第一篇：操作風(fēng)險(xiǎn)是銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)面臨的諸多風(fēng)險(xiǎn)中的一類

操作風(fēng)險(xiǎn)的主要類型及防范對策

操作風(fēng)險(xiǎn)是我行面臨的諸多風(fēng)險(xiǎn)中的一類，與信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)等并列。隨著業(yè)務(wù)發(fā)展的不斷壯大，我行在經(jīng)營管理過程中，因?yàn)橹贫嚷鋵?shí)不能完全到位、操作風(fēng)險(xiǎn)防范乏力和監(jiān)督制約機(jī)制不健全等因素滋生了很多業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)，有的甚至可能會導(dǎo)致事故和案件的發(fā)生，阻礙我行發(fā)展進(jìn)程。因此如何規(guī)避操作風(fēng)險(xiǎn)、提高安全系數(shù)是擺在每位員工及領(lǐng)導(dǎo)決策層面前的一個(gè)重要話題。

一、操作風(fēng)險(xiǎn)的主要類型

根據(jù)操作風(fēng)險(xiǎn)的形成原因,我們可以把操作風(fēng)險(xiǎn)歸為以下幾類:

１、道德風(fēng)險(xiǎn)。開業(yè)以來，盡管我們很重視職工的思想道德教育，從案件防控治理到警示片教育，以及一系列影響深遠(yuǎn)的教育活動(dòng)，激勵(lì)了部分員工愛崗、敬業(yè)、奉獻(xiàn)的工作熱忱。但由于社會一些不良風(fēng)氣的侵蝕，一些員工的人生觀、價(jià)值觀、世界觀因此扭曲變形，仍存在拜金主義、享樂主義，這將成為影響我行穩(wěn)定的最重要因素。

2、制度風(fēng)險(xiǎn)。目前，我行尚未形成一整套完整的內(nèi)控體系，內(nèi)控制度缺乏系統(tǒng)性，并存有一定滯后性；在拓展業(yè)務(wù)過程中有時(shí)甚至存在著重經(jīng)營、輕風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)象，各部門不能結(jié)合工作實(shí)際制定行之有效的業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃和經(jīng)營策略，致使在實(shí)際工作中無法照章辦事，無規(guī)可循；部分員工在業(yè)務(wù)操作中也存在著相互推諉

現(xiàn)象，造成業(yè)務(wù)操作流程脫節(jié)，監(jiān)督制約機(jī)制運(yùn)行脫鉤，形成操作風(fēng)險(xiǎn)。

３、管理風(fēng)險(xiǎn)。管理風(fēng)險(xiǎn)是由于內(nèi)部管理不善，不依法操作，不規(guī)范操作流程，從而產(chǎn)生危害的風(fēng)險(xiǎn)。由于各種原因，我行還未真正執(zhí)行事后監(jiān)督制度，對業(yè)務(wù)操作的監(jiān)督往往流于形式，開展的一些檢查也大多是事后的，難以深入、沒能對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面有效評估，也就對業(yè)務(wù)操作中存在的深層次問題難以發(fā)現(xiàn)。根據(jù)人民銀行發(fā)布的金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制的原則要求每個(gè)金融機(jī)構(gòu)都須建立一線崗位雙人雙職、雙責(zé)為基礎(chǔ)的第一道監(jiān)控防線；建立以相關(guān)部門，相關(guān)崗位互相監(jiān)督的工作秩序?yàn)榈诙婪谰€；建立以內(nèi)部監(jiān)督部門對各崗位，各部門各項(xiàng)業(yè)務(wù)全面實(shí)施監(jiān)督反饋的第三道防線。但由于目前我行人少事多，加之大多是新員工，因而三道防線都較薄弱，首先是第一道防線因人員缺少的情況，復(fù)核制度和雙人會簽制度而顯得很脆弱，第二、第三道防線因我行沒有能象商業(yè)銀行一樣設(shè)立互為獨(dú)立的后臺監(jiān)督服務(wù)體系，按要求設(shè)立的監(jiān)督職能部門因職責(zé)不清而顯得形同虛設(shè)，因此，未能及時(shí)有效的防范操作風(fēng)險(xiǎn)。

４、執(zhí)行主體素質(zhì)偏低的潛在風(fēng)險(xiǎn)。在當(dāng)前不斷推進(jìn)農(nóng)村金融體制改革的新形勢下，對員工防范操作風(fēng)險(xiǎn)能力提出了新的更高的要求，但由于各種原因，員工整體素質(zhì)不高的問題仍然十分突出，對操作流程和操作風(fēng)險(xiǎn)防范理解不清，從而不能形成有效執(zhí)行力，影響了防范操作風(fēng)險(xiǎn)能力的不斷提升。

二、防范操作風(fēng)險(xiǎn)對策

因此，防范操作風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)健是強(qiáng)化內(nèi)控制度建設(shè)和執(zhí)行力度，必須要從培育合規(guī)文化入手，通過采取加強(qiáng)操作風(fēng)險(xiǎn)教育、完善內(nèi)控制度、加強(qiáng)內(nèi)控執(zhí)行的檢查和實(shí)施嚴(yán)格的獎(jiǎng)懲機(jī)制等主要措施，達(dá)到有效防范操作風(fēng)險(xiǎn)目的。

1、培訓(xùn)合規(guī)文化，增強(qiáng)防范意識。要積極開展政治思想教育和職業(yè)道德教育，使員工樹立正確的世界觀、人生觀、價(jià)值觀，樹立高尚的職業(yè)道德情操；積極開展法制教育，使員工確立依法按章辦事和合規(guī)經(jīng)營理念，不斷增強(qiáng)員工的風(fēng)險(xiǎn)防范意識和法律意識；加強(qiáng)業(yè)務(wù)教育培訓(xùn)，提高員工內(nèi)控素質(zhì)，通過實(shí)行嚴(yán)格的上崗培訓(xùn)和考核制度，提高員工對內(nèi)部控制的認(rèn)識和自我約束、相互監(jiān)督能力，使員工熟練掌握各項(xiàng)操作流程和相關(guān)規(guī)章制度，確保各項(xiàng)內(nèi)控制度自覺執(zhí)行到位；加強(qiáng)對員工行為有效監(jiān)督，規(guī)范重要崗位和敏感環(huán)節(jié)員工八小時(shí)以外的行為；建立和落實(shí)對員工行為排查制度，明確具體操作程序和規(guī)定，對行為失范的員工要及時(shí)教育，情節(jié)嚴(yán)重的要進(jìn)行嚴(yán)肅處理。

