第一篇：從“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算公開(kāi)看加強(qiáng)預(yù)算績(jī)效管理

從“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算公開(kāi)看加強(qiáng)預(yù)算績(jī)效管理

2011-12-28 | 來(lái)源： 部績(jī)效管理試點(diǎn)工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室

來(lái)源：學(xué)習(xí)時(shí)報(bào) 作者：梁玉紅

“三公”經(jīng)費(fèi)，是指政府部門(mén)人員在因公出國(guó)（境）經(jīng)費(fèi)、公務(wù)車(chē)購(gòu)置及運(yùn)行費(fèi)、公務(wù)招待產(chǎn)生的費(fèi)用。“三公”經(jīng)費(fèi)原本是政府預(yù)算中的一種行政性支出，是否公開(kāi)卻關(guān)系到公民的知情權(quán)、參與權(quán)和監(jiān)督權(quán)，公開(kāi)有利于接受社會(huì)監(jiān)督、防止腐敗，有利于提高政府的公信力和執(zhí)政形象。目前“三公”經(jīng)費(fèi)公開(kāi)問(wèn)題引起了決策層的高度重視。但從公開(kāi)情況看，反射出我國(guó)公共支出預(yù)算效績(jī)管理中存在的不足，這需要我們進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)公共支出預(yù)算的效績(jī)管理。

首先，缺乏對(duì)“三公”經(jīng)費(fèi)的預(yù)算績(jī)效管理。對(duì)“三公”經(jīng)費(fèi)進(jìn)行績(jī)效管理屬于公共支出的績(jī)效管理范疇，即“三公”經(jīng)費(fèi)支出活動(dòng)所取得的實(shí)際效果。從公布的“三公”經(jīng)費(fèi)情況看，人們看不出錢(qián)是怎么花的？花得是否合理？是否有效？目前“三公”經(jīng)費(fèi)的會(huì)計(jì)核算難以支持其進(jìn)行預(yù)算績(jī)效管理。其中最主要的問(wèn)題，是缺乏一些基礎(chǔ)性的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)。財(cái)政預(yù)算中沒(méi)有專(zhuān)門(mén)的“三公”經(jīng)費(fèi)，“三公”經(jīng)費(fèi)分別在因公出國(guó)（境）經(jīng)費(fèi)、公務(wù)車(chē)購(gòu)置及運(yùn)行費(fèi)、公務(wù)招待費(fèi)中反映。在會(huì)計(jì)分錄編制過(guò)程中，這三種經(jīng)費(fèi)是根據(jù)不同的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)與性質(zhì)，按會(huì)計(jì)制度的相關(guān)規(guī)定計(jì)入相關(guān)會(huì)計(jì)科目，有可能放在預(yù)算內(nèi)支出，也可能放在預(yù)算外支出，而且即使是放在預(yù)算內(nèi)支出，也可能放入不同的會(huì)計(jì)科目。

其次，公共支出預(yù)算過(guò)程缺乏公眾參與。從公布的“三公”經(jīng)費(fèi)情況來(lái)看，人們也看不出預(yù)算數(shù)據(jù)是依據(jù)什么而來(lái)的？預(yù)算是否科學(xué)和實(shí)事求是？由于以往的行政模式導(dǎo)致信息不暢，公眾無(wú)法真正參與其中。而政府預(yù)算績(jī)效評(píng)價(jià)包括了社會(huì)效益評(píng)價(jià)，這就需要社會(huì)公眾的參與。但公眾參與到對(duì)預(yù)算績(jī)效的評(píng)價(jià)過(guò)程中，前提是需要對(duì)預(yù)算有細(xì)致的了解。國(guó)外一些政府部門(mén)的財(cái)政預(yù)算公開(kāi)得非常詳細(xì)，財(cái)政報(bào)表會(huì)具體到以月為單位發(fā)布。比如，倫敦市政府2010年11月的預(yù)算報(bào)表就有50多頁(yè)，而且附有清晰的目錄，哪個(gè)職位、哪些工作花了多少錢(qián)都能清清楚楚地查到。其實(shí)，預(yù)算賬表越明細(xì)越透明，才越有公信力。不要怕暴露問(wèn)題，只有發(fā)現(xiàn)了問(wèn)題，才能更好地解決問(wèn)題，最終提高政府的行政效果。

最后，公共支出預(yù)算過(guò)程缺乏監(jiān)督與問(wèn)責(zé)。政府的財(cái)政主要來(lái)源于公民的稅收，了解公共預(yù)算信息應(yīng)該是公民天然的權(quán)利，理應(yīng)讓公眾知道并能進(jìn)行有效監(jiān)督。公開(kāi)就是為了更好地實(shí)現(xiàn)預(yù)算過(guò)程中的公眾參與和公眾監(jiān)督，以實(shí)現(xiàn)政府的公信力，保持社會(huì)的進(jìn)步、穩(wěn)定和發(fā)展。我國(guó)缺乏公眾參與機(jī)制和有效的監(jiān)督制度。香港每年財(cái)政預(yù)算的整個(gè)過(guò)程都是公開(kāi)的。從1月份開(kāi)始，特別行政區(qū)政府的每一個(gè)部門(mén)都要把自己的預(yù)算報(bào)到財(cái)政司（這一過(guò)程是公開(kāi)的，有各種各樣的民眾、團(tuán)體參與），由財(cái)政司匯總平衡后再由立法會(huì)來(lái)討論（立法會(huì)的討論也是公開(kāi)的），是否應(yīng)該削減或追加某部分的預(yù)算，公眾可以作為各方利益代表來(lái)討論，整個(gè)過(guò)程就是公開(kāi)的過(guò)程。另外，我國(guó)“誰(shuí)花錢(qián)，誰(shuí)負(fù)責(zé)”的相關(guān)制度還未形成，對(duì)那些違反財(cái)政紀(jì)律，揮霍浪費(fèi)國(guó)家資財(cái)?shù)男袨檫€未納入問(wèn)責(zé)范疇。

