第一篇：邀請函,費用

篇一：邀請函說明 邀請函的開法

辦理不同類型的簽證對邀請函的要求也不一樣,不過國家對邀請函的要求也不一樣,所以,如果你想了解美國的簽證,最好建議還是去美國駐華大使館的網(wǎng)站查詢一下,上面內容還是比較具體的.在此,先告訴你一些關于邀請函的基本情況,以供參考: 1.美國簽證都要求提供邀請函原件,所以,切記請你的朋友在打印好邀請函之后寄給你.考慮到時間和安全問題,建議采用快遞(比如,dhl)2.邀請函內容: 1)首行居中標明邀請函字樣.2)雖然邀請函是發(fā)給個人的,但最終是要交給簽證官查閱的,所以,在首行稱謂上最好寫尊敬的先生們/女士們: 3)正文內容大致包含以下幾點: 邀請方詳細信息.包括:邀請人姓名,有效證件號(如身份證號或護照號等),公司或個人的詳細地址,電話,傳真.被邀請人詳細信息.具體要求同上.此次邀請的理由.邀請的具體時間段(從某年某月某日起,至某年某月某日止).提供邀請期內的具體行程.（如哪天參加什么會晤，哪天參觀哪里，大概寫幾個即可）被邀請人在旅行期間的費用承擔.需要在邀請函中明確注明:此次旅行期間的所有費用,包括各項旅行費用和旅行期間的保險費用,由誰承擔.如是邀請方承擔的話,則需要在提交簽證材料的時候一并提供可以證明的相關書面材料.邀請人親筆簽名(邀請信最好打印,邀請人簽名必須是手寫親筆簽名)注：邀請函的目的是讓簽證官相信其為真實有效，顯得稍微充實一些，比如說大概的行程安排，不用像行程表那樣詳細，只需點一下即可，如：參加什么會議，目的是促進兩公司之間的合作，交流，還是技術指導，開的是哪方面的會議，在哪個城市開會，對雙方公司有什么益處等等，簡單概括一下。篇二：如何辦理邀請函 邀請外國人來華呈批表

說明：

1、本表是申辦《簽證通知表》的依據(jù)，請如實填寫，打印上報。

2、申請人要求在非國籍所在地辦理簽證的，請?zhí)峁┰诋數(shù)氐挠行Ь恿糇C明。

3、邀請單位為企業(yè)的，無需市直主管部門審核，請直接到我辦申報。

4、辦理《簽證通知表》為3個工作日。

辦理外國人來華邀請須知

一、申報材料要求：

（一）一次商務訪問簽證（f字簽證）

a、簽證種類：3個月有效期，一次入境，停留天數(shù)：按業(yè)務需要客觀真實填寫。

b、適用對象：適用于到我國訪問、經(jīng)商、考察、短期進修、實習，以及參加在中國舉行的各類交易會的人員。c、所需材料：

1、如實填寫《邀請外國人來華呈報表》各項內容；

2、被邀請人有效護照、來華簽證及來華記錄復印件；

3、被邀請單位營業(yè)執(zhí)照（中外文）復印件；

4、被邀請人單位出具的在職證明（中外文），須以國外公司抬頭的信箋紙打?。?/p>

5、邀請單位出具的邀請函（包含來華人員信息、來華目的、來華時間安排、費用承擔等內容，法人簽字并加蓋單位公章）；

6、來訪詳細日程安排，須注明抵離時間；

7、邀請單位擔保函（包括被邀請人在華期間費用承擔，邀請單位負責監(jiān)督被邀請人遵守中國法律并及時離境，法人簽字并加蓋單位公章）；

8、邀請單位營業(yè)執(zhí)照（已年檢）和機構代碼證復印件；

9、送辦人身份證原件、復印件。補充材料：來華參加各類交易會的，國內單位須提供參加交易會的證明材料。

（二）多次商務訪問簽證（f字簽證）a、簽證種類：（1）6個月有效期，多次入境，停留天數(shù)為30天；（2）12個月有效期，多次入境，停留天數(shù)為30天； b．適用對象：（1）在華有投資者。（2）在華公司的國外母公司、國外子公司管理、技術人員。（3）為執(zhí)行合同需經(jīng)常來華人員。（4）一年內多次取得我f字簽證（商務簽證）人員。c、所需材料：

