第一篇：房地產(chǎn)公司內(nèi)控匯報(bào)材料（寫(xiě)寫(xiě)幫推薦）

XXX內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)管理工作匯報(bào)材料

XXXXX：

依據(jù)集團(tuán)公司XXX的要求，在XXXXX的指導(dǎo)下，我公司自上而下轉(zhuǎn)變觀(guān)念，積極推進(jìn)內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)，加強(qiáng)學(xué)習(xí)、深入探索合規(guī)管理，逐步完善風(fēng)險(xiǎn)管理工作，截止到目前已按集團(tuán)公司要求初步完成了內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)管理體系的建設(shè)工作，現(xiàn)將內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)管理工作匯報(bào)如下：

一、強(qiáng)化內(nèi)控基礎(chǔ)工作，建立良好的內(nèi)控文化氛圍

隨著項(xiàng)目開(kāi)發(fā)日益深入和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)日益加劇，以及國(guó)家各部委、外部監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)公司管控力度的不斷加強(qiáng)，按照集團(tuán)公司要求，為進(jìn)一步加強(qiáng)公司內(nèi)部控制，提升公司風(fēng)險(xiǎn)管理水平，實(shí)現(xiàn)公司健康、良性發(fā)展，成立了以總經(jīng)理為組長(zhǎng)、分管領(lǐng)導(dǎo)為副組長(zhǎng)、各部門(mén)負(fù)責(zé)人為成員的內(nèi)控管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組，明確職責(zé)和目標(biāo)，形成由總經(jīng)理負(fù)責(zé)抓、分管領(lǐng)導(dǎo)具體抓、部門(mén)配合抓，層層抓落實(shí)的組織架構(gòu)。切實(shí)加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，扎實(shí)采取有效措施，為開(kāi)展內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)工作奠定堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。

企業(yè)文化是企業(yè)在長(zhǎng)期的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中形成的，為全體員工接受、認(rèn)同與信守的經(jīng)營(yíng)理念、行為規(guī)范、企業(yè)形象、價(jià)值觀(guān)念和社會(huì)責(zé)任等具有企業(yè)特色的精神財(cái)富的總和，在強(qiáng)化日常基礎(chǔ)工作的同時(shí)，各部門(mén)通過(guò)相互交流、學(xué)習(xí)，積極營(yíng)造全員參與的氛圍、樹(shù)立內(nèi)控先行的理念，積極培育符合我公司實(shí)際的內(nèi)部

控制文化，使內(nèi)控意識(shí)和內(nèi)控文化滲透到每一位員工思想深處，使內(nèi)控成為每位員工的自覺(jué)行為。熟悉自身崗位工作的職責(zé)要求，理解和掌握內(nèi)控要點(diǎn)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題和風(fēng)險(xiǎn)。確保公司上下思想上、認(rèn)識(shí)上對(duì)內(nèi)部控制體系保持高度統(tǒng)一。

二、強(qiáng)化內(nèi)控責(zé)任落實(shí)，提高內(nèi)控體系的執(zhí)行力

各業(yè)務(wù)部門(mén)指派專(zhuān)人負(fù)責(zé)收集、整理本部門(mén)所涉及的資料、制度等文件，全面梳理本部業(yè)務(wù)流程，明晰各業(yè)務(wù)流程之間的邏輯關(guān)系。落實(shí)責(zé)任制，做到邊檢查、邊整改、邊完善。具體做到以下幾點(diǎn)：一是指定專(zhuān)門(mén)專(zhuān)人負(fù)責(zé)各項(xiàng)規(guī)章制度的具體落實(shí)、實(shí)施；二是對(duì)集團(tuán)公司的各項(xiàng)制度認(rèn)真組織學(xué)習(xí)并及時(shí)下達(dá)貫徹；三是針對(duì)重點(diǎn)業(yè)務(wù)中存在的問(wèn)題，完善配套的措施和實(shí)施細(xì)則；四是對(duì)以前規(guī)章制度的執(zhí)行情況進(jìn)行綜合評(píng)判。五是嚴(yán)格追究責(zé)任，要真正提高內(nèi)控體系建設(shè)的執(zhí)行力。

三、內(nèi)控體系建設(shè)情況

1、公司層面的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別及應(yīng)對(duì)

本階段根據(jù)公司基本運(yùn)營(yíng)情況，結(jié)合公司掌握的行業(yè)常見(jiàn)風(fēng)險(xiǎn)，并且考慮國(guó)務(wù)院國(guó)資委以及財(cái)政部等政府部門(mén)有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的相關(guān)要求，整理公司層面風(fēng)險(xiǎn)，在借鑒集團(tuán)公司下發(fā)資料的風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)的基礎(chǔ)上，通過(guò)問(wèn)卷調(diào)查的方式對(duì)公司風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、評(píng)估、排序，以便識(shí)別企業(yè)面臨的重大風(fēng)險(xiǎn)。根據(jù)調(diào)查問(wèn)卷的分析結(jié)果，將公司層面風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和風(fēng)險(xiǎn)的影響程度以坐標(biāo)圖的形式進(jìn)行展示，并且繪制了公司層面重大風(fēng)險(xiǎn)圖，以便于管理層將主要精力集中于等級(jí)較高的風(fēng)險(xiǎn)上。

2、業(yè)務(wù)層面風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別及應(yīng)對(duì)

2.1業(yè)務(wù)流程框架

為企業(yè)現(xiàn)有業(yè)務(wù)流程提供全景圖，明晰各業(yè)務(wù)流程之間的邏輯關(guān)系，為審閱現(xiàn)有業(yè)務(wù)流程體系的完整性提供工具，公司按照公司治理結(jié)構(gòu)、人力資源管理、行政管理、財(cái)務(wù)管理、工程管理、成本預(yù)算、管理、招投標(biāo)管理、法律事務(wù)管理、規(guī)劃設(shè)計(jì)管理、營(yíng)銷(xiāo)管理的主要業(yè)務(wù)繪制了公司業(yè)務(wù)流程框架。根據(jù)流程框架，梳理了流程業(yè)務(wù)執(zhí)行的主導(dǎo)部門(mén)。

2.2流程圖、流程描述

以可視的方式清晰、直觀(guān)地反映每個(gè)三級(jí)流程的走向，明細(xì)到具體部門(mén)及崗位，便于規(guī)范業(yè)務(wù)人員的日常業(yè)務(wù)操作程序，降低運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。公司各業(yè)務(wù)部門(mén)根據(jù)流程框架中分列的二、三級(jí)流程，共編制了流程圖XXX份。流程描述詳細(xì)說(shuō)明每個(gè)業(yè)務(wù)流程的所有步驟，相應(yīng)流程控制措施以及對(duì)應(yīng)的操作人員和輸出表單等信息，便于規(guī)范業(yè)務(wù)人員的日常業(yè)務(wù)操作程序，降低運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。根據(jù)流程圖共編寫(xiě)流程描述XXX份。

2.3風(fēng)險(xiǎn)控制矩陣、業(yè)務(wù)層面風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)

將流程中所涉及的風(fēng)險(xiǎn)和對(duì)應(yīng)的內(nèi)部控制進(jìn)行匯總，以發(fā)現(xiàn)控制缺陷的一種矩陣表格。根據(jù)整理完成的流程圖繪制完成了風(fēng)險(xiǎn)控制矩陣表格。通過(guò)分析流程圖中列示的可能面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)，并按風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)別進(jìn)行區(qū)分，按照風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)排序，編制了業(yè)務(wù)層面的風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)，以便管理層能夠清楚認(rèn)知各業(yè)務(wù)流程面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)以及其重要性。

2.4控制文檔

列示企業(yè)各業(yè)務(wù)流程中存在并已實(shí)施的內(nèi)部控制措施，并按控制類(lèi)型、控制方式及控制頻率等進(jìn)行區(qū)分，以便管理層能夠清楚認(rèn)知各

業(yè)務(wù)流程中存在的控制措施以及具體落實(shí)的責(zé)任崗位。根據(jù)流程圖、流程描述共編寫(xiě)控制文檔XXXX份。

3、內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)管理手冊(cè)

3.1手冊(cè)編制原則

《內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)管理手冊(cè)》是以財(cái)政部等五部委《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及配套指引、國(guó)資委《中央企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》、上交所和聯(lián)交所的相關(guān)指引以及COSO《內(nèi)部控制整合框架》和COSO《企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理整合框架》為基礎(chǔ)，借鑒集團(tuán)公司下發(fā)的基礎(chǔ)材料結(jié)合長(zhǎng)春中鐵房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司實(shí)際情況編制而成。

3.2手冊(cè)結(jié)構(gòu)及內(nèi)容概要

手冊(cè)包括六個(gè)分冊(cè)，即《體系框架分冊(cè)》、《內(nèi)部環(huán)境分冊(cè)》、《風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估分冊(cè)》、《控制活動(dòng)分冊(cè)》、《信息與溝通分冊(cè)》及《內(nèi)部監(jiān)督分冊(cè)》。

3.2.1《體系框架分冊(cè)》

描述了內(nèi)部控制體系組織結(jié)構(gòu)與職責(zé)，較為全面地闡述了內(nèi)部控制體系的建設(shè)目標(biāo)，并以財(cái)政部等五部委《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》為指引，參考《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》，從內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息與溝通和內(nèi)部監(jiān)督五個(gè)方面對(duì)內(nèi)控關(guān)注要點(diǎn)及相應(yīng)措施進(jìn)行了較為全面、系統(tǒng)的闡述；

3.2.2《內(nèi)部環(huán)境分冊(cè)》

描述了內(nèi)部環(huán)境的概念，并從描述內(nèi)部環(huán)境的概念及要素，從治理結(jié)構(gòu)、機(jī)構(gòu)設(shè)置與權(quán)責(zé)分配、內(nèi)部審計(jì)、人力資源政策、企業(yè)文化五個(gè)方面對(duì)內(nèi)部環(huán)境各要素關(guān)注要點(diǎn)、控制措施進(jìn)行闡述；

3.2.3《風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估分冊(cè)》

描述風(fēng)險(xiǎn)和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的基本概念，從風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估原則、基本程序、公司層面風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估及應(yīng)對(duì)、流程層面風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估及應(yīng)對(duì)四個(gè)方面對(duì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估關(guān)注要點(diǎn)及相應(yīng)措施進(jìn)行闡述，并匯編公司層面和流程層面風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的相關(guān)成果及文檔；

3.2.4《控制活動(dòng)分冊(cè)》

描述控制活動(dòng)的概念及分類(lèi)，從控制活動(dòng)實(shí)施、控制活動(dòng)有效性評(píng)價(jià)和權(quán)限指引三個(gè)方面對(duì)控制活動(dòng)的關(guān)注要點(diǎn)及相應(yīng)措施進(jìn)行闡述，并匯編控制活動(dòng)的相關(guān)文檔及資料；

3.2.5 《信息與溝通分冊(cè)》

描述了信息與溝通的概念及要素，從信息采集、信息溝通、信息系統(tǒng)、反舞弊機(jī)制以及內(nèi)部控制與全面風(fēng)險(xiǎn)管理信息平臺(tái)五個(gè)方面對(duì)內(nèi)控關(guān)注要點(diǎn)及相應(yīng)措施進(jìn)行了闡述，并匯編了關(guān)鍵控制信息；

3.2.6 《內(nèi)部監(jiān)督分冊(cè)》

描述了內(nèi)部監(jiān)督的概念及要素，并從日常監(jiān)督、專(zhuān)項(xiàng)監(jiān)督、缺陷跟蹤和內(nèi)部控制評(píng)價(jià)四個(gè)方面對(duì)內(nèi)控關(guān)注要點(diǎn)及相應(yīng)措施進(jìn)行了闡述，并匯編了相關(guān)模板。

以上六本手冊(cè)相對(duì)自成一體，并與公司企業(yè)文化和制度體系相輔相成，共同構(gòu)成了支撐公司有效運(yùn)營(yíng)的內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)管理體系。

第二篇：2012內(nèi)控機(jī)制匯報(bào)材料范文

淅川：2012年上半年防范權(quán)力風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控機(jī)制運(yùn)行情況

為了加強(qiáng)廉政建設(shè)和深化執(zhí)法建設(shè)年，進(jìn)一步有效防范內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)，健全完善責(zé)任明晰、制約有力、監(jiān)督到位的單位內(nèi)控機(jī)制，從源頭和機(jī)制上預(yù)防腐敗行為，增強(qiáng)黨員干部的責(zé)任意識(shí)和廉政風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，深化防范權(quán)力風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控機(jī)制，增強(qiáng)國(guó)稅系統(tǒng)預(yù)防腐敗工作實(shí)效，在去年防范權(quán)力風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控機(jī)制工作基礎(chǔ)上，今年按照市局內(nèi)控機(jī)制工作要求，我們細(xì)選八個(gè)重點(diǎn)項(xiàng)目進(jìn)行重點(diǎn)防范權(quán)力風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控機(jī)制項(xiàng)目，現(xiàn)將上半年防范權(quán)力風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控機(jī)制運(yùn)行情況匯報(bào)如下

一、指導(dǎo)思想和基本原則

以黨的十七大和中紀(jì)委十七屆七次全會(huì)精神為指導(dǎo)，以科學(xué)發(fā)展觀(guān)為統(tǒng)領(lǐng)，認(rèn)真貫徹落實(shí)中央《建立健全懲治和預(yù)防腐敗體系2008—2012年工作規(guī)劃》和國(guó)家稅務(wù)總局《關(guān)于進(jìn)一步深化內(nèi)控機(jī)制建設(shè)加強(qiáng)廉政風(fēng)險(xiǎn)防控的意見(jiàn)》精神，堅(jiān)持“標(biāo)本兼治、綜合治理、懲防并舉、注重預(yù)防”的方針，在全面內(nèi)控的基礎(chǔ)上，按照分級(jí)監(jiān)控、制約有效、上下聯(lián)動(dòng)、運(yùn)行順暢的總體要求，突出做好重點(diǎn)工作、重點(diǎn)環(huán)節(jié)、重點(diǎn)崗位的風(fēng)險(xiǎn)防控，通過(guò)創(chuàng)新體制、機(jī)制，不斷提高預(yù)防腐敗工作的科學(xué)化、規(guī)范化和法制化水平，使執(zhí)法和管理風(fēng)險(xiǎn)得到進(jìn)一步的有效管控。

