第一篇：2008年1月風(fēng)險(xiǎn)管理真題及答案-0086
全國2008年1月高等教育自學(xué)考試
風(fēng)險(xiǎn)管理試題
一、單項(xiàng)選擇題（本大題共20小題，每小題1分，共20分）
1．以下對于風(fēng)險(xiǎn)等級的判斷錯誤的是（）．．
A．低可能性與輕微后果的風(fēng)險(xiǎn)是低風(fēng)險(xiǎn)
C．高可能性與輕微后果的風(fēng)險(xiǎn)是低風(fēng)險(xiǎn) B．高可能性與嚴(yán)重后果的風(fēng)險(xiǎn)是高風(fēng)險(xiǎn) D．低可能性與嚴(yán)重后果的風(fēng)險(xiǎn)是高風(fēng)險(xiǎn)
2．汽車剎車系統(tǒng)失靈對于交通事故是（）
A．實(shí)質(zhì)風(fēng)險(xiǎn)因素B．道德風(fēng)險(xiǎn)因素C．心理風(fēng)險(xiǎn)因素 D．財(cái)產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)因素
3．可保風(fēng)險(xiǎn)一般是指（）
A．小額風(fēng)險(xiǎn)B．巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)C．損失幅度不能太大也不能太小的風(fēng)險(xiǎn) D．任何風(fēng)險(xiǎn)
4．就全社會而言，經(jīng)濟(jì)單位面臨火災(zāi)，但具體到某一家庭或企業(yè)，火災(zāi)是否發(fā)生卻不確定，這說明風(fēng)險(xiǎn)具有（）
A．可變性B．偶然性C．客觀性 D．多發(fā)性
5．對風(fēng)險(xiǎn)處理手段的適用性和效益性進(jìn)行分析、檢查、修正和評估的階段是風(fēng)險(xiǎn)管理活動的（）
A．風(fēng)險(xiǎn)識別階段B．風(fēng)險(xiǎn)衡量階段C．風(fēng)險(xiǎn)處理階段 D．風(fēng)險(xiǎn)管理效果評價(jià)階段
6．風(fēng)險(xiǎn)管理教育起源于（）
A．德國B．美國C．日本D．英國
7．在感知風(fēng)險(xiǎn)的過程中，企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理人員把保險(xiǎn)公司目前銷售的保單與風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查表結(jié)合制成問卷，把此問卷與
企業(yè)已擁有的保單加以對照從而識別風(fēng)險(xiǎn)的方法是（）
A．保單對照法B．資產(chǎn)—損失分析法C．風(fēng)險(xiǎn)清單法 D．風(fēng)險(xiǎn)因素預(yù)先分析法
8．反映數(shù)據(jù)集中趨勢的數(shù)字特征除了平均數(shù)、中位數(shù)還有（）
A．標(biāo)準(zhǔn)差B．眾數(shù)C．偏斜系數(shù) D．變異系數(shù)
9．保險(xiǎn)是一種風(fēng)險(xiǎn)管理的方法，它屬于（）
A．避免風(fēng)險(xiǎn)B．自留風(fēng)險(xiǎn)C．中和風(fēng)險(xiǎn) D．轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)
10．一幢建筑物價(jià)值1000萬元，據(jù)測算約40年有一次損失超800萬，最大可能損失與最大預(yù)期損失分別是（）
A．800萬元、1000萬元 B．800萬元、800萬元C．1000萬元、800萬元
11．大多數(shù)純粹風(fēng)險(xiǎn)屬于（）
A．經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)B．特定風(fēng)險(xiǎn)C．靜態(tài)風(fēng)險(xiǎn) D．財(cái)產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn) D．1000萬元、1000萬元
12．以下屬于財(cái)務(wù)型非保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移方法的優(yōu)點(diǎn)是（）
A．轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)的直接成本較低B．合同雙方對條文理解具有差異性C．理賠迅速 D．道德風(fēng)險(xiǎn)減少
13．合同的一方通過合同條款，將合同中發(fā)生的對他人人身傷害和財(cái)產(chǎn)損失的責(zé)任轉(zhuǎn)移給除保險(xiǎn)人之外的另一方
承擔(dān)，這種風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移方式是（）
A．中和B．免責(zé)約定C．保證書
14．在公式NPV=D．公司化 ?(1?r)k?1nCFkk?I0中I0的含義是（）
A．原始投入的資金B(yǎng)．原始投入的資金的現(xiàn)值C．第一期前的收益 D．第一期前的收益的現(xiàn)值
15．風(fēng)險(xiǎn)單位復(fù)制屬于（）
A．風(fēng)險(xiǎn)避免B．風(fēng)險(xiǎn)隔離C．風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移
16．建立意外損失基金是一項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)自留措施，它的優(yōu)點(diǎn)是（）
A．基金投資可以獲利B．風(fēng)險(xiǎn)的代價(jià)可以列入預(yù)算C．可以得到稅賦的減免 D．擁有大量的風(fēng)險(xiǎn)單位
17．企業(yè)對由于自身過失、故意的行為而造成他人的財(cái)產(chǎn)損失和人身傷亡應(yīng)付法律責(zé)任，作為一個企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管
理者，必須密切關(guān)注的主要責(zé)任對象是（）
A．刑事責(zé)任B．民事責(zé)任C．絕對責(zé)任
18．效用的取值區(qū)間一般是（）
A．（-∞，+∞）B．[0，+∞）C．[0，1]
19．風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的核心是（）
A．?dāng)?shù)據(jù)庫B．軟件C．硬件
20．中和是用于處理（）
A．純粹風(fēng)險(xiǎn)B．投機(jī)風(fēng)險(xiǎn)C．人身風(fēng)險(xiǎn) D．動態(tài)風(fēng)險(xiǎn) D．運(yùn)行人員 D．（-∞，0）D．嚴(yán)格責(zé)任 D．風(fēng)險(xiǎn)自留
二、多項(xiàng)選擇題（本大題共20小題，每小題1分，共20分）
21．某工廠遭受火災(zāi)，損毀廠房一座從而停產(chǎn)一個月造成客戶無法如期取貨，工廠為了恢復(fù)生產(chǎn)必須重修廠房。
這次火災(zāi)，這個工廠遭受了（）
A．財(cái)產(chǎn)損失B．收入損失C．費(fèi)用損失 D．責(zé)任損失E．人身損失
22．用來描述損失事故發(fā)生次數(shù)的分布可以是（）
A．二項(xiàng)分布B．對數(shù)正態(tài)分布C．指數(shù)分布 D．正態(tài)分布E．泊松分布
23．風(fēng)險(xiǎn)管理的損前目標(biāo)包括（）
A．經(jīng)濟(jì)目標(biāo)B．生存目標(biāo)C．安全系數(shù)目標(biāo) D．持續(xù)經(jīng)營目標(biāo)E．收益穩(wěn)定目標(biāo)
24．在風(fēng)險(xiǎn)管理中，識別風(fēng)險(xiǎn)主要通過如下方式進(jìn)行。（）
A．現(xiàn)場調(diào)查法B．風(fēng)險(xiǎn)清單C．財(cái)務(wù)報(bào)表法 D．流程圖法E．保險(xiǎn)調(diào)查法
25．企業(yè)對非己所有的財(cái)產(chǎn)享有財(cái)產(chǎn)權(quán)益源于企業(yè)對財(cái)產(chǎn)的（）
A．抵押權(quán)B．所有權(quán)C．留置權(quán)D．質(zhì)權(quán)E．租權(quán)
26．風(fēng)險(xiǎn)必須進(jìn)行管理的理由包括（）
A．人類的安全要求B．風(fēng)險(xiǎn)事故的代價(jià)C．風(fēng)險(xiǎn)因素的代價(jià) D．處理風(fēng)險(xiǎn)的費(fèi)用E．政府法律的規(guī)定
27．某大廈風(fēng)險(xiǎn)管理人員對大廈可能由火災(zāi)引起的財(cái)產(chǎn)損失風(fēng)險(xiǎn)，可以事前采取的損失抑制措施有（）
A．設(shè)置防火墻或其它火源隔離裝置，以限制火災(zāi)發(fā)生的范圍
B．同消防隊(duì)保持聯(lián)系，在其指導(dǎo)下建立緊急火災(zāi)損失抑制計(jì)劃
C．提供臨時的保護(hù)措施以免其它未受火災(zāi)損害的財(cái)產(chǎn)發(fā)生其它危險(xiǎn)
D．在指揮大樓設(shè)置并保養(yǎng)好火災(zāi)報(bào)警及自動滅火系統(tǒng)E．火速通知當(dāng)?shù)叵狸?duì)
28．動態(tài)風(fēng)險(xiǎn)的特征包括（）
A．以社會經(jīng)濟(jì)變動為直接原因B．對社會造成損失C．對社會不一定造成損失D．影少數(shù)社會成員E．影響廣泛
29．以下屬于心理風(fēng)險(xiǎn)因素的是（）
A．偷工減料引起產(chǎn)品事故B．年老體弱導(dǎo)致勞動能力喪失C．外出忘記鎖門引起盜竊事件
D．建筑材料不合格引起房屋火災(zāi)E．亂扔煙頭引起大火
30．以下屬于靜態(tài)風(fēng)險(xiǎn)的是（）
A．人口增長B．欺詐C．火災(zāi) D．利率變化E．消費(fèi)者愛好轉(zhuǎn)移
31．保險(xiǎn)爭議的處理原則除誠信、適法原則外還包括（）
A．文義解釋原則B．協(xié)商原則C．意圖解釋原則 D．調(diào)解原則E．有利于被保險(xiǎn)方原則
32．人身保險(xiǎn)保險(xiǎn)金額的確定通常使用（）
A．需要法B．定值法C．生命價(jià)值法 D．重置價(jià)值法E．原值加成法
33．以下經(jīng)常用來表示損失金額的分布有（）
A．泊松分布B．正態(tài)分布C．指數(shù)分布 D．二項(xiàng)分布E．帕累托分布
損失次數(shù)的分布未二項(xiàng)和泊松；
34．火災(zāi)這種風(fēng)險(xiǎn)屬于（）
A．動態(tài)風(fēng)險(xiǎn)B．靜態(tài)風(fēng)險(xiǎn)C．純粹風(fēng)險(xiǎn) D．社會風(fēng)險(xiǎn)E．經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)
35．保險(xiǎn)的基本職能是（）
A．損失分?jǐn)侭．投資C．經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償 D．防災(zāi)防損E．社會管理
36．以下屬于投機(jī)風(fēng)險(xiǎn)的是（）
A．交通肇事B．買賣股票C．地震 D．建筑物發(fā)生火災(zāi)E．價(jià)格波動
37．反映數(shù)據(jù)離散趨勢的數(shù)字特征包括（）
A．平均數(shù)B．標(biāo)準(zhǔn)差C．眾數(shù) D．中位數(shù)E．變異系數(shù)
38．下列人員中不能．．參與保險(xiǎn)公司管理的是（）
A．保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人B．保險(xiǎn)人C．投保人 D．受益人E．保險(xiǎn)公估人
39．社會發(fā)展受一定規(guī)律支配，戰(zhàn)爭、破產(chǎn)不可避免，只不過不同時期具有不同特點(diǎn)，這說明風(fēng)險(xiǎn)具有（A．可變性B．偶然性C．客觀性 D．多發(fā)性E．主觀性
40．目前我國保險(xiǎn)市場的中介人包括（）
A．保險(xiǎn)公估人B．保險(xiǎn)代理人C．保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人 D．保險(xiǎn)人E．受益人
答案，1-5DACBD6-10 BABDC11-15 CABBB16-20ABCABABCD 22 AE 23AC24ABCDE25 ACDE26ABCD27 ABDACE29 CE30BC31ACE 32AC33 BCE34BC35AC
36BE37BE38ACDE39AC40ABC
三、簡答題（本大題共3小題，每小題6分，共18分）
41．簡述專業(yè)自保公司的優(yōu)缺點(diǎn)。
優(yōu)點(diǎn)：（1）責(zé)任范圍較廣，承保彈性增大；
（2）節(jié)省保費(fèi)開支，保險(xiǎn)成本降低；
（3）增加企業(yè)防損工作的內(nèi)部動力，損失控制加強(qiáng)；
（4）可以使用再保險(xiǎn)來分散風(fēng)險(xiǎn)，保險(xiǎn)與再保險(xiǎn)貫例；
（5）稅負(fù)比較輕。
缺點(diǎn)：（1）業(yè)務(wù)量有限；（2）風(fēng)險(xiǎn)品質(zhì)較差；（3）組織規(guī)模簡陋；（4）財(cái)務(wù)基礎(chǔ)脆弱。）
42．簡述利用效用分析法進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理決策的主要步驟。
1）確定損失的效用函數(shù)或效用值表。
(2)計(jì)算各備選方案中有關(guān)損失額的效用值、比較常用的是插值法，設(shè)損失效用函數(shù)是u（L），L是損失額，L1 (3)計(jì)算各備選方案損失效用期望值。 （4）在各備選方案中選擇損失效用期望值最小者作為最佳方案。 43．簡述團(tuán)體保險(xiǎn)在承保方面的特點(diǎn)。 1）風(fēng)險(xiǎn)在選擇基于團(tuán)體。團(tuán)體保險(xiǎn)不需要體檢，也不需要可保性證明，但保險(xiǎn)人也需要對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行選擇和控制。其主要手段有： ①投保團(tuán)體必須是正式的法人團(tuán)體，有其特定的業(yè)務(wù)活動，而不是僅僅為保險(xiǎn)這一目的而集合超來的。 ②要求一個團(tuán)體參加保險(xiǎn)的人數(shù)不低于一定的絕對數(shù)，或要求參加都占整個團(tuán)體總?cè)藬?shù)的比例在一定的標(biāo)準(zhǔn)之上。③要求被保險(xiǎn)人是能正常工作的在職人員。 ④保險(xiǎn)金額有統(tǒng)一的上限。 （2）使用團(tuán)體保單，保費(fèi)低廉。 （3）保險(xiǎn)計(jì)劃靈活。 四、論述題（本大題共2小題，共22分） 44．（本題8分）試述企業(yè)財(cái)產(chǎn)權(quán)益。 所有權(quán)：企業(yè)對已有財(cái)產(chǎn)享有權(quán)益，包括有形財(cái)產(chǎn)和無形財(cái)產(chǎn)。 展開：對非已有財(cái)務(wù)因以下權(quán)力而享有權(quán)益： （1）抵押權(quán)；（2）質(zhì)權(quán)；（3）留置權(quán)；（4）作為承租人；（5）作為受托人。 45．（本題14分）試論述財(cái)務(wù)型非保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)的處理手段、優(yōu)缺點(diǎn)以及適用性。 風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移有二種方式，即控制型的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移和財(cái)務(wù)型的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移。 財(cái)務(wù)型的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移是尋求用外來資金補(bǔ)償確定發(fā)生的損失，可分為保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移和非保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移。 （一）財(cái)務(wù)型非保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移是指經(jīng)濟(jì)單位將自己可能的風(fēng)險(xiǎn)損失所致財(cái)務(wù)負(fù)擔(dān)轉(zhuǎn)移給保險(xiǎn)人以外的其他經(jīng)濟(jì)單位的一種風(fēng)險(xiǎn)處理手段，其實(shí)質(zhì)是通過風(fēng)險(xiǎn)的財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)移，使轉(zhuǎn)讓人得到外來資金，以補(bǔ)償風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生所造成的損失。 （二）非保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)融資轉(zhuǎn)移的實(shí)施方式：中和各免責(zé)約定、保證書、公司化。 a)中和：中和是將損失機(jī)會與獲利機(jī)會平衡的一種方法，通常被用于處理投機(jī)風(fēng)險(xiǎn)。 b)免責(zé)約定：免責(zé)約定是指合同的一方通過合同轉(zhuǎn)移，對合同中可能發(fā)生的對他人人身傷害和財(cái)產(chǎn)損 失的責(zé)任轉(zhuǎn)移給另一方承擔(dān)。 c)保證書：保證書是指由保證人對被保證人因其行為不忠實(shí)或不履行某種明確的義務(wù)而導(dǎo)致權(quán)利人的損失予以賠償?shù)囊环N書面合同。 d)公司化：企業(yè)通過發(fā)行公司股票，將企業(yè)的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給多數(shù)股東承擔(dān)。 （三）優(yōu)點(diǎn)： a)適用對象廣泛，財(cái)務(wù)型非保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移方法所能處理的風(fēng)險(xiǎn)，既可以是純粹風(fēng)險(xiǎn)，也可以是投機(jī)風(fēng)險(xiǎn)，既有可保風(fēng)險(xiǎn)，也有不可保風(fēng)險(xiǎn)。 b)財(cái)務(wù)型非保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移方法的具體操作措施靈活多樣。 c)財(cái)務(wù)型非保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移方法的直接成本較低。 d)有利于促進(jìn)全社會控制風(fēng)險(xiǎn)，減少風(fēng)險(xiǎn)。 （四）缺點(diǎn)： a)法律和情理的雙重限制。 b)合同條文理解的差異可能引起問題。 c)轉(zhuǎn)讓人要承擔(dān)一定的代價(jià)。 d)受讓人有時無力承擔(dān)所轉(zhuǎn)移的損失責(zé)任。 （五）適用條件： a)轉(zhuǎn)讓人與受讓人之間的損失必須能夠明確地劃分。 b)受讓人應(yīng)當(dāng)有能力并愿意承受適當(dāng)?shù)呢?cái)務(wù)責(zé)任。 c)應(yīng)用這種方法，對于轉(zhuǎn)讓人和受讓人來說，應(yīng)該都是有益的。 五、計(jì)算題（本大題共2小題，每小題10分，共20分） 46．某公司計(jì)劃采購一新設(shè)備以增加生產(chǎn)。這種設(shè)備如不配有安全裝置則價(jià)值10萬元，如配有安全裝置則價(jià)值10.5 萬元。估計(jì)采用這種新設(shè)備（不論有無安全裝置）后，公司每年可因此節(jié)省營業(yè)成本5萬元。假設(shè)： ①該公司的風(fēng)險(xiǎn)成本為每年2萬元，如采用配有安全裝置的設(shè)備風(fēng)險(xiǎn)成本可降低30%； ②這種設(shè)備（不論有無安全裝置）的使用壽命均為10年且無殘值，公司采用直線折舊法； ③公司適用的所得稅稅率為25%。 請采用投資回收期法對采購這種設(shè)備是否要配備安全裝置進(jìn)行決策。 47．假定有一個擁有10輛汽車的車隊(duì)，根據(jù)以往的經(jīng)驗(yàn)，車隊(duì)每年均有一次碰撞事故發(fā)生，試在車隊(duì)碰撞事故次 數(shù)分別服從二項(xiàng)分布和泊松分布的假設(shè)條件下估計(jì)車隊(duì)下一年碰撞事故次數(shù)為2的概率。（精確到小數(shù)點(diǎn)后4位） 一、單項(xiàng)選擇題(本題型共26小題，每小題1分，共26分。每小題只有一個正確答案，請從每小題的備選答案中選出一個你認(rèn)為正確的答案，在答題卡相應(yīng)位置上用2B鉛筆填涂相應(yīng)的答案代碼。答案寫在試題卷上無效。)1．下列風(fēng)險(xiǎn)中，不屬于市場風(fēng)險(xiǎn)的是()。A．商品價(jià)格風(fēng)險(xiǎn) B．利率風(fēng)險(xiǎn) C．信用風(fēng)險(xiǎn) D．匯率風(fēng)險(xiǎn) 【答案】C 【解析】市場風(fēng)險(xiǎn)包含利率風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)、商品價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)和股票價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)。 2．1968年哥倫比亞大學(xué)教授愛德華·奧特曼提出了著名的Z分模型，這個模型可用來分析企業(yè)的()。A．產(chǎn)品競爭優(yōu)勢 B．破產(chǎn)的可能性 C．行業(yè)競爭程度 D．宏觀經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn) 【答案】B 【解析】Z分模型的原理是通過檢查公司的財(cái)務(wù)報(bào)表來預(yù)測策略及財(cái)務(wù)失敗。 3．下列財(cái)務(wù)政策中，可以用來改善增值型現(xiàn)金短缺企業(yè)資金狀況的是()。A．增加債務(wù)比例 B．支付現(xiàn)金股利 C．降低資本成本 D．重組 【答案】A 【解析】增加借款可以改善增值型現(xiàn)金短缺企業(yè)資金狀況。選項(xiàng)C不是財(cái)務(wù)政策。 4．在COSO內(nèi)部控制框架中，控制活動的類別可分為()。A．運(yùn)營、財(cái)務(wù)報(bào)告及合規(guī)三個類別 B．運(yùn)營、信息及合規(guī)三個類別 C．信息、財(cái)務(wù)報(bào)告及監(jiān)察三個類別 D．運(yùn)營、信息及監(jiān)察三個類別 【答案】A 【解析】控制活動可分為運(yùn)營、財(cái)務(wù)報(bào)告及合規(guī)三個類別，然而它們之間有時可能出現(xiàn)重疊。5．甲公司董事會對待風(fēng)險(xiǎn)的態(tài)度屬于風(fēng)險(xiǎn)厭惡。為有效管理公司的信用風(fēng)險(xiǎn)，甲公司管理層決定將其全部的應(yīng)收款項(xiàng)以應(yīng)收總金額的80％出售給乙公司，由乙公司向有關(guān)債務(wù)人收取款項(xiàng)，甲公司不再承擔(dān)有關(guān)債務(wù)人未能如期付款的風(fēng)險(xiǎn)。甲公司應(yīng)對 此項(xiàng)信用風(fēng)險(xiǎn)的策略屬于()。A．風(fēng)險(xiǎn)降低 B．風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移 C．風(fēng)險(xiǎn)保留 D．風(fēng)險(xiǎn)消除 【答案】B 【解析】風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移是將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給另一家企業(yè)、公司或機(jī)構(gòu)。 6．下列各項(xiàng)中，不屬于PEST分析的經(jīng)濟(jì)環(huán)境因素是()。A．產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu) B．經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平C．國民收入分配政策 D．人口地區(qū)分布 【答案】D 【解析】選項(xiàng)D屬于社會和文化環(huán)境因素。 7．蘇州某民營企業(yè)擁有多家休閑服銷售連鎖店。為防止員工在銷售過程中未經(jīng)允許給予顧客超出5％的價(jià)格折扣，該企業(yè)在電子付款系統(tǒng)中設(shè)置輸入控制，檢查售貨員輸入的價(jià)格折扣，確認(rèn)在折扣允許限度內(nèi)才可以進(jìn)行交易，并打印發(fā)票。這種控制的 類別是()。A．過程控制 B．一般控制 C．邏輯訪問控制 D．應(yīng)用控制 【答案】D 【解析】應(yīng)用控制對程序和輸入、處理和輸出數(shù)據(jù)進(jìn)行適當(dāng)?shù)目刂啤?/p> 8.某公司通過購買土地、大興土木的方式給競爭對手以擴(kuò)張生產(chǎn)規(guī)模的印象，其目的是阻止競爭對手開設(shè)新的工廠。這個例子說明()。A.戰(zhàn)略是一種計(jì)劃 B.戰(zhàn)略是一種計(jì)謀 C．戰(zhàn)略是一種定位 D．戰(zhàn)略是一種觀念 【答案】B 【解析】戰(zhàn)略是一種計(jì)謀，是要在競爭中贏得競爭對手，或令競爭對手屬于不利地位及受到威脅的智謀。 9．甲公司正在考慮調(diào)整財(cái)務(wù)職能。甲公司管理層希望調(diào)整后的財(cái)務(wù)職能有利于降低成本，有效地為集團(tuán)安排借款，以及較易控制集團(tuán)中各子公司的財(cái)務(wù)活動?；谝陨弦?，最適合甲公司財(cái)務(wù)職能的安排是()。A．外包財(cái)務(wù)職能 B．集中的財(cái)務(wù)職能 C．權(quán)力下放的財(cái)務(wù)職能 D．由內(nèi)控部門履行財(cái)務(wù)職能 【答案】B 10．某國內(nèi)汽車制造廠對中國經(jīng)濟(jì)增長潛力抱著樂觀態(tài)度，除繼續(xù)生產(chǎn)中等檔次的車種外，在2009年開始生產(chǎn)高端越野車，希望吸引國內(nèi)市場的高端消費(fèi)者。這種做法屬于()。A．市場滲透 B．市場細(xì)分 C．工業(yè)細(xì)分 D．產(chǎn)品分散化 【答案】B 【解析】市場細(xì)分是根據(jù)客戶的需要和消費(fèi)習(xí)慣，將市場劃分為不同客戶群的市場。 11．乙公司自1880年成立以來一直在A國從事煙草經(jīng)營。近幾年A國居民健康意識逐漸提升，加之A國政府不斷提高煙草稅收，使乙公司的營業(yè)額持續(xù)減少。為解決所面臨的經(jīng)營困難，乙公司最合理的做法是()。 A．采用適當(dāng)?shù)拿芗蛻?zhàn)略 B．增加在價(jià)值鏈中的增值活動 C．利用國際貿(mào)易生命周期創(chuàng)造商機(jī) D．采用收縮型戰(zhàn)略 【答案】D 12．甲公司系國內(nèi)某省的商業(yè)信用公司，為當(dāng)?shù)刂行∑髽I(yè)提供貸款。為提高貸款審批效率，甲公司啟用了自動審批系統(tǒng)。該系統(tǒng)的基本功能是，申請人的個人資料輸入系統(tǒng)后，系統(tǒng)自動將此信息與信用資料機(jī)構(gòu)擁有的機(jī)密數(shù)據(jù)進(jìn)行比較，并能對申請者 的信用可靠性和信用額度分配自動作出判斷。甲公司所啟用的自動審批系統(tǒng)屬于()。A．管理信息系統(tǒng) B．事務(wù)處理系統(tǒng) C．專家系統(tǒng) D．經(jīng)理信息系統(tǒng) 【答案】B 13．下列關(guān)于及時生產(chǎn)系統(tǒng)(JIT)的表述中，正確的是()。A．JIT要求企業(yè)為防止發(fā)生配送延遲的情況儲備材料和部件 B．JIT使企業(yè)生產(chǎn)對供應(yīng)商的依賴性降低 C．JIT可用于服務(wù)型企業(yè)和制造型企業(yè) D．JIT與企業(yè)的采購策略并不相關(guān) 【答案】C 【解析】JIT的庫存降低、僅在需要時才取得存貨，選項(xiàng)A錯誤。JIT使企業(yè)生產(chǎn)對供應(yīng)商的依賴性較強(qiáng)，選項(xiàng)B錯誤。JIT對采購有影響，選項(xiàng)D錯誤 14．甲律師事務(wù)所系經(jīng)司法部門批準(zhǔn)成立的我國最早的合伙制律師事務(wù)所。今年該所與國內(nèi)的另一律師事務(wù)所進(jìn)行了合并。甲律師事務(wù)所的合并戰(zhàn)略屬于()。A．集中化戰(zhàn)略 B.市場滲透戰(zhàn)略 C．縱向一體化戰(zhàn)略 D．橫向一體化戰(zhàn)略 【答案】D 【解析】一家事務(wù)所合并另一家事務(wù)所屬于橫向一體化。 15．甲公司為一家手機(jī)及家電生產(chǎn)企業(yè)，自股票發(fā)行上市以來，由于手機(jī)市場競爭激烈，連年發(fā)生重大經(jīng)營性虧損，公眾形象盡失。甲公司管理層預(yù)計(jì)，2009年甲公司的營運(yùn)現(xiàn)金流將可能枯竭，另有相當(dāng)于公司總資產(chǎn)70％的3億元人民幣的債務(wù)到期，因此急需進(jìn)行重組。下列關(guān)于甲公司重組的方式中，最恰當(dāng)?shù)氖?)。 A．債務(wù)轉(zhuǎn)換為股份以降低債務(wù)比例 B．將到期債務(wù)轉(zhuǎn)換為長期貸款 C．進(jìn)行企業(yè)分拆 D．整理資產(chǎn)負(fù)債表，進(jìn)行私有化 【答案】B 16．下列各項(xiàng)中，屬于處于起步階段的企業(yè)可以選擇的財(cái)務(wù)戰(zhàn)略是()。A．采用高股利政策以吸引投資者 B．通過債務(wù)籌資籌集企業(yè)發(fā)展所需要的資金 C．采用權(quán)益融資籌集企業(yè)發(fā)展所需要的資金 D．通過不斷進(jìn)行債務(wù)重組增加資金安排的靈活 【答案】C 【解析】起步階段采用權(quán)益融資籌集企業(yè)發(fā)展所需要的資金，一般不支付股利。 17．3月份，某投機(jī)者認(rèn)為丙公司股價(jià)在未來3個月內(nèi)可能下跌。此時，丙公司股價(jià)為每股30美元；而3個月期限的看跌期權(quán)行權(quán)價(jià)為，23美元，目前售價(jià)為每份2美元。如果該投機(jī)者3月份投入30 000美元購買看跌期權(quán)，6月份丙公司股價(jià)下跌至21美元，那么其損益是()。A．損失30 000美元 B.損失5 000美元 C．沒有任何損益 D．獲利30 000美元 【答案】C 【解析】到期是該投資者的損益為：（23-21）-2=0。 18.某國際快餐連鎖公司宣布在中東開設(shè)連鎖店，但并不出售豬肉漢堡，只出售牛肉漢堡、雞肉漢堡和魚肉漢堡。這說明該國際快餐連鎖公司在戰(zhàn)略分析中考慮了()。A．政治和法律因素 B.經(jīng)濟(jì)因素 C．社會和文化因素 D．技術(shù)因素 【答案】C 【解析】這是考慮的中東地區(qū)的文化傳統(tǒng)因素。 19．新推出的計(jì)算機(jī)產(chǎn)品在上市初期的定價(jià)相對較高，這種定價(jià)策略是()。A．滲透定價(jià)法 B.撇脂定價(jià)法 C．增脂定價(jià)法 D．成本領(lǐng)先定價(jià)法 【答案】B 【解析】撇脂定價(jià)法是指在新產(chǎn)品上市之初確定較高的價(jià)格，并隨著生產(chǎn)能力的提高逐漸降低價(jià)格。這一方法旨在產(chǎn)品生命周期的極早階段獲取較高的單位利潤。 20．下列有關(guān)貨幣遠(yuǎn)期市場與期貨市場的表述中，正確的是()。A．期貨合同金額大小與交付日可根據(jù)個人需要量身定做 B．遠(yuǎn)期市場的結(jié)算可以在證券交易所結(jié)算所處理，也可以在場外交易市場進(jìn)行 C．大多數(shù)遠(yuǎn)期合同按抵消結(jié)算，并且僅有極少數(shù)是交付結(jié)算 D．期貨合同的價(jià)格隨時間改變，以反映市場對未來即期匯率的預(yù)期 【答案】A 21．根據(jù)波士頓矩陣?yán)碚?，?dāng)某企業(yè)的所有產(chǎn)品均處于高市場增長率時，下列各項(xiàng)關(guān)于該企業(yè)產(chǎn)品所屬類別的判斷中，正確的是()。A．明星產(chǎn)品和金牛產(chǎn)品 B.明星產(chǎn)品和問號產(chǎn)品 C．瘦狗產(chǎn)品和金牛產(chǎn)品 D．金牛產(chǎn)品和問號產(chǎn)品 【答案】B 【解析】問號產(chǎn)品和明星產(chǎn)品的市場增長率較高。 22．企業(yè)所面臨的下列風(fēng)險(xiǎn)中，最便于管理的是()。A．財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn) B．項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn) C．操作風(fēng)險(xiǎn) D．法律或合規(guī)性風(fēng)險(xiǎn) 【答案】C 【解析】操作風(fēng)險(xiǎn)最便于管理。 23．在風(fēng)險(xiǎn)評估系圖中，風(fēng)險(xiǎn)對企業(yè)所產(chǎn)生的影響是影響風(fēng)險(xiǎn)評級的重要參數(shù)，另一個影響風(fēng)險(xiǎn)評級的重要參數(shù)是()。A．應(yīng)對風(fēng)險(xiǎn)措施的成本 B.風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性． C．企業(yè)對風(fēng)險(xiǎn)的偏好 D．企業(yè)對風(fēng)險(xiǎn)的承受能力 【答案】B 【解析】在風(fēng)險(xiǎn)評估系圖中，影響風(fēng)險(xiǎn)評級的重要參數(shù)是：風(fēng)險(xiǎn)對企業(yè)所產(chǎn)生的影響和風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性。24．下列匯率風(fēng)險(xiǎn)管理方法中，通常成本較高的是()。A.匹配收入和支出 B.匹配長期資產(chǎn)和負(fù)債 C．貨幣套期 D．多邊凈額結(jié)算 【答案】D 【解析】多邊凈額結(jié)算程序最復(fù)雜，成本較高。 25．乙公司為國內(nèi)經(jīng)營多年的制藥公司，近期成功研制了一種預(yù)防新型流感的疫苗。乙公司管理層計(jì)劃將此疫苗規(guī)?；a(chǎn)，并同時在國內(nèi)市場和國外市場銷售，預(yù)計(jì)該疫苗的銷售可為公司未來數(shù)年帶來較高的凈收益。