第一篇：局內(nèi)部制度

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目 錄

一、工作制度……………………………………第01頁

（一）總 則……………………………………第01頁

（二）決 策……………………………………第01頁

（三）資金管理…………………………………第02頁

（四）工作程序…………………………………第02頁

（五）監(jiān) 督……………………………………第06頁

二、機關(guān)事務(wù)管理制度…………………………第06頁

（六）機關(guān)財務(wù)管理……………………………第06頁

（七）會 議……………………………………第08頁

（八）學(xué)習(xí)……………………………………第09頁

（九）作 息……………………………………第10頁

（十）公文處理…………………………………第11頁

（十一）安全保衛(wèi)………………………………第11頁

（十二）環(huán)境衛(wèi)生………………………………第12頁

（十三）小汽車使用管理………………………第13頁

（十四）引資爭資………………………………第14頁

（十五）其 他…………………………………第15頁

三、廉潔自律制度………………………………第15頁

※文明公約………………………………………第17頁

一、工 作 制 度

（一）、總則

第1條 為了明確工作職責(zé)，規(guī)范工作程序，按照科學(xué)、民主、公開、規(guī)范、合法的原則，制定本制度。

第2條 實行局長負(fù)責(zé)制，局長在全盤工作中處于核心地位，對全盤工作負(fù)總責(zé)，且行使最后決策權(quán)。

第3條 實行在局長領(lǐng)導(dǎo)下的層級管理制。分管副局長對局長負(fù)責(zé)，股長對分管局領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)，副股長對股長負(fù)責(zé)，辦事員按工作分工，對直管領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)。

第4條 按照既分工又合作的原則，根據(jù)工作需要，全體員工有責(zé)任完成局領(lǐng)導(dǎo)安排的分工以外的臨時性工作。

（二）、決策

第5條 黨組會議。由黨組書記（局長）或書記委托副書記召集，全體黨組成員組成，必要時相關(guān)股室負(fù)責(zé)人列席。主要議題包括傳達落實上級重要文件和會議精神，研究全局工作規(guī)劃和重大改革及工作方案，研究財政預(yù)決算草案，交流通報全面工作進度和財政經(jīng)濟情況，研究機構(gòu)人事變動及調(diào)整，向上級推薦干部，決定對局屬各單位和個人的獎懲，研究機關(guān)事務(wù)管理中的重要事項，研究黨務(wù)工作和精神文明建設(shè)，研究其它須由黨組決定的事項。

第6條 局務(wù)會議。由局長或局長委托副局長召集，各股室（局，中心，下同）正職以上干部參加，根據(jù)需要擴大到其他有關(guān)人員。分管負(fù)責(zé)人主持召開的分工范圍內(nèi)的會議可以自行決定。局務(wù)會議主要議題包括傳達落實上級有關(guān)文件和會議精神；研究制定財政預(yù)算草案、財政模擬決算；布署安排各項工作，通報工作進度，講評階段性工作；執(zhí)行局黨組的決議；研究制定財政資金的籌集、調(diào)度、分配、使用方案；研究起草相關(guān)財政政策、改革方案；研究財政管理的辦法；其他須由局務(wù)會研究的事項。

（三）、資金管理

第7條 對已列入財政支出預(yù)算的資金由相關(guān)股室負(fù)責(zé)人審核把關(guān)，局分管負(fù)責(zé)人簽字撥付。

第8條 上級下達的專項資金和國債資金、財源建設(shè)資金、建設(shè)單位繳存的基建資金、單位列入政府采購的商品、勞務(wù)的采購資金和單位繳存的預(yù)算外資金在扣除調(diào)劑資金后應(yīng)返還單位的資金、罰沒收入按規(guī)定應(yīng)返還單位的辦案補助資金、社會養(yǎng)老保險資金中的工資性支出、低保資金、醫(yī)保資金的固定性支出由股室負(fù)責(zé)人按照有關(guān)規(guī)定審核把關(guān)，分管負(fù)責(zé)人簽字撥付。相關(guān)業(yè)務(wù)股室和局分管負(fù)責(zé)人應(yīng)保證資金?？顚Ｓ貌⒉坏靡匀魏卫碛扇魏涡问酵钢А?/p>

第9條 社保資金、低保資金、醫(yī)保資金、房改資金、糧食風(fēng)險資金、價格調(diào)劑資金、扶貧幫困資金、防洪保安資金等其它資金的撥付必須由局分管副局長報經(jīng)局長、市政府主管領(lǐng)導(dǎo)審批。

第10條 財政預(yù)備費的動用須由局務(wù)會議制定方案，由局長把關(guān)報經(jīng)市人大或主管副市長審批。其它任何人無權(quán)以任何理由、任何形式動用財政預(yù)算資金。

