第一篇：簡析商業(yè)銀行業(yè)的操作風(fēng)險及防范途徑

簡析商業(yè)銀行業(yè)的操作風(fēng)險及防范途徑

近年來，國內(nèi)外銀行業(yè)經(jīng)濟(jì)案件頻發(fā)，涉案金額巨大、影響惡劣并造成巨大資金損失嚴(yán)重威脅著銀行和客戶的資金安全。隨著金融體制改革的不斷深化，操作風(fēng)險已成為當(dāng)前銀行業(yè)業(yè)務(wù)經(jīng)營的主要風(fēng)險之一，由操作風(fēng)險引發(fā)的經(jīng)濟(jì)案件屢屢發(fā)生，影響和制約著銀行業(yè)的穩(wěn)健發(fā)展。強(qiáng)化操作風(fēng)險管理，保障穩(wěn)健經(jīng)營，已成為當(dāng)前銀行業(yè)亟待研究和解決的問題。在此，現(xiàn)試就操作風(fēng)險的成因及防范談一點(diǎn)看法。

一、操作風(fēng)險的定義和表現(xiàn)形式

操作風(fēng)險是指因金融機(jī)構(gòu)的交易系統(tǒng)不完善、管理失誤、控制缺失、或其他一些人為的錯誤而導(dǎo)致?lián)p失的可能性，尤其是因管理失誤和控制缺失帶來的損失。不能識別操作風(fēng)險或者沒能以恰當(dāng)?shù)姆绞浇鉀Q它，將導(dǎo)致巨大的損失，具體表現(xiàn)為：一是操作失誤。即員工在業(yè)務(wù)操作、傳遞和流程管理中，由于責(zé)任心不強(qiáng)、專業(yè)技術(shù)不勝任以及過失等原因而引發(fā)的操作風(fēng)險。這類風(fēng)險數(shù)量較多，但帶來的損失相對較小。二是主觀違規(guī)。即員工故意違反規(guī)章制度而引發(fā)的操作風(fēng)險。這類風(fēng)險數(shù)量雖不多，但同前者相比，所帶來的損失較大。三是內(nèi)部欺詐。即員工在其自身需要得不到有效滿足，受其思想狀況、道德修養(yǎng)、價值取向的影響，以欺詐的方式，無視法規(guī)制度、職業(yè)道德，用違法犯罪的手段滿足自己的需要，而帶來的操作風(fēng)險。這類風(fēng)險較前兩者性質(zhì)惡劣，影響力大、危害性強(qiáng)。四是客戶欺騙。即員工在辦理業(yè)務(wù)的過程中被外部客戶用欺騙的手段利用而形成風(fēng)險。五是制度缺陷。即由于制度設(shè)計不夠完善，員工不按章操作而產(chǎn)生的風(fēng)險。

二、操作風(fēng)險的成因

操作風(fēng)險防范是一項系統(tǒng)工程，必然會受到各種相關(guān)因素和客觀情況制約。分析近年來銀行業(yè)所發(fā)生的案件，操作風(fēng)險產(chǎn)生的原因主要有以下幾個方面：

1、風(fēng)險教育不到位，員工防范意識不強(qiáng)。近年來，銀行業(yè)盡管對員工進(jìn)行了規(guī)章制度及操作流程的系統(tǒng)學(xué)習(xí)和培訓(xùn)，但因風(fēng)險教育不到位，少數(shù)員工操作風(fēng)險防范意識比較淡薄。一些員工違反規(guī)章制度和操作規(guī)程進(jìn)行操作，以犧牲制度與紀(jì)律為代價，不惜用習(xí)慣代替制度，以信任代替紀(jì)律，從而使唯利是圖者有機(jī)可乘。另外，由于少數(shù)單位缺乏對改革意義的正確引導(dǎo)，使極個別員工喪失了對集體的信任感和依賴感，降低了對單位的忠誠度，以致形成了道德風(fēng)險和法律風(fēng)險，產(chǎn)生了誘發(fā)案件和事故的“土壤”。

2、內(nèi)控制度不健全，內(nèi)部管理不規(guī)范。由于在內(nèi)部管理制度建設(shè)上存在一定的滯后性，操作風(fēng)險事前防范和預(yù)警機(jī)制尚未完善，防范的重心仍在事后，且操作風(fēng)險管理較為分散，沒有形成操作風(fēng)險核心管理機(jī)構(gòu)，缺乏統(tǒng)一性和協(xié)調(diào)性。一些單位負(fù)責(zé)人疏于監(jiān)督和管理，不認(rèn)真履行崗位職責(zé)，以感情代替制度，對員工違規(guī)操作也不及時指出和糾正；內(nèi)部主管不能在事前、事中、事后認(rèn)真逐筆審核柜員辦理的業(yè)務(wù)，沒有按規(guī)定監(jiān)督管理本單位發(fā)生業(yè)務(wù)的真實(shí)性；部分員工在業(yè)務(wù)操作上相互推諉，造成業(yè)務(wù)操作流程脫節(jié)，監(jiān)督制約機(jī)制運(yùn)作脫鉤，以致問題長期不能得到及時解決而誘發(fā)案件。

3、內(nèi)部監(jiān)督檢查缺位，形式監(jiān)管重于效果監(jiān)管。一些作案分子之所以作案時間長且瞞過了各種檢查，究其原因，一是監(jiān)督人員責(zé)任心不強(qiáng)，重形式監(jiān)督，輕效果監(jiān)督，存在著形式監(jiān)督重于效果監(jiān)督的現(xiàn)象，監(jiān)督時僅僅停留在賬平表準(zhǔn)、印章是否齊全的低層次上，沒有深挖細(xì)究業(yè)務(wù)流向是否正常，對風(fēng)險揭示的深度不夠，監(jiān)管質(zhì)量欠佳。二是對違規(guī)問題糾正不徹底。即使發(fā)現(xiàn)了一些隱患和風(fēng)險，但糾正缺位、不能追根溯源。同時，稽核力量薄弱也是一個重要原因，稽核人員數(shù)量不足，缺乏系統(tǒng)的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，綜合素質(zhì)不能適應(yīng)新形勢發(fā)展需要。

4、制度執(zhí)行不嚴(yán)格，存在流于形式現(xiàn)象。應(yīng)該說，目前銀行已建立了一套較為完善的管理制度，為各項業(yè)務(wù)的健康發(fā)展起到了保駕護(hù)航的作用。但是，在實(shí)際工作中也存在制度觀念淡漠，執(zhí)行制度不嚴(yán)肅，操作隨意等問題。究其原因，一方面是對法律和規(guī)章制度學(xué)習(xí)不夠，掌握不透，理解不全面；另一方面，是受傳統(tǒng)工作思維影響，憑感覺、憑經(jīng)驗(yàn)辦事，依法合規(guī)經(jīng)營意識較差，未達(dá)到依制度管人，依制度管事的境界，良好的企業(yè)文化尚未真正形成。

三、防范操作風(fēng)險的有效措施 防范操作風(fēng)險的核心是要強(qiáng)化內(nèi)控制度建設(shè)和執(zhí)行力度，必須堅持從培育內(nèi)控文化入手，通過采取加強(qiáng)操作風(fēng)險教育、完善內(nèi)控制度、加強(qiáng)內(nèi)控執(zhí)行的檢查和實(shí)施嚴(yán)格的獎懲機(jī)制等主要措施，達(dá)到有效防范操作風(fēng)險目的。