1、如實填寫《邀請外國人來華呈報表》各項內容

2、被邀請人有效護照、來華簽證及來華記錄復印件

3、被邀請單位營業(yè)執(zhí)照（中外文）復印件

4、被邀請人單位出具的在職證明（中外文），須以國外公司抬頭的信箋紙打印

5、邀請單位出具的邀請函（包含來華人員信息、來華目的、來華時間安排、費用承擔等內容，并加蓋單位公章）

6、來訪詳細日程安排，須注明抵離時間

7、邀請單位擔保函（包括被邀請人在華期間費用承擔，邀請單位負責監(jiān)督被邀請人遵守中國法律并及時離境，法人簽字并加蓋單位公章）

8、邀請單位營業(yè)執(zhí)照（已年檢）和機構代碼證復印件

9、在華有投資者，須提供注明被邀請人姓名的營業(yè)執(zhí)照原件及復印件

10、公司間的合同或協(xié)議（中外文）復印件

11、送辦人身份證原件、復印件。

（三）工作簽證（z字簽證）：

a、簽證種類：三個月有效期，一次入境，停留天數(shù)為000天。b、適用對象：到我國任職或就業(yè)者及其隨行家屬。c、所需材料：

1、如實填寫《邀請外國人來華呈報表》各項內容

2、被邀請人有效護照的復印件、來華簽證及來華記錄復印件

3、《外國人就業(yè)許可證書》或《外國專家來華工作許可證》原件并提供復印件

4、邀請單位出具的邀請函（包含來華人員信息、業(yè)務往來情況、來華時間、費用承擔等內容，并加蓋單位公章）

5、邀請單位擔保函（包括被邀請人在華期間費用承擔，邀請單位負責監(jiān)督被邀請人遵守中國法律并及時離境，需法人簽字并加蓋單位公章）

6、文教類外國專家需經(jīng)市教育局審核

7、邀請單位營業(yè)執(zhí)照（已年檢）和機構代碼證復印件

8、陪同親屬須提供親屬關系證明（需經(jīng)我國駐外使領館認證）、來華工作者的有效護照和《就業(yè)證》、《外國專家證》、《常駐機構代表證》及《居留許可》的復印件

9、送辦人身份證原件、復印件。

（四）部分國家需追加以下材料（1）銀行匯款材料；（2）進出口單據(jù)；（3）訂單或合同；（4）其他業(yè)務往來證明材料。

二、注意事項：

1、邀請單位須如實填寫并打印《邀請外國人來華呈報表》。

2、我辦審發(fā)的《邀請確認函》須與邀請單位的邀請函配合使用。

4、被邀請人到第三國簽證的，須提供第三國長期居留證明材料。

5、邀請單位提供的所有證明材料以中文或英文提交。其它文字的資料，需翻譯成中文。所有復印材料必須清晰可辨并加蓋國內邀請單位公章，如有必要，請?zhí)峁┰灴础?/p>

6、每年自7月1日起，營業(yè)執(zhí)照副本需有上年度年檢公章方可受理；

7、我辦未授權或委托任何中介機構或個人來代辦、代送申請材料，建議與被邀請人有直接業(yè)務往來的我市單位親自到我辦申報，否則，由此產(chǎn)生的一切責任由國內邀請公司承擔。

8、我辦有權拒絕不符合中國法律和規(guī)定的邀請函申請，更改或取消已發(fā)出的邀請函。篇三：商務邀請函格式

商務邀請涵格式（僅供參考）邀 請 公 司 的 抬 頭 紙

1、商務邀請的目的（商務考察、洽談業(yè)務、簽定合同等）。

2、行程安排（比如什么時候的會議、何處召開、多長時間等）。

3、旅行費用、落地接待的費用承諾。

4、邀請人的簽字、公司蓋章。商務考察邀請函（參考文本）

恒業(yè)國際·北京天博恒業(yè)：

由于我方項目的需求，特邀請貴公司專業(yè)顧問人員對我方項目進行實地考察，屆時將與貴公司商議______________事宜。

考察內容：___________________ 所有考察費用：往返交通費用，地接費用等均由我方負擔?？疾烊藛T的住宿條件將不低于____________的標準。

我方聯(lián)系人： 聯(lián)系方式：

請貴方予以確認并回復。

單位負責人簽字：___________________ 單 位 公 章：___________________ 年月 日

第二篇：融資費用

在市場經(jīng)濟發(fā)展到今天，企業(yè)的融資活動越來越趨向多元化，融資租入固定資產(chǎn)也得到了前所未有的發(fā)展，它日益成為企業(yè)的一項重要的融資手段。從會計的角度來說，企業(yè)融資租入的固定資產(chǎn)已對其擁有了長期控制權，雖然從法律形式上來看，企業(yè)租賃時尚未擁有所有權，但從實質重于形式的原則出發(fā)，應視同自