第11條 財政資金調(diào)度由預(yù)算股提出方案，經(jīng)分管局長審核后，由局長簽字撥付。

第12條 所有財政預(yù)算內(nèi)外資金、各種專項資金、基金的籌集、征繳、存儲、分配、撥付必須依照有關(guān)法律法規(guī)和制度的規(guī)定進行，任何單位、任何人不得以任何方式截留、挪用和不按制度撥付，任何單位、任何人不得在這一系列過程中搞任何形式的以權(quán)謀私和場外交易。

第13條 以局或局直屬單位(包括二級法人)的名義進行任何形式的貸款（借款）、擔(dān)?；蛞载敭a(chǎn)抵押貸款（借款）必須由局長(法人代表)簽字同意。

（四）、工作程序

第14條 預(yù)、決算編報程序。年初由預(yù)算股提出預(yù)算口徑，經(jīng)局務(wù)會議并報市政府批準(zhǔn)。行財、農(nóng)財、社保、農(nóng)稅及非稅收入管理等單位負(fù)責(zé)各口預(yù)算收支編制，預(yù)算股負(fù)責(zé)審核、匯總。年度預(yù)算報經(jīng)市政府、人大逐級審批通過后，財政局正式行文下達。各業(yè)務(wù)股室每月定期與預(yù)算股核對收、支指標(biāo)數(shù)，屬于會計集中核算單位的收支數(shù)，由會計管理中心每月負(fù)責(zé)與各業(yè)務(wù)股室對帳。年終決算以前，預(yù)算股與各業(yè)務(wù)股室各項預(yù)算指標(biāo)必須全部核對清楚，決算數(shù)各業(yè)務(wù)股室應(yīng)以預(yù)算股數(shù)據(jù)為準(zhǔn)。年終各業(yè)務(wù)股室負(fù)責(zé)收集、整理、編制、錄入、審核各口決算報表和編報財務(wù)分析，預(yù)算股匯總編制年度財政決算報表，企財（統(tǒng)評）股匯總編制全市財務(wù)決算報表。

第15條 單位預(yù)算內(nèi)資金的撥付程序。每月月初，各股室根據(jù)單位提出的用款計劃，按綜合預(yù)算收支掛鉤和平均進度經(jīng)審核后，在未超出預(yù)算撥款計劃進度的前提下，開具“用款計劃審批表”送預(yù)算股，預(yù)算股根據(jù)各股室的用款計劃撥付。個別單位需超預(yù)算進度計劃撥款的需經(jīng)分管局長在單位用款計劃表上簽字批準(zhǔn)，并在次月抵扣。

第16條 上級專項資金的撥付程序。預(yù)算股收到上級專項指標(biāo)通知單后，經(jīng)局長同意，將專項指標(biāo)通知到各有關(guān)業(yè)務(wù)股室

建立臺帳，業(yè)務(wù)股室根據(jù)使用單位用款計劃，經(jīng)審核報分管局長審批后送預(yù)算股撥付。凡上級有文件精神規(guī)定要求業(yè)務(wù)股室設(shè)立專項資金專戶的，由業(yè)務(wù)股室根據(jù)專項資金指標(biāo)，開具用款計劃由預(yù)算股將專項資金直接撥入有關(guān)業(yè)務(wù)股室開設(shè)的專項資金銀行專戶上。業(yè)務(wù)股室要根據(jù)項目單位的申報，按項目建設(shè)進度，經(jīng)主管局長審批后核撥資金，實施項目管理。

第17條 農(nóng)稅收支結(jié)算程序。農(nóng)業(yè)稅由各鄉(xiāng)鎮(zhèn)（場）解入農(nóng)稅收入過渡戶，再由農(nóng)稅局全額繳入金庫；預(yù)算股按正稅的規(guī)定比例列農(nóng)業(yè)稅災(zāi)、社、減免款退庫，撥入農(nóng)稅過渡戶，再由農(nóng)稅局提出分配方案，經(jīng)局領(lǐng)導(dǎo)并報市政府批準(zhǔn)撥付到各鄉(xiāng)鎮(zhèn)（場）。鄉(xiāng)鎮(zhèn)（場）和單位征收的農(nóng)業(yè)特產(chǎn)稅、契稅、耕地占用稅，解入農(nóng)稅收入過渡帳戶，農(nóng)稅局全額解入金庫，所需征收經(jīng)費列入年初預(yù)算。本級提留的農(nóng)業(yè)稅征收經(jīng)費和鄉(xiāng)財政經(jīng)費，由預(yù)算股按規(guī)定的比例撥入農(nóng)稅局帳戶；上級追加農(nóng)稅系統(tǒng)的專項資金，不管是否帶帽，一律由預(yù)算股按預(yù)算追加指標(biāo)撥入農(nóng)稅局。凡需安排到鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政（農(nóng)稅）所的經(jīng)費，按年初計劃和具體情況由農(nóng)稅局提出方案，經(jīng)局務(wù)會審定后，并由分管農(nóng)稅的局長簽字后撥付。