總之，目前我國(guó)的“三公”經(jīng)費(fèi)等公共支出預(yù)算缺乏預(yù)算績(jī)效管理，而公開(kāi)的預(yù)算由于通俗性、明細(xì)性、可比性不夠使得公眾難以參與其中，即使是參與其中，由于信息不對(duì)稱(chēng)，也難以行監(jiān)督權(quán)，即使是發(fā)現(xiàn)了問(wèn)題，相關(guān)的問(wèn)責(zé)制還不夠完善。這需要我們進(jìn)一步加強(qiáng)公共支出預(yù)算績(jī)效管理的制度建設(shè)。

為此，一要建立健全相應(yīng)的會(huì)計(jì)制度。預(yù)算績(jī)效管理最基礎(chǔ)性的工作是財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的收集利用并對(duì)其進(jìn)行分析。而現(xiàn)有的預(yù)算會(huì)計(jì)制度對(duì)會(huì)計(jì)科目、會(huì)計(jì)賬簿以及會(huì)計(jì)核算方法要求比較簡(jiǎn)單，使得一些行政性支出難以在賬上明細(xì)地反映出來(lái)。從人們普遍關(guān)心的“三公”經(jīng)費(fèi)來(lái)看，由于資金的經(jīng)濟(jì)內(nèi)容或用途不同，其入賬方式各不相同。同樣是出國(guó)，由于出國(guó)的目的不同，其入賬時(shí)分別記錄在不同的會(huì)計(jì)科目。這不利于基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的統(tǒng)計(jì)，也就難于對(duì)其進(jìn)行績(jī)效分析。政府績(jī)效管理需要更細(xì)致的預(yù)算數(shù)據(jù)和更豐富的信息支持，所以要建立一套科學(xué)的財(cái)政預(yù)算科目體系。要完善預(yù)算科目，明確預(yù)算資金使用范圍、預(yù)算內(nèi)容，為日后的公共行政性支出的績(jī)效管理做好準(zhǔn)備。

二要建立健全相應(yīng)的監(jiān)督制度。有效監(jiān)督是建設(shè)績(jī)效財(cái)政的保障，但我國(guó)的預(yù)算監(jiān)督制度還不完善。在內(nèi)部監(jiān)督方面，我國(guó)《預(yù)算法》中規(guī)定了各級(jí)權(quán)力機(jī)關(guān)和各級(jí)政府對(duì)預(yù)算活動(dòng)實(shí)行監(jiān)督的職責(zé)、權(quán)限以及法律責(zé)任，但是在預(yù)算監(jiān)督內(nèi)容的法律規(guī)定方面仍存在諸多不足之處，如對(duì)政府預(yù)算活動(dòng)的事前、事中監(jiān)督?jīng)]有明確的法律規(guī)定，造成各監(jiān)督主體實(shí)際上不能對(duì)政府預(yù)算實(shí)現(xiàn)有效監(jiān)控。預(yù)算編制比較粗糙，預(yù)算指標(biāo)不夠具體，收支分類(lèi)不盡科學(xué)等原因，在客觀上給財(cái)政部門(mén)實(shí)行內(nèi)部預(yù)算監(jiān)督造成許多實(shí)際的困難。而人大的監(jiān)督力度不夠，也會(huì)造成預(yù)算過(guò)程流于形式。在預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中也缺乏有效的動(dòng)態(tài)監(jiān)督，很難保證政府預(yù)算執(zhí)行最終能夠取得令人滿(mǎn)意的結(jié)果。在外部監(jiān)督方面，由于政府審計(jì)力量有限，目前還只能有選擇性地對(duì)少量預(yù)算單位進(jìn)行年度審計(jì)，且很少涉及行政成本效益審計(jì)。審計(jì)監(jiān)督職能應(yīng)該邊做邊完善，逐步實(shí)行預(yù)算編制、執(zhí)行和預(yù)算資金管理使用績(jī)效的全過(guò)程審計(jì)監(jiān)督。另外，由于預(yù)算各個(gè)環(huán)節(jié)缺乏透明度和公共參與機(jī)制，社會(huì)監(jiān)督這一重要的外部監(jiān)督形式無(wú)法發(fā)揮其應(yīng)有的作用。對(duì)公共支出預(yù)算的監(jiān)督不能只靠自律，還必須靠他律，公開(kāi)就是最有效的監(jiān)督。發(fā)揮社會(huì)各種監(jiān)督力量的作用，特別是要注意發(fā)揮包括網(wǎng)絡(luò)媒體在內(nèi)的各種輿論監(jiān)督作用，形成監(jiān)督的合力。所以，要完善包括《預(yù)算法》、《審計(jì)法》等相關(guān)預(yù)算績(jī)效中的監(jiān)督職能與內(nèi)容，建立預(yù)算公開(kāi)的社會(huì)監(jiān)督制度。