2、健全內(nèi)控制度，規(guī)范操作流程。制度的主要制定者，必須要根據(jù)對現(xiàn)有制度執(zhí)行中的一些疏漏，以及不適應(yīng)、不合理情況，及時(shí)進(jìn)行補(bǔ)充、修改和完善。而制度的補(bǔ)充、修訂和完善主要來源于在日常業(yè)務(wù)操作實(shí)踐中的信息反饋，因此各部門要建立執(zhí)行信息的反饋渠道，對在日常操作中發(fā)現(xiàn)規(guī)章制度建設(shè)方面存在的問題及時(shí)進(jìn)行反饋，以便于認(rèn)真研究，及時(shí)解決，及時(shí)完善。

通過上下級之間的良性互動(dòng)，使防范操作風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)控制度逐步完善，業(yè)務(wù)操作流程更加規(guī)范。本行要制定和完善內(nèi)部責(zé)任體系，一方面通過授權(quán)、授信明確各部門的職責(zé)權(quán)限；另一方面要健全崗位責(zé)任制，將內(nèi)部崗位職責(zé)進(jìn)行細(xì)分，明確每個(gè)員工的崗位責(zé)任，形成完善的崗位責(zé)任體系。同時(shí)，要按照從嚴(yán)治行的原則，進(jìn)一步完善違規(guī)行為和失職行為的責(zé)任追究體系，加大責(zé)任追究力度。

3、建立內(nèi)控組織機(jī)構(gòu)，狠抓內(nèi)控制度落實(shí)。要按照業(yè)務(wù)發(fā)展要求，建立、健全內(nèi)部控制組織體系，使每項(xiàng)業(yè)務(wù)的開展都有相應(yīng)的內(nèi)部控制部門監(jiān)督制約；要嚴(yán)格崗位分工，切實(shí)根據(jù)業(yè)務(wù)運(yùn)作的實(shí)際要求，因事設(shè)崗，因崗定人，盡量做到分工合理，并實(shí)行定期輪崗、適時(shí)交流和員工休假制度，使每位員工和每項(xiàng)業(yè)務(wù)都處于被監(jiān)督、被檢查范圍之內(nèi)；要明確各項(xiàng)業(yè)務(wù)工作環(huán)節(jié)的操作規(guī)則，強(qiáng)化運(yùn)作程序和各項(xiàng)具體要求，建立崗位責(zé)任追究制和內(nèi)部自律控制機(jī)制，按各自的工作性質(zhì)、權(quán)限承擔(dān)相應(yīng)的工作責(zé)任；要明確崗位職責(zé)范圍，將具體職責(zé)范圍落實(shí)到人，做到崗位到人，責(zé)任到人，相互監(jiān)督，相互制約，形成一個(gè)團(tuán)結(jié)協(xié)作、相互牽制的整體；要把落實(shí)各項(xiàng)內(nèi)控制度當(dāng)作強(qiáng)化內(nèi)部管理、防范操作風(fēng)險(xiǎn)的一項(xiàng)主要工作來抓，擺上議事日程，切實(shí)抓緊抓好。

4、完善風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管預(yù)警，建立風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制。要完善預(yù)防操作風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)，對操作風(fēng)險(xiǎn)實(shí)施動(dòng)態(tài)管理，采取量化管理和模型化管理手段，讓監(jiān)督部門能在最短的時(shí)間內(nèi)發(fā)現(xiàn)問題，最大限

度地降低風(fēng)險(xiǎn)、減少損失。與此同時(shí)，要充分利用現(xiàn)有條件，采取“請進(jìn)來、走出去”的辦法，定向培養(yǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理的專業(yè)人才，不斷提高我行操作人員的風(fēng)險(xiǎn)管理水平，使操作風(fēng)險(xiǎn)控制在可防范的范圍之內(nèi)。

第二篇：民營企業(yè)面臨諸多法律風(fēng)險(xiǎn)

民營企業(yè)面臨諸多法律風(fēng)險(xiǎn)

企業(yè)所存在的決策、人事、財(cái)務(wù)、商業(yè)等管理和運(yùn)營方面的法律風(fēng)險(xiǎn)

一個(gè)民營企業(yè)、民營企業(yè)家究竟要面臨多少法律風(fēng)險(xiǎn)?企業(yè)設(shè)立之初面臨能否準(zhǔn)入、抽逃出資、虛假注冊法律風(fēng)險(xiǎn),經(jīng)營過程面臨稅收、勞動(dòng)、環(huán)境保護(hù)等法制風(fēng)險(xiǎn)。

在6月29日,由中國法學(xué)會商法學(xué)研究會、中國政法大學(xué)商法研究中心及中華民營企業(yè)聯(lián)合會聯(lián)合主辦的2013年中國企業(yè)家法律風(fēng)險(xiǎn)防范與應(yīng)對高峰論壇上,眾多業(yè)內(nèi)專家呼吁,法律制度應(yīng)為民企的發(fā)展保駕護(hù)航。因?yàn)槊駹I企業(yè)解決了中國80%以上的就業(yè),上繳稅收占到財(cái)政收入七成以上,而民營企業(yè)家所面臨的法律環(huán)境卻不盡如人意。

政府應(yīng)依法為民企服務(wù)

中中國政法大學(xué)終身教授江平說,健全的法律制度與法治的實(shí)際情況,有時(shí)候不成正比例,也就是說,法律制度越來越健全了,但在某些問題上,法律實(shí)施的情況卻不好。

“像這種情況,就不是有沒有法律的問題。法律有了,但法律的權(quán)威沒有建立起來?！?/p>

他說,法律的實(shí)施要依靠政府的作用,如果政府不用,法律本身是不能自己使用的。而政府如何運(yùn)用,直接關(guān)系到民營企業(yè)的生存和發(fā)展。

他舉例說,有一家典當(dāng)公司,依照法律規(guī)定,需要到當(dāng)?shù)貒临Y源局登記,但那個(gè)國土資源局就是不給登記。對方的理由竟然是,當(dāng)?shù)刂唤o兩家典當(dāng)機(jī)構(gòu)辦理登記,其他都不給登記。

江平說:“這說明,政府在職能轉(zhuǎn)變方面存在問題?！比绻嬖诘男问街髁x、官僚主義、享樂主義、奢靡之風(fēng)不能解決,就是有法律,法律沒有權(quán)威,也不能得到很好地執(zhí)行,執(zhí)法得不到改善,民營企業(yè)發(fā)展的法治環(huán)境就得不到改善。

在談及民營企業(yè)家與政府的關(guān)系時(shí),中國政法大學(xué)教授王涌說,大多民營企業(yè)家與官員的交往十分謹(jǐn)慎,民營企業(yè)家們常用“三不”概括民企與官員的關(guān)系,那就是“離不了,靠不住,惹不起”。