根據(jù)企業(yè)成長矩陣，乙公司進(jìn)軍 國外市場的計(jì)劃屬于()。A．市場滲透戰(zhàn)略 B．市場開發(fā)戰(zhàn)略 C．產(chǎn)品開發(fā)戰(zhàn)略 D．多元化戰(zhàn)略 【答案】D 【解析】多元化戰(zhàn)略是針對新產(chǎn)品和新市場的，符合題干。 26．甲公司是一家打印機(jī)的生產(chǎn)商。每臺打印機(jī)都以標(biāo)準(zhǔn)化模式生產(chǎn)。根據(jù)明茨伯格的結(jié)構(gòu)構(gòu)型理論，甲公司應(yīng)采用的企業(yè)構(gòu)型是()。A．專業(yè)型結(jié)構(gòu) B.部門型結(jié)構(gòu) C．靈活型結(jié)構(gòu) D．機(jī)械型結(jié)構(gòu) 【答案】D [ 本帖最后由 youlanqingkong1 于 2009-9-21 08:44 編輯 ] 2007年銀行從業(yè)資格考試風(fēng)險(xiǎn)管理真題 （一)單選題 1.目前，()是我國商業(yè)銀行面臨的最大、最主要的風(fēng)險(xiǎn)種類。 A.信用風(fēng)險(xiǎn) B.市場風(fēng)險(xiǎn) C.操作風(fēng)險(xiǎn) D.聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn) 2.某1年期零息債券的年收益率為16.7%，假設(shè)債務(wù)人違約后，回收率為零，若1年期的無風(fēng)險(xiǎn)年收益率為5%，則根據(jù)KPMG風(fēng)險(xiǎn)中性定價(jià)模型得到上述債券在1年內(nèi)的違約概率為()。 A.0.0 5B.0.10 C.0.15 D.0.20 3.《巴塞爾新資本協(xié)議》要求，實(shí)施內(nèi)部評級法初級法的商業(yè)銀行()。A.必須自行估計(jì)每筆債項(xiàng)的違約損失率B.參照其他同等規(guī)模商業(yè)銀行的違約損失 C.由監(jiān)管當(dāng)局根據(jù)資產(chǎn)類別給定違約損失率 D.由信用評級機(jī)構(gòu)根據(jù)商業(yè)銀行要求給出違約損失率 4.期貨交易者可以通過在期貨市場上進(jìn)行()交易來達(dá)到降低價(jià)格波動風(fēng)險(xiǎn)的目的。 A.套期保值 B.投資組合C.投機(jī) D.無風(fēng)險(xiǎn)套利 5.按《國際會計(jì)準(zhǔn)則第39號》對金融資產(chǎn)的分類，按公允價(jià)值計(jì)價(jià)但公允價(jià)值的變動不計(jì)入損益而是計(jì)入所有者權(quán)益的資產(chǎn)是()。 A.持有待售類資產(chǎn) B.持有到期的投資 C.貸款 D.應(yīng)收款 6.下列不屬于壓力測試假設(shè)情況的是()。A.利率增加500基點(diǎn)B.信用價(jià)差增加300個基點(diǎn) C.正常經(jīng)營狀況D.主要貨幣相對于美元升值15% 7.下列關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)的說法，錯誤的是()。 A.風(fēng)險(xiǎn)是收益的概率分布 B.風(fēng)險(xiǎn)既是損失的來源，同時也是盈利的基礎(chǔ) C.損失是一個事前概念，風(fēng)險(xiǎn)是一個事后概念 D.風(fēng)險(xiǎn)雖然通常采用損失的可能性以及潛在的損失規(guī)模來計(jì)量，但絕不等同于損失本身 (二)多選題 8.下列關(guān)于久期缺口的理解，正確的有()。 A.當(dāng)久期缺口為正值時，如果市場利率下降，銀行凈值將增加 B.當(dāng)久期缺口為負(fù)值時，如果市場利率下降，銀行凈值將減少 C.當(dāng)久期缺口為零時，銀行凈值不受利率風(fēng)險(xiǎn)的影響 D.久期缺口的絕對值越小，銀行對利率的變化越敏感 E.久期缺口的絕對值越小，銀行的利率風(fēng)險(xiǎn)暴露量越大 9.外部事件引發(fā)的操作風(fēng)險(xiǎn)包括()。 A.外部欺詐/盜竊 B.洗錢 C.內(nèi)部欺詐 D.違反系統(tǒng)安全 E.監(jiān)管規(guī)定 (三)判斷題 10.信用風(fēng)險(xiǎn)與市場風(fēng)險(xiǎn)相比具有數(shù)據(jù)優(yōu)勢和易于計(jì)量的特點(diǎn)。()(一)單選題 1A 2B 3C 4A 5A 6C 7C(二)多選題 8ABC 9AB (三)判斷題10F 單選： 1、不屬于流動性基本要素的是() A時間 B成本 C資金數(shù)量 D資產(chǎn)規(guī)模 2、保持充足的流動性是一家銀行維持經(jīng)營的() A充分條件 B必要條件 C充要條件 D關(guān)系不大 3、流動性是指商業(yè)銀行在一定時間、以()的成本獲取資金用于償還債務(wù)或增加資產(chǎn)的能力。A最低 B最高 C合理 D市場 4、資產(chǎn)流動性強(qiáng)的特征是() A變現(xiàn)能力強(qiáng)，所付成本低 B變現(xiàn)能力強(qiáng)，所付成本高 C變現(xiàn)能力低，所付成本低 D變現(xiàn)能力低，所付成本高 5、下列哪種發(fā)球最具流動性的資產(chǎn)() A票據(jù) B現(xiàn)金 C股票 D貸款 6、負(fù)債流動性強(qiáng)的特征是()A 籌資能力強(qiáng)，籌資成本低 B籌資能力強(qiáng)，籌資成本高 C籌資能力低，喬遷資成本低 D籌資能力低，喬籌資成本高 7、下列哪種存款往往被看作是核心存款的重要組成部分() A同業(yè)存款 B個人存款 C公司存款 D機(jī)構(gòu)存款 8、香港金融管理局規(guī)定銀行的法定流動資產(chǎn)比率為() A10% B15% C20% D25% 9、香港金融管理局建議商業(yè)銀行將一級流動資產(chǎn)(可在7天內(nèi)變現(xiàn)的流動資產(chǎn))比率為維持在()以上A10% B15% C20% D25% 10、商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債期限結(jié)構(gòu)是指在未來特定時段內(nèi)的()A資產(chǎn)規(guī)模和負(fù)債規(guī)模相當(dāng) B到期資產(chǎn)數(shù)量(現(xiàn)金流入)與到期負(fù)債(現(xiàn)金流出)的構(gòu)成狀況 C資產(chǎn)和負(fù)債的期限相同 D資產(chǎn)和負(fù)債的金額錯配 11、最常見的資產(chǎn)負(fù)債的期限錯配情況指()A 將大量短期借款用于長期貸款，即借短貸長B將大量長期借款用于短期貸款，即借長貸短C部分資產(chǎn)與某些負(fù)債在持有時間上不一致D部分資產(chǎn)與某些負(fù)債在到期時間上不一致 12、商業(yè)銀行對()變化的敏感程度直接影響資產(chǎn)負(fù)債的期限結(jié)構(gòu) A利率 B物價(jià)指數(shù) C宏觀經(jīng)濟(jì)政策 D突發(fā)性因素 13、在計(jì)算資產(chǎn)流動性時()應(yīng)從各類資產(chǎn)中扣除 A不可出售的貸款組合 B可出售的貸款組合C存在嚴(yán)重問題的貸款 D抵押給第三方的資產(chǎn) 14、下列屬于零售性質(zhì)資金的是() A居民儲蓄 B同業(yè)拆借 C發(fā)行票據(jù) D回購 15、利率波動會影響資產(chǎn)的收入、市值及融資成本等，屬于()影響投資組合產(chǎn)生流動資金的能力，造成流動性波動。 A信用風(fēng)險(xiǎn) B市場風(fēng)險(xiǎn) C操作風(fēng)險(xiǎn) D戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn) 16、前臺交易系統(tǒng)無法處理交易或執(zhí)行交易時的延誤，特別是資金調(diào)拔與證券結(jié)算系統(tǒng)發(fā)生故障時，現(xiàn)金流量便受到直接影響，這屬于()對流動性的影響 A信用風(fēng)險(xiǎn) B市場風(fēng)險(xiǎn) C操作風(fēng)險(xiǎn) D戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn) 17、不良貸款及壞賬比率顯著上升，屬于承擔(dān)過多的()同時增加流動性風(fēng)險(xiǎn) A信用風(fēng)險(xiǎn) B市場風(fēng)險(xiǎn) C操作風(fēng)險(xiǎn) D戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn) 18、商業(yè)銀行的()是指銀行為資產(chǎn)的增加而融資及在債務(wù)到期時履約的能力 A安全性 B流動性 C收益性 D風(fēng)險(xiǎn)性 19、從巴塞爾委員會的定義來看，商業(yè)銀行的流動性風(fēng)險(xiǎn)來源于() A安全和收益 B總行和分行 C款和存款 D資產(chǎn)和負(fù)債 20、流動性需求和流動性來源之間的()是流動性風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的根源 A不匹配 B匹配 C兩者沒有關(guān)系 D以上都不對 21、商業(yè)銀行的流動性需求的變是() A容易預(yù)測的 B可以預(yù)測但很難精確預(yù)測 C不可能預(yù)測的 D以上都不對 22、嚴(yán)重的流動性問題可能導(dǎo)致所有的債權(quán)人()，同時要求提現(xiàn)，這時銀行所面臨的問題就從流動性問題轉(zhuǎn)為清償問題，可能會寸步導(dǎo)致銀行倒閉 A付款 B擠兌 C追索 D支付 答案 單選 DBCAB ABDBB AADAB CABDA BB 1、下列不屬于金融風(fēng)險(xiǎn)形成的損失的是：() A、預(yù)期損失 B、非預(yù)期損失 C、資金損失 D、災(zāi)難性損失 2、對于巨大的災(zāi)難性損失，商業(yè)銀行通常采用()來轉(zhuǎn)移 A、提取損失準(zhǔn)備金 B、資本金 C、保險(xiǎn)手段 D、沖減利潤 3、下列選項(xiàng)中，被認(rèn)為是商業(yè)銀行創(chuàng)造附加價(jià)值的重要手段的是()A、健全的風(fēng)險(xiǎn)管理體系B、較高的風(fēng)險(xiǎn)管理水平 C、完善的風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)D、較大的風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)模 4、強(qiáng)調(diào)通過加強(qiáng)資產(chǎn)分散化、抵押、項(xiàng)目調(diào)查等手段來提高商業(yè)的安全度的風(fēng)險(xiǎn)管理階段的是()A、資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理模式階段B、負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)管理模式階段 C、資產(chǎn)負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)管理模式階段 D、全面風(fēng)險(xiǎn)管理模式階段 5、在被稱為華爾街的第一次數(shù)學(xué)革命中出現(xiàn)的有關(guān)學(xué)者有() A、費(fèi)雪.布萊克 B、羅伯特.默頓 C、麥隆.舒爾斯 D、威廉.夏普 二、多選題 1、關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)的定義，下列正確的是() A、風(fēng)險(xiǎn)是未來結(jié)果的不確定性 B、風(fēng)險(xiǎn)是損失的可能性 C、風(fēng)險(xiǎn)是未來結(jié)果對期望的偏離 D、風(fēng)險(xiǎn)是一切損失的總稱 2、風(fēng)險(xiǎn)管理與商業(yè)銀行的關(guān)系有() A、承擔(dān)和管理風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行的只能，也是商業(yè)銀行業(yè)務(wù)不斷創(chuàng)新發(fā)展的原動力 B、風(fēng)險(xiǎn)管理能夠作為商業(yè)銀行實(shí)施經(jīng)營戰(zhàn)略的手段，極大地改變了商業(yè)銀行經(jīng)營管理模式 C、風(fēng)險(xiǎn)管理能夠?yàn)樯虡I(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)提供依據(jù)，并有效管理商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)途徑 D、風(fēng)險(xiǎn)管理水平直接體現(xiàn)了商業(yè)銀行的核心競爭力，不僅是商業(yè)銀行生存發(fā)展的需要 3、商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理大體經(jīng)歷了()A、資產(chǎn)管理風(fēng)險(xiǎn)階段 B、負(fù)債管理風(fēng)險(xiǎn)階段 C、資產(chǎn)負(fù)債管理風(fēng)險(xiǎn)階段 D、全面風(fēng)險(xiǎn)管理階段 4、在資產(chǎn)負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)管理階段中出現(xiàn)的重要分析手段有() A、定量分析 B、定性分析 C、缺口分析 D、久期分析 5、全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的三個維度分別是() A、企業(yè)的目標(biāo) B、全面風(fēng)險(xiǎn)管理要素 C、企業(yè)的內(nèi)部結(jié)構(gòu) D、企業(yè)的各個層次 三、判斷題 1、風(fēng)險(xiǎn)不僅是損失的概率分布，也體現(xiàn)了盈利的概率分布，因此風(fēng)險(xiǎn)是收益的概率分布。() 2、損失是一個事后概念，而風(fēng)險(xiǎn)是一個事前概念。() 3、威廉.夏普提出的資產(chǎn)資本定價(jià)模型于華爾街的第二次數(shù)學(xué)革命中提出。()4、1988年，《巴塞爾資本協(xié)議》的出臺，標(biāo)志著國際銀行業(yè)的全面風(fēng)險(xiǎn)管理原則體系基本形成。() 5、全球的風(fēng)險(xiǎn)管理體系已經(jīng)成為現(xiàn)代商業(yè)銀行謀求發(fā)展和保持競爭優(yōu)勢的最重要方式 參考答案 一、單選題 1—5 CCAAD 二、多選題 1—5 ABC ABCD ABCD CD ABD 三、判斷題 1—5 T F F T F 一、單項(xiàng)選擇題 1.《巴塞爾新資本協(xié)議》規(guī)定，商業(yè)銀行核心資本充足率不得低于()。 A.2% B.4% C.6% D.8% 2.風(fēng)險(xiǎn)文化中最重要，最高層次的因素是()。 A.風(fēng)險(xiǎn)管理理念 B.風(fēng)險(xiǎn)管理知識 C.風(fēng)險(xiǎn)管理制度 D.企業(yè)文化 3.以下風(fēng)險(xiǎn)中，屬于系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)的是()。 A.信用風(fēng)險(xiǎn) B.市場風(fēng)險(xiǎn) C.操作風(fēng)險(xiǎn) D.流動性風(fēng)險(xiǎn) 二、多項(xiàng)選擇題 1.以下屬于核心資本的是()。 A.股本 B.未分配利潤 C.普通貸款儲備 D.公開儲備 2.商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理部門的職責(zé)包括()。 A.監(jiān)控各類金融產(chǎn)品和所有業(yè)務(wù)部門的風(fēng)險(xiǎn)限額 B.根據(jù)收集的風(fēng)險(xiǎn)信息，作出經(jīng)營或戰(zhàn)略方面的決策 C.核準(zhǔn)復(fù)雜金融產(chǎn)品的定價(jià)模型，協(xié)助財(cái)務(wù)控制人員進(jìn)行價(jià)格評估 D.全面掌握商業(yè)銀行的整體風(fēng)險(xiǎn)狀況 3.商業(yè)銀行內(nèi)部控制的主要原則包括()。 A.全面 B.審慎 C.有效 D.獨(dú)立 4.根據(jù)經(jīng)濟(jì)合作與發(fā)展組織的公司治理準(zhǔn)則，治理結(jié)構(gòu)框架應(yīng)當(dāng)做到()。 A.維護(hù)股東的權(quán)利，確保小股東和外國股東在內(nèi)的全體股東受到平等的待遇 B.確認(rèn)利益相關(guān)者的合法權(quán)利 C.保證及時準(zhǔn)確地披露與公司有關(guān)的任何重大問題的信息 D.確保董事會對公司的戰(zhàn)略性指導(dǎo)和對管理人員的有效監(jiān)管 三、判斷題 1.商業(yè)銀行進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)就是消除風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)零風(fēng)險(xiǎn)。() 2.商業(yè)銀行不僅僅是經(jīng)營貨幣的金融機(jī)構(gòu)，而是經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的經(jīng)營機(jī)構(gòu)。() 3.對商業(yè)銀行進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理是風(fēng)險(xiǎn)管理部門的責(zé)任，與前臺業(yè)務(wù)部門無關(guān)。() 4.商業(yè)銀行的“風(fēng)險(xiǎn)管理部門”和“風(fēng)險(xiǎn)管理委員會”在職能上沒有明顯區(qū)別。（）5.商業(yè)銀行要靠一場運(yùn)動式的突擊來培育風(fēng)險(xiǎn)文化。()6.風(fēng)險(xiǎn)管理是商業(yè)銀行的核心競爭力。()從業(yè)人員資格認(rèn)證考試模擬試題(二) 風(fēng)險(xiǎn)管理參考答案 一、單項(xiàng)選擇題1.B2.A 3.B 二、多項(xiàng)選擇題 1.ABD 2.ACD 3.ABCD 4.ABCD 三、判斷題 1.× 2.√ 3.× 4.× 5.× 6.√ 1.有關(guān)市場風(fēng)險(xiǎn)，下面說法錯誤的是()。 A.商品價(jià)格的不利變動所帶來的風(fēng)險(xiǎn)屬于市場風(fēng)險(xiǎn) B.市場風(fēng)險(xiǎn)既可能存在于銀行的表內(nèi)業(yè)務(wù)，也可能存在于表外業(yè)務(wù) C.銀行的非交易業(yè)務(wù)不會發(fā)生市場風(fēng)險(xiǎn) D.市場風(fēng)險(xiǎn)通常可以分為利率風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)、股票價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)和商品價(jià)格風(fēng)險(xiǎn) 答案：C 解析：銀行的交易和非交易業(yè)務(wù)都有可能發(fā)生市場風(fēng)險(xiǎn)。 2.有關(guān)市場風(fēng)險(xiǎn)，下面說法錯誤的是()。 A.商品價(jià)格的不利變動所帶來的風(fēng)險(xiǎn)屬于市場風(fēng)險(xiǎn) B.市場風(fēng)險(xiǎn)既可能存在于銀行的表內(nèi)業(yè)務(wù)，也可能存在于表外業(yè)務(wù) C.銀行的非交易業(yè)務(wù)不會發(fā)生市場風(fēng)險(xiǎn) D.市場風(fēng)險(xiǎn)通?？梢苑譃槔曙L(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)、股票價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)和商品價(jià)格風(fēng)險(xiǎn) 答案：C 解析：銀行的交易和非交易業(yè)務(wù)都有可能發(fā)生市場風(fēng)險(xiǎn)。 3.()方法就是在假定市場因子的變化服從多元正態(tài)分布情形下, 利用正態(tài)分布的統(tǒng)計(jì)特征簡化計(jì)算VaR的一種方法。 A.歷史模擬法 B.方差-協(xié)方差法 C.標(biāo)準(zhǔn)法 D.蒙特卡洛模擬法 答案：B 解析：方差一協(xié)方差法的基本假設(shè)是資產(chǎn)組合中的所有證券的投資回報(bào)率滿足正態(tài)分布，從而資產(chǎn)組合作為正態(tài)變量的線性組合也滿足正態(tài)分布，再利用正態(tài)分布的統(tǒng)計(jì)特征簡化計(jì)算VaR的一種方法。 多項(xiàng)選擇題 1.損失的可能性有以下()表現(xiàn)形式。 A.實(shí)際收益小于預(yù)期收益 B.實(shí)際收益大于預(yù)期收益 C.實(shí)際成本大高于預(yù)期成本 D.實(shí)際成本低于預(yù)期成本 答案：AC 解析：簡單理解，損失就是收益減少，這有兩種情況：實(shí)際收益直接減少，低于預(yù)期收益;實(shí)際成本高于預(yù)期，間接減少實(shí)際收益。 2.以下關(guān)于會計(jì)資本的說法中，正確的是()。 A.會計(jì)資本也稱為賬面資本，與銀行風(fēng)險(xiǎn)并無關(guān)系 B.會計(jì)資本是銀行資產(chǎn)負(fù)債表中資產(chǎn)減去負(fù)債后的余額，即所有者權(quán)益 C.會計(jì)資本是銀行可以實(shí)際利用的資本 D.會計(jì)資本包括實(shí)收資本、資本公積、盈余公積、一般準(zhǔn)備、未分配利潤(累計(jì)虧損)和外幣報(bào)表折算差額六個部分 答案：BCD 解析：會計(jì)資本雖然不和風(fēng)險(xiǎn)直接掛鉤，但是風(fēng)險(xiǎn)帶來的任何損失最終都會反映在賬面上。會計(jì)資本在數(shù)額上應(yīng)當(dāng)不小于體現(xiàn)實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)水平的經(jīng)濟(jì)資本。因此，會計(jì)資本與銀行風(fēng)險(xiǎn)并無關(guān)系的斷語，顯然不妥。 3.在相同的條件下重復(fù)一個行為或試驗(yàn)，不確定性事件所出現(xiàn)的結(jié)果的特點(diǎn)是()。 A.所出現(xiàn)的結(jié)果有多種。 B.出現(xiàn)的結(jié)果只有一種。 C.具體是哪種結(jié)果事前不可預(yù)知。 D.出現(xiàn)的結(jié)果能事前預(yù)知。 答案：AC 解析：不確定性事件是指，在相同的條件下重復(fù)一個行為或試驗(yàn)，所出現(xiàn)的結(jié)果有多種，但具體是哪種結(jié)果事前不可預(yù)知。而確定性事件是指，在相同的條件下重復(fù)同一行為或試驗(yàn)，出現(xiàn)的結(jié)果也是相同的。 判斷題 1.操作風(fēng)險(xiǎn)是指由于不完善或有問題的內(nèi)部程序、人員及系統(tǒng)或外部事件所造成損失的風(fēng)險(xiǎn)。() 答案：√ 解析：本題目考察操作風(fēng)險(xiǎn)的定義。 2.巴塞爾委員會認(rèn)為，操作風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行面臨的一項(xiàng)重要風(fēng)險(xiǎn)，商業(yè)銀行應(yīng)為抵御操作風(fēng)險(xiǎn)造成的損失安排經(jīng)濟(jì)資本。() 答案：√ 解析：經(jīng)過巴林銀行的倒閉等重大操作風(fēng)險(xiǎn)案件，巴塞爾委員會逐漸認(rèn)識到操作風(fēng)險(xiǎn)也是商業(yè)銀行面臨的一項(xiàng)重要風(fēng)險(xiǎn)，商業(yè)銀行應(yīng)為抵御操作風(fēng)險(xiǎn)造成的損失安排經(jīng)濟(jì)資本。 3.通過加強(qiáng)內(nèi)部管理能夠有效防范操作風(fēng)險(xiǎn)，但并非所有的操作風(fēng)險(xiǎn)事件都能夠被防止和控制。() 答案：√ 1、被認(rèn)為是最復(fù)雜的風(fēng)險(xiǎn)種類是() A、市場風(fēng)險(xiǎn) B、信用風(fēng)險(xiǎn) C、操作風(fēng)險(xiǎn) D、流動性風(fēng)險(xiǎn) 2、市場風(fēng)險(xiǎn)是指由于()波動而導(dǎo)致商業(yè)銀行表內(nèi)、表外頭寸遭受損失的風(fēng)險(xiǎn)。 A、利率 B、匯率 C、市場價(jià)格 D、股票價(jià)值 3、下列不屬于操作風(fēng)險(xiǎn)種類的是()A、由人員引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn) B、由流程引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn) C、由產(chǎn)品引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn) D、由外部事件引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn) 4、當(dāng)商業(yè)銀行面臨流動性危機(jī)時，下列會出現(xiàn)的情況是() A、大量存款人出現(xiàn)擠兌行為 B、結(jié)算系統(tǒng)出現(xiàn)故障，導(dǎo)致結(jié)算失敗 C、貸款銀行無法把在他國的貸款匯回本國 D、商業(yè)銀行出現(xiàn)經(jīng)營決策錯誤，決策執(zhí)行不當(dāng) 5、國家風(fēng)險(xiǎn)是由()引起的，超出了()的控制范圍 A、債務(wù)人，債權(quán)人 B、債權(quán)人，債務(wù)人 C、債務(wù)人所在國的行為，債權(quán)人 D、債權(quán)人所在國的行為，債務(wù)人 1、下列說法正確的是() A、信用風(fēng)險(xiǎn)又被稱為違約風(fēng)險(xiǎn) B、信用風(fēng)險(xiǎn)被認(rèn)為是最復(fù)雜的風(fēng)險(xiǎn)種類 C、違約風(fēng)險(xiǎn)只針對企業(yè)而言 D、信用風(fēng)險(xiǎn)具有明顯的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)特征 2、下列屬于市場風(fēng)險(xiǎn)的種類的有() A、利率風(fēng)險(xiǎn) B、匯率風(fēng)險(xiǎn) C、股票風(fēng)險(xiǎn) D、商品價(jià)格風(fēng)險(xiǎn) 3、下列屬于操作風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)形式的是() A、內(nèi)部欺詐 B、實(shí)物資產(chǎn)損壞 C、業(yè)務(wù)中斷和系統(tǒng)失靈 D、客戶、產(chǎn)品及業(yè)務(wù)做法 4、與信用風(fēng)險(xiǎn)相比，市場風(fēng)險(xiǎn)具有()特點(diǎn) A、數(shù)據(jù)優(yōu)勢 B、易于計(jì)量 C、技術(shù)手段多樣化 D、金融產(chǎn)品種類豐富 5、國家風(fēng)險(xiǎn)的基本特征有()A、發(fā)生在國內(nèi)經(jīng)濟(jì)金融活動中 B、發(fā)生在國際經(jīng)濟(jì)金融活動中 C、只有政府和商業(yè)銀行可能遭受國家風(fēng)險(xiǎn)帶來的損失 D、不論是政府、商業(yè)銀行、企業(yè)，還是個人，都有可能遭受國家風(fēng)險(xiǎn)帶來的損失 三、判斷題 1、戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行在追求長期商業(yè)目的和長期發(fā)展目標(biāo)的系統(tǒng)化管理中，不適當(dāng)?shù)奈磥戆l(fā)展規(guī)劃和戰(zhàn)略決策可能威脅商業(yè)銀行未來發(fā)展的潛在風(fēng)險(xiǎn)。() 2、經(jīng)濟(jì)主體在金融活動中違反法律法規(guī)，受到法律的制裁，是法律風(fēng)險(xiǎn)的一種表現(xiàn)形式。() 3、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)造成的損失具體表現(xiàn)為商業(yè)銀行有形資產(chǎn)的損失。() 4、國家風(fēng)險(xiǎn)可分為政治風(fēng)險(xiǎn)、社會風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)三類。() 5、操作風(fēng)險(xiǎn)不具有營利性，不能為商業(yè)銀行帶來盈利。() 參考答案 一、單選題 1—5 BCCAC 二、多選題 1—5 AB ABCD ABCD ABCD BD 三、判斷題 1—5 F T F T T 2014注會《公司戰(zhàn)略與風(fēng)險(xiǎn)管理》真題及答案 有部分同學(xué)手上有很多注冊會計(jì)師考試真題，卻不知道如何運(yùn)用它來為自己提升，還有些同學(xué)一味的做真題，到頭來還是無法提高分?jǐn)?shù)。那么如何有效利用真題來加強(qiáng)自己呢?溫馨提示：做真題一定要結(jié)合自身復(fù)習(xí)的進(jìn)度和情況，切不可盲目抓重點(diǎn)。預(yù)祝大家取得一個理想的成績，也可隨時關(guān)注注冊會計(jì)師考試（cpa/），我們將第一時間公布相關(guān)考試信息。 一、單項(xiàng)選擇題 本題型共24小題，每小題1分，共24分。每小題只有一個正確答案，請從每小題的備選答案中選出一個你認(rèn)為正確的答案，用鼠標(biāo)點(diǎn)擊相應(yīng)的選項(xiàng)。 1.甲公司某年的投資資本回報(bào)率為7%，銷售增長率為10%;經(jīng)測算甲公司的加權(quán)資本成本為7.5%，可持續(xù)增長率為7%。該年甲公司的業(yè)務(wù)屬于財(cái)務(wù)戰(zhàn)略矩陣中的()。A.減損型現(xiàn)金短缺 B.增值型現(xiàn)金剩余 C.增值型現(xiàn)金短缺 D.減損型現(xiàn)金剩余 【答案】A 【答案解析】投資資本回報(bào)率7%小于加權(quán)平均資本成本7.5%，屬于減損型;銷售增長率10%大于可持續(xù)增長率7%，屬于現(xiàn)金短缺;選項(xiàng)A正確。該知識點(diǎn)在教材110頁。2.下列各項(xiàng)中，屬于風(fēng)險(xiǎn)管理委員會職責(zé)的是()。A.組織協(xié)調(diào)全面風(fēng)險(xiǎn)管理日常工作 B.督導(dǎo)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理文化的培育 C.審議風(fēng)險(xiǎn)管理策略和重大風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案 D.批準(zhǔn)重大決策的風(fēng)險(xiǎn)評估報(bào)告 【答案】C 【答案解析】風(fēng)險(xiǎn)管理委員會對董事會負(fù)責(zé)，主要履行以下職責(zé)：(1)提交全面風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告;(2)審議風(fēng)險(xiǎn)管理策略和重大風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案;(3)審議重大決策、重大風(fēng)險(xiǎn)、重大事件和重要業(yè)務(wù)流程的判斷標(biāo)準(zhǔn)或判斷機(jī)制，以及重大決策的風(fēng)險(xiǎn)評估報(bào)告;(4)審議內(nèi)部審計(jì)部門提交的風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)督評價(jià)審計(jì)綜合報(bào)告;(5)審議風(fēng)險(xiǎn)管理組織機(jī)構(gòu)設(shè)置及其職責(zé)方案;(6)辦理董事會授權(quán)的有關(guān)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的其他事項(xiàng)。選項(xiàng)B和選項(xiàng)D是企業(yè)董事會的職責(zé)，選項(xiàng)A由總經(jīng)理或者總經(jīng)理委托的高級管理人員負(fù)責(zé)。該知識點(diǎn)在教材210頁。3.下列各項(xiàng)中，屬于企業(yè)操作風(fēng)險(xiǎn)的是()。 A.泥石流導(dǎo)致公路中斷，使某企業(yè)運(yùn)輸途中的設(shè)備未能按期送達(dá) B.設(shè)備零件發(fā)生故障，導(dǎo)致某化工企業(yè)生產(chǎn)被迫中斷 C.某高科技企業(yè)總經(jīng)理管理知識缺乏，企業(yè)仍處于粗放式管理階段 D.人民幣匯率升值導(dǎo)致某外貿(mào)企業(yè)損失100萬元 【答案】B 【答案解析】選項(xiàng)A和C屬于運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn);選項(xiàng)D屬于市場風(fēng)險(xiǎn)。該知識點(diǎn)在教材190頁、192頁。 4.下列關(guān)于波士頓矩陣的表述中，錯誤的是()。A.縱軸表示企業(yè)銷售額增長率 B.橫軸表示企業(yè)在產(chǎn)業(yè)中的相對競爭地位 C.市場增長率是決定企業(yè)產(chǎn)品結(jié)構(gòu)是否合理的外在因素 D.波士頓矩陣事實(shí)上暗含了一個假設(shè)，企業(yè)的市場份額與投資回報(bào)是正相關(guān)的 【答案】A 【答案解析】波士頓矩陣的縱軸表示市場增長率，是指企業(yè)所在產(chǎn)業(yè)某項(xiàng)業(yè)務(wù)前后兩年市場銷售額增長的百分比。選項(xiàng)A錯誤。波士頓矩陣，橫軸表示企業(yè)在產(chǎn)業(yè)中的相對市場占有率，是指以企業(yè)某項(xiàng)業(yè)務(wù)的市場份額與這個市場上最大的競爭對手的市場份額之比。這一市場占有率反映企業(yè)在市場上的競爭地位。選項(xiàng) B正確。市場增長率，這是決定企業(yè)產(chǎn)品結(jié)構(gòu)是否合理的外在因素。選項(xiàng)C正確。波士頓矩陣事實(shí)上暗含了一個假設(shè)：企業(yè)的市場份額與投資回報(bào)是成正比的。選項(xiàng) D正確。該知識點(diǎn)在教材48頁、50頁。5.企業(yè)信息安全管理中發(fā)生失誤導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)屬于()。A.市場風(fēng)險(xiǎn) B.運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn) C.技術(shù)風(fēng)險(xiǎn) D.