第18條 罰沒收入的入庫和辦案經(jīng)費補助返還程序。罰沒收入嚴(yán)格實行收支兩條線管理，征收股室必須及時督促執(zhí)罰執(zhí)收單位將罰沒收入按月足額繳入金庫。罰沒收入的辦案補助的返還，凡是納入綜合預(yù)算管理的單位由征收股室提供完成任務(wù)進度表，由辦案單位填寫辦案補助表，由對口股室根據(jù)綜合預(yù)算加蓋股室公章和股室負(fù)責(zé)人簽名后，送預(yù)算股撥付；未納入綜合預(yù)算管理的單位，其辦案經(jīng)費補助由征收股室根據(jù)年初確定的比例，報經(jīng)主管局長審批后交預(yù)算股撥付；對超任務(wù)計劃的單位，年終由對口股室與征收股室根據(jù)單位的實際和當(dāng)年財力情況提出方案，經(jīng)局務(wù)會議并報政府主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后交預(yù)算股撥付。

第19條 財政統(tǒng)發(fā)工資審批程序。工資中心年初匯總編制年度統(tǒng)發(fā)工資預(yù)決算，根據(jù)各業(yè)務(wù)股室核定的人員和工資額，建立個人工資檔案；按月編制工資用款計劃交預(yù)算股辦理撥款，及時向代發(fā)銀行提供工資數(shù)據(jù)庫及數(shù)據(jù)文檔；按規(guī)定的代扣項目，將代扣的個人工資性扣款劃入相應(yīng)賬戶。預(yù)算股年初匯總編制年度工資總預(yù)算，按核定的收入比例，將資金及時劃入“工資資金專戶”。各業(yè)務(wù)股室分別負(fù)責(zé)各對口單位的人員和工資預(yù)算及異動情況審核，編制對口單位年度工資預(yù)算，核定其人員及工資額，及時報工資中心。

屬新增到財政統(tǒng)發(fā)工資的人員，經(jīng)市編制人事部門審批后，由各對口股室登記、核定，再由工資中心整理匯總填列“新增統(tǒng)發(fā)人員工資錄入卡”，每月經(jīng)分管局長、局長并報市主管領(lǐng)導(dǎo)審批后，按程序追加預(yù)算，再列入統(tǒng)發(fā)。對確定發(fā)放的政策性調(diào)整工資，經(jīng)市人事局審批后，由對口業(yè)務(wù)股室審核匯總后交工資中心，工資中心匯總填列“統(tǒng)發(fā)人員增資錄入卡”送分管局長審批后，登錄單位人員工資臺帳列入統(tǒng)發(fā)。

第20條 政府采購中心工作程序。年初，各業(yè)務(wù)股室負(fù)責(zé)初審各采購單位上報的年度采購計劃，交采購中心復(fù)審匯總編制全市政府采購計劃，再報主管局長批準(zhǔn)，采購中心組織實施招標(biāo)采購。凡經(jīng)批準(zhǔn)使用預(yù)算內(nèi)資金購買物資、設(shè)備以及服務(wù)的項目，有關(guān)業(yè)務(wù)股室應(yīng)將采購資金直接撥入采購中心資金專戶；經(jīng)批準(zhǔn)使用預(yù)算外資金購買物資、設(shè)備以及服務(wù)的項目，采購中心和有關(guān)業(yè)務(wù)股室應(yīng)督促單位在采購實施前一周內(nèi)將資金劃入采購中心資金專戶。

會議和接待經(jīng)費歸口采購中心管理。采購中心年初制定會議接待實施方案，并始終參與制定和審核經(jīng)費開支，定期做好與接待處的結(jié)算工作，向主管領(lǐng)導(dǎo)和預(yù)算股報送會議接待費開支情況。預(yù)算股按年初確定的包干辦法，將會議接待費及時撥入采購中心專戶。

第21條 預(yù)算外資金管理程序。預(yù)算外資金繳存：單位收取的預(yù)算外資金，填開“繳款單“直接繳存非稅局在各專業(yè)銀行開設(shè)的預(yù)算外資金專戶。繳款單除銀行和單位留存外，分別交非稅局和對口業(yè)務(wù)股室各一聯(lián)。納入集中會計核算的，非稅局應(yīng)及時開具資金結(jié)算單，連同收據(jù)記帳聯(lián)退還會計核算中心進行帳務(wù)處理。

預(yù)算外資金撥付：用款單位向?qū)跇I(yè)務(wù)股室申報預(yù)算外資金用款計劃，填開“審批單”；根據(jù)其收入繳存情況和核定的撥款比率，業(yè)務(wù)股室初審，非稅局復(fù)審并開出“撥款書”予以撥款。

