交警、運(yùn)管部門(mén)依法要求的檢測(cè)、年審。

四、車(chē)輛報(bào)廢規(guī)定

l、報(bào)廢條件：

凡車(chē)輛技術(shù)經(jīng)濟(jì)情況達(dá)到下列條件之一者，應(yīng)予以報(bào)廢：

(1)車(chē)輛超期使用，主要總成部件磨損腐蝕或嚴(yán)重?fù)p壞，性能工況嚴(yán)重下降，無(wú)修復(fù)價(jià)值：

(2)因交通事故造成主要總成或大部分零件嚴(yán)重?fù)p壞，已無(wú)修復(fù)價(jià)值：

(3)累計(jì)行駛里程達(dá)到50萬(wàn)公里以上或經(jīng)過(guò)三次大修以上，且零部件損壞嚴(yán)重的老舊車(chē)：

(4)車(chē)輛經(jīng)過(guò)長(zhǎng)期使用，耗油量超過(guò)國(guó)家定型車(chē)出廠標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定值15%的。

(5)經(jīng)修理和調(diào)整后仍達(dá)不到國(guó)家對(duì)機(jī)動(dòng)車(chē)運(yùn)行安全技術(shù)條件要求的：

(6)經(jīng)修理和調(diào)整或采用排氣污染控制技術(shù)后，排放污染物仍超過(guò)國(guó)家規(guī)定的汽車(chē)排放標(biāo)準(zhǔn)的。

2、報(bào)廢程序

(1)擬報(bào)廢車(chē)輛須完善內(nèi)部“固定資產(chǎn)”報(bào)廢手續(xù)，經(jīng)報(bào)市車(chē)管處批準(zhǔn)后，從批準(zhǔn)之日起列入報(bào)廢車(chē)，停止?fàn)I運(yùn)。

(2)報(bào)廢車(chē)輛的有關(guān)證件，公司安全生產(chǎn)科應(yīng)及時(shí)向有關(guān)部門(mén)辦理注銷(xiāo)手續(xù)。注銷(xiāo)營(yíng)運(yùn)證的時(shí)間，自車(chē)輛報(bào)廢之日起，最長(zhǎng)不超過(guò)15天。

(2)報(bào)廢車(chē)輛由公司安全生產(chǎn)科統(tǒng)一登記歸檔。岳西縣城關(guān)汽車(chē)服務(wù)公司 車(chē)輛日常維護(hù)檢驗(yàn)制度

一、為進(jìn)一步加強(qiáng)客運(yùn)車(chē)輛技術(shù)管理，保持車(chē)輛技術(shù)狀況良好，預(yù)防道路交通機(jī)械事故發(fā)生，保護(hù)國(guó)家和人民生命財(cái)產(chǎn)安全，根據(jù)有關(guān)規(guī)定，結(jié)合本公司實(shí)際，制定本制度。

二、客運(yùn)車(chē)輛日趟檢是在駕駛員對(duì)車(chē)輛實(shí)施日常維護(hù)基礎(chǔ)上的一項(xiàng)加強(qiáng)性監(jiān)督措施，駕駛員應(yīng)當(dāng)按規(guī)定做好出車(chē)前、行車(chē)中和收車(chē)后日常維護(hù)的前提下，主動(dòng)配合日趟檢人員做好日趟檢工作。

三、本公司委托岳西公司修理廠對(duì)所屬車(chē)輛實(shí)施日趟檢。

四、按照以下規(guī)定實(shí)施日趟檢：

1、每趟（指往返，下同）營(yíng)運(yùn)時(shí)間小于或等于24小時(shí)，實(shí)行24小時(shí)檢查一次（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“日檢”），在2 4小時(shí)內(nèi)發(fā)車(chē)有效，超過(guò)24小時(shí)必須重新檢查。

2、每趟營(yíng)運(yùn)時(shí)間大于24小時(shí)的，實(shí)行每趟檢查一次（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“趟檢”）。

五、客運(yùn)車(chē)輛日趟檢項(xiàng)目和技術(shù)要求

（一）轉(zhuǎn)向部分

1、轉(zhuǎn)向裝置各部件連接完好，緊固螺栓、螺母及開(kāi)口銷(xiāo)齊全有效，無(wú)漏油現(xiàn)象，轉(zhuǎn)向輪不允許有與其他部件干涉的跡象。

2、轉(zhuǎn)向節(jié)及臂、橫直拉桿無(wú)明顯變形和裂紋，各球銷(xiāo)無(wú)松曠，橫直拉桿不得擅自拼焊。

（二）制動(dòng)部分

1、氣壓制動(dòng)閥、制動(dòng)氣室工作正常、無(wú)漏氣，制動(dòng)臂及凸輪軸轉(zhuǎn)動(dòng)靈活。

2、液壓制動(dòng)總泵、分泵無(wú)漏油，真空增壓（助力）器裝置牢靠，支架無(wú)明顯變形和裂紋。

3、儲(chǔ)氣筒或真空罐無(wú)漏氣，支架固定牢靠、無(wú)明顯變形和裂紋；制動(dòng)管路連接良好、固定牢靠，無(wú)漏氣或漏油；制動(dòng)軟管無(wú)老化、開(kāi)裂和被壓扁現(xiàn)象，不得與其他部件碰擦。

4、各操縱連接部件工作可靠，鎖銷(xiāo)齊全、完好、牢靠。

5、駐車(chē)制動(dòng)裝置齊全有效。

（三）傳動(dòng)部分

傳動(dòng)軸無(wú)明顯變形和裂紋，花鍵套、中間軸承和萬(wàn)向節(jié)無(wú)松動(dòng)現(xiàn)象；各連接部位完好，螺栓齊全、緊固可靠。

（四）車(chē)架、懸架和車(chē)橋部分

1、車(chē)架無(wú)明顯變形和裂紋，鉚釘或螺拴無(wú)松動(dòng)。

2、鋼板彈簧不得有斷片、明顯移位和裂紋現(xiàn)象，彈簧銷(xiāo)與襯套配合無(wú)松曠，鋼板彈簧支架、吊耳無(wú)松動(dòng)、明顯變形和裂紋，u型螺栓安裝方向正確、緊固可靠、無(wú)拼焊；鋼板彈簧卡箍齊全有效，其緊固螺母應(yīng)靠近輪胎方向；氣囊裝置或螺旋彈簧牢靠、無(wú)損傷。

3、減振器齊全有效、無(wú)漏油。

4、懸架及與車(chē)橋之間的各種桿件無(wú)明顯變形，備接頭和襯套無(wú)松曠或移位。

5、前、后橋不得有明顯變形、裂紋和移位。

（五）車(chē)輪部分

1、輪胎胎冠花紋不得有嚴(yán)重磨損，磨損程度應(yīng)當(dāng)符合有關(guān)規(guī)定；胎面不得有因局部磨損而暴露出簾布層，胎面和胎壁上不得有長(zhǎng)度超過(guò)25毫米或深度足以暴露出簾布層的破裂和割傷。

2、同一軸上輪胎規(guī)格和花紋應(yīng)當(dāng)相同，輪胎氣壓正常，轉(zhuǎn)向輪不得使用翻新輪胎，輪輞無(wú)明顯變形和裂紋，輪胎螺栓和半軸螺栓齊全緊固。

（六）電氣部分

1、前照燈、前后位（置）燈、轉(zhuǎn)向燈、防霧燈、制動(dòng)燈、示廓燈和危險(xiǎn)警告閃光燈齊全有效。

2、刮水器工作正常，電氣導(dǎo)線布置整齊、固定牢靠，導(dǎo)線金屬體無(wú)裸露。

（七）其它部分

1、發(fā)動(dòng)機(jī)排氣管與相關(guān)部件連接牢靠，無(wú)漏氣現(xiàn)象。

2、油箱支架安裝可靠、無(wú)明顯變形和裂紋，油箱及管路無(wú)漏油。

六、修理廠日趟檢人員依據(jù)日趟檢項(xiàng)目和技術(shù)要求，按照下列程序?qū)Ρ竟拒?chē)輛進(jìn)行日趟檢，并出具相關(guān)憑證。

（一）日趟檢合格的客運(yùn)車(chē)輛由該車(chē)日趟檢人員在“客運(yùn)車(chē)輛日趟檢動(dòng)態(tài)情況表”檢查結(jié)果欄中填寫(xiě)“合格”，簽注日趟檢員姓名和日趟檢時(shí)間（采用24小時(shí)制填寫(xiě)，下同）后，出具“客車(chē)安全例檢（日趟檢）合格通知單”（一式三聯(lián)，第一聯(lián)日趟檢室留存，第二聯(lián)送檢人員隨車(chē)攜帶，第三聯(lián)調(diào)度或檢查員留存），并在右下方加蓋“日趟檢合格章”和“日趟檢合格時(shí)間章”，“日趟檢合格時(shí)間章”應(yīng)當(dāng)簽蓋在“日趟檢合格章”的正下方。

“日趟檢合格時(shí)間章”應(yīng)當(dāng)采用可調(diào)式“日期轉(zhuǎn)輪印”簽蓋，日趟檢時(shí)間應(yīng)當(dāng)準(zhǔn)確到某年某月某日上午或下午某時(shí)，上午是指每日凌晨0時(shí)至中午1 2時(shí)，下午是指中午12時(shí)以后至午夜1 2時(shí)以前。

（二）日趟檢不合格的客運(yùn)車(chē)輛，日趟檢人員應(yīng)當(dāng)在“安徽省客運(yùn)車(chē)輛日趟檢動(dòng)態(tài)情況表”相應(yīng)欄上做好記錄，寫(xiě)明不合格項(xiàng)目名稱(chēng)及狀況，簽注日趟檢員姓名和日趟檢時(shí)間。日趟檢室還應(yīng)出具“安徽省客運(yùn)車(chē)輛日趟檢項(xiàng)目維修單”（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“日趟檢維修單”，一式三聯(lián)，第一聯(lián)日趟檢室留存，第二聯(lián)隨車(chē)維修竣工合格后交返日趟檢室貼回原位置存檔，第三聯(lián)維修單位留存）。

（三）日趟檢不合格的客運(yùn)車(chē)輛，駕駛員應(yīng)當(dāng)隨車(chē)攜帶“日趟檢維修單”第二聯(lián)和第三聯(lián)，將車(chē)輛送到具有相應(yīng)維修資質(zhì)的維修單位進(jìn)行維修，維修合格后由維修質(zhì)量檢驗(yàn)員或承修人（該承修人僅限于輪胎動(dòng)平衡及修補(bǔ)的三類(lèi)汽車(chē)維修業(yè)戶）在“日趟檢維修單”的維修結(jié)果欄中簽注合格意見(jiàn)、姓名和竣工時(shí)間后，加蓋承修單位章，“日趟檢維修單”第二聯(lián)由駕駛員交返原日趟檢室，第三聯(lián)由維修單位留存。

（四）客運(yùn)車(chē)輛維修合格出廠后，駕駛員應(yīng)當(dāng)隨車(chē)攜帶“日趟檢維修單”第二聯(lián)到原日趟檢室進(jìn)行復(fù)檢，日趟檢人員對(duì)初檢不合格項(xiàng)目進(jìn)行復(fù)檢后，在“日趟檢維修單”和“客運(yùn)車(chē)輛日趟檢動(dòng)態(tài)情況表”復(fù)撿欄中做好記錄。

七、公司調(diào)度部門(mén)憑簽蓋“日趟檢合格章”和“日趟檢合格時(shí)間章”的“安徽省客車(chē)安全例檢（日趟檢）合格通知單”進(jìn)行派車(chē)。未經(jīng)日趟檢或日趟檢不合格的客運(yùn)車(chē)輛，日趟檢室不得在“客車(chē)安全例檢（日趟檢）合格通知單”上簽蓋“日趟檢合格章”和“日趟檢合格時(shí)間章”，公司調(diào)度部門(mén)不予派車(chē)，駕駛員不得駕駛上述車(chē)輛運(yùn)送旅客。

岳西縣城關(guān)汽車(chē)服務(wù)公司 車(chē)輛停放及安全管理制度

一、為了加強(qiáng)本公司營(yíng)運(yùn)車(chē)輛的統(tǒng)一監(jiān)管，車(chē)輛實(shí)行定點(diǎn)停放管理，收車(chē)后按公司指定的地點(diǎn)停放，防止車(chē)輛受損被盜。

二、由于未按規(guī)定停放發(fā)生車(chē)輛被盜（3個(gè)月內(nèi)未找回）事件的，按車(chē)輛的凈值進(jìn)行賠償。

三、嚴(yán)防車(chē)輛火災(zāi)事故。車(chē)輛停放地按規(guī)定配備消防設(shè)施，車(chē)輛停放時(shí)要注意觀察停放周?chē)袩o(wú)易燃易爆物品，檢查車(chē)內(nèi)有無(wú)煙頭、火種等，確認(rèn)無(wú)火災(zāi)隱患后，方能離開(kāi)。駕駛員必須熟練掌握滅火技能，經(jīng)常對(duì)車(chē)配滅火器進(jìn)行檢查，發(fā)現(xiàn)滅火器失效的，必須及時(shí)提出更換，以確保車(chē)配滅火器合格有效。