有固定資產(chǎn)，企業(yè)要對其入賬，增加固定資產(chǎn)。

一、融資租入固定資產(chǎn)的性質

從融資者的角度來看，融資租入固定資產(chǎn)是一項特殊的債權性融資活動，它和一般的長期性債權融資活動不同，通常，融資租入固定資產(chǎn)的租金是以年金的方式來分期支付，是一系列等額支付的款項。另外，它所形成的是融資企業(yè)的負債而不是權益，在租賃期內，租賃企業(yè)有法定義務按合同約定在規(guī)定的時間內向對方支付利息和本金，也就是租金，租賃期滿，企業(yè)的還款義務解除。所以從性質上來說，融資租入固

定資產(chǎn)就是企業(yè)在一定期間占用了對方一筆定期償還的負債

二、融資租入固定資產(chǎn)的賬務處理

（一）租賃開始日

在租賃開始日，企業(yè)以固定資產(chǎn)的方式取得融資，此時應以租賃資產(chǎn)的公允價值和最低租賃付款額的現(xiàn)值兩者中的較低者作為租賃資產(chǎn)的入賬價值，在確認資產(chǎn)的增加時，同時確認一項負債，以最低租賃付款

額作為在租賃期內要還本付息的總額列為長期應付款，這個數(shù)額也就是租賃企業(yè)在租賃期內預期需要支付的現(xiàn)金。該資產(chǎn)和負債的入賬的差額屬于還本付息額與融資額形成的融資費用，這項費用應在整個租賃期分攤，屬于一項遞延費用，我們應將其列為未確認融資費用。發(fā)生的初始直接費用，根據(jù)《新企業(yè)會計準

則》，應作為融資租入固定資產(chǎn)的入賬價值，不構成融資額，同時由于這部分費用是直接支付的，不構成對出租人的負債，即不列為長期應付款。所以，租賃開始日，企業(yè)取得融資租入固定資產(chǎn)，其賬務處理如 下

借：固定資產(chǎn)—融資租入固定資（公允價與最低租賃付款額現(xiàn)值中較低者加初始直接費用 未確認融資費用（最低租賃付款額減其現(xiàn)值或該固定資產(chǎn)的公允價值）貸：長期應付款—應付融資租賃款（最低租賃付款額）銀行存款（初始直接費用）

（二）各期租金的支付和未確認融資費用的分攤

在融資租賃下，企業(yè)向出租人支付的租金中，包含了本金和利息兩部分，企業(yè)支付租金時，一方面減少長期應付款，另一方面應同時將未確認的融資費用按一定的方法確認為當期融資費用。如果在先付租金的情況下（即每期期初等額支付租金），租賃期的第一期支付的租金不含利息，只需減少長期應付款，不必確認當期融資費用。分攤時應采用實際利率法分攤，各期分攤數(shù)各不相同，其賬務處理如下

借：長期應付款—應付融資租賃款（各期相同）貸：銀行存款

借：財務費用（根據(jù)實際利率法確認的融資費用，每期不同）貸：未確認融資費用

（三）融資租入固定資產(chǎn)折舊的計提

企業(yè)租入固定資產(chǎn)應計提折舊，折舊政策應和自有固定資產(chǎn)折舊政策一致，同自有固定資定一樣，折舊方法一般有年限平均法、工作量法、雙倍余額遞減法、年數(shù)總和法等。如果企業(yè) 1 或與其有關的第三方對租賃資產(chǎn)余值提供了擔保，則應折舊總額為租賃開始日固定資產(chǎn)的入賬價值扣除擔保余值后的余額，如未有擔保，則應折舊總額為租賃期開始日固定資產(chǎn)的入賬價值

固定資產(chǎn)的折舊期應視租賃合同而論，如果能夠合理確定租賃期屆滿時企業(yè)將會取得資產(chǎn)的所有權，即可認為企業(yè)擁有該資產(chǎn)的全部使用壽命，因此應以該資產(chǎn)的使用壽命作為折舊期間，如果無法合理確定租賃期屆滿后企業(yè)是否能夠取得租賃固定資產(chǎn)的所有權，則應以租賃期與租賃資產(chǎn)壽命中兩者較短者作為折舊期間。通常，計提折舊的會計分錄如下 借：財務費用—折舊費 貸：累計折舊