（一）圍繞中心，服務(wù)大局。圍繞稅收工作大局，著力發(fā)揮內(nèi)控機(jī)制源頭防范的作用，提高反腐倡廉能力和實(shí)際效果，服務(wù)和保障稅收事業(yè)的健康發(fā)展。

（二）突出重點(diǎn)，持續(xù)推進(jìn)。圍繞決策權(quán)、執(zhí)行權(quán)、監(jiān)督權(quán)行使的重點(diǎn)領(lǐng)域、重要崗位和關(guān)鍵環(huán)節(jié)，統(tǒng)籌謀劃、分步實(shí)施、分類(lèi)管理、有序推進(jìn)內(nèi)控機(jī)制建設(shè)。

（三）防控結(jié)合，強(qiáng)化管理。明確工作職責(zé)，加強(qiáng)流程控制和風(fēng)險(xiǎn)管理，對(duì)重點(diǎn)領(lǐng)域、關(guān)鍵環(huán)節(jié)實(shí)現(xiàn)全面覆蓋、全程防控，發(fā)揮體制、機(jī)制、制度和監(jiān)督的綜合效能。

（四）改革創(chuàng)新，不斷完善。在監(jiān)控的過(guò)程中，及時(shí)總結(jié)成功經(jīng)驗(yàn)，借鑒好的做法，不斷探索內(nèi)控機(jī)制的新途徑、新方法，逐步完善內(nèi)控機(jī)制和廉政風(fēng)險(xiǎn)防控體系。

二、組織機(jī)構(gòu)和主要內(nèi)容及方法

在縣局黨組的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下，成立由縣局領(lǐng)導(dǎo)、機(jī)關(guān)科室負(fù)責(zé)人組成的內(nèi)控機(jī)制風(fēng)險(xiǎn)防范管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組，具體負(fù)責(zé)內(nèi)控機(jī)制和風(fēng)險(xiǎn)防控管理工作的組織、協(xié)調(diào)、實(shí)施和督導(dǎo)。

領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)廉政風(fēng)險(xiǎn)管理辦公室，辦公室設(shè)在監(jiān)察室，辦公室主任由梁建武同志擔(dān)任。主要內(nèi)容和方法

（一）徹查風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)

各單位和機(jī)關(guān)各部門(mén)對(duì)去年排查的風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)行一次回頭看，結(jié)合本單位和部門(mén)的工作職責(zé)，對(duì)面臨的各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行認(rèn)真細(xì)致的排查，完善修訂風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)和防控措施。重點(diǎn)排查的內(nèi)容：

1.思想道德風(fēng)險(xiǎn)。指?jìng)€(gè)人因主觀(guān)原因和外部環(huán)境的不良誘惑而可能產(chǎn)生思想道德問(wèn)題的風(fēng)險(xiǎn)。主要表現(xiàn)在：放松世界觀(guān)改造、理想信念動(dòng)搖；不思進(jìn)取、得過(guò)且過(guò)；漠視群眾、官僚主義；脫離實(shí)際、形式主義；弄虛作假、虛報(bào)浮夸；見(jiàn)利忘義、以權(quán)謀私；貪圖享受、腐化墮落；陽(yáng)奉陰違、我行我素；獨(dú)斷專(zhuān)行、軟弱渙散等。2.制度機(jī)制風(fēng)險(xiǎn)。指因制度機(jī)制不健全、制度執(zhí)行不力可能導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。主要表現(xiàn)在：對(duì)工作實(shí)踐中暴露出來(lái)的普遍性、傾向性和苗頭性問(wèn)題，未能及時(shí)制定或完善相關(guān)制度，致使管理過(guò)程中存在著漏洞和薄弱環(huán)節(jié)；制度貫徹落實(shí)不到位，工作流程出現(xiàn)漏洞；對(duì)人、財(cái)、物管理等重要事項(xiàng)未能?chē)?yán)格按照制度辦事，致使權(quán)力沒(méi)有按要求規(guī)范公開(kāi)運(yùn)行。

3.崗位職責(zé)風(fēng)險(xiǎn)。指不能正確履行崗位職責(zé)、不能正確行使權(quán)力可能導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。主要表現(xiàn)在：不履行“一崗雙責(zé)”或履行不到位，致使單位或個(gè)人及所屬人員發(fā)生違紀(jì)違法問(wèn)題；違反民主集中制原則，獨(dú)斷專(zhuān)行或軟弱放任；濫用職權(quán)，失職瀆職，不履行或不正確履行職責(zé)等。

（二）重點(diǎn)防控內(nèi)容

縣局在市局制定的重點(diǎn)防控目標(biāo)基礎(chǔ)上，結(jié)合淅川國(guó)稅實(shí)際，確定了個(gè)體戶(hù)管理、一般納稅人管理、發(fā)票管理、稅收優(yōu)惠政策管理、納稅評(píng)估、稅務(wù)行政處罰、稽查案件選案和案件審理等8類(lèi)重點(diǎn)防控工作。各單位和部門(mén)結(jié)合自身的工作實(shí)際，確定本單位和部門(mén)的重點(diǎn)防控工作，填寫(xiě)《重點(diǎn)防控工作備案表》，上報(bào)縣局內(nèi)控機(jī)制工作領(lǐng)導(dǎo)小組備案。

（三）風(fēng)險(xiǎn)防控方法

1、崗位自控

按月進(jìn)行。每月初的第一周為崗位自查周。各單位、部門(mén)各崗位人員要對(duì)照崗位職責(zé)，對(duì)上月工作中的風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)進(jìn)行自查，填寫(xiě)《內(nèi)控機(jī)制崗位自查表》，單位、部門(mén)統(tǒng)一存放。對(duì)縣局確定的重點(diǎn)防控工作，要逐一詳細(xì)說(shuō)明工作程序、完成時(shí)限、內(nèi)容質(zhì)量是否符合規(guī)定要求，需要公開(kāi)的工作還要說(shuō)明怎樣進(jìn)行公開(kāi)等事項(xiàng)。單位和部門(mén)主管領(lǐng)導(dǎo)要對(duì)崗位自查情況進(jìn)行審核并簽署意見(jiàn)。

2、部門(mén)監(jiān)控

按季進(jìn)行。每季的第一周為部門(mén)監(jiān)控自查周。各單位、部門(mén)要對(duì)照部門(mén)職責(zé)，對(duì)上季度本部門(mén)承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)進(jìn)行自查，對(duì)縣局確定的重點(diǎn)防控工作要進(jìn)行全面分析、評(píng)估，填寫(xiě)《內(nèi)控機(jī)制部門(mén)監(jiān)控表》，報(bào)縣局內(nèi)控機(jī)制工作辦公室。

3、縣局分析

按季進(jìn)行。每季度的第一個(gè)月，縣局召開(kāi)內(nèi)控機(jī)制領(lǐng)導(dǎo)小組會(huì)議，聽(tīng)取各單位、部門(mén)監(jiān)控情況匯報(bào)和內(nèi)控機(jī)制工作進(jìn)展情況，對(duì)上季度縣局行政管理權(quán)和稅收?qǐng)?zhí)法權(quán)運(yùn)行情況進(jìn)行一次全面分析，認(rèn)真查找可能存在的廉政和執(zhí)法風(fēng)險(xiǎn)，研究制定整改措施，對(duì)需要公開(kāi)的事項(xiàng)在一定范圍內(nèi)進(jìn)行公開(kāi)。

4、風(fēng)險(xiǎn)化解

縣局內(nèi)控機(jī)制工作領(lǐng)導(dǎo)小組對(duì)發(fā)現(xiàn)的可能帶來(lái)廉政或執(zhí)法風(fēng)險(xiǎn)的問(wèn)題，及時(shí)采取公告、監(jiān)察建議書(shū)或者派單的形式對(duì)相關(guān)單位、部門(mén)進(jìn)行提示，有關(guān)單位、部門(mén)接到提示后，要迅速采取行動(dòng)，對(duì)提示的問(wèn)題分析原因、查找漏洞、采取措施、認(rèn)真整改、化解風(fēng)險(xiǎn)，整改落實(shí)情況向縣局內(nèi)控機(jī)制工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室反饋。

三、上半年八個(gè)重點(diǎn)項(xiàng)目防范權(quán)力風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控機(jī)制運(yùn)行情況

（一）、辦稅服務(wù)廳按照市、縣局內(nèi)控機(jī)制建設(shè)要求，逐崗位認(rèn)真梳理分析，找出執(zhí)法風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，結(jié)合工作實(shí)際，采取各項(xiàng)措施，進(jìn)行重點(diǎn)防范，具體情況如下：

一、主要風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)：一是代開(kāi)發(fā)票風(fēng)險(xiǎn)；代開(kāi)發(fā)票是辦稅服務(wù)廳發(fā)票管理崗位的一項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)，因?yàn)閷?duì)代開(kāi)時(shí)提供的資料把關(guān)不嚴(yán)，納稅人為了達(dá)到某種目的，虛構(gòu)業(yè)務(wù)，造成稅務(wù)機(jī)關(guān)虛開(kāi)發(fā)票，特別是對(duì)減免稅代開(kāi)的納稅人，還容易造成不應(yīng)該減免稅而進(jìn)行了減免，給國(guó)家經(jīng)濟(jì)造成了損失。二是被納稅人投訴風(fēng)險(xiǎn)；辦稅服務(wù)廳各項(xiàng)服務(wù)服務(wù)措施、服務(wù)制度不認(rèn)真落實(shí)，給納稅人發(fā)生爭(zhēng)執(zhí)，引發(fā)矛盾，容易遭到投訴。防控措施：一是辦稅服務(wù)廳人員結(jié)合自己的崗位，每月終了對(duì)崗位的風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)進(jìn)行認(rèn)真自查，并填寫(xiě)自查表，由辦稅廳主任和主管局長(zhǎng)簽字后交監(jiān)察室。二是嚴(yán)格按照《河南省國(guó)家稅務(wù)局關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)和規(guī)范稅務(wù)機(jī)關(guān)代開(kāi)發(fā)票管理工作的通知》的要求，嚴(yán)把資料關(guān)，即凡向稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)代開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票和普通發(fā)票的商業(yè)納稅人申請(qǐng)代開(kāi)發(fā)票時(shí)，除按總局、省局關(guān)于申請(qǐng)代開(kāi)發(fā)票的規(guī)定提供資料外，還應(yīng)當(dāng)提交購(gòu)貨發(fā)票、貨物購(gòu)進(jìn)時(shí)的運(yùn)輸發(fā)票、購(gòu)進(jìn)貨物的購(gòu)銷(xiāo)合同等資料，提交此三種資料確有困難的，須提交兩種以上資料稅務(wù)機(jī)關(guān)方可代開(kāi)發(fā)票，否則不予代開(kāi)發(fā)票。同時(shí)對(duì)申請(qǐng)減免稅代開(kāi)的納稅人，流轉(zhuǎn)到所屬分局（所）對(duì)業(yè)務(wù)及資料的真實(shí)性進(jìn)行調(diào)查，并出具調(diào)查報(bào)告后方可代開(kāi)。三是進(jìn)一步加強(qiáng)辦稅服務(wù)廳建設(shè)，把首問(wèn)負(fù)責(zé)、延時(shí)服務(wù)、預(yù)約服務(wù)、全程服務(wù)和個(gè)性化服務(wù)等服務(wù)措施落到實(shí)處，堅(jiān)持局領(lǐng)導(dǎo)辦稅服務(wù)廳輪流帶班和導(dǎo)稅員服務(wù)制度，增強(qiáng)辦稅服務(wù)廳及時(shí)解決問(wèn)題和處理應(yīng)急事件的能力，努力提高服務(wù)質(zhì)量和效率，提升納稅人滿(mǎn)意度，減少和杜絕投訴案件的發(fā)生。（二）法規(guī)科按照確定的內(nèi)控機(jī)制重點(diǎn)項(xiàng)目，狠抓政策宣傳和培訓(xùn)，加強(qiáng)執(zhí)法過(guò)程監(jiān)督，加大事后風(fēng)險(xiǎn)防范和糾正力度，認(rèn)真落實(shí)內(nèi)控機(jī)制，力求將執(zhí)法風(fēng)險(xiǎn)解決在萌芽狀態(tài)，取得較為明顯的效果。在工作中主要采取了以下措施：

一是企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策現(xiàn)主要實(shí)行備案制管理，近幾年我局涉及的企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策的主要有：小型微利企業(yè)減免優(yōu)惠、從事農(nóng)、林、牧、漁業(yè)項(xiàng)目的所得減免優(yōu)惠、殘疾人工資加計(jì)扣除、技術(shù)研發(fā)費(fèi)加計(jì)扣除等根據(jù)優(yōu)惠政策備案管理辦法等企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策的規(guī)定，及時(shí)向納稅人宣傳稅收優(yōu)惠政策，輔導(dǎo)和督促納稅人及時(shí)準(zhǔn)確報(bào)送有關(guān)備案資料，使稅收優(yōu)惠政策落到實(shí)處；為納稅人提供優(yōu)質(zhì)高效納稅服務(wù)，提供優(yōu)惠政策咨詢(xún)和短信提醒等個(gè)性化服務(wù)，落實(shí)優(yōu)惠政策支持企業(yè)發(fā)展。建立企業(yè)所得稅優(yōu)惠備案電子臺(tái)賬，加強(qiáng)對(duì)享受過(guò)渡期優(yōu)惠、不征稅收入、技術(shù)研發(fā)費(fèi)加計(jì)扣除等優(yōu)惠的納稅人進(jìn)行排查，實(shí)行跟蹤管理，及時(shí)發(fā)現(xiàn)納稅人在享受優(yōu)惠政策中存在的問(wèn)題，下發(fā)疑點(diǎn)核查任務(wù)糾正政策執(zhí)行偏差，確保優(yōu)惠政策執(zhí)行準(zhǔn)確到位，不留隱患。二是重大稅務(wù)案件審理情況。做好重大稅務(wù)案件審理是有效防范執(zhí)法風(fēng)險(xiǎn)，提高依法行政水平，規(guī)范稅務(wù)機(jī)關(guān)執(zhí)法行為的重要環(huán)節(jié)。為保證案件審理質(zhì)量，在對(duì)案件進(jìn)行初審時(shí)，按照有關(guān)規(guī)定嚴(yán)格把關(guān)，對(duì)有疑點(diǎn)的案件決不遷就，及時(shí)向?qū)徫瘯?huì)提出初審意見(jiàn)。按照新的稽查文書(shū)模版，進(jìn)一步規(guī)范了文書(shū)的使用，對(duì)已結(jié)案的案件進(jìn)行抽查及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決執(zhí)法風(fēng)險(xiǎn)，稽查案件質(zhì)量有了明顯的提高。