四、滅火器的配置：每車(chē)必須配備2只干粉滅火器，放置客車(chē)明顯位置，便于危急時(shí)方便使用。

五、為防止車(chē)輛自燃，應(yīng)做好以下內(nèi)容的檢查：

1、車(chē)輛有無(wú)跑、冒、滴漏汽、柴油，耐油塑膠管道是否老化、龜裂。

2、電氣線路有無(wú)搭鐵、斷路短路失電現(xiàn)象。

3、常用繼電器、電路集成器（板）是否燒灼發(fā)熱。

4、嚴(yán)禁車(chē)輛的附加電氣設(shè)備在各類(lèi)繼電器、電路集成板處連接，只允許在電瓶處連接，而且必須增設(shè)保險(xiǎn)裝置。

六、公司車(chē)輛實(shí)行一車(chē)一人制度。建立車(chē)輛交接制度，車(chē)輛交接必須履行交接手續(xù)，確保隨車(chē)工具、滅火器、車(chē)輛行駛手續(xù)的完整。

岳西縣城關(guān)汽車(chē)服務(wù)公司 設(shè)施、設(shè)備的安全管理

一、為了加強(qiáng)車(chē)輛的安全管理，根據(jù)有關(guān)規(guī)定，為所有車(chē)輛安裝CPS車(chē)載設(shè)備，公司設(shè)立GPS監(jiān)控終端，配備專(zhuān)用電腦1臺(tái)，公司指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)GPS系統(tǒng)的監(jiān)控與管理，做好日常巡檢記錄，保證電腦與網(wǎng)絡(luò)的正常運(yùn)行，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告。如屬GPS系統(tǒng)技術(shù)問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)向系統(tǒng)供應(yīng)商反映。

二、公司指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)GPS車(chē)載設(shè)備的日常維護(hù)，定期對(duì)GPS車(chē)載設(shè)備使用情、況進(jìn)行自檢，處理并解決常見(jiàn)故障，如無(wú)法自行解決，應(yīng)及時(shí)向系統(tǒng)供應(yīng)商反饋。

三、駕駛員應(yīng)愛(ài)護(hù)CPS車(chē)載設(shè)備，不得隨意拆裝或修理設(shè)備，發(fā)現(xiàn)設(shè)備異常，因及時(shí)向公司技術(shù)人員反映問(wèn)題，到指定的維修點(diǎn)進(jìn)行設(shè)備檢修，否則產(chǎn)生的損失由駕駛員自行承擔(dān)。

四、辦公室、財(cái)務(wù)等部門(mén)配備專(zhuān)用計(jì)算機(jī)，安裝并使用管理部門(mén)要求的道路運(yùn)輸從業(yè)人員管理系統(tǒng)及公司要求的其他專(zhuān)業(yè)軟件，并指派專(zhuān)人進(jìn)行日常管理和維護(hù)，管理人員不得隨意卸載軟件，不得在安裝軟件的專(zhuān)用計(jì)算機(jī)上下載網(wǎng)絡(luò)游戲。道路運(yùn)輸從業(yè)人員管理系統(tǒng)中涉及到的項(xiàng)目一有變動(dòng)，當(dāng)日維護(hù)。岳西縣城關(guān)汽車(chē)服務(wù)公司 重、特大交通事故應(yīng)急救援預(yù)案

根據(jù)《中華人民共和國(guó)安全生產(chǎn)法》、Ⅸ道路交通安全法》規(guī)定，為及時(shí)、有效地開(kāi)展重、特大交通事故應(yīng)急救援工作，最大限度地減少人員傷亡和財(cái)產(chǎn)損失，結(jié)合我公司實(shí)際情況制定本預(yù)案。

l、成立應(yīng)急救援機(jī)構(gòu)成員：組長(zhǎng)：儲(chǔ)律，安全員：金秀榮，成員：齊霞、程賢峰、儲(chǔ)著群、汪正簡(jiǎn)。配備應(yīng)急專(zhuān)門(mén)車(chē)輛。

2、如發(fā)生重、特大交通事故，按規(guī)定時(shí)間重大事故1小時(shí)內(nèi)向事故發(fā)生地縣級(jí)以上人民政府安全生產(chǎn)監(jiān)督管理部門(mén)和負(fù)有安全生產(chǎn)監(jiān)督管理職責(zé)的有關(guān)部門(mén)報(bào)告，同時(shí)向有關(guān)部門(mén)和社會(huì)各界求助，立即趕赴現(xiàn)場(chǎng)。

3、采取果斷措施避免事態(tài)擴(kuò)大，最大限度地減少人員傷亡和財(cái)產(chǎn)損失，積極配合當(dāng)?shù)卣陀嘘P(guān)部門(mén)作好善后工作。

4、迅速查明事故的性質(zhì)、類(lèi)別、影響范圍等基本情況，防止重大事故的發(fā)生。

5、加強(qiáng)全體員工安全知識(shí)教育和特殊崗位操作技能的培訓(xùn)，建立和完善生產(chǎn)安全責(zé)任制，嚴(yán)格遵守國(guó)家有關(guān)安全生產(chǎn)責(zé)任制，嚴(yán)格遵守國(guó)家有關(guān)安全生產(chǎn)的法律、法規(guī)。

6、建立安全生產(chǎn)事故的整改制度和事故報(bào)告制度，嚴(yán)格按上級(jí)有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。岳西縣城關(guān)汽車(chē)服務(wù)公司

自然災(zāi)害、突發(fā)性事件等的應(yīng)急處置預(yù)案

1、做好應(yīng)急運(yùn)輸保障工作，在發(fā)生自然災(zāi)害、突發(fā)性事件時(shí)，要服從縣級(jí)以上人民政府或者交通主管部門(mén)的統(tǒng)一調(diào)度、指揮。

2、報(bào)告：遇有自然災(zāi)害、突發(fā)性事件發(fā)生，應(yīng)立即在最短時(shí)間內(nèi)逐級(jí)向交通主管部門(mén)報(bào)告（在異地遇有自然災(zāi)害、突發(fā)性事件的應(yīng)同時(shí)向當(dāng)?shù)厝嗣裾徒煌ㄖ鞴懿块T(mén)報(bào)告）。

3、車(chē)輛：投入應(yīng)急運(yùn)輸車(chē)輛使用年限不超過(guò)5年，并經(jīng)檢測(cè)合格的在用車(chē)；車(chē)輛運(yùn)行單程在400公里以上（高速公路600公里以上）必須配備2名駕駛員，每位駕駛員連續(xù)駕駛時(shí)間不得超過(guò)4小時(shí)。

4、人員：參運(yùn)人員年齡在20至50歲之間，符合道路旅客運(yùn)輸條件的駕駛?cè)藛T，且技術(shù)過(guò)硬、作風(fēng)正派、身體健康。

5、接受應(yīng)急運(yùn)輸任務(wù)后，運(yùn)輸車(chē)輛、人員必須整合待命，在規(guī)定時(shí)間內(nèi)到達(dá)指定地點(diǎn)集合，由總經(jīng)理親自帶隊(duì)前往。

6、執(zhí)行應(yīng)急運(yùn)輸任務(wù)時(shí)，運(yùn)輸車(chē)輛及參運(yùn)駕駛?cè)藛T要遵守應(yīng)急預(yù)案的有關(guān)規(guī)定，服從交通主管部門(mén)的統(tǒng)一調(diào)度、指揮，遇事主動(dòng)請(qǐng)示、匯報(bào)，協(xié)調(diào)解決好各項(xiàng)工作事務(wù)。

7、完成應(yīng)急運(yùn)輸任務(wù)后，必須向各有關(guān)部門(mén)匯報(bào)任務(wù)完成情況，及時(shí)做好車(chē)輛維護(hù)、保修，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，提高應(yīng)急應(yīng)變能力和處置能力。

8、根據(jù)應(yīng)急運(yùn)輸保障工作的需要，做好相關(guān)應(yīng)急物資的儲(chǔ)備，完成交通主管部門(mén)交給的其他運(yùn)輸任務(wù)。

第二篇：財(cái)務(wù)管理制度(通用)

XXXXXXXX公司

財(cái)務(wù)管理制度（試行）

第一章

總

則

第一條 為適應(yīng)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制和建立現(xiàn)代企業(yè) 度的要求，建立以財(cái)務(wù)通則為統(tǒng)帥，以行業(yè)財(cái)務(wù)制度為主體，以企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理辦法為補(bǔ)充的新的財(cái)務(wù)管理體系，全面規(guī)范企業(yè)各項(xiàng)財(cái)務(wù)活動(dòng)，提高經(jīng)營(yíng)管理水平，按照財(cái)政部頒布的《會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》等規(guī)定，結(jié)合本企業(yè)經(jīng)營(yíng)情況和管理要求，制度本制度。第二條

本制度適應(yīng)范圍包括XXXX有限責(zé)任公司及所屬各經(jīng)營(yíng)部門(mén)，報(bào)公司批準(zhǔn)后執(zhí)行。

第三條

企業(yè)財(cái)務(wù)管理的基本原則是：以提高經(jīng)濟(jì)效益為中心，建立財(cái)務(wù)管理目標(biāo)，完善內(nèi)部控制制度，作好財(cái)務(wù)管理基本工作，如實(shí)反映企業(yè)財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果，依法計(jì)算和繳納各種稅費(fèi)，加強(qiáng)資產(chǎn)管理，增收節(jié)支，確保企業(yè)的財(cái)產(chǎn)保值增值。

第四條

企業(yè)財(cái)務(wù)管理的基本任務(wù)是：按照社會(huì)主義市 場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的客觀要求和公司總經(jīng)理下達(dá)的經(jīng)營(yíng)責(zé)任目標(biāo)，編制財(cái)務(wù)計(jì)劃，正確組織財(cái)務(wù)收支的核算、稽核、分析工作，合理籌措資金，管好各項(xiàng)資產(chǎn)，強(qiáng)化財(cái)務(wù)管理措施，努力實(shí)現(xiàn)最佳效益。

第五條

本辦法的內(nèi)容：著重于企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理體制，包括企業(yè)財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作的管理，資金籌集的管理，貨幣資金及往來(lái)結(jié)算管理、存貨的管理，固定資產(chǎn)的管理，成本和費(fèi)用的管理，銷(xiāo)售收入和稅金的管理，利潤(rùn)及其分配的管理，財(cái)務(wù)報(bào)告與評(píng)價(jià)等內(nèi)容。

第二章 企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理體制

第六條

企業(yè)法人代表是企業(yè)一切財(cái)務(wù)和經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的最高負(fù)責(zé)人。企業(yè)法人代表在《企業(yè)法》、《公司法》及國(guó)家其它法律、法規(guī)和財(cái)經(jīng)制度的范圍內(nèi)，決策、領(lǐng)導(dǎo)、協(xié)調(diào)、組織好企業(yè)的經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)的活動(dòng)。并接受各級(jí)行政部門(mén)的檢查和監(jiān)督。總經(jīng)理在法人授權(quán)下行使法人職權(quán)。第七條

財(cái)務(wù)部在總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)全面、完整及時(shí)地反映和監(jiān)督企業(yè)經(jīng)營(yíng)過(guò)程的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)，是企業(yè)財(cái)務(wù)管理、會(huì)計(jì)核算、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)的管理和執(zhí)行部門(mén)。其主要職責(zé)是：

1、負(fù)責(zé)全公司財(cái)務(wù)管理、會(huì)計(jì)核算工作的組織、協(xié)調(diào)、管理和實(shí)施。

2、擬定全公司有關(guān)財(cái)務(wù)管理、會(huì)計(jì)核算工作的規(guī)章和管理制度，費(fèi)用開(kāi)支規(guī)定和辦法，經(jīng)批準(zhǔn)后組織實(shí)施。

3、編制公司財(cái)務(wù)收支計(jì)劃，成本和費(fèi)用開(kāi)支計(jì)劃、資金計(jì)劃、上繳稅金計(jì)劃、利潤(rùn)計(jì)劃，經(jīng)批準(zhǔn)后組織實(shí)施。

4、對(duì)全公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)，實(shí)施全面的財(cái)務(wù)監(jiān)督。

5、參與企業(yè)重要經(jīng)濟(jì)合同的簽訂，企業(yè)對(duì)外投資，重大經(jīng)濟(jì)活動(dòng)及可行性研究分析等。

6、組織財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)工作，提高財(cái)務(wù)人員的業(yè)務(wù)能力，以適應(yīng)新形勢(shì)的需要。

第八條

負(fù)責(zé)設(shè)備、物資管理的部門(mén)設(shè)置專(zhuān)職或兼職的 二級(jí)核算人員，負(fù)責(zé)本部門(mén)設(shè)備和物資的動(dòng)態(tài)和靜態(tài)核算工作。在部門(mén)和公司負(fù)責(zé)人的領(lǐng)導(dǎo)下，業(yè)務(wù)上同時(shí)受財(cái)務(wù)部的指導(dǎo)。

第九條

各基本營(yíng)業(yè)部門(mén)設(shè)置專(zhuān)職和兼職的經(jīng)濟(jì)核算員，負(fù)責(zé)本部門(mén)范圍內(nèi)的核算，按規(guī)定向財(cái)務(wù)部報(bào)送有關(guān)資料。