（四）履約成本的處理

履約成本是指租賃期內為租賃資產(chǎn)支付的各種使用費用，如技術咨詢和服務費，人員培訓費，維修費，保險費等。企業(yè)發(fā)生的履約成本通常應列為當期損益，計入管理費用。即其賬務處理如下：

借：管理費用 貸：銀行存款

(五）或有租金的處理

或有租金是指金額不固定、以時間長短以外的其它因素（如銷售量、使用量、物價指數(shù)等）為依據(jù)計算的租金，由于或有租金的不確定性，因此或有租金在實際發(fā)生時計入當期損益，通常計入銷售費用。其賬務處理為： 借：銷售費用 貸：銀行存款

（六）租賃期屆滿時的處理

租賃期屆滿時，企業(yè)對租賃固定資產(chǎn)的處理通常的三種情況：返還、優(yōu)惠續(xù)租、留購。

1、返還租賃固定資產(chǎn)

租賃期屆滿，企業(yè)向出租人返還固定資產(chǎn)時，通常將最后一期租金合在一起入賬，作如下的分錄：

借：長期應付款—應付融資租賃款

累計折舊

貸：固定資產(chǎn)—融資租入固定資產(chǎn)

2、優(yōu)惠續(xù)租該固定資產(chǎn)

企業(yè)行使優(yōu)惠續(xù)租權，此時應視同該項租賃一直存在而作出相應的賬務處理。

3、留購租賃資產(chǎn)

在企業(yè)行使優(yōu)惠購買選擇權的情況下，支付購買價款時，此時會計處理如下： 借：長期應付款—應付融資租賃 貸：銀行存款

同時，還應結轉固定資產(chǎn)的明細賬。借：固定資產(chǎn)—生產(chǎn)經(jīng)營用固定資產(chǎn) 貸：固定資產(chǎn)—融資租入固定資產(chǎn)

第三篇：費用申請

申請

致公司領導：

我部為支持村委“三八”文娛活動，特以公司名義組織一支舞蹈隊參加表演節(jié)目，現(xiàn)需聘請專業(yè)老師前來指導，經(jīng)雙方協(xié)商給付排舞學費及陪練費600元，收款憑據(jù)待“三八”活動完后一并補上。

以上根據(jù)實際情況作出申請，希給予批準為盼！

申請人：XXX日期：2010年1月19日

申請

致公司領導：

座墊部為支持旺崗村委“三八”文娛活動，特以美夢思床具有限公司名義組織一支舞蹈隊參加表演節(jié)目，現(xiàn)因表演日期已近，需準備租訂衣服、聯(lián)系化妝及設計發(fā)型等，暫申請公司財務借支1000元，收款憑據(jù)待“三八”活動完后一并補上。

以上根據(jù)實際情況作出申請，希給予批準為盼！

申請人：賴佩儀日期：2010年3月1日

第四篇：費用管理參考

集 團 費 用 管 理 辦 法

（試 行）

為貫徹公司“增收節(jié)支”的方針，有效降低運營成本，提升公司競爭力，加強費用的監(jiān)管并明確監(jiān)管人責任，嚴格把好費用開支關，堵塞費用開支上的漏洞，切實把不合理的費用支出壓下來，特制定本制度。這里的費用是指公司除采購成本以外的所有費用。

費用管理采用“預算控制，分項管理，歸口控制”原則，各級費用管理的責任承擔者，都必須做到責任內容清楚，職權范圍明確。

一、費用報銷要求

1、報銷費用必須以合理、合法、真實的憑證為依據(jù)。

⑴對外發(fā)生經(jīng)濟業(yè)務，支付款項必須取得合法的原始憑證，合法的原始憑證 是指：

① 套印有稅務部門監(jiān)制章的發(fā)票或套印有財政部票據(jù)監(jiān)制章和解放軍總后 勤票據(jù)監(jiān)制章的票據(jù)；

②行政部門統(tǒng)一印制的事業(yè)性收費票據(jù)、統(tǒng)一收據(jù)及專用票據(jù)； ③國家交通、水電等部門的專用票據(jù)。⑵取得合法原始憑證時（包括定額發(fā)票），應要求對方單位如實填寫并符合以下基本要求：