三監(jiān)控分析和納稅評(píng)估內(nèi)控機(jī)制

截至目前納稅評(píng)估辦公室共接到評(píng)估派單兩批，其中煤炭行業(yè)2戶(hù)，涉嫌虛開(kāi)的省市風(fēng)險(xiǎn)派單3戶(hù)?？h局在接到派單后，召開(kāi)由監(jiān)控分析辦公室、納稅評(píng)估辦公室和各業(yè)務(wù)科室負(fù)責(zé)人參加的分析會(huì)，會(huì)后組成煤炭行業(yè)專(zhuān)項(xiàng)評(píng)估小組對(duì)煤炭行業(yè)進(jìn)行評(píng)估；組成涉嫌虛開(kāi)的專(zhuān)項(xiàng)評(píng)估小組對(duì)省市局第一批派單進(jìn)行評(píng)估。在評(píng)估過(guò)程中嚴(yán)格按照評(píng)估程序和有關(guān)法律法規(guī)，經(jīng)過(guò)案頭分析、獲取與納稅評(píng)估對(duì)象及相關(guān)第三方信息、納稅評(píng)估對(duì)象專(zhuān)題事項(xiàng)的實(shí)地調(diào)查了解、綜合分析疑點(diǎn)的生成、撰寫(xiě)納稅評(píng)估分析報(bào)告、納稅評(píng)估約談、納稅人進(jìn)行約談舉證、納稅人自查、撰寫(xiě)納稅評(píng)估結(jié)案報(bào)告，目前已完成煤炭行業(yè)的兩戶(hù)評(píng)估任務(wù)。其中淅川縣煤建公司經(jīng)評(píng)估發(fā)現(xiàn)沒(méi)有問(wèn)題，南陽(yáng)市煜普煤炭銷(xiāo)售有限公司經(jīng)評(píng)估共補(bǔ)稅27581.85元，滯納金910.09元稅款已繳。省市局第一批派單正在評(píng)估進(jìn)行中?？h局選擇2010年以后新辦的商業(yè)增值稅一般納稅人作為縣局風(fēng)險(xiǎn)派單的對(duì)象，各評(píng)估組正在進(jìn)行評(píng)估。

四對(duì)臨界起征點(diǎn)的個(gè)體戶(hù)監(jiān)控

一是分類(lèi)管理。將未達(dá)起征點(diǎn)戶(hù)分為臨界點(diǎn)戶(hù)和一般管理戶(hù)兩類(lèi)，密切監(jiān)控處于起征臨界點(diǎn)的納稅戶(hù)，防止虛報(bào)經(jīng)營(yíng)額騙取免稅的行為。二是建立電子臺(tái)帳。由發(fā)票管理崗監(jiān)控納稅人發(fā)票開(kāi)具情況，申報(bào)征收崗監(jiān)控納稅人申報(bào)情況，再由管理員進(jìn)行實(shí)地核查，實(shí)行內(nèi)外監(jiān)控，對(duì)于發(fā)票開(kāi)具連續(xù)三個(gè)月達(dá)到起征點(diǎn)的，及時(shí)予以調(diào)整恢復(fù)征稅。三是跟蹤監(jiān)控。對(duì)一般管理戶(hù)進(jìn)行定期典型調(diào)查，確定其實(shí)際經(jīng)營(yíng)額，對(duì)達(dá)到臨界點(diǎn)或起征點(diǎn)的，及時(shí)轉(zhuǎn)換管理方式。四是強(qiáng)化臨界起征點(diǎn)戶(hù)管理。對(duì)每月?tīng)I(yíng)業(yè)額與起征點(diǎn)差距較小的納稅戶(hù)定為臨界起征點(diǎn)納稅戶(hù)，加強(qiáng)對(duì)這部分商戶(hù)的管理，實(shí)行動(dòng)態(tài)巡查，積極跟蹤稅源，及時(shí)根據(jù)實(shí)際做好管理上的調(diào)整，經(jīng)過(guò)調(diào)查和調(diào)整未達(dá)起征點(diǎn)率由去年12月份的88.46%達(dá)到目前的80.33%，有效堵塞了“臨界點(diǎn)”稅收的漏洞，力求臨界點(diǎn)稅源管理的真實(shí)性，體現(xiàn)了公正、公平和公開(kāi)，既規(guī)范了稅源管理，又達(dá)到了納稅人滿(mǎn)意，還促進(jìn)了稅收收入。

五稅政部門(mén)按照上級(jí)的統(tǒng)一部署，結(jié)合本部門(mén)工作實(shí)際，認(rèn)真落實(shí)內(nèi)控機(jī)制的各項(xiàng)要求主，尤其注重重點(diǎn)業(yè)務(wù)工作流程，切實(shí)加強(qiáng)重點(diǎn)項(xiàng)目的監(jiān)控，嚴(yán)格防范執(zhí)法風(fēng)險(xiǎn)，通過(guò)嚴(yán)格落實(shí)內(nèi)控機(jī)制，從而更加自覺(jué)地把內(nèi)控機(jī)制工作進(jìn)一步引向深入。

（一）、重點(diǎn)業(yè)務(wù)工作的執(zhí)行情況

本部門(mén)的業(yè)務(wù)工作，執(zhí)法風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)高的工作就是增值稅一般納稅人認(rèn)定及落實(shí)殘疾人再就業(yè)優(yōu)惠政策，即對(duì)符合條件的福利企業(yè)退稅。今年元至六月份，共按照程序認(rèn)定增值稅一般納稅人13戶(hù)；福利企業(yè)退稅工作尚未接到企業(yè)退稅申請(qǐng)，元至六月份只進(jìn)行日常管理。在一般納稅人認(rèn)定中，主要是嚴(yán)把三關(guān)，一是把好入口關(guān)，要求申請(qǐng)人必須按照總局22號(hào)令規(guī)定，報(bào)送資料必須齊全真實(shí)，調(diào)查人必須深入實(shí)地進(jìn)行核實(shí)，必要時(shí)要約談相關(guān)人員，切實(shí)提交認(rèn)定質(zhì)量，嚴(yán)防不合格的納稅人“帶病”認(rèn)定為一般納稅人；二是把好發(fā)票使用關(guān)，主要是要求主管稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)經(jīng)認(rèn)定的一般納稅人要根據(jù)其實(shí)際生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)規(guī)模及真實(shí)狀況核發(fā)增值稅專(zhuān)用發(fā)票和普通發(fā)票以及收購(gòu)發(fā)票的使用數(shù)量，按照規(guī)定程序辦理，清除風(fēng)險(xiǎn)隱患；三是把好人員素質(zhì)關(guān)，主要是通過(guò)強(qiáng)化責(zé)任意識(shí)和業(yè)務(wù)素質(zhì)的提高，加強(qiáng)培訓(xùn)，提升認(rèn)定質(zhì)量，進(jìn)一步減少執(zhí)法風(fēng)險(xiǎn)。通過(guò)把好“三關(guān)”，對(duì)增值稅一般納稅人的認(rèn)定質(zhì)量迅速得到提升，不僅化解了管理風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)對(duì)認(rèn)定后的后續(xù)管理水平的進(jìn)一步提高打下了良好的基礎(chǔ)。在殘疾人就業(yè)優(yōu)惠政策的落實(shí)上，今年以來(lái)，我們主要是抓好符合退稅條件的福利企業(yè)的日常管理工作，要求稅收管理員每月兩次深入企業(yè)巡查巡管，按照財(cái)稅【2007】92號(hào)文件的有關(guān)規(guī)定，加強(qiáng)福利企業(yè)的管理，督促企業(yè)切實(shí)落實(shí)對(duì)殘疾人就業(yè)的有關(guān)要求，體現(xiàn)國(guó)家對(duì)殘疾人的關(guān)懷和愛(ài)護(hù)，通過(guò)稅收的調(diào)節(jié)，取得了良好的社會(huì)效益。六稽查局重點(diǎn)監(jiān)控環(huán)節(jié)內(nèi)控機(jī)制自查情況

今年以來(lái)，對(duì)立項(xiàng)的選案環(huán)節(jié)進(jìn)行重點(diǎn)監(jiān)控。選案環(huán)節(jié)是稽查工作的基礎(chǔ)，選案工作的準(zhǔn)確性關(guān)系到整個(gè)稽查工作的質(zhì)量和工作成效，因此，如何正確選案，按程序選案，提高選案準(zhǔn)確率是監(jiān)控重點(diǎn)。選案部門(mén)按照內(nèi)控機(jī)制職責(zé)及崗位職責(zé)，主要按以下流程工作：

1、按照省、市局稅收檢查計(jì)劃，結(jié)合我縣實(shí)際情況，確定檢查行業(yè)和項(xiàng)目，制定稅收檢查計(jì)劃，安排當(dāng)年各項(xiàng)專(zhuān)項(xiàng)檢查工作。

2、根據(jù)稅收檢查計(jì)劃確定的檢查行業(yè)，通過(guò)計(jì)算機(jī)選案，人工篩選，人工選案和計(jì)算機(jī)選案相結(jié)合的選案方式，對(duì)指標(biāo)異常、稅負(fù)扁低、疑點(diǎn)問(wèn)題較多等篩選出待查對(duì)象。

3、搜集稅政、征管、征收部門(mén)及基層管理單位反映的疑點(diǎn)問(wèn)題、突出問(wèn)題，管理薄弱行業(yè)、環(huán)節(jié)等征管信息篩選出待查對(duì)象。

4、發(fā)生的涉稅舉報(bào)案件、協(xié)查案件信息、上級(jí)機(jī)關(guān)和其他部門(mén)轉(zhuǎn)辦的案源信息等均作為待查案源信息。

5、根據(jù)上述案源信息，選案崗人員綜合案源情況，對(duì)篩選待查對(duì)象，由選案部門(mén)會(huì)同選案小組審定待查對(duì)象，按規(guī)定報(bào)上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)審批，確定檢查對(duì)象。

6、選案部門(mén)將確定檢查對(duì)象報(bào)稽查局領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，下達(dá)稽查任務(wù)。通過(guò)嚴(yán)格的工作流程和嚴(yán)格執(zhí)行規(guī)定的報(bào)批程序，避免了盲目選案，多次選案，重復(fù)選案等現(xiàn)象，避免了不按規(guī)定的選案指標(biāo)和條件進(jìn)行選案，以權(quán)謀私，選人情案，應(yīng)選不選，導(dǎo)致國(guó)家稅款流失等風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)一步提高選案質(zhì)量和選案準(zhǔn)確率。選案環(huán)節(jié)能夠嚴(yán)格按照風(fēng)險(xiǎn)防控措施和工作流程落實(shí)執(zhí)行，避免工作中風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，尚未發(fā)現(xiàn)該環(huán)節(jié)存在問(wèn)題。

二0一二年七月五日

第三篇：最新房地產(chǎn)公司安全大檢查匯報(bào)稿

安全生產(chǎn)大檢查活動(dòng)總結(jié)

2013年****房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司

*****房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司根據(jù)縣住建局指示,認(rèn)真貫徹落實(shí)全省安全生產(chǎn)工作會(huì)議精神，依照《全縣安全生產(chǎn)大檢查實(shí)施方案》和“安全生產(chǎn)月”活動(dòng)實(shí)施方案的要求，結(jié)合本公司實(shí)際，制定了《*****房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司安全生產(chǎn)大檢查實(shí)施方案》，成立了“安全生產(chǎn)大檢查”活動(dòng)領(lǐng)導(dǎo)小組，周密安排部署，認(rèn)真履行職責(zé)。堅(jiān)持科學(xué)發(fā)展、安全發(fā)展、和諧發(fā)展理念，圍繞“安全第一、預(yù)防為主、綜合治理”的指導(dǎo)方針，強(qiáng)化企業(yè)安全生產(chǎn)主體責(zé)任,深入推進(jìn)安全生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)化工地建設(shè)，發(fā)現(xiàn)并消除安全隱患，防范和減少安全事故的發(fā)生，大力開(kāi)展了以“強(qiáng)化安全基礎(chǔ)，推動(dòng)安全發(fā)展”為主題的“安全生產(chǎn)大檢查”活動(dòng)?，F(xiàn)將我公司“安全生產(chǎn)大檢查”活動(dòng)開(kāi)展情況總結(jié)如下：

一、提高思想認(rèn)識(shí)、強(qiáng)化組織領(lǐng)導(dǎo)

為加強(qiáng)本次“安全生產(chǎn)大檢查”活動(dòng)的組織領(lǐng)導(dǎo)，確保此次活動(dòng)的有效落實(shí)，我公司6月28日及時(shí)召開(kāi)了有*****和*****項(xiàng)目部、監(jiān)理單位參加的“安全生產(chǎn)大檢查”活動(dòng)動(dòng)員會(huì)，組織傳達(dá)了*****和縣住建局《全縣安全生產(chǎn)大檢查實(shí)施方案》，統(tǒng)一思想、提高認(rèn)識(shí)。公司成立了此次活動(dòng)領(lǐng)導(dǎo)小組，以公司總經(jīng)理***為組長(zhǎng)，總工程師***和工程部

第四篇：財(cái)政內(nèi)控內(nèi)審總結(jié)匯報(bào)

財(cái)政內(nèi)控內(nèi)審總結(jié)匯報(bào)

X縣財(cái)政局按照“陽(yáng)光財(cái)政”建設(shè)要求，緊密結(jié)合工作實(shí)際，以強(qiáng)化資金管理為主線(xiàn)，規(guī)范權(quán)力運(yùn)行為核心，健全內(nèi)控機(jī)制為重點(diǎn)，將預(yù)防關(guān)口前移，不斷完善廉政風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制，構(gòu)建起權(quán)責(zé)清晰、流程規(guī)范、監(jiān)督有力的內(nèi)控監(jiān)督體系，織密財(cái)政內(nèi)控“防護(hù)網(wǎng)”，努力打造出財(cái)政資金運(yùn)行和干部干事創(chuàng)業(yè)的“安全區(qū)”，為財(cái)政事業(yè)發(fā)展提供了堅(jiān)強(qiáng)的政治保證。