三要建立健全相應(yīng)的績(jī)效問(wèn)責(zé)制度?？?jī)效財(cái)政本質(zhì)上是一種責(zé)任機(jī)制，要求政府公共財(cái)政支出體現(xiàn)結(jié)果導(dǎo)向與公眾滿(mǎn)意導(dǎo)向。如果只是預(yù)算公開(kāi)而不對(duì)資金的濫用或錯(cuò)用行為進(jìn)行處罰，難以達(dá)到預(yù)期的效果。所以，除了公開(kāi)預(yù)算之外，還必須健全績(jī)效問(wèn)責(zé)制度，本著“誰(shuí)用錢(qián)、誰(shuí)負(fù)責(zé)”的原則，加強(qiáng)對(duì)財(cái)政資金使用效果的追蹤問(wèn)責(zé)，強(qiáng)化對(duì)資金使用過(guò)程中各環(huán)節(jié)的責(zé)任追究。績(jī)效問(wèn)責(zé)不同于行政問(wèn)責(zé)。行政問(wèn)責(zé)強(qiáng)調(diào)的是政府無(wú)為或錯(cuò)為應(yīng)該承擔(dān)的責(zé)任，而績(jī)效問(wèn)責(zé)更強(qiáng)調(diào)行為的效果或效率。在預(yù)算編制和執(zhí)行過(guò)程中，由于故意或過(guò)失導(dǎo)致預(yù)算績(jī)效管理未達(dá)到相關(guān)要求，造成財(cái)政資金配置和執(zhí)行績(jī)效未能達(dá)到預(yù)期目標(biāo)或規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的部門(mén)、單位及其責(zé)任人員，應(yīng)該實(shí)行績(jī)效問(wèn)責(zé)，可以進(jìn)行質(zhì)詢(xún)、責(zé)令整改、通報(bào)批評(píng)等方式，對(duì)違反財(cái)經(jīng)法律法規(guī)的，肆意揮霍浪費(fèi)國(guó)家財(cái)產(chǎn)的公職人員，要根據(jù)其性質(zhì)、情節(jié)、危害程度，給予行政記過(guò)或撤職處分，并通過(guò)新聞媒體對(duì)外發(fā)布。把預(yù)算績(jī)效問(wèn)責(zé)作為行政問(wèn)責(zé)的核心，真正做到有權(quán)必有責(zé)，有責(zé)必問(wèn)，有錯(cuò)必糾，塑造責(zé)任政府形象。在績(jī)效問(wèn)責(zé)制度的約束下，績(jī)效理念能夠更好地融入預(yù)算編制、執(zhí)行和監(jiān)督的全過(guò)程。通過(guò)實(shí)施以結(jié)果為導(dǎo)向、以績(jī)效提高為目標(biāo)的一系列管理措施，降低政府運(yùn)行成本，以達(dá)到提高財(cái)政資金使用效益的目的。

第二篇：“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算管理及公開(kāi)制度

“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算管理及公開(kāi)制度

第一條 為有效控制“三公經(jīng)費(fèi)”支出、做好“三公經(jīng)費(fèi)”信息公開(kāi)工作，根據(jù)《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》、《黨政機(jī)關(guān)厲行節(jié)約反對(duì)浪費(fèi)條例》、《中華人民共和國(guó)政府信息公開(kāi)條例》、省政府辦公廳《關(guān)于進(jìn)一步做好預(yù)算信息公開(kāi)工作的通知》，制定本制度。

第二條 “三公”經(jīng)費(fèi)是指：因公出國(guó)(境)費(fèi)、公務(wù)接待費(fèi)、公務(wù)用車(chē)購(gòu)置及運(yùn)行費(fèi)。

第三條 “三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算原則上應(yīng)保持相對(duì)穩(wěn)定。如遇不同之間預(yù)算變動(dòng)較大、同一中預(yù)決算差額較大等情況，應(yīng)妥善做好解釋說(shuō)明。

第四條 “三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算根據(jù)省財(cái)政廳相關(guān)預(yù)算定額、因公出國(guó)計(jì)劃，并結(jié)合以前實(shí)際支出情況綜合編制，報(bào)局長(zhǎng)辦公會(huì)批準(zhǔn)。

第五條 “三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算隨部門(mén)預(yù)算同時(shí)編制、單獨(dú)反映。

第六條 “三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算應(yīng)當(dāng)接受縣財(cái)政局審核，經(jīng)縣人大批復(fù)后下達(dá)執(zhí)行。

第七條 “三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算批復(fù)后20個(gè)工作日內(nèi)，經(jīng)我單位主要負(fù)責(zé)人審定，在網(wǎng)上向社會(huì)公開(kāi)。

第八條 “三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算公開(kāi)主體是瀘溪縣供銷(xiāo)聯(lián)社，構(gòu)成單位包括我所屬機(jī)關(guān)和直屬預(yù)算單位。