偷漏稅成為民企最大“帽子”

中華民營企業(yè)聯(lián)合會會長保育鈞,長期研究民營企業(yè)及民營企業(yè)家問題。他說,他接觸了不少對民營企業(yè)家的冤假錯(cuò)案。民營企業(yè)受侵權(quán)的事時(shí)常發(fā)生,主體大都是政府和司法部門。

保育鈞說,民營企業(yè)家頭上有三頂“帽子”,都是很可怕的。第一個(gè)就是可能被指偷漏稅。現(xiàn)在由國家立法機(jī)構(gòu)出臺的稅收法律只有企業(yè)所得稅法等幾部,但稅收政策卻很多。民營企業(yè),無論發(fā)展好還是不好,無論規(guī)模大還是規(guī)模小,一旦被查,第一個(gè)就可能被指偷漏稅。

第二個(gè)可能就是非法集資。保育鈞說,我國金融是壟斷的,民企要發(fā)展,大多數(shù)沒有貸款和到股市融資的路子,沒有資金,只好搞集資,一搞集資,很可能就涉嫌非法集資。把一項(xiàng)投資行為當(dāng)成非法集資,這對民營企業(yè)家是一項(xiàng)極具殺傷力的法律問題。河北孫大午案就是如此。

第三個(gè)是被可能指侵犯國有資產(chǎn)。保育鈞說,之所以可能出現(xiàn)這個(gè)問題,根源還在于法律制度不健全,有時(shí)候還存在權(quán)大還是法大的問題。

我們國家的法律規(guī)定,國有財(cái)產(chǎn)神圣不可侵犯,國家保護(hù)私人合法財(cái)產(chǎn)。對私人財(cái)產(chǎn)的保護(hù)與對國有財(cái)產(chǎn)的保護(hù)有區(qū)別。對于私人財(cái)產(chǎn),首先要區(qū)分是不是合法。

這實(shí)際上也涉及所謂企業(yè)家原罪問題。在改革發(fā)展初期,許多國有企業(yè)被私人承包,一些有能力的人把當(dāng)初經(jīng)營不景氣甚至瀕臨倒閉的企業(yè)搞活了,后來通過股份制改革,自己擁有了一定股份,形成最初的原始積累,開始自己創(chuàng)業(yè)。有些人也是鉆了當(dāng)時(shí)法律的空子,后來創(chuàng)業(yè)成功了。

由于當(dāng)初發(fā)展的不規(guī)范,民營企業(yè)家有可能被扣上侵犯國有資產(chǎn)的帽子。一旦被扣上這頂帽子,后果也是相當(dāng)嚴(yán)重的。

民事糾紛刑事辦會致民企破產(chǎn)

據(jù)保育鈞介紹,現(xiàn)在有一種不好的現(xiàn)象需要引起重視,就是經(jīng)濟(jì)糾紛刑事辦,這對民營企業(yè)家來說,基本上就是滅頂之災(zāi)。一個(gè)民營企業(yè)家與他人發(fā)生經(jīng)濟(jì)糾紛,按正常的民事訴訟程序,本來就可解決,但一旦司法機(jī)關(guān)將民事案件辦成刑事案件,先把企業(yè)家抓起來,等刑事問題解決了,民營企業(yè)家出來不出來,他的企業(yè)基本上也就破產(chǎn)了。

“這實(shí)際上是對民營企業(yè)家財(cái)產(chǎn)的掠奪”。

政府不當(dāng)作為,如果再和司法機(jī)關(guān)聯(lián)手,有時(shí)情況將更可怕。

王涌說:“在重慶,打黑運(yùn)動(dòng)是如何轉(zhuǎn)型為一場財(cái)富掠奪運(yùn)動(dòng)的?基本流程是,抓住民企的一些輕微或者莫須有的違法行為,定以重罪,適用沒收財(cái)產(chǎn)刑,從而奪取民企的全部財(cái)產(chǎn)。在重慶打黑運(yùn)動(dòng)中,民營企業(yè)涉案被沒收的財(cái)產(chǎn)數(shù)百億元,至今去向不明?！?/p>

第三篇：銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)洗錢風(fēng)險(xiǎn)評估探討

電子銀行業(yè)務(wù)中洗錢風(fēng)險(xiǎn)值得關(guān)注

隨著銀行業(yè)電子化金融服務(wù)的迅猛發(fā)展，電子銀行已成為當(dāng)前金融服務(wù)的主角。然而，電子銀行在為廣大客戶提供便利、快捷服務(wù)的同時(shí)，由于其隱蔽性等特點(diǎn)，也可能被金融犯罪分子所利用，充當(dāng)其洗錢的工具。因此，如何有效避免電子銀行業(yè)務(wù)中的洗錢風(fēng)險(xiǎn)，已成為各金融機(jī)構(gòu)反洗錢工作中面臨的現(xiàn)實(shí)問題。

一、電子銀行業(yè)務(wù)中存在的洗錢風(fēng)險(xiǎn)

1.重視程度不高，阻礙電子銀行開展反洗錢工作

目前，多數(shù)銀行機(jī)構(gòu)仍將可疑交易的關(guān)注重點(diǎn)放在傳統(tǒng)業(yè)務(wù)上。例如現(xiàn)金的大額存取、轉(zhuǎn)賬等柜面業(yè)務(wù)，電子銀行因其資金匯劃快捷、身份運(yùn)作隱蔽以及操作地點(diǎn)任意等特點(diǎn)，容易被犯罪分子利用，作為洗錢的渠道。然而各銀行都忽視了對電子銀行業(yè)務(wù)的甄別，缺乏資金支付交易的事中監(jiān)控和事后分析。同時(shí)，由于各銀行機(jī)構(gòu)對電子銀行反洗錢的業(yè)務(wù)管理涉及各業(yè)務(wù)部門以及管理等職能部門，部門間對電子銀行反洗錢的管理和監(jiān)督職能歸屬認(rèn)識不統(tǒng)一，工作中常出現(xiàn)推諉現(xiàn)象。相關(guān)職能部門間難形成有效合力，電子銀行反洗錢工作的整體效能難以發(fā)揮。

2.電子銀行轉(zhuǎn)賬金額限制標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行不嚴(yán)，引發(fā)洗錢風(fēng)險(xiǎn)