一、主要做法。

(一）建立健全規(guī)章制度，切實(shí)做到有章可循。一是健全財(cái)政內(nèi)控制度。制定X縣財(cái)政局《內(nèi)部控制基本制度》、《內(nèi)部控制委員會(huì)議事規(guī)則》以及X個(gè)專(zhuān)項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)控制辦法，組織編印《X縣財(cái)政局內(nèi)控基本制度匯編》，對(duì)存在的業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和廉政風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面分析，厘清責(zé)任邊界，采取明確職責(zé)、不相容崗位（職務(wù)分離）、授權(quán)批準(zhǔn)控制等措施實(shí)現(xiàn)權(quán)力制衡，提高財(cái)政部門(mén)內(nèi)部治理能力，教育引導(dǎo)財(cái)政干部將內(nèi)部控制意識(shí)貫穿于日常工作中，有效控制財(cái)政管理中的各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)，提高財(cái)政管理水平，確保財(cái)政資金規(guī)范、安全、高效運(yùn)行。

二是完善資產(chǎn)管理制度。

修訂完善《X縣事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)管理暫行辦法》、《X縣行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)處置管理暫行辦法》等制度，確保了國(guó)有資產(chǎn)保值、增值，基本建立起從資產(chǎn)配置、使用到處置的管理體系，促進(jìn)了資產(chǎn)管理工作科學(xué)化、規(guī)范化、法制化。

三是規(guī)范資金管理制度。

推行財(cái)政專(zhuān)戶(hù)資金管理主動(dòng)提醒制、財(cái)政資金到賬X日內(nèi)限時(shí)辦結(jié)制、財(cái)政項(xiàng)目申報(bào)公示制、財(cái)政投資評(píng)審制、項(xiàng)目招投標(biāo)制和竣工驗(yàn)收審計(jì)制，梳理編印《財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)資金管理制度匯編》，規(guī)范財(cái)政資金審批制和政府采購(gòu)申報(bào)制，建立層層審簽、逐級(jí)負(fù)責(zé)的審核機(jī)制，從制度理財(cái)入手，推行重點(diǎn)工作月初安排、每周提醒、月底通報(bào)、季度考評(píng)制度，進(jìn)一步規(guī)范財(cái)政資金安全高效運(yùn)行。

四是修訂機(jī)關(guān)管理制度。

近年圍繞“作風(fēng)建設(shè)沒(méi)有休止符、作風(fēng)建設(shè)永遠(yuǎn)在路上”主題，梳理修訂完善機(jī)關(guān)學(xué)習(xí)、考勤及請(qǐng)休假等X余項(xiàng)管理制度，每年都組織編印《X縣財(cái)政管理制度匯編》，“制度交給大家、干部人手一冊(cè)”，做到用制度管人、管事、管物，從機(jī)制上狠剎“四風(fēng)”問(wèn)題，從制度上堵塞管理漏洞。

（二）深入開(kāi)展監(jiān)督檢查，及時(shí)進(jìn)行整改提高。

一是加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)督，做到防微杜漸。圍繞黨務(wù)政務(wù)公開(kāi)，設(shè)立公示欄，擴(kuò)大公開(kāi)范圍和內(nèi)容，將財(cái)政資金撥款流程和具體要求告知服務(wù)對(duì)象，主動(dòng)接受社會(huì)各界監(jiān)督，組織開(kāi)展財(cái)政內(nèi)部監(jiān)督檢查。推行系統(tǒng)各單位經(jīng)費(fèi)支出票據(jù)編號(hào)入賬和附件專(zhuān)用章制度，通過(guò)多種形式規(guī)范財(cái)政系統(tǒng)內(nèi)部管理，確保財(cái)政資金和財(cái)政干部“雙安全”。

二是優(yōu)化服務(wù)理念，提升服務(wù)水平。

組織資金管理科室梳理印制并免費(fèi)發(fā)放涵蓋資金撥付和具體流程的X類(lèi)《財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)資金服務(wù)指南》，走進(jìn)預(yù)算單位面對(duì)面征詢(xún)對(duì)財(cái)政工作的意見(jiàn)和建議，公開(kāi)接受社會(huì)各界的質(zhì)詢(xún)和監(jiān)督，做到主動(dòng)服務(wù)、超前服務(wù)和延伸服務(wù)。為加強(qiáng)財(cái)政資金支出進(jìn)度，采取財(cái)政資金到賬電話(huà)提醒、辦結(jié)短信告知等多種形式，縮短資金在專(zhuān)戶(hù)停留時(shí)間，并建立每周財(cái)政資金撥付進(jìn)度通報(bào)制度，匯總編發(fā)資金撥付進(jìn)度通報(bào)，有效提高財(cái)政支出的均衡性和時(shí)效性。

三是強(qiáng)化資金監(jiān)管，提高使用效益。

嚴(yán)格按照省市財(cái)政部門(mén)關(guān)于財(cái)政資金安全專(zhuān)項(xiàng)檢查的有關(guān)要求，及時(shí)制定檢查方案，成立檢查小組，組織開(kāi)展自查和專(zhuān)項(xiàng)檢查，及時(shí)消除財(cái)政資金安全隱患，落實(shí)監(jiān)管責(zé)任，提升財(cái)政資金使用效益。每都安排財(cái)稅監(jiān)督檢查局對(duì)系統(tǒng)各單位財(cái)務(wù)支出和財(cái)政資金管理情況進(jìn)行全面檢查，及時(shí)糾正發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，確保各單位經(jīng)費(fèi)支出依法合規(guī)。

四是加強(qiáng)網(wǎng)絡(luò)建設(shè)，確保數(shù)據(jù)安全。

配置兩臺(tái)天融信防火墻，分別用于內(nèi)外網(wǎng)，防火墻進(jìn)行了區(qū)域劃分并配置安全訪(fǎng)問(wèn)策略，形成了網(wǎng)絡(luò)安全防御體系。接入財(cái)政專(zhuān)網(wǎng)計(jì)算機(jī)全部安裝了財(cái)政內(nèi)網(wǎng)的趨勢(shì)殺毒軟件，以防止計(jì)算機(jī)病毒侵襲；配備一定數(shù)量的網(wǎng)絡(luò)隔離機(jī)，實(shí)現(xiàn)了接入金財(cái)網(wǎng)的計(jì)算機(jī)內(nèi)外網(wǎng)安全隔離，從而有效的防止了病毒入侵和數(shù)據(jù)泄密，符合中省市對(duì)頻密計(jì)算機(jī)和財(cái)政內(nèi)網(wǎng)計(jì)算機(jī)的管理要求。搭建了一套完備的數(shù)據(jù)備份系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)了定時(shí)自動(dòng)備份數(shù)據(jù)，在發(fā)生機(jī)器故障或?yàn)?zāi)難時(shí)可盡快恢復(fù)數(shù)據(jù)。

五是狠抓作風(fēng)建設(shè)，打造過(guò)硬隊(duì)伍。

實(shí)行干部作風(fēng)建設(shè)包抓責(zé)任制、連帶責(zé)任制和領(lǐng)導(dǎo)值月帶班督查制，圍繞年前、年后及重大節(jié)慶期間縣委對(duì)干部作風(fēng)建設(shè)的要求，及時(shí)召開(kāi)黨風(fēng)廉政和干部作風(fēng)建設(shè)強(qiáng)調(diào)會(huì)，以會(huì)代訓(xùn)，警示提醒。按照“一崗雙責(zé)”要求，層層簽訂《作風(fēng)紀(jì)律責(zé)任書(shū)》，將作風(fēng)建設(shè)責(zé)任落實(shí)到單位、夯實(shí)到個(gè)人。成立紀(jì)律作風(fēng)督查組，對(duì)系統(tǒng)各單位、各股室進(jìn)行督導(dǎo)檢查，定期檢查與不定期抽查相結(jié)合，傳統(tǒng)手段檢查與視頻手段檢查相結(jié)合，每周工作講評(píng)與月末全局通報(bào)相結(jié)合，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)發(fā)出整改通知單，對(duì)個(gè)別思想麻痹和抱有僥幸心理的干部起到了提醒和震懾作用。將作風(fēng)建設(shè)列入目標(biāo)責(zé)任考核，按照X%的分值嚴(yán)格考核、實(shí)施獎(jiǎng)懲，從機(jī)制上狠剎“四風(fēng)”問(wèn)題，促進(jìn)了黨員干部轉(zhuǎn)作風(fēng)、提效能、樹(shù)形象。

（三）切實(shí)加強(qiáng)源頭治理，建立健全懲防體系。

一是做好部門(mén)預(yù)算編制工作。積極宣傳貫徹新《預(yù)算法》，印發(fā)《關(guān)于推進(jìn)預(yù)算管理制度改革的實(shí)施意見(jiàn)》，對(duì)貫徹實(shí)施新《預(yù)算法》、改進(jìn)預(yù)算管理、規(guī)范政府和部門(mén)理財(cái)行為提出多項(xiàng)重點(diǎn)改革任務(wù)，全面了解所屬預(yù)算單位的資產(chǎn)、負(fù)債、人員、收入、支出等情況。對(duì)部門(mén)預(yù)算編制情況進(jìn)行全面客觀(guān)的事前審核，對(duì)預(yù)算方法和程序進(jìn)行監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)糾正，充分發(fā)揮財(cái)政監(jiān)督的前瞻性?xún)?yōu)勢(shì)，增強(qiáng)預(yù)算編制的透明度，保證部門(mén)預(yù)算編制的真實(shí)性、合法性，減少預(yù)算編制過(guò)程中的隨意性。

二是嚴(yán)格執(zhí)行投資評(píng)審制度。

近年來(lái)，我局始終堅(jiān)持“凡投資、必評(píng)審”制度理念，近三年，共計(jì)評(píng)審政府投資項(xiàng)目X個(gè)、報(bào)審金額X.X億元、審定金額X.X億，審減金額X.X億元，審減率X%。通過(guò)對(duì)政府投資的新建和在建基本建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)行全過(guò)程跟蹤評(píng)審和監(jiān)督管理，在細(xì)化預(yù)算的基礎(chǔ)上，對(duì)建設(shè)項(xiàng)目的預(yù)算執(zhí)行、資金結(jié)算及財(cái)務(wù)管理狀況進(jìn)行全程審核，通過(guò)對(duì)政府投資項(xiàng)目投資進(jìn)度即時(shí)監(jiān)測(cè)和動(dòng)態(tài)預(yù)算管理，規(guī)范了建設(shè)單位的項(xiàng)目管理，降低了財(cái)政資金的投資風(fēng)險(xiǎn)。

三是加強(qiáng)政府采購(gòu)全程監(jiān)督。

為確保政府采購(gòu)公正透明，建設(shè)視頻監(jiān)控招標(biāo)室，對(duì)政府采購(gòu)過(guò)程進(jìn)行全程錄像錄音，并保存音像電子檔案。將政府采購(gòu)項(xiàng)目納入財(cái)政評(píng)審，實(shí)行“四邊形”立體監(jiān)管采購(gòu)模式。一方面將原來(lái)單一的監(jiān)管模式，改變?yōu)檎少?gòu)管理股、監(jiān)察室和采購(gòu)中心、評(píng)審中心四個(gè)單位(股室)各為一邊的“四邊形”立體采購(gòu)監(jiān)管模式。另一方面將全縣行政事業(yè)單位集中采購(gòu)項(xiàng)目和工程類(lèi)分散采購(gòu)項(xiàng)目全部納入財(cái)政評(píng)審。由建設(shè)單位報(bào)送參數(shù)清單、單價(jià)或項(xiàng)目預(yù)算總價(jià)，評(píng)審中心或委托有資質(zhì)的社會(huì)中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行詢(xún)價(jià)定價(jià)，并與項(xiàng)目采購(gòu)單位進(jìn)行溝通，無(wú)異議簽字確認(rèn)后由評(píng)審中心出具評(píng)審報(bào)告，重大項(xiàng)目由縣評(píng)審委員會(huì)進(jìn)行審定，要求項(xiàng)目單位在采購(gòu)過(guò)程中不得突破最高限價(jià)。近三年，通過(guò)推進(jìn)政府采購(gòu)“四邊形”監(jiān)管模式，進(jìn)一步強(qiáng)化采購(gòu)監(jiān)督管理力度，共計(jì)節(jié)約采購(gòu)資金X萬(wàn)元，同時(shí)避免了違紀(jì)違規(guī)問(wèn)題的發(fā)生，信訪(fǎng)投訴大幅減少，保護(hù)了財(cái)政干部，樹(shù)立了良好形象。

第五篇：企業(yè)內(nèi)控匯報(bào)材料

盧氏縣社會(huì)失業(yè)保險(xiǎn)中心

關(guān)于內(nèi)部控制工作的匯報(bào)材料

為加強(qiáng)失業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)內(nèi)部管理和監(jiān)督，規(guī)范失業(yè)保險(xiǎn)管理，確保失業(yè)保險(xiǎn)基金安全，盧氏縣社會(huì)失業(yè)保險(xiǎn)中心全體干部職工在市、局黨委的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在上級(jí)業(yè)務(wù)部門(mén)的關(guān)心指導(dǎo)下，深入貫徹黨的十七大會(huì)議精神，全面落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀(guān)，以加強(qiáng)失業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)能力建設(shè)為根本任務(wù)，強(qiáng)化內(nèi)部管理，努力創(chuàng)建“服務(wù)型”機(jī)關(guān)，努力提高辦事效率和服務(wù)質(zhì)量，使我縣的失業(yè)保險(xiǎn)事業(yè)呈現(xiàn)出蓬勃發(fā)展、保障能力穩(wěn)步增強(qiáng)的良好勢(shì)頭。

今年我中心認(rèn)真貫徹實(shí)施《河南省失業(yè)保險(xiǎn)條例》和《社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)征繳暫行條例》，充分發(fā)揮失業(yè)保險(xiǎn)穩(wěn)定發(fā)展的作用，不斷加大失業(yè)保險(xiǎn)擴(kuò)面和基金征繳力度，使失業(yè)保險(xiǎn)事業(yè)取得了長(zhǎng)足發(fā)展。截止到目前，已征繳失業(yè)金 萬(wàn)元，完成市里下達(dá)全年基金征繳任務(wù)指標(biāo)的 %。擴(kuò)面和基金征繳工作均創(chuàng)歷史同期最好水平,取得了階段性成果?，F(xiàn)將情況匯報(bào)如下：