第九條 公開(kāi)內(nèi)容包括“三公”經(jīng)費(fèi)總額，以及因公出國(guó)(境)費(fèi)、公務(wù)接待費(fèi)、公務(wù)用車(chē)購(gòu)置及運(yùn)行費(fèi)等分項(xiàng)數(shù)額。

第十條 “三公”經(jīng)費(fèi)支出，依據(jù)《黨政機(jī)關(guān)厲行節(jié)約反對(duì)浪費(fèi)條例》、《黨政機(jī)關(guān)國(guó)內(nèi)公務(wù)接待管理規(guī)定》及其他相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第十一條 本制度自發(fā)布之日起實(shí)施。

第三篇：部門(mén)預(yù)算和三公經(jīng)費(fèi)預(yù)算公開(kāi)報(bào)告

鞍山市科學(xué)技術(shù)協(xié)會(huì) 2018年部門(mén)預(yù)算公開(kāi)報(bào)告

第一部分 鞍山市科學(xué)技術(shù)協(xié)會(huì)概況

一、部門(mén)主要職責(zé)

二、部門(mén)預(yù)算單位構(gòu)成

第二部分 鞍山市科學(xué)技術(shù)協(xié)會(huì)2018年部門(mén)預(yù)算表

一、2018年部門(mén)收支預(yù)算總表

二、2018年部門(mén)收支預(yù)算總表（分單位）

三、2018年部門(mén)收入預(yù)算總表

四、2018年部門(mén)支出預(yù)算總表

五、2018年部門(mén)支出預(yù)算總表（按功能科目）

六、2018年部門(mén)財(cái)政撥款收支預(yù)算總表

七、2018年部門(mén)財(cái)政撥款支出預(yù)算明細(xì)表（按功能科目）

八、2018年部門(mén)一般公共預(yù)算支出表

九、2018年部門(mén)一般公共預(yù)算基本支出表

十、2018年一般公共預(yù)算基本支出按經(jīng)濟(jì)分類(lèi)預(yù)算表

十一、2018年納入預(yù)算管理的行政事業(yè)性收費(fèi)預(yù)算支出表

十二、2018年部門(mén)（政府性基金收入）政府性基金預(yù)算支出表

十三、2018年部門(mén)（國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)收入）國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出表

十四、2018年部門(mén)項(xiàng)目支出預(yù)算表

十五、2018年部門(mén)政府采購(gòu)支出預(yù)算表

十六、2018年部門(mén)政府購(gòu)買(mǎi)服務(wù)支出預(yù)算表

十七、2018年部門(mén)一般公共預(yù)算“三公”經(jīng)費(fèi)支出預(yù)算表

十八、2018年部門(mén)一般公共預(yù)算“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算表（分單位）

十九、2018年部門(mén)一般公共預(yù)算機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)明細(xì)表

二十、2018年部門(mén)項(xiàng)目支出預(yù)算績(jī)效目標(biāo)情況表 第三部分 鞍山市科學(xué)技術(shù)協(xié)會(huì)2018年部門(mén)預(yù)算情況說(shuō)明 第四部分 名詞解釋

第一部分 鞍山市科學(xué)技術(shù)協(xié)會(huì)概況

一、主要職責(zé)

科學(xué)技術(shù)協(xié)會(huì)是科技工作者的群眾組織，是中國(guó)共產(chǎn)黨領(lǐng)導(dǎo)下的人民團(tuán)體，是黨和政府聯(lián)系科學(xué)技術(shù)工作者的橋梁和紐帶，是推動(dòng)科學(xué)技術(shù)事業(yè)發(fā)展的重要力量。市科協(xié)由市委領(lǐng)導(dǎo)。其機(jī)關(guān)的主要職責(zé)是：

1、開(kāi)展學(xué)術(shù)交流，活躍學(xué)術(shù)思想，繁榮學(xué)術(shù)園地，促進(jìn)學(xué)科發(fā)展和知識(shí)創(chuàng)新。

2、按照國(guó)家有關(guān)科普工作的法律、方針、規(guī)劃，在市政府科學(xué)技術(shù)職能部門(mén)的指導(dǎo)下，擬訂全市科普工作的具體計(jì)劃，并組織實(shí)施;動(dòng)員社會(huì)各方面力量，開(kāi)展科普活動(dòng)和青少年科技教育活動(dòng)，推廣先進(jìn)技術(shù);指導(dǎo)科普設(shè)施、場(chǎng)所的規(guī)劃、建設(shè)和管理，指導(dǎo)科普工作隊(duì)伍的建設(shè)工作;評(píng)選、表彰科普工作先進(jìn)單位和科普工作者。

3、全心全意為科學(xué)工作者服務(wù)，反映科技工作者的意見(jiàn)和要求，維護(hù)科技工作者的合法權(quán)益;評(píng)選、表彰、宣傳優(yōu)秀科技工作者，開(kāi)展科技工作者的繼續(xù)教育和培訓(xùn)工作。

4、開(kāi)展民間國(guó)際科技交流與合作;促進(jìn)與港、澳、臺(tái)科技界的交往與聯(lián)系;加強(qiáng)與海外科學(xué)技術(shù)團(tuán)體、科學(xué)技術(shù)工作者的民間交往與聯(lián)系。