操作風(fēng)險(xiǎn) 【答案】B 【答案解析】運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)至少要考慮以下幾個方面：(1)企業(yè)產(chǎn)品結(jié)構(gòu)、新產(chǎn)品研發(fā)方面可能引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn);(2)企業(yè)新市場開發(fā)，市場營銷策略(包括產(chǎn)品或服務(wù)定價(jià)與銷售渠道，市場營銷環(huán)境狀況等)方面可能引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn);(3)企業(yè)組織效能、管理現(xiàn)狀、企業(yè)文化，高、中層管理人員和重要業(yè)務(wù)流程中專業(yè)人員的知識結(jié)構(gòu)、專業(yè)經(jīng)驗(yàn)等方面可能引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn);(4)期貨等衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)中發(fā)生失誤帶來的風(fēng)險(xiǎn);(5)質(zhì)量、安全、環(huán)保、信息安全等管理中發(fā)生失誤導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn);(6)因企業(yè)內(nèi)、外部人員的道德風(fēng)險(xiǎn)或業(yè)務(wù)控制系統(tǒng)失靈導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn);(7)給企業(yè)造成損失的自然災(zāi)害等風(fēng)險(xiǎn);(8)企業(yè)現(xiàn)有業(yè)務(wù)流程和信息系統(tǒng)操作運(yùn)行情況的監(jiān)管、運(yùn)行評價(jià)及持續(xù)改進(jìn)能力方面引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)信息安全管理中發(fā)生的失誤導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)屬于上述(5)，所以選項(xiàng)B正確。該知識點(diǎn)在教材191 頁、192頁。 6.下列各項(xiàng)中，對企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理成本理解正確的是()。A.懲治成本是一種主動的成本費(fèi)用列支 B.損失成本包含給企業(yè)帶來的潛在經(jīng)濟(jì)損失 C.糾正成本是風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后對企業(yè)帶來現(xiàn)實(shí)危害所付出的成本 D.懲治成本是預(yù)防成本的追加和補(bǔ)充 【答案】B 【答案解析】懲治成本是一種被動的成本費(fèi)用列支，選項(xiàng)A錯誤;損失成本是風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后對企業(yè)帶來現(xiàn)實(shí)危害所付出的成本，選項(xiàng)C錯誤;糾正成本是預(yù)防成本的追加和補(bǔ)充，選項(xiàng)D錯誤;該知識點(diǎn)在教材195頁。 7.今年以來，受國內(nèi)外各種不確定性因素的影響，房地產(chǎn)行業(yè)的發(fā)展進(jìn)入了一個新階段。甲房地產(chǎn)公司從定性和定量的角度，按照很好、較好、一般、較差4種不同的假設(shè)條件，預(yù)測了本公司本將面臨的各種不確定因素以及由此給公司帶來的各種不同后果。甲房地產(chǎn)公司采用的風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)與方法是()。A.敏感性分析法 B.條件預(yù)測法 C.情景分析法 D.統(tǒng)計(jì)推論法 【答案】C 【答案解析】情景分析法，在識別和分析那些反映諸如最佳情景、最差情景及期望情景的多種情景時，可用來識別在特定環(huán)境下可能發(fā)生的事件并分析潛在的后果及每種情景的可能性。情景分析法的適用范圍，通過模擬不確定性情景，對企業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行定性和定量分析。題目中，甲房地產(chǎn)公司從定性和定量的角度，按照很好、較好、一般、較差4種不同的假設(shè)條件，預(yù)測了本公司將面臨的各種不確定因素。屬于情景分析法，選項(xiàng)C正確。該知識點(diǎn)在教材230頁。 8.下列關(guān)于內(nèi)部控制評價(jià)的說法中，正確的是()。 A.企業(yè)可以聘請一家會計(jì)師事務(wù)所為其提供內(nèi)部控制審計(jì)服務(wù)和內(nèi)部控制自我評價(jià)服務(wù) B.企業(yè)內(nèi)部控制評價(jià)工作組應(yīng)根據(jù)現(xiàn)場測試獲取的證據(jù)，對內(nèi)部控制缺陷進(jìn)行最終認(rèn)定 C.評價(jià)報(bào)告在提交內(nèi)部控制評價(jià)部門前需要得到被評價(jià)單位相關(guān)責(zé)任人簽字確認(rèn) D.企業(yè)內(nèi)部控制評價(jià)工作組對內(nèi)部控制評價(jià)報(bào)告的真實(shí)性負(fù)責(zé) 【答案】C 【答案解析】如果企業(yè)決定利用外聘會計(jì)師事務(wù)所為其提供內(nèi)部控制評價(jià)服務(wù)，根據(jù)《基本規(guī)范》的要求，該事務(wù)所不應(yīng)同時為企業(yè)提供內(nèi)部控制的審計(jì)服務(wù)。所以選項(xiàng)A錯誤;企業(yè)對內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定，應(yīng)當(dāng)以日常監(jiān)督和專項(xiàng)監(jiān)督為基礎(chǔ)，結(jié)合內(nèi)部控制評價(jià)，由內(nèi)部控制評價(jià)部門或機(jī)構(gòu)進(jìn)行綜合分析后提出認(rèn)定意見，按照規(guī)定的權(quán)限和程序進(jìn)行審核后予以最終認(rèn)定，選項(xiàng)B錯誤;董事會對內(nèi)部評價(jià)報(bào)告的真實(shí)性負(fù)責(zé)，選項(xiàng)D錯誤。該知識點(diǎn)在教材267頁、270 頁、271頁。 9.下列各項(xiàng)中，不屬于分析企業(yè)戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)收集的信息是()。A.主要客戶、供應(yīng)商及競爭對手的有關(guān)情況 B.市場對企業(yè)產(chǎn)品或服務(wù)的需求 C.科技進(jìn)步、技術(shù)創(chuàng)新的有關(guān)內(nèi)容 D.企業(yè)組織效能和管理現(xiàn)狀 【答案】D 【答案解析】企業(yè)的組織效能、管理現(xiàn)狀是運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)該考慮的方面。所以選項(xiàng)D錯誤。分析戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)應(yīng)廣泛收集國內(nèi)外企業(yè)戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)失控導(dǎo)致企業(yè)蒙受損失的案例，并至少收集與本企業(yè)相關(guān)的以下重要信息：①國內(nèi)外宏觀經(jīng)濟(jì)政策以及經(jīng)濟(jì)運(yùn)行情況、企業(yè)所在產(chǎn)業(yè)的狀況、國家產(chǎn)業(yè)政策;②科技進(jìn)步、技術(shù)創(chuàng)新的有關(guān)內(nèi)容;③市場對該企業(yè)產(chǎn)品或服務(wù)的需求;④與企業(yè)戰(zhàn)略合作伙伴的關(guān)系，未來尋求戰(zhàn)略合作伙伴的可能性;⑤該企業(yè)主要客戶、供應(yīng)商及競爭對手的有關(guān)情況;⑥與主要競爭對手相比，該企業(yè)實(shí)力與差距;⑦本企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃、投融資計(jì)劃、經(jīng)營目標(biāo)、經(jīng)營戰(zhàn)略，以及編制這些戰(zhàn)略、規(guī)劃、計(jì)劃、目標(biāo)的有關(guān)依據(jù);⑧該企業(yè)對外投融資流程中曾發(fā)生或易發(fā)生錯誤的業(yè)務(wù)流程或環(huán)節(jié)。該知識點(diǎn)在教材198頁。10.公司總體戰(zhàn)略的構(gòu)成要素是()。A.選擇經(jīng)營范圍，發(fā)揮協(xié)同作用 B.確立競爭優(yōu)勢，有效地控制資源的分配和使用 C.配置企業(yè)內(nèi)部資源，發(fā)揮協(xié)同作用 D.選擇經(jīng)營范圍，合理配置企業(yè)經(jīng)營所需資源 【答案】D 【答案解析】總體戰(zhàn)略(公司層戰(zhàn)略)，是企業(yè)最高層次的戰(zhàn)略。它需要根據(jù)企業(yè)的目標(biāo)，選擇企業(yè)可以競爭的經(jīng)營領(lǐng)域，合理配置企業(yè)經(jīng)營所必需的資源，使各項(xiàng)經(jīng)營業(yè)務(wù)相互支持、相互協(xié)調(diào)。選項(xiàng)D正確。該知識點(diǎn)在教材4頁、56頁。11.甲公司是國內(nèi)一家語言培訓(xùn)公司，公司率先采用引進(jìn)外籍教師“一對一”的培訓(xùn)方式，在國內(nèi)外辦出了名氣?？忌鷤兡矫鴣?，公司因此又獲得規(guī)模經(jīng)濟(jì)優(yōu)勢。甲公司的競爭戰(zhàn)略的類型屬于()。A.集中戰(zhàn)略 B.混合戰(zhàn)略 C.差異化戰(zhàn)略 D.成本領(lǐng)先戰(zhàn)略 【答案】B 【答案解析】率先采用外籍老師“一對一”培訓(xùn)方式，是差異化戰(zhàn)略;公司因此又獲得規(guī)模經(jīng)濟(jì)優(yōu)勢，是成本領(lǐng)先戰(zhàn)略;成本領(lǐng)先戰(zhàn)略與差異化戰(zhàn)略的結(jié)合，屬于混合戰(zhàn)略。該題知識點(diǎn)在教材79頁。 12.甲公司是國內(nèi)一家電信設(shè)備生產(chǎn)企業(yè)。2000年公司開始實(shí)施國際化經(jīng)營，對外直接投資國首先選擇東南亞發(fā)展中國家Y國。這一選擇基于以下 3點(diǎn)考慮：一是開發(fā)Y國市場;二是以Y國為基地，向東盟市場進(jìn)軍，降低產(chǎn)品進(jìn)入東盟的關(guān)稅;三是以Y國為基地，輻射歐盟地區(qū)市場，避開反傾銷調(diào)查。甲公司這一行為的動因是()。A.尋求市場 B.尋求效率 C.尋求資源 D.尋求現(xiàn)成資產(chǎn) 【答案】A 【答案解析】發(fā)展中國家對外投資動機(jī)中，最重要的是尋求市場型的外國直接投資，他們特別關(guān)心如何規(guī)避貿(mào)易壁壘和反傾銷。甲公司作為中國的一家企業(yè)對外直接投資，主要關(guān)注Y國的市場、降低關(guān)稅和避開反傾銷調(diào)查，所以選項(xiàng)A正確。13.根據(jù)COSO框架，反舞弊機(jī)制屬于內(nèi)部控制要素中的()。A.風(fēng)險(xiǎn)評估 B.控制活動 C.內(nèi)部監(jiān)督 D.信息與溝通 【答案】D 【答案解析】信息與溝通是企業(yè)及時、準(zhǔn)確地收集、傳遞與內(nèi)部控制相關(guān)的信息，確保信息在企業(yè)內(nèi)部、企業(yè)與外部之間進(jìn)行有效溝通。基本規(guī)范主要圍繞內(nèi)部和外部信息的收集、信息在內(nèi)部和對外部相關(guān)者間的傳遞、信息技術(shù)平臺、反舞弊機(jī)制、舉報(bào)投訴制度和舉報(bào)人保護(hù)制度等展開。該知識點(diǎn)在教材238頁。 14.下列選項(xiàng)中，符合《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第14號--財(cái)務(wù)報(bào)告》規(guī)定的是()。A.在編制財(cái)務(wù)報(bào)告后，進(jìn)行資產(chǎn)清查和資產(chǎn)減值測試 B.企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)已批準(zhǔn)的全面預(yù)算編制財(cái)務(wù)報(bào)告 C.對財(cái)務(wù)報(bào)告可能產(chǎn)生重大影響的會計(jì)政策，按規(guī)定權(quán)限和程序?qū)徟髨?zhí)行 D.財(cái)務(wù)報(bào)告編制完成后，加蓋公章由總會計(jì)師簽名并蓋章后即可對外提供 【答案】C 【答案解析】企業(yè)在編制財(cái)務(wù)報(bào)告前，進(jìn)行資產(chǎn)清查和資產(chǎn)減值測試和債權(quán)債務(wù)核實(shí)，所以選項(xiàng)A錯誤;企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照國家統(tǒng)一的會計(jì)準(zhǔn)則制度規(guī)定、根據(jù)登記完整、核對無誤的會計(jì)賬簿記錄和其他有關(guān)資料編制財(cái)務(wù)報(bào)告，做到內(nèi)容完整、數(shù)字真實(shí)、計(jì)算準(zhǔn)確，不得漏報(bào)或者隨意進(jìn)行取舍。而預(yù)算并不是實(shí)際的真實(shí)數(shù)據(jù)，所以選項(xiàng)B錯誤;企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)告編制完成后，應(yīng)當(dāng)裝訂成冊，加蓋公章，由企業(yè)負(fù)責(zé)人、總會計(jì)師或分管會計(jì)工作的負(fù)責(zé)人、財(cái)會部門負(fù)責(zé)人簽名并蓋章。財(cái)務(wù)報(bào)告須經(jīng)注冊會計(jì)師審計(jì)的，注冊會計(jì)師及其所在的事務(wù)所出具的審計(jì)報(bào)告，應(yīng)當(dāng)隨同財(cái)務(wù)報(bào)告一并提供，所以選項(xiàng)D錯誤。該知識點(diǎn)在教材259頁、260頁。15.下列各項(xiàng)中，不符合《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第15號--全面預(yù)算》要求的是()。A.預(yù)算管理工作機(jī)構(gòu)設(shè)在財(cái)會部門 B.對投融資項(xiàng)目等重大預(yù)算項(xiàng)目，進(jìn)行密切跟蹤和嚴(yán)格監(jiān)控 C.企業(yè)董事會審核全面預(yù)算草案 D.預(yù)算管理委員會成員由企業(yè)獨(dú)立董事組成 【答案】D 【答案解析】企業(yè)應(yīng)當(dāng)設(shè)立預(yù)算管理委員會履行全面預(yù)算管理職責(zé)，其成員由企業(yè)負(fù)責(zé)人及內(nèi)部相關(guān)部門負(fù)責(zé)人組成。選項(xiàng)D錯誤。該知識點(diǎn)在教材260頁、261頁。 16.某酒店的使命是“為客人提供舒適”，其目標(biāo)顧客是那些愿意支付高額住宿費(fèi)用和希望享受一流個人服務(wù)的高端旅行者和度假者。該酒店的經(jīng)營特色包括：周五是孩子們的卡拉OK之夜;周六，全家在私人小屋里吃龍蝦，小游客們可以在月夜下露營;酒店一共有365間客房，每間都能看到海景，還有大量的套房;附屬設(shè)施有游泳池、海灘、網(wǎng)球場、兒童俱樂部等。該酒店的競爭戰(zhàn)略是()。A.產(chǎn)品開發(fā)戰(zhàn)略 B.混合戰(zhàn)略 C.產(chǎn)品組合戰(zhàn)略 D.集中差異化戰(zhàn)略 【答案】D 【答案解析】該酒店集中于高端旅行者和度假者，同時提供的是特色的服務(wù)，所以是集中差異化競爭戰(zhàn)略。 17.企業(yè)進(jìn)行內(nèi)部控制評價(jià)時，發(fā)現(xiàn)采購部門的部分采購項(xiàng)目未按制度規(guī)定進(jìn)行公開招標(biāo)。按照內(nèi)部控制缺陷的本質(zhì)分類，這種缺陷屬于()。A.一般缺陷 B.運(yùn)行缺陷 C.重要缺陷 D.設(shè)計(jì)缺陷 【答案】B 【答案解析】按照內(nèi)部控制本質(zhì)上的不同，可以把內(nèi)部控制缺陷分為設(shè)計(jì)缺陷和運(yùn)行缺陷。設(shè)計(jì)缺陷是指企業(yè)缺少為實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)的必需控制，或現(xiàn)存的控制并不合理及未能滿足控制目標(biāo)。運(yùn)行缺陷是指設(shè)計(jì)合理及有效的內(nèi)部控制，但在運(yùn)作上沒有被正確地執(zhí)行。采購部門沒有按著制度規(guī)定進(jìn)行公開招標(biāo)屬于制度沒有被正確的執(zhí)行，所以是運(yùn)行缺陷。該知識點(diǎn)在教材269頁、270頁。 18.下列關(guān)于產(chǎn)業(yè)內(nèi)戰(zhàn)略群組分析的表述中，正確的是()。A.有助于預(yù)測市場變化或發(fā)現(xiàn)戰(zhàn)略機(jī)會 B.有助于尋找產(chǎn)業(yè)內(nèi)的合作伙伴結(jié)成戰(zhàn)略聯(lián)盟 C.有助于了解產(chǎn)業(yè)的進(jìn)入障礙 D.有助于了解產(chǎn)業(yè)內(nèi)企業(yè)之間的縱向或橫向的聯(lián)系 【答案】A 【答案解析】戰(zhàn)略群組分析有助于企業(yè)了解相對于其他企業(yè)本企業(yè)的戰(zhàn)略地位以及公司戰(zhàn)略變化可能的競爭性影響。(1)有助于很好地了解戰(zhàn)略群組間的競爭狀況，主動地發(fā)現(xiàn)近處和遠(yuǎn)處的競爭者，也可以很好地了解某一群體與其他群組間的不同;(2)有助于了解戰(zhàn)略群組之間的“移動障礙”;(3)有助于了解戰(zhàn)略群組內(nèi)企業(yè)競爭的主要著眼點(diǎn);(4)利用戰(zhàn)略群組圖還可以預(yù)測市場變化或發(fā)現(xiàn)戰(zhàn)略機(jī)會。該知識點(diǎn)在教材36頁。 19.甲公司評估戰(zhàn)略備選方案時，主要考慮選擇的戰(zhàn)略是否發(fā)揮了企業(yè)優(yōu)勢，克服了劣勢，是否利用了機(jī)會，將威脅削弱到最低程度，是否有助于企業(yè)實(shí)現(xiàn)目標(biāo)。甲公司評估戰(zhàn)略備選方案使用的標(biāo)準(zhǔn)是()。A.適宜性標(biāo)準(zhǔn) B.外部性標(biāo)準(zhǔn) C.可行性標(biāo)準(zhǔn) D.可接受性標(biāo)準(zhǔn) 【答案】A 【答案解析】適宜性標(biāo)準(zhǔn)，考慮選擇的戰(zhàn)略是否發(fā)揮了企業(yè)的優(yōu)勢，克服了劣勢，是否利用了機(jī)會，將威脅削弱到最低程度，是否有助于企業(yè)實(shí)現(xiàn)目標(biāo);所以選項(xiàng)A正確。該知識點(diǎn)在教材第8頁。 20.下列各項(xiàng)中，對規(guī)模經(jīng)濟(jì)和學(xué)習(xí)經(jīng)濟(jì)之間的關(guān)系作出正確表述的是()。A.兩者總是同方向變動 B.在勞動密集型產(chǎn)業(yè)中，學(xué)習(xí)經(jīng)濟(jì)很小，規(guī)模經(jīng)濟(jì)卻很大 C.在資本密集型產(chǎn)業(yè)中，規(guī)模經(jīng)濟(jì)很小，學(xué)習(xí)經(jīng)濟(jì)卻很大 D.兩者交叉地影響產(chǎn)品成本的下降水平【答案】D 【答案解析】“學(xué)習(xí)曲線”(又稱“經(jīng)驗(yàn)曲線”)，是指當(dāng)某一產(chǎn)品累積生產(chǎn)量增加時，由于經(jīng)驗(yàn)和專有技術(shù)的積累所帶來的產(chǎn)品單位成本的下降。它與規(guī)模經(jīng)濟(jì)往往交叉地影響產(chǎn)品成本的下降水平。規(guī)模經(jīng)濟(jì)使得當(dāng)經(jīng)濟(jì)活動處于一個比較大的規(guī)模時，能夠以較低的單位成本進(jìn)行生產(chǎn);學(xué)習(xí)經(jīng)濟(jì)是由于積累經(jīng)驗(yàn)而導(dǎo)致的單位成本的減少。即使是學(xué)習(xí)經(jīng)濟(jì)規(guī)模很小的情況下，規(guī)模經(jīng)濟(jì)也可能是很大的。這在諸如鋁罐制造這樣的簡單資本密集型的生產(chǎn)中通常能夠產(chǎn)生;同樣的在規(guī)模經(jīng)濟(jì)很小時，學(xué)習(xí)經(jīng)濟(jì)也可以是很大的，這存在于諸如計(jì)算機(jī)軟件開發(fā)等復(fù)雜的勞動密集型產(chǎn)業(yè)中。該知識點(diǎn)在教材22頁。 21.對于產(chǎn)品質(zhì)量差異較小的軟飲料行業(yè)而言，最重要的企業(yè)資源是()。A.財(cái)務(wù)資源 B.企業(yè)文化 C.商譽(yù) D.技術(shù) 【答案】C 【答案解析】對于產(chǎn)品質(zhì)量差異較小的行業(yè)，例如軟飲料行業(yè)，商譽(yù)可以說是最重要的企業(yè)資源。該知識點(diǎn)在教材39頁。 22.成功的管理者需要建立起榜樣權(quán)和專家權(quán)。關(guān)于榜樣權(quán)和專家權(quán)，下列表述中正確的是()。A.是管理者的權(quán)力來源之一 B.主要存在于正式組織中 C.是管理者在管理層次中的體現(xiàn) D.是管理者對資源的控制的體現(xiàn) 【答案】A 【答案解析】榜樣權(quán)和專家權(quán)是屬于企業(yè)利益相關(guān)者權(quán)力來源中個人的素質(zhì)和影響的表現(xiàn)。榜樣權(quán)與專家權(quán)不僅存在于正式組織之中，企業(yè)的非正式組織中也大量存在。該知識點(diǎn)在教材182頁。 23.下列戰(zhàn)略分析工具中，用來分析企業(yè)外部環(huán)境的是()。A.波士頓矩陣 B.成功關(guān)鍵因素分析 C.SWOT分析 D.通用矩陣 【答案】B 【答案解析】關(guān)于內(nèi)部環(huán)境分析，波士頓矩陣、通用矩陣、SWOT分析都是常用的戰(zhàn)略分析工具。該知識點(diǎn)在教材第7頁。成功關(guān)鍵因素分析屬于外部環(huán)境分析工具。24.自由現(xiàn)金儲備、留存借貸能力、廠房設(shè)備的余力、定型的但尚未推出的新產(chǎn)品等因素，決定著企業(yè)競爭對手的()。A.快速反應(yīng)能力 B.成長能力 C.適應(yīng)變化的能力 D.持久力 【答案】A 【答案解析】競爭對手對其他公司的行動迅速作出反應(yīng)的能力如何?或立即發(fā)動進(jìn)攻的能力如何?這將由下述因素決定：自由現(xiàn)金儲備、留存借貸能力、廠房設(shè)備的余力、定型的但尚未推出的新產(chǎn)品。該知識點(diǎn)在教材33頁。 二、多項(xiàng)選擇題 本題型共14小題，每小題1.5分，共21分。每小題均有多個正確答案，請從每小題的備選答案中選出你認(rèn)為正確的答案，用鼠標(biāo)點(diǎn)擊相應(yīng)的選項(xiàng)。每小題所有答案選擇正確的得分，不答、錯答、漏答均不得分。 1.下列各項(xiàng)中，屬于內(nèi)部控制要素中的控制活動，在風(fēng)險(xiǎn)管理框架下的公司治理中的體現(xiàn)有()。A.獨(dú)立董事的獨(dú)立性 B.董事長對經(jīng)理的決策授權(quán)與監(jiān)督 C.董事、監(jiān)事、經(jīng)理的考核激勵控制 D.董事會聘請獨(dú)立第三方對經(jīng)理履行職責(zé)情況的檢查 【答案】BC 【答案解析】選項(xiàng)A屬于內(nèi)部控制要素中的內(nèi)部環(huán)境，選項(xiàng)D屬于內(nèi)部控制要素中的內(nèi)部監(jiān)督。該知識點(diǎn)在教材238頁。 2.關(guān)于現(xiàn)代市場經(jīng)濟(jì)中人們對風(fēng)險(xiǎn)觀念的理解，下列表述中正確的有()。A.可以由人的主觀判斷來決定選擇不同的風(fēng)險(xiǎn) B.風(fēng)險(xiǎn)是一系列可能發(fā)生的結(jié)果而不是最有可能的結(jié)果 C.風(fēng)險(xiǎn)總是與機(jī)遇并存 D.風(fēng)險(xiǎn)是可預(yù)測、可度量的負(fù)面因素 【答案】ABC 【答案解析】從現(xiàn)代市場經(jīng)濟(jì)的角度考慮企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)是指那些影響企業(yè)實(shí)現(xiàn)其戰(zhàn)略目標(biāo)的不確定性，而不能簡單的理解為風(fēng)險(xiǎn)就是負(fù)面因素。風(fēng)險(xiǎn)總是和機(jī)遇并存的。所以選項(xiàng)D錯誤。該知識點(diǎn)在教材185頁、186頁。 3.近年來，受出口番茄醬價(jià)格持續(xù)上漲影響，某省原有的番茄企業(yè)紛紛增加生產(chǎn)線，導(dǎo)致產(chǎn)能過剩。甲番茄醬廠于2013年新建了2條生產(chǎn)線，投產(chǎn)以來一直面臨著原料緊缺的問題。在番茄種植季節(jié)，甲番茄醬廠與農(nóng)民簽訂了收購合同，但到了收購季節(jié)，隨著番茄收購價(jià)格一路攀升，部分農(nóng)民拒絕供貨，轉(zhuǎn)而將番茄賣給了出價(jià)更高的企業(yè)。甲番茄醬廠此時面臨的風(fēng)險(xiǎn)包括()。A.信用風(fēng)險(xiǎn) B.技術(shù)風(fēng)險(xiǎn) C.市場風(fēng)險(xiǎn) D.產(chǎn)業(yè)風(fēng)險(xiǎn) 【答案】ACD 【答案解析】番茄醬價(jià)格持續(xù)上漲屬于市場風(fēng)險(xiǎn);部分農(nóng)民拒絕供貨，屬于信用風(fēng)險(xiǎn);某省原有的番茄企業(yè)紛紛增加生產(chǎn)線，導(dǎo)致產(chǎn)能過剩，體現(xiàn)了產(chǎn)業(yè)集中程度低，屬于產(chǎn)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)。該知識點(diǎn)在教材189頁、190頁、191頁。 4.下列關(guān)于企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理特征的表述中，正確的有()。A.使用系統(tǒng)的、規(guī)范的方法，以確保所有的風(fēng)險(xiǎn)都得到識別 B.主要運(yùn)用于企業(yè)的日常風(fēng)險(xiǎn)管理層面 C.對企業(yè)所有風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理 D.由風(fēng)險(xiǎn)管理專業(yè)人才實(shí)施專業(yè)化管理 【答案】ACD 【答案解析】本題考查企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的特征，由于企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理具有戰(zhàn)略性，盡管風(fēng)險(xiǎn)管理滲透到現(xiàn)代企業(yè)各項(xiàng)活動中，存在于現(xiàn)代企業(yè)管理者對企業(yè)的日常管理當(dāng)中，但它主要運(yùn)用于企業(yè)戰(zhàn)略管理層面，站在戰(zhàn)略層面整合和管理企業(yè)層面風(fēng)險(xiǎn)是全面風(fēng)險(xiǎn)管理的價(jià)值所在。選項(xiàng)A和C是系統(tǒng)性的體現(xiàn)，選項(xiàng)D是專業(yè)性的體現(xiàn)。該知識點(diǎn)在教材193頁。 5.甲公司是C國一家生產(chǎn)經(jīng)營消費(fèi)類電子產(chǎn)品的企業(yè)，準(zhǔn)備到發(fā)展中國家N國投資彩電生產(chǎn)業(yè)務(wù)，對N國諸多條件進(jìn)行了認(rèn)真的調(diào)查分析。以下分析內(nèi)容屬于鉆石模型4要素的有()。A.國際名牌家電企業(yè)早已進(jìn)入N國彩電市場，且競爭激烈 B.N國市場上質(zhì)量高、價(jià)格適中的大眾化彩電較少 C.由于C國產(chǎn)品在N國名聲不好，N國政府對于C國家電產(chǎn)品的進(jìn)入制定了許多限制性政策 D.N國勞動力價(jià)格比C國明顯偏低，且勞動者的文化與技術(shù)水平較低 【答案】ABD 【答案解析】鉆石模型四要素是：生產(chǎn)要素，需求條件，相關(guān)與支持性產(chǎn)業(yè)，企業(yè)戰(zhàn)略、企業(yè)結(jié)構(gòu)和競爭對手的表現(xiàn)。選項(xiàng)A、B屬于同業(yè)競爭的表現(xiàn);選項(xiàng)D屬于生產(chǎn)要素的表現(xiàn)。該知識點(diǎn)在教材126頁、127頁。 6.甲公司是C國一家以乳制品業(yè)務(wù)為主體的多元化經(jīng)營企業(yè)，業(yè)務(wù)范圍涉及乳制品、煤化工、房地產(chǎn)、新能源等。甲公司對其業(yè)務(wù)發(fā)展?fàn)顩r進(jìn)行分析，以下各項(xiàng)符合SWOT分析的有()。A.乳制品行業(yè)增長緩慢，公司市場占有率高，應(yīng)采用SO戰(zhàn)略 B.房地產(chǎn)行業(yè)不景氣，公司市場占有率低，應(yīng)采用WT戰(zhàn)略 C.新能源行業(yè)具有廣闊的發(fā)展前景，公司在該行業(yè)不具有競爭優(yōu)勢，應(yīng)采用WO戰(zhàn)略 D.煤化工行業(yè)近年來發(fā)展勢頭明顯回落，公司在該行業(yè)中具備一定優(yōu)勢，應(yīng)采用ST戰(zhàn)略 【答案】BCD 【答案解析】乳制品行業(yè)增長緩慢，屬于威脅，公司市場占有率高屬于優(yōu)勢，所以應(yīng)該采用ST戰(zhàn)略，因此選項(xiàng)A錯誤。該知識點(diǎn)在教材53頁。 7.甲公司服裝事業(yè)部的經(jīng)營持續(xù)嚴(yán)重虧損。2014年初，甲公司決定關(guān)閉服裝事業(yè)部并進(jìn)行清算。消息一傳出，立即引發(fā)了職工的抗議。當(dāng)?shù)卣蠹坠揪吐毠ぱa(bǔ)償和重新安置提出方案。甲公司股東則擔(dān)心其服裝生產(chǎn)線專用性程度高難以對外出售。甲公司關(guān)閉服裝事業(yè)部碰到的退出障礙有()。 A.固定資產(chǎn)的專用性程度 B.退出成本 C.感情障礙 D.政府和社會約束 【答案】ABCD 【答案解析】甲公司股東擔(dān)心服裝生產(chǎn)線的專用性程度高難以對外出售，體現(xiàn)了固定資產(chǎn)的專用性程度引起的退出障礙，選項(xiàng)A正確;甲公司關(guān)閉事業(yè)部，政府要求就職工補(bǔ)償和重新安置提出方案，政府要求體現(xiàn)了政府和社會的約束，職工補(bǔ)償和重新安置則體現(xiàn)了退出成本，所以選項(xiàng)B和D正確;關(guān)閉服裝事業(yè)部的消息一傳出，立即引發(fā)職工的抗議，體現(xiàn)了感情障礙引起的退出障礙。本題考查教材63頁收縮戰(zhàn)略困難的一個方面，即退出障礙。8.甲公司是M國的一家電子商務(wù)公司。2006年甲公司收購了N國一家從事電子商務(wù)業(yè)務(wù)的乙公司，從而正式進(jìn)軍N國。甲公司收購乙公司涉及的發(fā)展戰(zhàn)略的類型有()。A.橫向一體化戰(zhàn)略 B.市場開發(fā)戰(zhàn)略 C.產(chǎn)品開發(fā)戰(zhàn)略 D.相關(guān)多元化戰(zhàn)略 【答案】AB 【答案解析】甲公司和乙公司的業(yè)務(wù)相同都是電子商務(wù)，兩者具有競爭關(guān)系，所以甲公司收購乙公司屬于橫向一體化戰(zhàn)略，選項(xiàng)A正確;甲公司通過收購乙公司，可以將其電子商務(wù)業(yè)務(wù)擴(kuò)展到N國，屬于市場開發(fā)戰(zhàn)略，所以選項(xiàng)B正確。 9.某商品經(jīng)銷商在期貨市場上做與現(xiàn)貨市場商品相同或者相近但交易部位相反的買賣行為，以便將現(xiàn)貨市場價(jià)格波動的風(fēng)險(xiǎn)在期貨市場上抵消。下列各項(xiàng)中，對該經(jīng)銷商采用的風(fēng)險(xiǎn)管理方法表述正確的有()。 A.該經(jīng)銷商采用的風(fēng)險(xiǎn)管理方法是風(fēng)險(xiǎn)對沖 B.該經(jīng)銷商采用的風(fēng)險(xiǎn)管理方法主要是為了盈利 C.該經(jīng)銷商采用的風(fēng)險(xiǎn)管理方法回避了價(jià)格風(fēng)險(xiǎn) D.該經(jīng)銷商采用的風(fēng)險(xiǎn)管理方法主要是為了管理財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn) 【答案】AC 【答案解析】該商品經(jīng)銷商采用的風(fēng)險(xiǎn)管理辦法是期貨的套期保值，而套期保值的目的是降低風(fēng)險(xiǎn)，投機(jī)的目的才是承擔(dān)額外的風(fēng)險(xiǎn)以盈利，所以選項(xiàng)B錯誤;套期保值主要是回避價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)，所以主要管理的是市場風(fēng)險(xiǎn)，所以選項(xiàng)D錯誤。該知識點(diǎn)在教材220頁。10.在采購戰(zhàn)略中，相對單一貨源策略，采用多貨源策略的優(yōu)點(diǎn)有()。A.能與供應(yīng)商建立較為穩(wěn)固的關(guān)系 B.能獲取更多的知識和專門技術(shù) C.能獲得高質(zhì)量的貨源 D.有利于降低采購成本 【答案】BD 【答案解析】采購方選擇采用多貨源策略的優(yōu)點(diǎn)：(1)能夠取得更多的知識和專門技術(shù);(2)一個供應(yīng)商的供貨中斷產(chǎn)生的影響較低;(3)供應(yīng)商之間的競爭有利于對供應(yīng)商壓價(jià)。選項(xiàng)A和C是單一貨源策略的優(yōu)點(diǎn)。該知識點(diǎn)在教材93頁。 11.下列關(guān)于公司建立戰(zhàn)略目標(biāo)體系目的的表述中，正確的有()。A.提高股利增長率 B.獲得滿意的投資回報(bào)率 C.提高公司在客戶中的聲譽(yù) D.獲得持久的競爭優(yōu)勢 【答案】CD 【答案解析】戰(zhàn)略目標(biāo)體系建立的目的在于為公司贏得下列結(jié)果：獲取足夠的市場份額，在產(chǎn)品質(zhì)量、客戶服務(wù)或產(chǎn)品革新等方面壓倒競爭對手使整體成本低于競爭對手的成本，提高公司在客戶中的聲譽(yù)，在國際市場上建立更強(qiáng)大的立足點(diǎn)，建立技術(shù)上的領(lǐng)導(dǎo)地位，獲得持久的競爭優(yōu)勢，抓住誘人的成長機(jī)會，等等。選項(xiàng)A和B屬于財(cái)務(wù)目標(biāo)體系的指標(biāo)。該知識點(diǎn)在教材3頁。