一、主要措施

（一）加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，健全單位內(nèi)部控制制度機(jī)制

健全內(nèi)部控制制度是否能夠取得成效關(guān)鍵在于領(lǐng)導(dǎo)。中心領(lǐng)導(dǎo)對(duì)內(nèi)部控制管理工作十分重視，長(zhǎng)期以來(lái)，把此項(xiàng)工作作為失業(yè)保險(xiǎn)的總體目標(biāo)任務(wù)之一，統(tǒng)一安排部署，統(tǒng)一檢查考核，整體推進(jìn)。一是健全組織機(jī)構(gòu)，加強(qiáng)內(nèi)部控制建設(shè)的領(lǐng)導(dǎo)。重新調(diào)整、充實(shí)了“內(nèi)部控制建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)班子”的力量，成立了以中心主任掛帥，班子成員主要負(fù)責(zé)同志組成的創(chuàng)建工作領(lǐng)導(dǎo)小組，從上到下分工負(fù)責(zé)，齊抓共管，保證了創(chuàng)建活動(dòng)有組織有計(jì)劃順利開(kāi)展。二是嚴(yán)格監(jiān)督檢查，有序推進(jìn)創(chuàng)建工作。為確保內(nèi)部控制建設(shè)工作取得成效，總支成立了內(nèi)部控制建設(shè)辦公室具體負(fù)責(zé)創(chuàng)建工作，抽調(diào)一批政治素質(zhì)好、業(yè)務(wù)能力強(qiáng)的同志，專(zhuān)門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)創(chuàng)建工作的協(xié)調(diào)、指導(dǎo)和督促檢查，跟蹤問(wèn)效。同時(shí)把內(nèi)部控制創(chuàng)建作為考核先進(jìn)黨組織、優(yōu)秀黨員和發(fā)展黨員的重要條件列入目標(biāo)考核，真正形成層層有人抓、事事有人管，上下聯(lián)動(dòng)、內(nèi)外結(jié)合的組織保障體系。

（二）提高認(rèn)識(shí)，為內(nèi)部控制管理建設(shè)工作提供思想保證

通過(guò)內(nèi)部控制創(chuàng)建工作中，我們充分認(rèn)識(shí)加強(qiáng)社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制工作的重要性和必要性。為此，我們?nèi)婕訌?qiáng)了社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)能力建設(shè)，著力提

高干部職工的整體素質(zhì),加快推動(dòng)了我中心內(nèi)部控制建設(shè)的發(fā)展步伐。造就了一支學(xué)習(xí)型、服務(wù)型、創(chuàng)新型干部隊(duì)伍。主要通過(guò)以下措施：

1、營(yíng)造學(xué)習(xí)氛圍，大興學(xué)習(xí)之風(fēng)。以每周五下午集中學(xué)習(xí)時(shí)間為平臺(tái)，有針對(duì)性地開(kāi)展學(xué)理論、學(xué)業(yè)務(wù)、學(xué)技能和學(xué)文化活動(dòng)。雷打不動(dòng)，常年堅(jiān)持。同時(shí)，我們還組織進(jìn)行了業(yè)務(wù)講座、中心發(fā)言，總結(jié)點(diǎn)評(píng)，專(zhuān)題討論和階段測(cè)試等一系列講學(xué)、互學(xué)、考學(xué)活動(dòng)，使大家在活動(dòng)載體中，解放思想，更新觀(guān)念，汲取營(yíng)養(yǎng)，增長(zhǎng)才干，進(jìn)一步提高了黨員干部解決矛盾、處理問(wèn)題的理論和政策水平，提高了運(yùn)用理論指導(dǎo)實(shí)踐、解決現(xiàn)實(shí)問(wèn)題的能力。

2、通過(guò)培訓(xùn)學(xué)習(xí)，提高全體職工業(yè)務(wù)水平。5月份按照市失業(yè)中心安排，全中心人員分批到市里參加失業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)辦人員業(yè)務(wù)內(nèi)部培訓(xùn)班，在學(xué)習(xí)過(guò)程中，我中心人員不僅上課時(shí)間認(rèn)真聽(tīng)講,做好筆記,還利用課余時(shí)間與其他業(yè)務(wù)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)人員相互學(xué)習(xí),取長(zhǎng)補(bǔ)短, 以?xún)?yōu)異的成績(jī)圓滿(mǎn)完成了這次培訓(xùn)，使中心人員的業(yè)務(wù)知識(shí)得到了進(jìn)一步加強(qiáng)。

（三）完善規(guī)章制度，為內(nèi)部控制工作創(chuàng)造必要條件

年初以來(lái)，我們共制定和完善了五項(xiàng)規(guī)章制度，并且在深入調(diào)查研究的基礎(chǔ)上，制定了一系列的服務(wù)

標(biāo)準(zhǔn)和服務(wù)承諾。在深入落實(shí)制度的基礎(chǔ)上，以打造優(yōu)質(zhì)服務(wù)為目的，確保工作崗位不缺位，工作業(yè)務(wù)不間斷，各項(xiàng)工作不貽誤；推行服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)承諾制，大力推行“陽(yáng)光服務(wù)”，把服務(wù)項(xiàng)目、政策依據(jù)、繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、辦事程序等全面公開(kāi)，對(duì)服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)、辦事時(shí)限、投訴處理等做出明確具體的承諾，廣泛接受社會(huì)監(jiān)督；推行考評(píng)獎(jiǎng)懲制，按照“零距離、零差錯(cuò)”的服務(wù)要求，我們把服務(wù)質(zhì)量與干部職工的評(píng)優(yōu)、晉級(jí)、提職掛鉤，凡因服務(wù)對(duì)象對(duì)服務(wù)質(zhì)量不滿(mǎn)意進(jìn)行投訴的，都記錄在冊(cè)，作為業(yè)績(jī)考評(píng)和失職追究的依據(jù)。通過(guò)建章立制、設(shè)定標(biāo)準(zhǔn)、完善服務(wù)，建立起制度作保障機(jī)制，確保此項(xiàng)工作順利開(kāi)展。初步形成了全中心上下聯(lián)動(dòng)、內(nèi)外相互制約的工作運(yùn)行保障機(jī)制。

（四）加大擴(kuò)面征繳力度，確保目標(biāo)任務(wù)順利完成 2009年，為了加大失業(yè)保險(xiǎn)參保擴(kuò)面和基金征繳工作力度，我們對(duì)機(jī)構(gòu)和人員進(jìn)行科學(xué)安排、合理調(diào)整。根據(jù)職工干部的能力和特點(diǎn)，對(duì)科室崗位做了相應(yīng)調(diào)整，重新修定了科室職能和工作人員崗位責(zé)任，使各科室職能更加明確、權(quán)責(zé)更加清晰。在此基礎(chǔ)上我們還實(shí)行了全員目標(biāo)管理，層層簽定了目標(biāo)責(zé)任狀，把工作任務(wù)逐一落實(shí)到人，做到人人肩上扛指標(biāo)、個(gè)

個(gè)心中有目標(biāo)。充分調(diào)動(dòng)了職工積極性，提高了職工隊(duì)伍的執(zhí)行能力，工作效率大幅度提高。截至目前，我中心已征繳失業(yè)金 萬(wàn)元，占目標(biāo)任務(wù)的 %。

（五）注重實(shí)效，深入扎實(shí)開(kāi)展內(nèi)部控制工作 抓好結(jié)合點(diǎn)，把內(nèi)部控制建設(shè)與經(jīng)辦工作有機(jī)統(tǒng)一起來(lái)。我們始終堅(jiān)持“兩手抓，兩手都要硬”的方針，把內(nèi)部控制建設(shè)與各項(xiàng)工作緊密結(jié)合起來(lái)，協(xié)調(diào)發(fā)展。我們堅(jiān)持做到三個(gè)結(jié)合：一是把內(nèi)部控制建設(shè)工作同加強(qiáng)失業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)能力建設(shè)和不斷提高服務(wù)水平結(jié)合起來(lái)。牢記建立和完善社會(huì)保障體系這個(gè)大目標(biāo)。做到思路清晰、目標(biāo)明確、措施得力，并且要牢牢掌握工作的主動(dòng)權(quán)。堅(jiān)持做到管理就是服務(wù)、服務(wù)必須規(guī)范。寓管理于服務(wù)之中。二是把內(nèi)部控制建設(shè)工作同改善經(jīng)濟(jì)發(fā)展環(huán)境、端正政風(fēng)行風(fēng)和推行政務(wù)公開(kāi)、辦事公開(kāi)工作結(jié)合起來(lái)。樹(shù)立集體意識(shí)，加強(qiáng)政風(fēng)行風(fēng)建設(shè)，開(kāi)展便民利民活動(dòng)。內(nèi)強(qiáng)素質(zhì)，外塑形象，在探索中前進(jìn)，在前進(jìn)中不斷完善。三是把內(nèi)部控制建設(shè)工作同加強(qiáng)黨的建設(shè)和優(yōu)化環(huán)境建設(shè)工作結(jié)合起來(lái)。用黨的建設(shè)統(tǒng)領(lǐng)其他各項(xiàng)建設(shè)，提高自身建設(shè)、作風(fēng)建設(shè)、廉政建設(shè)、基礎(chǔ)業(yè)務(wù)建設(shè)水平，相輔相承，相互促進(jìn)，共同提高。篇二：房地產(chǎn)公司內(nèi)控匯報(bào)材料 xxx內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)管理工作匯報(bào)材料 xxxxx：

依據(jù)集團(tuán)公司xxx的要求，在xxxxx的指導(dǎo)下，我公司自上而下轉(zhuǎn)變觀(guān)念，積極推進(jìn)內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)，加強(qiáng)學(xué)習(xí)、深入探索合規(guī)管理，逐步完善風(fēng)險(xiǎn)管理工作，截止到目前已按集團(tuán)公司要求初步完成了內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)管理體系的建設(shè)工作，現(xiàn)將內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)管理工作匯報(bào)如下：

一、強(qiáng)化內(nèi)控基礎(chǔ)工作，建立良好的內(nèi)控文化氛圍

隨著項(xiàng)目開(kāi)發(fā)日益深入和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)日益加劇，以及國(guó)家各部委、外部監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)公司管控力度的不斷加強(qiáng)，按照集團(tuán)公司要求，為進(jìn)一步加強(qiáng)公司內(nèi)部控制，提升公司風(fēng)險(xiǎn)管理水平，實(shí)現(xiàn)公司健康、良性發(fā)展，成立了以總經(jīng)理為組長(zhǎng)、分管領(lǐng)導(dǎo)為副組長(zhǎng)、各部門(mén)負(fù)責(zé)人為成員的內(nèi)控管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組，明確職責(zé)和目標(biāo)，形成由總經(jīng)理負(fù)責(zé)抓、分管領(lǐng)導(dǎo)具體抓、部門(mén)配合抓，層層抓落實(shí)的組織架構(gòu)。切實(shí)加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，扎實(shí)采取有效措施，為開(kāi)展內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)工作奠定堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。

企業(yè)文化是企業(yè)在長(zhǎng)期的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中形成的，為全體員工接受、認(rèn)同與信守的經(jīng)營(yíng)理念、行為規(guī)范、企業(yè)形象、價(jià)值觀(guān)念和社會(huì)責(zé)任等具有企業(yè)特色的精神財(cái)富的總和，在強(qiáng)化日?；A(chǔ)工作的同時(shí)，各部門(mén)通過(guò)相互交流、學(xué)習(xí)，積極營(yíng)造全員參與的氛圍、樹(shù)立內(nèi)控先行的理念，積極培育符合我公司實(shí)際的內(nèi)部

控制文化，使內(nèi)控意識(shí)和內(nèi)控文化滲透到每一位員工思想深處，使內(nèi)控成為每位員工的自覺(jué)行為。熟悉自身崗位工作的職責(zé)要求，理解和掌握內(nèi)控要點(diǎn)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題和風(fēng)險(xiǎn)。確保公司上下思想上、認(rèn)識(shí)上對(duì)內(nèi)部控制體系保持高度統(tǒng)一。

二、強(qiáng)化內(nèi)控責(zé)任落實(shí)，提高內(nèi)控體系的執(zhí)行力 各業(yè)務(wù)部門(mén)指派專(zhuān)人負(fù)責(zé)收集、整理本部門(mén)所涉及的資料、制度等文件，全面梳理本部業(yè)務(wù)流程，明晰各業(yè)務(wù)流程之間的邏輯關(guān)系。落實(shí)責(zé)任制，做到邊檢查、邊整改、邊完善。具體做到以下幾點(diǎn)：一是指定專(zhuān)門(mén)專(zhuān)人負(fù)責(zé)各項(xiàng)規(guī)章制度的具體落實(shí)、實(shí)施；二是對(duì)集團(tuán)公司的各項(xiàng)制度認(rèn)真組織學(xué)習(xí)并及時(shí)下達(dá)貫徹；三是針對(duì)重點(diǎn)業(yè)務(wù)中存在的問(wèn)題，完善配套的措施和實(shí)施細(xì)則；四是對(duì)以前規(guī)章制度的執(zhí)行情況進(jìn)行綜合評(píng)判。五是嚴(yán)格追究責(zé)任，要真正提高內(nèi)控體系建設(shè)的執(zhí)行力。

三、內(nèi)控體系建設(shè)情況

1、公司層面的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別及應(yīng)對(duì)

本階段根據(jù)公司基本運(yùn)營(yíng)情況，結(jié)合公司掌握的行業(yè)常見(jiàn)風(fēng)險(xiǎn)，并且考慮國(guó)務(wù)院國(guó)資委以及財(cái)政部等政府部門(mén)有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的相關(guān)要求，整理公司層面風(fēng)險(xiǎn)，在借鑒集團(tuán)公司下發(fā)資料的風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)的基礎(chǔ)上，通過(guò)問(wèn)卷調(diào)查的方式對(duì)公司風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、評(píng)估、排序，以便識(shí)別企業(yè)面臨的重大風(fēng)險(xiǎn)。根據(jù)調(diào)查問(wèn)卷的分析結(jié)果，將公司層面風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和風(fēng)險(xiǎn)的影響程度以坐標(biāo)圖的形式進(jìn)行展示，并且繪制了公司層面重大風(fēng)險(xiǎn)圖，以便于管理層將主要精力集中于等級(jí)較高的風(fēng)險(xiǎn)上。

2、業(yè)務(wù)層面風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別及應(yīng)對(duì) 2.1業(yè)務(wù)流程框架