5、組織科技工作者參與科技政策、法規(guī)的制定和政治協(xié)商、科學(xué)決策、民主監(jiān)督工作，促進(jìn)決策科學(xué)化、民主化。

6、組織科技工作者開(kāi)展科學(xué)論證、咨詢(xún)服務(wù)，提出政策建議，促進(jìn)科技成果向生產(chǎn)力轉(zhuǎn)化;接受委托承擔(dān)項(xiàng)目評(píng)估、成果鑒定等任務(wù)。

7、負(fù)責(zé)對(duì)所屬市級(jí)學(xué)會(huì)、科技類(lèi)社會(huì)團(tuán)體進(jìn)行監(jiān)督管理;對(duì)區(qū)、縣(市)科協(xié)和基層科協(xié)工作進(jìn)行業(yè)務(wù)指導(dǎo)。

8、承辦市委、市政府交辦的其他事項(xiàng)。

鞍山科技館主要職責(zé)

1．開(kāi)展常設(shè)展覽等公共科普展教項(xiàng)目（不含非科普公共服務(wù)的體驗(yàn)項(xiàng)目）免費(fèi)對(duì)外開(kāi)放，包括各項(xiàng)科普展品、定時(shí)演示服務(wù)。

2.開(kāi)展科普講座、科普論壇、科普巡展等活動(dòng)，包括“科學(xué)伴我成長(zhǎng)”等系列科普活動(dòng)、科普工作室的實(shí)驗(yàn)培訓(xùn)等活動(dòng)。

３.開(kāi)展計(jì)劃內(nèi)的科普臨展活動(dòng)，主要包括列入科普工作任務(wù)內(nèi)的遼寧省流動(dòng)科技館巡展活動(dòng)、科普大篷車(chē)下鄉(xiāng)進(jìn)校園活動(dòng)以及在本館舉辦的公益性科普臨展。

4.開(kāi)展體現(xiàn)基本科普公共服務(wù)的相關(guān)輔導(dǎo)、科技教育活動(dòng)，以及衛(wèi)生、寄存、參觀指引材料等基本服務(wù)。

二、部門(mén)預(yù)算單位構(gòu)成

納入鞍山市科學(xué)技術(shù)協(xié)會(huì)2018年部門(mén)預(yù)算編制范圍的二級(jí)預(yù)算單位包括：

1.鞍山市科學(xué)技術(shù)協(xié)會(huì)本級(jí)

2.鞍山科技館

第二部分鞍山市科學(xué)技術(shù)協(xié)會(huì)部門(mén)預(yù)算公開(kāi)表 鞍山市科學(xué)技術(shù)協(xié)會(huì)2018年部門(mén)預(yù)算公開(kāi)表

第三部分鞍山市科學(xué)技術(shù)協(xié)會(huì)2018年部門(mén)預(yù)算情況說(shuō)明

一、關(guān)于鞍山市科學(xué)技術(shù)協(xié)會(huì)2018年收支預(yù)算情況的總體說(shuō)明

按照綜合預(yù)算的原則，鞍山市科學(xué)技術(shù)協(xié)會(huì)及所屬單位所有收入和支出均納入部門(mén)預(yù)算管理。收入包括是財(cái)政撥款收入；支出包括：一般公共服務(wù)支出、科學(xué)技術(shù)支出、社會(huì)保障和就業(yè)支出、醫(yī)療衛(wèi)生與計(jì)劃生育支出、住房保障支出。鞍山市科學(xué)技術(shù)協(xié)會(huì)及所屬單位2018年收支總預(yù)算1011.24萬(wàn)元。收入預(yù)算增減情況。2018年，鞍山市科學(xué)技術(shù)協(xié)會(huì)及所屬單位部門(mén)收入預(yù)算1011.24萬(wàn)元，比上年減少48.96萬(wàn)元，減少

4%，其中：財(cái)政撥款收入1011.24萬(wàn)元，同比減少48.96 萬(wàn)元，減少4%；收入同比減少的主要原因：一是一般公共服務(wù)支出減少3.41萬(wàn)元；二科學(xué)技術(shù)普及支出增加44.67萬(wàn)元；三是社會(huì)保障和就業(yè)支出減少94.88萬(wàn)元；四是住房保障支出增加4.66萬(wàn)元。

支出預(yù)算增減情況。2018年，鞍山市科學(xué)技術(shù)協(xié)會(huì)及所屬單位部門(mén)預(yù)算總支出1011.24萬(wàn)元，同比減少支出48.96萬(wàn)元，減少4 %，其中：基本支出減少13.96萬(wàn)元，減少1%；項(xiàng)目支出減少35萬(wàn)元，減少3%。減少支出的主要原因：一是 離退休經(jīng)費(fèi)減少；二是科學(xué)技術(shù)普及支出減少。