對帳：每月初，非稅局編制“預(yù)算外資金余額表”交各業(yè)務(wù)股室或會計管理中心，各業(yè)務(wù)股室和會計管理中心應(yīng)及時核對各單位帳戶余額，年終決算數(shù)非稅局?jǐn)?shù)為準(zhǔn)。

票據(jù)領(lǐng)用：行政執(zhí)法單位凡需領(lǐng)用行政事業(yè)性收費收據(jù)、基金收據(jù)、罰沒款等票據(jù)的必須持物價部門核發(fā)的“收費許可證”、財政部門核發(fā)的“委托收費證”以及合法的執(zhí)罰收費文件，由單位財務(wù)或會計管理中心統(tǒng)一到非稅局或農(nóng)稅局領(lǐng)取。所收票款應(yīng)按收支兩條線和票款同步、收繳分離的管理辦法及時解繳。續(xù)領(lǐng)收據(jù)的必須將上次使用完的票據(jù)存根交回銷號，經(jīng)核對無誤方可領(lǐng)購新的收據(jù)，納入“大廳收費”的執(zhí)收單位，統(tǒng)一使用湖南省財政廳監(jiān)制的《湖南省收費基金繳款憑證》電腦票，統(tǒng)一由政務(wù)公開中心領(lǐng)取，再由中心分發(fā)到銀行，單位不再領(lǐng)取手工票據(jù)。

第22條 財政監(jiān)督檢查程序。監(jiān)督股為財政監(jiān)督檢查牽頭單位，負(fù)責(zé)制定監(jiān)督檢查工作計劃，確定監(jiān)督檢查方式。凡財政部門組織的檢查，應(yīng)由監(jiān)督股和相關(guān)業(yè)務(wù)股室提出計劃，成立檢查組，統(tǒng)籌安排檢查事項，統(tǒng)一編制有關(guān)文書。檢查結(jié)束后，檢查組應(yīng)對查出的問題提出處理意見，并寫出檢查報告，由被檢查單位簽章。對檢查組提交的檢查報告，依照國家有關(guān)財經(jīng)法規(guī)和違紀(jì)事實，報局長或主管局長審核后下達處理決定；對違紀(jì)金額小、情節(jié)輕微的問題，經(jīng)批準(zhǔn)可當(dāng)場作出處理決定。對查出的重大違法違紀(jì)案件，應(yīng)按程序分別移交紀(jì)檢監(jiān)察部門或司法機關(guān)處理。

（五）、監(jiān)督

第23條 全局的全體員工既是各項財政法律法規(guī)、規(guī)章制度的執(zhí)行者，同時又是監(jiān)督者，對于違反財政法律法規(guī)和規(guī)章制度的，每一位員工都可向自己的上一級乃至局長反映。全體員工不僅自己要遵守法律法規(guī)和有關(guān)規(guī)章制度，同時有權(quán)拒絕執(zhí)行違反規(guī)章制度的指令。對于違規(guī)操作人員，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，不論何種情況，按其所在崗位職責(zé)追究相應(yīng)責(zé)任。

第24條 局紀(jì)

檢監(jiān)察室和財政監(jiān)督股應(yīng)認(rèn)真發(fā)揮監(jiān)督職能，加強制度建設(shè)，抓好內(nèi)部監(jiān)督檢查，及時發(fā)現(xiàn)問題，嚴(yán)肅查處各種違法違規(guī)行為。要求每年對制度執(zhí)行情況進行一次全面檢查。

第二篇：市國土資源局財務(wù)內(nèi)部審計制度1

市國土資源局財務(wù)內(nèi)部審計制度

第一條 為獨立監(jiān)督和評價本單位及所屬事業(yè)單位、基層分局財政收支、財務(wù)收支、經(jīng)濟活動的真實、合法和效益的行為，切實加強財務(wù)管理工作，保護單位資產(chǎn)的安全、完整，保證其經(jīng)營活動符合國家法律、法規(guī)和內(nèi)部有關(guān)管理制度，根據(jù)國家《預(yù)算法》、《會計法》、《審計法》及《審計署關(guān)于內(nèi)部審計工作的規(guī)定》等有關(guān)法規(guī)和規(guī)定，結(jié)合我局實際，制定本制度。

第二條 在局黨委的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下，每年對全局財務(wù)狀況進行一次內(nèi)部審計。內(nèi)部審計由紀(jì)檢監(jiān)察室和辦公室負(fù)責(zé)，抽調(diào)本單位熟悉財會工作的人員組成內(nèi)審組進行審計。內(nèi)審采取自查和調(diào)賬檢查的方式進行。

第三條 內(nèi)部審計人員辦理審計事項，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守內(nèi)部審計職業(yè)規(guī)范，忠于職守，做到獨立、客觀、公正、保