為企業(yè)現(xiàn)有業(yè)務(wù)流程提供全景圖，明晰各業(yè)務(wù)流程之間的邏輯關(guān)系，為審閱現(xiàn)有業(yè)務(wù)流程體系的完整性提供工具，公司按照公司治理結(jié)構(gòu)、人力資源管理、行政管理、財(cái)務(wù)管理、工程管理、成本預(yù)算、管理、招投標(biāo)管理、法律事務(wù)管理、規(guī)劃設(shè)計(jì)管理、營(yíng)銷(xiāo)管理的主要業(yè)務(wù)繪制了公司業(yè)務(wù)流程框架。根據(jù)流程框架，梳理了流程業(yè)務(wù)執(zhí)行的主導(dǎo)部門(mén)。2.2流程圖、流程描述

以可視的方式清晰、直觀(guān)地反映每個(gè)三級(jí)流程的走向，明細(xì)到具體部門(mén)及崗位，便于規(guī)范業(yè)務(wù)人員的日常業(yè)務(wù)操作程序，降低運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。公司各業(yè)務(wù)部門(mén)根據(jù)流程框架中分列的二、三級(jí)流程，共編制了流程圖xxx份。流程描述詳細(xì)說(shuō)明每個(gè)業(yè)務(wù)流程的所有步驟，相應(yīng)流程控制措施以及對(duì)應(yīng)的操作人員和輸出表單等信息，便于規(guī)范業(yè)務(wù)人員的日常業(yè)務(wù)操作程序，降低運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。根據(jù)流程圖共編寫(xiě)流程描述xxx份。2.3風(fēng)險(xiǎn)控制矩陣、業(yè)務(wù)層面風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)

將流程中所涉及的風(fēng)險(xiǎn)和對(duì)應(yīng)的內(nèi)部控制進(jìn)行匯總，以發(fā)現(xiàn)控制缺陷的一種矩陣表格。根據(jù)整理完成的流程圖繪制完成了風(fēng)險(xiǎn)控制矩陣表格。通過(guò)分析流程圖中列示的可能面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)，并按風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)別進(jìn)行區(qū)分，按照風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)排序，編制了業(yè)務(wù)層面的風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)，以便管理層能夠清楚認(rèn)知各業(yè)務(wù)流程面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)以及其重要性。2.4控制文檔

列示企業(yè)各業(yè)務(wù)流程中存在并已實(shí)施的內(nèi)部控制措施，并按控制類(lèi)型、控制方式及控制頻率等進(jìn)行區(qū)分，以便管理層能夠清楚認(rèn)知各

業(yè)務(wù)流程中存在的控制措施以及具體落實(shí)的責(zé)任崗位。根據(jù)流程圖、流程描述共編寫(xiě)控制文檔xxxx份。

3、內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)管理手冊(cè) 3.1手冊(cè)編制原則

《內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)管理手冊(cè)》是以財(cái)政部等五部委《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及配套指引、國(guó)資委《中央企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》、上交所和聯(lián)交所的相關(guān)指引以及coso《內(nèi)部控制整合框架》和coso《企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理整合框架》為基礎(chǔ)，借鑒集團(tuán)公司下發(fā)的基礎(chǔ)材料結(jié)合長(zhǎng)春中鐵房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司實(shí)際情況編制而成。3.2手冊(cè)結(jié)構(gòu)及內(nèi)容概要

手冊(cè)包括六個(gè)分冊(cè)，即《體系框架分冊(cè)》、《內(nèi)部環(huán)境分冊(cè)》、《風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估分冊(cè)》、《控制活動(dòng)分冊(cè)》、《信息與溝通分冊(cè)》及《內(nèi)部監(jiān)督分冊(cè)》。3.2.1《體系框架分冊(cè)》

描述了內(nèi)部控制體系組織結(jié)構(gòu)與職責(zé)，較為全面地闡述了內(nèi)部控制體系的建設(shè)目標(biāo)，并以財(cái)政部等五部委《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》為指引，參考《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》，從內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息與溝通和內(nèi)部監(jiān)督五個(gè)方面對(duì)內(nèi)控關(guān)注要點(diǎn)及相應(yīng)措施進(jìn)行了較為全面、系統(tǒng)的闡述； 3.2.2《內(nèi)部環(huán)境分冊(cè)》

描述了內(nèi)部環(huán)境的概念，并從描述內(nèi)部環(huán)境的概念及要素，從治理結(jié)構(gòu)、機(jī)構(gòu)設(shè)置與權(quán)責(zé)分配、內(nèi)部審計(jì)、人力資源政策、企業(yè)文化五個(gè)方面對(duì)內(nèi)部環(huán)境各要素關(guān)注要點(diǎn)、控制措施進(jìn)行闡述；

3.2.3《風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估分冊(cè)》

描述風(fēng)險(xiǎn)和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的基本概念，從風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估原則、基本程序、公司層面風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估及應(yīng)對(duì)、流程層面風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估及應(yīng)對(duì)四個(gè)方面對(duì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估關(guān)注要點(diǎn)及相應(yīng)措施進(jìn)行闡述，并匯編公司層面和流程層面風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的相關(guān)成果及文檔； 3.2.4《控制活動(dòng)分冊(cè)》

描述控制活動(dòng)的概念及分類(lèi)，從控制活動(dòng)實(shí)施、控制活動(dòng)有效性評(píng)價(jià)和權(quán)限指引三個(gè)方面對(duì)控制活動(dòng)的關(guān)注要點(diǎn)及相應(yīng)措施進(jìn)行闡述，并匯編控制活動(dòng)的相關(guān)文檔及資料； 3.2.5 《信息與溝通分冊(cè)》

描述了信息與溝通的概念及要素，從信息采集、信息溝通、信息系統(tǒng)、反舞弊機(jī)制以及內(nèi)部控制與全面風(fēng)險(xiǎn)管理信息平臺(tái)五個(gè)方面對(duì)內(nèi)控關(guān)注要點(diǎn)及相應(yīng)措施進(jìn)行了闡述，并匯編了關(guān)鍵控制信息；

3.2.6 《內(nèi)部監(jiān)督分冊(cè)》

描述了內(nèi)部監(jiān)督的概念及要素，并從日常監(jiān)督、專(zhuān)項(xiàng)監(jiān)督、缺陷跟蹤和內(nèi)部控制評(píng)價(jià)四個(gè)方面對(duì)內(nèi)控關(guān)注要點(diǎn)及相應(yīng)措施進(jìn)行了闡述，并匯編了相關(guān)模板。

以上六本手冊(cè)相對(duì)自成一體，并與公司企業(yè)文化和制度體系相輔相成，共同構(gòu)成了支撐公司有效運(yùn)營(yíng)的內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)管理體系。篇三：公司內(nèi)控制度建設(shè)工作情況匯報(bào) 公司內(nèi)控制度方面的基本情況說(shuō)明 2011年4月14日

一、制度體系的基本情況：

今年年初，按照集團(tuán)“持續(xù)改善管理”的目標(biāo)要求和自身開(kāi)展“制度執(zhí)行年”的工作所需，公司對(duì)2011年之前出臺(tái)的規(guī)范性文件進(jìn)行了集中清理，結(jié)合管控實(shí)際需要整理出60份現(xiàn)行規(guī)章制度，并分門(mén)別類(lèi)提出了保留、修訂、廢止的意見(jiàn)。60份規(guī)范性文件中，公司將其中仍可沿用的45份文件匯編成冊(cè)并印發(fā)到各單位、各部門(mén)供日常查閱，同時(shí)為后一步深入推進(jìn)“制度執(zhí)行年”的工作提供基礎(chǔ)；另外對(duì)其中的12份文件提出了修改意見(jiàn)并明確了主責(zé)部門(mén)和完成時(shí)限，同時(shí)廢止了3份文件。

二、制度執(zhí)行情況及相關(guān)措施：

總體上來(lái)說(shuō)，以“制定好”和“執(zhí)行好”為主線(xiàn)，通過(guò)近兩年多措并舉的方式，公司在制度執(zhí)行力方面有了較大的改觀(guān)，突出表現(xiàn)在中層管理團(tuán)隊(duì)、基層員工對(duì)集團(tuán)、公司各方面的管控要求、管控目的更明白，對(duì)規(guī)章制度的具體內(nèi)容掌握的比較到位，能做到“心中有數(shù)”；二是在日常工作中能時(shí)時(shí)刻刻按規(guī)則處事，大到一個(gè)項(xiàng)目的運(yùn)作、一項(xiàng)工作的推進(jìn)，小到一支筆、一件工具的購(gòu)臵，都能按照集團(tuán)和公司的規(guī)定去處理。

采取的具體措施：

總的來(lái)說(shuō)把握了以下原則：

1、集團(tuán)有明確規(guī)定的，按集團(tuán)規(guī)定執(zhí)行；

2、集團(tuán)沒(méi)有明確規(guī)定的，按公司已有的規(guī)定執(zhí)行；

3、集團(tuán)、公司都沒(méi)有明確規(guī)定的，由公司會(huì)議集中商討一個(gè)方案，權(quán)限范圍內(nèi)的按方案執(zhí)行，權(quán)限范圍外的報(bào)集團(tuán)審批同意后執(zhí)行。

1、抓好制度的“制定”環(huán)節(jié)：

一是要求出臺(tái)的制度要簡(jiǎn)潔、適用、有效。公司近兩年推出的各項(xiàng)管理規(guī)定，文字上基本上沒(méi)有“穿衣戴帽”的廢話(huà)，都是結(jié)合日常工作實(shí)際、有明確管控要求、可操作性強(qiáng)的實(shí)質(zhì)性?xún)?nèi)容。

二是要求制度要有相對(duì)的穩(wěn)定性，同時(shí)相互之間不存在沖突。這兩個(gè)要求既是為了保證制度的嚴(yán)肅性，同時(shí)也是為了避免操作部門(mén)和人員“無(wú)所適從”。同時(shí)通過(guò)“必要會(huì)簽”的環(huán)節(jié)，避免“各自為政”、互不通氣，保證制度之間不發(fā)生沖突或遺漏。

三是制度要成體系，有連貫性，要求各部門(mén)在制度制定過(guò)程中要實(shí)現(xiàn)集團(tuán)—公司—分公司—員工自我管理幾個(gè)環(huán)節(jié)的無(wú)縫聯(lián)結(jié)、全面對(duì)接，使公司規(guī)章制度執(zhí)行規(guī)范化、常態(tài)化。制度草案擬定后，第一步是制度主管部門(mén)——企劃部會(huì)簽，這個(gè)目的一是要對(duì)制度的內(nèi)容、統(tǒng)一格式等進(jìn)行審核把關(guān)，二是要對(duì)規(guī)范性文件給于單獨(dú)的序列編號(hào)，確保公司內(nèi)控規(guī)則體系的一致性、整體性。

2、抓好制度的“執(zhí)行”環(huán)節(jié)：

一是成套整理了集團(tuán)近兩年下發(fā)的規(guī)章制度，并將電子版提供給了下屬各單位、各部門(mén)供學(xué)習(xí)、備查。后期將擇機(jī)將集團(tuán)層面的規(guī)章制度也匯編成冊(cè)，提供更為直觀(guān)的書(shū)面版。

二是清理、完善了公司的內(nèi)控制度。將2011年之前推出的45份有效制度匯編成冊(cè)提供給了下屬各單位、各部門(mén)，清理的過(guò)程中廢止了3份制度，并計(jì)劃后期修訂12份制度。對(duì)于2011年及今后出臺(tái)的規(guī)章制度，公司將以為單位成套整理、匯編成冊(cè)，并形成慣例，方便查閱。

三是抓好集團(tuán)、公司兩個(gè)層面規(guī)章制度的宣貫培訓(xùn)，讓干部員工在準(zhǔn)確掌握這些規(guī)范性文件的同時(shí)，在實(shí)際工作中能踐行到位。通過(guò)培訓(xùn)抓制度執(zhí)行，是2010年以來(lái)公司為提高規(guī)章制度規(guī)范、有效執(zhí)行的重要舉措。公司規(guī)定，對(duì)集團(tuán)、公司出臺(tái)的規(guī)范性文件，相關(guān)工作的對(duì)口部門(mén)必須事先仔細(xì)研讀，在透徹掌握、領(lǐng)會(huì)要義的基礎(chǔ)上，要及時(shí)組織系統(tǒng)的宣貫培訓(xùn)。在培訓(xùn)師資的選擇上，既有集團(tuán)職能部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)、公司領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)授課，也有公司職能部門(mén)負(fù)責(zé)人，甚至是專(zhuān)業(yè)技能過(guò)硬、基層實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)豐富的部門(mén)員工負(fù)責(zé)授課；在培訓(xùn)內(nèi)容的選擇上，我們根據(jù)輕重緩急，結(jié)合季節(jié)性重點(diǎn)工作，有的放矢的選擇內(nèi)容，保證學(xué)習(xí)培訓(xùn)與一個(gè)時(shí)期的重點(diǎn)工作盡量掛鉤，以增強(qiáng)學(xué)習(xí)效果；在培訓(xùn)方式的選擇上，既有全員輪訓(xùn)集中學(xué)的方式，也由自上而下、從公司到班組分層分批分散學(xué)的方式；在具體授課的方式上，既有制度條款的詳細(xì)解讀，也有結(jié)合日常實(shí)際、圖文并茂的案例分析。從今年4月份開(kāi)始，公司對(duì)全員學(xué)習(xí)輪訓(xùn)進(jìn)行了統(tǒng)一的安排：一個(gè)月學(xué)一個(gè)專(zhuān)題，每個(gè)月3期（每周四晚），員工分批分期參加，確保每個(gè)員工每個(gè)專(zhuān)題都學(xué)到。

總體上來(lái)說(shuō)，在規(guī)章制度培訓(xùn)上我們始終把握著兩點(diǎn)：一是要有實(shí)際效果，將制度的關(guān)鍵點(diǎn)、核心內(nèi)容準(zhǔn)確傳達(dá)給員工，讓員工心中有數(shù)；二是要通過(guò)培訓(xùn)，讓員工感受到集團(tuán)和公司的制度文化氛圍，從大的層面上領(lǐng)會(huì)到集團(tuán)和公司當(dāng)前在做什么、怎么做，今后準(zhǔn)備做什么、怎么做。通過(guò)這些有實(shí)效的學(xué)習(xí)培訓(xùn)，我們想讓員工在接受、掌握、運(yùn)用這些規(guī)章制度的同時(shí)，更可以讓員工的所思所想、所作所為逐步回歸和統(tǒng)一到集團(tuán)和公司的發(fā)展理念上來(lái)，這是一件很有意義的事。四是分層次監(jiān)督、強(qiáng)化各部門(mén)、各單位對(duì)規(guī)章制度的執(zhí)行力度，把“調(diào)整觀(guān)念、轉(zhuǎn)變作風(fēng)、提升執(zhí)行力”作為日常管理的一項(xiàng)重點(diǎn)工作持續(xù)推進(jìn)。具體體現(xiàn)在：