二、關(guān)于鞍山市科學(xué)技術(shù)協(xié)會(huì)2018年財(cái)政撥款收支預(yù)算情況說(shuō)明

鞍山市科學(xué)技術(shù)協(xié)會(huì)及所屬單位2018年財(cái)政撥款收支總預(yù)算1011.24萬(wàn)元，收入預(yù)算為一般公共預(yù)算撥款1011.24萬(wàn)元，無(wú)政府性基金預(yù)算撥款。具體包括：當(dāng)年財(cái)政撥款收入1011.24萬(wàn)元，按功能支出包括：公共服務(wù)支出167.69萬(wàn)元、社會(huì)保障和就業(yè)支出173.52萬(wàn)元、住房保障支出62.86萬(wàn)元；按經(jīng)濟(jì)支出包括:工資福利支出555.69萬(wàn)元，商品和服務(wù)支出112.01萬(wàn)元，對(duì)個(gè)人和家庭的補(bǔ)助54.13萬(wàn)元，項(xiàng)目支出289.41萬(wàn)元。財(cái)政撥款收入預(yù)算增減情況。2018年，科學(xué)技術(shù)協(xié)會(huì)及所屬單位部門(mén)財(cái)政撥款收入預(yù)算1011.24萬(wàn)元，比上年減少48.96萬(wàn)元，減少4%。財(cái)政撥款收入同比減少的主要原因：一是一般

公共服務(wù)支出減少3.41萬(wàn)元；二科學(xué)技術(shù)普及支出增加44.67萬(wàn)元；三是社會(huì)保障和就業(yè)支出減少94.88萬(wàn)元；四是住房保障支出增加4.66萬(wàn)元。

財(cái)政撥款支出預(yù)算增減情況。2018年，鞍山市科學(xué)技術(shù)協(xié)會(huì)及所屬單位財(cái)政撥款支出1011.24萬(wàn)元，同比減少支出48.96萬(wàn)元，減少4 %，其中：其中：基本支出減少13.96萬(wàn)元，減少1%；項(xiàng)目支出減少35萬(wàn)元，減少3%。減少支出的主要原因：一是 離退休經(jīng)費(fèi)減少；二是科學(xué)技術(shù)普及支出減少。

三、關(guān)于鞍山市科學(xué)技術(shù)協(xié)會(huì)2018年一般公共預(yù)算基本支出情況說(shuō)明

鞍山市科學(xué)技術(shù)協(xié)會(huì)及所屬單位2018年一般公共預(yù)算基本支出721.83萬(wàn)元，其中工資福利支出555.69萬(wàn)元，商品和服務(wù)支出112.01萬(wàn)元，對(duì)個(gè)人和家庭補(bǔ)助支出54.13萬(wàn)元。

人員經(jīng)費(fèi)555.69萬(wàn)元，主要包括：基本工資、津貼補(bǔ)貼（含購(gòu)房補(bǔ)貼、在職個(gè)人取暖費(fèi)等）、獎(jiǎng)金、伙食補(bǔ)助費(fèi)、績(jī)效工資、機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、職業(yè)年金繳費(fèi)、職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)繳費(fèi)、住房公積金、其他社會(huì)保障繳費(fèi)和其他工資福利支出等。

商品和服務(wù)支出112.01萬(wàn)元，主要包括：辦公費(fèi)、印刷費(fèi)、咨詢(xún)費(fèi)、手續(xù)費(fèi)、水費(fèi)、電費(fèi)、郵電費(fèi)、辦公取暖費(fèi)、物業(yè)管理費(fèi)、差旅費(fèi)、維修（護(hù)）費(fèi)、租賃費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、公務(wù)接待費(fèi)、專(zhuān)用材料費(fèi)、專(zhuān)用燃料費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)、委托業(yè)務(wù)費(fèi)、工會(huì)經(jīng)

費(fèi)、福利費(fèi)、公務(wù)用車(chē)運(yùn)行維護(hù)費(fèi)、其他交通費(fèi)用和其他商品服務(wù)支出等。

四、關(guān)于鞍山市科學(xué)技術(shù)協(xié)會(huì)2018年“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算情況說(shuō)明

2018年“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算數(shù)19.53萬(wàn)元，其中：公務(wù)用車(chē)運(yùn)行費(fèi)18.3萬(wàn)元、公務(wù)接待費(fèi)1.23萬(wàn)元、國(guó)公出國(guó)（境）費(fèi)用 0萬(wàn)元。2018年預(yù)算數(shù)比2017年預(yù)算數(shù)減少0.3萬(wàn)元，其中主要是公務(wù)用車(chē)運(yùn)行費(fèi)減少0.2萬(wàn)元、公務(wù)接待費(fèi)減少0.1萬(wàn)元。主要是 減少公務(wù)用車(chē)出車(chē)次數(shù)，減少公務(wù)接待次數(shù)。

五、其他重要事項(xiàng)情況說(shuō)明

（一）機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)情況

2018年市鞍山市科學(xué)技術(shù)協(xié)會(huì)機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)預(yù)算為53.41萬(wàn)元。

（二）政府采購(gòu)情況

2018年政府采購(gòu)預(yù)算撥款52.3萬(wàn)元，其中：購(gòu)置設(shè)備及制服等 2.9萬(wàn)元。

（三）政府購(gòu)買(mǎi)服務(wù)情況

2018年政府購(gòu)買(mǎi)服務(wù)預(yù)算撥款0萬(wàn)元，其中：0萬(wàn)元。

（四）國(guó)有資產(chǎn)占有使用情況

截止2017年12月，鞍山市科學(xué)技術(shù)協(xié)會(huì)及所屬單位共有車(chē)輛3輛，其中：部級(jí)領(lǐng)導(dǎo)干部用車(chē)0輛、一般公務(wù)用車(chē)2輛、一般執(zhí)法執(zhí)勤用車(chē)0輛、特種專(zhuān)業(yè)技術(shù)用車(chē)0輛，其他用車(chē)1輛。