第十條

各部門(mén)、各公司都要按照做好基礎(chǔ)管理的要求，認(rèn)真做好業(yè)務(wù)核算和統(tǒng)計(jì)核算工作。企業(yè)內(nèi)部單獨(dú)核算或有財(cái)務(wù)收支業(yè)務(wù)的公司，應(yīng)設(shè)專(zhuān)職或兼職財(cái)務(wù)人員，辦理經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的收支核算業(yè)務(wù)。

第三章 企業(yè)基礎(chǔ)管理工作

第十一條

原始記錄和原始憑證的管理

1、原始記錄是企業(yè)辦理經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的書(shū)面資料和原始依據(jù)，企業(yè)在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的每個(gè)環(huán)節(jié)都必須建立健全原始記錄。原始記錄要求一是真實(shí)，二是完整，三要符合規(guī)定。

2、原始記錄和原始憑證必須有規(guī)范的記錄格式、內(nèi)容和填制方法，注明經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的內(nèi)容、品名、規(guī)格、計(jì)量公司、數(shù)量、價(jià)格、金額、填制日期、編號(hào)、填制人姓名、（不 得只寫(xiě)姓、不寫(xiě)名），接受憑證公司名稱(chēng)，經(jīng)辦人簽名等內(nèi)容。

3、從外公司取得的原始憑證，必須蓋有填制公司的公章；屬發(fā)票的需按稅務(wù)現(xiàn)行規(guī)定使用發(fā)票并有稅務(wù)專(zhuān)用章；從個(gè)人取得的原始憑證必須有填制人員的簽名簽章。

4、一式幾聯(lián)的原始憑證，應(yīng)當(dāng)注明各聯(lián)的用途，只能以一聯(lián)作為報(bào)銷(xiāo)憑證。填制憑證時(shí)必須用雙面復(fù)寫(xiě)紙?zhí)讓?xiě)，并連續(xù)編號(hào)。

5、原始記錄和原始憑證必須及時(shí)，準(zhǔn)確傳遞、匯集、不得拖延。

第十三條

定額管理

1、定額管理的范圍包括：原輔材料、動(dòng)力、人員、工時(shí)、設(shè)備利用，商品物資儲(chǔ)備、資金占用、費(fèi)用開(kāi)支等。

2、企業(yè)的定額應(yīng)根據(jù)自身的實(shí)際，在總結(jié)以往定額執(zhí)行基礎(chǔ)上，參照同行業(yè)水平、企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃及生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)責(zé)任，作到先進(jìn)合理。財(cái)務(wù)部配合有關(guān)部門(mén)制定并定期調(diào)整。

第十四條

計(jì)量驗(yàn)收。深化計(jì)量管理工作，配備必要 的計(jì)量器具，按國(guó)家規(guī)定的法定計(jì)量公司。實(shí)行質(zhì)、量結(jié)合的驗(yàn)收原則。

第十五條

財(cái)產(chǎn)物資的清查盤(pán)點(diǎn)

1、對(duì)各類(lèi)商品物資、備件、半成品保管，各營(yíng)業(yè)部門(mén)應(yīng)制定所屬物品的管理制度，作到誰(shuí)保管，誰(shuí)使用，誰(shuí)負(fù)責(zé)。

2、對(duì)各種財(cái)產(chǎn)物資進(jìn)行定期或不定期盤(pán)存。倉(cāng)庫(kù)及各營(yíng)業(yè)部門(mén)每月進(jìn)行一次清查盤(pán)點(diǎn)。固定資產(chǎn)和低值易耗品每年清查一次。

3、各種物資在每年進(jìn)行年終會(huì)計(jì)決算前，必須進(jìn)行全面清查盤(pán)點(diǎn)，作到賬、卡、物相符。

4、對(duì)盤(pán)盈、盤(pán)虧、毀損、報(bào)廢的財(cái)產(chǎn)物資，應(yīng)當(dāng)由保管人和使用人說(shuō)明原因，并報(bào)公司及主管部門(mén)審批后才能處理。

第十六條

財(cái)務(wù)計(jì)劃的編制

1、財(cái)務(wù)計(jì)劃以目標(biāo)利潤(rùn)為中心加以確定。

2、財(cái)務(wù)部根據(jù)有關(guān)部門(mén)計(jì)劃，進(jìn)行匯總平衡，編制整體計(jì)劃，確定利潤(rùn)目標(biāo)值，交公司總經(jīng)理審定。

3、財(cái)務(wù)計(jì)劃包括：主要財(cái)務(wù)指標(biāo)計(jì)劃、費(fèi)用計(jì)劃、商品銷(xiāo)售利潤(rùn)計(jì)劃；計(jì)劃編制說(shuō)明，資金計(jì)劃，基建技改計(jì)劃。

4、財(cái)會(huì)計(jì)劃應(yīng)于上年四季度完成，并報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)。

第十七條

內(nèi)部稽核

1、財(cái)務(wù)部設(shè)立稽核崗位，配備專(zhuān)職或兼職稽核人員，建立崗位責(zé)任制。

2、稽核人員嚴(yán)格按照國(guó)家及其他有關(guān)規(guī)定，對(duì)一切經(jīng)濟(jì)收支逐筆審核，對(duì)不符合規(guī)定的收支，應(yīng)提出意見(jiàn)或建議，報(bào)請(qǐng)?zhí)幚怼?/p>

3、稽核的內(nèi)容按崗位責(zé)任制要求辦理。

4、稽核人員要對(duì)審核簽署的憑證、賬薄、報(bào)表負(fù)會(huì)計(jì)責(zé)任。

第四章

第十八條

資本籌集的管理

1、企業(yè)的資本金，首先必須實(shí)行資本保全制度，其次要通過(guò)有效經(jīng)營(yíng)，使其不斷增長(zhǎng)，壯大企業(yè)實(shí)力。

資金籌集的管理

2、認(rèn)真選擇最佳籌資渠道，降低資金成本，適度負(fù)債經(jīng)營(yíng)。

3、實(shí)行資本驗(yàn)資入賬制度，明確出資責(zé)任。

第十九條

資本公積的管理對(duì)重估增值的資本公積金，可按法定程序轉(zhuǎn)增資本公積，無(wú)償調(diào)入資產(chǎn)的凈收益增加資本公積（無(wú)償調(diào)出資產(chǎn)凈損失沖減資本公積）。

第二十條

盈余公積的管理

1、盈余公積是企業(yè)按照規(guī)定從稅后利潤(rùn)中提取的積累資金。按用途分為企業(yè)自補(bǔ)流動(dòng)資本、公益金和一般盈余公積。

2、公益金專(zhuān)門(mén)用于企業(yè)集體福利，分配實(shí)施后，應(yīng)將公益金轉(zhuǎn)為一般盈余公積。

3、一般盈余公積經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)可以用于彌補(bǔ)虧損或補(bǔ)充實(shí)收資本。

第二十一條

流動(dòng)負(fù)債的管理。流動(dòng)負(fù)債包括短期借款，應(yīng)付短期債券，預(yù)提費(fèi)用，應(yīng)付及預(yù)收款項(xiàng)等。

1、企業(yè)借入的短期借款應(yīng)及時(shí)登賬，并在備查薄中注明借款日期、利率、應(yīng)歸還日期、并按期歸還。

2、企業(yè)因業(yè)務(wù)往來(lái)發(fā)生的種類(lèi)應(yīng)付賬款，應(yīng)定期（最長(zhǎng)不得超過(guò)三個(gè)月）與債權(quán)方進(jìn)行余額核對(duì)，和逐項(xiàng)清理核對(duì)。

3、企業(yè)的應(yīng)付工資按董事會(huì)規(guī)定提取，分別進(jìn)入營(yíng)業(yè)成本、經(jīng)營(yíng)費(fèi)用、管理費(fèi)用、應(yīng)付福利費(fèi)科目，工資總額組成的內(nèi)容，按照國(guó)家統(tǒng)計(jì)局《關(guān)于工資總額組成的規(guī)定》執(zhí)行。

4、企業(yè)對(duì)需預(yù)提的費(fèi)用，按權(quán)責(zé)發(fā)生制原則提取，當(dāng)年清算，原則上年末不留余額。

5、對(duì)每年需向銀行等公司借入的流動(dòng)資金借款，應(yīng)按分階段計(jì)劃與需要，選擇最佳融資方式，提前一個(gè)月向銀行申請(qǐng)。

6、長(zhǎng)期借款的合同及使用，由財(cái)務(wù)部匯報(bào)總經(jīng)理同意后使用管理。

貨幣資金及往來(lái)結(jié)算的管理

第二十二條

貨幣資金的管理。貨幣資金包括現(xiàn)金和各類(lèi)存款。

1、現(xiàn)金的管理應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)務(wù)院《現(xiàn)金管理?xiàng)l例》，加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)金收入、付出和結(jié)存的監(jiān)督檢查，確?，F(xiàn)金的安全完整及合理使用。

（1）、使用現(xiàn)金的范圍包括：職工工資、各種津貼、福利費(fèi)和其它勞動(dòng)報(bào)酬；退職、撫恤金和喪葬補(bǔ)助費(fèi)；向個(gè)人收購(gòu)物資支付的價(jià)款；出差人員隨身攜帶的差旅費(fèi)；轉(zhuǎn)賬結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出；確需用現(xiàn)金支付的其它款項(xiàng)。

（2）、從銀行提取現(xiàn)金、應(yīng)寫(xiě)明用途，由財(cái)會(huì)負(fù)責(zé)人或主辦會(huì)計(jì)或指定人員簽字蓋章后支付。

（3）、嚴(yán)格執(zhí)行“九不準(zhǔn)”。不準(zhǔn)以白條頂現(xiàn)金；不準(zhǔn)挪用現(xiàn)金；不準(zhǔn)私人借用公款；不準(zhǔn)公司之間套換現(xiàn)金；不準(zhǔn)假造用途套取現(xiàn)金；不準(zhǔn)公司收入的現(xiàn)金以個(gè)人名義存儲(chǔ)；不準(zhǔn)以企業(yè)賬戶代其它公司或個(gè)人存入或支付現(xiàn)金；不準(zhǔn)保留賬外現(xiàn)金（小金庫(kù)）；不準(zhǔn)以票證代替人民幣。

出納人員具體辦理收、付、存現(xiàn)金業(yè)務(wù)，每日營(yíng)業(yè)終后，做到日清月結(jié)，保證賬款相符。

2、銀行存款的管理

（1）、企業(yè)辦理銀行存款業(yè)務(wù)同現(xiàn)金一樣，必須由財(cái)會(huì)負(fù)責(zé)人主辦會(huì)計(jì)指定人員審查簽章后，交由出納人員辦 理。

（2）、遵守結(jié)算紀(jì)律。不準(zhǔn)出租、出借銀行賬戶；不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票和遠(yuǎn)期支票；不準(zhǔn)套取銀行信用；不準(zhǔn)將支票交給收款公司代為簽發(fā)；不得低于銀行規(guī)定的金額起點(diǎn)簽發(fā)支票；不準(zhǔn)給系統(tǒng)外公司提供擔(dān)保。

（3）、逐日認(rèn)真登記銀行存款日記賬，及時(shí)與銀行對(duì)賬單核對(duì)，每月終編制銀行余額調(diào)節(jié)表，發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)，應(yīng)查明原因，在次月內(nèi)處理完畢。

（4）、印章分管，各負(fù)其責(zé)。支票的用印章要分別由兩人保管存放，每個(gè)保管印章的人對(duì)所需加蓋印章的支票負(fù)責(zé)審核并負(fù)責(zé)任。

（5）、嚴(yán)格控制簽發(fā)空白支票。需帶空白支票外出采購(gòu)的，必須報(bào)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，并由出納員負(fù)責(zé)把關(guān)并登記簽字才能辦理。

（6）、簽發(fā)支票時(shí)，不能超過(guò)本公司的存款余額，即不簽發(fā)空頭支票。

（7）、發(fā)生支票丟失時(shí)，要及時(shí)向財(cái)務(wù)部報(bào)告并向銀行申請(qǐng)協(xié)助補(bǔ)救，發(fā)生損失由當(dāng)事人自負(fù)。

3、其它貨幣資金的管理。

（1）、其它貨幣資金包括外埠存款、銀行匯票、本票存款，在途貨幣資金、信用證、卡存款。對(duì)以上各類(lèi)貨幣資金，要由出納設(shè)立臺(tái)賬，按月進(jìn)行核對(duì)和管理。

（2）、嚴(yán)格控制信用卡的開(kāi)設(shè)，持卡人在使用卡后應(yīng)在當(dāng)月息（如屬月末不得超進(jìn)次月十日前），將發(fā)票經(jīng)有關(guān)人員簽審后及時(shí)交財(cái)務(wù)部出賬，對(duì)不按銀行使用規(guī)定造成的罰款罰息，由持卡人負(fù)擔(dān)。