電子銀行屬于電子支付范疇，應(yīng)遵從人民銀行對電子支付轉(zhuǎn)賬金額的相關(guān)限制規(guī)定。如人民銀行發(fā)布的《電子支付指引》。實(shí)際工作中，各家銀行在安全認(rèn)證、保護(hù)客戶資金的安全方面工作做得比較到位，但單筆支付金額和每日累計(jì)支付金額限制方面卻執(zhí)行不嚴(yán)。有的銀行僅設(shè)置了每日累計(jì)支付金額上限，未設(shè)置單筆支付金額上限；有的銀行完全沒設(shè)上限，任憑資金自由進(jìn)出；有的雖設(shè)置了單筆和每日累計(jì)支付金額上限，卻都突破了人民銀行在《電子支付指引》（第1號）中所規(guī)定的金額上限。如2008年沈陽分行協(xié)助破獲的“5·22專案”，犯罪分子就是通過網(wǎng)上銀行在1個(gè)月內(nèi)瘋狂轉(zhuǎn)賬16萬筆，金額達(dá)186億之巨。轉(zhuǎn)賬金額限制標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行不嚴(yán)在一定程度上為洗錢者提供了方便之門，容易誘發(fā)洗錢風(fēng)險(xiǎn)。

3.“了解客戶”不全面為反洗錢工作留下隱患

“了解客戶”是反洗錢工作的基礎(chǔ)，然而一些銀行在利益驅(qū)使下行使“了解客戶”職責(zé)更多只是程序性的。加之缺少資料信息的有效識別手段，與有關(guān)部門信息共享機(jī)制也不健全，銀行工作人員難以識別開戶資料的真?zhèn)危o電子銀行業(yè)務(wù)帶來了一定的安全隱患。

同時(shí)，客戶只有在網(wǎng)絡(luò)銀行開戶時(shí)才與銀行發(fā)生接觸，以后交易都在網(wǎng)上進(jìn)行，客戶幾乎完全離開了銀行的視線。就算最初開立賬戶時(shí)可辨別客戶真實(shí)身份，但在以后的網(wǎng)絡(luò)交易中，使用該賬戶的交易人可能不是開戶人，不法分子可通過各種手段，比如利用他人或虛假賬戶交易逃避銀行監(jiān)控。

并且，金融業(yè)務(wù)的自助交易可匿名操作，客戶只需借助電話、互聯(lián)網(wǎng)和自助銀行等渠道便可完成劃款轉(zhuǎn)賬，支付交易過程完全避開了金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)督，給反洗錢工作帶來了極大的障礙。

4.電子銀行業(yè)務(wù)因其隱蔽性特點(diǎn)備受犯罪分子青睞

與傳統(tǒng)業(yè)務(wù)相比，電子銀行業(yè)務(wù)采用的是賬號（或者ID）驗(yàn)證及證書驗(yàn)證方式，只要客戶提供正確的賬戶信息、客戶證書和密碼，甚至只需輸入手機(jī)號，銀行系統(tǒng)則認(rèn)可交易操作的有效性。并且，只要在賬戶余額不透支的情況下，客戶便可通過互聯(lián)網(wǎng)隨意地匯劃資金，無須注明用途。銀行很難對其資金進(jìn)行事中的監(jiān)控和事后的分析。

電子銀行突破了時(shí)間和地域的局限，客戶可以在任何時(shí)間、任何地方、以任何形式通過互聯(lián)網(wǎng)絡(luò)或電話完成各種支付交易，實(shí)現(xiàn)7×24小時(shí)全天候操作，使洗錢者進(jìn)行資金轉(zhuǎn)移更加便捷，存在被不法分子利用進(jìn)行資金快速轉(zhuǎn)移的極大風(fēng)險(xiǎn)。

5.可疑支付交易甄別力不強(qiáng)，影響反洗錢信息報(bào)送質(zhì)量

目前，各金融機(jī)構(gòu)對可疑交易識別上報(bào)多采用自行開發(fā)的系統(tǒng)軟件。依靠系統(tǒng)自動(dòng)提取，缺乏人工分析與判斷，導(dǎo)致部分金融機(jī)構(gòu)上報(bào)可疑交易數(shù)據(jù)患上了嚴(yán)重的系統(tǒng)依賴癥。同時(shí)金融機(jī)構(gòu)為逃避人民銀行的處罰，上報(bào)的大多是防御性數(shù)據(jù)，垃圾數(shù)據(jù)多，極大影響和制約了反洗錢監(jiān)測分析效能。

此外，各銀行機(jī)構(gòu)會計(jì)核算基本都實(shí)現(xiàn)了大集中。其電子銀行客戶的交易信息大多以電子集中備份方式保存，不保留紙質(zhì)憑證，同時(shí)交易信息被定期覆蓋。這種保存方式不便于銀行工作人員對電子銀行交易進(jìn)行監(jiān)測，增加了監(jiān)管部門對電子銀行可疑支付交易特別是歷史交易數(shù)據(jù)核查的難度。電子銀行業(yè)務(wù)發(fā)展迅猛，網(wǎng)上支付交易數(shù)據(jù)以成倍數(shù)量增長，僅憑人力甄別海量數(shù)據(jù)，無法滿足反洗錢工作的需要。且目前各家銀行機(jī)構(gòu)還未針對電子銀行業(yè)務(wù)的特點(diǎn)，開發(fā)出一套跟蹤監(jiān)測比對發(fā)現(xiàn)可疑交易的系統(tǒng)，使可疑支付交易的發(fā)現(xiàn)和甄別困難重重，容易造成銀行可疑支付交易的漏報(bào)和遲報(bào)，帶來了洗錢風(fēng)險(xiǎn)。

二、電子銀行反洗錢的對策和建議

1.增強(qiáng)銀行內(nèi)部合力，提高對電子銀行反洗錢工作的重視

金融機(jī)構(gòu)首先要對電子銀行洗錢的資金匯劃的快捷性、身份運(yùn)作的隱蔽性、操作地點(diǎn)的任意性給予高度重視。充實(shí)反洗錢力量，設(shè)立專職人員，確保反洗錢工作尤其是可疑交易信息核查落到實(shí)處。同時(shí)要組織相關(guān)部門對新業(yè)務(wù)進(jìn)行一次重點(diǎn)排查,重點(diǎn)防范電子銀行渠道洗錢風(fēng)險(xiǎn)。其次，各銀行要加強(qiáng)反洗錢的內(nèi)部組織協(xié)調(diào)工作。由于網(wǎng)上銀行的反洗錢工作涉及銀行內(nèi)部諸多部門，應(yīng)加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，提高認(rèn)識，明確責(zé)任，杜絕工作中互相推諉現(xiàn)象發(fā)生，使銀行內(nèi)部相關(guān)職能部門之間形成合力，共同做好反洗錢工作。

2.嚴(yán)把客戶的審核關(guān)，切實(shí)履行“了解客戶”義務(wù)