單位價(jià)值50萬(wàn)元以上有通用設(shè)備0臺(tái)（套），單位價(jià)值100萬(wàn)元以上專(zhuān)業(yè)設(shè)備0臺(tái)（套）。

（五）預(yù)算績(jī)效情況

2018年項(xiàng)目支出單項(xiàng)沒(méi)有在200萬(wàn)元以上的，所以項(xiàng)目支出績(jī)效目標(biāo)為零，無(wú)績(jī)效考核支出項(xiàng)目。

（五）預(yù)算公開(kāi)表數(shù)據(jù)中沒(méi)有數(shù)據(jù)的情況說(shuō)明

2018年預(yù)算中沒(méi)有納入預(yù)算管理的行政事業(yè)性收費(fèi)、國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)收入、政府購(gòu)買(mǎi)服務(wù)支出、納入預(yù)算管理的政府性基金，項(xiàng)目支出單項(xiàng)也沒(méi)有在200萬(wàn)元以上的，因此“納入預(yù)算管理的行政事業(yè)性收費(fèi)支出預(yù)算明細(xì)表”、國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)收入、政府購(gòu)買(mǎi)服務(wù)支出、“納入預(yù)算管理的政府性基金預(yù)算明細(xì)表、項(xiàng)目支出預(yù)算績(jī)效目標(biāo)情況表”五張表中沒(méi)有數(shù)據(jù)。

第四部分 名詞解釋

（以下內(nèi)容各部門(mén)根據(jù)實(shí)際情況說(shuō)明）

1.財(cái)政撥款收入：指市級(jí)財(cái)政當(dāng)年撥付的資金。2.基本支出：指保障機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)、完成日常工作任務(wù)而發(fā)生的人員支出和公用支出。

3.項(xiàng)目支出：指在基本支出之外為完成特定行政任務(wù)和事業(yè)發(fā)展目標(biāo)所發(fā)生的支出。

4.機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)：是指各部門(mén)的公用經(jīng)費(fèi)，包括辦公及印刷費(fèi)、郵電費(fèi)、差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、福利費(fèi)、日常維護(hù)費(fèi)、專(zhuān)用材

料及一般設(shè)備購(gòu)置費(fèi)、辦公用房水電費(fèi)、辦公用房取暖費(fèi)、辦公用房物業(yè)管理費(fèi)、辦公用車(chē)運(yùn)行維護(hù)費(fèi)以及其他費(fèi)用。5.行政事業(yè)性收費(fèi)收入：指依據(jù)法律、行政法規(guī)、國(guó)務(wù)院有關(guān)規(guī)定、國(guó)務(wù)院財(cái)政部門(mén)會(huì)同價(jià)格主管部門(mén)共同發(fā)布的規(guī)章或者規(guī)定，省、自治區(qū)、直轄市人民政府財(cái)政部門(mén)會(huì)同價(jià)格主管部門(mén)共同發(fā)布的規(guī)定所收取的各項(xiàng)收費(fèi)收入。

6.政府性基金收入：反映各級(jí)政府及其所屬部門(mén)根據(jù)法律、行政法規(guī)規(guī)定并經(jīng)國(guó)務(wù)院或財(cái)政部批準(zhǔn)，向公民、法人和其他組織征收的政府性基金，以及參照政府性基金管理或納入基金預(yù)算、具有特定用途的財(cái)政資金。

7.其他收入：指除上述“財(cái)政撥款收入”、“行政事業(yè)性收費(fèi)收入”、“政府性基金收入”以外的收入。

8.“三公”經(jīng)費(fèi)：指用財(cái)政撥款安排的因公出國(guó)（境）費(fèi)、公務(wù)用車(chē)購(gòu)置及運(yùn)行費(fèi)和公務(wù)接待費(fèi)。其中，因公出國(guó)（境）費(fèi)反映單位公務(wù)出國(guó)（境）的住宿費(fèi)、旅費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)、雜費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)等支出；公務(wù)用車(chē)購(gòu)置及運(yùn)行費(fèi)反映單位公務(wù)用車(chē)購(gòu)置費(fèi)及租用費(fèi)、燃料費(fèi)、維修費(fèi)、過(guò)路過(guò)橋費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、安全獎(jiǎng)勵(lì)費(fèi)用等支出；公務(wù)接待費(fèi)反映單位按規(guī)定開(kāi)支的各類(lèi)公務(wù)接待（含外賓接待）支出。

9.公共安全支出（類(lèi)）公安（款）其他公安支出（項(xiàng)）：反映政府維護(hù)社會(huì)公共安全方面，其他用于公安方面的支出。

10.社會(huì)保障和就業(yè)（類(lèi)）行政事業(yè)單位離退休（款）歸口管理的行政單位離退休（項(xiàng)）：反映實(shí)行歸口管理的行政單位（包括實(shí)行公務(wù)員管理的事業(yè)單位）開(kāi)支的離退休經(jīng)費(fèi)。11.社會(huì)保障和就業(yè)（類(lèi)）行政事業(yè)單位離退休（款）事業(yè)單位離退休（項(xiàng)）：反映實(shí)行歸口管理的事業(yè)單位開(kāi)支的離退休經(jīng)費(fèi)。