1、通過(guò)修訂中層干部管理及考核辦法，加大中層管理團(tuán)隊(duì)在規(guī)章制度方面的執(zhí)行力度，對(duì)所有中層管理人員實(shí)行“百分制”考核，中層干部的月度績(jī)效工資直接與制度執(zhí)行的質(zhì)量等指標(biāo)掛鉤，按績(jī)效得分發(fā)放績(jī)效工資；

2、打造一個(gè)有效的管控流程，各部門(mén)通過(guò)每周至少一次的“周履職”方式檢查各單位在規(guī)章制度方面的落實(shí)程度并進(jìn)行月度考核。從職能部門(mén)“周履職”的實(shí)際情況來(lái)看，我們達(dá)到了預(yù)期的效果，部門(mén)通過(guò)現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查，了解掌握了基層的真實(shí)情況，在檢查公司各項(xiàng)制度、各項(xiàng)工作在基層落實(shí)程度的同時(shí)，也為基層做好了服務(wù)。

3、專(zhuān)門(mén)安排企劃部門(mén)負(fù)責(zé)督查其他職能部門(mén)在規(guī)范性文件方面的執(zhí)行情況，同時(shí)明確授權(quán)企劃部加大問(wèn)責(zé)力度，對(duì)未按集團(tuán)或公司規(guī)范性文件執(zhí)行的行為，在按規(guī)定扣減責(zé)任部門(mén)月度績(jī)效工資總額的同時(shí)，另按干部管理辦法扣減責(zé)任部門(mén)負(fù)責(zé)人的個(gè)人月度績(jī)效得分。

五是強(qiáng)調(diào)與集團(tuán)的溝通。公司明確規(guī)定：各職能部門(mén)在日常工作中，要充分注意與集團(tuán)對(duì)口工作的管理部門(mén)加強(qiáng)聯(lián)系、溝通和協(xié)調(diào)，使公司職能部門(mén)和集團(tuán)職能部門(mén)之間形成“熱線(xiàn)”暢通、工作高效低耗的局面，避免具體工作中因缺乏與集團(tuán)溝通而導(dǎo)致“無(wú)用功”的現(xiàn)象出現(xiàn)，特別是要避免處理具體工作時(shí)出現(xiàn)“想當(dāng)然”的現(xiàn)象?！就辍? 附件：公司規(guī)章制度清單。

公司規(guī)章制度清單 篇四：2012年內(nèi)控管理評(píng)審會(huì)議匯報(bào)材料 xx公司

x x 分 公 司

二季度管理評(píng)審會(huì)議匯報(bào)材料 xx分公司內(nèi)控審計(jì)部

2012年7月

二季度管理評(píng)審會(huì)議匯報(bào)材料

總公司內(nèi)控辦： xx分公司按照總公司安排，在總公司內(nèi)控辦的指導(dǎo)下，在我公司領(lǐng)導(dǎo)和各部門(mén)大力支持下，順利完成了2012年前半年的各項(xiàng)工作，現(xiàn)將具體情況匯報(bào)如下：

一、前半年的內(nèi)控工作情況

1、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作

按照總公司安排，我公司于5月份進(jìn)行了2012年流程層面風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作。首先，針對(duì)我公司所有業(yè)務(wù)流程制作了135份風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查問(wèn)卷；組織中層干部以上人員進(jìn)行了培訓(xùn)，并現(xiàn)場(chǎng)發(fā)放了調(diào)查問(wèn)卷；內(nèi)控審計(jì)部在進(jìn)行匯總和統(tǒng)計(jì)后，共識(shí)別出一般風(fēng)險(xiǎn)284個(gè)、重要風(fēng)險(xiǎn)156個(gè)、重大風(fēng)險(xiǎn)90個(gè)、各流程關(guān)鍵控制點(diǎn)163個(gè)，并及時(shí)上報(bào)了總公司內(nèi)控辦。

通過(guò)本次評(píng)價(jià)，全面排查了我公司業(yè)務(wù)運(yùn)行中存在的各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)隱患，查找了風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的各種問(wèn)題，定性定量的分析了風(fēng)險(xiǎn)隱患、風(fēng)險(xiǎn)管理情況，有效評(píng)估出我公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)，并最終確定了我公司的重要風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)一步提升了我公司防范風(fēng)險(xiǎn)的能力。

2、自我評(píng)價(jià)工作

我公司于4月、7月分別進(jìn)行了一、二季度內(nèi)部控制體系自我評(píng)價(jià)工作。兩次評(píng)價(jià)均抽調(diào)了12名內(nèi)控專(zhuān)職人員及各部門(mén)內(nèi)控聯(lián)絡(luò)員，組

成四個(gè)評(píng)價(jià)小組，對(duì)我公司內(nèi)部控制規(guī)范體系的135個(gè)業(yè)務(wù)流程進(jìn)行了有效性測(cè)試。經(jīng)過(guò)對(duì)收集資料的整理及分析，兩次測(cè)試結(jié)果均無(wú)未達(dá)標(biāo)流程，但由于測(cè)試周期為季度，未發(fā)生交易的流程接近三分之一，在今后工作中，將重點(diǎn)關(guān)注未發(fā)生交易及樣本量不足的流程，確保其發(fā)生時(shí)的執(zhí)行有效性。

3、內(nèi)控流程優(yōu)化工作

我公司于4月份啟動(dòng)了業(yè)務(wù)流程優(yōu)化工作，根據(jù)半年多的流程實(shí)際執(zhí)行情況，針對(duì)各部門(mén)在執(zhí)行過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題或提出的意見(jiàn)與建議，在確保關(guān)鍵控制點(diǎn)實(shí)現(xiàn)有限控制的前提下，優(yōu)化業(yè)務(wù)流程，完善管理制度，規(guī)范相關(guān)表單，提高業(yè)務(wù)流程的可操作性。目前此項(xiàng)工作正在進(jìn)行中，8月份可以完成。

4、內(nèi)控日常檢查 我公司每月由內(nèi)控審計(jì)部人員對(duì)各職能部門(mén)上月的內(nèi)控體系運(yùn)行情況進(jìn)行檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)執(zhí)行過(guò)程中存在的問(wèn)題；重點(diǎn)關(guān)注去年評(píng)價(jià)過(guò)程中樣本量不足和未發(fā)生交易的流程，管理制度及流程表單未完善的要求其制定出相應(yīng)的整改計(jì)劃，并確保業(yè)務(wù)流程發(fā)生時(shí)的執(zhí)行有效性。

5、規(guī)范檔案管理

內(nèi)控審計(jì)部在二季度將我公司內(nèi)控體系建設(shè)以來(lái)的文件、表單等各類(lèi)資料進(jìn)行了分類(lèi)整理，并全部裝訂成冊(cè)，有效的規(guī)范了我公司的內(nèi)控檔案管理。

6、加強(qiáng)培訓(xùn)學(xué)習(xí)

我公司在4月份啟動(dòng)的內(nèi)控流程優(yōu)化過(guò)程中，通過(guò)對(duì)業(yè)務(wù)流程的細(xì)致梳理，實(shí)現(xiàn)了各部門(mén)有關(guān)人員的一對(duì)一培訓(xùn)，提高了對(duì)內(nèi)控工作的理解與認(rèn)識(shí)，為內(nèi)控體系的持續(xù)有效運(yùn)行奠定了基礎(chǔ)。

二、缺陷整改情況

針對(duì)去年及一季度評(píng)價(jià)的結(jié)果，我公司內(nèi)控審計(jì)部向存在問(wèn)題的部門(mén)下達(dá)了整改通知書(shū)，限期進(jìn)行整改，并進(jìn)行了相應(yīng)的跟蹤驗(yàn)證，具體情況如下：

1、兩煤入出庫(kù)管理：我公司現(xiàn)已設(shè)置監(jiān)磅員崗位，并加大了對(duì)進(jìn)廠(chǎng)煤炭的驗(yàn)收力度，由企管部和質(zhì)檢部共同參與兩煤驗(yàn)收及檢驗(yàn)工作，對(duì)相關(guān)制度及表單進(jìn)行了修訂完善，于4月1日開(kāi)始執(zhí)行。gps系統(tǒng)將在硬件條件具備后，及時(shí)安裝在合適位置并設(shè)置專(zhuān)人進(jìn)行24小時(shí)實(shí)時(shí)監(jiān)控。

2、預(yù)算編制管理：全面預(yù)算管理委員會(huì)已正式成立，于4月6日下發(fā)xxx字[2012]24號(hào)文件《關(guān)于成立全面預(yù)算管理委員會(huì)的通知》，明確了預(yù)算管理委員會(huì)及預(yù)算管理辦公室的職責(zé)，進(jìn)一步規(guī)范了企業(yè)預(yù)算管理工作，確保預(yù)算管理科學(xué)合規(guī)、合理有效。

3、折舊資金管理：《折舊資金管理辦法》已于4月初完成初稿的編制，通過(guò)管理評(píng)審后下發(fā)執(zhí)行，在今后的工作過(guò)程中嚴(yán)格按照《折舊資金管理辦法》的相關(guān)要求，根據(jù)實(shí)際情況按照規(guī)定對(duì)折舊資金的提取、使用進(jìn)行管理。

4、物資借庫(kù)管理：已根據(jù)管理建議對(duì)流程進(jìn)行了規(guī)范，在物資借庫(kù)發(fā)生時(shí)，嚴(yán)格按流程執(zhí)行，對(duì)借庫(kù)單進(jìn)行妥善保管，并登記物資借庫(kù)臺(tái)帳。

三、內(nèi)控工作中的體會(huì)和經(jīng)驗(yàn)總結(jié)

我公司按照總公司的統(tǒng)一部署，2011年8月份召開(kāi)了內(nèi)控體系建設(shè)試運(yùn)行啟動(dòng)會(huì)，10月份編制完成了《xx分公司企業(yè)管理標(biāo)準(zhǔn)——內(nèi)部控制流程手冊(cè)》并開(kāi)始全面運(yùn)行內(nèi)部控制體系。近一年以來(lái)，我公司在內(nèi)控體系的貫徹上，始終突出“執(zhí)行”二字，不僅有效地實(shí)現(xiàn)了防范風(fēng)險(xiǎn)的目的，而且推動(dòng)了公司各項(xiàng)管理的規(guī)范化、制度化、標(biāo)準(zhǔn)化、程序化，促進(jìn)了公司管理水平的提升。目前，基本能做到，每辦一件事，上至總經(jīng)理，下至普通員工，都要先判斷是否符合規(guī)章制度、符合內(nèi)控要求；每處理一項(xiàng)業(yè)務(wù)，都要確定是否有風(fēng)險(xiǎn)，如何控制風(fēng)險(xiǎn)，嚴(yán)格按照內(nèi)控流程操作。公司范圍內(nèi)基本形成了層層講執(zhí)行、事事講程序的良好局面。

四、存在的問(wèn)題及管理建議

內(nèi)控體系是否可以與信息化結(jié)合在內(nèi)控體系流程的執(zhí)行過(guò)程中，有一點(diǎn)是很難完全杜絕的，就是人為因素出現(xiàn)的錯(cuò)漏或弊端，如果能將內(nèi)控流程固化到辦公自動(dòng)化平篇五：企業(yè)內(nèi)控測(cè)試報(bào)告

稅收管理企業(yè)內(nèi)控測(cè)試報(bào)告

一、企業(yè)基本情況

（一）自身職能及架構(gòu)

1、企業(yè)自身情況

2、公司職能部門(mén)

該公司下設(shè)辦公室、人事部、財(cái)務(wù)部、技術(shù)部、供銷(xiāo)部、生產(chǎn)部、質(zhì)檢部共7個(gè)職能部門(mén)，其中財(cái)務(wù)部下設(shè)會(huì)計(jì)核算、內(nèi)部審核兩個(gè)科室，以規(guī)范企業(yè)生產(chǎn)成本和銷(xiāo)售收入的核算，確保各項(xiàng)會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)制度的有效執(zhí)行，規(guī)避企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中涉及的各類(lèi)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)。

3、企業(yè)發(fā)展情況

（二）所處的集團(tuán)、行業(yè)及組織結(jié)構(gòu)

（三）經(jīng)營(yíng)情況

近三年企業(yè)經(jīng)營(yíng)盈虧情況、主稅種納稅情況和稅負(fù)情況。

二、企業(yè)內(nèi)部控制體系現(xiàn)狀

（一）內(nèi)控環(huán)境

根據(jù)財(cái)政部等五部門(mén)聯(lián)合下發(fā)的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及配套指引和國(guó)家稅務(wù)總局下發(fā)的《大企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理指引（試行）》的規(guī)范要求，整合和梳理了企業(yè)各項(xiàng)業(yè)務(wù)流程和制度，形成了一套較為全面和完善的公司內(nèi)部控制體系，提高了企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理水平和風(fēng)險(xiǎn)防范能力，促進(jìn)了企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。公司管理層對(duì)稅收風(fēng)險(xiǎn)有一定的認(rèn)識(shí)，基本認(rèn)同防范和控制稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)的重要性。

該公司結(jié)合企業(yè)自身業(yè)務(wù)特點(diǎn)和內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理的要求，由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)全公司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作。企業(yè)采用小企業(yè)會(huì)計(jì)制度，建立了較為科學(xué)有效的職責(zé)分工和制衡機(jī)制。為了方便與稅務(wù)部門(mén)溝通，提高企業(yè)納稅遵從度，該公司專(zhuān)門(mén)設(shè)置了一名稅務(wù)聯(lián)絡(luò)員，在及時(shí)了解各類(lèi)稅收政策信息，降低稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)方面發(fā)揮了良好