1、確立風(fēng)險理念，培育內(nèi)控文化。一要加強(qiáng)操作風(fēng)險管理，將操作風(fēng)險的管理和防范納入整個風(fēng)險防范體系。通過教育、培訓(xùn)、目標(biāo)管理等多種方式，切實(shí)提高全員特別是高級管理層的風(fēng)險意識、責(zé)任意識和內(nèi)控素質(zhì)，正確處理好風(fēng)險防范與業(yè)務(wù)拓展和產(chǎn)品創(chuàng)新之間的關(guān)系。二要健全管理組織，按照業(yè)務(wù)發(fā)展要求，建立健全內(nèi)部控制組織體系，根據(jù)工作實(shí)際要求，因事設(shè)崗，因崗定人，并實(shí)行定期輪崗、適時交流和員工休假制度，通過有效的內(nèi)部信息交流制度和報告制度，使每位員工和每項業(yè)務(wù)都處于被監(jiān)督、被檢查范圍之內(nèi)。三要加強(qiáng)員工管理。進(jìn)一步加強(qiáng)人力資源管理，開展有針對性的防范操作風(fēng)險知識培訓(xùn)，通過引進(jìn)、培養(yǎng)高質(zhì)量的風(fēng)險管理專業(yè)人才，增強(qiáng)全面風(fēng)險管理能力和實(shí)際工作水平。同時，要健全員工福利保障和用工制度，增強(qiáng)單位的凝聚力和向心力，致使員工不愿違規(guī)違紀(jì)，以此減少操作風(fēng)險的發(fā)生。

2、健全內(nèi)控制度，規(guī)范操作流程。內(nèi)控制度的完善是制訂→執(zhí)行→修訂→再執(zhí)行的過程。對此，一要根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展要求和內(nèi)控管理的需要，進(jìn)一步創(chuàng)新和完善制度建設(shè)，切斷管理“斷層”和風(fēng)險控制的“盲區(qū)”，保持管理的連續(xù)性和風(fēng)險的可控性，用制度規(guī)避操作風(fēng)險，使其不能為、不敢為，重點(diǎn)是建立執(zhí)行信息的反饋渠道，通過上下級之間的良性互動，使防范操作風(fēng)險的內(nèi)控制度逐步完善，業(yè)務(wù)操作流程更加規(guī)范。二要健全完善內(nèi)部責(zé)任體系，一方面通過授權(quán)明確各部門（單位）的職責(zé)權(quán)限；另一方面要健全崗位責(zé)任制，將內(nèi)部崗位職責(zé)進(jìn)行細(xì)分，明確每個員工的崗位責(zé)任，形成完善的崗位責(zé)任體系，做到相互監(jiān)督，相互制約，關(guān)鍵是在設(shè)計業(yè)務(wù)操作流程時，要從客觀上減少操作風(fēng)險源，減少技術(shù)性風(fēng)險，并盡量將業(yè)務(wù)操作流程中的高風(fēng)險控制點(diǎn)納入計算機(jī)的控制范圍，通過在計算機(jī)內(nèi)設(shè)置相應(yīng)的限制條件，增加后臺管理能力，減少人為操作性風(fēng)險。

3、加大稽核力度，消除風(fēng)險隱患。一要理順稽核管理體制，逐步建立垂直和相對獨(dú)立的內(nèi)部稽核體系，通過引進(jìn)先進(jìn)的稽核審計理念和技術(shù)，不斷提高稽核人員的綜合素質(zhì)。二要健全審計稽核制度和稽核規(guī)則，建立稽核部門和業(yè)務(wù)部門之間的有效信息共享機(jī)制，加快研制、完善預(yù)防操作風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)，對操作風(fēng)險實(shí)施動態(tài)管理，采取量化管理和模型化管理手段，運(yùn)用回歸分析、非線性模型、經(jīng)濟(jì)函數(shù)模型來衡量風(fēng)險，讓監(jiān)督部門能在最短的時間內(nèi)發(fā)現(xiàn)問題，最大限度地降低風(fēng)險、減少損失。三要加強(qiáng)關(guān)健崗位監(jiān)察，提高監(jiān)督工作效率。事實(shí)證明，操作風(fēng)險主要出現(xiàn)在一些要害部門和關(guān)健崗位，加強(qiáng)對關(guān)健崗位的控制是操作風(fēng)險的防范重點(diǎn)。對此，要制定多層次的內(nèi)部控制考核制度，對內(nèi)控制度的執(zhí)行情況實(shí)施量化考核，加強(qiáng)業(yè)務(wù)過程監(jiān)控，前移操作風(fēng)險控制關(guān)口。同時，要重視對高管人員的有效監(jiān)管，因?yàn)楣芾砣藛T特別是高級管理人員掌握著人、財、物等大權(quán)，由其引發(fā)的操作風(fēng)險特別是內(nèi)外勾結(jié)的情形，其危害性要遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于一般員工。四要嚴(yán)格稽核整改要求，強(qiáng)化稽核部門權(quán)威。對因違章操作而帶來的風(fēng)險，要嚴(yán)格責(zé)任追究，從嚴(yán)處罰。另外，要加強(qiáng)對員工行為有效監(jiān)督，規(guī)范重要崗位和敏感環(huán)節(jié)員工八小時以外的行為，建立和落實(shí)對員工行為排查制度，明確具體操作程序和規(guī)定，對行為失范的員工要及時教育，情節(jié)嚴(yán)重的要進(jìn)行處理。

4、利用外部監(jiān)督，約束內(nèi)控執(zhí)行。國外銀行的成功實(shí)踐證明，外部審計比內(nèi)部審計更具有獨(dú)立性，更容易發(fā)現(xiàn)金融部門存在的風(fēng)險隱患。目前我國銀行業(yè)在操作風(fēng)險防范上幾乎全部依賴于內(nèi)部稽核部門，其監(jiān)督的有效性受到一定限制。因此，一方面要充分借鑒國外銀行的審計經(jīng)驗(yàn)，積極引進(jìn)外部審計作為內(nèi)部稽核的有益補(bǔ)充，促進(jìn)內(nèi)控和管理水平的不斷提高；另一方面可以委托外部專業(yè)審計部門，如審計事務(wù)所、會計事務(wù)所等部門，對銀行內(nèi)控執(zhí)行和經(jīng)營管理情況進(jìn)行專業(yè)審計，增加檢查頻率，借助外部專業(yè)審計力量來防范操作風(fēng)險。同時，要積極建立有效的社會監(jiān)督體系，利用社會各界對銀行執(zhí)行政策和規(guī)章制度的監(jiān)督，督促各項內(nèi)控制度的有效貫徹實(shí)施。