① 準確填寫付款單位的全稱及付款日期；

②詳細填寫經(jīng)濟業(yè)務內容、單位、數(shù)量、單價、金額不允許涂改，大小寫必須相符。

③票據(jù)上必須加蓋有對方單位的“發(fā)票專用章”或“財務專用章”,且有收款人簽名(或蓋章)；

④購物發(fā)票：出現(xiàn)購“辦公用品”、“計算機配件”、“書籍”等，必須附有加蓋與票面相同印章的購貨清單和驗收手續(xù)。

⑶取得的原始憑證不符合上述基本要求，出現(xiàn)以下情況，產(chǎn)服中心會計部門一律不予報銷，并將情況向財管委、監(jiān)事局書面報告： ①發(fā)票或收款憑證有涂改、挖補或模糊不清； ②購物發(fā)票與驗收單在數(shù)量、金額上不相符；

③發(fā)票或收款憑證的收款項目與收款單位經(jīng)營范圍不相符； ④發(fā)票或收款憑證屬過期停用或偽造的； ⑤套開票、連號票一律不予報銷；

⑥其他未符合合法原始憑證基本要求的不予報銷； ⑦以合法票據(jù)抵付不合法票據(jù)不予報銷。

2、發(fā)生的費用必須按規(guī)定分類填寫公司統(tǒng)一的報銷單據(jù)，不得隨意填寫。

3、原始憑證必須按公司規(guī)定的程序進行審核、簽字，相關手續(xù)必須完備。

4、產(chǎn)服會計部門票據(jù)審核崗位和會計部長應嚴格遵守費用報銷要求，認真審核各種憑證，對不合法的原始票據(jù)應拒絕報銷，檢查封面金額與所附單據(jù)是否相符，并要承擔責任，凡不符合規(guī)范報支的，對產(chǎn)服會計部門票據(jù)審核崗位和會計部長分別按報支額的10%處以罰款。

5、產(chǎn)服中心會計部門票據(jù)審核崗位和會計部長應嚴格審核費用報銷要件，并與費用報銷票據(jù)認真核對，費用報銷票據(jù)與對應報銷要件不符，且沒有合理解釋的，產(chǎn)服中心會計部門不準予以報銷，并應將費用報銷票據(jù)和報銷說明復印在當日向財管委和監(jiān)事局書面報告，6、各種當月費用報銷必須在每月25日前送呈有關領導審批，各級領導應及時審批，防止造成費用入帳逾期現(xiàn)象。

7、產(chǎn)服中心會計部門應加強各項費用憑證的審核工作，對不符合公司制度的及越權審批的費用和支出一律不得報支，應將詳細情況在當日向財管委和監(jiān)事局書面報告。凡在檢查中發(fā)現(xiàn)，將對相關產(chǎn)服中心會計部門票據(jù)審核崗位人員和會計部長進行處罰，分別按報支金額的10％處以罰款。

8、對于手續(xù)或填寫不符要求的產(chǎn)服中心會計部門應一律退回修改、補全手續(xù)、重填憑證；對于不得報支的費用項目，產(chǎn)服中心會計部門一律退回拒付；對于超期申報的費用，產(chǎn)服中心會計部門根椐規(guī)定進行報支。

二、費用報銷基本原則

1、責任明確原則。對于差旅費、交通費、業(yè)務招待費等必須誰發(fā)生誰報支（董事局主席除外），不準代報，不準多人合并報支，否則一律退回不得報支。

2、費用最低原則。若為同性二人同時外地出差，住宿費根據(jù)級別按單人標準核報。若為長期外出（如技術支持），除特殊情況外，一律乘坐公交車。

3、費用劃分原則。對外地出差，住宿費單獨填制“差旅費”單據(jù)；交通費及伙食補貼應在同一“差旅費”單據(jù)上填列。

4、費用清晰原則。各報銷單據(jù)上必須注明所屬部門。差旅費必須明確填寫所屬日期及業(yè)務內容，交通費寫明出差地點、時間、乘坐線路和車費，對于統(tǒng)一票價的車票，寫明核報金額。嚴格保管各類費用憑據(jù)，不得以其他單據(jù)代替；如業(yè)務招待費必須寫明招待客戶，陪客人員姓名、地點、時間。否則一律退回不得報支。

5、費用申請原則。業(yè)務招待必須事先申請，根椐權限經(jīng)部門或經(jīng)營單位負責人審批后方可使用，未經(jīng)審批的一律不得報支，如有特殊原因，必須事先電話請示。

6、及時報支入帳原則。

為保證會計核算的正確性、及時性，費用報支原則上當月費用當月報支，因出差等原因，超出報支日期的應寫明情況，否則按下列標準：

費用發(fā)生后，15天內按照費用全額報銷； 費用發(fā)生后，22天內按照費用全額95％報銷； 費用發(fā)生后，30天內按照費用全額90％報銷； 費用發(fā)生后，37天內按照費用全額85％報銷； 費用發(fā)生后，45天內按照費用全額80％報銷； 費用發(fā)生45天后按照費用全額50％報銷。