作用。企業(yè)財(cái)務(wù)部有26人，其中：本科以上學(xué)歷18人，擁有高級(jí)會(huì)計(jì)師1人，具有會(huì)計(jì)師職稱(chēng)的5人，助理會(huì)計(jì)師8人，所有在職人員都具有必要的專(zhuān)業(yè)資質(zhì)、良好的業(yè)務(wù)素質(zhì)和職業(yè)操守，能夠遵紀(jì)守法，也都能夠勝任本職工作。

在增值稅申報(bào)方面，由于企業(yè)產(chǎn)品出口所占比例較大，除了按適用稅率征稅貨物及勞務(wù)銷(xiāo)售額，按免抵退辦法出口貨物銷(xiāo)售額數(shù)額也較大，每月都有出口貨物免抵退稅額申報(bào)。在所得稅申報(bào)方面，企業(yè)按照所得稅法規(guī)定，每季度的預(yù)繳申報(bào)，年末經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)后的匯算清繳均為匯總申報(bào)。

公司與稅務(wù)機(jī)關(guān)溝通順暢，以前從未發(fā)生過(guò)重大稅收違法行為或稅企爭(zhēng)議、復(fù)議、訴訟等。

（二）內(nèi)控制度

按照《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引》中具體指引規(guī)范，建立了內(nèi)部控制制度。內(nèi)控建設(shè)基本涵蓋公司經(jīng)營(yíng)全內(nèi)容、涉及公司全部門(mén)，形成了一套相對(duì)完善的內(nèi)控體系。

在公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中，主要是采購(gòu)——生產(chǎn)——銷(xiāo)售的業(yè)務(wù)流程，相應(yīng)的采購(gòu)及付款、生產(chǎn)管理、銷(xiāo)售及收款、資金及資產(chǎn)管理等內(nèi)容因?yàn)樨灤┲饕a(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程，內(nèi)控制度設(shè)計(jì)相對(duì)完整；其他內(nèi)容，如人力資源管理、融資管理、產(chǎn)品研發(fā)、報(bào)表管理等內(nèi)容因?yàn)闃I(yè)務(wù)相對(duì)單一，制度設(shè)計(jì)也較為簡(jiǎn)單。另外，企業(yè)并沒(méi)有設(shè)計(jì)專(zhuān)門(mén)的稅收風(fēng)險(xiǎn)控制制度。

1、采購(gòu)及付款業(yè)務(wù) 公司制訂了《公司采購(gòu)管理辦法》，目的在于確保物資采購(gòu)可以滿(mǎn)足生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要。制度規(guī)定，采購(gòu)需求只能由使用部門(mén)（如生產(chǎn)部、辦公室）提出申請(qǐng)，采購(gòu)人員只能按照經(jīng)審批的請(qǐng)購(gòu)單進(jìn)行采購(gòu)。另外，采購(gòu)環(huán)節(jié)重要崗位上的工作人員實(shí)行定期輪換，避免出現(xiàn)舞弊風(fēng)險(xiǎn)。涉及的付款流程規(guī)定，所有款項(xiàng)（包括預(yù)付款）按照“誰(shuí)采購(gòu)誰(shuí)申請(qǐng)”原則，由采購(gòu)人員提出申請(qǐng)，在通過(guò)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)審核，具有相應(yīng)審批決定權(quán)的公司領(lǐng)導(dǎo)審批后方可支付。

2、生產(chǎn)業(yè)務(wù)

作為企業(yè)最重要的一項(xiàng)業(yè)務(wù)流程，公司從領(lǐng)料、投料到生產(chǎn)、質(zhì)檢再到產(chǎn)品入庫(kù)及廢品處理都嚴(yán)格按照國(guó)家和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)及公司自己制定的一系列生產(chǎn)操作流程進(jìn)行。整套工作流程較為完善，如果能夠嚴(yán)格執(zhí)行，基本可以規(guī)避生產(chǎn)各環(huán)節(jié)中的風(fēng)險(xiǎn)。該企業(yè)生產(chǎn)屬于“以銷(xiāo)定產(chǎn)”的模式，庫(kù)存相對(duì)較少，產(chǎn)成品在庫(kù)時(shí)間不長(zhǎng)。企業(yè)對(duì)產(chǎn)品質(zhì)量把關(guān)較為嚴(yán)格，廢品、不合格產(chǎn)品經(jīng)分類(lèi)處理后再投入生產(chǎn)的情況較普遍。

3、銷(xiāo)售及收款業(yè)務(wù)

公司制訂了《銷(xiāo)售流程》制度，目的就在于加強(qiáng)企業(yè)銷(xiāo)售、發(fā)貨、收款等環(huán)節(jié)的管理，規(guī)范銷(xiāo)售行為，確保實(shí)現(xiàn)銷(xiāo)售目標(biāo)。企業(yè)銷(xiāo)售具有一定的季節(jié)性和周期性，客戶(hù)相對(duì)固定，尤其是出口部分，基本是年初或上就已經(jīng)與客戶(hù)簽訂了合同。收款業(yè)務(wù)由企業(yè)財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)。企業(yè)發(fā)出貨物后由相關(guān)銷(xiāo)售人員通知購(gòu)貨企業(yè)，購(gòu)貨企業(yè)直接將貨款（包括預(yù)付款）匯入企業(yè)賬戶(hù)，財(cái)務(wù)人員確認(rèn)后開(kāi)票入賬。銷(xiāo)售人員只負(fù)責(zé)催收賬款，一般不直接參與收款。

4、資金及資產(chǎn)管理

（1）資金管理。公司財(cái)務(wù)部門(mén)按照相關(guān)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度對(duì)公司資金（包括現(xiàn)金、銀行存款）進(jìn)行日常管理，對(duì)財(cái)務(wù)人員工作崗位設(shè)置、職責(zé)權(quán)限劃分都有嚴(yán)格規(guī)定，防范因人員配置、權(quán)責(zé)產(chǎn)生舞弊的風(fēng)險(xiǎn)，保證財(cái)務(wù)工作持續(xù)有效進(jìn)行。

（2）資產(chǎn)管理。為保證企業(yè)資產(chǎn)安全完整，防范資產(chǎn)管理中的風(fēng)險(xiǎn)，公司制訂了《原材料及存貨盤(pán)點(diǎn)工作流程》及《固定資產(chǎn)管理辦法》，目的是加強(qiáng)對(duì)各項(xiàng)有形資產(chǎn)的管理，保證資產(chǎn)安全完整，提高資產(chǎn)使用效能。通過(guò)對(duì)原材料、存貨、固定資產(chǎn)的定期盤(pán)點(diǎn)，避免庫(kù)存帳實(shí)不符，原物料、產(chǎn)成品報(bào)廢及出入庫(kù)無(wú)序等問(wèn)題，防范可能產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。

5、其他

企業(yè)人力資源管理、融資管理、產(chǎn)品研發(fā)等因?yàn)樯婕笆马?xiàng)單一，且業(yè)務(wù)相對(duì)

較少，并未制定相應(yīng)的管理辦法，而是在事項(xiàng)發(fā)生時(shí)采用集體會(huì)議研究討論的形式?jīng)Q定，避免可能產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。

（三）內(nèi)控體系依托的信息化系統(tǒng) 該公司信息系統(tǒng)采用的為金蝶kis系統(tǒng)，該系統(tǒng)包括采購(gòu)管理、庫(kù)存管理、生產(chǎn)計(jì)劃管理、銷(xiāo)售管理、財(cái)務(wù)管理（包括應(yīng)收賬款管理、應(yīng)付賬款管理）、工資核算、存貨核算、固定資產(chǎn)核算、人力資源管理等模塊。另有，一套辦公系統(tǒng)為輔助系統(tǒng)，但主系統(tǒng)和輔助系統(tǒng)之間沒(méi)有聯(lián)系、沒(méi)有接口。

模塊間各數(shù)據(jù)的流轉(zhuǎn)關(guān)系：原材料采購(gòu)→質(zhì)檢分類(lèi)→原材料入庫(kù)→生產(chǎn)領(lǐng)料→計(jì)劃生產(chǎn)→生產(chǎn)指令→生產(chǎn)記錄維護(hù)→質(zhì)量檢驗(yàn)→產(chǎn)品入庫(kù)→銷(xiāo)售。kis系統(tǒng)所有生成的數(shù)據(jù)在確認(rèn)生成后均不可刪除或修改，錄入系統(tǒng)的重要原始數(shù)據(jù)（如：原材料數(shù)據(jù)、生產(chǎn)訂單、采購(gòu)訂單、會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)等）是不能被直接刪除的，只是作一個(gè)刪除標(biāo)記或作反向記錄，重要數(shù)據(jù)的修改均留有日志。kis系統(tǒng)可以每月自動(dòng)生成利潤(rùn)表和資產(chǎn)負(fù)債表。現(xiàn)金、銀行存款、成本費(fèi)用等科目明細(xì)由財(cái)務(wù)人員人工錄入原始數(shù)據(jù)，月底由信息系統(tǒng)自動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn)成本費(fèi)用并生成報(bào)表。各稅種的申報(bào)表是采用kis系統(tǒng)自動(dòng)生成數(shù)據(jù)并通過(guò)國(guó)稅局網(wǎng)上免費(fèi)申報(bào)系統(tǒng)完成的。

三、對(duì)公司內(nèi)控體系的測(cè)試

我們按照該企業(yè)生產(chǎn)工作流程和kis系統(tǒng)數(shù)據(jù)流轉(zhuǎn)程序，深入公司各部門(mén)進(jìn)行了實(shí)地察看，了解企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。據(jù)實(shí)際情況來(lái)看，企業(yè)現(xiàn)有內(nèi)控執(zhí)行情況基本良好。對(duì)于和稅收風(fēng)險(xiǎn)管理密切相關(guān)的主要內(nèi)容，我們進(jìn)行了具體的項(xiàng)目測(cè)試，情況如下：

（一）對(duì)采購(gòu)管理的測(cè)試

測(cè)試項(xiàng)目描述：采購(gòu)管理主要包括原材料的請(qǐng)購(gòu)、采購(gòu)、付款、驗(yàn)收入庫(kù)等內(nèi)容。作為企業(yè)生產(chǎn)的第一道環(huán)節(jié)，存貨成本直接影響企業(yè)增值稅和所得稅申報(bào)的準(zhǔn)確性。我們測(cè)試的主要目的就是驗(yàn)證企業(yè)采購(gòu)制度是否確實(shí)執(zhí)行。

測(cè)試方法和步驟：通過(guò)對(duì)公司一整套采購(gòu)制度執(zhí)行情況的調(diào)查和采購(gòu)環(huán)節(jié)的全過(guò)程跟蹤審核以及企業(yè)庫(kù)存的抽樣盤(pán)查，確認(rèn)企業(yè)存貨成本的會(huì)計(jì)核算是否符合相關(guān)政策法規(guī)。在采購(gòu)過(guò)程中應(yīng)有的請(qǐng)購(gòu)單、訂貨單、驗(yàn)收單、入庫(kù)單、購(gòu)貨合同、購(gòu)貨發(fā)票是否齊全；請(qǐng)購(gòu)單與訂購(gòu)單、訂貨合同上的品種、數(shù)量是否一致；訂購(gòu)單、訂購(gòu)合同與購(gòu)貨發(fā)票上的品種、數(shù)量、金額是否一致；存貨的領(lǐng)用是否經(jīng)過(guò)適當(dāng)?shù)呐鷾?zhǔn)，手續(xù)是否齊全；存貨是否定期進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，庫(kù)存實(shí)物與庫(kù)存明細(xì)賬是否一致。測(cè)試結(jié)果：經(jīng)測(cè)試了解，該公司由生產(chǎn)部門(mén)根據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃填制請(qǐng)購(gòu)單，提出采購(gòu)申請(qǐng)；經(jīng)批準(zhǔn)交由采購(gòu)部門(mén)依請(qǐng)購(gòu)單開(kāi)展采購(gòu)業(yè)務(wù)。采購(gòu)部門(mén)根據(jù)訂貨合同編制訂貨單，除自己留存，再分別交財(cái)務(wù)部門(mén)、倉(cāng)庫(kù)保管部門(mén)。倉(cāng)庫(kù)保管部門(mén)憑訂貨單，提貨單接收并安排質(zhì)檢部門(mén)驗(yàn)收貨物，之后編制填寫(xiě)驗(yàn)收入庫(kù)單和存貨入庫(kù)登記明細(xì)。財(cái)務(wù)部門(mén)憑訂貨單、訂貨合同、購(gòu)貨發(fā)票、驗(yàn)收入庫(kù)單辦理貨款結(jié)算，制作會(huì)計(jì)憑證并登記相關(guān)總賬和明細(xì)賬。

（二）對(duì)生產(chǎn)管理的測(cè)試

測(cè)試項(xiàng)目描述：生產(chǎn)管理測(cè)試主要是針對(duì)企業(yè)生產(chǎn)全過(guò)程控制情況的測(cè)試，包括原材料領(lǐng)用及投入，產(chǎn)品生產(chǎn)，成品質(zhì)量檢測(cè)及入庫(kù)，廢次品的二次投入。企業(yè)具體的成本控制（料工費(fèi)的核算）并不包含。測(cè)試的主要目的是檢驗(yàn)企業(yè)為保證生產(chǎn)制定的各項(xiàng)制度是否嚴(yán)格執(zhí)行。

測(cè)試方法和步驟：了解企業(yè)生產(chǎn)工藝流程，對(duì)公司生產(chǎn)全過(guò)程進(jìn)行跟蹤審核。檢測(cè)企業(yè)生產(chǎn)領(lǐng)用原材料的方式是否保持一致；生產(chǎn)全過(guò)程是否進(jìn)行了必要的控制并保有記錄；產(chǎn)品產(chǎn)出后合格產(chǎn)品的入庫(kù)情況；經(jīng)檢驗(yàn)不合格產(chǎn)品的處理情況。

測(cè)試結(jié)果：通過(guò)測(cè)試知道，生產(chǎn)部門(mén)根據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃編制材料領(lǐng)用計(jì)劃表，經(jīng)批準(zhǔn)后按計(jì)劃領(lǐng)取生產(chǎn)原材料，分工序投料。企業(yè)按生產(chǎn)工藝分?jǐn)?shù)道工序開(kāi)展生產(chǎn)，每道工序均有專(zhuān)人負(fù)責(zé)生產(chǎn)監(jiān)督控制，既包括對(duì)生產(chǎn)進(jìn)度的控制，也包括對(duì)料工費(fèi)投入的記錄（可供財(cái)務(wù)部門(mén)進(jìn)行生產(chǎn)核算）。