第二十三條

各種應(yīng)收款的管理

1、企業(yè)銷(xiāo)售商品、提供勞務(wù)，本著錢(qián)貨兩清的原則，對(duì)日常業(yè)務(wù)發(fā)生的應(yīng)收賬款，簽單手續(xù)必須完善，并及時(shí)交財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部專(zhuān)人登記、核對(duì)、并及時(shí)催收，原則上有消費(fèi)協(xié)議的按協(xié)議期按時(shí)收回，對(duì)沒(méi)有協(xié)議的，月頭產(chǎn)生的月內(nèi)收回，月末產(chǎn)生的次月內(nèi)收回，一次收不到的再次催收，對(duì)兩月以上收不回的，報(bào)主管協(xié)助收回，三月內(nèi)收不回的報(bào)部門(mén)經(jīng)理。對(duì)長(zhǎng)期不收或隱匿不報(bào)產(chǎn)生損失由管應(yīng)收賬款人負(fù)責(zé)。

2、企業(yè)設(shè)置“應(yīng)收票據(jù)備查薄”逐筆登記應(yīng)收票據(jù) 的種類(lèi)、號(hào)碼、出票日期、票面金額、交易合同號(hào)和付款人、承兌人、到期日期、利率、貼現(xiàn)日期、貼現(xiàn)利率和貼現(xiàn)凈額。應(yīng)收票據(jù)到期結(jié)清款后，對(duì)應(yīng)票貼逐筆注銷(xiāo)。

3、企業(yè)對(duì)各種應(yīng)收款賬戶應(yīng)及時(shí)登記、核對(duì)和清算。

第二十四條

壞賬發(fā)生的處理。首先按“兩制”所規(guī)定的條件確認(rèn)，然后報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。對(duì)債務(wù)人資不抵債造成逾期三年以上不能收回的應(yīng)收賬款，經(jīng)批準(zhǔn)核銷(xiāo)后，作賬銷(xiāo)案存處理，繼續(xù)追款。壞賬損失的財(cái)務(wù)處理采用壞賬準(zhǔn)備金，企業(yè)發(fā)生的壞賬損失沖減壞賬準(zhǔn)備金。對(duì)收回已核銷(xiāo)的壞賬，沖減壞賬準(zhǔn)備金。

第五章 存貨的管理

第二十五條

存貨包括原料、主要材料、輔助材料、修理用備件、庫(kù)存燃料、包裝物、低值易耗品、外購(gòu)商品、協(xié)作件、自制半成品、商品、代購(gòu)商品等。

第二十六條

存貨的計(jì)價(jià)

一、商品流通存貨計(jì)價(jià)。商品流通所用存貨按《小企業(yè)會(huì)計(jì)制度》第條辦法計(jì)價(jià)。

二、其它存貨按實(shí)際價(jià)格核算。第二十七條

存貨的賬務(wù)管理

存貨賬務(wù)管理的要求是準(zhǔn)確及時(shí)、詳細(xì)記錄和核對(duì)，確保賬賬相符和賬實(shí)相符。

財(cái)務(wù)部應(yīng)設(shè)一套完整的三級(jí)數(shù)量、金額明細(xì)賬、三級(jí)賬摘要中應(yīng)說(shuō)明入、出庫(kù)單號(hào)及購(gòu)、發(fā)貨公司，及時(shí)結(jié)賬以便掌握庫(kù)存。倉(cāng)庫(kù)管理員設(shè)置實(shí)物數(shù)量明細(xì)賬，按照本庫(kù)收、領(lǐng)、發(fā)單號(hào)順序逐日登賬。財(cái)會(huì)與倉(cāng)庫(kù)每月核對(duì)數(shù)量作到賬賬相符，發(fā)生不符的要查找原因及時(shí)上報(bào)處理。

第二十八條

存貨的實(shí)物管理。存貨的實(shí)物管理要求是全面、完整，賬實(shí)相符。所有存貨的入庫(kù)必須經(jīng)倉(cāng)管員清點(diǎn)計(jì)量驗(yàn)收后由倉(cāng)管員簽名或簽章，不得只簽姓氏。驗(yàn)收時(shí)發(fā)現(xiàn)長(zhǎng)溢、短少、應(yīng)及時(shí)查明原因，報(bào)告所屬科室領(lǐng)導(dǎo)、分清責(zé)任，屬承運(yùn)方負(fù)責(zé)的，按市場(chǎng)浮動(dòng)全價(jià)向承運(yùn)人索賠。屬發(fā)貨方錯(cuò)誤，通知對(duì)方更正，否則自行承擔(dān)賠償責(zé)任。

第二十九條

存貨的盤(pán)盈、盤(pán)虧、毀損和報(bào)廢。各核算公司和各倉(cāng)庫(kù)根據(jù)清查盤(pán)點(diǎn)結(jié)果填報(bào)存貨盤(pán)點(diǎn)表，對(duì)盤(pán)盈、盤(pán)虧由倉(cāng)庫(kù)和倉(cāng)庫(kù)所屬部門(mén)查明原因，分清責(zé)任，財(cái)務(wù)部按扣除保險(xiǎn)公司和有關(guān)責(zé)任人賠償后的凈損失，報(bào)經(jīng)稅務(wù)和董事會(huì)審批后，對(duì)盤(pán)盈、盤(pán)虧、毀損的凈收益或凈損失計(jì)入管理費(fèi)用。存貨毀損的非常損失，計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出，保證賬賬、賬實(shí)相符。

第三十條

低值易耗品的管理

低耗品的認(rèn)定按國(guó)家餐飲業(yè)財(cái)務(wù)管理制度有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

1、各使用低耗品部門(mén)按類(lèi)別、品種、規(guī)格設(shè)備查薄，并定期清查核對(duì)。

2、低耗品攤銷(xiāo)采用一次攤銷(xiāo)法，一次購(gòu)領(lǐng)低耗品在2千元以?xún)?nèi)，一次掛入成本。超過(guò)2千元的，分期攤?cè)氤杀尽５铋L(zhǎng)不超過(guò)12個(gè)月。

第三十一條 包裝物的管理

1、包裝物是指單獨(dú)計(jì)價(jià)和不單獨(dú)計(jì)價(jià)的包裝物。

2、購(gòu)入單獨(dú)計(jì)價(jià)的包裝物按品種設(shè)明細(xì)賬管理。

3、領(lǐng)用的包裝物應(yīng)區(qū)別情況計(jì)入領(lǐng)用部門(mén)成本或經(jīng)營(yíng)費(fèi)用。

4、各環(huán)節(jié)可持續(xù)使用或可當(dāng)廢品出售的包裝堅(jiān)持回收、周轉(zhuǎn)使用或出售后按公司有關(guān)規(guī)定辦理。

第六章 固定資產(chǎn)的管理

第三十二條

固定資產(chǎn)的標(biāo)準(zhǔn)和分類(lèi)。公司劃分固定資產(chǎn)的界限及固定資產(chǎn)目錄按總公司餐飲業(yè)財(cái)務(wù)管理制度有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。固定資產(chǎn)按經(jīng)濟(jì)用途和在企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中的作用分為：

1、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)用固定資產(chǎn)。

2、非生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)用固定資產(chǎn)。

3、租出固定資產(chǎn)。

4、未使用和不需用的固定資產(chǎn)。

5、融資租入固定資產(chǎn)。

第三十三條

固定資產(chǎn)的計(jì)價(jià)。固定資產(chǎn)的計(jì)價(jià)以原價(jià)為準(zhǔn)，具體按小企業(yè)財(cái)務(wù)制度關(guān)于固定資產(chǎn)計(jì)價(jià)辦法辦理。

第三十四條

企業(yè)已入賬的固定資產(chǎn)，除發(fā)生下列情況的，不能任意變動(dòng)其價(jià)值。

1、按國(guó)家規(guī)定對(duì)固定資產(chǎn)重新估價(jià)。

2、將固定資產(chǎn)的一部份拆除。

3、根據(jù)實(shí)際價(jià)值調(diào)整原來(lái)的暫估價(jià)值。

4、增加補(bǔ)充設(shè)備或改良設(shè)備。

5、發(fā)現(xiàn)原記固定資產(chǎn)價(jià)值有錯(cuò)誤。第三十五條

固定資產(chǎn)的折舊

固定資產(chǎn)折舊，按小企業(yè)會(huì)計(jì)制度固定資產(chǎn)管理辦法執(zhí)行。

第三十六條

固定資產(chǎn)計(jì)提折舊的范圍。固定資產(chǎn)的折舊，從固定資產(chǎn)投入使用的次月起，按月計(jì)提；停止使用的固定資產(chǎn)，從停止使用月份的次月起停止計(jì)提折舊。(一）

下列固定資產(chǎn)應(yīng)提折舊：

1、房屋建筑物。

2、在用機(jī)器設(shè)備，運(yùn)輸工具、器具。

3、以經(jīng)營(yíng)租賃方式租出的固定資產(chǎn)。

4、以融資租賃方式租入的固定資產(chǎn)。

（二）下列固定資產(chǎn)不得計(jì)提折舊：

1、已經(jīng)估價(jià)單獨(dú)入賬的土地。

2、房屋、建筑物以外未使用，不需用的固定資產(chǎn)。

3、交付使用前在建工程項(xiàng)目。

4、已提足折舊繼續(xù)使用的固定資產(chǎn)。

5、未提足折舊提前報(bào)廢的固定資產(chǎn)。

6、國(guó)家規(guī)定不提折舊的其它固定資產(chǎn)。

第三十七條

固定資產(chǎn)的管理

固定資產(chǎn)實(shí)行歸口分級(jí)管理，具體按XXXX有限責(zé)任公司固定資產(chǎn)管理辦法執(zhí)行。

第七章

成本和費(fèi)用的管理

第四十七條

成本費(fèi)用管理的任務(wù)。是嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家規(guī)定的成本費(fèi)用開(kāi)支范圍、標(biāo)準(zhǔn)，核算生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用，正確計(jì)算和分析，促進(jìn)企業(yè)改善管理，降低成本，提高效益。

第四十八條

成本費(fèi)用管理的要求

1、加強(qiáng)成本的各項(xiàng)基礎(chǔ)工作，對(duì)原材料、輔助材料、包裝物、產(chǎn)成品等各項(xiàng)存貨的收發(fā)、領(lǐng)退、轉(zhuǎn)移、報(bào)廢都必須有準(zhǔn)確詳細(xì)的原始記錄，使成本核算具有可靠的基礎(chǔ)。

2、按月計(jì)算經(jīng)營(yíng)成本，計(jì)入當(dāng)月成本的材料消耗、費(fèi)用開(kāi)支與產(chǎn)品產(chǎn)量的計(jì)算日期必須一致，不得提前或延后。

3、按實(shí)際驗(yàn)收入庫(kù)的商品數(shù)量，實(shí)際消耗量和價(jià)格計(jì)算實(shí)際成本。

4、待攤費(fèi)用包括：一次發(fā)生1萬(wàn)以上大宗保險(xiǎn)費(fèi)、大修理費(fèi)等。待攤費(fèi)用原則上在一年內(nèi)攤銷(xiāo)完。

5、遞延資產(chǎn)的攤銷(xiāo)。遞延資產(chǎn)攤銷(xiāo)的項(xiàng)目，主要指應(yīng)在當(dāng)年和以后分期攤銷(xiāo)的開(kāi)辦費(fèi)，以經(jīng)營(yíng)租賃方式租入的固定資產(chǎn)改良支出及時(shí)原有固定資產(chǎn)進(jìn)行裝修、裝璜的凈支出，以上應(yīng)攤遞延資產(chǎn)的具體辦法按小企業(yè)財(cái)務(wù)制度規(guī)定辦理。

6、差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)的報(bào)銷(xiāo)。按XXXX有限責(zé)任公司差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)規(guī)定執(zhí)行。

第十章

銷(xiāo)售收入和稅金的管理

第四十九條

銷(xiāo)售收入是指企業(yè)銷(xiāo)售產(chǎn)品或者提供勞務(wù)等取得的收入，包括主營(yíng)業(yè)務(wù)收入和其它業(yè)務(wù)收入。

1、企業(yè)的一切銷(xiāo)售收入必須全額入賬，采取簡(jiǎn)便快捷的結(jié)算方式，及時(shí)辦理結(jié)算手續(xù)，督促、檢查銷(xiāo)貨款的回收，加速資金周轉(zhuǎn)。

2、企業(yè)所發(fā)生的一切收入，均由財(cái)務(wù)部或各收銀員開(kāi)具統(tǒng)一單據(jù)，加蓋財(cái)務(wù)公章后方能生效，嚴(yán)禁其它任何部門(mén)或個(gè)有以任何理由開(kāi)單收款，嚴(yán)禁私設(shè)小金庫(kù)、挪用和私存各種款項(xiàng)收入。

3、對(duì)銷(xiāo)售收入的確認(rèn)辦法按權(quán)責(zé)發(fā)生制等有關(guān)規(guī)定辦理。

4、發(fā)生銷(xiāo)售退款時(shí)，須依照下列要求作出處理。

（1）、提供銷(xiāo)售退款的理由證明書(shū)或說(shuō)明資料；

（2）、由財(cái)務(wù)部具體經(jīng)辦人員核對(duì)理由或公司相關(guān)規(guī)定簽字。（3）、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核簽字。