12.農(nóng)林水支出（類(lèi)）農(nóng)業(yè)（款）行政運(yùn)行（項(xiàng)）：反映行政單位（包括實(shí)行公務(wù)員管理的事業(yè)單位）的基本支出。13.農(nóng)林水支出（類(lèi)）農(nóng)業(yè)（款）事業(yè)運(yùn)行（項(xiàng)）：反映用于農(nóng)業(yè)事業(yè)單位的基本支出，事業(yè)單位設(shè)施、系統(tǒng)運(yùn)行與資產(chǎn)維護(hù)等方面的支出。

14.農(nóng)林水支出（類(lèi)）農(nóng)業(yè)（款）其他林業(yè)支出（項(xiàng)）：反映上述項(xiàng)目以外其他用于林業(yè)方面的支出。

15.住房保障（類(lèi)）住房改革（款）住房公積金（項(xiàng)）：反映行政事業(yè)單位按人力資源和社會(huì)保障部、財(cái)政部規(guī)定的基本工資和津貼補(bǔ)貼以及規(guī)定比例為職工繳納的住房公積金。16.住房保障（類(lèi)）住房改革（款）購(gòu)房補(bǔ)貼（項(xiàng)）：反映按房改政策規(guī)定，行政事業(yè)單位向符合條件職工（含離退休人員）、軍隊(duì)（含武警）向轉(zhuǎn)役復(fù)員離退休人員發(fā)放的用于購(gòu)買(mǎi)住房的補(bǔ)貼。

第四篇：三公經(jīng)費(fèi)財(cái)政撥款預(yù)算情況

“三公”經(jīng)費(fèi)財(cái)政撥款預(yù)算情況

一、“三公”經(jīng)費(fèi)的單位范圍

南山區(qū)教育系統(tǒng)因公出國(guó)（境）費(fèi)用、公務(wù)接待費(fèi)、公務(wù)用車(chē)購(gòu)置和運(yùn)行維護(hù)費(fèi)開(kāi)支。

二、“三公”經(jīng)費(fèi)財(cái)政撥款預(yù)算情況說(shuō)明

2016年“三公”經(jīng)費(fèi)財(cái)政撥款預(yù)算719.24萬(wàn)元，比2015年“三公”經(jīng)費(fèi)財(cái)政撥款預(yù)算增加29.11萬(wàn)元。1.因公出國(guó)（境）費(fèi)用。2016年預(yù)算數(shù)0萬(wàn)元。為進(jìn)一步規(guī)范因公出國(guó)（境）經(jīng)費(fèi)管理，我區(qū)因公出國(guó)（境）經(jīng)費(fèi)完全按零基預(yù)算的原則編制，因此各單位2016年因公出國(guó)（境）經(jīng)費(fèi)預(yù)算數(shù)為零，在實(shí)際執(zhí)行中根據(jù)計(jì)劃據(jù)實(shí)調(diào)配。

2.公務(wù)接待費(fèi)。2016年預(yù)算數(shù)126.49萬(wàn)元，比2015年減少13.90萬(wàn)元。公務(wù)接待費(fèi)主要用于接待來(lái)訪(fǎng)部門(mén)、結(jié)對(duì)學(xué)校來(lái)深調(diào)研、學(xué)習(xí)交流教育工作，在實(shí)際執(zhí)行中按照相關(guān)規(guī)定嚴(yán)格控制公務(wù)接待費(fèi)，適當(dāng)減少公務(wù)接待活動(dòng)

3.公務(wù)用車(chē)購(gòu)置和運(yùn)行維護(hù)費(fèi)。2016年預(yù)算數(shù)592.75萬(wàn)元，其中：公務(wù)用車(chē)購(gòu)置費(fèi)2016年預(yù)算數(shù)0萬(wàn)元；公務(wù)用車(chē)運(yùn)行維護(hù)費(fèi)2016年預(yù)算數(shù)592.75萬(wàn)元。我系統(tǒng)現(xiàn)有車(chē)輛137輛，2016年沒(méi)有公務(wù)用車(chē)購(gòu)置預(yù)算，公務(wù)用車(chē)運(yùn)行維護(hù)費(fèi)用于車(chē)輛的維修、油料、購(gòu)買(mǎi)保險(xiǎn)等支出。因2014年我單位已實(shí)行公務(wù)用車(chē)改革，按照厲行節(jié)約的精神2016年對(duì)公務(wù)用車(chē)運(yùn)行維護(hù)費(fèi)進(jìn)行壓縮。

第五篇：2016三公經(jīng)費(fèi)預(yù)算增加原因

2016“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算增加原因

2015 “三公”經(jīng)費(fèi)財(cái)政撥款支出預(yù)算為0萬(wàn)元，2016“三公”經(jīng)費(fèi)財(cái)政撥款支出預(yù)算為2萬(wàn)元，因中心成立于2014年8月，增加的原因是2014年10月中心新進(jìn)人員2名，2016年6月中心新進(jìn)人員2名暫未預(yù)算三公經(jīng)費(fèi)。