第二篇：銀行業(yè)如何加強(qiáng)內(nèi)控建設(shè)防范操作風(fēng)險探討

銀行業(yè)如何加強(qiáng)內(nèi)控建設(shè)防范操作風(fēng)險探討

http://004km.cn 2009-3-21 10:14:38 摘 要：隨著全球經(jīng)濟(jì)一體化、金融市場的日趨開放，金融機(jī)構(gòu)面臨的競爭形勢更加嚴(yán)峻，各種金融風(fēng)險逐步呈現(xiàn)，其中銀行業(yè)都將加強(qiáng)內(nèi)控建設(shè)，防范操作風(fēng)險提到各自重要的工作日程中，并將其作為規(guī)范業(yè)務(wù)發(fā)展的重要和必要內(nèi)容。究其原因，文章結(jié)合筆者自己工作實(shí)際談?wù)勛约簩︺y行業(yè)要加強(qiáng)內(nèi)控建設(shè)，防范操作風(fēng)險的認(rèn)識。關(guān)鍵詞：銀行業(yè)；內(nèi)控建設(shè)；防范；操作風(fēng)險

前言

近年來，國內(nèi)外銀行業(yè)經(jīng)濟(jì)案件頻發(fā)，涉案金額巨大、影響惡劣并造成巨大資金損失，嚴(yán)重威脅著銀行和客戶的資金安全。從國內(nèi)銀行業(yè)看，由于缺乏對操作風(fēng)險的充分認(rèn)識，缺乏相應(yīng)的規(guī)章制度，缺乏有效的內(nèi)控機(jī)制，近年來操作風(fēng)險也日趨嚴(yán)重。

一、操作風(fēng)險形成原因

隨著我國金融體制改革不斷深入，銀行業(yè)務(wù)日益多元化、復(fù)雜化和國際化，金融機(jī)構(gòu)尤其是基層金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制呈現(xiàn)出“機(jī)制功能弱化”的趨勢，產(chǎn)生操作風(fēng)險的主要原因有以下幾個方面。

（一）風(fēng)險意識不強(qiáng)

1.重業(yè)務(wù)拓展，輕風(fēng)險管理。表現(xiàn)在一些單位負(fù)責(zé)人短期行為嚴(yán)重，沒有正確處理和把握好業(yè)務(wù)發(fā)展與風(fēng)險管理的關(guān)系，許多營業(yè)機(jī)構(gòu)目光局限于完成考核任務(wù)，甚至不惜冒著違規(guī)操作的風(fēng)險以實(shí)現(xiàn)短期業(yè)績；許多員工在操作崗位上工作卻被迫承擔(dān)了大量營銷任務(wù)；不少員工自身對操作風(fēng)險重視不夠，風(fēng)險意識不強(qiáng)，只要領(lǐng)導(dǎo)命令，就惟命是從，對其違法行為視而不見。

2.重事后管理，輕事前防范。其表現(xiàn)在銀行看重的是對已發(fā)生或已存在的風(fēng)險采取事后的管理處罰措施，試圖以嚴(yán)歷的處罰遏制風(fēng)險的出現(xiàn)，而對事前的防范和事中的控制措施關(guān)注較少，或形同虛設(shè)，這種做法充其量只能是“防君子不防小人”。

（二）業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)不到位，執(zhí)行制度有偏差

隨著金融信息化、金融產(chǎn)品的不斷豐富和發(fā)展，各種理財產(chǎn)品、電子業(yè)務(wù)等層出不窮，有的管理人員借口業(yè)務(wù)忙，對規(guī)章制度、特別是新的規(guī)定不能認(rèn)真學(xué)習(xí)，管理松懈，對員工的業(yè)務(wù)培訓(xùn)也不到位，致使操作人員對新業(yè)務(wù)不熟悉，潛藏風(fēng)險隱患；少數(shù)員工安于現(xiàn)狀，不思進(jìn)取，對新業(yè)務(wù)、新制度的學(xué)習(xí)滯后，對業(yè)務(wù)流程理解不深不透，典型的是許多產(chǎn)品的創(chuàng)新是先發(fā)展業(yè)務(wù)，后規(guī)章制度，并且有些制度本身制訂就不夠精細(xì)，過于理想化，甚至不適應(yīng)業(yè)務(wù)發(fā)展需要，可操作性較差，再加上操作人員本身理解不深不透，業(yè)務(wù)素質(zhì)不高，致使業(yè)務(wù)發(fā)展?jié)摬睾芏囡L(fēng)險隱患。

（三）查處力度不到位，警示效果不明顯

近幾次操作風(fēng)險大檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，多數(shù)屬于屢查屢犯、屢整難改的頑癥，主要原因還是重檢查、輕處罰，對違規(guī)違紀(jì)甚至違法行為低調(diào)處理，強(qiáng)調(diào)客觀原因，未能嚴(yán)肅追究相關(guān)人員責(zé)任，處罰力度不夠，因而不能產(chǎn)生有力的警示作用，削弱了制度執(zhí)行的嚴(yán)肅性，導(dǎo)致一些問題屢查屢犯，直至案件發(fā)生。

（四）計算機(jī)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)不夠完善，易形成較大資金風(fēng)險點(diǎn)

主要表現(xiàn)為硬件及軟件、設(shè)備及通訊故障、程序錯誤、計算機(jī)等原因造成交易不成功而形成客戶及銀行資金損失。例如有的銀行因通訊故障引起的銀行單邊帳，形成較大的資金風(fēng)險。

此外，員工強(qiáng)制休假制度和定期輪換制度未落實(shí)，人事管理中不能做到定期或不定期地調(diào)整相關(guān)重要崗位人員，使其職務(wù)行為中存在較大風(fēng)險。

二、加強(qiáng)內(nèi)控建設(shè)，構(gòu)建防范操作風(fēng)險的長效機(jī)制

早在2005年銀監(jiān)會就提出了13條防范操作風(fēng)險的意見，并督促銀行機(jī)構(gòu)落實(shí)“內(nèi)控十三條”，從央行的重視程度和督促力度，就可看出防范操作風(fēng)險已成為規(guī)范業(yè)務(wù)發(fā)展的重要和必要內(nèi)容。因此，我國各商業(yè)銀行近年來紛紛開展了全行性的操作風(fēng)險大檢查，同時采取不同的方式來防范操作風(fēng)險。對如何加強(qiáng)內(nèi)控建設(shè)，構(gòu)建防范操作風(fēng)險的長效機(jī)制，我覺得應(yīng)從以下幾方面做起：

1．打造先進(jìn)的內(nèi)部控制文化，要以科學(xué)發(fā)展為指引，樹立健康經(jīng)營理念。正確認(rèn)識內(nèi)控機(jī)制的重要性，加強(qiáng)員工職業(yè)道德培養(yǎng)和警示教育，提高內(nèi)控與員工的價值關(guān)聯(lián)度，切實(shí)防范員工因道德風(fēng)險引發(fā)的違規(guī)、違法行為。通過培育金融企業(yè)合規(guī)文化，營造良好的內(nèi)控文化氛圍，并通過教育與管理、激勵與約束相結(jié)合，這不僅有助于提高員工的綜合素質(zhì)，還使人的自覺行為與制度對人的約束有機(jī)結(jié)合，也有助于防范道德風(fēng)險。同時正確處理業(yè)務(wù)發(fā)展與風(fēng)險管理、眼前利益與長遠(yuǎn)利益的關(guān)系，牢固樹立先規(guī)范、后發(fā)展的經(jīng)營理念，嚴(yán)禁違規(guī)辦理業(yè)務(wù)。