銀行應(yīng)按照反洗錢法律法規(guī)要求，認(rèn)真做好客戶調(diào)查工作，從源頭防范洗錢風(fēng)險(xiǎn)。首先，在銀行開立賬戶必須通過公民身份信息聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)驗(yàn)證，并嚴(yán)格審查申請人的身份證件及開戶材料。第二，對電子銀行設(shè)置嚴(yán)格的準(zhǔn)入條件。經(jīng)嚴(yán)格審核和篩選，符合條件、信譽(yù)度好的客戶，才能為其提供電子銀行服務(wù)，并簽訂規(guī)范、嚴(yán)密的服務(wù)協(xié)議，以明確責(zé)任。第三，金融機(jī)構(gòu)對開通電子銀行業(yè)務(wù)的賬戶應(yīng)適當(dāng)提高風(fēng)險(xiǎn)等級，并對客戶基本信息至少每半年審核1次，經(jīng)審查認(rèn)為使用網(wǎng)銀業(yè)務(wù)理由不合理的，應(yīng)拒絕受理其申請。第四，在客戶開辦電子銀行業(yè)務(wù)后，銀行發(fā)現(xiàn)客戶的交易行為違反協(xié)議、交易情況存在疑點(diǎn)，應(yīng)暫?；蛑兄蛊潆娮鱼y行業(yè)務(wù)，從源頭縮小洗錢活動(dòng)的生存空間。

3.建立、健全電子銀行支付規(guī)范，完善內(nèi)控機(jī)制

為規(guī)范銀行業(yè)電子支付發(fā)展，人民銀行雖然出臺了《電子支付指引（第1號）》。它雖然規(guī)范了電子支付業(yè)務(wù)申請的條件和程序，強(qiáng)調(diào)了電子支付風(fēng)險(xiǎn)的防范與控制，但它僅是指導(dǎo)性的文件，缺乏法律約束力。因此，應(yīng)盡快擬訂電子銀行反洗錢的法律法規(guī)，明確電子銀行的市場準(zhǔn)入規(guī)則以及跨境銀行業(yè)務(wù)的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)和要求。可以參考美國等國家設(shè)立一部嚴(yán)密的《電子交易法》，通過建立和完善電子支付業(yè)務(wù)規(guī)則，指導(dǎo)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)對、防范電子支付風(fēng)險(xiǎn)。

商業(yè)銀行應(yīng)建立電子銀行風(fēng)險(xiǎn)評估機(jī)制，明確電子銀行風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門，建立健全電子銀行業(yè)務(wù)內(nèi)部審計(jì)、合規(guī)和后續(xù)評價(jià)機(jī)制，以及時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)隱患。并且，應(yīng)針對電子銀行的業(yè)務(wù)特點(diǎn)建立系統(tǒng)化的電子銀行反洗錢內(nèi)部工作機(jī)制，細(xì)化標(biāo)準(zhǔn)，以利于執(zhí)行過程中把握政策尺度，保障反洗錢全過程有效涵蓋電子銀行業(yè)務(wù)。

4.提高監(jiān)控工作水平，加大對電子銀行業(yè)務(wù)的監(jiān)控力度

金融機(jī)構(gòu)應(yīng)加強(qiáng)對從事反洗錢工作相關(guān)人員的培訓(xùn)，提高各金融機(jī)構(gòu)工作人員對可疑交易的識別能力。在可疑交易數(shù)據(jù)的監(jiān)控、上報(bào)工作中明確建立人工識別流程。改變單純依靠系統(tǒng)提取數(shù)據(jù)上報(bào)的做法，做到系統(tǒng)提取與人工甄別相結(jié)合，避免上報(bào)垃圾信息。銀行機(jī)構(gòu)要根據(jù)自身業(yè)務(wù)系統(tǒng)的實(shí)際和反洗錢工作的需要，加大科技投入。針對電子銀行業(yè)務(wù)開發(fā)實(shí)時(shí)監(jiān)控軟件，對開通電子銀行業(yè)務(wù)的賬戶實(shí)行實(shí)時(shí)監(jiān)控，依靠現(xiàn)代化的監(jiān)測手段增強(qiáng)反洗錢監(jiān)測的及時(shí)性和有效性，提高可疑交易的報(bào)告水平。

第四篇：上海銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)防范操作風(fēng)險(xiǎn)三十禁

附件3：

上海銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)防范操作風(fēng)險(xiǎn)三十禁

（2012年版）

禁止：

一、重要物品的保管及操作行為

（一）復(fù)制、盜用、串用、共用、超權(quán)限持有柜員卡∕授權(quán)卡∕密碼；不執(zhí)行定期更換密碼或操作口令要求；已離行柜員或停用的柜員號不及時(shí)注銷；

（二）在未簽退系統(tǒng)、未妥善保管好柜員卡∕授權(quán)卡∕密碼、個(gè)人名章、業(yè)務(wù)印章、印鑒卡、現(xiàn)金、貴金屬、有價(jià)單證、重要空白憑證、權(quán)屬證書和業(yè)務(wù)憑證等物品情況下離柜∕崗(在營業(yè)場所內(nèi)且在本人視線范圍內(nèi)除外)；

（三）將個(gè)人名章、授權(quán)卡、操作卡、柜員號、密碼交給他人使用、授權(quán)，或使用他人名章、操作卡、柜員號、密碼進(jìn)行業(yè)務(wù)操作；未履行交接手續(xù)，將本人保管的業(yè)務(wù)印章、有價(jià)單證、重要空白憑證等重要物品交給他人使用，或使用他人業(yè)務(wù)印章、有價(jià)單證、重要空白憑證等進(jìn)行業(yè)務(wù)操作；超越授權(quán)范圍辦理業(yè)務(wù)；

（四）不按規(guī)定的頻率、方法檢查或督促檢查庫存現(xiàn)金、貴金屬、有價(jià)單證、重要空白憑證、業(yè)務(wù)印章等重要物品，不對營業(yè)終了或營業(yè)期間柜員因故結(jié)束工作、離開營業(yè)現(xiàn)場的現(xiàn)金尾箱庫存情況進(jìn)行核實(shí)；在未審核傳票、核實(shí)賬務(wù)的情況下授權(quán)、編

— 1 — 押、簽章；

（五）假作廢、假遺失重要空白憑證、空白印鑒卡、有價(jià)單證等重要物品，私自留存銀行廢止的重要空白憑證；違規(guī)跳號使用重要空白憑證或事先在重要空白憑證、票據(jù)、函件上加蓋印章；私自將重要空白憑證帶離工作場所，不按規(guī)定運(yùn)送和配送重要空白憑證；