12.下列關(guān)于消費(fèi)者分析的表述中，正確的有()。A.消費(fèi)者分析主要圍繞消費(fèi)細(xì)分、消費(fèi)動機(jī)以及未滿足的需求等3個方面進(jìn)行 B.最具有吸引力的潛在客戶也是消費(fèi)細(xì)分的研究內(nèi)容 C.常用的消費(fèi)者市場細(xì)分變量主要有地理、人口、心理和行為4類 D.最終用戶、顧客規(guī)模和追求利益都可以作為產(chǎn)業(yè)市場細(xì)分的變量 【答案】ABCD 【答案解析】本題考查教材消費(fèi)者細(xì)分的知識點(diǎn)，四個選項(xiàng)的表述都是正確的。該知識點(diǎn)在教材37頁。 13.下列各項(xiàng)中，屬于企業(yè)市場營銷組合中產(chǎn)品策略的有()。A.廣告促銷策略 B.產(chǎn)品組合策略 C.營業(yè)推廣策略 D.品牌與商標(biāo)策略 【答案】BD 【答案解析】選項(xiàng)A和C屬于促銷策略。市場營銷組合包括產(chǎn)品策略、促銷策略、分銷策略和價(jià)格策略。產(chǎn)品策略包括產(chǎn)品組合策略、產(chǎn)品開發(fā)策略和品牌和商標(biāo)策略。該知識點(diǎn)在教材82頁。 14.下列關(guān)于產(chǎn)品生命周期的表述中，正確的有()。 A.以產(chǎn)業(yè)銷售額增長率曲線的拐點(diǎn)劃分，產(chǎn)業(yè)生命周期可以劃分為導(dǎo)入期、成長期、成熟期和衰退期4個階段 B.成熟期開始的標(biāo)志是競爭者之間出現(xiàn)挑釁性的價(jià)格競爭 C.與產(chǎn)品生命周期每一階段相聯(lián)系的競爭屬性隨著產(chǎn)業(yè)的不同而不同 D.一個產(chǎn)業(yè)所處的生命周期具體階段通常比較清晰 【答案】ABC 【答案解析】產(chǎn)品各階段的持續(xù)時間隨著產(chǎn)業(yè)的不同而非常不同，并且一個產(chǎn)業(yè)究竟處于生命周期的哪一個階段通常不清楚。所以選項(xiàng)D錯誤。該知識點(diǎn)在教材20頁。 三、簡答題 本題型共4小題30分。其中一道小題可以選用中文或英文解答，請仔細(xì)閱讀答題要求。如使用英文解答，須全部使用英文，答題正確的，增加5分。本題型最高得分為35分。 1.(本小題6分，可以選用中文或英文解答，如使用英文解答，須全部使用英文，答題正確的，增加5分，最高得分為11分。)秦川公司是一家研發(fā)、制造和銷售手機(jī)設(shè)備的上市公司。由于沒有掌握核心技術(shù)，秦川公司只能從外部手機(jī)芯片。經(jīng)測算，手機(jī)芯片占秦川公司手機(jī)生產(chǎn)成本的40%。秦川公司采購制度規(guī)定：每季度初，采購部經(jīng)理以定向集中采購方式采購本季度生產(chǎn)所需要的數(shù)量較大的手機(jī)芯片;驗(yàn)收部門負(fù)責(zé)人對購進(jìn)芯片的品種、規(guī)格和數(shù)量進(jìn)行驗(yàn)收，如果無誤，在開具驗(yàn)收單后直接入庫。秦川公司倉庫管理制度規(guī)定，倉庫保管員同時負(fù)責(zé)登記手機(jī)芯片、手機(jī)成品等存貨明細(xì)賬，以便對倉庫中的所有存貨項(xiàng)目的驗(yàn)收、發(fā)、存進(jìn)行永續(xù)記錄。當(dāng)收到驗(yàn)收部門送交的存貨和驗(yàn)收單據(jù)后，倉庫保管員根據(jù)驗(yàn)收單登記存貨明細(xì)賬。倉庫保管員根據(jù)車間材料員填寫的領(lǐng)料單和銷售人員填寫的銷貨單發(fā)出手機(jī)芯片和手機(jī)成品。倉庫保管員在空閑時間對存貨進(jìn)行必要的實(shí)地盤點(diǎn)。要求：(1)根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第7號--采購業(yè)務(wù)》“內(nèi)部控制要求與措施”，分析秦川公司在采購業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)存在的內(nèi)部控制弱點(diǎn)，并提出改進(jìn)建議。 (2)根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第8號--資產(chǎn)管理》“內(nèi)部控制要求與措施”，分析秦川公司在存貨管理環(huán)節(jié)存在的內(nèi)部控制弱點(diǎn)，并提出改進(jìn)建議?！敬鸢附馕觥?/p> (1)根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第7號--采購業(yè)務(wù)》，秦川公司在采購業(yè)務(wù)上存在以下內(nèi)部控制弱點(diǎn)及改進(jìn)建議： 1)采購部經(jīng)理每季度初，以定向集中采購方式采購手機(jī)芯片的做法存在內(nèi)部控制弱點(diǎn)。手機(jī)芯片采購屬于公司重要和技術(shù)性較強(qiáng)的采購業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)組織相關(guān)專家進(jìn)行論證，實(shí)行集體決策和審批。 2)秦川公司缺乏采購申請制度，應(yīng)當(dāng)建立采購申請制度。秦川公司應(yīng)依據(jù)物資或接受勞務(wù)的類型，確定歸口管理部門，授予相應(yīng)的請購權(quán)，明確相關(guān)部門或人員的職責(zé)權(quán)限及相應(yīng)的請購和審批程序。 3)秦川公司采購手機(jī)芯片沒有合理選擇采購方式。每季度手機(jī)芯片數(shù)量較大，應(yīng)按大宗采購處理，采用招標(biāo)方式來采購，合理確定招投標(biāo)的范圍、標(biāo)準(zhǔn)、實(shí)施程序和評標(biāo)規(guī)則。 4)采購的芯片到公司后的驗(yàn)收環(huán)節(jié)存在內(nèi)部控制弱點(diǎn)。手機(jī)芯片技術(shù)性較強(qiáng)，且采購量較大，秦川公司的驗(yàn)收部門對手機(jī)芯片的品種、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量等相關(guān)內(nèi)容進(jìn)行驗(yàn)收，還應(yīng)進(jìn)行專業(yè)測試。 (2)根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第8號--資產(chǎn)管理》，秦川公司在存貨管理環(huán)節(jié)存在以下內(nèi)部控制弱點(diǎn)及改進(jìn)建議： 1)保管員負(fù)責(zé)登記芯片、手機(jī)成品等存貨明細(xì)賬存在內(nèi)部控制弱點(diǎn)。存貨的保管和記賬職責(zé)未進(jìn)行分離，存貨的保管和記賬屬于不相容職務(wù)，應(yīng)該由不同的人來擔(dān)任保管和記賬職責(zé)。2)倉庫保管員收到和領(lǐng)用存貨環(huán)節(jié)存在內(nèi)部控制弱點(diǎn)。倉庫保管員收到存貨時沒有辦理入庫手續(xù)，而且領(lǐng)取原材料未進(jìn)行審批控制。存貨入庫應(yīng)該辦理入庫手續(xù)，同時領(lǐng)用原材料應(yīng)該有審批制度。 3)秦川公司的存貨盤點(diǎn)存在內(nèi)部控制弱點(diǎn)。倉庫保管員有空閑時間也會對存貨進(jìn)行實(shí)地盤點(diǎn)的做法錯誤。公司應(yīng)當(dāng)建立存貨定期盤點(diǎn)制度，至少應(yīng)每年年末開展盤點(diǎn)清算，結(jié)果應(yīng)當(dāng)形成書面報(bào)告。 2.(本小題8分。)江康公司是C國一家大型藥品生產(chǎn)企業(yè)。江康公司自身的優(yōu)勢在于藥品的生產(chǎn)與新藥研發(fā)的前期業(yè)務(wù)。近年來公司以多種方式進(jìn)行業(yè)務(wù)拓展。 為了保障原料藥的穩(wěn)定供給與產(chǎn)品質(zhì)量，降低產(chǎn)業(yè)鏈中的交易成本，2009年以來，江康公司在C國3個省建設(shè)了5個原料藥材現(xiàn)代化種植基地，全面推進(jìn)原料藥材規(guī)范化綠色種植工程。2011年，為建立營銷網(wǎng)絡(luò)，江康公司收購了兩家醫(yī)藥分銷公司。之后，又將并購重心轉(zhuǎn)向特色原料藥領(lǐng)域，收購在這一領(lǐng)域具有優(yōu)勢地位的常麗制藥公司70%股權(quán)，以增強(qiáng)公司在特色原料藥生產(chǎn)方面的競爭實(shí)力。 為了提高江康公司的研發(fā)效率，同時保持江康公司自身在經(jīng)營中的相對獨(dú)立性，2012年江康公司以合作研究開發(fā)協(xié)議的方式與通健公司進(jìn)行合作，通健公司的優(yōu)勢在于新藥研發(fā)后期的毒理學(xué)試驗(yàn)。這一合作使江康公司實(shí)現(xiàn)了從新藥研發(fā)到臨床前試驗(yàn)一體化的業(yè)務(wù)整合。要求： (1)簡要分析江康公司實(shí)施縱向一體化的具體類型、內(nèi)涵與優(yōu)點(diǎn)。(2)分析江康公司業(yè)務(wù)拓展所屬的企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略途徑的具體類型?！敬鸢复鸢浮?/p> (1)江康公司向原料藥材業(yè)務(wù)延伸(建設(shè)5個原料藥材現(xiàn)代化種植基地、收購在這一領(lǐng)域具有優(yōu)勢地位的常麗制藥公司)是后向一體化戰(zhàn)略。后向一體化戰(zhàn)略是指獲得供應(yīng)商的所有權(quán)或加強(qiáng)對其控制權(quán)。后向一體化有利于企業(yè)有效控制關(guān)鍵原材料等投入的成本、質(zhì)量及供應(yīng)可靠性，確保企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動穩(wěn)步進(jìn)行?！盀榱吮Ｕ显纤幍姆€(wěn)定供給與產(chǎn)品質(zhì)量，降低產(chǎn)業(yè)鏈中的交易成本”;“以增強(qiáng)公司在特色原料藥生產(chǎn)的競爭實(shí)力”。 江康公司向醫(yī)藥分銷領(lǐng)域延伸是前向一體化戰(zhàn)略，其研發(fā)向后期的毒理學(xué)試驗(yàn)延伸也是前向一體化戰(zhàn)略。前向一體化戰(zhàn)略是指獲得下游企業(yè)的所有權(quán)或加強(qiáng)對他們的控制權(quán)的戰(zhàn)略。前向一體化戰(zhàn)略有利于企業(yè)控制和掌握市場，增強(qiáng)對消費(fèi)者需求變化的敏感性，提高企業(yè)產(chǎn)品的市場適應(yīng)性和競爭力?！皩?shí)現(xiàn)從新藥研發(fā)到臨床前試驗(yàn)一體化的業(yè)務(wù)整合，提高研發(fā)效率”。(2)發(fā)展戰(zhàn)略一般可以采用3種途徑，即外部發(fā)展(并購)、內(nèi)部發(fā)展(新建)與戰(zhàn)略聯(lián)盟。江康公司向原料藥材業(yè)務(wù)延伸采用了新建與并購兩種途徑，“建設(shè)了五大原料藥材現(xiàn)代化種植基地”是新建，“收購在這一領(lǐng)域具有優(yōu)勢地位的常麗制藥公司”是并購。 江康公司向醫(yī)藥分銷領(lǐng)域延伸采用了并購方式，“江康公司收購了兩家醫(yī)藥分銷公司”。向研發(fā)毒理學(xué)試驗(yàn)延伸采用了戰(zhàn)略聯(lián)盟方式，“江康公司以合作研究開發(fā)協(xié)議的方式與通健公司進(jìn)行合作”。 3.(本小題8分。)2005年之前金寶集團(tuán)著重于公用事業(yè)，主要圍繞城市燃?xì)鈦硗苿悠髽I(yè)發(fā)展。從2005年開始金寶集團(tuán)專注于清潔能源的開發(fā)和利用，依托技術(shù)創(chuàng)新和商業(yè)模式創(chuàng)新，形成從能源開發(fā)、能源轉(zhuǎn)化、能源物流到能源分銷的上中下游縱向一體化的產(chǎn)業(yè)鏈條，為客戶提供多種清潔能源組合的整體解決方案。金寶集團(tuán) “清潔能源生產(chǎn)與應(yīng)用”的宗旨日益清晰。 隨著集團(tuán)清潔能源戰(zhàn)略目標(biāo)的日益清晰，金寶集團(tuán)于2006年初進(jìn)行了重大調(diào)整。 一是調(diào)整組織結(jié)構(gòu)，將金寶集團(tuán)的原有3大產(chǎn)業(yè)集團(tuán)調(diào)整為能源分銷、能源裝備、能源化工、生物化工等產(chǎn)業(yè)板塊，總部下設(shè)的支持保障機(jī)構(gòu)也做了相應(yīng)的變更。 二是人力資源政策調(diào)整，實(shí)施以科技牽引集團(tuán)發(fā)展清潔能源的戰(zhàn)略升級。金寶集團(tuán)啟動科技人才梯隊(duì)建設(shè)，努力實(shí)現(xiàn)擁有科研人員、工程設(shè)計(jì)人員、技術(shù)管理人員、項(xiàng)目管理人員、技術(shù)工人五類人才和領(lǐng)軍人物、核心人才、骨干人才三級智力網(wǎng)絡(luò)的優(yōu)秀科技人才梯隊(duì)。 三是在科技人才激勵體系、運(yùn)行機(jī)制方面，金寶集團(tuán)依據(jù)價(jià)值共創(chuàng)與價(jià)值共享的人本思想建立科技人才激勵機(jī)制。金寶集團(tuán)的激勵政策致力于激發(fā)員工創(chuàng)新能力，重實(shí)績、重貢獻(xiàn)、重成果，向優(yōu)秀科技創(chuàng)新人才和關(guān)鍵技術(shù)崗位傾斜，實(shí)行“智慧參與分配”和“技術(shù)參與股利分配”政策。技術(shù)與資本、勞動、管理一起，作為集團(tuán)價(jià)值分配要素，以引導(dǎo)技術(shù)人員創(chuàng)造性地工作，全力攻克技術(shù)難關(guān)。建立以項(xiàng)目為基本單元，以項(xiàng)目成果為導(dǎo)向的激勵機(jī)制，使激勵和項(xiàng)目運(yùn)作有機(jī)地結(jié)合起來。要求： (1)簡要分析金寶集團(tuán)從2005年開始啟動的戰(zhàn)略變革的類型。 (2)簡要分析錢德勒“組織結(jié)構(gòu)服從戰(zhàn)略”理論在金寶集團(tuán)的戰(zhàn)略變革中是如何應(yīng)用的。(3)簡要分析金寶集團(tuán)還可采取哪些人力資源戰(zhàn)略措施?！敬鸢复鸢浮?/p> (1)金寶集團(tuán)戰(zhàn)略變革的類型有： 1)產(chǎn)品和服務(wù)變革。指企業(yè)的產(chǎn)出的變革，包括開發(fā)新產(chǎn)品或改進(jìn)現(xiàn)有產(chǎn)品?！?005年之前金寶集團(tuán)著重于公用事業(yè)，主要圍繞城市燃?xì)鈦硗苿悠髽I(yè)發(fā)展，從2005年開始金寶集團(tuán)專注于清潔能源的開發(fā)和利用”。 2)結(jié)構(gòu)和體系變革。指企業(yè)運(yùn)作的管理方法的變革，包括結(jié)構(gòu)變化、政策變化和控制系統(tǒng)變化?！凹瘓F(tuán)的原有3大產(chǎn)業(yè)集團(tuán)調(diào)整為能源分銷、能源裝備、能源化工、生物化工等產(chǎn)業(yè)板塊，總部下設(shè)的支持保障機(jī)構(gòu)也做了相應(yīng)的變更”。 3)人員變革。指企業(yè)員工價(jià)值觀、工作態(tài)度、技能和行為方式的轉(zhuǎn)變，目的是確保職工努力工作，完成企業(yè)目標(biāo)?！敖饘毤瘓F(tuán)啟動科技人才梯隊(duì)建設(shè)，……建立科技人才激勵機(jī)制。……以引導(dǎo)技術(shù)人員創(chuàng)造性地工作”。 (2)錢德勒的組織結(jié)構(gòu)服從戰(zhàn)略理論可以從以下兩個方面展開： 1)戰(zhàn)略的前導(dǎo)性與結(jié)構(gòu)的滯后性。這是指企業(yè)戰(zhàn)略的變化快于組織結(jié)構(gòu)的變化，企業(yè)組織結(jié)構(gòu)的變化常常慢于戰(zhàn)略的變化速度。企業(yè)應(yīng)努力縮短結(jié)構(gòu)反應(yīng)滯后的時間，使結(jié)構(gòu)配合戰(zhàn)略的實(shí)施。2)企業(yè)發(fā)展階段與結(jié)構(gòu)。企業(yè)發(fā)展到一定階段，其規(guī)模、產(chǎn)品和市場都發(fā)生了變化。這時，企業(yè)應(yīng)采用合適的戰(zhàn)略，并要求組織結(jié)構(gòu)做出相應(yīng)的反應(yīng)。 本案例中“從2005年開始金寶集團(tuán)專注于清潔能源的開發(fā)和利用”，體現(xiàn)戰(zhàn)略前導(dǎo)性;“隨著集團(tuán)清潔能源戰(zhàn)略目標(biāo)的日益清晰，金寶集團(tuán)組織結(jié)構(gòu)也在不斷調(diào)整”，體現(xiàn)結(jié)構(gòu)的滯后性;也體現(xiàn)出當(dāng)企業(yè)發(fā)展到一定階段，企業(yè)會采用合適的戰(zhàn)略，并要求組織結(jié)構(gòu)做出相應(yīng)的反應(yīng)。(3)金寶集團(tuán)還可采取以下人力資源戰(zhàn)略措施： 1)精確識別出企業(yè)為實(shí)現(xiàn)短期、中期和長期的戰(zhàn)略目標(biāo)所需要的人才類型。2)通過培訓(xùn)、發(fā)展和教育來激發(fā)員工潛力。 3)盡可能地提高任職早期表現(xiàn)出色的員工在員工總數(shù)中所占的比重。4)招聘足夠的、有潛力成為出色工作者的年輕新就業(yè)者。5)確保采取一切可能的措施來防止競爭對手挖走企業(yè)的人才。 6)招聘足夠的、具備一定經(jīng)驗(yàn)和成就的人才，并使其迅速適應(yīng)新的企業(yè)文化。4.(本小題8分。)保圣公司是一家汽車制造企業(yè)。保圣公司進(jìn)行戰(zhàn)略分析后，選擇了成本領(lǐng)先戰(zhàn)略作為其競爭戰(zhàn)略，并通過重構(gòu)價(jià)值鏈各項(xiàng)活動以求獲取成本優(yōu)勢。保圣公司主要重構(gòu)措施包括：(1)與汽車發(fā)動機(jī)的供應(yīng)廠家建立良好關(guān)系，保證生產(chǎn)進(jìn)度不受影響。 (2)生產(chǎn)所需要的外購配件大部分由就近的朝輝公司生產(chǎn)，與保圣公司總裝廠距離非常近，減少了物流費(fèi)用。 (3)內(nèi)部各個配件廠分布在保圣公司總裝廠周圍，建立大規(guī)模生產(chǎn)線實(shí)現(xiàn)規(guī)模經(jīng)濟(jì);并根據(jù)銷售量數(shù)據(jù)預(yù)測制訂生產(chǎn)計(jì)劃，最大限度地減少庫存。 (4)總裝廠根據(jù)裝配工序，采用及時生產(chǎn)模式(JIT)，讓配件廠按照流程進(jìn)度提供配件，減少存儲費(fèi)用。 (5)訂單處理人員根據(jù)全國汽車經(jīng)銷商的分布就近調(diào)配車型，并選擇最優(yōu)路線配送以降低物流費(fèi)用。 (6)利用售前熱線開展市場調(diào)查活動，有的放矢地進(jìn)行廣告宣傳，提高廣告效率。 (7)終端車主可以通過售后熱線反饋不同車型的質(zhì)量問題，將信息與汽車經(jīng)銷商共享，以獲得最佳配件庫存，提高前來維修的客戶的滿意度。(8)通過市場調(diào)查，開發(fā)暢銷車型，提高資金周轉(zhuǎn)率。 (9)定期對員工進(jìn)行培訓(xùn)，使其及時掌握公司所采用的最新技術(shù)、工藝或流程，盡快實(shí)現(xiàn)學(xué)習(xí)經(jīng)濟(jì)。(10)從產(chǎn)品研發(fā)階段就開始實(shí)施成本企劃來控制成本，事業(yè)部制和矩陣式相交融，在減少了管理層次的同時提高了效率。要求： (1)依據(jù)企業(yè)價(jià)值鏈分析理論，對保圣公司的價(jià)值活動進(jìn)行分類。 (2)依據(jù)成本領(lǐng)先戰(zhàn)略的實(shí)施條件中關(guān)于“實(shí)現(xiàn)成本領(lǐng)先戰(zhàn)略的資源和能力”所包括的內(nèi)容，簡要分析保圣公司是如何獲得這些資源與能力的?！敬鸢复鸢浮?/p> (1)價(jià)值鏈將企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動分為基本活動和支持活動兩大類。 1)基本活動(或主體活動)?；净顒邮侵干a(chǎn)經(jīng)營的實(shí)質(zhì)性活動，一般可以分為內(nèi)部后勤(進(jìn)貨物流)、生產(chǎn)經(jīng)營、外部后勤(出貨物流)、市場銷售和服務(wù)五種活動。 2)支持活動(或輔助活動)。支持活動是指用以支持基本活動而且內(nèi)部之間又相互支持的活動，包括采購、技術(shù)開發(fā)、人力資源管理和企業(yè)基礎(chǔ)設(shè)施。按照價(jià)值鏈活動的分類，保圣公司的10類活動可如下劃分： 1)內(nèi)部后勤(進(jìn)貨物流)：活動(2);2)生產(chǎn)經(jīng)營：活動(3)、(4);3)外部后勤(出貨物流)：活動(5);4)市場銷售：活動(6);5)服務(wù)：活動(7);6)采購：活動(1);7)技術(shù)開發(fā)：活動(8);8)人力資源管理：活動(9);9)企業(yè)基礎(chǔ)設(shè)施：活動(10)。 (2)依據(jù)成本領(lǐng)先戰(zhàn)略的實(shí)施條件中關(guān)于“實(shí)現(xiàn)成本領(lǐng)先戰(zhàn)略的資源和能力”所包括的主要方面，保圣公司的具體做法是： 1)在規(guī)模經(jīng)濟(jì)顯著的產(chǎn)業(yè)中建立生產(chǎn)設(shè)備來實(shí)現(xiàn)規(guī)模經(jīng)濟(jì)?！敖⒋笠?guī)模生產(chǎn)線實(shí)現(xiàn)規(guī)模經(jīng)濟(jì)”。 2)降低各種要素成本?！吧a(chǎn)所需要的外購配件大部分由就近的朝輝公司生產(chǎn)，與保圣總裝廠距離非常近，減少了存儲費(fèi)用”、“各個配件廠分布在保圣總裝廠周圍，……最大限度地減少庫存”、“總裝廠……減少物流費(fèi)用”、“訂單處理……選擇最優(yōu)路線以降低物流費(fèi)用”、“從產(chǎn)品研發(fā)階段就開始實(shí)施成本企劃來控制成本”。 3)提高生產(chǎn)率。“各個配件廠分布在總裝廠周圍，……最大限度地減少庫存”、“總裝廠……減少存儲費(fèi)用”、“訂單處理……選擇最優(yōu)路線以降低物流費(fèi)用”、“有的放矢地進(jìn)行廣告宣傳”、“在減少了管理層次的同時提高了效率”、“定期對員工進(jìn)行培訓(xùn)，……盡快實(shí)現(xiàn)學(xué)習(xí)經(jīng)濟(jì)”、“開發(fā)暢銷車型，提高資金周轉(zhuǎn)率”、“與發(fā)動機(jī)的供應(yīng)廠家建立良好關(guān)系，保證生產(chǎn)進(jìn)度不受影響”。 4)改進(jìn)產(chǎn)品工藝設(shè)計(jì)?！笆蛊浼皶r掌握公司所采用的最新技術(shù)、工藝或流程”。 5)提高生產(chǎn)能力利用程度?！巴ㄟ^市場調(diào)查，開發(fā)暢銷車型”、“提高廣告效率”、“終端車主可以通過售后熱線反饋不同車型的質(zhì)量問題，保證來維修的客戶的滿意度”。(保證銷量，從而保證生產(chǎn)能力利用率)。 四、綜合題(本題共25分。)本題資料包括： 資料一 資料二 資料三 資料(一)： C國藍(lán)先生在D國攻讀物理學(xué)碩士學(xué)位期間，兼職于D國一家光伏產(chǎn)業(yè)的公司，從事光伏組件的銷售業(yè)務(wù)。藍(lán)先生熟悉太陽能電極板零部件產(chǎn)品的銷售渠道及客戶群體，積累了豐富的銷售經(jīng)驗(yàn)及客戶資源，善于搜集客戶需求信息，并能夠根據(jù)客戶需求對產(chǎn)品提出改進(jìn)的建議。2008年藍(lán)先生回國創(chuàng)業(yè)，與幾位具有豐富行業(yè)經(jīng)驗(yàn)的有識之士按不同比例出資成立了藍(lán)天公司。藍(lán)天公司認(rèn)為，石油、煤炭等傳統(tǒng)能源都是不可再生能源，而且會產(chǎn)生污染。太陽能是傳統(tǒng)能源重要的替代品，光伏產(chǎn)業(yè)作為對太陽能的開發(fā)利用，已經(jīng)被社會接受并獲得推崇，國內(nèi)外市場需求不斷攀升，市場潛力巨大。各國政府鼓勵光伏產(chǎn)業(yè)發(fā)展的政策相繼出臺。光伏產(chǎn)業(yè)生產(chǎn)技術(shù)已被市場認(rèn)可，企業(yè)生產(chǎn)成本與產(chǎn)品價(jià)格不斷降低。藍(lán)天公司因此選擇生產(chǎn)太陽能光伏電池板，產(chǎn)品主要出口歐洲市場，供光伏設(shè)備裝機(jī)時使用。藍(lán)天公司的產(chǎn)品在歐洲市場的交易以美元結(jié)算，以預(yù)防歐元幣值的大幅度變動。 藍(lán)天公司的光伏電池板是基于以往積累的客戶需求做出的改良產(chǎn)品，研發(fā)成本較低，相對市場上的一般產(chǎn)品具有一定的優(yōu)勢。藍(lán)天公司根據(jù)市場變化，不斷對產(chǎn)品進(jìn)行再創(chuàng)新，比同行業(yè)的競爭者獲得了更高的利潤和更多的客戶。 在C國，由于幾年來國際市場對光伏產(chǎn)品需求的快速增長和光伏產(chǎn)品的豐厚利潤，吸引了大量產(chǎn)業(yè)資本蜂擁而入。一些低端制造企業(yè)，也從2009年起投資或組建光伏項(xiàng)目，光伏電池板生產(chǎn)企業(yè)很多。藍(lán)天公司基于自身的技術(shù)與外銷渠道優(yōu)勢，與國內(nèi)多家光伏電池板生產(chǎn)商達(dá)成協(xié)議，采用代工模式(OEM)，由生產(chǎn)商按照藍(lán)天公司的訂單要求，為其提供符合標(biāo)準(zhǔn)的產(chǎn)品。藍(lán)天公司的主要客戶是歐洲太陽能發(fā)電企業(yè)。歐洲國家的太陽能發(fā)電產(chǎn)業(yè)發(fā)展迅速，對光伏電池板需求很大，且不斷增長，為公司提供了廣闊的發(fā)展空間。基于自身優(yōu)勢及市場狀況，藍(lán)天公司將收付款模式設(shè)定為，在收到客戶全部貨款后發(fā)貨，并且在收到合格產(chǎn)品后，支付生產(chǎn)商剩余貨款。由此，藍(lán)天公司可以很好地控制資金周轉(zhuǎn)，也有效防范了一些銷售舞弊行為。同時，不必在生產(chǎn)階段投入資金，僅賺取產(chǎn)品購銷差價(jià)，以最小的資金投入獲得最大的資金收益。 藍(lán)天公司的光伏電池板業(yè)務(wù)經(jīng)營很成功，至2010年已實(shí)現(xiàn)凈利潤1900萬元。資料(二)2010年底，藍(lán)天公司召開股東會，研究公司下一步發(fā)展方向。藍(lán)先生認(rèn)為，對于太陽能光伏電池板制造商而言，進(jìn)軍電池板銷售業(yè)務(wù)領(lǐng)域障礙不大。根據(jù)他了解的信息，受利潤吸引已經(jīng)有更多的企業(yè)投入到這一行業(yè)中，其中不乏一批大型太陽能光伏電池板生產(chǎn)企業(yè)，這些企業(yè)產(chǎn)銷一體的優(yōu)勢對藍(lán)天公司業(yè)務(wù)形成威脅，且對市場的供需狀況帶來重大影響，2011年以后的市場不一定樂觀。因此藍(lán)先生認(rèn)為，公司應(yīng)該基于自身的研發(fā)實(shí)力，開發(fā)新的太陽能光伏產(chǎn)品，以有效規(guī)避光伏電池板行業(yè)由賣方市場轉(zhuǎn)向買方市場的市場風(fēng)險(xiǎn)，同時，可以充分發(fā)揮公司自身的優(yōu)勢，將企業(yè)做強(qiáng)做大。 根據(jù)市場環(huán)境的變化，藍(lán)天公司開始研發(fā)和生產(chǎn)光伏電池接線盒。接線盒在光伏電池組件中起著非常重要的作用。藍(lán)天公司憑借自身研發(fā)實(shí)力很快研制出新型光伏電池接線盒，并開始投放市場。這使得藍(lán)天公司的客戶從原來的光伏發(fā)電企業(yè)，擴(kuò)展到光伏電池板的生產(chǎn)企業(yè)，使公司原來的供應(yīng)商變成了公司的客戶。 藍(lán)天公司研發(fā)的新型光伏電池接線盒供不應(yīng)求，急需擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模。傳統(tǒng)精密制造企業(yè)中山公司提出與其合作的意愿。中山公司正在尋求新的發(fā)展機(jī)遇，而與藍(lán)天公司合作生產(chǎn)新型太陽能光伏電池接線盒，正是中山公司向新興產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型的契機(jī)。于是藍(lán)天公司與中山公司以合資企業(yè)的形式達(dá)成上馬新型太陽能光伏電池接線盒生產(chǎn)線的協(xié)議，目標(biāo)是3年內(nèi)實(shí)現(xiàn)1.5億元的銷售收入。根據(jù)協(xié)議，總投資為1千萬元，藍(lán)天公司以研發(fā)成果及100萬元資金為投入，占40%的股份，其余資金由中山公司投資，占60%的股份。該項(xiàng)目于2011年初投產(chǎn)。資料(三)隨著全球太陽能光伏產(chǎn)業(yè)的日益成熟，光伏產(chǎn)業(yè)技術(shù)革新日新月異，各國政府的相關(guān)政策也在不斷調(diào)整，C國政府已經(jīng)縮減了對光伏行業(yè)的稅收優(yōu)惠政策范圍。藍(lán)先生認(rèn)為，藍(lán)天公司處于太陽能光伏產(chǎn)業(yè)的中游，必須向產(chǎn)業(yè)鏈的下游拓展，才能最終成為太陽能光伏企業(yè)中的重要一員。藍(lán)天公司于2011年5月將發(fā)展方向投向太陽能光伏產(chǎn)業(yè)鏈的下游，開始從事光伏逆變器的研發(fā)工作，并于2012年8月底投入生產(chǎn)。在太陽能光伏發(fā)電系統(tǒng)中，逆變器效率的高低是決定太陽能電池容量大小的重要因素，與接線盒相比，逆變器具有更高的科技含量，產(chǎn)品進(jìn)入門檻更高，也意味著競爭對手相對減少。 對于新研發(fā)的光伏逆變器及其生產(chǎn)線，藍(lán)天公司采用了不同于與中山公司合作的方式，以投入自有資金為主，再吸收部分風(fēng)險(xiǎn)投資資金入股，以有效降低融資成本，并能完全掌控生產(chǎn)線的運(yùn)作。 2011年，C國大型制造企業(yè)上天公司提出與藍(lán)天公司共同開拓光伏產(chǎn)品海外市場的意向，藍(lán)天公司與上天公司簽訂了營銷合作協(xié)議，由藍(lán)天公司負(fù)責(zé)上天公司產(chǎn)品在海外市場的銷售。至此，藍(lán)天公司從基于合資形式的太陽能光伏電池接線盒生產(chǎn)線，到采取控股方式的太陽能光伏逆變器生產(chǎn)線，再到與上天公司合作的太陽能光伏產(chǎn)品貿(mào)易業(yè)務(wù)，藍(lán)天公司在光伏產(chǎn)業(yè)中的產(chǎn)業(yè)鏈不斷延伸，其組織結(jié)構(gòu)也從創(chuàng)業(yè)期的職能制發(fā)展成為矩陣制。藍(lán)天公司正在一步步地實(shí)現(xiàn)“成為國內(nèi)乃至全球太陽能光伏產(chǎn)業(yè)的優(yōu)秀企業(yè)”的目標(biāo)。要求：(1)從宏觀環(huán)境角度簡要分析藍(lán)天公司2008年初創(chuàng)時光伏產(chǎn)業(yè)所面臨的機(jī)會與2010年后光伏產(chǎn)業(yè)所面臨的威脅。 (2)從產(chǎn)業(yè)五種競爭力角度分析藍(lán)天公司從2008年開始經(jīng)營光伏電池板業(yè)務(wù)時所面臨的機(jī)會與2010年后所面臨的威脅。 (3)闡述企業(yè)戰(zhàn)略聯(lián)盟的主要類型，簡要分析藍(lán)天公司與合作伙伴所結(jié)成的戰(zhàn)略聯(lián)盟的類型、各方的主要動因。 (4)簡要分析藍(lán)天公司企業(yè)能力的主要表現(xiàn)。 (5)簡要分析藍(lán)天公司在發(fā)展中注重規(guī)避的主要市場風(fēng)險(xiǎn)。 (6)依據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第9號--銷售業(yè)務(wù)》，簡要分析藍(lán)天公司在采用OEM方式經(jīng)營光伏電池板業(yè)務(wù)時注重規(guī)避的主要風(fēng)險(xiǎn)，并分析藍(lán)天公司在此項(xiàng)業(yè)務(wù)中還應(yīng)當(dāng)防范哪些風(fēng)險(xiǎn)。 【答案答案】 (1)從PEST角度分析藍(lán)天公司2008年初創(chuàng)時光伏產(chǎn)業(yè)所面臨的機(jī)會： 1)政治法律因素：“各國政府鼓勵光伏產(chǎn)業(yè)發(fā)展的政策相繼出臺”。2)經(jīng)濟(jì)因素：“國內(nèi)外市場需求不斷攀升，市場潛力巨大”。3)社會和文化因素：“光伏產(chǎn)業(yè)已經(jīng)被社會接受并獲得推崇”。 4)技術(shù)因素：“光伏產(chǎn)業(yè)生產(chǎn)技術(shù)已被市場認(rèn)可，企業(yè)生產(chǎn)成本與產(chǎn)品價(jià)格不斷降低”。從PEST角度分析2010年后光伏產(chǎn)業(yè)所面臨的威脅： 1)政治法律因素：“各國政府的相關(guān)政策也在不斷調(diào)整，C國已經(jīng)縮減了對光伏行業(yè)的稅收優(yōu)惠政策范圍”。2)技術(shù)因素：“光伏產(chǎn)業(yè)技術(shù)革新日新月異”。 (2)從產(chǎn)業(yè)五種競爭力角度分析藍(lán)天公司從2008年開始經(jīng)營光伏電池板業(yè)務(wù)時所面臨的機(jī)會： 1)供應(yīng)者：“由于幾年來國際市場對光伏產(chǎn)品需求的快速增長和光伏產(chǎn)品豐厚的利潤，吸引了大量產(chǎn)業(yè)資本蜂擁而入。一些低端制造行業(yè)的企業(yè)，也都從2009年起投資或組建光伏項(xiàng)目，光伏電池板生產(chǎn)企業(yè)很多”。 2)者：“主要客戶是歐洲太陽能發(fā)電企業(yè)。歐洲的太陽能發(fā)電產(chǎn)業(yè)發(fā)展迅速，對光伏電池板需求很大，且不斷增長，為公司提供了廣闊的發(fā)展空間”。 3)現(xiàn)有競爭者：“藍(lán)天公司的光伏電池板是基于以往積累的客戶需求做出的改良產(chǎn)品，研發(fā)成本較低，相對市場上的一般產(chǎn)品具有一定的優(yōu)勢。藍(lán)天公司根據(jù)市場變化，不斷對現(xiàn)有產(chǎn)品進(jìn)行再創(chuàng)新，比同行業(yè)的競爭者獲得了更高的利潤和更多的客戶”。4)替代品：“太陽能是傳統(tǒng)能源重要的替代品”。 從產(chǎn)業(yè)五種競爭力角度分析藍(lán)天公司2010年后經(jīng)營光伏電池板貿(mào)易業(yè)務(wù)面臨的威脅： 1)潛在進(jìn)入者：“對于太陽能光伏電池板制造商而言，進(jìn)軍電池板銷售業(yè)務(wù)領(lǐng)域障礙不大”。2)供應(yīng)商：“對市場的供需狀況帶來重大影響”。 3)者：“光伏電池板行業(yè)由賣方市場轉(zhuǎn)向買方市場的市場風(fēng)險(xiǎn)”。4)現(xiàn)有競爭者：“這些企業(yè)產(chǎn)銷一體的優(yōu)勢對公司業(yè)務(wù)形成威脅”。 (3)“藍(lán)天公司基于自身的技術(shù)與外銷渠道優(yōu)勢，與國內(nèi)多家光伏電池板生產(chǎn)商達(dá)成協(xié)議，采用代工模式(OEM)，由生產(chǎn)商按照藍(lán)天公司的訂單要求，為其提供符合標(biāo)準(zhǔn)的產(chǎn)品”，屬于功能性協(xié)議類型(或契約式類型)。 “藍(lán)天公司與中山公司以合資企業(yè)的形式達(dá)成上馬新型太陽能光伏電池接線盒生產(chǎn)線的協(xié)議”，屬于合資企業(yè)類型(或股權(quán)參與方式)?！皩τ谛卵邪l(fā)的光伏逆變器及其生產(chǎn)線，藍(lán)天公司采用了以投入自有資金為主，再吸收部分風(fēng)險(xiǎn)投資資金入股”，屬于相互持股類型(或股權(quán)參與方式)。 “藍(lán)天公司與上天公司簽定了營銷合作協(xié)議”，屬于功能性協(xié)議類型(或契約式類型)。各方的主要動因： 1)促進(jìn)技術(shù)創(chuàng)新?！八{(lán)天公司基于自身的技術(shù)與外銷渠道優(yōu)勢，與國內(nèi)多家光伏電池板生產(chǎn)商達(dá)成協(xié)議”;“藍(lán)天公司研發(fā)的新型太陽能電池接線盒供不應(yīng)求，急于擴(kuò)大生產(chǎn)”;“對于新研發(fā)的光伏逆變器及其生產(chǎn)線，藍(lán)天公司采用了以投入自有資金為主，再吸收部分風(fēng)險(xiǎn)投資資金入股”。 2)避免經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。“可以很好地控制資金周轉(zhuǎn)，同時，不必在生產(chǎn)階段投入資金，僅賺取產(chǎn)品購銷差價(jià)，以最小的資金投入獲得最大的資金收益”。 3)避免或減少競爭?！八{(lán)天公司采用代工模式(OEM)，由生產(chǎn)商按照藍(lán)天公司的訂單要求，為其提供符合標(biāo)準(zhǔn)的產(chǎn)品”，減少了自己生產(chǎn)所要承擔(dān)的競爭壓力。 4)實(shí)現(xiàn)資源互補(bǔ)?！八{(lán)天公司基于自身的技術(shù)與外銷渠道優(yōu)勢，……生產(chǎn)商按照藍(lán)天公司的訂單要求，為其提供符合標(biāo)準(zhǔn)的產(chǎn)品”;“藍(lán)天公司研發(fā)的新型太陽能電池接線盒供不應(yīng)求，急于擴(kuò)大生產(chǎn)”。 5)開拓新的市場?！吧a(chǎn)商按照藍(lán)天公司的訂單要求，為其提供符合標(biāo)準(zhǔn)的產(chǎn)品，……向歐洲市場提供光伏設(shè)備裝機(jī)時所需的光伏電池板”;“與藍(lán)天公司合作生產(chǎn)新型太陽能光伏電池接線盒，正是中山公司向新興產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型的契機(jī)”;“上天公司提出與藍(lán)天公司共同開拓光伏產(chǎn)品海外市場的合作意向”;“藍(lán)天公司從基于合資方式的太陽能光伏電池接線盒生產(chǎn)線，到采取控股方式的太陽能光伏逆變器生產(chǎn)線，再到與上天公司合作的太陽能光伏產(chǎn)品貿(mào)易業(yè)務(wù)，藍(lán)天公司在光伏產(chǎn)業(yè)中產(chǎn)業(yè)鏈不斷延伸”。(4)企業(yè)能力主要由研發(fā)能力、生產(chǎn)管理能力、營銷能力、財(cái)務(wù)能力和組織管理能力等組成。1)研發(fā)能力?！八{(lán)天公司的光伏電池板是基于以往積累的客戶需求做出的改良產(chǎn)品，研發(fā)成本較低，相對市場上的一般產(chǎn)品具有一定的優(yōu)勢。藍(lán)天公司根據(jù)市場變化，不斷對現(xiàn)有產(chǎn)品進(jìn)行再創(chuàng)新”;“藍(lán)天公司研發(fā)的新型太陽能電池接線盒供不應(yīng)求”;“與接線盒相比，逆電器具有更高的技術(shù)含量，產(chǎn)品進(jìn)入門檻更高，也意味著競爭對手相對減少”。 2)生產(chǎn)管理能力?！耙酝度胱杂匈Y金為主，再吸收部分風(fēng)險(xiǎn)投資資金入股，以有效降低融資成本，并能完全掌控生產(chǎn)線的運(yùn)作”。 3)營銷能力。“藍(lán)先生熟悉太陽能電極板零部件產(chǎn)品的銷售渠道及客戶群體，積累了豐富的銷售經(jīng)驗(yàn)及客戶資源，善于搜集客戶需求信息，并能夠根據(jù)客戶需求對產(chǎn)品做出改進(jìn)的建議”。4)財(cái)務(wù)能力?！笆崭犊钅Ｊ健梢院芎玫乜刂瀑Y金周轉(zhuǎn)。同時，不必在生產(chǎn)階段投入資金，僅賺取產(chǎn)品購銷差價(jià)，以最小的資金投入獲得最大的資金收益”;“藍(lán)天公司與中山公司以合資企業(yè)的形式達(dá)成上馬新型太陽能光伏電池接線盒生產(chǎn)線的協(xié)議”;“對于新研發(fā)的光伏逆變器及其生產(chǎn)線，藍(lán)天公司以投入自有資金為主，再吸收部分風(fēng)險(xiǎn)投資資金入股，以有效降低融資成本，并能完全掌控生產(chǎn)線的運(yùn)作”。 5)組織管理能力?！八{(lán)天公司在光伏產(chǎn)業(yè)中產(chǎn)業(yè)鏈不斷延伸，其組織結(jié)構(gòu)也從創(chuàng)業(yè)期的職能制發(fā)展成為矩陣制”。 (5)藍(lán)天公司在發(fā)展中注重規(guī)避的主要市場風(fēng)險(xiǎn)： 1)產(chǎn)品或服務(wù)的價(jià)格及供需變化帶來的風(fēng)險(xiǎn)。“……一批大型太陽能電池生產(chǎn)企業(yè)，這些企業(yè)產(chǎn)銷一體的優(yōu)勢對公司業(yè)務(wù)形成威脅。且對市場的供需狀況帶來重大影響，2011年以后的市場不一定樂觀”。2)稅收政策的變化帶來的風(fēng)險(xiǎn)?！案鲊南嚓P(guān)政策也在不斷調(diào)整，C國已經(jīng)縮減了對光伏行業(yè)的稅收優(yōu)惠政策范圍”。 3)匯率的變化帶來的風(fēng)險(xiǎn)?！八{(lán)天公司的產(chǎn)品在歐洲市場的交易以美元結(jié)算，以預(yù)防歐元幣值的大幅度變動”。 4)潛在進(jìn)入者的競爭帶來的風(fēng)險(xiǎn)?！皩τ谔柲芄夥姵匕逯圃焐潭裕M(jìn)軍電池板銷售業(yè)務(wù)障礙不大。” 5)潛在進(jìn)入者、競爭者與替代品的競爭帶來的風(fēng)險(xiǎn)。“對于太陽能光伏電池板制造商而言，進(jìn)軍電池板銷售業(yè)務(wù)領(lǐng)域障礙不大。”“其中不乏一批大型太陽能電池生產(chǎn)企業(yè)，這些企業(yè)產(chǎn)銷一體的優(yōu)勢對公司業(yè)務(wù)形成威脅”;“隨著全球太陽能光伏產(chǎn)業(yè)的日益成熟，光伏產(chǎn)業(yè)技術(shù)革新日新月異”。 (6)依據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第9號--銷售業(yè)務(wù)》，與藍(lán)天公司采用OEM方式經(jīng)營光伏電池板業(yè)務(wù)相關(guān)的主要風(fēng)險(xiǎn)有： 1)銷售政策和策略不當(dāng)，市場預(yù)測不準(zhǔn)確，銷售渠道管理不當(dāng)?shù)龋赡軐?dǎo)致銷售不暢、庫存積壓、經(jīng)營難以為繼。 2)客戶信用管理不到位，結(jié)算方式選擇不當(dāng)，賬款回收不力等，可能導(dǎo)致銷售款項(xiàng)不能收回或遭受欺詐。 3)銷售過程存在舞弊行為，可能導(dǎo)致企業(yè)利益受損。 “藍(lán)天公司將收付款模式設(shè)定為，在收到客戶全部貨款后發(fā)貨，并且在收到合格產(chǎn)品后，支付生產(chǎn)商剩余貨款……藍(lán)天公司可以很好地控制資金周轉(zhuǎn)，也有效防范了一些銷售舞弊行為”，反映藍(lán)天公司很好地規(guī)避了上述第二類風(fēng)險(xiǎn)和第三類風(fēng)險(xiǎn)。但是，如果藍(lán)天公司不能根據(jù)市場條件與自身優(yōu)勢的變化增加此項(xiàng)政策執(zhí)行的靈活性，可能會導(dǎo)致第一類風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。最后，提醒大家，要勞逸結(jié)合，適當(dāng)放松，同時要對自己有信心，考試前注意身體，注意休息，蒼天不負(fù)有心人，勝利終將屬于你!如果覺得自己復(fù)習(xí)的內(nèi)容還不夠多，且沒有把握，建議注冊會計(jì)師考試，對提高成績、順利通過大有好處。還有其他疑問，歡迎幫你解答。 2009年上半年中國銀行業(yè)從業(yè)人員資格認(rèn)證考試《風(fēng)險(xiǎn)管理》真題 時間：120分鐘 一、單項(xiàng)選擇題。以下各小題所給出的四個選項(xiàng)中。只有一項(xiàng)符合題目要求，請選擇相應(yīng)選項(xiàng)，不選、錯選均不得分。(共90題。每題0．5分．共45分)1．《巴塞爾新資本協(xié)議》規(guī)定，商業(yè)銀行核心資本充足率不得低于()。 A．2% B．4% C．6% D．8% 2．商業(yè)銀行可以采取的市場風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量方法不包括()。 A．因果關(guān)系分析 B．VaR C．敏感性分析 D．情景分析 3．戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)的類型不包括()。 A．產(chǎn)業(yè)風(fēng)險(xiǎn) B．技術(shù)風(fēng)險(xiǎn) C．競爭對手風(fēng)險(xiǎn) D．信用風(fēng)險(xiǎn) 4．《金融違法行為處罰辦法》屬于()。 A．法律 B．行政法規(guī) C．金融規(guī)章制度 D．商業(yè)銀行監(jiān)管相關(guān)指引 5．20世紀(jì)60年代，()是華爾街的第一次數(shù)學(xué)革命的金融理論。 A．馬柯威茨提出的現(xiàn)代資產(chǎn)組合理論 B．夏普提出的CAPM模型 C．布萊克、舒爾斯、默頓推導(dǎo)出歐式期權(quán)定價(jià)的一般模型 D．羅斯提出套利定價(jià)理論 6．銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的流程是()。 A．風(fēng)險(xiǎn)控制一風(fēng)險(xiǎn)識別一風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測一風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量 B．風(fēng)險(xiǎn)識別一風(fēng)險(xiǎn)控制一風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測一風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量 C．風(fēng)險(xiǎn)識別一風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量一風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測一風(fēng)險(xiǎn)控制 D．風(fēng)險(xiǎn)控制一風(fēng)險(xiǎn)識別一風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量一風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測 7．某商業(yè)銀行董事會明確定位銀行為一家積極進(jìn)取、以利潤最大化為首要經(jīng)營目標(biāo)的銀行。2002～2007年間，其信貸資產(chǎn)主要投向房地產(chǎn)行業(yè)，其資金交易業(yè)務(wù)主要集中于高收益的次級債券。2008年起因收到金融危機(jī)的沖擊，該銀行面臨的流動性風(fēng)險(xiǎn)是其()長期集聚、惡化的綜合作用結(jié)果。 A．聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn) B．信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)和戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn) C．市場風(fēng)險(xiǎn)、戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn) D．信用風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)和戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn) 8．下列各項(xiàng)中，應(yīng)列入商業(yè)銀行附屬資本的是()。 A．未分配利潤 B．重估儲備 C．盈余公積 D．公開儲備 9．根據(jù)我國監(jiān)管機(jī)構(gòu)和《巴塞爾新資本協(xié)議》的要求，商業(yè)銀行計(jì)算市場風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)，應(yīng)采用()來進(jìn)行。 A．高級計(jì)量法 B．基本指標(biāo)法 C．內(nèi)部評級法 D．內(nèi)部模型法 10．下列關(guān)于商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)文化的描述，錯誤的是()。 A．風(fēng)險(xiǎn)文化建設(shè)應(yīng)當(dāng)主要交由風(fēng)險(xiǎn)管理部門來完成 B．風(fēng)險(xiǎn)文化應(yīng)當(dāng)隨著內(nèi)外部經(jīng)營管理環(huán)境的變化而不斷修正 C．風(fēng)險(xiǎn)文化貫穿于商業(yè)銀行的整個生命周期，不能通過短期突擊達(dá)到目的 D．商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)將風(fēng)險(xiǎn)管理理論固化到規(guī)章制度并輔之以合規(guī)和績效考核，才會逐漸形成良好的風(fēng)險(xiǎn)文化 11．當(dāng)前，某銀行貸款余額的50%為房地產(chǎn)行業(yè)貸款，利潤亦有超過50%來自該類型貸款，目前該類型貸款的不良率為0。根據(jù)上述信息，以下對該銀行貸款業(yè)務(wù)的評價(jià)，恰當(dāng)?shù)氖?)。 A．該類型貸款的預(yù)期損失為0 B．該銀行的貸款集中度過高，其貸款業(yè)務(wù)存在較大風(fēng)險(xiǎn) C．追逐低風(fēng)險(xiǎn)、高收益是商業(yè)銀行經(jīng)營的必然選擇 D．該類型貸款不存在信用風(fēng)險(xiǎn)，因此盡管比重偏高，亦無不妥 12．商業(yè)銀行向某客戶提供一筆3年期的貸款1000萬元，該客戶在第1年的違約率是 0．8%，第2年的違約率是l．4%，第3年的違約率是2．1%。假設(shè)客戶違約后，銀行的貸款將遭受全額損失。則該筆貸款預(yù)計(jì)到期可收回的金額為()。 A．925．47萬元 B．960．26萬元 C．957．57萬元 D．985．62萬元 13．下列關(guān)于交易賬戶的說法，不正確的是()。 A．為交易目的而持有的頭寸是指，在短期內(nèi)有目的地持有以便轉(zhuǎn)手m售、從實(shí)際或預(yù)期的短期價(jià)格波動中獲利或者鎖定套利的頭寸 B．記人交易賬戶的頭寸在交易方面所受的限制較多 C．交易賬戶中的項(xiàng)目可以按模型定價(jià)(Mark to Model)，即將從市場獲得的其他相關(guān)數(shù)據(jù)輸入模型，計(jì)算或推算出交易頭寸的價(jià)值 D．交易目的在交易之初就已確定，此后一般不能隨意更改 14．企業(yè)資產(chǎn)或負(fù)債上的空頭或多頭不加保護(hù)的部分是指()。 A．風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值 B．缺口 C．敏感性資產(chǎn) D．敞口 15．巴塞爾委員會對市場風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部模型提出的要求包括()。 A．置信水平采用95%的單尾置信區(qū)間 B．持有期為10個營業(yè)日 C．市場風(fēng)險(xiǎn)要素價(jià)格的歷史觀測期至少為半年 D．至少每6個月更新一次數(shù)據(jù) 16．系統(tǒng)缺陷造成的風(fēng)險(xiǎn)不包括()。 A．?dāng)?shù)據(jù)/信息質(zhì)量 B．違反系統(tǒng)安全規(guī)定 C．系統(tǒng)設(shè)計(jì)/開發(fā) D．系統(tǒng)報(bào)告 7．()是RAROC基礎(chǔ)的重要組成部分。 A．風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng) B．對現(xiàn)場經(jīng)理傳遞信息的合適的激勵 C．為風(fēng)險(xiǎn)管理程序的目的所進(jìn)行的管理活動 D．能夠傳遞實(shí)時風(fēng)險(xiǎn)評估的公司范圍風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告系統(tǒng) 18．下列關(guān)于長期次級債務(wù)的說法，正確的是()。 A．長期次級債務(wù)是指存續(xù)期限至少在五年以上的次級債務(wù) B．經(jīng)銀監(jiān)會認(rèn)可，商業(yè)銀行發(fā)行的有擔(dān)保的并以銀行資產(chǎn)為抵押或質(zhì)押的長期次級債務(wù)工具可列人附屬資本 C．在到期日前最后五年，長期次級債務(wù)可計(jì)人附屬資本的數(shù)量每年累計(jì)折扣20% D．長期次級債務(wù)不能計(jì)人附屬資本 19．認(rèn)為銀行的公共性質(zhì)在于提供廣泛的金融服務(wù)，對整個國民經(jīng)濟(jì)具有深刻的、連鎖的影響，這種觀點(diǎn)屬于()。 A．利益沖突論 B．債權(quán)保護(hù)論 C．銀行風(fēng)險(xiǎn)論 D．公共性質(zhì)論 20．《商業(yè)銀行財(cái)務(wù)報(bào)表附注特別規(guī)定》對上市銀行的()內(nèi)容的披露做了非常詳細(xì)的規(guī)定。 A．中長期貸款、逾期貸款、呆賬貸款 B．中長期貸款、逾期貸款、呆滯貸款 C．貸款總額、逾期貸款、呆賬貸款 D．貸款總額、逾期貸款、呆滯貸款 21．商業(yè)銀行的貸款平均額和核心存款平均額間的差構(gòu)成了()。 A．久期缺口 B．現(xiàn)金缺口 C．融資缺口 D．信貸缺口 22．在《商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)》中，核心負(fù)債比率為核心負(fù)債與負(fù)債總額之比，不得低于()。 A．20% B．40% C．60% D．80% 23．假設(shè)某銀行當(dāng)期貸款按五級分類標(biāo)準(zhǔn)分別是：正常類800億元，關(guān)注類200億元，次級類35億元，可疑類lo億元，損失類5億元，一般準(zhǔn)備、專項(xiàng)準(zhǔn)備、特種準(zhǔn)備分別為40億元、15億元、5億元，則該銀行當(dāng)期的不良貸款撥備覆蓋率為()。 A．20% B．80% C．100% D．120% 24．戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理流程中，下列()活動是在確定風(fēng)險(xiǎn)管理方案之后執(zhí)行的。 A．制定戰(zhàn)略實(shí)施方案 B．識別戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)要素 C．定期自我評估風(fēng)險(xiǎn)管理的效果 D．明確戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo) 25．某私營企業(yè)于2008年1月1日從某銀行獲得一筆3年期l000萬元的抵押貸款，2008年12月30日，由于該企業(yè)財(cái)務(wù)狀況惡化，出現(xiàn)了拖欠利息超過90天的違約行為。為降低損失，該銀行與企業(yè)磋商進(jìn)行貸款重組，則下述重組措施中最不可行的是()。A．將該筆貸款期限延長半年 B．給予企業(yè)10%的利率優(yōu)惠 C．允許企業(yè)貸款到期后一次性還本付息 D．要求企業(yè)增加其董事長個人住房作為抵押品 26．假如某房地產(chǎn)項(xiàng)目總投資10億元，開發(fā)商自有資金305億元，銀行貸款6．5億元。在不利的市場條件下，一旦預(yù)期項(xiàng)目的市場價(jià)值低于6．5億元，開發(fā)商可能會選擇讓項(xiàng)目爛尾，從而給債權(quán)人造成信用風(fēng)險(xiǎn)損失。這種情形下，債權(quán)人好比()。 A．賣出一份看跌期權(quán) B．賣出一份看漲期權(quán) C．買人一份看跌期權(quán) D．買入一份看漲期權(quán) 27．商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理模式大體經(jīng)歷了四個階段，依次是()。 A．負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)管理模式階段——資產(chǎn)負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)管理模式階段——資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理模式階段——全面風(fēng)險(xiǎn)管理模式階段 B．被動負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)管理模式階段——主動負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)管理模式階段——資產(chǎn)負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)管理模式階段——全面風(fēng)險(xiǎn)管理模式階段 C．資產(chǎn)負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)管理模式階段——資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理模式階段——負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)管理模式階段——全面風(fēng)險(xiǎn)管理模式階段 D．資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理模式階段——負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)管理模式階段——資產(chǎn)負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)管理模式階段——全面風(fēng)險(xiǎn)管理模式階段 28．國際領(lǐng)先銀行目前所采用的風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整收益績效評估辦法(RAPM)中被廣泛接受和普遍使用的指標(biāo)RAROC是()。 A．風(fēng)險(xiǎn)資本回報(bào)率 B．風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)回報(bào)率 C．風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整資產(chǎn)回報(bào)率 D．風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整資產(chǎn)收益率 29．下列關(guān)于資本的說法，正確的是()。 A．經(jīng)濟(jì)資本也就是賬面資本 B．會計(jì)資本是監(jiān)管部門規(guī)定的商業(yè)銀行應(yīng)持有的同其所承擔(dān)的業(yè)務(wù)總體風(fēng)險(xiǎn)水平相匹配的資本 C．經(jīng)濟(jì)資本是商業(yè)銀行在一定的置信水平下，為了應(yīng)對未來一定期限內(nèi)資產(chǎn)的非預(yù)期損失而應(yīng)該持有的資本金 D．監(jiān)管資本是一種完全取決于商業(yè)銀行實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)水平的資本 30．20世紀(jì)80年代以后，商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)入()。 A．全面風(fēng)險(xiǎn)管理模式階段 B．資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理模式階段 C．負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)管理模式階段 D．資產(chǎn)負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)管理模式階段 31．根據(jù)ERM框架，三個維度分別是指()。 A．企業(yè)的目標(biāo)，企業(yè)的各個層級，全面風(fēng)險(xiǎn)管理要素 B．企業(yè)的目標(biāo)，全面風(fēng)險(xiǎn)管理要素，企業(yè)的各個層級 C．企業(yè)的各個層級，企業(yè)的目標(biāo)，全面風(fēng)險(xiǎn)管理要素 D．全面風(fēng)險(xiǎn)管理要素，企業(yè)的目標(biāo)，企業(yè)的各個層級 32．()就是對風(fēng)險(xiǎn)誘因、風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)和損失時間進(jìn)行歷史統(tǒng)計(jì)，形成相互關(guān)聯(lián)的多元分布。隨著相關(guān)因素發(fā)生變化，模型能預(yù)測出潛在損失及原因，并對未來環(huán)境進(jìn)行分析。 A．隨機(jī)模型 B．計(jì)量模型 C．資本模型 D．因果分析模型 33．真實(shí)票據(jù)論的理論依據(jù)是商業(yè)銀行在發(fā)展初期，業(yè)務(wù)主要集中于()。 A．長期貸款 B．消費(fèi)者貸款 C．短期自償性貸款 D．房地產(chǎn)貸款 34．風(fēng)險(xiǎn)文化的精神核心是()。 A．風(fēng)險(xiǎn)管理策略 B．風(fēng)險(xiǎn)管理理念 C．公司治理結(jié)構(gòu) D．內(nèi)部控制系統(tǒng) 35．風(fēng)險(xiǎn)識別包括()環(huán)節(jié)。 A．感知風(fēng)險(xiǎn)和分析風(fēng)險(xiǎn) B．計(jì)量風(fēng)險(xiǎn)和分析風(fēng)險(xiǎn) C．計(jì)量風(fēng)險(xiǎn)和感知風(fēng)險(xiǎn) D．感知風(fēng)險(xiǎn)和檢測風(fēng)險(xiǎn) 36．商業(yè)銀行識別風(fēng)險(xiǎn)的最基本、最常用的方法是()。 A．失誤樹分析方法 B．資產(chǎn)財(cái)務(wù)狀況分析法 C．制作風(fēng)險(xiǎn)清單 D．情景分析法 37．激烈的行業(yè)競爭必然形成優(yōu)勝劣汰，如果缺乏獨(dú)特的品牌形象和吸引力，將可能遭遇嚴(yán)重的生存危機(jī)。品牌風(fēng)險(xiǎn)會影響到()。 A．商業(yè)銀行的技術(shù)水平 B．商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)創(chuàng)新水平 C．商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理水平 D、商業(yè)銀行的盈利能力和業(yè)務(wù)發(fā)展空間 38．風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告部門是一個獨(dú)立于營銷部門的部門，其主要職責(zé)是()。 A．收集和處理與風(fēng)險(xiǎn)控制相關(guān)的各種信息，并將該信息匯總到風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告中 B．顯示總體組合和各個子組合的風(fēng)險(xiǎn)狀況 C．討論各種流程和措施的有效性 D．報(bào)告重要單筆業(yè)務(wù)頭寸的風(fēng)險(xiǎn)狀況 39．()必須向董事會或指定的委員會提供關(guān)于重大變化或現(xiàn)行政策例外情況的通告。 A．監(jiān)事會 B．高級管理層 C．股東大會 D．風(fēng)險(xiǎn)管理部門 40．風(fēng)險(xiǎn)識別的主要方法不包括()。 A．失誤樹分析法 B．專家調(diào)查列舉法 C．專家預(yù)測法 D．分解分析法 41．利用5年期政府債券的空頭頭寸為l0年期政府債券多頭頭寸進(jìn)行保值，當(dāng)正向收益率變陡時，該l0年期政府債券的市場價(jià)格()。 A．保持不變 B．下降 C．上升 D．無法判斷 42．商業(yè)銀行一個完整的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測指標(biāo)體系，包括風(fēng)險(xiǎn)水平類指標(biāo)、風(fēng)險(xiǎn)遷徙類指標(biāo)和()A．流動性風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo) B．信用風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo) C．風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)類指標(biāo) D．不良貸款遷徙率指標(biāo) 43．假設(shè)商業(yè)銀行根據(jù)過去100天的歷史數(shù)據(jù)計(jì)算交易賬戶的VaR值為l000萬元人民幣(置信區(qū)間為99%，持有期為l天)。則該銀行在未來l00個交易日內(nèi)，預(yù)期交易賬戶至少會有()天的損失超過1000萬元。 A．10 B．3 C．2 D．1 44．某企業(yè)2008年凈利潤為0．5億元人民幣，2008年初總資產(chǎn)為lo億元人民幣，2008年末總資產(chǎn)為15億元人民幣，則該企業(yè)2008年的總資產(chǎn)收益率為()。 A．3．00% B．3．63% C．4．00% D．4．75% 45．在《巴塞爾新資本協(xié)議》中，違約概率被具體定義為借款人內(nèi)部評級1年期違約概率與()中的較高者。 A．0．03% B．0．05% C．0．3% D．0．5% 46．按照KPMG風(fēng)險(xiǎn)中性定價(jià)模型，如果回收率為0，某l年期的零息國債的收益率為10%，l年期的信用等級為8的零息債券的收益率為l5%，則該信用等級為B的零息債券在1年內(nèi)的違約概率為()。 A．0．04 B．0．05 C．0．95 D．0．96 47．參照國際最佳實(shí)踐，在拓展客戶期，商業(yè)銀行對個人客戶評分時宜采用()。 A．申請?jiān)u分 B．行為評分 C．信用局評分 D．利潤評分 48．某銀行2008年初正常類貸款余額為l0000億元，其中在2008年末轉(zhuǎn)為關(guān)注類、次級類、可疑類、損失類的貸款金額之和為900億元，期間正常類貸款因回收減少了800億元，則正常類貸款遷徙率為()。 A．7．0% B．8．0% C．9．8% D．9．0% 49．某銀行2008年初次級類貸款余額為l000億元，其中在2008年末轉(zhuǎn)為可疑類、損失類的貸款金額之和為600億元，期間次級類貸款因回收減少了400億元，則次級類貸款遷徙率為()。 A．25．0% B．50．0% C．75．0% D．100．0% 50．在風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警方法中，()不引進(jìn)警兆自變量，只考察警素指標(biāo)的時間序列變化規(guī)律。 A．白色預(yù)警法 B．紅色預(yù)警法 C．黑色預(yù)警法 D．藍(lán)色預(yù)警法 51．巴塞爾委員會認(rèn)為資本約束并不是控制銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的最好辦法，應(yīng)對操作風(fēng)險(xiǎn)的第一道防線是嚴(yán)格的()。 A．外部監(jiān)管 B．員工培訓(xùn) C．內(nèi)部控制 D．職責(zé)分工 52．在短期內(nèi)，如果一家商業(yè)銀行預(yù)計(jì)最好狀況下的流動性余額為5000萬元，出現(xiàn)概率為25%，正常狀況下的流動性余額為3000萬元，出現(xiàn)概率為50%，最壞情況下的流動性缺口為2000萬元，出現(xiàn)概率為25%，那么該商業(yè)銀行預(yù)期在短期內(nèi)的流動性余缺狀況是()。 A．余額2250萬元 B．余額1000萬元 C．余額3250萬元 D．缺口1000萬元 53．假設(shè)1年后的1年期利率為7%，l年期即期利率為5%，那么2年期即期利率(年利率) 為()。 A．5．00% B．6．00% C．7．O0% D．8．00% 54．最主要和最常見的利率風(fēng)險(xiǎn)形式是()。 A．重新定價(jià)風(fēng)險(xiǎn) B．收益率曲線風(fēng)險(xiǎn) C．基準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn) D．期權(quán)性風(fēng)險(xiǎn) 64．商業(yè)銀行向一家風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為5 0%的公司提供了100萬元的貸款，為了滿足資本充足率的要求，該銀行為此貸款所需持有的資本應(yīng)至少為()。 A．1萬元 B．2萬元 C．4萬元 D．8萬元 65．相比較而言，下列()最容易引發(fā)操作風(fēng)險(xiǎn)。 A．柜臺業(yè)務(wù) B．法人信貸業(yè)務(wù) C．個人信貸業(yè)務(wù) D．資金交易業(yè)務(wù) 66．《巴塞爾新資本協(xié)議》中為商業(yè)銀行提供的三種操作風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)資本計(jì)量方法不包括()。 A．高級計(jì)量法 B．標(biāo)準(zhǔn)法 C．基本指標(biāo)法 D．內(nèi)部評級法 67．下列關(guān)于商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的說法，不正確的是()。 A．根據(jù)商業(yè)銀行管理和控制操作風(fēng)險(xiǎn)的能力，可以將操作風(fēng)險(xiǎn)劃分為可規(guī)避的操作風(fēng) 險(xiǎn)、可降低的操作風(fēng)險(xiǎn)、可緩釋的操作風(fēng)險(xiǎn)和應(yīng)承擔(dān)的操作風(fēng)險(xiǎn) B．不管盡多大努力，采用多好的措施，購買多好的保險(xiǎn)，總會有操作風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生 C．