2．嚴(yán)格崗位職責(zé)管理，要以風(fēng)險防范為前提，培育風(fēng)險管理文化。崗位職責(zé)要明確各部門、各崗位和下屬分支機(jī)構(gòu)的內(nèi)控職責(zé)，一級對一級負(fù)責(zé)。實(shí)行任務(wù)到崗、責(zé)任到人，做到定人、定事、定責(zé)，做到工作崗位、工作范圍、職責(zé)權(quán)限清晰，使內(nèi)控覆蓋所有風(fēng)險點(diǎn)，包括決策、執(zhí)行、監(jiān)督的全過程，重要崗位、主要風(fēng)險環(huán)節(jié)做到相互制約、相互制衡。

3．加強(qiáng)風(fēng)險管理基本制度建設(shè)，要以規(guī)范管理為目的，夯實(shí)持續(xù)發(fā)展的基礎(chǔ)。嚴(yán)格崗位分離制度，加強(qiáng)事前防范；嚴(yán)格授權(quán)管理制度，加強(qiáng)風(fēng)險事中控制；加強(qiáng)對高管和重要崗位人員的控制，離崗審計。強(qiáng)化管理應(yīng)從以下幾個方面著手：首先要加強(qiáng)制度建設(shè)，進(jìn)一步建立建全制度，清理制度盲點(diǎn)，彌補(bǔ)制度空白點(diǎn)，堅持內(nèi)控在前，制度先行，使各種經(jīng)營行為都置于制度約束之下，加強(qiáng)制度執(zhí)行力度，特別是要切實(shí)落實(shí)業(yè)務(wù)營運(yùn)制度、管理制度、處罰制度，把管理工作和控制融入到每個崗位、每個環(huán)節(jié)。其次要加強(qiáng)崗位控制，按照縱向有監(jiān)督、橫向有制約，從優(yōu)化業(yè)務(wù)流程著手，形成機(jī)控和人控的聯(lián)控機(jī)制，切實(shí)解決業(yè)務(wù)操作崗位的失控問題。

4．構(gòu)建獨(dú)立的內(nèi)審管理體系，要以強(qiáng)化監(jiān)管為手段，發(fā)揮職能部門作用。實(shí)行業(yè)務(wù)與監(jiān)督分離，建立獨(dú)立運(yùn)作的內(nèi)審管理系統(tǒng)，使內(nèi)審工作真正發(fā)揮超脫性、權(quán)威性。職能部門必須認(rèn)真實(shí)施自律監(jiān)管，提高自律監(jiān)管的效果，應(yīng)嚴(yán)格按照自律監(jiān)管責(zé)任制的要求充實(shí)監(jiān)管力量，履行監(jiān)管職責(zé)，強(qiáng)化與不斷創(chuàng)新監(jiān)管手段?？朔乇O(jiān)管，輕整改的思想，對監(jiān)管中發(fā)現(xiàn)的問題應(yīng)一查到底，嚴(yán)肅追究相關(guān)人員責(zé)任。加強(qiáng)監(jiān)管隊伍之間的溝通和協(xié)調(diào)，注重監(jiān)管手段的互通與監(jiān)管成果的相互利用，充分發(fā)揮各個監(jiān)管部門和各種監(jiān)管手段的作用。

5．強(qiáng)化信息科技風(fēng)險管理。當(dāng)前，信息科技已經(jīng)成為商業(yè)銀行實(shí)現(xiàn)經(jīng)營戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型和業(yè)務(wù)運(yùn)營的基礎(chǔ)平臺以及金融創(chuàng)新的重要手段，商業(yè)銀行對信息科技的高度依賴，使得信息技術(shù)系統(tǒng)的安全性、可靠性和有效性直接關(guān)系到整個銀行業(yè)的安全和金融體系的穩(wěn)定。為此，商業(yè)銀行一方面要盡快樹立并強(qiáng)化信息科技安全風(fēng)險意識，要從提高風(fēng)險管理支持可靠性、維護(hù)金融體系穩(wěn)定性等方面，認(rèn)識加強(qiáng)信息科技風(fēng)險管理工作的重要性，著力研究和防范信息科技的操作風(fēng)險、戰(zhàn)略風(fēng)險、法律風(fēng)險和聲譽(yù)風(fēng)險；另一方面要著重關(guān)注和做好信息科技建設(shè)與業(yè)務(wù)發(fā)展的協(xié)調(diào)、信息安全的內(nèi)部控制體系、信息科技體系變動和發(fā)展的管理、信息系統(tǒng)運(yùn)行和操作管理以及業(yè)務(wù)持續(xù)性規(guī)劃的研究和制定等工作。

第三篇：淺談銀行業(yè)加強(qiáng)內(nèi)控建設(shè)防范操作風(fēng)險

淺談銀行業(yè)加強(qiáng)內(nèi)控建設(shè)防范操作風(fēng)險

王敏懿

摘要：隨著全球經(jīng)濟(jì)一體化、金融市場的日趨開放，金融機(jī)構(gòu)面臨的競爭形勢更加嚴(yán)峻，各種金融風(fēng)險逐步呈現(xiàn)，其中銀行業(yè)都將加強(qiáng)內(nèi)建設(shè)，防范操作風(fēng)險提到各自重要的工作日程中，并將其作為規(guī)范業(yè)務(wù)發(fā)展的重要和必要內(nèi)容。究其原因，筆者想結(jié)合自己工作實(shí)際談?wù)勛约簩︺y行業(yè)要加強(qiáng)內(nèi)控建設(shè)，防范操作風(fēng)險的認(rèn)識。

關(guān)鍵詞：內(nèi)控 防范 操作風(fēng)險

近年來，國內(nèi)外銀行業(yè)經(jīng)濟(jì)案件頻發(fā)，涉案金額巨大、影響惡劣并造成巨大資金損失，嚴(yán)重威脅著銀行和客戶的資金安全。其中操作風(fēng)險引發(fā)的案件占相當(dāng)大比例，巴塞爾委員會在2002年舉行的一次全球性針對銀行操作風(fēng)險的調(diào)查表明，參加調(diào)查的銀行共報告了47029件每件損失超過1萬歐元的操作風(fēng)險事件，平均每家銀行在這一年間發(fā)生了528起操作風(fēng)險事件，其中有5家銀行在這一年間發(fā)生了超過2000起操作風(fēng)險事件，一年造成的損失近80億歐元(出處：金融時報)；從國內(nèi)銀行業(yè)看，由于缺乏對操作風(fēng)險的充分認(rèn)識，缺乏相應(yīng)的規(guī)章制度，缺乏有效的內(nèi)控機(jī)制，近年來操作風(fēng)險也日趨嚴(yán)重。

一、操作風(fēng)險形成原因

隨著我國金融體制改革不斷深入，銀行業(yè)務(wù)日益多元化、復(fù)雜化和國際化。金融機(jī)構(gòu)尤其是基層金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制呈現(xiàn)出“機(jī)制功能弱化”的趨勢，產(chǎn)生操作風(fēng)險的主要原因有以下幾個方面。

(一)風(fēng)險意識不強(qiáng)