密。

第四條 內(nèi)部財務(wù)審計的主要內(nèi)容是：

（一）本單位及所屬事業(yè)單位、基層分局的財務(wù)收支、管理、使用及其有關(guān)經(jīng)濟活動情況。

（二）財務(wù)賬薄設(shè)置是否健全合規(guī)，憑證手續(xù)是否完備，賬務(wù)處理是否符合財會制度規(guī)定。

（三）資金管理是否符合規(guī)定；應(yīng)繳預(yù)算收入及其它費用、是否按規(guī)定及時足額上繳；應(yīng)撥付資金是否有人為延誤現(xiàn)象，有無未經(jīng)批準(zhǔn)擅自撥款或截留挪用行為。

（四）賬戶設(shè)置及資金管理以及報銷、審批使用是否執(zhí)行財務(wù)管理的有關(guān)法律法規(guī)以及《泰興市國土資源局財務(wù)管理制度》有關(guān)規(guī)定。

（五）財務(wù)執(zhí)法管理是否到位,有無因玩忽職守導(dǎo)致資金流失現(xiàn)象發(fā)生。

第五條 對審計中發(fā)現(xiàn)的違規(guī)問題，必須責(zé)令相關(guān)科室

在限期內(nèi)進行整改。對審計中發(fā)現(xiàn)的違法違紀(jì)問題，將視情節(jié)依法依紀(jì)處理。

第六條 內(nèi)審工作結(jié)束，內(nèi)審組應(yīng)向局黨委提交內(nèi)部審計工作報告。

第三篇：內(nèi)部稽核制度

內(nèi)部稽核制度

為加強公司財務(wù)會計資料及原始憑證信息的真實、準(zhǔn)確、可靠，防止和減少會計工作差錯，按照《會計法》和《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》的要求，制訂內(nèi)部稽核制度。主要內(nèi)容如下：

一、稽核工作的組織形式

1、在公司財務(wù)部門內(nèi)部，指定一位業(yè)務(wù)精通、責(zé)任心強、熟悉各種法規(guī)、素質(zhì)具備的人擔(dān)當(dāng)稽核工作，對已經(jīng)審核的經(jīng)濟業(yè)務(wù)、原始憑證、記賬憑證、會計賬簿、會計報表和其它會計資料進行審查，防止會計差錯，保證會計信息的真實、準(zhǔn)確和內(nèi)容完整。

2、稽核人員不得由出納兼任，應(yīng)對發(fā)現(xiàn)的問題、差錯，及時向會計主管匯報，并反饋給相關(guān)會計人員，及時處理整改?；巳藛T對經(jīng)其稽核的會計資料負(fù)責(zé)。

二、內(nèi)部稽核工作的主要內(nèi)容

1、審查原始憑證的真實性和合法性。是否存在超標(biāo)準(zhǔn)報銷、原始憑證是否合法以及價格是否存在異常等現(xiàn)象。

2、審查結(jié)算票據(jù)是否存在超額現(xiàn)金支付、違反現(xiàn)金管理條例、資金是否全部納入規(guī)定的金融機構(gòu)管理等。

3、審查會計科目運用是否準(zhǔn)確。記賬過程中會計科目設(shè)置是否正確無誤；成本歸集當(dāng)中是否有效區(qū)分了成本費用與資本性支出，是否有誤列、擠列成本的現(xiàn)象。

4、審查公司債權(quán)債務(wù)是否及時清理。應(yīng)按季對公司債權(quán)債務(wù)進行確認(rèn)并與對方單位相互簽認(rèn)，檢查有無呆賬的存在，并報會計主管確認(rèn)后及時做出處理。

5、審查公司簽訂的各項合同及協(xié)議的真實性、合法性、完整性、合理性，經(jīng)辦人是否在法定授權(quán)范圍內(nèi)正確行使其權(quán)利和承擔(dān)義務(wù)。

6、審核公司財務(wù)收支及計劃執(zhí)行情況是否正常，各項目收入成本是否及時入賬，收入與成本的編制依據(jù)是否可靠，有關(guān)計算是否準(zhǔn)確以及各項指標(biāo)是否銜接等。

7、審核會計憑證、會計賬簿、會計報表和其它會計資料的內(nèi)容是否真實、完整，計算是否準(zhǔn)確，手續(xù)是否齊全，是否符合有關(guān)規(guī)定。

8、審核各項財務(wù)物資的增減變動和結(jié)存情況，并與賬面記錄進行核對，確定賬實是否相符，有無呆滯現(xiàn)象。

9、審核工程結(jié)算與預(yù)算的差異，審查工程結(jié)算內(nèi)容是否合法、合理，計算是否正確無誤，是否符合合同的內(nèi)容。

10、審核發(fā)票各項填寫是否正確，收款單位名稱是否與發(fā)票專用章上的單位名稱一致，不一致時，應(yīng)暫停付款，及時查明原因。

三、稽核工作的職責(zé)、權(quán)限

（一）職責(zé)