（六）私刻、盜用銀行或客戶印章，私自留存銀行廢止印章，私自將業(yè)務(wù)印章帶離工作場所；超出工作和授權(quán)范圍使用單位公章或業(yè)務(wù)印章，由同一人負(fù)責(zé)單位公章的保管和使用審批；

二、賬戶及相關(guān)操作管理

（七）違反銀行結(jié)算賬戶相關(guān)規(guī)定為單位及個(gè)人開立賬戶；開戶前不核對企業(yè)開戶證明文件原件，不通過居民身份證聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)等手段核查單位法定代表人（單位負(fù)責(zé)人）、法定代表人（單位負(fù)責(zé)人）授權(quán)的經(jīng)辦人、臨時(shí)存款賬戶（驗(yàn)資）投資人的身份，違規(guī)離柜辦理開戶手續(xù)或?qū)⒁咽芾淼拈_戶資料違規(guī)交回客戶；不嚴(yán)格執(zhí)行單位結(jié)算賬戶生效日制度；

（八）預(yù)留印鑒卡的受理、辦理和保管為同一人；印鑒卡保管人違規(guī)將印鑒卡借用他人或離柜調(diào)閱；在未辦理交接簽收手續(xù)前提下將空白印鑒卡交于客戶離柜辦理業(yè)務(wù)；

（九）不按規(guī)定審核對賬回執(zhí)；對不反饋對賬信息、對賬結(jié)果不符以及對賬回執(zhí)有瑕疵的賬戶,未跟蹤對賬處理情況和處理結(jié)果；未達(dá)賬和賬款差錯(cuò)的查核工作返原崗處理；代理客戶進(jìn)行對賬；

（十）企業(yè)銷戶不回收并統(tǒng)一登記、銷毀重要空白憑證且未按規(guī)定出具相關(guān)證明；已過期客戶未領(lǐng)取的退票理由書、客戶回單及辦理業(yè)務(wù)時(shí)需退回客戶或客戶未取走的資料（客戶授權(quán)委托書及開戶資料，加蓋過單位公章的營業(yè)執(zhí)照、代碼證和代理人身份證復(fù)印件、開戶許可證等）未及時(shí)注銷處理；

（十一）違規(guī)辦理賬戶查詢、凍結(jié)、解凍、扣劃；

（十二）利用客戶賬戶過渡本人資金，或通過本人、他人賬戶歸集、過渡銀行和客戶資金、套取資金、虛增存款、調(diào)劑庫存;擅自墊款、壓款，無理退票，違規(guī)使用內(nèi)部賬戶為客戶辦理結(jié)算業(yè)務(wù)，一般存款賬戶辦理現(xiàn)金支取，超期臨時(shí)存款賬戶辦理支付結(jié)算，違規(guī)辦理驗(yàn)資業(yè)務(wù)；

三、儲蓄、現(xiàn)金及自助設(shè)備管理

（十三）不按規(guī)定擅自為客戶辦理自助設(shè)備吞沒卡的領(lǐng)卡以及過期卡片的銷毀手續(xù)；

（十四）不按規(guī)定定期檢查未開通運(yùn)行的自助設(shè)備；現(xiàn)金類自助設(shè)備未報(bào)警聯(lián)網(wǎng)和安裝視頻監(jiān)控即上線運(yùn)行；在沒有視頻監(jiān)控或監(jiān)控不清晰、全覆蓋的情況下進(jìn)行自助設(shè)備現(xiàn)金業(yè)務(wù)操作；不指定專人定期調(diào)閱、檢查自助設(shè)備現(xiàn)金工作區(qū)域的監(jiān)控資料；

（十五）單人辦理自助設(shè)備現(xiàn)金的領(lǐng)取、上繳、裝鈔、卸鈔等手續(xù)；單人值守現(xiàn)金區(qū)；單人上門收款、收單，單人上門送單、送款；

（十六）同一自助設(shè)備保險(xiǎn)柜鑰匙和密碼由同一人管理，以及鑰匙、密碼不堅(jiān)持平行交接和密碼保管人員發(fā)生崗位調(diào)動(dòng)仍沿

— 3 — 用原密碼；自助設(shè)備保險(xiǎn)柜鑰匙使用完畢后，不按規(guī)定將鑰匙入庫（柜）保管；

（十七）不按規(guī)定定期巡查自助設(shè)備；清、裝鈔后不與會計(jì)賬務(wù)核對現(xiàn)金情況；加鈔完成后未經(jīng)測試或確認(rèn)即對外營業(yè)；

（十八）不按規(guī)定對自助設(shè)備故障進(jìn)行報(bào)修及協(xié)助排除；不按規(guī)定對自助設(shè)備上發(fā)生的安全問題和可疑現(xiàn)象進(jìn)行報(bào)告并采取必要的應(yīng)急防范措施；對自助設(shè)備服務(wù)商或維修人員進(jìn)場前不核實(shí)身份，不對其使用存儲設(shè)備進(jìn)行監(jiān)控；

（十九）擅自處理長短款，長款私拿、短款自補(bǔ)、以長補(bǔ)短和無依據(jù)辦理長短款的銷賬，隨意調(diào)整、沖正、撤銷賬務(wù)；不按規(guī)定處理柜面拾得身份證、銀行卡、現(xiàn)金等物品；

（二十）在非規(guī)定交接區(qū)與提供押運(yùn)人員辦理庫箱交接，不認(rèn)真審查押運(yùn)人員工作證件，或單人辦理庫箱交接；未經(jīng)批準(zhǔn)，非現(xiàn)金業(yè)務(wù)人員出入現(xiàn)金區(qū)域或其它需授權(quán)區(qū)域；

四、崗位制度及履職管理

（二十一）違反不相容崗位管理規(guī)定混崗操作辦理相關(guān)業(yè)務(wù)；

（二十二）不落實(shí)會計(jì)主管委派制和輪崗輪調(diào)制度，干預(yù)派駐會計(jì)主管獨(dú)立履行職責(zé)，不落實(shí)基層網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人輪崗輪調(diào)和強(qiáng)制性休假制度；

（二十三）明知或應(yīng)知是違規(guī)辦理的業(yè)務(wù)不抵制、不報(bào)告；對柜員違規(guī)操作行為不制止、不糾正、不處理；本人或強(qiáng)令、指使、暗示、授意下屬越權(quán)、違規(guī)、違章處理業(yè)務(wù)；

五、職業(yè)操守及道德風(fēng)險(xiǎn)管理

（二十四）以銀行工作人員身份，違規(guī)代客戶（含親屬）辦理轉(zhuǎn)賬、現(xiàn)金、承兌等業(yè)務(wù)，代客戶（含親屬）購買、保管重要空白憑證、網(wǎng)上銀行設(shè)備、支付密碼器；代客戶（含親屬）開立、領(lǐng)取、保管銀行存單/折/卡，代客戶（含親屬）簽名、設(shè)置∕重置∕輸入密碼，代客戶（含親屬）辦理電話/手機(jī)/網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)；借銀行名義私自代客理財(cái)；