商業(yè)銀行對于無法避免、降低、緩釋的操作風(fēng)險(xiǎn)束手無策 D．商業(yè)銀行應(yīng)為必須承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)提損失準(zhǔn)備或分配資本金 68．()是通過調(diào)查問卷、系統(tǒng)性的檢查或公開討論的方式，評估銀行內(nèi)部是否符合操作風(fēng)險(xiǎn)管理政策，找出內(nèi)部操作風(fēng)險(xiǎn)管理的優(yōu)勢和不足。 A．關(guān)鍵指標(biāo)法 B．自我評估法 C．內(nèi)部評估法 D．系統(tǒng)分析法 69．核心存款比例等于()。 A．核心存款/總資產(chǎn) B．核心存款/貸款總額 C．貸款總額/核心存款 D．貸款總額/總資產(chǎn) 70．內(nèi)部評級法初級法下，當(dāng)借款人利用多種形式的抵(質(zhì))押品共同擔(dān)保時，需要將風(fēng)險(xiǎn)暴 露進(jìn)行拆分。拆分按()以及其他抵(質(zhì))押品的順序進(jìn)行。 A．金融質(zhì)押品、應(yīng)收賬款、商用房地產(chǎn)和居住用房地產(chǎn) B．金融質(zhì)押品、商用房地產(chǎn)和居住用房地產(chǎn)、應(yīng)收賬款 C．應(yīng)收賬款、金融質(zhì)押品、商用房地產(chǎn)和居住用房地產(chǎn) D．商用房地產(chǎn)和居住用房地產(chǎn)、應(yīng)收賬款、金融質(zhì)押品 71．()是指在極端情景下，分析評估流動性風(fēng)險(xiǎn)管理模型或內(nèi)控流程的有效性，發(fā)現(xiàn)問題，制定改進(jìn)措施的方法，目的是防止出現(xiàn)重大損失事件。 A．情景分析 B．壓力測試 C．融資渠道管理 D．應(yīng)急計(jì)劃 72．在《商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)》中，流動性比率為流動性資產(chǎn)余額與流動性負(fù)債余額之比，衡量商業(yè)銀行流動性的總體水平，不得低于()。 A．15% B．25% C．35% D．45% 73．商業(yè)銀行對()變化的敏感程度直接影響資產(chǎn)負(fù)債的期限結(jié)構(gòu)。 A．利率 B．物價(jià)指數(shù) C．宏觀經(jīng)濟(jì)政策 D．突發(fā)性因素 74．以下各風(fēng)險(xiǎn)都會給商業(yè)銀行帶來經(jīng)營困難，但一般可能導(dǎo)致商業(yè)銀行破產(chǎn)的直接原因是()。 A．流動性風(fēng)險(xiǎn) B．信用風(fēng)險(xiǎn) C．操作風(fēng)險(xiǎn) D．戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn) 75．以下各指標(biāo)都可用于衡量商業(yè)銀行的流動性，其中數(shù)值越高說明商業(yè)銀行流動性越差的是()。 A．現(xiàn)金頭寸指標(biāo) B．核心存款比例 C．貸款總額與核心存款的比率 D．貸款總額與總資產(chǎn)的比率 76．銀行資產(chǎn)的應(yīng)急變現(xiàn)價(jià)格FP與市場均衡價(jià)格EP的關(guān)系是()、A．FP高于EP B．FP低于EP C．FP等于EP D．無特定關(guān)系 77．關(guān)于聲譽(yù)危機(jī)管理規(guī)劃，下列說法錯誤的是()。 A．危機(jī)現(xiàn)場處理是聲譽(yù)危機(jī)管理規(guī)劃的主要內(nèi)容之一 B聲譽(yù)危機(jī)管理需要技能、經(jīng)驗(yàn)以及全面細(xì)致的危機(jī)管理規(guī)劃，以便為商業(yè)銀行在危機(jī)情況下保全甚至提高聲譽(yù)提供行動指南 C．管理危機(jī)過程中的信息交流不是聲譽(yù)危機(jī)管理規(guī)劃的主要內(nèi)容之一 D．商業(yè)銀行有必要對危機(jī)管理的政策和流程做好事前準(zhǔn)備，建立有效的溝通預(yù)案，制定有效的危機(jī)應(yīng)對措施，并隨時調(diào)動內(nèi)外部資源以緩解致命風(fēng)險(xiǎn)的沖擊 78．()是指商業(yè)銀行針對政治、經(jīng)濟(jì)、社會、科技等外部環(huán)境和內(nèi)部可利用資源，系統(tǒng)識別和評估商業(yè)銀行既定的戰(zhàn)略目標(biāo)、發(fā)展規(guī)劃和實(shí)施方案中潛在的風(fēng)險(xiǎn)，并采取科學(xué)的決策方法和風(fēng)險(xiǎn)管理措施來避免或降低可能的風(fēng)險(xiǎn)損失的風(fēng)險(xiǎn)管理方法。 A．法律風(fēng)險(xiǎn)管理 B．戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理 C．合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理 D．國家風(fēng)險(xiǎn)管理 79．()是目前最恰當(dāng)?shù)穆曌u(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理方法。 A．采取平等原則對待所有風(fēng)險(xiǎn) B．采用精確的定量分析方法 C．按照風(fēng)險(xiǎn)大小，采取抓大放小的原則 D．推行全面風(fēng)險(xiǎn)管理理念，確保各類主要風(fēng)險(xiǎn)被正確識別、優(yōu)先排序，并得到有效管理 80．下列()不屬于戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)急方案應(yīng)當(dāng)包含的事件。 A．回應(yīng)監(jiān)管批評 B．訴訟應(yīng)答策略 C．業(yè)務(wù)中斷/災(zāi)難恢復(fù)計(jì)劃 D．解決客戶對日常業(yè)務(wù)的投訴 81．()是由于和銀行有關(guān)的負(fù)面消息、宣傳和流言引致客戶流失，以及訴訟或盈利下降等事件在市場傳播給商業(yè)銀行的形象帶來不利影響而導(dǎo)致的損失，市場傳言或公眾印象都是決定這類風(fēng)險(xiǎn)水平的重要因素。 A．法律風(fēng)險(xiǎn) B．流動性風(fēng)險(xiǎn) C．聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn) D．國家風(fēng)險(xiǎn) 82．商業(yè)銀行進(jìn)行戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理的前提是接受戰(zhàn)略管理的基本假設(shè)，下列()是不正確的假設(shè)。 A．準(zhǔn)確預(yù)測未來風(fēng)險(xiǎn)事件 B．預(yù)防工作有助于避免或減少風(fēng)險(xiǎn)事件和未來損失 C．風(fēng)險(xiǎn)是無法避免的 D．如果對未來風(fēng)險(xiǎn)加以有效管理和利用，風(fēng)險(xiǎn)有可能轉(zhuǎn)變?yōu)榘l(fā)展機(jī)會 83．商業(yè)銀行的()是指銀行業(yè)務(wù)發(fā)展的未來方向及實(shí)際的執(zhí)行計(jì)劃，因經(jīng)濟(jì)環(huán)境及科技發(fā)展的轉(zhuǎn)變做出的戰(zhàn)略改變對銀行經(jīng)營的影響，是銀行的策略制訂和實(shí)施過程中失當(dāng)，或未能對市場變化做H{及時的調(diào)整，從而影響到現(xiàn)在或未來銀行自身的盈利、資本、信譽(yù)和市場地位的風(fēng)險(xiǎn)。 A．合規(guī)風(fēng)險(xiǎn) B．流動性風(fēng)險(xiǎn) C．國家風(fēng)險(xiǎn) D．戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn) 84．高利率水平表示央行正在實(shí)施緊縮的貨幣政策。從宏觀角度看，在該貨幣政策的影響下，()。 A．借款人的信用風(fēng)險(xiǎn)水平下降 B．借款人承受較低的利率風(fēng)險(xiǎn) C．所有企業(yè)的履約能力有一定程度的提高 D．所有企業(yè)的違約風(fēng)險(xiǎn)有一定程度的提高 85．銀行監(jiān)管必要性原理中的適度競爭論認(rèn)為，銀行業(yè)先天存在()的悖論，因此需要政府適當(dāng)?shù)母深A(yù)和引導(dǎo)，對銀行業(yè)的市場準(zhǔn)人和退出進(jìn)行適當(dāng)限制和管理。 A．分散和集中 B．成本和收益 C．壟斷與競爭 D．?dāng)U張和風(fēng)險(xiǎn) 86．在國際領(lǐng)域，銀行監(jiān)管的目標(biāo)主要是指保護(hù)存款人利益和()。 A．維護(hù)金融體系的安全和穩(wěn)定 B．保護(hù)債權(quán)人利益 C．維護(hù)市場的正常秩序 D．維護(hù)公眾對銀行業(yè)的信心 87．假設(shè)一家銀行，今年的稅后收人為20000萬元，資產(chǎn)總額為l000000萬元，股東權(quán)益總額為300000萬元，則資產(chǎn)收益率為()。 A．0．02 B．0．25 C．0．03 D．0．35 88．新《商業(yè)銀行信息披露辦法》規(guī)定商業(yè)銀行披露信息應(yīng)達(dá)到()。 A．真實(shí)、準(zhǔn)確、有效、可比 B．真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、可比 C．真實(shí)、有效、及時、可比 D．真實(shí)、有效、準(zhǔn)確、及時 89．下列關(guān)于資本監(jiān)管的說法，錯誤的是()。 A．商業(yè)銀行的核心資本具備兩個特征：一是應(yīng)能夠不受限制地用于沖銷商業(yè)銀行經(jīng)營過程中的任何損失；二是隨時可以動用 B．按照《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》，商業(yè)銀行資本充足率不得低于8%，核心資本充足率不得低于4% C．未分配利潤屬于核心資本 D．少數(shù)股權(quán)屬于附屬資本 90．信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)不包括()。 A．不良資產(chǎn)率 B．不良貸款率 C．單一客戶授信集中度 D．存貸款比例 來源:考試大-銀行從業(yè)考 二、多項(xiàng)選擇題。以下各小題所給出的五個選項(xiàng)中。有兩項(xiàng)或兩項(xiàng)以上符合題目的要求．請選擇相應(yīng)選項(xiàng)。多選、少選、錯選均不得分。(共40題，每題l分，共40分)1．下列關(guān)于VaR的描述，不正確的是()。 A．風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值與損失的任何特定事件相關(guān) B．風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值是以概率百分比表示的價(jià)值 C．風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值是指可能發(fā)生的最大損失 D．風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值并非是指可能發(fā)生的最大損失 E．風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值不是以概率百分比表示的價(jià)值 2．操作風(fēng)險(xiǎn)的人員因素包括()造成損失或者不良影響而引起的風(fēng)險(xiǎn)。 A．外部欺詐 B．失職違規(guī) C．員工的知識/技能匱乏 D．內(nèi)部欺詐 E．核心員T流失 3．在風(fēng)險(xiǎn)評估時，商業(yè)銀行通常使用標(biāo)準(zhǔn)化的損失數(shù)據(jù)收集模板收集數(shù)據(jù)，并遵循統(tǒng)一的損失數(shù)據(jù)收集流程與規(guī)范。損失數(shù)據(jù)收集的內(nèi)容包括()。 A．損失的影響程度 B．總損失數(shù)額信息 C．損失事件發(fā)生的時間、發(fā)生的單位信息 D．總損失中收回部分信息 E．損失事件發(fā)生的主要原因的描述信息 4．通常戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)識別可以從()三個層面人手。 A．戰(zhàn)略 B．宏觀 C．微觀 D．全局 E．戰(zhàn)術(shù) 5．商業(yè)銀行通?？梢酝ㄟ^觀測一定指標(biāo)的變動來防范流動性風(fēng)險(xiǎn)，以下屬于其內(nèi)部指標(biāo)信號的指標(biāo)有()。 A．某項(xiàng)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)水平增加 B．盈利能力下降 C．資產(chǎn)過于集中 D．資產(chǎn)質(zhì)量下降 E．所發(fā)行的股票價(jià)格下跌 6．關(guān)于債項(xiàng)評級說法，錯誤的有()。 A．債項(xiàng)評級是對交易本身的特定風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行估測 B．債項(xiàng)評級反映的是客戶違約后的債項(xiàng)損失大小 C．特定風(fēng)險(xiǎn)因素包括抵押、優(yōu)先性、產(chǎn)品類別、地區(qū)、行業(yè)等 D．債項(xiàng)評級只能反映債項(xiàng)本身的交易風(fēng)險(xiǎn) E．債項(xiàng)評級不可以同時反映客戶信用風(fēng)險(xiǎn)和債項(xiàng)交易風(fēng)險(xiǎn) 7．商業(yè)銀行的經(jīng)營原則有()。 A．安全性 B．約束性 C．流動性 D．效益性 E．規(guī)模性 8．參照國際風(fēng)險(xiǎn)管理標(biāo)準(zhǔn)，集中型風(fēng)險(xiǎn)管理部門的人員必須具備的主要技能包括()。 A．風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測和分析能力 B．?dāng)?shù)量分析能力 C．價(jià)格核準(zhǔn)能力 D．模型創(chuàng)建能力 E．系統(tǒng)開發(fā)/集成能力 9．聲譽(yù)危機(jī)管理需要技能、經(jīng)驗(yàn)以及全面細(xì)致的危機(jī)管理規(guī)劃，以便在危機(jī)情況下為商業(yè) 銀行提供保全甚至提高聲譽(yù)的行動指南。聲譽(yù)危機(jī)管理的主要內(nèi)容包括()。 A．提高發(fā)言人的溝通能力 B．提高解決問題的能力 C．危機(jī)現(xiàn)場處理 D．制定戰(zhàn)略性的危機(jī)溝通機(jī)制 E．模擬訓(xùn)練和演習(xí) 10．下列關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)管理與商業(yè)銀行經(jīng)營關(guān)系的說法，正確的有()。 A．承擔(dān)和管理風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行的基本職能，也是商業(yè)銀行業(yè)務(wù)不斷創(chuàng)新發(fā)展的原動力 B．風(fēng)險(xiǎn)管理能夠作為商業(yè)銀行實(shí)施經(jīng)營戰(zhàn)略的手段，極大地改變了商業(yè)銀行經(jīng)營管理模式 C．風(fēng)險(xiǎn)管理不能夠?yàn)樯虡I(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)提供依據(jù) D．健全的風(fēng)險(xiǎn)管理體系能夠?yàn)樯虡I(yè)銀行創(chuàng)造附加價(jià)值 E．風(fēng)險(xiǎn)管理水平直接體現(xiàn)了商業(yè)銀行的核心競爭力 11．商業(yè)銀行定期對銀行賬戶和交易賬戶進(jìn)行壓力測試的主要目的有()。 A．對市場風(fēng)險(xiǎn)VaR值的準(zhǔn)確性進(jìn)行驗(yàn)證 B．分析資產(chǎn)組合在不同市場條件下可能產(chǎn)生的收益或損失 C．計(jì)算資產(chǎn)組合可能產(chǎn)生的最高收益 D．評估銀行在極端不利情況下的損失承受能力 E．測算極端不利的市場條件對資產(chǎn)組合造成的影響 12．盈利能力監(jiān)管指標(biāo)包括()。 A．資本金收益率 B．資產(chǎn)收益率 C．凈業(yè)務(wù)收益率 D．非利息收入率 E．非利息收入比率 13．巴塞爾委員會將商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)劃分為八大類，其中包括()。 A．系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn) B．信用風(fēng)險(xiǎn) C．操作風(fēng)險(xiǎn) D．戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn) E．聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn) 14．戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)來自()。 A．商業(yè)銀行戰(zhàn)略目標(biāo)缺乏整體兼容性 B．商業(yè)銀行經(jīng)營目標(biāo)不能按時實(shí)現(xiàn) C．為實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)而制定的經(jīng)營戰(zhàn)略存在缺陷阱為實(shí)現(xiàn)目標(biāo)所需要的資源匱乏 E．整個戰(zhàn)略實(shí)施過程的質(zhì)量難以保證 15．決定商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)承受能力的是()。 A．資本金規(guī)模 B．風(fēng)險(xiǎn)管理水平 C．資產(chǎn)管理 D．負(fù)債管理 E．資產(chǎn)負(fù)債管理 16．下列關(guān)于商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理部門設(shè)置的說法，正確的是()。 A．商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理部門必須具有高度獨(dú)立性 B．商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理部門不具有或者只具有非常有限的風(fēng)險(xiǎn)管理策略執(zhí)行權(quán) C．商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理部門和風(fēng)險(xiǎn)管理委員會可以合二為一，以便信息的交流與共享 D．商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理部門和風(fēng)險(xiǎn)管理委員會必須相互獨(dú)立，不能互通信息 E．商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理部門通常有集中型和分散型兩種類型 17．外匯敞口分析的特點(diǎn)包括()。 A．忽略了各種匯率變動的相關(guān)性 B．清晰易懂 C．計(jì)算簡便 D．敏感度高 E．難以揭示由各幣種匯率變動的相關(guān)性所帶來的匯率風(fēng)險(xiǎn) 18．商業(yè)銀行為了完善操作風(fēng)險(xiǎn)的評估與控制，需要具備的基本條件有()。 A．完善的公司治理結(jié)構(gòu) B．健全的內(nèi)部控制體系 C．普及合規(guī)管理文化 D．集中式的、可靈活擴(kuò)充的業(yè)務(wù)信息系統(tǒng) E．強(qiáng)大的研發(fā)實(shí)力 9．商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理部門的主要職責(zé)有()。 A．監(jiān)控各類金融產(chǎn)品和所有業(yè)務(wù)部門的風(fēng)險(xiǎn)限額 B．在限額違規(guī)的情況下及時向風(fēng)險(xiǎn)管理委員會報(bào)告 C．負(fù)責(zé)核準(zhǔn)復(fù)雜金融產(chǎn)品的定價(jià)模型 D．協(xié)助財(cái)務(wù)控制人員進(jìn)行復(fù)雜金融產(chǎn)品價(jià)格評估 E．全面掌握商業(yè)銀行的整體風(fēng)險(xiǎn)狀況，為管理決策提供輔助作用 20．下列屬于Altman的z評分模型中的財(cái)務(wù)比率的是()。 A．息稅前收益/總資產(chǎn) B．股票市場價(jià)值/債務(wù)賬面價(jià)值 C．(流動資產(chǎn)一流動負(fù)債)/總資產(chǎn) D．銷售額/總資產(chǎn) E．留存收益/總資產(chǎn) 21．審慎經(jīng)營類指標(biāo)包括()。 A．總資產(chǎn)凈回報(bào)率 B．資本充足率 C．大額風(fēng)險(xiǎn)集中度 D．不良貸款撥備覆蓋率 E．成本收入比 22．目前最廣泛應(yīng)用的信用風(fēng)險(xiǎn)評分模型是()。 A．CP模型 B．KPMG模型 C．線性概率模型 D．Probit模型 E．線性辨別模型 23．壓力測試是一種風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)，其功能主要有()。 A．評估商業(yè)銀行在盈利性和資本充足性兩方面承受壓力的能力 B．提供商業(yè)銀行對自身風(fēng)險(xiǎn)特征的理解 C．為商業(yè)銀行提供更好的信用風(fēng)險(xiǎn)管理模型 D．為估計(jì)商業(yè)銀行在壓力條件下的風(fēng)險(xiǎn)暴露提供方法 E．幫助董事會和高層管理者確定該商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)暴露是否與其風(fēng)險(xiǎn)偏好一致 24．下列關(guān)于遠(yuǎn)期和期貨的說法，正確的有()。 A．遠(yuǎn)期合約允許投資者在確定的未來時間購買或出售某項(xiàng)資產(chǎn) B．期貨合約允許投資者按確定的價(jià)格購買或出售某項(xiàng)資產(chǎn) C．遠(yuǎn)期合約是非標(biāo)準(zhǔn)化的，期貨合約是標(biāo)準(zhǔn)化的 D．遠(yuǎn)期合約一般在交易所交易，由交易所承擔(dān)違約風(fēng)險(xiǎn)，而期貨合約一般通過金融機(jī)構(gòu)或經(jīng)紀(jì)商柜臺交易，合約持有者面臨交易對手的違約風(fēng)險(xiǎn) E．遠(yuǎn)期合約的流動性較差，合約一般要持有到期，而期貨合約的流動性較好，合約可以在到期前隨時平倉 25．某機(jī)構(gòu)購入國債作為準(zhǔn)備金，其利率互換的操作原則應(yīng)該是()。 A．預(yù)期利率上升時，不做利率互換 B．預(yù)期利率上升時，將固定利率調(diào)為浮動利率 C．預(yù)期利率下降時，不做利率互換 D．預(yù)期利率下降時，將固定利率調(diào)為浮動利率 E．無論預(yù)期利率上升或下降，均將固定利率調(diào)為浮動利率 26．根據(jù)有關(guān)法律規(guī)定，下列機(jī)構(gòu)中一般不得作為貸款保證人的有()。 A．企業(yè)集團(tuán)下屬地方分公司 B．公立醫(yī)院 C．國家機(jī)關(guān) D．企業(yè)集團(tuán)下屬子公司 E．私立貴族學(xué)校 27．按照馬柯維茨的理論，下列說法正確的有()。 A．市場上的投資者都是理性的B．市場上的投資者偏好收益 C．存在一個可以用均值和方差表示自己投資效用的均方效用函數(shù) D．無差異曲線與有效集的切點(diǎn)就是投資者的最優(yōu)資產(chǎn)組合E．理性投資者可以獲得自己所期望的最優(yōu)資產(chǎn)組合 28．下列關(guān)于巴塞爾委員會對實(shí)施高級計(jì)量法提m的具體標(biāo)準(zhǔn)的說法，正確的有()。 A．商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)系統(tǒng)必須利用相關(guān)的外部數(shù)據(jù)，尤其是預(yù)期將會發(fā)生非經(jīng)常性、潛在的嚴(yán)重?fù)p失時，商業(yè)銀行必須建立標(biāo)準(zhǔn)的程序，規(guī)定在什么情況下必須使用外部數(shù)據(jù)以及使用外部數(shù)據(jù)的方法 B．商業(yè)銀行必須提供按巴塞爾委員會規(guī)定的業(yè)務(wù)單元和損失類別分類的損失數(shù)據(jù) C．任何操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量系統(tǒng)必須具備某些關(guān)鍵要素，包括內(nèi)部數(shù)據(jù)的使用、相關(guān)的外部數(shù)據(jù)、情景分析和反映商業(yè)銀行經(jīng)營環(huán)境和內(nèi)部控制系統(tǒng)情況的其他因素 D．商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量系統(tǒng)必須足夠“分散”，以將影響損失估計(jì)分布尾部形態(tài)的主要操作風(fēng)險(xiǎn)因素考慮在內(nèi) E．除了使用實(shí)際損失數(shù)據(jù)或情景分析損失數(shù)據(jù)外，商業(yè)銀行在全行層面使用的風(fēng)險(xiǎn)評估方法還必須考慮到關(guān)鍵的業(yè)務(wù)經(jīng)營環(huán)境和內(nèi)部控制因素 29商業(yè)銀行往往很難規(guī)避或降低操作風(fēng)險(xiǎn)，但可以通過一些方式將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移或緩釋。下列可以實(shí)現(xiàn)這一目的的方式包括()。 A．風(fēng)險(xiǎn)控制 B．終止相關(guān)業(yè)務(wù) C．連續(xù)經(jīng)營方案 D．保險(xiǎn) E．業(yè)務(wù)外包 30．巴塞爾委員會提出，用標(biāo)準(zhǔn)法計(jì)算經(jīng)濟(jì)資本配置，銀行至少應(yīng)該滿足的條件有()。 A．董事會和高級管理層應(yīng)當(dāng)積極參與監(jiān)督操作風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu) B．銀行應(yīng)當(dāng)擁有充足的資源支持在主要產(chǎn)品線上和控制及審計(jì)領(lǐng)域采用該方法 C．銀行的資本充足率應(yīng)該達(dá)到12．5% D．銀行應(yīng)該連續(xù)三年盈利 E．銀行應(yīng)當(dāng)擁有完整且切實(shí)可行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng) 31．流動性風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號中的融資信號包括()。 A．快速增長的資產(chǎn)的主要資金來源為市場大宗融資 B．所發(fā)行的流通債券(包括次級債)交易量上升 C．所發(fā)行股票價(jià)格下跌 D．債權(quán)人提前要求兌付造成支付能力出現(xiàn)不足 E．存款大量流失 32．商業(yè)銀行進(jìn)行流動性風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的內(nèi)部指標(biāo)/信號包括()等指標(biāo)的變化。 A．銀行的資產(chǎn)質(zhì)量 B．銀行的盈利能力 C．第三方評級 D．銀行發(fā)行的有價(jià)證券的市場表現(xiàn) E．銀行內(nèi)部有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)水平 33．如果房地產(chǎn)市場發(fā)展過熱，一方面居民大量提取存款買房，另一方面地產(chǎn)企業(yè)和個人向銀行借款，這種情況下，如果由于房地產(chǎn)市場嚴(yán)重下降，大量個人住房貸款無法償還，房地產(chǎn)企業(yè)也由于倒閉而無力償還貸款，這時商業(yè)銀行所面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)包括()。 A．國家風(fēng)險(xiǎn) B．流動性風(fēng)險(xiǎn) C．信用風(fēng)險(xiǎn) D．戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn) E．操作風(fēng)險(xiǎn) 34．清晰的聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理流程包括()。 A．聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)識別 B．外部審計(jì) C．聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)評估 D．監(jiān)測和報(bào)告 E．內(nèi)部審計(jì) 35．下列屬于有效的聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理體系內(nèi)容的有()。 A．建立公平的獎懲機(jī)制，支持發(fā)展目標(biāo)和股東價(jià)值的實(shí)現(xiàn) B．利用自身的價(jià)值理念、道德規(guī)范影響合作伙伴、供應(yīng)商和客戶 C．明確商業(yè)銀行的戰(zhàn)略愿景和價(jià)值理念 D．建立強(qiáng)大的、動態(tài)的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)，有能力提供風(fēng)險(xiǎn)事件的早期預(yù)警 E．深人理解不同利益持有者(例如股東、員工、客戶、監(jiān)管機(jī)構(gòu)、社會公眾等)對自身的期望值 36．下列()是普遍認(rèn)為的有助于改善銀行聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理的最佳操作實(shí)踐。 A．制定危機(jī)管理規(guī)劃 B．從投訴和批評中積累早期預(yù)警經(jīng)驗(yàn) C．確保及時處理投訴和批評 D．增加對客戶/公眾的透明度 E．管理危機(jī)過程中的信息交流不是聲譽(yù)危機(jī)管理規(guī)劃的主要內(nèi)容之一 37．銀監(jiān)會提H{的良好銀行監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)主要包括()。 A．促進(jìn)金融穩(wěn)定和金融創(chuàng)新共同發(fā)展 B．對監(jiān)管者和被監(jiān)管者都要實(shí)施嚴(yán)格、明確的問責(zé)制 C．對各類監(jiān)管設(shè)限做到科學(xué)合理，有所為有所不為，減少一切不必要的限制 D．提高我國銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理水平 E．高效、節(jié)約地使用一切監(jiān)管資源 38．銀行監(jiān)管的必要性原理可以概括為()。 A．公共性質(zhì)論 B．利益沖突論 C．債權(quán)保護(hù)論 D．銀行風(fēng)險(xiǎn)論 E．適度競爭論 39．()是各國監(jiān)督商業(yè)銀行的主體。 A．稅務(wù)部門 B．中央銀行 c．財(cái)政部門 D．證券監(jiān)督管理部門 E．法律部門 40．在風(fēng)險(xiǎn)緩釋的處理中，下列屬于被認(rèn)可的質(zhì)押品的有()。 A．黃金 B．美元現(xiàn)金 C．我國商業(yè)銀行發(fā)行的債券 D．評級為AA-的國家發(fā)行的債券 E．銀行存單 來 三、判斷題。請對以下各項(xiàng)的描述做出判斷。正確的為A,錯誤的為B。(共15題．每題l分。共1 5分)1．商業(yè)銀行因未能及時根據(jù)市場變化和客戶需求創(chuàng)新產(chǎn)品和服務(wù)，喪失了寶貴的客戶資源，從而失去了在傳統(tǒng)業(yè)務(wù)領(lǐng)域的競爭優(yōu)勢。此類風(fēng)險(xiǎn)屬于市場風(fēng)險(xiǎn)。()2．信用風(fēng)險(xiǎn)是指債權(quán)人或交易對手未能履行合同所規(guī)定的義務(wù)或者信用質(zhì)量發(fā)生變化，影響金融產(chǎn)品價(jià)值，從而給債務(wù)人或金融產(chǎn)品持有人造成經(jīng)濟(jì)損失的風(fēng)險(xiǎn)。()3．某大型企業(yè)受金融危機(jī)的影響效益出現(xiàn)下滑、負(fù)債率偏高。為支持該企業(yè)渡過難關(guān)，商業(yè)銀行可以對該企業(yè)個別經(jīng)營指標(biāo)進(jìn)行微調(diào)并繼續(xù)將其評定為AAA級客戶。()4．隨著全球化的發(fā)展，世界各國及地區(qū)的銀行監(jiān)管漸漸地實(shí)行統(tǒng)一的模式。()5．矩陣型模式作為銀行風(fēng)險(xiǎn)管理組織結(jié)構(gòu)的一種，是對風(fēng)險(xiǎn)管理部集權(quán)模式和事業(yè)部模式的綜合，從而在一定程度上避免了這兩種模式的不足。()6．基本指標(biāo)法用多種指標(biāo)構(gòu)成的指標(biāo)體系衡量商業(yè)銀行的整體操作風(fēng)險(xiǎn)。()7．為客戶提供外匯交易服務(wù)時未能立即進(jìn)行對沖的外匯敞口頭寸和銀行對外幣走勢有某種預(yù)期而持有的外匯敞口頭寸會導(dǎo)致外匯交易風(fēng)險(xiǎn)。()8．系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)因素對貸款組合信用風(fēng)險(xiǎn)的影響，主要是由行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)和區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)的變動反映出來。()9．最常見的資產(chǎn)負(fù)債的期限錯配的情況是，商業(yè)銀行將大量長期借款用于短期貸款。()10．利率風(fēng)險(xiǎn)敏感度=利率上升l00個基點(diǎn)對銀行凈值影響/資本凈額×100%。() 11．商業(yè)銀行可以利用缺口分析法，針對特定階段，計(jì)算到期資產(chǎn)和到期負(fù)債之間的差額，以判斷商業(yè)銀行在過去特定時段內(nèi)的流動性是否充足。()12．表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理就是商業(yè)銀行通過風(fēng)險(xiǎn)識別、風(fēng)險(xiǎn)度量、風(fēng)險(xiǎn)處理等方法，預(yù)防、回避和轉(zhuǎn)移表外業(yè)務(wù)經(jīng)營中的風(fēng)險(xiǎn)，從而減少或避免經(jīng)濟(jì)損失，保證銀行安全的行為。