（4）、公司總經(jīng)理簽字。

第五十條

稅金的管理

1、認(rèn)真學(xué)習(xí)和宣傳稅法、正確貫徹執(zhí)行稅收法規(guī)、依法交納各種稅金。

2、按國(guó)家有關(guān)稅法規(guī)定的稅率、稅種、計(jì)稅基價(jià)，在稅局核定的期限內(nèi)及時(shí)正確地計(jì)算和申報(bào)各種稅款。

3、按期上交各種稅款、如遇困難或特殊情況不能按期繳納稅款，應(yīng)在稅局核定的期限內(nèi)寫(xiě)出延期納稅申請(qǐng)和申報(bào)表交稅局。

4、企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中發(fā)生的固定資產(chǎn)、流動(dòng)資產(chǎn)的盤(pán)虧、報(bào)廢、毀損凈損失等，報(bào)經(jīng)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)和董事會(huì)批準(zhǔn)后，在計(jì)算所得稅前扣除，未經(jīng)批準(zhǔn)的，須進(jìn)行所得稅的納稅調(diào)整。

5、企業(yè)對(duì)投資分得的投資收益，一律還原成所得稅前的數(shù)額列賬，一并納入企業(yè)利潤(rùn)總額計(jì)算所得稅。

第十章 利潤(rùn)及其分配的管理

第五十一條

利潤(rùn)是企業(yè)在一定時(shí)期經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的最 終經(jīng)營(yíng)成果，利潤(rùn)總額的構(gòu)成按小企業(yè)會(huì)計(jì)制度的規(guī)定辦理。

第五十二條 利潤(rùn)管理的要求

1、企業(yè)的一切經(jīng)營(yíng)收入，都必須計(jì)入當(dāng)期收入，不得漏計(jì)、少計(jì)或不計(jì)，不準(zhǔn)擅自留用或分成。

2、企業(yè)的成本、費(fèi)用和收入配比、按“權(quán)責(zé)發(fā)生制”要求計(jì)算，不得以估計(jì)利潤(rùn)代替實(shí)際利潤(rùn)。

第五十三條

營(yíng)業(yè)外收支的管理

1、各種違約、滯納金必須由公司領(lǐng)導(dǎo)審批才能列支。

2、各種罰款原則上由當(dāng)事人自負(fù)，特殊情況由公司報(bào)銷(xiāo)的由公司領(lǐng)導(dǎo)審批。

3、對(duì)外捐贈(zèng)支出由總經(jīng)理簽批后辦理。第五十四條

利潤(rùn)的分配

1、根據(jù)所得稅條例的規(guī)定計(jì)算，繳納所得稅及按小企業(yè)會(huì)計(jì)制度要求補(bǔ)虧。

2、按董事會(huì)規(guī)定的比例分配利潤(rùn)。

第十一章 財(cái)務(wù)報(bào)告與財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)

第五十五條

財(cái)務(wù)報(bào)告是指反映企業(yè)財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果的總結(jié)性書(shū)面文件，包括上級(jí)公司規(guī)定報(bào)送的各類(lèi)會(huì)計(jì)報(bào)表，編表說(shuō)明及有關(guān)財(cái)務(wù)情況說(shuō)明書(shū)。

第五十六條

財(cái)務(wù)報(bào)表的編制要求

1、會(huì)計(jì)報(bào)表必須做到反映真實(shí)、數(shù)據(jù)正確、內(nèi)容完整、指標(biāo)統(tǒng)一，說(shuō)明清楚，報(bào)送及時(shí)。

2、建立財(cái)務(wù)報(bào)告制度，按月、季、按上級(jí)規(guī)定報(bào)送各種會(huì)計(jì)報(bào)表，并抄送稅務(wù)機(jī)關(guān)和企業(yè)負(fù)責(zé)人。

3、企業(yè)在辦理財(cái)務(wù)決算前，應(yīng)對(duì)各種存貨、債權(quán)、債務(wù)等進(jìn)行實(shí)地盤(pán)點(diǎn)和清理，并編制盤(pán)存表，對(duì)盤(pán)存中發(fā)現(xiàn)的盤(pán)盈、盤(pán)虧、報(bào)廢和毀損按本制度規(guī)定程序報(bào)告審批處理，列入當(dāng)期決算，上報(bào)董事會(huì)。

第五十七條

會(huì)計(jì)報(bào)表報(bào)送時(shí)間

公司月報(bào)應(yīng)于次月10日前報(bào)送，年報(bào)應(yīng)于年終后一個(gè)月報(bào)送。

第五十八條

財(cái)務(wù)情況說(shuō)明書(shū)的內(nèi)容：

1、說(shuō)明企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，利潤(rùn)實(shí)現(xiàn)和分配，資產(chǎn)增減和 周轉(zhuǎn)，財(cái)務(wù)收支、稅金繳納、財(cái)產(chǎn)物資變動(dòng)情況，出口退稅等。

2、對(duì)上期、本期和下期財(cái)務(wù)狀況發(fā)生重大影響的事項(xiàng)。本企業(yè)主要項(xiàng)目采用的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)方法及變動(dòng)情況和原因。

3、其它關(guān)于正確理解財(cái)務(wù)報(bào)告需要說(shuō)明的事項(xiàng)。

第十二章 附則

第五十九條

本制度經(jīng)公司法人代表審核批準(zhǔn)后執(zhí)行。

第六十條

本制度將在實(shí)際執(zhí)行過(guò)程中，逐步修改補(bǔ)充和完善。

第六十一條

本制度由XXXX有限責(zé)任公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。

XXXXXXXX公司財(cái)務(wù)部

二○XX年X月

第三篇：財(cái)務(wù)管理制度

財(cái)務(wù)管理制度

一、總則

1、依據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》制定本制度；

2、為規(guī)范公司日常財(cái)務(wù)行為，發(fā)揮財(cái)務(wù)在公司經(jīng)營(yíng)管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用，便于公司各部門(mén)及員工對(duì)公司財(cái)務(wù)部工作進(jìn)行有效地監(jiān)督，同時(shí)進(jìn)一步完善公司財(cái)務(wù)管理制度，維護(hù)公司及員工相關(guān)的合法權(quán)益，制定本制度；

二、財(cái)務(wù)工作崗位職責(zé)

（一）財(cái)務(wù)經(jīng)理職責(zé)

1、對(duì)崗位設(shè)置、人員配備、核算組織程序等提出方案。同時(shí)負(fù)責(zé)選拔、培訓(xùn)和考核財(cái)會(huì)人員。

2、貫徹國(guó)家財(cái)稅政策、法規(guī)，并結(jié)合公司具體情況建立規(guī)范的財(cái)務(wù)模式，指導(dǎo)建立健全相關(guān)財(cái)務(wù)核算制度同時(shí)負(fù)責(zé)對(duì)公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和考核。

3、進(jìn)行成本費(fèi)用預(yù)測(cè)、計(jì)劃、控制、核算、分析和考核，監(jiān)督各部門(mén)降低消耗、節(jié)約費(fèi)用、提高經(jīng)濟(jì)效益。

4、其他相關(guān)工作。

（二）會(huì)計(jì)職責(zé)

1、按照國(guó)家會(huì)計(jì)制度的規(guī)定記賬、復(fù)帳、報(bào)賬，做到手續(xù)齊備、數(shù)字準(zhǔn)確、賬目清楚、處理及時(shí)；

2、發(fā)票開(kāi)具和審核，各項(xiàng)業(yè)務(wù)款項(xiàng)發(fā)生、回收的監(jiān)督，業(yè)務(wù)報(bào)表的整理、審核、匯總，業(yè)務(wù)合同執(zhí)行情況的監(jiān)督、保管及統(tǒng)計(jì)報(bào)表的填報(bào)；

3、會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的核算，財(cái)務(wù)制度的監(jiān)督，會(huì)計(jì)檔案的保存和管理工作；

4、完成部門(mén)主管或相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

（四）出納職責(zé)

1、建立健全現(xiàn)金出納各種賬冊(cè)，嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證。

2、嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，不得坐支現(xiàn)金，不得白條抵庫(kù)。

3、對(duì)每天發(fā)生的銀行和現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)作到日清月結(jié)，及時(shí)核對(duì)，保證帳實(shí)相符。

銷(xiāo)售管理制度

一、總

則

第一條：為確保公司銷(xiāo)售業(yè)務(wù)、經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的順利完成，規(guī)范銷(xiāo)售運(yùn)作過(guò)程中的有關(guān)事宜，特制定本制度。

第二條：本制度主要對(duì)公司銷(xiāo)售組織、產(chǎn)品銷(xiāo)售價(jià)格、發(fā)貨程序、售后服務(wù)、貨款回?cái)n等進(jìn)行了具體規(guī)定。

四條：銷(xiāo)售價(jià)格制定的目的，盡可能使產(chǎn)品定價(jià)合理，避免因低價(jià)去市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。

第三條：銷(xiāo)售價(jià)格制定的原則：具體應(yīng)根據(jù)同行競(jìng)爭(zhēng)情況分級(jí)客戶的需求層次結(jié)合“產(chǎn)品主導(dǎo)定價(jià)法”進(jìn)行分級(jí)確定，分級(jí)執(zhí)行。

（1）首先對(duì)每個(gè)產(chǎn)品由技術(shù)部及制造部分別提供技術(shù)參數(shù)、工藝、工序?qū)嶋H班產(chǎn)等資料，財(cái)務(wù)部核算每個(gè)產(chǎn)品的制造成本價(jià)，保本價(jià)，在此基礎(chǔ)上確定價(jià)格。

（2）產(chǎn)品價(jià)格經(jīng)財(cái)務(wù)核定后由銷(xiāo)售部、財(cái)務(wù)部會(huì)簽，總經(jīng)理確認(rèn)后，作為制度定價(jià)，制度定價(jià)一般每年根據(jù)成本變化，根據(jù)市場(chǎng)行情由財(cái)務(wù)部、商務(wù)部提出調(diào)整一次。

第四條：平時(shí)接單中對(duì)符合價(jià)格政策、銷(xiāo)售政策的產(chǎn)品、合同由銷(xiāo)售部直接接單、簽訂，對(duì)低于制度價(jià)格的供貨合同或訂單平時(shí)由銷(xiāo)售部提出意見(jiàn)后報(bào)財(cái)務(wù)部審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可接單簽約。

第四條：產(chǎn)品發(fā)運(yùn)方式及發(fā)貨時(shí)限。

（1）產(chǎn)品發(fā)運(yùn)的方式應(yīng)根據(jù)銷(xiāo)售合同規(guī)定或客戶要求等實(shí)際情況確定，采用鐵路托運(yùn)、公路零擔(dān)、郵寄、公司自備車(chē)供送及客戶自提等方式。

（2）成品庫(kù)根據(jù)出庫(kù)單上產(chǎn)品的品種、數(shù)量、發(fā)運(yùn)單位、地址、時(shí)間要求等進(jìn)行合理按排發(fā)貨，成品庫(kù)在產(chǎn)品不碰頭的情況下，原則上當(dāng)日單子當(dāng)日送出，最遲不得超過(guò)次日上午。（3）成品庫(kù)收到出庫(kù)單發(fā)貨后，應(yīng)及時(shí)在出庫(kù)單上簽字，并反饋給開(kāi)單人員，及時(shí)正確地將領(lǐng)貨憑證寄給收貨單位。第十六條：凡因倉(cāng)管員的人為因素引起導(dǎo)致貨物發(fā)錯(cuò)，所產(chǎn)生的來(lái)回運(yùn)費(fèi)由當(dāng)事人承擔(dān)，并向客戶做好解釋工作，如導(dǎo)致該筆貨物的損失時(shí)，則按產(chǎn)品保本價(jià)計(jì)由當(dāng)事人負(fù)擔(dān)，并處以20——100元的罰款。

第十七條：由于開(kāi)單人的原因，不仔細(xì)導(dǎo)致出庫(kù)單開(kāi)錯(cuò)，發(fā)生的額外費(fèi)用或損失時(shí)按產(chǎn)品保本價(jià)，由當(dāng)事人負(fù)責(zé)，并處以20——100元罰款。

第十八條：倉(cāng)管員應(yīng)建立好產(chǎn)品庫(kù)存、發(fā)出、營(yíng)銷(xiāo)公司移庫(kù)臺(tái)帳，并做到帳物相符，每月及時(shí)與財(cái)務(wù)部和營(yíng)銷(xiāo)公司對(duì)帳，如因疏忽對(duì)帳漏登等原因?qū)е聨の锊环?，發(fā)現(xiàn)一次罰款20——50元。第十九條：商務(wù)部?jī)?nèi)勤人員（開(kāi)單、統(tǒng)計(jì)等）應(yīng)建立用戶臺(tái)帳，和配套單位移庫(kù)賬應(yīng)逐月登記、統(tǒng)計(jì)、每月與銷(xiāo)售人員、財(cái)務(wù)部和配套單位核對(duì)一次，做到帳目、檔案清晰，一目了然。測(cè)完畢，并將書(shū)面情況回復(fù)營(yíng)銷(xiāo)公司，同時(shí)雙方做庫(kù)存帳調(diào)整。第二十五條：產(chǎn)品銷(xiāo)售原則上要求銀貨兩訖，對(duì)存在應(yīng)收款的單位，業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員，銷(xiāo)售部有責(zé)任在一定期限內(nèi)全額收回貨款，貨款收回原則上應(yīng)通過(guò)銀行匯款，盡量避免現(xiàn)鈔，財(cái)務(wù)部對(duì)所有存在應(yīng)收款的單位，每年至少二次帳目核對(duì)并取得證明向公司領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)對(duì)帳情況。