1、確保公司會計憑證、會計賬簿、會計報表和其它會計資料的真實、完整、準(zhǔn)確。

2、確保公司內(nèi)部管理控制制度，在會計工作中的落實和執(zhí)行。

3、盡量減少日常會計工作差錯，提高公司會計基礎(chǔ)工作水平，確保會計信息的真實、可靠、完整。

4、加強會計監(jiān)督與審查力度，杜絕違反財經(jīng)法紀(jì)的現(xiàn)象，提高公司整體財務(wù)管理水平。

5、進一步完善公司內(nèi)部管理控制制度，保證公司各項資產(chǎn)、實物的完整。

（二）權(quán)限

1、發(fā)現(xiàn)的會計核算問題，有權(quán)要求相關(guān)會計人員改正，并向會計主管匯報。

2、發(fā)現(xiàn)的內(nèi)控制度的缺陷，可向有關(guān)部門報告，提出建議，要求處理。

3、發(fā)現(xiàn)的不合法、不合理、不真實的原始憑證，有權(quán)要求退回經(jīng)辦人，促其提供合法、真實的原始憑證。

4、有權(quán)參與單位內(nèi)部財產(chǎn)清查、材料盤存等專項工作，有權(quán)調(diào)查經(jīng)濟業(yè)務(wù)的相關(guān)事項。

四、稽核工作的方式、方法

1、一般性復(fù)核，對經(jīng)濟業(yè)務(wù)內(nèi)容真實、數(shù)字計算的準(zhǔn)確以及表現(xiàn)形式的合法性、完整性和會計科目運用進行復(fù)查。

2、實質(zhì)性復(fù)核，通過對經(jīng)濟業(yè)務(wù)表面現(xiàn)象進行相關(guān)調(diào)查和技術(shù)處理，分析其實質(zhì)，恢復(fù)其本來面貌。

3、實地調(diào)查，對有疑問或不清楚的經(jīng)濟業(yè)務(wù)，可以深入現(xiàn)場進行實地調(diào)查，取得其基本數(shù)據(jù)以核實經(jīng)濟業(yè)務(wù)的真實性和合法性。

4、詢問相關(guān)人員，對經(jīng)濟業(yè)務(wù)不明白、不清楚、容易產(chǎn)生誤解的地方，可以詢問相關(guān)人員以分辨真?zhèn)巍?/p>

5、查詢相關(guān)聯(lián)的原始記錄，利用其對應(yīng)邏輯關(guān)系，復(fù)核有關(guān)原始憑證、記賬憑證、賬簿報表及其它會計資料的真實性、完整性。

五、稽核工作的處理方式

1、對審查發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)當(dāng)保守秘密，并及時與相關(guān)人員核實，按逐級負(fù)責(zé)制原則向相關(guān)部門反饋信息。

2、對審查發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)積極分析原因，并提出改進措施，督促有關(guān)人員整改。

3、建立稽核工作臺賬，對發(fā)現(xiàn)重大問題進行記錄，并追蹤落實，納入考核。

第四篇：內(nèi)部招聘制度

內(nèi)部招聘制度

一、目的

為滿足員工職業(yè)生涯發(fā)展需要，全面培養(yǎng)和發(fā)展各方面優(yōu)秀人才并使其最大限度地發(fā)揮自身優(yōu)勢，促進各類人才在學(xué)校內(nèi)部合理、有序流動，從而優(yōu)化人力資源配置，特制定本制度。

二、適用范圍

金鑰匙全體服務(wù)期滿一年的正式員工。

三、管理原則

1、本著有利于學(xué)校全局工作開展、有利于人力資源合理配置、有利于員工個人職業(yè)生涯發(fā)展與學(xué)校業(yè)務(wù)發(fā)展相結(jié)合的原則。

2、同等應(yīng)聘條件下，學(xué)校內(nèi)部員工優(yōu)先錄用原則。

四、內(nèi)部招聘流程

1、職位發(fā)布

（1）員工可通過以下兩種方式參與公司內(nèi)部招聘：

A、人力資源部在學(xué)校內(nèi)部網(wǎng)站上發(fā)布目前學(xué)校所有空缺崗位，在本崗位工作滿一年的員工可向本部門主管主任/副校長提出應(yīng)聘學(xué)校其他崗位的書面申請。

B、人力資源部發(fā)布內(nèi)部競聘通知，按照通知規(guī)定提出申請，上報競聘材料。

（2）除非工作崗位的特殊需要，原則上部門主管主任/副校長需同意該員工的應(yīng)聘申請。

2、提交申請

在人力資源部招聘信息發(fā)布期內(nèi)或在內(nèi)部競聘通知規(guī)定時間內(nèi)，擬應(yīng)聘空缺職位的員工向人力資源部提交經(jīng)其主管主任/副校長簽字確認(rèn)的《員工內(nèi)部競聘申請表》。