（二十五）盜取或試圖盜取、違規(guī)利用客戶的銀行賬戶密碼等關(guān)鍵信息；私自出售、查詢、泄露、修改客戶信息，泄露本行商業(yè)秘密；利用內(nèi)幕信息牟取個(gè)人利益，明示或暗示告知他人內(nèi)幕信息；

（二十六）利用職務(wù)之便，為本人或關(guān)系人獲取銀行信用；使用或串通客戶使用虛假資料獲取銀行信用；偽造、變造或私自修改業(yè)務(wù)協(xié)議、業(yè)務(wù)憑證，開具虛假資信證明或擅自對外出具資信證明、擔(dān)保承諾函等；自開自貼票據(jù)業(yè)務(wù)和自管保證金，私自漏收或少收保證金；越權(quán)代表單位與客戶私下簽訂任何形式的協(xié)議文書，或向客戶作任何超授權(quán)的單方面無條件承諾；

（二十七）未經(jīng)批準(zhǔn)在其他經(jīng)濟(jì)組織兼職；直接、間接參與或協(xié)助客戶之間的資金借貸、融資擔(dān)保、票據(jù)中介、集資經(jīng)商或參股入股、充當(dāng)社會融資掮客，介紹他人參與社會融資從中收取賄賂、提成、傭金等違規(guī)經(jīng)濟(jì)往來；私自收取中介機(jī)構(gòu)、合作機(jī)構(gòu)返傭;（二十八）無制度規(guī)定、無客戶支付指令、無合法原始憑證、— 5 — 無上級授權(quán)辦理業(yè)務(wù)；賬外經(jīng)營，違規(guī)攬存，虛假宣傳，設(shè)立“小金庫”；隱匿、偽造、篡改或損毀記賬憑證、交易記錄、會計(jì)報(bào)表及其他業(yè)務(wù)檔案信息；

（二十九）涉黃、涉賭、涉毒以及大額經(jīng)營性舉債等行為；（三十）對發(fā)生的違法違規(guī)案件、責(zé)任事故等重大事項(xiàng)拖延上報(bào)或隱瞞不報(bào)；弄虛作假，向上級和監(jiān)管機(jī)構(gòu)提供不真實(shí)信息；打擊報(bào)復(fù)案件舉報(bào)人。

第五篇：銀行業(yè)操作風(fēng)險(xiǎn)排查報(bào)告

河卡信用社關(guān)于開展銀行業(yè)操作

風(fēng)險(xiǎn)排查情況的報(bào)告

阿盟分行：

根據(jù)銀監(jiān)局《關(guān)于開展銀行業(yè)操作風(fēng)險(xiǎn)排查的通知》要求，我行以加強(qiáng)對柜面業(yè)務(wù)的監(jiān)督管理，查找單位存款及系統(tǒng)內(nèi)往來賬戶對賬的風(fēng)險(xiǎn)隱患，進(jìn)一步規(guī)范銀行業(yè)務(wù)操作行為，加強(qiáng)銀行案件風(fēng)險(xiǎn)防控為目標(biāo)，對相關(guān)業(yè)務(wù)進(jìn)行了操作風(fēng)險(xiǎn)排查工作，現(xiàn)將檢查情況報(bào)告如下：

一、基本情況

烏斯太支行不斷加強(qiáng)內(nèi)控制度建設(shè)和發(fā)揮內(nèi)控制度作用，加強(qiáng)對重點(diǎn)環(huán)節(jié)、重要事項(xiàng)的監(jiān)督控制，通過全面落實(shí)區(qū)分行“9166”工程的22項(xiàng)防范措施，有效提升了支行的內(nèi)控和風(fēng)險(xiǎn)防范水平，各類支付結(jié)算業(yè)務(wù)、現(xiàn)金收付款等業(yè)務(wù)的差錯(cuò)明顯減少。賬戶管理工作也因嚴(yán)格執(zhí)行規(guī)章制度，我行的賬戶管理工作從開戶資料審核、賬戶使用、賬戶管理、銷戶等方面均得到了規(guī)范。

二、檢查工作的組織及工作情況

支行按照檢查要求，由支行綜合管理部牽頭，組織風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理、會計(jì)監(jiān)管員、運(yùn)營主管等人員對賬戶管理、對賬業(yè)務(wù)、印押證管理、大額存單簽發(fā)、大額存款支取及人員管理、員工行為排查等方面進(jìn)行了檢查。

三、檢查情況

（一）賬戶管理

經(jīng)查我行今年開立的賬戶資料齊全、手續(xù)合規(guī)，保證了賬戶資料的真實(shí)性、完整性、合規(guī)性。開戶手續(xù)完成后存款人密碼、支付密碼器、網(wǎng)銀密鑰等由企業(yè)有權(quán)人領(lǐng)取。新開立的賬戶均在3日后辦理支付業(yè)務(wù)。銷戶業(yè)務(wù)手續(xù)齊全、合規(guī)。但存在如下問題：

1、內(nèi)蒙古天亞建筑安裝工程有限公司中鹽聚氯乙烯工程（***）賬戶于2007年7月19日開戶，于2009年7月24日延期，賬戶于2011年7月23日到期，已超期限使用賬戶。

2、未在規(guī)定期限內(nèi)到人民銀行辦理開戶手續(xù)，阿拉善經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)力遠(yuǎn)輪胎商行于2011年7月12日在我行開戶，于7月18日在人行開戶。

（二）銀企對賬情況：我行一、二季度銀企對賬率100%，均賬實(shí)相符。

（三）柜面業(yè)務(wù)基礎(chǔ)控制

1、終端管理：我行物理終端與ABIS分配的邏輯終端號建立了對應(yīng)關(guān)系，2、柜員管理：支行嚴(yán)格執(zhí)行“不相容崗位相分離”的原則，做到了印章和憑證分管分用、聯(lián)行業(yè)務(wù)錄入和確認(rèn)分離和當(dāng)班主出納不處理庫戶類交易的規(guī)定。我行柜員交易掩碼、應(yīng)用掩碼均按柜員權(quán)限設(shè)置，在柜員崗位有變動(dòng)時(shí)及時(shí)進(jìn)行調(diào)整，掩碼設(shè)置符合要求。柜員短期離職時(shí)主管能夠及時(shí)將柜員屬性修改為“休假離職”狀態(tài)。經(jīng)對重要崗位人員的任職期限進(jìn)行排查，不存在超期限任職情況。