發(fā)票管理制度

一、發(fā)票保管

（一）必須選擇有安全保障措施的發(fā)票存放場(chǎng)所，并按照檔案管理有關(guān)規(guī)定

進(jìn)行存放。

（二）必須按照規(guī)定認(rèn)真填制“購(gòu)領(lǐng)發(fā)票申請(qǐng)單”、“發(fā)票使用明細(xì)表”、“發(fā)票

領(lǐng)用存月報(bào)表”。

（三）不得丟失、損（撕）毀發(fā)票。如果發(fā)生丟失，必須于丟失的當(dāng)天書(shū)面

報(bào)告稅務(wù)局，并在報(bào)刊和電視等傳播媒介上公告聲明作廢。

（四）發(fā)票的基本聯(lián)次（存根聯(lián)、發(fā)票聯(lián)、抵扣聯(lián)、記帳聯(lián)）及相關(guān)資料（上述4表單）必須保存5年以上，保存期滿經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)檢查后方可銷(xiāo)毀。

三、發(fā)票使用

（一）發(fā)票領(lǐng)用時(shí)加蓋“發(fā)票專(zhuān)用章”。

（二）開(kāi)具的發(fā)票必須符合下列規(guī)定：

1、字跡清楚。

2、不得涂改。

3、項(xiàng)目填寫(xiě)齊全，單位名稱(chēng)必須填寫(xiě)詳細(xì)，不得簡(jiǎn)寫(xiě)。如果單位名稱(chēng)較長(zhǎng)，可在“名稱(chēng)欄”分上下兩行填寫(xiě)，必要時(shí)可劃出該欄的上下橫線。

4、票、物相符，票面金額與實(shí)際收取的金額相符。

5、各項(xiàng)目?jī)?nèi)容正確無(wú)誤。如填寫(xiě)有誤，應(yīng)另行開(kāi)具。錯(cuò)票必須一式幾聯(lián)同時(shí)作廢，注明“誤填作廢”字樣，并將作廢發(fā)票的所有聯(lián)次全部保存在發(fā)票原有位置。如發(fā)票開(kāi)具后因購(gòu)貨方不索取而成為廢票的，也按填寫(xiě)有誤處理。

6、小寫(xiě)合計(jì)數(shù)前用“￥”符封頂，大寫(xiě)合計(jì)數(shù)前用“”符封頂。

7、全部聯(lián)次一次填開(kāi)，上下聯(lián)的內(nèi)容和金額一致。

8、在發(fā)票聯(lián)左下方加蓋“發(fā)票專(zhuān)用章”，印制清晰、完整。

9、購(gòu)貨單位與付款單位必須一致。

10、勞務(wù)名稱(chēng)僅限營(yíng)業(yè)執(zhí)照上注明的經(jīng)營(yíng)范圍。

11、按規(guī)定時(shí)限開(kāi)具發(fā)票。

（1）采用預(yù)收貨款、托收承付、委托銀行收款結(jié)算方式的，為勞務(wù)提供的當(dāng)

天。

（2）勞務(wù)和款項(xiàng)同時(shí)發(fā)生的，為收到貨款的當(dāng)天。

（3）采用賒銷(xiāo)、分期付款結(jié)算方式的，為合同約定的收款日期的當(dāng)天。

（4）將貨物交付他人代銷(xiāo)，為收到委托人送交的代銷(xiāo)清單的當(dāng)天。

12、發(fā)票順序依次填開(kāi)，不得拆本使用發(fā)票。

13、未經(jīng)批準(zhǔn)，不得攜帶、郵寄、運(yùn)輸空白發(fā)票。

14、不得私自印制、借用、轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、虛開(kāi)或替其他單位或個(gè)人代開(kāi)發(fā)票。

15、開(kāi)具發(fā)票后，發(fā)生銷(xiāo)貨退回或銷(xiāo)售折讓的會(huì)計(jì)處理：

（1）如果未將記帳聯(lián)作帳務(wù)處理，應(yīng)在發(fā)票聯(lián)及有關(guān)存根聯(lián)、記帳聯(lián)上注明

“誤填作廢”字樣，并依次粘貼在存根聯(lián)后面，作廢票處理。

（2）如果已將記帳聯(lián)做了帳務(wù)處理，應(yīng)開(kāi)具相同內(nèi)容的紅字發(fā)票，將紅字發(fā)票的記帳聯(lián)撕下作為抵減當(dāng)期收入的憑證，存根聯(lián)和發(fā)票聯(lián)不得撕下。將從購(gòu)買(mǎi)方收回的原發(fā)票聯(lián)粘貼在紅字發(fā)票聯(lián)后面，并在上面注明原發(fā)票記帳聯(lián)和紅字發(fā)

票記帳聯(lián)的存放地點(diǎn)，作為開(kāi)具紅字發(fā)票的依據(jù)。

另外，屬于銷(xiāo)售折讓的，在作上述處理后，按折讓后的貨款重開(kāi)發(fā)票。

（3）在購(gòu)買(mǎi)方貨款已付，或者貨款未付，但已作帳務(wù)處理，發(fā)票聯(lián)無(wú)法退回的情況下，按下列要求處理：

要求購(gòu)買(mǎi)方向其主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)并取得加蓋主管稅務(wù)機(jī)關(guān)印章的進(jìn)貨退回或索取折讓證明單送交我方，作為開(kāi)具紅字發(fā)票的合法依據(jù)。

在收到購(gòu)買(mǎi)方寄來(lái)的證明單后，根據(jù)證明單向購(gòu)買(mǎi)方開(kāi)具紅字發(fā)票。紅字發(fā)票的存根聯(lián)、記帳聯(lián)作為扣減當(dāng)期收入的憑證，其發(fā)票聯(lián)作為購(gòu)買(mǎi)方抵減費(fèi)用的

憑證。

四、發(fā)票繳銷(xiāo)

1、整本發(fā)票填開(kāi)完畢后，開(kāi)票員按照發(fā)票封面（封底）內(nèi)容要求如實(shí)填寫(xiě)。

2、及時(shí)登記發(fā)票使用明細(xì)表。

第四篇：財(cái)務(wù)管理制度范文

展?fàn)I小學(xué)財(cái)務(wù)管理制度

1、財(cái)務(wù)人員必須加強(qiáng)學(xué)習(xí)，熟悉業(yè)務(wù)，嚴(yán)格遵守財(cái)務(wù)制度，做到帳務(wù)設(shè)置齊全，帳目清楚明白，帳帳相符，帳據(jù)相符，帳款相符，各種收支日清月結(jié)。及時(shí)向主管領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。

2、財(cái)務(wù)人員必須秉公辦事，堅(jiān)持原則，嚴(yán)格經(jīng)費(fèi)審批制度，堅(jiān)決杜絕不合理開(kāi)支。500元以?xún)?nèi)的開(kāi)支，先由各處室拿出預(yù)算，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批后方可開(kāi)支，500元以上的開(kāi)支須經(jīng)學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)集體審批。

3、嚴(yán)格財(cái)經(jīng)手續(xù)，會(huì)計(jì)管帳不管錢(qián)，出納管錢(qián)不管帳，采買(mǎi)員用錢(qián)不留錢(qián)。一切開(kāi)支必須憑正式發(fā)票署明事由，一票三證（經(jīng)手人、證明人、領(lǐng)導(dǎo)審批）。堅(jiān)持先審批，后報(bào)帳的原則。購(gòu)買(mǎi)實(shí)物還要辦理入庫(kù)手續(xù)，有保管員簽字方可報(bào)帳，否則，會(huì)計(jì)不予付款。凡偽造、涂改發(fā)票作貪污論處。

4、學(xué)校收費(fèi)必須按照上級(jí)有關(guān)文件規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，各種代收款項(xiàng)必須以學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)同意。任何班級(jí)，處室和教工個(gè)人未經(jīng)歷學(xué)校允許，一律不準(zhǔn)向?qū)W生收費(fèi)和罰款。需要征收的各種經(jīng)費(fèi)，都要按照學(xué)校通知的標(biāo)準(zhǔn)，由班主任統(tǒng)一收齊后，上繳學(xué)校財(cái)務(wù)室，其他人員不得擅自收費(fèi)和提高收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。

5、專(zhuān)款專(zhuān)用。會(huì)計(jì)出納對(duì)書(shū)本費(fèi)、資料費(fèi)等專(zhuān)門(mén)費(fèi)用要按學(xué)校規(guī)定一學(xué)期一結(jié)帳，堅(jiān)持多退少補(bǔ)的原則，期未要向?qū)W生家長(zhǎng)公布補(bǔ)退款數(shù)。

6、堅(jiān)持勤儉治校，反對(duì)鋪張浪費(fèi)。一切從節(jié)約的原則出發(fā)，力爭(zhēng)花較少的錢(qián)，辦較多的事。盡量減少招待費(fèi)開(kāi)支，招待來(lái)客，需經(jīng)主要領(lǐng)導(dǎo)同意，同時(shí)應(yīng)嚴(yán)格把握招待標(biāo)準(zhǔn)。

7、發(fā)放有關(guān)資金和補(bǔ)貼，一定要根據(jù)學(xué)校的經(jīng)濟(jì)情況，按照學(xué)校有關(guān)教職工福利待遇的規(guī)定執(zhí)行，不準(zhǔn)無(wú)原則的亂發(fā)錢(qián)物，8、外出學(xué)習(xí)開(kāi)會(huì)，按有關(guān)文件規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)如實(shí)報(bào)銷(xiāo)，如主管部門(mén)已經(jīng)給予了補(bǔ)助，則不能在學(xué)校重報(bào)。

9、原則上不準(zhǔn)私人借用公款，如有病住院或家庭出現(xiàn)特殊困難必須借款者，必須經(jīng)學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)集體研究同意，主管領(lǐng)導(dǎo)簽字方可借支，但應(yīng)堅(jiān)持誰(shuí)審批誰(shuí)負(fù)責(zé)收回。并制定歸還計(jì)劃。

10、因公出差和為學(xué)校辦事需要借款者，先填寫(xiě)借款單，署明借款事由，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批后，方可借款，辦事完畢應(yīng)迅速與會(huì)計(jì)結(jié)帳。

2016.9

第五篇：財(cái)務(wù)管理制度

山東省民間融資機(jī)構(gòu)協(xié)會(huì)財(cái)務(wù)管理制度（試行）

（草案）

第一章 總 則

第一條

為加強(qiáng)山東省民間融資機(jī)構(gòu)協(xié)會(huì)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“協(xié)會(huì)”）財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)行為，提高資金使用效益，保障協(xié)會(huì)規(guī)范健康發(fā)展，根據(jù)《社會(huì)團(tuán)體登記管理?xiàng)l例》、《民間非營(yíng)利組織會(huì)計(jì)制度》等有關(guān)法規(guī)政策和《山東省民間融資機(jī)構(gòu)協(xié)會(huì)章程》，制定本制度。

第二條

財(cái)務(wù)管理的基本原則

一、執(zhí)行《民間非營(yíng)利組織會(huì)計(jì)制度》。

二、堅(jiān)持以收定支，厲行節(jié)約，確保資金使用效益和資產(chǎn)安全。

三、實(shí)行民主管理，財(cái)務(wù)公開(kāi)，嚴(yán)格制度，自覺(jué)接受協(xié)會(huì)會(huì)員、登記管理機(jī)關(guān)及業(yè)務(wù)主管部門(mén)的監(jiān)督檢查。

第三條

財(cái)務(wù)管理的主要工作：建立健全財(cái)務(wù)制度，合理編制財(cái)務(wù)預(yù)算，如實(shí)反映財(cái)務(wù)收支，有效加強(qiáng)財(cái)務(wù)控制，提高資金使用效益。

第四條

本制度適用于協(xié)會(huì)及協(xié)會(huì)駐各設(shè)區(qū)市辦事處（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“辦事處”）的財(cái)務(wù)活動(dòng)。

第五條

協(xié)會(huì)及辦事處財(cái)務(wù)活動(dòng)在會(huì)長(zhǎng)、常務(wù)副會(huì)長(zhǎng)的領(lǐng)導(dǎo)下，由協(xié)會(huì)秘書(shū)處統(tǒng)一管理。

第二章 預(yù)算管理

第六條

預(yù)算是指根據(jù)協(xié)會(huì)事業(yè)發(fā)展規(guī)劃和工作安排編制的財(cái)務(wù)收支計(jì)劃。由收入預(yù)算和支出預(yù)算組成。

第七條

協(xié)會(huì)堅(jiān)持實(shí)事求是、厲行節(jié)約，量入為出、略有結(jié)余和最大化服務(wù)于會(huì)員的預(yù)算管理原則。第八條