1.重業(yè)務(wù)拓展，輕風(fēng)險管理。表現(xiàn)在一些單位負(fù)責(zé)人短期行為嚴(yán)重，沒有正確處理和把握好業(yè)務(wù)發(fā)展與風(fēng)險管理的關(guān)系，許多營業(yè)機(jī)構(gòu)目光局限于完成考核任務(wù)，甚至不惜冒著違規(guī)操作的風(fēng)險以實(shí)現(xiàn)短期業(yè)績；許多員工在操作崗位上工作卻被迫承擔(dān)了大量營銷任務(wù)；不少員工自身對操作風(fēng)險重視不夠，風(fēng)險意識不強(qiáng)，只要領(lǐng)導(dǎo)命令，就惟命是從，對其違法行為視而不見。

2.重事后管理，輕事前防范。其表現(xiàn)在銀行看重的是對已發(fā)生或已存在的風(fēng)險采取事后的管理處罰措施，試圖以嚴(yán)歷的處罰遏制風(fēng)險的出現(xiàn)，而對事前的防范和事中的控制措施關(guān)注較少，或形同虛設(shè)，這種做法充其量只能是“防君子不防小人”。

(二)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)不到位，執(zhí)行制度有偏差

隨著金融信息化、金融產(chǎn)品的不斷豐富和發(fā)展，各種理財產(chǎn)品、電子業(yè)務(wù)等層出不窮，有的管理人員借口業(yè)務(wù)忙，對規(guī)章制度、特別是新的規(guī)定不能認(rèn)真學(xué)習(xí)，管理松懈，對員工的業(yè)務(wù)培訓(xùn)也不到位，致使操作人員對新業(yè)務(wù)不熟悉，潛藏風(fēng)險隱患；少數(shù)員工安于現(xiàn)狀，不思進(jìn)取，對新業(yè)務(wù)、新制度的學(xué)習(xí)滯后，對業(yè)務(wù)流程理解不深不透。如帳戶管理、反洗錢制度執(zhí)行不嚴(yán)格，大額存取款業(yè)務(wù)未經(jīng)主管授權(quán)審批，對重要空白憑證、業(yè)務(wù)印章保管不嚴(yán)，交接手續(xù)不嚴(yán)密，未按規(guī)定對帳等，法律意識淡薄，自我保護(hù)意識不強(qiáng)，致使違章操作時有發(fā)生；產(chǎn)品創(chuàng)新、制度建設(shè)與業(yè)務(wù)人員素質(zhì)脫節(jié)，致使執(zhí)行制度有偏差，違章操作時有發(fā)生，產(chǎn)生了許多風(fēng)險隱患。典型的是許多產(chǎn)品的創(chuàng)新是先發(fā)展業(yè)務(wù)，后規(guī)章制度，并且有些制度本身制訂就不夠精細(xì)，過于理想化，甚至不適應(yīng)業(yè)務(wù)發(fā)展需要，可操作性較差，再加上操作人員本身理解不深不透，業(yè)務(wù)素質(zhì)不高，致使業(yè)務(wù)發(fā)展?jié)摬睾芏囡L(fēng)險隱患。

(三)查處力度不到位，警示效果不明顯

近幾次操作風(fēng)險大檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，多數(shù)屬于屢查屢犯、屢整難改的頑癥，主要原因還是重檢查、輕處罰，對違規(guī)違紀(jì)甚至違法行為低調(diào)處理，強(qiáng)調(diào)客觀原因，未能嚴(yán)肅追究相關(guān)人員責(zé)任，處罰力度不夠，因而不能產(chǎn)生有力的警示作用，削弱了制度執(zhí)行的嚴(yán)肅性，導(dǎo)致一些問題屢查屢犯，直至案件發(fā)生。

(四)計算機(jī)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)不夠完善，易形成較大資金風(fēng)險點(diǎn)。

主要表現(xiàn)為硬件及軟件、設(shè)備及通訊故障、程序錯誤、計算機(jī)等原因造成交易不成功而形成客戶及銀行資金損失。例如有的銀行因通訊故障引起的銀行單邊帳，形成較大的資金風(fēng)險。

此外，員工強(qiáng)制休假制度和定期輪換制度未落實(shí)，人事管理中不能做到定期或不定期地調(diào)整相關(guān)重要崗位人員，使其職務(wù)行為中存在較大風(fēng)險。

二、加強(qiáng)內(nèi)控建設(shè)，構(gòu)建防范操作風(fēng)險的長效機(jī)制

早在2005年銀監(jiān)會就提出了13條防范操作風(fēng)險的意見，并督促銀行機(jī)構(gòu)落實(shí)“內(nèi)控十三條”，從央行的重視程度和督促力度，就可看出防范操作風(fēng)險已成為規(guī)范業(yè)務(wù)發(fā)展的重要和必要內(nèi)容。因此，我國各商業(yè)銀行近年來紛紛開展了全行性的操作風(fēng)險大檢查，同時采取不同的方式來防范操作風(fēng)險。對如何加強(qiáng)內(nèi)控建設(shè)，構(gòu)建防范操作風(fēng)險的長效機(jī)制，我覺得應(yīng)從以下幾方面做起：

1.打造先進(jìn)的內(nèi)部控制文化，要以科學(xué)發(fā)展為指引，樹立健康經(jīng)營理念。正確認(rèn)識內(nèi)控機(jī)制的重要性，加強(qiáng)員工職業(yè)道德培養(yǎng)和警示教育，提高內(nèi)控與員工的價值關(guān)聯(lián)度，切實(shí)防范員工因道德風(fēng)險引發(fā)的違規(guī)、違法行為。通過培育金融企業(yè)合規(guī)文化，營造良好的內(nèi)控文化氛圍，并通過教育與管理、激勵與約束相結(jié)合，這不僅有助于提高員工的綜合素質(zhì)，還使人的自覺行為與制度對人的約束有機(jī)結(jié)合，也有助于防范道德風(fēng)險。同時正確處理業(yè)務(wù)發(fā)展與風(fēng)險管理、眼前利益與長遠(yuǎn)利益的關(guān)系，牢固樹立先規(guī)范、后發(fā)展的經(jīng)營理念，嚴(yán)禁違規(guī)辦理業(yè)務(wù)。

2.嚴(yán)格崗位職責(zé)管理，要以風(fēng)險防范為前提，培育風(fēng)險管理文化。崗位職責(zé)要明確各部門、各崗位和下屬分支機(jī)構(gòu)的內(nèi)控職責(zé)，一級對一級負(fù)責(zé)。實(shí)行任務(wù)到崗、責(zé)任到人，做到定人、定事、定責(zé)，做到工作崗位、工作范圍、職責(zé)權(quán)限清晰，使內(nèi)控覆蓋所有風(fēng)險點(diǎn)，包括決策、執(zhí)行、監(jiān)督的全過程，重要崗位、主要風(fēng)險環(huán)節(jié)做到相互制約、相互制衡。