()13，貸款定價(jià)的公式是：貸款最低定價(jià)一(資金成本+經(jīng)營成本+資本成本)/貸款額。()14．一個債務(wù)人只能擁有一個債項(xiàng)評級。()15．操作風(fēng)險(xiǎn)管理流程依次包括如下步驟：操作風(fēng)險(xiǎn)識別、操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量與經(jīng)濟(jì)資本配置、操作風(fēng)險(xiǎn)評估與控制、操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測與報(bào)告。() 2009年上半年銀行從業(yè)資格考試風(fēng)險(xiǎn)管理考試試題及答案來源：考試大 【考試大：考試專家，成就夢想！】 2011年6月22日 2009年上半年中國銀行業(yè)從業(yè)人員資格認(rèn)證考試 《風(fēng)險(xiǎn)管理》真題專家解析 一、單項(xiàng)選擇題 1．[解析]答案為B。對商業(yè)銀行資本充足率要求的考查。在《巴塞爾新資本協(xié)議》中，首先根據(jù)商業(yè)銀行資本工具的不同性質(zhì)，對監(jiān)管資本的范圍作出了界定，監(jiān)管資本被區(qū)分為核心資本和附屬資本。其次，新協(xié)議對三大風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)規(guī)定了不同的計(jì)算方法。最后，新協(xié)議規(guī)定國際活躍銀行的整體資本充足率不得低于8％。其中核心資本充足率不得低于4％。 2．[解析]答案為A。商業(yè)銀行可以采取的市場風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量方法有：①缺口分析；②久期分析；③外匯敞口分析；④風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值(VaR)方法；⑤敏感性分析；⑥情景分析；⑦壓力測試；⑧事后檢查。 3．[解析]答案為D。對戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)類型的考查。通常，戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)識別可以從戰(zhàn)略、宏觀和微觀三個層面入手，具體而言，商業(yè)銀行所面臨的戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)可以細(xì)分為：①產(chǎn)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)；②技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)；③品牌風(fēng)險(xiǎn)；④競爭對手風(fēng)險(xiǎn)；⑤客戶風(fēng)險(xiǎn)；⑥項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)；⑦其他例如財(cái)務(wù)、運(yùn)營以及多種外部風(fēng)險(xiǎn)因素。 4．[解析]答案為B。考查銀行監(jiān)管主要的法律法規(guī)?！督鹑谶`法行為處罰辦法》屬于行政法規(guī)。 5．[解析]答案為B。馬柯威茨的理論提出于20世紀(jì)50年代；而布萊克、舒爾斯、默頓推導(dǎo)出歐式期權(quán)定價(jià)的一般模型屬華爾街的第二次數(shù)學(xué)革命的金融理論；羅斯的理論提出于20世紀(jì)70年代。 6．[解析]答案為c。對商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理流程的考查。按照良好的公司治理結(jié)構(gòu)和內(nèi)部控制機(jī)制，商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理流程可以概括為風(fēng)險(xiǎn)識別、風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測和風(fēng)險(xiǎn)控制四個主要步驟。 7．[解析]答案為B。本題中，“其資金交易業(yè)務(wù)主要集中于高收益的次級債券”屬于信用風(fēng)險(xiǎn)；“2008年起因受到金融危機(jī)的沖擊”屬于市場風(fēng)險(xiǎn)；“其信貸資產(chǎn)主要投向房地產(chǎn)行業(yè)”屬于戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)。而根據(jù)聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)的定義，由題中所給的材料，無法判斷商業(yè)銀行是否面臨聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)。 8．[解析]答案為B。在《巴塞爾新資本協(xié)議》中，監(jiān)管資本被區(qū)分為以下三類：①核心資本，又稱一級資本，包括商業(yè)銀行的權(quán)益資本(股本、盈余公積、資本公積和未分配利潤)和公開儲備；②附屬資本，又稱二級資本，包括未公開儲備、重估儲備、普通貸款儲備以及混合型債務(wù)工具等；③在計(jì)算市場風(fēng)險(xiǎn)資本要求時，還規(guī)定了三級資本。 9．[解析]答案為D?！栋腿麪栃沦Y本協(xié)議》對三大風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)規(guī)定了不同的計(jì)算方法： ①對于信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)，商業(yè)銀行可以采取標(biāo)準(zhǔn)法、內(nèi)部評級初級法和內(nèi)部評級高級法計(jì)算；②對于市場風(fēng)險(xiǎn)，商業(yè)銀行可以采用標(biāo)準(zhǔn)法或內(nèi)部模型法計(jì)算；③對于操作風(fēng)險(xiǎn)，商業(yè)銀行 可以采用基本指標(biāo)法、標(biāo)準(zhǔn)法或高級計(jì)量法計(jì)算。 10．[解析]答案為A。培植風(fēng)險(xiǎn)文化不是一項(xiàng)階段性的任務(wù)，而是一項(xiàng)“終身事業(yè)”，它貫穿到商業(yè)銀行的整個生命周期。建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)文化，要加強(qiáng)高級管理層的驅(qū)動作用，發(fā)揮全員參與作用。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立管理制度并實(shí)施績效考核，將風(fēng)險(xiǎn)文化融入到每一位員工的日常行為中。只有將風(fēng)險(xiǎn)管理理念固化到每一條規(guī)章制度中，嚴(yán)格要求員工遵守，并輔之以合規(guī)和績效考核，久而久之，才會形成良好的風(fēng)險(xiǎn)文化環(huán)境和氛圍。 11．[解析]答案為B。本題中．“銀行貸款余額的50％為房地產(chǎn)行業(yè)貸款”，其貸款集中度明顯過高，存在較大風(fēng)險(xiǎn)。不良率是一個事后的概念，預(yù)期損失是一個事前的概念。雖然“目前該類型貸款的不良率為0”，但并不表示預(yù)期損失也為?；虿淮嬖谛庞蔑L(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)與收益的平衡是商業(yè)銀行經(jīng)營的必然選擇。 12．[解析]答案為c。根據(jù)死亡率模型，該客戶能夠在3年到期后將本息全部歸還的概率為：(1-0．8％)×(1-1．4％)×(1 2．1％)=95．7572％，則該筆貸款預(yù)計(jì)到期可收回的金額為：lO00×95．7572％≈957．57(萬元)。 13．[解析]答案為B。B項(xiàng)應(yīng)改為：記入交易賬戶的頭寸必須在交易方面不受任何條款的限制，或者能夠完全規(guī)避自身的風(fēng)險(xiǎn)。 14．[解析]答案為D。企業(yè)資產(chǎn)或負(fù)債上的空頭或多頭不加保護(hù)的部分是指敞口，敞口就是風(fēng)險(xiǎn)暴露，即銀行所持有的各類風(fēng)險(xiǎn)性資產(chǎn)余額。5．[解析]答案為B。巴塞爾委員會在1996年的《資本協(xié)議市場風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)充規(guī)定》中，對市場風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部模型主要提出了以下定量要求：置信水平采用99％的單尾置信區(qū)間；持有期為10個營業(yè)日；市場風(fēng)險(xiǎn)要素價(jià)格的歷史觀測期至少為l年；至少每3個月更新一次數(shù)據(jù)。 16．[解析]答案為D。系統(tǒng)缺陷引發(fā)的操作風(fēng)險(xiǎn)是指由于信息科技部門或服務(wù)供應(yīng)商提 供的計(jì)算機(jī)系統(tǒng)或設(shè)備發(fā)生故障或其他原因，商業(yè)銀行不能正常提供部分、全部服務(wù)或業(yè)務(wù)中斷而造成的損失。包括系統(tǒng)設(shè)計(jì)不完善和系統(tǒng)維護(hù)不完善所產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)，具體表現(xiàn)為數(shù)據(jù)／信息質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)、違反系統(tǒng)安全規(guī)定、系統(tǒng)設(shè)計(jì)／開發(fā)的戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)，以及系統(tǒng)的穩(wěn)定性、兼容性、適宜性方面存在問題等方面。 17．[解析]答案為A。風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)是RAROC基礎(chǔ)的重要組成部分。 18．[解析]答案為c。長期次級債務(wù)是指原始期限最少在五年以上的次級債務(wù)。經(jīng)中國銀監(jiān)會認(rèn)可，商業(yè)銀行發(fā)行的普通的、無擔(dān)保的、不以銀行資產(chǎn)為抵押或質(zhì)押的長期次級債務(wù)工具可列入附屬資本，在距到期日前最后五年，其可計(jì)入附屬資本的數(shù)量每年累計(jì)折扣20％。 19．[解析]答案為D。銀行業(yè)的公共性質(zhì)在于銀行為各行業(yè)廣泛提供金融服務(wù)，由于其特殊地位，銀行體系對整個國民經(jīng)濟(jì)具有廣泛而深刻的影響，這是公共性質(zhì)論的內(nèi)容。 20．[解析]答案為B?！渡虡I(yè)銀行財(cái)務(wù)報(bào)表附注特別規(guī)定》中，對中長期貸款、逾期貸款、呆滯貸款做了非常詳細(xì)的規(guī)定。 21．[解析]答案為c。商業(yè)銀行的貸款平均額和核心存款平均額之間的差構(gòu)成了所謂的融資缺口，公式為：融資缺口一貸款平均額一核心存款平均額。 22．[解析]答案為c。核心負(fù)債比率一核心負(fù)債期末余額／總負(fù)債期末余額×100％，分別計(jì)算本外幣和外幣口徑數(shù)據(jù)，不得低于6()％。 23．[解析]答案為D。不良貸款拔備覆蓋率=(一般準(zhǔn)備+專項(xiàng)準(zhǔn)備+特種準(zhǔn)備)／(次級類貸款+可疑類貸款+損失類貸款)=(404-15+5)／(354-10+5)=120％。 24．[解析]答案為C。戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理流程包括：明確戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)，制定戰(zhàn)略實(shí)施方案，識別、評估、檢測戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)要素．執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理方案，并定期自我評估風(fēng)險(xiǎn)管理的效果，確保商業(yè)銀行的長期戰(zhàn)略、短期目標(biāo)、風(fēng)險(xiǎn)管理措施和可利用資源緊密聯(lián)系在一起。 25．[解析]答案為D。貸款重組主要包括但不限于以下措施：①調(diào)整信貸產(chǎn)品；②減少貸款額度；③調(diào)整貸款期限(貸款展期或縮短貸款期限)；④調(diào)整貸款利率；⑤增加控制措施，限 制企業(yè)經(jīng)營活動。根據(jù)《公司法》的規(guī)定，有限責(zé)任公司股東以其出資額為限承擔(dān)責(zé)任，董事長作為公司股東，無需以其個人財(cái)產(chǎn)為企業(yè)債務(wù)提供擔(dān)保。 26．[解析]答案為A?？吹跈?quán)是指期權(quán)的購買者擁有在期權(quán)合約有效期內(nèi)按執(zhí)行價(jià)格賣出一定數(shù)量標(biāo)的物的權(quán)利，但不負(fù)擔(dān)必須賣出的義務(wù)。本題中，銀行作為債權(quán)人，發(fā)放了6．5億元貸款，相當(dāng)于賣出一份看跌期權(quán)，而開發(fā)商則買入了一份看跌期權(quán)，規(guī)避一旦預(yù)期項(xiàng)目的市場價(jià)值降低帶來的信用風(fēng)險(xiǎn)損失。若預(yù)期項(xiàng)目的市場價(jià)值低于6．5億元，開發(fā)商將項(xiàng)目爛尾，銀行作為債權(quán)人將承受信用風(fēng)險(xiǎn)損失。 27．[解析]答案為D。縱觀國際金融體系的變遷和金融實(shí)踐的發(fā)展過程，商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理模式大體經(jīng)歷了四個發(fā)展階段：①資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理模式階段；②負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)管理模式階段；③資產(chǎn)負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)管理模式階段；④全面風(fēng)險(xiǎn)管理模式階段。 28．[解析]答案為D。在經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整的業(yè)績評估方法中，目前被廣泛接受和普遍使用的是風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整資本收益率(RAROC)。 29．[解析]答案為c。通常所說的資本是指會計(jì)資本，也就是賬面資本．A選項(xiàng)錯誤；B選項(xiàng)應(yīng)改為：監(jiān)管資本是監(jiān)管部門規(guī)定的商業(yè)銀行應(yīng)持有的同其所承擔(dān)的業(yè)務(wù)總體風(fēng)險(xiǎn)水平相匹配的資本；D選項(xiàng)應(yīng)改為：經(jīng)濟(jì)資本是一種完全取決于商業(yè)銀行實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)水平的資本。 30．[解析]答案為A。20世紀(jì)80年代之后，隨著銀行業(yè)競爭加劇，存貸利差變窄，金融衍生工具廣泛使用，商業(yè)銀行開始意識到可以從事更多的風(fēng)險(xiǎn)中介業(yè)務(wù)，非利息收入所占的比重因此迅速增加，進(jìn)入了全面風(fēng)險(xiǎn)管理模式階段。 31．[解析]答案為B。c()s0《全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架》(Enterprise Risk Management Inte—grated Framework)于2001年開始起草，2004年9月由COS0定稿頒布。全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系有三個維度：第一維是企業(yè)的目標(biāo)，第二維是全面風(fēng)險(xiǎn)管理要素，第三維是企業(yè)的各個層級。 32．[解析]答案為D。因果分析模型就是對風(fēng)險(xiǎn)誘因、風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)和損失事件進(jìn)行歷史統(tǒng)計(jì)，并形成相互關(guān)聯(lián)的多元分布。 33．[解析]答案為c。商業(yè)貸款理論，也叫真實(shí)票據(jù)論，由18世紀(jì)英國經(jīng)濟(jì)學(xué)家亞當(dāng)·斯密在其《國富論》一書中提出的。其基本要求是貸款應(yīng)以真實(shí)交易背景的商業(yè)票據(jù)為依據(jù)。這種理論認(rèn)為，貸款應(yīng)是短期和商業(yè)性的，用于實(shí)際生產(chǎn)和流通，有自償性，最理想。認(rèn)為商業(yè)銀行的資金來源主要是流動性很強(qiáng)的活期存款，因此其資產(chǎn)業(yè)務(wù)集中于短期自償性貸款。 34．[解析]答案為B。風(fēng)險(xiǎn)文化一般由風(fēng)險(xiǎn)管理理念、知識和制度三個層次組成，其中風(fēng)險(xiǎn)管理理念是風(fēng)險(xiǎn)文化的精神核0，也是風(fēng)險(xiǎn)文化中最為重要和最高層次的因素。 35．[解析]答案為A。風(fēng)險(xiǎn)識別包括感知風(fēng)險(xiǎn)和分析風(fēng)險(xiǎn)兩個環(huán)節(jié)。感知風(fēng)險(xiǎn)是通過系統(tǒng)化的方法發(fā)現(xiàn)商業(yè)銀行所面臨的風(fēng)險(xiǎn)種類、性質(zhì)；分析風(fēng)險(xiǎn)是深入理解各種風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)在的風(fēng)險(xiǎn)因素。 36．[解析]答案為c。制作風(fēng)險(xiǎn)清單是商業(yè)銀行識別風(fēng)險(xiǎn)的最基本、最常用的方法。它是指采用類似于備忘錄的形式，將商業(yè)銀行所面臨的風(fēng)險(xiǎn)逐一列舉，并聯(lián)系經(jīng)營活動對這些風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行深入理解和分析。 37．[解析]答案為D。激烈的行業(yè)競爭必然形成優(yōu)勝劣汰，產(chǎn)品／服務(wù)的品牌管理直接影響了商業(yè)銀行的盈利能力和業(yè)務(wù)發(fā)展空間。特別是高度依賴公眾信心而生存的商業(yè)銀行，如果缺乏獨(dú)特的品牌形象和吸引力，將可能遭遇嚴(yán)重的生存危機(jī)。 38．[解析]答案為A。風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告的職責(zé)主要體現(xiàn)在以下方面：①保證對有效全面風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性和相關(guān)性的清醒認(rèn)識；②傳遞商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)容忍度；③實(shí)施并支持一致的風(fēng)險(xiǎn)語言／術(shù)語；④使員工在業(yè)務(wù)部門、流程和職能單元之間分享風(fēng)險(xiǎn)信息；⑤告訴員工在實(shí)施和支持全面風(fēng)險(xiǎn)管理中的角色和職責(zé)；⑥利用內(nèi)部數(shù)據(jù)和外部事件、活動、狀況的信息，為商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理和目標(biāo)實(shí)施提供支持；⑦保障風(fēng)險(xiǎn)管理信息及時、準(zhǔn)確地向上級或同級的風(fēng)險(xiǎn)管理部門、外部監(jiān)管部門、投資者報(bào)告。風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告除了滿足監(jiān)管當(dāng)局和自身風(fēng)險(xiǎn) 管理與內(nèi)控需要外。還應(yīng)當(dāng)符合《巴塞爾新資本協(xié)議》信息披露框架的風(fēng)險(xiǎn)匯總和報(bào)告流程。 39．[解析]答案為B。新資本協(xié)議從公司治理、信用風(fēng)險(xiǎn)控制、內(nèi)審和外審等三方面角度來闡述銀行業(yè)的公司治理和監(jiān)督。規(guī)定了高級管理層的職責(zé)，其中包括：向董事會或指定的委員會，提供關(guān)于重大變化或現(xiàn)行政策例外情況的通告。 40．[解析]答案為c。制作風(fēng)險(xiǎn)清單是商業(yè)銀行識別風(fēng)險(xiǎn)的最基本、最常用的方法。此外，常用的風(fēng)險(xiǎn)識別方法還有：①專家調(diào)查列舉法；②資產(chǎn)財(cái)務(wù)狀況分析法；③情景分析法；④分解分析法；⑤失誤樹分析方法。 41．[解析]答案為B。當(dāng)正向收益率曲線變陡時，投資者一般會買入期限較短的金融產(chǎn)品，賣出期限較長的金融產(chǎn)品。此時，該l0年期政府債券的市場價(jià)格會下降。 42．[解析]答案為c。依照中國證監(jiān)會頒布的《商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)》(試行)，風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核。指標(biāo)分為三個主要類別，即風(fēng)險(xiǎn)水平、風(fēng)險(xiǎn)遷徙和風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)。 43．[解析]答案為D。由題意，該銀行在1個交易日內(nèi)有1％(100％-99％)的可能性超過1000萬元，則在100個交易日內(nèi)將有1天(100×1％)的可能性超過l 000萬元。 44．[解析]答案為c。由題中所給的條件代入總資產(chǎn)收益率公式中，則總資產(chǎn)收益率=凈利潤／平均總資產(chǎn)×100％=0．5／[(10+15)／2 ]×100％=4．O0％。 45．[解析]答案為A。違約概率是指借款人在未來一定時期內(nèi)發(fā)生違約的可能性。在《巴塞爾新資本協(xié)議》中．違約概率被具體定義為借款人內(nèi)部評級1年期違約概率與0．03％中的較高者。 46．[解析]答案為A。將已知代入公式，可推導(dǎo)出違約概率=l-(1+10％)／(1+1 5％)=1-22／23≈O．04． 47．[解析]答案為c。參照國際最佳實(shí)踐，個人客戶評分按照評分的階段則可以分為拓展客戶期(信用局評分)、審批客戶期(申請?jiān)u分)和管理客戶期(行為評分)。 48．[解析]答案為c。將題中已知條件代入公式：正常類貸款遷徙率=期初正常類貸款向下遷徙金額／(期初正常類貸款余額一期初正常類貸款期間減少金額)×100％=900／(10000-800)×100％≈9．8％。其中，期初正常類貸款向下遷徙金額是指期初正常類貸款中，在報(bào)告期末分類為關(guān)注類、次級類、可疑類、損失類的貸款余額之和。 49．[解析]答案為D?？蓪㈩}干中已知條件代入公式：次級類貸款遷徙率=期初次級類貸款向下遷徙金額／(期初次級類貸款余額一期初次級類貸款期間減少金額)×100％=600／(1000-400)×100％=l00．0％。其中，期初次級類貸款向下遷徙金額是指期初次級類貸款 中，在報(bào)告期末分類為可疑類、損失類的貸款余額之和。 50．[解析]答案為C。紅色預(yù)警法重視定量分析與定性分析相結(jié)合；黑色預(yù)警法不引進(jìn)警兆自變量，只考察警素指標(biāo)的時間序列變化規(guī)律，即循環(huán)波動特征；藍(lán)色預(yù)警法側(cè)重定量分析，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)征兆等級預(yù)報(bào)整體風(fēng)險(xiǎn)的嚴(yán)重程度。 51．[解析]答案為C。健全的內(nèi)部控制體系是商業(yè)銀行有效識別和防范操作風(fēng)險(xiǎn)的重要手段。內(nèi)部控制體系和合規(guī)文化是商業(yè)銀行管理操作風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)，巴塞爾委員會認(rèn)為，資本約束并不是控制操作風(fēng)險(xiǎn)的最好辦法．對付操作風(fēng)險(xiǎn)的第一道防線是嚴(yán)格的內(nèi)部控制。 52．[解析]答案為A。該商業(yè)銀行預(yù)期在短期內(nèi)的流動性余缺為：5000×25％+3000×50％-2000×25％=2250(萬元)。 53．[解析]答案為B。即期利率與遠(yuǎn)期利率的關(guān)系為(1+Rn)n=(1+R1)??(1+Rn)。代入數(shù)據(jù)，(1+R2)2=(1+7％)(1+5％)，得出R2≈6．00％。 54．[解析]答案為A。重新定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)也稱為期限錯配風(fēng)險(xiǎn)，是最主要和最常見的利率風(fēng)險(xiǎn)形式，源于銀行資產(chǎn)、負(fù)債和表外業(yè)務(wù)到期期限(就固定利率而言)或重新定價(jià)期限(就浮動利率而言)之間所存在的差異。 55．[解析]答案為D。操作風(fēng)險(xiǎn)是指由不完善或有問題的內(nèi)部程序、員工、信息科技系統(tǒng)以 及外部事件所造成損失的風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)可按人員因素、內(nèi)部流程、系統(tǒng)缺陷和外部事件四大類別分類。其中，系統(tǒng)缺陷引發(fā)的操作風(fēng)險(xiǎn)是指由于信息科技部門或服務(wù)供應(yīng)商提供的計(jì)算機(jī)系統(tǒng)或設(shè)備發(fā)生故障或其他原因，導(dǎo)致商業(yè)銀行不能正常提供全部／部分服務(wù)或業(yè)務(wù)中斷而造成的損失。本題中的情形正是系統(tǒng)缺陷引發(fā)的操作風(fēng)險(xiǎn)。 56．[解析]答案為D。在整體市場危機(jī)下，市場對商業(yè)銀行的信用等級高度重視，由此導(dǎo)致不同商業(yè)銀行的融資能力形成巨大反差，有些追逐高風(fēng)險(xiǎn)、高收益的商業(yè)銀行因不堪承受巨額投機(jī)損失而破產(chǎn)倒閉，而有些穩(wěn)健經(jīng)營、信譽(yù)卓著的商業(yè)銀行則成為剩余資金的安全避風(fēng)港，在危機(jī)中反而提高了自身的流動性和競爭能力。因?yàn)闈撛诘拇婵钊藭槠滟Y金尋找最安全的庇護(hù)所，形成資金向高質(zhì)量的商業(yè)銀行流動。 57．[解析]答案為c。短邊法的計(jì)算步驟是：首先，分別加總每種外匯的多頭和空頭；其次，比較這兩個總數(shù)：最后，把較大的一個總數(shù)作為銀行的總敞口頭寸。即先算出凈多頭頭寸之和為：50+100+1 50=300，凈空頭頭寸之和為：20+180=200，因?yàn)榍罢咻^大，所以最后確定總敞口頭寸為300。 58．[解析]答案為B。久期是一種把到期日按時間價(jià)值進(jìn)行加權(quán)的衡量方式，它考慮了所有盈利性資產(chǎn)的現(xiàn)金流入和所有負(fù)債現(xiàn)金流出的時間控制，該指標(biāo)衡量銀行未來現(xiàn)金流量的平均期限，實(shí)際上衡量的是用來補(bǔ)償投資所需資金的平均時間。 59．[解析]答案為A。在總結(jié)和借鑒國內(nèi)外銀行監(jiān)管經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，中國銀監(jiān)會提出了“管法人、管風(fēng)險(xiǎn)、管內(nèi)控、提高透明度”的監(jiān)管理念。這一監(jiān)管理念內(nèi)生于中國的銀行改革、發(fā)展與監(jiān)管的實(shí)踐，是對當(dāng)前我國銀行監(jiān)管工作經(jīng)驗(yàn)的高度總結(jié)。 60．[解析]答案為A。A選項(xiàng)應(yīng)改為：交易賬戶中的項(xiàng)目通常按市場價(jià)格計(jì)價(jià)，當(dāng)缺乏可參考的市場價(jià)格時，可以按模型定價(jià)。 61．[解析]答案為B。內(nèi)部流程引起的操作風(fēng)險(xiǎn)是指由于商業(yè)銀行業(yè)務(wù)流程缺失、設(shè)計(jì)不完善，或者沒有被嚴(yán)格執(zhí)行而造成的損失，主要包括財(cái)務(wù)／會計(jì)錯誤、文件／合同缺陷、產(chǎn)品設(shè)計(jì)缺陷、錯誤監(jiān)控／報(bào)告、結(jié)算／支村錯誤、交易／定價(jià)錯誤六個方面。 62．[解析]答案為B。對中央政府投資的公用企業(yè)的債權(quán)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為50％。 63．[解析]答案為B。對風(fēng)險(xiǎn)評估原則的考查。操作風(fēng)險(xiǎn)評估過程一般從業(yè)務(wù)管理和風(fēng)險(xiǎn)管理兩個層面開展，其遵循的原則一般包括由表及里、自下而上和從已知到未知三種。 64．[解析]答案為c。商業(yè)銀行的資本充足率不得低于8％，核心資本充足率不得低于4％，資本充足率應(yīng)在任何時點(diǎn)保持在監(jiān)管要求比率之上。則該銀行為此貸款所需持有的資本應(yīng)至少為：100×50％×8％=4(萬元)。 65．[解析]答案為A。對操作風(fēng)險(xiǎn)管理主要業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制相關(guān)知識的考查。柜臺業(yè)務(wù)泛指通過商業(yè)銀行柜面辦理的業(yè)務(wù)，是商業(yè)銀行各項(xiàng)業(yè)務(wù)操作的集中體現(xiàn)，也是最容易引發(fā)操作風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)。 66．[解析]答案為D。巴塞爾委員會根據(jù)目前商業(yè)銀行的實(shí)際做法，在《巴塞爾新資本協(xié)議》中為商業(yè)銀行提供三種可供選擇的操作風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)資本計(jì)量方法，即基本指標(biāo)法、標(biāo)準(zhǔn)法和高級計(jì)量法。 67．[解析]答案為c。根據(jù)商業(yè)銀行管理和控制操作風(fēng)險(xiǎn)的能力，可以將操作風(fēng)險(xiǎn)劃分為四大類：可規(guī)避的操作風(fēng)險(xiǎn)、可降低的操作風(fēng)險(xiǎn)、可緩釋的操作風(fēng)險(xiǎn)和應(yīng)承擔(dān)的操作風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行往往很難規(guī)避和降低某些風(fēng)險(xiǎn)，甚至有些無能為力，但可以通過制定應(yīng)急和連續(xù)營業(yè)方案、購買保險(xiǎn)、業(yè)務(wù)外包等方式將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移或緩釋。商業(yè)銀行不管盡多大努力，采取多好的措施，購買多好的保險(xiǎn)，總會有操作風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生，這些是商業(yè)銀行必須承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)，需要為其計(jì)提損失準(zhǔn)備或分配資金。 68．[解析]答案為B。自我評估是通過調(diào)查問卷、系統(tǒng)性的檢查或公開討論的方式，評估是否符合操作風(fēng)險(xiǎn)管理政策，找出內(nèi)部操作風(fēng)險(xiǎn)的優(yōu)勢和不足。 69．[解析]答案為A。核心存款比率=核心存款／總資產(chǎn)，對同類商業(yè)銀行而言，該比率高的商業(yè)銀行流動性也相應(yīng)較好。核心存款是指那些相對來說較穩(wěn)定，對利率變化不敏感的存款，季節(jié)變化和經(jīng)濟(jì)環(huán)境對其影響也較小。 70．[解析]答案為A。內(nèi)部評級法初級法下，當(dāng)借款人利用多種形式的抵(質(zhì))押品共同擔(dān)保時，需要將風(fēng)險(xiǎn)暴露拆分為不同抵(質(zhì))押品覆蓋的部分，分別計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)。拆分按金融質(zhì)押品、應(yīng)收賬款、商用房地產(chǎn)和居住用房地產(chǎn)以及其他抵(質(zhì))押品的順序進(jìn)行。 71．[解析]答案為B。銀行不僅應(yīng)采用各種市場風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量方法對正常市場情況下所承受的市場風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析，還應(yīng)當(dāng)通過壓力測試來估算突發(fā)的小概率事件等極端不利的情況可能對其造成的潛在損失，如在利率、匯率、股票價(jià)格等市場風(fēng)險(xiǎn)要素發(fā)生劇烈變動、國內(nèi)生產(chǎn)總值大幅下降、發(fā)生意外的政治和經(jīng)濟(jì)事件或者幾種情形同時發(fā)生的情況下，銀行可能遭受的損失。壓力測試的目的是評估銀行在極端不利的情況下的損失承受能力。 72．[解析]答案為B。根據(jù)《商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核。指標(biāo)》第八條的規(guī)定，流動性比率為流動性資產(chǎn)余額與流動性負(fù)債余額之比，衡量商業(yè)銀行流動性的總體水平，不應(yīng)低于25％。 73．[解析]答案為A。商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債期限結(jié)構(gòu)受多種因素的影響。例如，商業(yè)銀行對利率變化的敏感程度直接影響資產(chǎn)負(fù)債期限結(jié)構(gòu)，因?yàn)槿魏卫什▌佣紩?dǎo)致商業(yè)銀行資產(chǎn)和負(fù)債的價(jià)值產(chǎn)生波動。根據(jù)中國銀監(jiān)會頒布的《商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)》，以及銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)監(jiān)管信息系統(tǒng)中“非現(xiàn)場監(jiān)管報(bào)表指標(biāo)體系”中的有關(guān)內(nèi)容，我國共設(shè)定了7個流動性監(jiān)管指標(biāo)。