3、組織甄選

人力資源部根據(jù)招聘崗位要求，按正常招聘程序，會同用人部門組織員工參加面試。

4、履行調(diào)動審批手續(xù)

經(jīng)面試合格者，人力資源部為其辦理內(nèi)部調(diào)動審批手續(xù)，填寫《人事審批表》，并為其調(diào)離部門招聘替崗新員工。

5、工作交接

一般情況下內(nèi)部應(yīng)聘員工應(yīng)在接替其原崗位工作的新員工到崗后，完成工作交接后方可到新崗位報到。如確因工作需要，經(jīng)兩部門協(xié)商后，也可先將原有工作交接給其他工作代理人后到新崗位報到。必要時，該員工有義務(wù)對原部門工作提供幫助和支持,支持期最長不超過三個月。

6、業(yè)務(wù)培訓(xùn)

員工調(diào)入新部門負(fù)責(zé)對其進行具體業(yè)務(wù)培訓(xùn)，人力資源部負(fù)責(zé)更新相關(guān)員工信息并通知有關(guān)部門。

7、勞動合同變更

員工自調(diào)入新的崗位之日起，轉(zhuǎn)崗3個月內(nèi)實施新崗位考核標(biāo)準(zhǔn)，如員工在考核期內(nèi)不合格，學(xué)校有權(quán)延長其考核期、安排其再次轉(zhuǎn)崗或解除勞動合同。

8、薪資待遇

員工自調(diào)入新的崗位后考核期滿且合格的次月起享受新崗位薪資待遇。

9、勝任能力考核

員工在新崗位工作滿考核期后，由其直接上級對其綜合素質(zhì)進行考核，包括工作態(tài)度、工作能力、勝任程度、發(fā)展?jié)摿?、工作績效等?nèi)容?？己私Y(jié)果報人力資源部備案?？己撕细裾呃^續(xù)留任，考核未達要求者，根據(jù)用人部門意見可延長其一個月的考核期或根據(jù)具體情況安排其轉(zhuǎn)崗直至解除勞動合同。

10、績效考評

為保證員工績效管理的延續(xù)性與公正性，跨考核期調(diào)動的員工績效管理分為兩部分：原崗位直接主管負(fù)責(zé)對其前期工作目標(biāo)完成情況的評估，新崗位直接主管在員工勝任能力考核期結(jié)束后須重新與員工設(shè)定考核期內(nèi)后期的績效目標(biāo)，并對其完成情況進行考評，該員工最終考評結(jié)果按其本考核期內(nèi)在兩部門工作時間的分配比例進行加權(quán)計算。

五、附則

1、本制度最終解釋權(quán)歸人力資源部所有；

2、本制度經(jīng)學(xué)校高層審議批準(zhǔn)后生效，廢止亦同；

3、人力資源部將定期審閱本制度，并收取全員的意見及建議，于每年二月對制度進行修訂；

4、修訂程序為由人力資源部提交制度修訂版，并經(jīng)過學(xué)校高層審議批準(zhǔn)后方可修改；

5、本制度在執(zhí)行過程中，若遇國家有關(guān)政策法規(guī)發(fā)生變更時，以國家頒布的有關(guān)規(guī)定為準(zhǔn)。

內(nèi)部招聘流程圖：

第五篇：內(nèi)部溝通制度

內(nèi)部溝通制度

1.目的：

確保公司各部門、各層次之間信息得到交流，加強配合，促進公司質(zhì)量管理體系的有效性，形成和諧有序、團結(jié)奮進的內(nèi)部環(huán)境。

2.適用范圍：

公司各職能部門及領(lǐng)導(dǎo)層、部門負(fù)責(zé)人和全體公司員工。

3.職責(zé)：

總經(jīng)理負(fù)責(zé)公司各層次、各部門之間內(nèi)部溝通過程、方式的建立。

管理者代表負(fù)責(zé)測量、分析、改進溝通的有效性。

各部門（包括項目監(jiān)理部）負(fù)責(zé)本部門的內(nèi)部溝通。

總工室負(fù)責(zé)檢查各部門之間的溝通情況。

工程部負(fù)責(zé)檢查項目監(jiān)理部的內(nèi)部溝通情況。

4.溝通方式：

會議、公告欄、公示、文件（包括質(zhì)量記錄）傳閱、口頭和書面報告、內(nèi)部刊物、簡報、意見箱等。

5.工作制度

5.1各部門、各工作人員必須按規(guī)定積極參加溝通過程。

5.2對于亟待內(nèi)部協(xié)商解決的問題，應(yīng)及時進行溝通，直至問題獲得解決。

5.3對于涉及責(zé)任界線的溝通，必須作記錄、簽字。

5.4會議

5.4.1公司辦公會議

公司辦公會議由各部門負(fù)責(zé)人參加，總經(jīng)理主持，會議內(nèi)容包括：討論質(zhì)量管理體系及

過程的充分、有效、適宜性；部門負(fù)責(zé)人之間進行溝通；管理者代者代表發(fā)布質(zhì)量體系運行方面信息；總經(jīng)理發(fā)布公司監(jiān)理服務(wù)質(zhì)量，顧客等方面信息，安排近期工作。