協(xié)會(huì)根據(jù)發(fā)展需要制訂預(yù)算期工作計(jì)劃及活動(dòng)安排，并參照上期預(yù)算執(zhí)行情況編制預(yù)算，保證預(yù)算收支基本平衡。

第九條

協(xié)會(huì)秘書(shū)處提出財(cái)務(wù)預(yù)算方案，經(jīng)理事會(huì)（或常務(wù)理事會(huì)）審議批準(zhǔn)后執(zhí)行。

第十條

協(xié)會(huì)預(yù)算在執(zhí)行過(guò)程中，可以根據(jù)實(shí)際情況增加或者減少支出，對(duì)預(yù)算執(zhí)行影響較大時(shí)（總支出變動(dòng)比例在20%以上的視為具有較大影響），協(xié)會(huì)可以調(diào)整預(yù)算方案，并報(bào)請(qǐng)理事會(huì)（或常務(wù)理事會(huì)）批準(zhǔn)。

第三章 收入管理

第十一條

收入是指協(xié)會(huì)為開(kāi)展業(yè)務(wù)活動(dòng)取得的、導(dǎo)致本期凈資產(chǎn)增加的經(jīng)濟(jì)利益或者服務(wù)潛力的流入。包括會(huì)費(fèi)收入、捐贈(zèng)收入、政府補(bǔ)助收入、在核準(zhǔn)的業(yè)務(wù)范圍內(nèi)開(kāi)展活動(dòng)或服務(wù)的收入、投資收益、和其他合法收入。

一、會(huì)費(fèi)收入：

協(xié)會(huì)依據(jù)國(guó)家和省有關(guān)規(guī)定收取會(huì)員會(huì)費(fèi)。并按省金融辦審查同意，會(huì)員代表大會(huì)審議通過(guò)的會(huì)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)收取。

（一）會(huì)員每只繳納一次會(huì)費(fèi)。

（二）上半年入會(huì)的繳納全年會(huì)費(fèi)，下半年入會(huì)的繳納半年會(huì)費(fèi)。

（三）會(huì)費(fèi)的繳納可采取兩種方式：

1、設(shè)區(qū)市設(shè)有民間融資機(jī)構(gòu)協(xié)會(huì)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“設(shè)區(qū)市協(xié)會(huì)”）的，可由設(shè)區(qū)市協(xié)會(huì)（辦事處）收取會(huì)費(fèi)，并按比例上繳協(xié)會(huì)。協(xié)會(huì)給設(shè)區(qū)市協(xié)會(huì)（辦事處）開(kāi)具會(huì)費(fèi)收據(jù)。

2、設(shè)區(qū)市未設(shè)協(xié)會(huì)的，協(xié)會(huì)為辦事處開(kāi)立專(zhuān)用存款賬戶，會(huì)員直接將會(huì)費(fèi)全額繳納至協(xié)會(huì)，協(xié)會(huì)按比例撥入辦事處專(zhuān)用存款賬戶用于業(yè)務(wù)支出。協(xié)會(huì)給會(huì)員開(kāi)具會(huì)費(fèi)收據(jù)。

二、在核準(zhǔn)的業(yè)務(wù)范圍內(nèi)開(kāi)展活動(dòng)或服務(wù)的收入，包括技術(shù)資料或科研成果有償轉(zhuǎn)讓收入，培訓(xùn)和咨詢(xún)服務(wù)等有償服務(wù)收入等。

第十二條

協(xié)會(huì)的各項(xiàng)收入全部納入預(yù)算，統(tǒng)一核算，統(tǒng)一管理。

第四章 支出管理

第十三條

支出是指協(xié)會(huì)為開(kāi)展業(yè)務(wù)活動(dòng)所發(fā)生的、導(dǎo)致本期凈資產(chǎn)減少的經(jīng)濟(jì)利益或者服務(wù)潛力的流出。它包括業(yè)務(wù)活動(dòng)成本、管理費(fèi)用、籌資費(fèi)用和其他費(fèi)用等。

一、業(yè)務(wù)活動(dòng)成本，指為實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)活動(dòng)目標(biāo)，提供服務(wù)所發(fā)生的費(fèi)用。包括簡(jiǎn)報(bào)印刷與郵寄費(fèi)、網(wǎng)站建設(shè)與維護(hù)費(fèi)、業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)、人員培訓(xùn)費(fèi)等《山東省民間融資機(jī)構(gòu)協(xié)會(huì)章程》規(guī)定的業(yè)務(wù)活動(dòng)支出。

二、管理費(fèi)用，指為組織和管理業(yè)務(wù)活動(dòng)所發(fā)生的費(fèi)用。

（一）人員支出：協(xié)會(huì)工作人員的各項(xiàng)勞動(dòng)報(bào)酬和繳納的各項(xiàng)社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)以及按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定提取的福利費(fèi)等。

1、薪酬：按照《山東省民間融資機(jī)構(gòu)協(xié)會(huì)秘書(shū)處人員薪酬管理辦法》的規(guī)定執(zhí)行。

2、津貼：按照有關(guān)規(guī)定確定的津貼、補(bǔ)貼，包括各項(xiàng)崗位津貼、通訊補(bǔ)貼、交通費(fèi)補(bǔ)貼、午餐補(bǔ)貼等。

3、獎(jiǎng)金：按照規(guī)定發(fā)放的各類(lèi)獎(jiǎng)金。

4、社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)：按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定，為職工繳納的養(yǎng)老、醫(yī)療、失業(yè)、工傷、生育等社會(huì)保險(xiǎn)。

5、住房公積金：按規(guī)定基數(shù)和標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放的住房補(bǔ)貼。

6、其他補(bǔ)助支出。

（二）公用支出：用于辦公、召開(kāi)行政類(lèi)會(huì)議、租賃房屋、設(shè)備、交通工具等日?；顒?dòng)支出。

1、辦公費(fèi)：不符合固定資產(chǎn)確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)的日常辦公用品。

2、水電費(fèi)：辦公場(chǎng)所的水費(fèi)、電費(fèi)、冷暖氣費(fèi)等。

3、郵電費(fèi)：郵寄費(fèi)、電話費(fèi)、網(wǎng)絡(luò)信息費(fèi)。

4、租賃費(fèi)：辦公用房、設(shè)備、交通工具等租賃費(fèi)和物業(yè)費(fèi)。

5、差旅費(fèi)：出差住宿、交通、伙食、會(huì)議等。

6、車(chē)輛使用費(fèi)：車(chē)輛維修、保養(yǎng)、燃料、過(guò)路過(guò)橋、停車(chē)、裝具、保險(xiǎn)等與車(chē)輛有關(guān)的支出。

7、接待費(fèi)：按規(guī)定開(kāi)支的接待費(fèi)用：

8、維修費(fèi)：辦公家具、電器、電子設(shè)備的修理和維護(hù)費(fèi)用（不含車(chē)輛）。

9、會(huì)議費(fèi)：行政類(lèi)會(huì)議、業(yè)務(wù)培訓(xùn)的會(huì)場(chǎng)租賃費(fèi)、住宿費(fèi)、餐費(fèi)、文件印刷費(fèi)、辦公用品等支出。

10、折舊費(fèi)：固定資產(chǎn)計(jì)提的折舊費(fèi)用。

11、審計(jì)費(fèi)：審計(jì)發(fā)生的費(fèi)用。

（三）籌資費(fèi)用，是指協(xié)會(huì)為籌集業(yè)務(wù)活動(dòng)所需資金而發(fā)生的費(fèi)用。

（四）其他管理費(fèi)用。第十四條

支出的管理要求

一、協(xié)會(huì)的支出要嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)規(guī)章制度和《山東省民間融資機(jī)構(gòu)協(xié)會(huì)章程》的規(guī)定，并按照理事會(huì)審議通過(guò)的開(kāi)支范圍列支。

二、各項(xiàng)支出應(yīng)以生效后的財(cái)務(wù)預(yù)算為限，不得突破預(yù)算支出和在預(yù)算外支出。特殊情況在條件許可情況下按程序報(bào)批后方可實(shí)施。

第十五條

支出的審批

一、1000元（含1000元）以下的預(yù)算內(nèi)支出由秘書(shū)處負(fù)責(zé)人審批。

二、1000元以上的預(yù)算內(nèi)支出、突破預(yù)算和預(yù)算之外增加的支出須報(bào)請(qǐng)會(huì)長(zhǎng)（或常務(wù)副會(huì)長(zhǎng)）審批。

三、20000元（含20000元）以上的支出須經(jīng)省金融辦同意后實(shí)施。

四、所有支出單據(jù)應(yīng)由經(jīng)辦人員、經(jīng)辦部門(mén)負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人、秘書(shū)處負(fù)責(zé)人簽字把關(guān)。

五、各項(xiàng)支出未經(jīng)批準(zhǔn)擅自辦理的不得報(bào)銷(xiāo)。

六、因支出需要借用現(xiàn)金或領(lǐng)用支票的，由秘書(shū)處負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，不得攜帶空白支票外出。

第十六條 協(xié)會(huì)在開(kāi)展各項(xiàng)獨(dú)立核算的活動(dòng)時(shí)，遵循以支定收的原則，正確歸集實(shí)際發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用，不能歸集的，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的比例合理分?jǐn)偅_定支出后向活動(dòng)參與單位收取費(fèi)用。

第五章 凈資產(chǎn)管理

第十七條

凈資產(chǎn)是指資產(chǎn)減去負(fù)債后的余額。凈資產(chǎn)按照其使用是否受到限制，可以分為限定性?xún)糍Y產(chǎn)和非限定性?xún)糍Y產(chǎn)。

第十八條 凈資產(chǎn)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定用于彌補(bǔ)以后協(xié)會(huì)收支差額；國(guó)家另有規(guī)定的，從其規(guī)定。

第六章 資產(chǎn)管理

第十九條

資產(chǎn)是指過(guò)去的交易或者事項(xiàng)形成并由協(xié)會(huì)擁有或者控制的資源，該資源預(yù)期會(huì)給協(xié)會(huì)帶來(lái)未來(lái)經(jīng)濟(jì)利益或者服務(wù)潛力。第二十條

資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)按其流動(dòng)性分為流動(dòng)資產(chǎn)、長(zhǎng)期投資、固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和受托代理資產(chǎn)等。

第二十一條 流動(dòng)資產(chǎn)

一、流動(dòng)資產(chǎn)，是指可以在一年以?xún)?nèi)變現(xiàn)或者耗用的資產(chǎn)，包括現(xiàn)金、各種存款、應(yīng)收款項(xiàng)和存貨等。

二、現(xiàn)金的管理

（一）嚴(yán)格遵守國(guó)務(wù)院頒布的《現(xiàn)金管理暫行條例》。

（二）現(xiàn)金出納人員從開(kāi)戶銀行提取現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)根據(jù)《現(xiàn)金管理暫行條例》規(guī)定的現(xiàn)金使用范圍和結(jié)算起點(diǎn)，如實(shí)寫(xiě)明用途，經(jīng)開(kāi)戶銀行審查后，支取現(xiàn)金。

（三）對(duì)超出現(xiàn)金使用范圍和結(jié)算起點(diǎn)的現(xiàn)金支出，財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒付現(xiàn)金。

現(xiàn)金使用范圍：

1、職工工資、津貼、獎(jiǎng)金；

2、個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬；

3、出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)；

4、結(jié)算起點(diǎn)（1000元）以下的零星支出；

5、秘書(shū)長(zhǎng)批準(zhǔn)的其他支出。

（四）協(xié)會(huì)收入現(xiàn)金應(yīng)于當(dāng)日送存銀行，當(dāng)日確實(shí)有困難時(shí)，應(yīng)向財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人匯報(bào)處理。

（五）協(xié)會(huì)支付現(xiàn)金，可以從協(xié)會(huì)現(xiàn)金庫(kù)存限額中支付或者從開(kāi)戶銀行提取，不得從協(xié)會(huì)的現(xiàn)金收入中直接支付（即坐支）。

（六）任何人不得以不符合財(cái)務(wù)制度的憑證頂替庫(kù)存現(xiàn)金；保險(xiǎn)箱內(nèi)也不得寄存?zhèn)€人錢(qián)款及個(gè)人的有價(jià)證券。

（七）協(xié)會(huì)不得與其它單位之間相互借用現(xiàn)金，不準(zhǔn)謊報(bào)用途套取現(xiàn)金，不得利用銀行賬戶代其他單位和個(gè)人存入或支取現(xiàn)金，不得出租、出借銀行賬戶。

（八）協(xié)會(huì)的一切現(xiàn)金收支都必須取得或者填制原始憑證作為收付款項(xiàng)的書(shū)面證明，收付現(xiàn)金后，應(yīng)在原始憑證上加蓋“收訖”或“付訖”戳記。

（九）必須建立健全現(xiàn)金賬目，逐筆記載現(xiàn)金收付，賬目要日清月結(jié)，當(dāng)日庫(kù)存現(xiàn)金必須與當(dāng)日現(xiàn)金結(jié)余相符，做到賬實(shí)相符。如發(fā)生賬實(shí)不符時(shí)，應(yīng)及時(shí)查明原因。