3.加強(qiáng)風(fēng)險管理基本制度建設(shè)，要以規(guī)范管理為目的，夯實(shí)持續(xù)發(fā)展的基礎(chǔ)。嚴(yán)格崗位分離制度，加強(qiáng)事前防范；嚴(yán)格授權(quán)管理制度，加強(qiáng)風(fēng)險事中控制；加強(qiáng)對高管和重要崗位人員的控制，離崗審計。如從目前農(nóng)業(yè)銀行基層行的管理現(xiàn)狀來看，仍然存在較多的薄弱環(huán)節(jié)，強(qiáng)化管理應(yīng)從以下幾個方面著手：首先要加強(qiáng)制度建設(shè)，進(jìn)一步建立建全制度，清理制度盲點(diǎn)，彌補(bǔ)制度空白點(diǎn)，堅持內(nèi)控在前，制度先行，使各種經(jīng)營行為都置于制度約束之下，加強(qiáng)制度執(zhí)行力度，特別是要切實(shí)落實(shí)業(yè)務(wù)營運(yùn)制度、管理制度、處罰制度，把管理工作和控制融入到每個崗位、每個環(huán)節(jié)。其次要加強(qiáng)崗位控制，按照縱向有監(jiān)督、橫向有制約，從優(yōu)化業(yè)務(wù)流程著手，形成機(jī)控和人控的聯(lián)控機(jī)制，切實(shí)解決業(yè)務(wù)操作崗位的失控問題。

4.構(gòu)建獨(dú)立的內(nèi)審管理體系，要以強(qiáng)化監(jiān)管為手段，發(fā)揮職能部門作用。實(shí)行業(yè)務(wù)與監(jiān)督分離，建立獨(dú)立運(yùn)作的內(nèi)審管理系統(tǒng)，使內(nèi)審工作真正發(fā)揮超脫性、權(quán)威性。職能部門必須認(rèn)真實(shí)施自律監(jiān)管，提高自律監(jiān)管的效果，應(yīng)嚴(yán)格按照自律監(jiān)管責(zé)任制的要求充實(shí)監(jiān)管力量，履行監(jiān)管職責(zé)，強(qiáng)化與不斷創(chuàng)新監(jiān)管手段。克服重監(jiān)管，輕整改的思想，對監(jiān)管中發(fā)現(xiàn)的問題應(yīng)一查到底，嚴(yán)肅追究相關(guān)人員責(zé)任。加強(qiáng)監(jiān)管隊伍之間的溝通和協(xié)調(diào)，注重監(jiān)管手段的互通與監(jiān)管成果的相互利用，充分發(fā)揮各個監(jiān)管部門和各種監(jiān)管手段的作用。

5.強(qiáng)化信息科技風(fēng)險管理。當(dāng)前，信息科技已經(jīng)成為商業(yè)銀行實(shí)現(xiàn)經(jīng)營戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型和業(yè)務(wù)運(yùn)營的基礎(chǔ)平臺以及金融創(chuàng)新的重要手段，商業(yè)銀行對信息科技的高度依賴，使得信息技術(shù)系統(tǒng)的安全性、可靠性和有效性直接關(guān)系到整個銀行業(yè)的安全和金融體系的穩(wěn)定。為此，商業(yè)銀行一方面要盡快樹立并強(qiáng)化信息科技安全風(fēng)險意識，要從提高風(fēng)險管理支持可靠性、維護(hù)金融體系穩(wěn)定性等方面，認(rèn)識加強(qiáng)信息科技風(fēng)險管理工作的重要性，著力研究和防范信息科技的操作風(fēng)險、戰(zhàn)略風(fēng)險、法律風(fēng)險和聲譽(yù)風(fēng)險；另一方面要著重關(guān)注和做好信息科技建設(shè)與業(yè)務(wù)發(fā)展的協(xié)調(diào)、信息安全的內(nèi)部控制體系、信息科技體系變動和發(fā)展的管理、信息系統(tǒng)運(yùn)行和操作管理以及業(yè)務(wù)持續(xù)性規(guī)劃的研究和制定等工作。

第四篇：上海銀行業(yè)機(jī)構(gòu)防范操作風(fēng)險三十禁

上海銀行業(yè)機(jī)構(gòu)防范操作風(fēng)險三十禁

禁止：

一、復(fù)制、共用、超權(quán)限持有柜員卡∕授權(quán)卡∕密碼，或持有非本人的操作員卡和密碼；已調(diào)離柜員或停用的柜員號不注銷；

二、在未簽退系統(tǒng)、未妥善保管好柜員卡∕授權(quán)卡∕密碼、個人名章、業(yè)務(wù)印章、印鑒卡、現(xiàn)金、有價單證、重要空白憑證等物品情況下離柜∕崗(在營業(yè)場所內(nèi)且在本人視線范圍內(nèi)除外)；

三、未履行交接手續(xù)，將本人保管的業(yè)務(wù)印章、有價單證、重要空白憑證等重要物品交給他人使用；或使用他人名章、操作卡、密碼、業(yè)務(wù)印章、印鑒卡、有價單證、重要空白憑證等進(jìn)行業(yè)務(wù)操作；

四、將個人名章、授權(quán)卡、密碼交給他人使用、授權(quán)，相關(guān)業(yè)務(wù)授權(quán)流于形式或未按規(guī)定執(zhí)行；

五、不按規(guī)定的頻率、方法檢查或督促檢查庫存現(xiàn)金、重要空白憑證、業(yè)務(wù)印章等重要物品，不對外出辦事離開營業(yè)場所的現(xiàn)金柜員碰庫；在未審核傳票、核實(shí)賬務(wù)的情況下授權(quán)、編押、簽章；

六、利用客戶賬戶過渡本人資金，或通過本人、他人賬戶歸集、過渡銀行和客戶資金、套取資金、虛增存款、調(diào)劑庫存;擅自墊款、壓款，違規(guī)使用內(nèi)部賬戶為客戶辦理結(jié)算業(yè)務(wù)，一般存款賬戶辦理現(xiàn)金支取、超期臨時存款賬戶辦理支付結(jié)算；

七、未經(jīng)批準(zhǔn)在其他經(jīng)濟(jì)組織兼職；參與協(xié)助客戶之間的資金借貸、融資擔(dān)保、集資經(jīng)商等活動；

八、代客戶（含親屬）購買重要空白憑證、網(wǎng)上銀行設(shè)備、支付密碼器；代客戶保管銀行存單/折/卡，代客戶簽名、設(shè)置∕重置∕輸入密碼，代客戶辦理電話/手機(jī)/網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)；借銀行名義私自代客理財；

九、盜取或試圖盜取、違規(guī)利用客戶的銀行賬戶密碼等關(guān)鍵信息；私自泄露、修改客戶信息，泄露本行商業(yè)秘密；利用內(nèi)幕信息牟取個人利益，明示或暗示告知他人內(nèi)幕信息；

十、私刻、盜用銀行或客戶印章，私自留存銀行廢止印章；

十一、不按規(guī)定為客戶辦理自助設(shè)備吞沒卡的領(lǐng)卡以及過期卡片的銷毀手續(xù)；

十二、明知或應(yīng)知是違規(guī)辦理的業(yè)務(wù)不抵制、不報告；對柜員違規(guī)操作行為不制止、不糾正、不處理；本人或強(qiáng)令、指使、暗示、授意下屬越權(quán)、違規(guī)、違章處理業(yè)務(wù)，干預(yù)派駐會計主管獨(dú)立履行職責(zé)；

十三、開戶前不核對企業(yè)開戶證明文件原件，不通過居民身份證聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)核查單位法定代表人、法定代表人授權(quán)的經(jīng)辦人、臨時驗(yàn)資賬戶投資人的身份；