公司辦公會議每月舉行二次，開會前一工作日由總工室通知到各部門負(fù)責(zé)人，所有參會人員必須按時到會，因故不能參加者須向總經(jīng)理請假。所有參加人員要作好會議記錄，深刻領(lǐng)會會議精神，并于當(dāng)天將會議精神傳達到本部門全體員工。公司辦公會議由總工室記錄整理成會議紀(jì)要后下發(fā)各部門執(zhí)行。

5.4.2監(jiān)理工作會議

監(jiān)理工作會議由工程部主任主持，副總經(jīng)理和總工程師及項目總監(jiān)理工程師參加。

監(jiān)理工作會議每周召開一次，開會前一工作日通知到總監(jiān)理工程師。所有參會人員必須按時到會，因故不能參加者須請假。

監(jiān)理工作會議內(nèi)容：傳達公司和上級主管部門文件；聽取項目總監(jiān)理工程師有關(guān)意見和建議；總監(jiān)之間進行溝通；總結(jié)過去一周的工作，布置下周的任務(wù)。

參加會議的人員要作好會議記錄，并將會議精神及時傳達到各項目監(jiān)理部全體員工。監(jiān)理工作會議應(yīng)由工程部負(fù)責(zé)記錄，到會人員簽字后留存。

5.4.3全體員工大會

公司全體員工大會由行政辦組織，副總經(jīng)理主持，會議內(nèi)容：公司總部向公司全體員工發(fā)布有關(guān)信息；公司領(lǐng)導(dǎo)層與全體員工交流思想，聽取有關(guān)意見和建議。

公司全體員工大會原則上應(yīng)每季度舉行一次，需要時可隨時進行，在開會前一工作日由各部門通知到每位員工。所有參會人員必須按時到會，因故不能參加者須向部門領(lǐng)導(dǎo)請假，并由部門領(lǐng)導(dǎo)報告公司。

全體員工大會應(yīng)形成會議紀(jì)要，所有參會人員應(yīng)簽到，會議紀(jì)要由行政辦保存。

5.4.4部門會議

公司各部門（包括項目監(jiān)理部）應(yīng)每月召開一次內(nèi)部會議，會議內(nèi)容以內(nèi)部溝通為主，溝通內(nèi)容包括質(zhì)量管理體系及過程的有效性，本部門工作的意見和建議，會議應(yīng)作記錄。

5．5內(nèi)部刊物

由總工室負(fù)責(zé)，每季度出版一期《建達監(jiān)理通訊》。期刊宗旨：加強公司各項監(jiān)理部之間的技術(shù)經(jīng)驗和信息交流，傳遞相關(guān)法規(guī)、反映員工心聲，塑造本公司的企業(yè)文化。

期刊內(nèi)容包括：要聞選登、公司動態(tài)、法規(guī)文件、學(xué)術(shù)論壇、經(jīng)驗交流、員工心聲，企

業(yè)文化等內(nèi)容。

5．6公告欄

公告欄由行政辦負(fù)責(zé)管理，公告欄設(shè)置在公司辦公室大廳顯著位置，各部門及公司總部辦公人員可將需公布信息，通告公告欄發(fā)布，公司總部辦公人員應(yīng)每天閱讀公告欄相關(guān)信息。

5．7公示

各工作人員必須按規(guī)定及時將應(yīng)上墻的質(zhì)量記錄等資料上墻公示，以便他人查看及監(jiān)督。

5．8監(jiān)理月報、簡報

監(jiān)理月報由項目監(jiān)理部每月定期編制，監(jiān)理簡報可根據(jù)需要及時編制，報工程部以反映監(jiān)理工作的狀況，提出工作意見和建議，工程部應(yīng)及時閱覽，了解監(jiān)理服務(wù)及相關(guān)信息詳見〈工程例會和月報制度〉。

5．9 意見箱

員工可以通過意見箱將信息或個人意見向公司負(fù)責(zé)人反映。

詳見〈意見箱管理制度〉。

5．10 其他方式

公司鼓勵全體員工以各種合法有效的方式對公司各項工作提出意見和建議，鼓勵部門及員工之間進行有效溝通，相互交流。