其中的流動性比例為流動性資產(chǎn)余額與流動性負(fù)債余額之比，分別計(jì)算本外幣和外幣口徑數(shù)據(jù)，不得低于25％。 74．[解析]答案為A。流動性風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行無力為負(fù)債的減少和／或資產(chǎn)的增加提供融資而造成損失或破產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)。信用風(fēng)險(xiǎn)是指債務(wù)人或交易對手未能履行合同所規(guī)定的義務(wù)或信用質(zhì)量發(fā)生變化，影響金融產(chǎn)品價(jià)值，從而給債權(quán)人或金融產(chǎn)品持有人造成經(jīng)濟(jì)損失的風(fēng)險(xiǎn)。操作風(fēng)險(xiǎn)是指由于認(rèn)為錯誤、技術(shù)缺陷或不利的外部事件所造成損失的風(fēng)險(xiǎn)。戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行在追求短期商業(yè)目的和長期發(fā)展目標(biāo)的系統(tǒng)化管理過程中，不適當(dāng)?shù)奈磥戆l(fā)展規(guī)劃和戰(zhàn)略決策可能威脅商業(yè)銀行未來發(fā)展的潛在風(fēng)險(xiǎn)。 75．[解析]答案為D?，F(xiàn)金頭寸指標(biāo)越高意味著商業(yè)銀行滿足即時現(xiàn)金需要的能力越強(qiáng)；核心存款比例高的商業(yè)銀行流動性也相對較好；貸款總額與核心存款的比率越小則表明商業(yè)銀行存儲的流動性越高，流動性風(fēng)險(xiǎn)也相對越小；貸款總額與總資產(chǎn)的比率較高則暗示商業(yè)銀行的流動性能力較差。 76．[解析]答案為B。喪失流動性是最常見的導(dǎo)致銀行破產(chǎn)的直接原因。銀行通常只能通過資產(chǎn)變現(xiàn)應(yīng)付流動性困難，此時會遇到兩種價(jià)格：市場均衡價(jià)格EP和應(yīng)急變現(xiàn)價(jià)格FP。EP是在正常的市場狀態(tài)下出售資產(chǎn)給最高出價(jià)者的價(jià)格；FP則是在市場上即刻銷售資產(chǎn)所能得到的價(jià)格。顯然，F(xiàn)P低于EP，兩者的差額取決于市場交易狀況及資產(chǎn)的信息要求。 77．[解析]答案為c。聲譽(yù)危機(jī)管理的主要內(nèi)容包括：①制定戰(zhàn)略性的危機(jī)溝通機(jī)制；②提高解決問題的能力；③危機(jī)現(xiàn)場處理；④提高發(fā)言人的溝通技能；⑤危機(jī)處理過程中的持續(xù)溝通；⑥管理危機(jī)過程中的信息交流；⑦模擬訓(xùn)練和演習(xí)。 78．[解析]答案為B。對戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)含義的考查。戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理可以被理解為具有雙重含義，其中之一是商業(yè)銀行發(fā)展戰(zhàn)略的風(fēng)險(xiǎn)管理，針對政治、經(jīng)濟(jì)、社會、科技等外部環(huán)境和商業(yè)銀行的內(nèi)部可利用資源，系統(tǒng)識別和評估商業(yè)銀行既定的戰(zhàn)略目標(biāo)、發(fā)展規(guī)劃和實(shí)施方案存在潛在的風(fēng)險(xiǎn)，并采取科學(xué)的決策方法或風(fēng)險(xiǎn)管理措施來避免或降低風(fēng)險(xiǎn)。 79．[解析]答案為D。目前，國內(nèi)外還沒有開發(fā)出適合于聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理的量化技術(shù)，但普遍認(rèn)為聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理的最好辦法是：①推行全面風(fēng)險(xiǎn)管理理念，改善公司治理，并預(yù)先做好防范危機(jī)的準(zhǔn)備；②確保各類主要風(fēng)險(xiǎn)被正確識別、優(yōu)先排序，并得到有效管理。 80．[解析]答案為D。戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)急方案應(yīng)當(dāng)合理包含可能對商業(yè)銀行產(chǎn)生不利影響的 所有風(fēng)險(xiǎn)事件，例如業(yè)務(wù)中斷／災(zāi)難恢復(fù)計(jì)劃、公共關(guān)系補(bǔ)償計(jì)劃、訴訟應(yīng)答策略、回應(yīng)監(jiān)管批評等。 81．[解析]答案為C。對聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)含義以及相關(guān)知識點(diǎn)的考查。 82．[解析]答案為c。商業(yè)銀行進(jìn)行戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理的前提是接受戰(zhàn)略管理的基本假設(shè)：①準(zhǔn)確預(yù)測未來風(fēng)險(xiǎn)事件的可能性是存在的；②預(yù)防工作有助于避免或減少風(fēng)險(xiǎn)事件和未來損失；③如果對未來風(fēng)險(xiǎn)加以有效管理和利用，風(fēng)險(xiǎn)有可能轉(zhuǎn)變?yōu)榘l(fā)展機(jī)會。 83．[解析]答案為D。時商業(yè)銀行戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)含義的考查。 84．[解析]答案為D。專家系統(tǒng)在分析信用風(fēng)險(xiǎn)時主要考慮與借款人有關(guān)的因素和與市場有關(guān)的因素。利率水平屬于與市場有關(guān)的因素。高利率水平表示中央銀行正在實(shí)施緊縮的貨幣政策。從宏觀角度看，在該貨幣政策的影響下，所有企業(yè)的違約風(fēng)險(xiǎn)都會有一定程度的提高。 85．[解析]答案為c。銀行監(jiān)管的必要性原理中的適度競爭論認(rèn)為，銀行業(yè)先天存在壟斷與競爭的悖論。 86．[解析]答案為A。在國際領(lǐng)域，由于各國市場環(huán)境、監(jiān)管體制、行業(yè)運(yùn)行機(jī)制存在差異，時監(jiān)管目標(biāo)的表述也不盡相同。但盡管存在差異，歸納起來，銀行監(jiān)管基本目標(biāo)可概括為：保護(hù)存款人利益，維護(hù)金融體系的安全和穩(wěn)定。 87．[解析]答案為A。將題中已知代入資產(chǎn)收益率的計(jì)算公式，可得：資產(chǎn)收益率(R()A)=稅后凈收入／資產(chǎn)總額=20000／1000000=0．02。 88．[解析]答案為B。新《商業(yè)銀行信息披露辦法》第五條規(guī)定，商業(yè)銀行應(yīng)遵循真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性和可比性的原則，規(guī)范地披露信息。 89．[解析]答案為D。附屬資本又叫=級資本，主要包括資產(chǎn)重估儲備、非公開儲備、一般損失準(zhǔn)備金，混合債務(wù)工具和次級債券。 90．[解析]答案為D。銀行信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)有：不良資產(chǎn)率和不良貸款率、預(yù)期損失率、單一客戶授信集中度、貸款損失準(zhǔn)備金率、不良貸款撥備覆蓋率 二、多項(xiàng)選擇題 1．[解析]答案為ABC。風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值是指在一定的持有期和給定的置信水平下，利率、匯率等市場風(fēng)險(xiǎn)要素發(fā)生變化時可能對某項(xiàng)資金頭寸、資產(chǎn)組合或機(jī)構(gòu)造成的潛在的最大損失。風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值通常是由銀行的內(nèi)部市場風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型來估算，市場風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部模型可以將不同業(yè)務(wù)、不同類型的市場風(fēng)險(xiǎn)用一個確切的數(shù)值來表示。 2．[解析]答案為BCDE。操作風(fēng)險(xiǎn)的人員因素主要是指因商業(yè)銀行員l發(fā)生內(nèi)部欺詐、失職違規(guī)，以及因員工的知識／技能匱乏、核心員工流失、商業(yè)銀行違反用工法等造成損失或者不良影響而引起的風(fēng)險(xiǎn)。 3．[解析]答案為BCDE。損失數(shù)據(jù)收集的內(nèi)容有：①總損失數(shù)額信息；②損失事件發(fā)生的時間、發(fā)生的單位信息；③總損失中收回部分信息；④損失事件發(fā)生的主要原因的描述信息。 4．[解析]答案為ABC。與聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)相似，戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生于商業(yè)銀行運(yùn)營的所有層面和環(huán)節(jié)，并與市場、信用、操作、流動性等風(fēng)險(xiǎn)交織在一起。通常．戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)識別可以從戰(zhàn)略、宏觀和微觀三個層面入手。 5．[解析]答案為ABCD。流動性風(fēng)險(xiǎn)在發(fā)生之前，通常表現(xiàn)的內(nèi)部指標(biāo)／信號主要包括商業(yè)銀行內(nèi)部有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)水平、盈利能力、資產(chǎn)質(zhì)量．以及其他可能對流動性產(chǎn)生中長期影響的指標(biāo)變化。例如，某項(xiàng)或多項(xiàng)業(yè)務(wù)／產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)水平增加，資產(chǎn)或負(fù)債過于集中，資產(chǎn)質(zhì)量下降，盈利水平下降，快速增長的資產(chǎn)的主要資金來源為市場大宗融資等。 6．[解析]答案為DE。債項(xiàng)評級是對交易本身的特定風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行計(jì)量和評價(jià)，反映客戶違約后的債項(xiàng)損失大小。特定風(fēng)險(xiǎn)因素包括抵押、優(yōu)先性、產(chǎn)品類別、地區(qū)、行業(yè)等。債項(xiàng)評級既可以只反映債項(xiàng)本身的交易風(fēng)險(xiǎn)，也可以同時反映客戶信用風(fēng)險(xiǎn)和債項(xiàng)交易風(fēng)險(xiǎn)。 7．[解析]答案為ACD。商業(yè)銀行的經(jīng)營原則：三性要求．即安全性、流動性、效益性。 8．[解析]答案為ABCDE。集中型風(fēng)險(xiǎn)管理部門對風(fēng)險(xiǎn)管理人員的專業(yè)技能要求最高、最全面。參照國際風(fēng)險(xiǎn)管理標(biāo)準(zhǔn)，集中型風(fēng)險(xiǎn)管理部門的人員必須具備以下五個方面的主要技能：①風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測和分析能力；②數(shù)量分析能力；③價(jià)格核準(zhǔn)能力；④模型創(chuàng)建能力；⑤系統(tǒng)開發(fā)／集成能力。 9．[解析]答案為ABCDE。聲譽(yù)危機(jī)管理需要技能、經(jīng)驗(yàn)以及全面細(xì)致的危機(jī)管理規(guī)劃，以便為商業(yè)銀行在危機(jī)情況下保全甚至提高聲譽(yù)提供行動指南。聲譽(yù)危機(jī)管理的主要內(nèi)容包括：①制定戰(zhàn)略性的危機(jī)溝通機(jī)制；②提高解決問題的能力；③危機(jī)現(xiàn)場處理；④提高發(fā)言人的溝通技能；⑤危機(jī)處理過程中的持續(xù)溝通；⑥管理危機(jī)過程中的信息交流；⑦模擬訓(xùn)練和演習(xí)。 10．[解析]答案為ABDE。風(fēng)險(xiǎn)管理與商業(yè)銀行經(jīng)營的關(guān)系主要體現(xiàn)在以下幾個方面：第一，承擔(dān)和管理風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行的基本職能，也是商業(yè)銀行業(yè)務(wù)不斷創(chuàng)新發(fā)展的原動力。第二，風(fēng)險(xiǎn)管理能夠作為商業(yè)銀行實(shí)施經(jīng)營戰(zhàn)略的手段，極大地改變了商業(yè)銀行經(jīng)營管理模式。第三，風(fēng)險(xiǎn)管理能夠?yàn)樯虡I(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)提供依據(jù)，并有效管理商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)組合。第四，健全的風(fēng)險(xiǎn)管理體系能夠?yàn)樯虡I(yè)銀行創(chuàng)造附加價(jià)值。第五，風(fēng)險(xiǎn)管理水平直接體現(xiàn)了商業(yè)銀行的核。競爭力。 11．[解析]答案為BDE。銀行不僅應(yīng)采用各種市場風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量方法對在正常市場情況下所承受的市場風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析，還應(yīng)當(dāng)通過壓力測試來估算突發(fā)的小概率事件等極端不利的情況可能對其造成的潛在損失，如在利率、匯率、股票價(jià)格等單一市場風(fēng)險(xiǎn)要素發(fā)生劇烈變動的情況下，銀行可能遭受的損失。壓力測試的目的是評估銀行在極端不利情況下的損失承受能力。 12．[解析]答案為ABCDE。監(jiān)管指標(biāo)包括：資本金收益率；資產(chǎn)收益率；凈業(yè)務(wù)收益率、凈利息收入率和非利息收入率及非利息收入比率指標(biāo)。 13．[解析]答案為BCDE。結(jié)合商業(yè)銀行經(jīng)營的主要特征，按誘發(fā)風(fēng)險(xiǎn)的原因，巴塞爾委員會將商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)劃分為信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、流動性風(fēng)險(xiǎn)、國家風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)以及戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)八大類。 14．[解析]答案為ACDE。戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)來自四個方面：商業(yè)銀行戰(zhàn)略目標(biāo)缺乏整體兼容性；為實(shí)現(xiàn)這些目標(biāo)而制定的經(jīng)營戰(zhàn)略存在缺陷；為實(shí)現(xiàn)目標(biāo)所需要的資源匱乏；以及整個戰(zhàn)略實(shí)施過程的質(zhì)量難以保證。 15．[解析]答案為AB。在商業(yè)銀行的經(jīng)營過程中，有兩個因素決定其風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)能力：一是資本金規(guī)模；二是商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理水平。 16．[解析]答案為ABE。建立高效的風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)當(dāng)固守兩個基本準(zhǔn)則：風(fēng)險(xiǎn)管理部門必須具備高度獨(dú)立性。以提供客觀的風(fēng)險(xiǎn)管理策略；風(fēng)險(xiǎn)管理部門不具有或只具有非常有限的風(fēng)險(xiǎn)管理策略執(zhí)行權(quán)。實(shí)踐操作中，商業(yè)銀行的“風(fēng)險(xiǎn)管理部門”和“風(fēng)險(xiǎn)管理委員會”既要保持相互獨(dú)立，又要互為支持，但絕不能混為一談。風(fēng)險(xiǎn)管理部門的結(jié)構(gòu)通常有集中型和分散型兩種類型。 17．[解析]答案為ABCE。B、C兩項(xiàng)屬于外匯敞口分析的優(yōu)點(diǎn)；A、E項(xiàng)屬于外匯敞口分析的局限性。 18．[解析]答案為ABCD。完善的公司治理結(jié)構(gòu)是商業(yè)銀行有效防范和控制操作風(fēng)險(xiǎn)的前提；健全的內(nèi)部控制體系是商業(yè)銀行有效識別和防范操作風(fēng)險(xiǎn)的重要手段；合規(guī)問題是當(dāng)前我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理的核心問題，因此需要普及合規(guī)管理文化；集中式的、可靈活擴(kuò)充的業(yè)務(wù)系統(tǒng)有助于商業(yè)銀行正常開展各項(xiàng)業(yè)務(wù)。9．[解析]答案為ACDE?？疾轱L(fēng)險(xiǎn)管理部門的主要職責(zé)。風(fēng)險(xiǎn)管理部門的主要職責(zé)有：首先，風(fēng)險(xiǎn)管理部門履行的一個非常具體但卻至關(guān)重要職責(zé)是監(jiān)控各類金融產(chǎn)品和所有業(yè)務(wù)部門的風(fēng)險(xiǎn)限額。其次，風(fēng)險(xiǎn)管理部門負(fù)責(zé)核準(zhǔn)復(fù)雜金融產(chǎn)品的定價(jià)模型，并協(xié)助財(cái)務(wù)控制人員進(jìn)行價(jià)格評估。最后，風(fēng)險(xiǎn)管理部門獨(dú)特的地位使其可以全面掌握商業(yè)銀行的整體風(fēng)險(xiǎn)狀 況，為管理決策提供不可替代的輔導(dǎo)作用。 20．[解析]答案為ABCDE。Altman認(rèn)為，影響借款人違約概率的因素主要有五個：流動性、盈利性、杠桿比率、償債能力和活躍性。在對美國公開上市交易的制造業(yè)企業(yè)借款人的分析中，Altman選擇五個財(cái)務(wù)指標(biāo)來綜合反映上述五大因素，題中所給選項(xiàng)均為正確項(xiàng)。 21．[解析]答案為BCD。中國證監(jiān)會對原國有商業(yè)銀行和股份制商業(yè)銀行按照三大類七項(xiàng)指標(biāo)進(jìn)行評估，具體包括經(jīng)營績效類指標(biāo)、資產(chǎn)質(zhì)量類指標(biāo)和審慎經(jīng)營類指標(biāo)。其中，審慎經(jīng)營類指標(biāo)包括資本充足率、大額風(fēng)險(xiǎn)集中度和不良貸款撥備覆蓋率。 22．[解析]答案為CDE。信用評分模型的關(guān)鍵在于特征變量的選擇和各自權(quán)重的確定。 目前，應(yīng)用最廣泛的信用評分模型有：線性概率模型(Linear Probability Model)、Logit模型、Probit模型和線性辨別模型(Linear Discriminnnt Model)。 23．[解析]答案為ABDE。壓力測試是一種風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)，用于評估特定事件或特定金融變量的變化對金融機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)狀況的潛在影響。壓力測試主要具有如下功能：①為估計(jì)商業(yè)銀行在壓力條件下的風(fēng)險(xiǎn)暴露提供方法，并幫助商業(yè)銀行制定或選擇適當(dāng)?shù)膽?zhàn)略轉(zhuǎn)移此類風(fēng)險(xiǎn)；②提高商業(yè)銀行時其自身風(fēng)險(xiǎn)特征的理解，推動其對風(fēng)險(xiǎn)特征隨時問的變化情況的監(jiān)控；③幫助董事會和高級管理層確定該商業(yè)銀行的暴露是否與其風(fēng)險(xiǎn)偏好一致；④作為對主要基于歷史數(shù)據(jù)和假設(shè)條件的風(fēng)險(xiǎn)模型的補(bǔ)充；⑤壓力測試幫助量化“尾部”風(fēng)險(xiǎn)和重估模型假設(shè)；⑥評估商業(yè)銀行在盈利性和資本充足性兩方面承受壓力的能力。 24[解析]答案為ABCE。遠(yuǎn)期和期貨都是指在確定的未來時間按確定的價(jià)格購買或出 售某項(xiàng)資產(chǎn)的協(xié)議。兩者的區(qū)別在于：第一，遠(yuǎn)期合約是非標(biāo)準(zhǔn)化的，貨幣、金額和期限都可靈活商定，而期貨合約是標(biāo)準(zhǔn)化的；第二，遠(yuǎn)期合約一般通過金融機(jī)構(gòu)或經(jīng)紀(jì)商柜臺交易，合約持有者面臨交易對手的違約風(fēng)險(xiǎn)，而期貨合約一般在交易所交易，由交易所承擔(dān)違約風(fēng)險(xiǎn)；第三，遠(yuǎn)期合約的流動性較差，合約一般要持有到期，而期貨合約的流動性較好，合約可以在到期前隨時平倉。 25．[解析]答案為BC。利率互換的操作原則如下圖： 26．[解析]答案為ABC。具有代為清償能力的法人、其他組織或者公民可以作為保證人。 國家機(jī)關(guān)(除經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn))，學(xué)校、幼兒園、醫(yī)院等以公益為目的的事業(yè)單位、社會團(tuán)體，企業(yè)法人的分支機(jī)構(gòu)和職能部門．均不得作為保證人。私立貴族學(xué)校以營利為目的，可以作為保證人：子公司是法人實(shí)體，它可以獨(dú)立承擔(dān)法律責(zé)任，不是企業(yè)法人的分支機(jī)構(gòu)，可以作為保證人。 27．[解析]答案為ABCDE。按照馬柯維茨的理論，市場的投資者都是理性的，即偏好收 益、厭惡風(fēng)險(xiǎn)，并存在一個可以用均值和方差表示自己投資效用的均方效用函數(shù)。無差異曲線與有效集的切點(diǎn)就是投資者的最優(yōu)資產(chǎn)組合；理論上，理性投資者可以獲得自己所期望的最優(yōu)資產(chǎn)組合。 28．[解析]答案為ABCDE。巴塞爾委員會對實(shí)施高級計(jì)量法提出了具體標(biāo)準(zhǔn)，包括資格要求、定性標(biāo)準(zhǔn)、定量標(biāo)準(zhǔn)、內(nèi)部數(shù)據(jù)和外部數(shù)據(jù)要求等。題中五選項(xiàng)說法都正確。 29．[解析]答案為CDE。對可緩釋的操作風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)內(nèi)容的考查?？删忈尩牟僮黠L(fēng)險(xiǎn)，如火災(zāi)、搶劫、高管欺詐等，商業(yè)銀行往往很難規(guī)避和降低，甚至有些無能為力，但可以通過制定應(yīng)急和連續(xù)營業(yè)方案、購買保險(xiǎn)、業(yè)務(wù)外包等方式將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移或緩釋。 30．[解析]答案為ABE。巴塞爾委員會提出，為具備使用標(biāo)準(zhǔn)法的資格，商業(yè)銀行必須至少滿足如下爺件：①董事會和高級管理層應(yīng)當(dāng)積極參與監(jiān)督操作風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)；②銀行應(yīng)當(dāng)擁有完整且切實(shí)可行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)；③銀行應(yīng)當(dāng)擁有充足的資源支持在主要產(chǎn)品線上和控制及審計(jì)領(lǐng)域采用該方法。 31．[解析]答案為DE。流動性風(fēng)險(xiǎn)在發(fā)生之前，表現(xiàn)出的融資指標(biāo)／信號主要包括商業(yè)銀 行的負(fù)債穩(wěn)定性和融資能力的變化等。例如，存款大量流失，債權(quán)人(包括存款人)提前要求兌付造成支付能力出現(xiàn)不足，融資成本上升，融資交易對手開始要求抵(質(zhì))押物且不愿提供中長期融資．愿意提供融資的對手?jǐn)?shù)量減少且單筆融資的金額顯著上升，被迫從市場上購回已發(fā)行的債券等。 32．[解析]答案為ABE。流動性風(fēng)險(xiǎn)在發(fā)生之前，通常表現(xiàn)的內(nèi)部指標(biāo)／信號主要包括商業(yè)銀行內(nèi)部有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)水平、盈利能力、資產(chǎn)質(zhì)量，以及其他可能對流動性產(chǎn)生中長期影響的指標(biāo)變化。 33．[解析]答案為BC。本題中?！胺康禺a(chǎn)企業(yè)也由于倒閉而無力償還貸款”屬于“信用風(fēng)險(xiǎn)”，“居民大量提取存款買房”屬于“流動性風(fēng)險(xiǎn)”。而根據(jù)題中所給出的資料，無法判斷該商業(yè)銀行是否面臨戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)和國家風(fēng)險(xiǎn)。 31．[解析]答案為ACDE。對清晰的聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理流程的考查。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立清晰的聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理流程，用來一致、持久地識別、評估和檢測每一個可能影響聲譽(yù)的風(fēng)險(xiǎn)因素：①聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)識別；②聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)評估；⑧監(jiān)測和報(bào)告；④內(nèi)部審計(jì)。 35．[解析]答案為ABCDE。有效的聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理體系應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)強(qiáng)調(diào)的內(nèi)容除以上五項(xiàng)外．還包括：有明確記載的聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理政策和流程；培養(yǎng)開放、互信、互助的機(jī)構(gòu)文化；努力建設(shè)學(xué)習(xí)型組織。有能力在出現(xiàn)問題時及時糾正；建立公開、誠懇的內(nèi)外部交流機(jī)制，盡量滿足不同利益持有者的要求；有明確記載的危機(jī)處理／決策流程。 36．[解析]答案為ABCD。普遍認(rèn)為有助于改善商業(yè)銀行聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理的最佳操作實(shí)踐包括：①強(qiáng)化聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)；②確保實(shí)現(xiàn)承諾；③確保及時處理投訴和批評；④從投訴和批評中積累早期預(yù)警經(jīng)驗(yàn)；⑤盡量保持大多數(shù)利益持有者的期望與商業(yè)銀行的發(fā)展戰(zhàn)略相一致；⑥增強(qiáng)對客戶，公眾的透明度；⑦將商業(yè)銀行的社會責(zé)任感和經(jīng)營目標(biāo)結(jié)合起采，是創(chuàng)造公共透明度、維護(hù)商業(yè)銀行聲譽(yù)的另一個重要層面；⑧保持與媒體的良好接觸；⑨制定危機(jī)管理規(guī)劃。 37．[解析]答案為ABCE。良好監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)是規(guī)范和檢驗(yàn)銀行監(jiān)管I作的標(biāo)桿。中國銀監(jiān)會成立后，廈時總結(jié)國內(nèi)外銀行監(jiān)管工作經(jīng)驗(yàn)，明確提出良好銀行監(jiān)管的六大標(biāo)準(zhǔn)：一是促進(jìn)金融穩(wěn)定和金融創(chuàng)新共同發(fā)展；二是努力提升我國銀行業(yè)在國際金融服務(wù)中的競爭力}三是對各類監(jiān)管設(shè)限做到科學(xué)合理，有所為有所不為．減少一切不必要的限制；四是鼓勵公平競爭，反對無序競爭；五是對監(jiān)管者和被監(jiān)管者都要實(shí)施嚴(yán)格、明確的問責(zé)制；六是高效、節(jié)約地使用一切監(jiān)管資源。 38．[解析]答案為ABCDE。銀行監(jiān)管的必要性原理可概括為以下五個方面：①公共性質(zhì)論；②利益沖突論；③債權(quán)保護(hù)論；④銀行風(fēng)險(xiǎn)論；⑤適度競爭論。 39．[解析]答案為BCD。各國監(jiān)督商業(yè)銀行的主體包括中央銀行、財(cái)政部門、證券監(jiān)督管理部門。 40．[解析]答案為ABCDE。在風(fēng)險(xiǎn)緩釋的處理中，認(rèn)可的質(zhì)押品大體分為兩類：一類是現(xiàn)金類資產(chǎn)，主要包括本外幣現(xiàn)金、銀行存單、黃金等；另一類是高質(zhì)量的金融工具，包括評級為AA-以上(含AA-)國家或地區(qū)政府發(fā)行的債券等，在這些國家或地區(qū)注冊的商業(yè)銀行、證券公司及政府投資的公用企業(yè)所發(fā)行的債券、票據(jù)和承兌的匯票，我國中央政府、中央銀行、商業(yè)銀行、政策性銀行和中央政府投資的公用企業(yè)發(fā)行的債券、票據(jù)和承兌的匯票等。 三、判斷題 1．[解析]答案為B。市場風(fēng)險(xiǎn)是指金融資產(chǎn)價(jià)格和商品價(jià)格的波動給商業(yè)銀行表內(nèi)頭寸、表外頭寸造成損失的風(fēng)險(xiǎn)。本題所述風(fēng)險(xiǎn)屬于戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)。 2．[解析]答案為B。考查信用風(fēng)險(xiǎn)的定義。信用風(fēng)險(xiǎn)是指債務(wù)人或交易對手未能履行合同所規(guī)定的義務(wù)或信用質(zhì)量發(fā)生變化，影響金融產(chǎn)品價(jià)值，從而給債權(quán)人或金融產(chǎn)品持有人造成經(jīng)濟(jì)損失的風(fēng)險(xiǎn)。 3．[解析]答案為B。商業(yè)銀行對單一借款人或交易對方的評級，應(yīng)定期進(jìn)行復(fù)查。當(dāng)條件改善或惡化時，應(yīng)對每個客戶重新評級，確保內(nèi)部評級與授信質(zhì)量一致。 4．[解析]答案為B。世界各國及地區(qū)的銀行監(jiān)管并沒有統(tǒng)一的模式。 5．[解析]答案為A。題干說法正確。 6．[解析]答案為B?；局笜?biāo)法是指以單一的指標(biāo)作為衡量商業(yè)銀行整體操作風(fēng)險(xiǎn)的尺度，并以此為基礎(chǔ)配置操作風(fēng)險(xiǎn)資本的方法。 7．[解析]答案為A。根據(jù)產(chǎn)生的原因．匯率風(fēng)險(xiǎn)大致可以分為兩類：①外匯交易風(fēng)險(xiǎn)；②外匯結(jié)構(gòu)性風(fēng)險(xiǎn)。其中，銀行的外匯交易風(fēng)險(xiǎn)主要采自兩方面：一是為客戶提供外匯交易服務(wù)時未能立即進(jìn)行對沖的外匯敞口頭寸；二是銀行對外幣走勢有某種預(yù)期而持有的外匯敞口頭寸。 8．[解析]答案為B。系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)因素對貸款組合信用風(fēng)險(xiǎn)的影響，主要是由宏觀經(jīng)濟(jì)因素的變動反映出來。 9．[解析]答案為B。最常見的資產(chǎn)負(fù)債的期限錯配情況是，商業(yè)銀行將大量短期借款(負(fù)債)用于長期貸款(資產(chǎn))，即“借短貸長”，因此有可能因到期支付困難而面臨較高的流動性風(fēng)險(xiǎn)。 10．[解析]答案為B。利率風(fēng)險(xiǎn)敏感度為利率上升200個基點(diǎn)對銀行凈值的影響與資本凈額之比。 11．[解析]答案為B。缺口分析法是巴賽爾委員會認(rèn)為評估商業(yè)銀行流動性的較好方法，在各國商業(yè)銀行得到廣泛應(yīng)用。缺口分析法針對特定時段．計(jì)算到期資產(chǎn)(現(xiàn)金流入)和到期負(fù)債(現(xiàn)金流出)之間的差額．以判斷商業(yè)銀行在未來特定時段內(nèi)的流動性是否充足。 12．[解析]答案為A。對表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理定義的考查。題干說法正確。 13．[解析]答案為B。貸款定價(jià)通常由以下因素來決定：貸款最低定價(jià)=(資金成本+經(jīng)營成本+風(fēng)險(xiǎn)成本+資本成本)／貸款額。 14．[解析]答案為B?？蛻粼u級與債項(xiàng)評級是反映信用風(fēng)險(xiǎn)水平的兩個維度，客戶評級主要針對交易主體，其登記主要由債務(wù)人的信用水平?jīng)Q定；而債項(xiàng)評級是在假設(shè)客戶已經(jīng)違約的情況下，針對每筆債項(xiàng)本身的特定預(yù)測債項(xiàng)可能的損失率。因此一個債務(wù)人只能有一個客戶評級，而同一債務(wù)人的不同交易可能會有不同的債項(xiàng)評級。 15．[解析]答案為A。對操作風(fēng)險(xiǎn)管理流程的考查。操作風(fēng)險(xiǎn)管理流程依次包括的步驟為：操作風(fēng)險(xiǎn)識別、操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量與經(jīng)濟(jì)資本配置、操作風(fēng)險(xiǎn)評估與控制、操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測與報(bào)告。第二篇：2009風(fēng)險(xiǎn)管理真題
第三篇：2007年風(fēng)險(xiǎn)管理真題
第四篇：2014注會《公司戰(zhàn)略與風(fēng)險(xiǎn)管理》真題及答案
第五篇：銀行從業(yè)考試——2009風(fēng)險(xiǎn)管理真題
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