十四、預(yù)留印鑒卡的采集和保管人員兼崗；

十五、對公記賬人員制作打印銀企對賬單，參與對賬；不按規(guī)定審核對賬回執(zhí)及驗(yàn)?。粚Σ环答亴~信息、對賬結(jié)果不符以及對賬回執(zhí)有瑕疵的賬戶不重新組織對賬；未達(dá)賬和賬款差錯的查核工作返原崗處理；

十六、企業(yè)銷戶不回收并統(tǒng)一登記銷毀重要空白憑證；

十七、違規(guī)辦理賬戶查詢、凍結(jié)、解凍、扣劃；

十八、不按規(guī)定定期檢查未開通運(yùn)行的自助設(shè)備；現(xiàn)金類自助設(shè)備未安裝視頻監(jiān)控即上線運(yùn)行；在沒有視頻監(jiān)控或監(jiān)控不清晰、全覆蓋的情況下進(jìn)行自助設(shè)備現(xiàn)金業(yè)務(wù)操作；

十九、單人辦理自助設(shè)備現(xiàn)金的領(lǐng)取、上繳、裝鈔、卸鈔等手續(xù)；

二十、同一自助設(shè)備保險柜鑰匙和密碼由同一人管理，以及鑰匙、密碼不堅持平行交接和密碼交接后仍延用原密碼；自助設(shè)備保險柜鑰匙使用完畢后，不按本行規(guī)定將鑰匙入庫（柜）保管；

二十一、不按規(guī)定定期巡查自助設(shè)備；清、裝鈔后不與會計賬務(wù)核對現(xiàn)金情況；加鈔完成后未經(jīng)測試即對外營業(yè)；

二十二、不調(diào)閱自助設(shè)備現(xiàn)金工作區(qū)域的監(jiān)控資料；

二十三、不按規(guī)定對自助設(shè)備故障進(jìn)行報修及協(xié)助排除；不按規(guī)定對自助設(shè)備上發(fā)生的安全問題和可疑現(xiàn)象進(jìn)行報告并采取必要的應(yīng)急防范措施；對自助設(shè)備服務(wù)商或維修人員進(jìn)場前不核實(shí)身份，不監(jiān)督控制其使用的存儲設(shè)備；

二十四、賬外經(jīng)營，違規(guī)攬存，虛假宣傳，設(shè)立“小金庫”； 二

十五、利用職務(wù)之便，為本人或關(guān)系人獲取銀行信用；使用或串通客戶使用虛假資料獲取銀行信用；偽造業(yè)務(wù)協(xié)議、業(yè)務(wù)憑證，開具虛假資信證明或擅自對外出具資信證明、擔(dān)保承諾函等；自開自貼票據(jù)業(yè)務(wù)和自管保證金；

二十六、單人值守現(xiàn)金區(qū)；

二十七、違反不相容崗位管理規(guī)定混崗操作辦理相關(guān)業(yè)務(wù)； 二

十八、不落實(shí)會計主管委派制，不落實(shí)基層網(wǎng)點(diǎn)主管輪崗輪調(diào)和強(qiáng)制性休假制度；

二十九、涉黃、涉賭、涉毒以及大額舉債、經(jīng)商辦企業(yè)等行為； 三

十、對發(fā)生的違法違規(guī)案件、責(zé)任事故等重大事項拖延上報或隱瞞不報；弄虛作假，向上級和監(jiān)管機(jī)構(gòu)提供不真實(shí)信息；打擊報復(fù)案件舉報人。

第五篇：上海銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)防范操作風(fēng)險三十禁

附件3：

上海銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)防范操作風(fēng)險三十禁

（2012年版）

禁止：

一、重要物品的保管及操作行為

（一）復(fù)制、盜用、串用、共用、超權(quán)限持有柜員卡∕授權(quán)卡∕密碼；不執(zhí)行定期更換密碼或操作口令要求；已離行柜員或停用的柜員號不及時注銷；

（二）在未簽退系統(tǒng)、未妥善保管好柜員卡∕授權(quán)卡∕密碼、個人名章、業(yè)務(wù)印章、印鑒卡、現(xiàn)金、貴金屬、有價單證、重要空白憑證、權(quán)屬證書和業(yè)務(wù)憑證等物品情況下離柜∕崗(在營業(yè)場所內(nèi)且在本人視線范圍內(nèi)除外)；

（三）將個人名章、授權(quán)卡、操作卡、柜員號、密碼交給他人使用、授權(quán)，或使用他人名章、操作卡、柜員號、密碼進(jìn)行業(yè)務(wù)操作；未履行交接手續(xù)，將本人保管的業(yè)務(wù)印章、有價單證、重要空白憑證等重要物品交給他人使用，或使用他人業(yè)務(wù)印章、有價單證、重要空白憑證等進(jìn)行業(yè)務(wù)操作；超越授權(quán)范圍辦理業(yè)務(wù)；

（四）不按規(guī)定的頻率、方法檢查或督促檢查庫存現(xiàn)金、貴金屬、有價單證、重要空白憑證、業(yè)務(wù)印章等重要物品，不對營業(yè)終了或營業(yè)期間柜員因故結(jié)束工作、離開營業(yè)現(xiàn)場的現(xiàn)金尾箱庫存情況進(jìn)行核實(shí)；在未審核傳票、核實(shí)賬務(wù)的情況下授權(quán)、編

— 1 — 押、簽章；

（五）假作廢、假遺失重要空白憑證、空白印鑒卡、有價單證等重要物品，私自留存銀行廢止的重要空白憑證；違規(guī)跳號使用重要空白憑證或事先在重要空白憑證、票據(jù)、函件上加蓋印章；私自將重要空白憑證帶離工作場所，不按規(guī)定運(yùn)送和配送重要空白憑證；

（六）私刻、盜用銀行或客戶印章，私自留存銀行廢止印章，私自將業(yè)務(wù)印章帶離工作場所；超出工作和授權(quán)范圍使用單位公章或業(yè)務(wù)印章，由同一人負(fù)責(zé)單位公章的保管和使用審批；

二、賬戶及相關(guān)操作管理

（七）違反銀行結(jié)算賬戶相關(guān)規(guī)定為單位及個人開立賬戶；開戶前不核對企業(yè)開戶證明文件原件，不通過居民身份證聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)等手段核查單位法定代表人（單位負(fù)責(zé)人）、法定代表人（單位負(fù)責(zé)人）授權(quán)的經(jīng)辦人、臨時存款賬戶（驗(yàn)資）投資人的身份，違規(guī)離柜辦理開戶手續(xù)或?qū)⒁咽芾淼拈_戶資料違規(guī)交回客戶；不嚴(yán)格執(zhí)行單位結(jié)算賬戶生效日制度；

（八）預(yù)留印鑒卡的受理、辦理和保管為同一人；印鑒卡保管人違規(guī)將印鑒卡借用他人或離柜調(diào)閱；在未辦理交接簽收手續(xù)前提下將空白印鑒卡交于客戶離柜辦理業(yè)務(wù)；

（九）不按規(guī)定審核對賬回執(zhí)；對不反饋對賬信息、對賬結(jié)果不符以及對賬回執(zhí)有瑕疵的賬戶,未跟蹤對賬處理情況和處理結(jié)果；未達(dá)賬和賬款差錯的查核工作返原崗處理；代理客戶進(jìn)行對賬；