（十）借用現(xiàn)金必須填寫(xiě)現(xiàn)金借款單。借用現(xiàn)金必須在1個(gè)月內(nèi)歸還。逾期未還的，財(cái)務(wù)人員有權(quán)辦理扣款手續(xù)。

（十一）提取現(xiàn)金數(shù)額較大時(shí)，必須二人同往。

三、支票的管理

（一）支票由出納員專(zhuān)人保管，支票必須存放保險(xiǎn)箱，印鑒和支票分開(kāi)存放。

（二）使用支票結(jié)算時(shí)，必須如實(shí)填寫(xiě)支票各項(xiàng)內(nèi)容（時(shí)間、單位名稱(chēng)及賬號(hào)、用途、金額等），并在支票存根上簽名。

（三）支票有效期限為10天，逾期未使用的支票，應(yīng)及時(shí)交回財(cái)務(wù)注銷(xiāo)。

（四）支票使用人必須在支票支付后10日內(nèi)憑發(fā)票向財(cái)務(wù)報(bào)賬，特殊情況需延期，應(yīng)及時(shí)向財(cái)務(wù)說(shuō)明。

（五）外來(lái)支票（匯票）及時(shí)存入銀行，避免造成意外經(jīng)濟(jì)損失。

二十二條 協(xié)會(huì)固定資產(chǎn)是指一般設(shè)備單位價(jià)值在2000元以上、專(zhuān)用設(shè)備單位價(jià)值在1000元以上，使用期限在一年以上，并在使用過(guò)程中基本保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)。單位價(jià)值雖未達(dá)到規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)，但是耐用時(shí)間在一年以上的大批同類(lèi)物資，作為固定資產(chǎn)管理。固定資產(chǎn)分為運(yùn)輸設(shè)備、辦公設(shè)備、其他固定資產(chǎn)等。

第二十三條

固定資產(chǎn)的管理

（一）建立固定資產(chǎn)購(gòu)置登記薄，記錄固定資產(chǎn)品名、價(jià)值、購(gòu)入時(shí)間、購(gòu)買(mǎi)人、審批人、保管人、使用人及資產(chǎn)變動(dòng)情況。

（二）建立固定資產(chǎn)維修、保養(yǎng)制度，規(guī)定保養(yǎng)時(shí)限及要求，記錄保養(yǎng)維修內(nèi)容及日期，努力延長(zhǎng)使用壽命。

（三）建立固定資產(chǎn)定期清查核對(duì)制度，每會(huì)計(jì)應(yīng)對(duì)固定資產(chǎn)清查一次，確保賬、物相符。

第二十四條

建立固定資產(chǎn)報(bào)廢審批制度。固定資產(chǎn)確屬不能使用的，經(jīng)會(huì)長(zhǎng)（或常務(wù)副會(huì)長(zhǎng)）批準(zhǔn)，按規(guī)定核銷(xiāo)。固定資產(chǎn)殘值收入納入收入核算。

第二十五條 無(wú)形資產(chǎn)

無(wú)形資產(chǎn)是指單位擁有的不具有實(shí)物形態(tài)而能為單位提供某種權(quán)利的資產(chǎn)，包括專(zhuān)利權(quán)、商標(biāo)權(quán)、著作權(quán)、非專(zhuān)利技術(shù)等。無(wú)形資產(chǎn)應(yīng)加強(qiáng)保護(hù)，非經(jīng)理事會(huì)和省金融辦批準(zhǔn)不得轉(zhuǎn)讓或出售

第七章 負(fù)債管理

第二十六條

負(fù)債是指協(xié)會(huì)過(guò)去的交易或者事項(xiàng)形成的現(xiàn)時(shí)義務(wù)，履行該義務(wù)預(yù)期會(huì)導(dǎo)致含有經(jīng)濟(jì)利益或者服務(wù)潛力的資源流出協(xié)會(huì)。第二十七條

協(xié)會(huì)的負(fù)債按照其流動(dòng)性，分為流動(dòng)負(fù)債、長(zhǎng)期負(fù)債和受托代理負(fù)債等。協(xié)會(huì)不向其他任何單位或個(gè)人借貸資金。

第二十八條 協(xié)會(huì)對(duì)不同性質(zhì)的負(fù)債分別管理，及時(shí)清理并按照規(guī)定辦理結(jié)算，保證各項(xiàng)負(fù)債在規(guī)定期限內(nèi)歸還。

第八章 內(nèi)部財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理

第二十九條

會(huì)計(jì)自一月一日起至十二月三十一日止。第三十條

會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料必須真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，并符合會(huì)計(jì)制度的規(guī)定。

第三十一條

財(cái)務(wù)人員辦理會(huì)計(jì)事項(xiàng)必須填制或取得原始憑證，并根據(jù)審核的原始憑證編制記帳憑證。會(huì)計(jì)、出納員都必須在記帳憑證上簽字。

第三十二條

財(cái)務(wù)人員應(yīng)當(dāng)定期進(jìn)行財(cái)務(wù)清查，保證賬實(shí)相符、賬賬相符、賬表相符。

第三十三條

財(cái)務(wù)人員應(yīng)按月出具會(huì)計(jì)報(bào)表，報(bào)會(huì)長(zhǎng)、秘書(shū)長(zhǎng)、分管秘書(shū)長(zhǎng)和主管部門(mén)。

第三十四條

財(cái)務(wù)人員進(jìn)行會(huì)計(jì)監(jiān)督，對(duì)不真實(shí)、不合法的原始憑證，不予受理；對(duì)記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補(bǔ)充。

第三十五條

財(cái)務(wù)人員應(yīng)堅(jiān)持職業(yè)操守，嚴(yán)格遵守國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)、上級(jí)主管單位和協(xié)會(huì)相關(guān)制度的規(guī)定，認(rèn)真負(fù)責(zé)，廉潔奉公，保守秘密。

第三十六條

財(cái)務(wù)人員在工作中違法違紀(jì)的，按國(guó)家相關(guān)法律和協(xié)會(huì)相關(guān)規(guī)定處理。第三十七條

財(cái)務(wù)工作人員崗位責(zé)任制度。

一、會(huì)計(jì)崗位職責(zé)

（一）熟練掌握財(cái)會(huì)制度及相關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)。

（二）組織協(xié)會(huì)日常會(huì)計(jì)核算工作，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)查實(shí)并向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。

（三）認(rèn)真及時(shí)審核原始憑證，填制記賬憑證。

（四）進(jìn)行財(cái)務(wù)核算，出具財(cái)務(wù)報(bào)表。

（五）定期核對(duì)往來(lái)賬款，并及時(shí)清收應(yīng)收款項(xiàng)。

（六）妥善保管財(cái)務(wù)憑證、賬薄、報(bào)表和相關(guān)財(cái)務(wù)資料，保守財(cái)務(wù)秘密。

（七）完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他任務(wù)。

二、出納人員崗位職責(zé)

（一）負(fù)責(zé)現(xiàn)金收入、支付和保管工作，嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金清查盤(pán)點(diǎn)制度，每日核對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金，做到賬款相符，確保現(xiàn)金的安全。

（二）嚴(yán)格按照協(xié)會(huì)的財(cái)務(wù)制度規(guī)定審查、報(bào)銷(xiāo)各項(xiàng)費(fèi)用。

（三）及時(shí)準(zhǔn)確編制現(xiàn)金日記賬和銀行日記賬。

（四）定期及時(shí)與銀行進(jìn)行對(duì)賬。

（五）配合會(huì)計(jì)人員做好每月的報(bào)稅和工資的發(fā)放工作。

（六）管理銀行賬戶、轉(zhuǎn)賬支票和發(fā)票。

（七）完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

第三十八條

財(cái)務(wù)人員調(diào)動(dòng)工作或者離職，必須與接管人員辦理交接手續(xù)。財(cái)務(wù)人員辦理交接手續(xù)，必須有專(zhuān)人負(fù)責(zé)監(jiān)交。

第九章 財(cái)務(wù)報(bào)告和財(cái)務(wù)分析 第三十九條 財(cái)務(wù)報(bào)告是反映協(xié)會(huì)一定時(shí)期財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量的總結(jié)性書(shū)面文件。協(xié)會(huì)每個(gè)預(yù)算期結(jié)束后應(yīng)向業(yè)務(wù)主管單位以及其他有關(guān)的報(bào)表使用者提供財(cái)務(wù)報(bào)告。

第四十條 協(xié)會(huì)報(bào)送的財(cái)務(wù)報(bào)告包括財(cái)務(wù)報(bào)表、報(bào)表附注以及財(cái)務(wù)情況說(shuō)明書(shū)。

第四十一條 財(cái)務(wù)情況說(shuō)明書(shū)，主要說(shuō)明協(xié)會(huì)資產(chǎn)、負(fù)債、凈資產(chǎn)、收入、支出的變動(dòng)的情況，對(duì)本期或者下期財(cái)務(wù)狀況發(fā)生重大影響的事項(xiàng)，以及需要說(shuō)明的其他事項(xiàng)。

第四十二條 財(cái)務(wù)分析的內(nèi)容包括預(yù)算執(zhí)行情況、資產(chǎn)負(fù)債狀況、收入支出情況等。

第十章 財(cái)務(wù)審計(jì)監(jiān)督

第四十三條

各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支活動(dòng)實(shí)行月報(bào)、季報(bào)、年報(bào)制度。第四十四條

協(xié)會(huì)于次年二月底前，編制完成上財(cái)務(wù)決算報(bào)告，經(jīng)社會(huì)中介機(jī)構(gòu)審計(jì)，報(bào)省金融辦審核后，報(bào)協(xié)會(huì)登記管理機(jī)關(guān)。

第四十五條

協(xié)會(huì)的財(cái)務(wù)預(yù)決算情況，應(yīng)適時(shí)向會(huì)員單位公布。

第十一章 會(huì)計(jì)檔案管理

第四十六條 會(huì)計(jì)檔案是指會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿和財(cái)務(wù)報(bào)告等財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料，是記錄和反映協(xié)會(huì)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的重要史料和證據(jù)。具體分類(lèi)和保管期限遵從國(guó)家相關(guān)法律規(guī)定。

第四十七條 協(xié)會(huì)每年形成的會(huì)計(jì)檔案，應(yīng)當(dāng)由會(huì)計(jì)人員按照歸檔要求，負(fù)責(zé)整理立卷，裝訂成冊(cè)。

第四十八條 保管期滿的會(huì)計(jì)檔案，可按相關(guān)法律規(guī)定的程序銷(xiāo)毀。第四十九條 保管期滿但未結(jié)清的債權(quán)債務(wù)原始憑證和涉及其他未了事項(xiàng)的原始憑證，不得銷(xiāo)毀，應(yīng)當(dāng)單獨(dú)抽出立卷，保管到末了事項(xiàng)完結(jié)時(shí)為止。單獨(dú)抽出立卷的會(huì)計(jì)檔案，應(yīng)當(dāng)在會(huì)計(jì)檔案銷(xiāo)毀清冊(cè)和會(huì)計(jì)檔案保管清冊(cè)中列明。

第五十條 因工作需要交接會(huì)計(jì)檔案的，交接雙方應(yīng)當(dāng)辦理會(huì)計(jì)檔案交接手續(xù)。

第五十一條 協(xié)會(huì)因撤銷(xiāo)、解散、破產(chǎn)或者其他原因而終止的，在終止和辦理注銷(xiāo)登記手續(xù)之前形成的會(huì)計(jì)檔案，應(yīng)當(dāng)由協(xié)會(huì)的業(yè)務(wù)主管部門(mén)代管或移交有關(guān)檔案館代管。法律、行政法規(guī)另有規(guī)定的，從其規(guī)定。

第十二章 清 算

第五十二條 協(xié)會(huì)終止時(shí)，應(yīng)當(dāng)進(jìn)行清算審計(jì)。

第五十三條 協(xié)會(huì)清算時(shí)，須在協(xié)會(huì)主管部門(mén)的指導(dǎo)下，對(duì)協(xié)會(huì)的財(cái)產(chǎn)、債權(quán)、債務(wù)等進(jìn)行全面清理，編制財(cái)產(chǎn)目錄和債權(quán)、債務(wù)清單，提出財(cái)產(chǎn)作價(jià)依據(jù)和債權(quán)、債務(wù)處理辦法，做好資產(chǎn)的移交、接受、劃轉(zhuǎn)和管理工作，并妥善處理各項(xiàng)遺留問(wèn)題。

第五十四條 協(xié)會(huì)自行清理后進(jìn)行審計(jì)，清算剩余資產(chǎn)在協(xié)會(huì)主管部門(mén)和社團(tuán)管理局監(jiān)督下，按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定，用于協(xié)會(huì)宗旨相關(guān)的事業(yè)。

第十三章 附 則

第五十五條 本制度經(jīng)

年 月 日協(xié)會(huì)第一屆理事會(huì)第一次會(huì)議表決通過(guò)生效。

第五十六條 本制度的解釋權(quán)屬協(xié)會(huì)理事會(huì)。第五十七條 本制度的修改，須經(jīng)理事會(huì)審議通過(guò)。