（三）柜面重要事項(xiàng)監(jiān)督管理

1、柜員交接監(jiān)督：會計(jì)交接工作堅(jiān)持“先交后接”的原則，嚴(yán)格執(zhí)行《中國農(nóng)業(yè)銀行柜員現(xiàn)金箱管理規(guī)定》和《農(nóng)行內(nèi)蒙古分行有價(jià)單證和重要空白憑證管理實(shí)施細(xì)則》要求交接現(xiàn)金和重空，未發(fā)現(xiàn)長短款差錯(cuò)。重空交接方面5月18日我行一名柜員在辭職辦理交接手續(xù)時(shí)柜員保管的一份銀保通憑證直接交于重空管理員而未出賬，因管庫員未認(rèn)真核對賬務(wù)，監(jiān)交人未認(rèn)真履行工作職責(zé)，當(dāng)時(shí)未發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)，后盟行刪除該柜員憑證箱和柜員號時(shí)該憑證一并被刪除。

2、現(xiàn)金箱、庫房管理檢查：通過調(diào)閱監(jiān)控錄像和現(xiàn)場查看，主管日終能夠做到對柜員現(xiàn)金箱進(jìn)行檢查，對現(xiàn)金大數(shù)卡把審核。各級檢查人員能夠按照規(guī)定頻率對柜員現(xiàn)金、重空進(jìn)行檢查，賬實(shí)、賬款均相符。

3、業(yè)務(wù)印章管理：我行現(xiàn)有停用業(yè)務(wù)印章2枚，由綜合部封存入保險(xiǎn)柜保管，已督促上交。各類印章按規(guī)定使用，不存在預(yù)先在各類重空或有價(jià)單證上簽章的現(xiàn)象。

4、預(yù)留印鑒管理：今年我行無掛失預(yù)留印鑒業(yè)務(wù)，變更印鑒手續(xù)齊全，均有主管審批簽字。電子驗(yàn)印系統(tǒng)上線后我行指定運(yùn)營主管保管一套印鑒卡并入保險(xiǎn)柜保管。

5、掛失、解掛業(yè)務(wù)資料齊全、手續(xù)合規(guī)，未發(fā)現(xiàn)違規(guī)操作轉(zhuǎn)移客戶資金或侵占存款的現(xiàn)象。

（四）支付結(jié)算業(yè)務(wù)

1、支付結(jié)算審核：經(jīng)查，大額支付憑證印鑒清晰、真實(shí)、齊全，柜員能夠按照規(guī)定進(jìn)行驗(yàn)印。保證金賬戶按承兌業(yè)務(wù)逐筆開立，不存在挪用保證金現(xiàn)象。查詢查復(fù)業(yè)務(wù)及時(shí)、合規(guī)。中間業(yè)務(wù)收費(fèi)嚴(yán)格按照《收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)》進(jìn)行收費(fèi)，收入 及時(shí)入賬。

2、現(xiàn)金業(yè)務(wù)審核：經(jīng)調(diào)閱錄像和現(xiàn)場查看，柜員在辦理大額資金存取業(yè)務(wù)時(shí)能夠堅(jiān)持“收入現(xiàn)金先收款后記賬，付出現(xiàn)金先記賬后付款”的原則，未發(fā)現(xiàn)逆程序操作現(xiàn)象。大額取款業(yè)務(wù)經(jīng)有權(quán)人審批，手續(xù)齊全合規(guī)。

3、特殊業(yè)務(wù)審核：沖抹賬業(yè)務(wù)程序合規(guī)，均由主管審批簽字，并登記在“會計(jì)主管工作日志”，抹賬業(yè)務(wù)傳票上的注明正確、完整。掛失業(yè)務(wù)資料齊全、手續(xù)合規(guī)，無他人代辦現(xiàn)象。查詢、凍結(jié)、扣劃業(yè)務(wù)手續(xù)齊全、全法，未發(fā)現(xiàn)逆程序操作現(xiàn)象。

4、其他業(yè)務(wù)事項(xiàng)審核：柜員在臨時(shí)離崗時(shí)能夠退出操作畫面，重要空白憑證、有價(jià)單證、印章等入箱加鎖。未發(fā)現(xiàn)柜員混用或使用他人柜員號操作的情況。

（五）運(yùn)營主管授權(quán)管理：運(yùn)營主管在授權(quán)前對授權(quán)業(yè)務(wù)進(jìn)行認(rèn)真審核，將原始憑證與柜員輸入內(nèi)容進(jìn)行核對，在確定業(yè)務(wù)正確、合規(guī)時(shí)予以授權(quán)。今年我行有一筆運(yùn)營主管轉(zhuǎn)授權(quán)業(yè)務(wù)，轉(zhuǎn)授權(quán)和撤銷轉(zhuǎn)授權(quán)均在“會計(jì)主管工作日志”進(jìn)行登記。

（六）運(yùn)營主管對ARMS系統(tǒng)管理：我行運(yùn)營主管及時(shí)核銷預(yù)警信息，未發(fā)生不及時(shí)核銷情況。因運(yùn)營主管對制度規(guī)定學(xué)習(xí)不夠，出現(xiàn)了一筆違規(guī)核銷差錯(cuò)，7月14日柜員辦理一筆存折補(bǔ)磁業(yè)務(wù)，這之前上級行多次要求停止使用補(bǔ)磁交易，但當(dāng)班主管仍以正常核銷。主管對上級行的督辦信息及時(shí)回復(fù)，未出現(xiàn)延誤。

（七）系統(tǒng)內(nèi)往來對賬基本規(guī)定：我行開立1戶系統(tǒng)內(nèi)往來賬戶，與盟分行進(jìn)行清算，對賬工作由運(yùn)營副主管負(fù)責(zé)，按月對賬，明細(xì)賬逐筆勾對，換人復(fù)核，自年初以來賬賬相符。

（八）大額存單簽發(fā)、大額存款支取情況

1、我行今年以來共簽發(fā)4份，金額為640萬元的單位定期存單，均資料齊全，手續(xù)合規(guī)。

2、對2011年1月1日至8月20日存量發(fā)生額超過100萬元的現(xiàn)金和轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)進(jìn)行了檢查，涉及19筆13042萬元，經(jīng)查支付手續(xù)齊全、合規(guī)，未發(fā)現(xiàn)違規(guī)違紀(jì)現(xiàn)象。

（九）其他業(yè)務(wù)檢查：

截止2011年8月末，發(fā)放貸款58788萬元，簽發(fā)銀行承兌匯票29330萬元，均按照信貸審批原則逐級上報(bào)批準(zhǔn)后經(jīng)放款審核崗審核同意后放款。