（十）企業(yè)銷戶不回收并統(tǒng)一登記、銷毀重要空白憑證且未按規(guī)定出具相關(guān)證明；已過期客戶未領(lǐng)取的退票理由書、客戶回單及辦理業(yè)務(wù)時需退回客戶或客戶未取走的資料（客戶授權(quán)委托書及開戶資料，加蓋過單位公章的營業(yè)執(zhí)照、代碼證和代理人身份證復(fù)印件、開戶許可證等）未及時注銷處理；

（十一）違規(guī)辦理賬戶查詢、凍結(jié)、解凍、扣劃；

（十二）利用客戶賬戶過渡本人資金，或通過本人、他人賬戶歸集、過渡銀行和客戶資金、套取資金、虛增存款、調(diào)劑庫存;擅自墊款、壓款，無理退票，違規(guī)使用內(nèi)部賬戶為客戶辦理結(jié)算業(yè)務(wù)，一般存款賬戶辦理現(xiàn)金支取，超期臨時存款賬戶辦理支付結(jié)算，違規(guī)辦理驗(yàn)資業(yè)務(wù)；

三、儲蓄、現(xiàn)金及自助設(shè)備管理

（十三）不按規(guī)定擅自為客戶辦理自助設(shè)備吞沒卡的領(lǐng)卡以及過期卡片的銷毀手續(xù)；

（十四）不按規(guī)定定期檢查未開通運(yùn)行的自助設(shè)備；現(xiàn)金類自助設(shè)備未報警聯(lián)網(wǎng)和安裝視頻監(jiān)控即上線運(yùn)行；在沒有視頻監(jiān)控或監(jiān)控不清晰、全覆蓋的情況下進(jìn)行自助設(shè)備現(xiàn)金業(yè)務(wù)操作；不指定專人定期調(diào)閱、檢查自助設(shè)備現(xiàn)金工作區(qū)域的監(jiān)控資料；

（十五）單人辦理自助設(shè)備現(xiàn)金的領(lǐng)取、上繳、裝鈔、卸鈔等手續(xù)；單人值守現(xiàn)金區(qū)；單人上門收款、收單，單人上門送單、送款；

（十六）同一自助設(shè)備保險柜鑰匙和密碼由同一人管理，以及鑰匙、密碼不堅持平行交接和密碼保管人員發(fā)生崗位調(diào)動仍沿

— 3 — 用原密碼；自助設(shè)備保險柜鑰匙使用完畢后，不按規(guī)定將鑰匙入庫（柜）保管；

（十七）不按規(guī)定定期巡查自助設(shè)備；清、裝鈔后不與會計賬務(wù)核對現(xiàn)金情況；加鈔完成后未經(jīng)測試或確認(rèn)即對外營業(yè)；

（十八）不按規(guī)定對自助設(shè)備故障進(jìn)行報修及協(xié)助排除；不按規(guī)定對自助設(shè)備上發(fā)生的安全問題和可疑現(xiàn)象進(jìn)行報告并采取必要的應(yīng)急防范措施；對自助設(shè)備服務(wù)商或維修人員進(jìn)場前不核實(shí)身份，不對其使用存儲設(shè)備進(jìn)行監(jiān)控；

（十九）擅自處理長短款，長款私拿、短款自補(bǔ)、以長補(bǔ)短和無依據(jù)辦理長短款的銷賬，隨意調(diào)整、沖正、撤銷賬務(wù)；不按規(guī)定處理柜面拾得身份證、銀行卡、現(xiàn)金等物品；

（二十）在非規(guī)定交接區(qū)與提供押運(yùn)人員辦理庫箱交接，不認(rèn)真審查押運(yùn)人員工作證件，或單人辦理庫箱交接；未經(jīng)批準(zhǔn)，非現(xiàn)金業(yè)務(wù)人員出入現(xiàn)金區(qū)域或其它需授權(quán)區(qū)域；

四、崗位制度及履職管理

（二十一）違反不相容崗位管理規(guī)定混崗操作辦理相關(guān)業(yè)務(wù)；

（二十二）不落實(shí)會計主管委派制和輪崗輪調(diào)制度，干預(yù)派駐會計主管獨(dú)立履行職責(zé)，不落實(shí)基層網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人輪崗輪調(diào)和強(qiáng)制性休假制度；

（二十三）明知或應(yīng)知是違規(guī)辦理的業(yè)務(wù)不抵制、不報告；對柜員違規(guī)操作行為不制止、不糾正、不處理；本人或強(qiáng)令、指使、暗示、授意下屬越權(quán)、違規(guī)、違章處理業(yè)務(wù)；

五、職業(yè)操守及道德風(fēng)險管理

（二十四）以銀行工作人員身份，違規(guī)代客戶（含親屬）辦理轉(zhuǎn)賬、現(xiàn)金、承兌等業(yè)務(wù)，代客戶（含親屬）購買、保管重要空白憑證、網(wǎng)上銀行設(shè)備、支付密碼器；代客戶（含親屬）開立、領(lǐng)取、保管銀行存單/折/卡，代客戶（含親屬）簽名、設(shè)置∕重置∕輸入密碼，代客戶（含親屬）辦理電話/手機(jī)/網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)；借銀行名義私自代客理財；

（二十五）盜取或試圖盜取、違規(guī)利用客戶的銀行賬戶密碼等關(guān)鍵信息；私自出售、查詢、泄露、修改客戶信息，泄露本行商業(yè)秘密；利用內(nèi)幕信息牟取個人利益，明示或暗示告知他人內(nèi)幕信息；

（二十六）利用職務(wù)之便，為本人或關(guān)系人獲取銀行信用；使用或串通客戶使用虛假資料獲取銀行信用；偽造、變造或私自修改業(yè)務(wù)協(xié)議、業(yè)務(wù)憑證，開具虛假資信證明或擅自對外出具資信證明、擔(dān)保承諾函等；自開自貼票據(jù)業(yè)務(wù)和自管保證金，私自漏收或少收保證金；越權(quán)代表單位與客戶私下簽訂任何形式的協(xié)議文書，或向客戶作任何超授權(quán)的單方面無條件承諾；

（二十七）未經(jīng)批準(zhǔn)在其他經(jīng)濟(jì)組織兼職；直接、間接參與或協(xié)助客戶之間的資金借貸、融資擔(dān)保、票據(jù)中介、集資經(jīng)商或參股入股、充當(dāng)社會融資掮客，介紹他人參與社會融資從中收取賄賂、提成、傭金等違規(guī)經(jīng)濟(jì)往來；私自收取中介機(jī)構(gòu)、合作機(jī)構(gòu)返傭;（二十八）無制度規(guī)定、無客戶支付指令、無合法原始憑證、— 5 — 無上級授權(quán)辦理業(yè)務(wù)；賬外經(jīng)營，違規(guī)攬存，虛假宣傳，設(shè)立“小金庫”；隱匿、偽造、篡改或損毀記賬憑證、交易記錄、會計報表及其他業(yè)務(wù)檔案信息；

（二十九）涉黃、涉賭、涉毒以及大額經(jīng)營性舉債等行為；（三十）對發(fā)生的違法違規(guī)案件、責(zé)任事故等重大事項拖延上報或隱瞞不報；弄虛作假，向上級和監(jiān)管機(jī)構(gòu)提供不真實(shí)信息；打擊報復(fù)案件舉報人。