當月25日前費用一律在當月30日前報支，凡存在逾期費用全額入帳的，財務人員承擔補交或追回不應予以報銷的部分。

特殊情況：手機費、電話費、電費、水費等當月費用次月報支。

7、預申報原則。

各職能部門和經(jīng)營單位對數(shù)額較大或由于特殊原因而未支付的當月費用（如包燒費、房租等），應由各經(jīng)辦人員將詳細清單在每月25日前交產(chǎn)服中心會計部門備案，產(chǎn)服中心會計部門據(jù)此作為費用預提。

三、費用開支計劃及監(jiān)管責任

1、公司各經(jīng)營單位、董事局各職能部門根據(jù)下月工作計劃制定本部門費用開支預算，經(jīng)董事局各委評審后由運營總裁／董事局主席審批，即為公司各經(jīng)營單位和職能部門當月的費用開支預算，并下達各經(jīng)營單位、職能部門費用開支指標。

2、公司授權各經(jīng)營單位總經(jīng)理、各職能部門負責人對計劃內費用開支的審批相關權限。

3、費用開支預算內審批程序和責任：

費用由當事人或費用發(fā)生部門申請，并確保真實性、合理性；

各經(jīng)營單位總經(jīng)理、職能部門負責人或授權人審查確認，并確保真實性、合理性；

產(chǎn)服中心會計部門審核審批流程的完整性、是否超預算、報銷說明是否完整及是否與對應票據(jù)一致等；

產(chǎn)服中心出納員應檢查單據(jù)的完整性和合法性和付款；

凡公司機動預算的開支，一律報運營總裁／董事局主席審批預算。

四、費用管理責任制

1、經(jīng)辦人（出差人、申請人）：必須如實填報各項報支憑證和申請上規(guī)定的項目，并對所報支的內容的真實性負責，并簽名；

2、證明人（部門領導）：對所報支內容的真實性進行復核，必須實事求是進行證明，并簽字證明；

3、各職能部門：對所屬職能內支出進行審批，對計劃和規(guī)定負責，并簽署審批意見；

4、產(chǎn)服中心會計部門票據(jù)審核崗位：對所有報銷票據(jù)合法性、合規(guī)性進行復核；

4、產(chǎn)服中心會計部長：對經(jīng)營單位、職能部門的所有支出的負責，進行計劃性、合法性和制度執(zhí)行進行審核；

5、經(jīng)營單位：對經(jīng)營單位在經(jīng)營過程中所有費用預算的控制和審批；

6、出納人員：對所有費用報銷單據(jù)的真實性、合法性做最終的審核。

四、具體費用管理

1、招待費用管理

費用內容：招待費包括因公請客的餐費、禮品費、旅游費等應酬招待開支等。各經(jīng)營單位應執(zhí)行有關對外招待標準辦法（無管理辦法，應盡快制定，報主管領導審批后報財管委、產(chǎn)服中心會計部門備案），并指派綜管等部門設立業(yè)務招待費管理臺帳，集中管理業(yè)務招待費。各經(jīng)營單位或職能部門因公請客的餐費、禮品費、旅游費等應事先向業(yè)務招待費管理臺帳部門申請并得到批準。原則上不允許先斬后奏，因特殊原因無法事先申請的，事后須及時報告業(yè)務招待費管理臺帳部門和有關領導。參與招待活動的人員中（董事局主席團成員除外），以最高級別的人員為報銷申請人，不得指定下級人員提出申請并自已審批報銷。

招待費用報銷要件：

方式（餐費、禮品等）、目的、集團內參加人員、招待時間等（對于招待人員可以適當描述）。

2、出租車費報銷的規(guī)定 公司報銷出租車費是為解決員工出差目的地偏遠，沒有公共交通工具，或執(zhí)行特別工作，不能或不方便乘坐公共交通工具。

員工辦事或出差原則上不得乘坐出租車，但下列情況除外：攜有巨款或重要文件須確保安全的；收、發(fā)貨物笨重，搬運困難或時間緊迫的；陪同重要客人外出，公司又未能配車的；在市內因辦公事所到目的地偏遠，沒有公共交通工具或出差到外地,因公事從一地到另一地,沒有直達交通工具的；其他特殊情況或緊急情況需要乘坐出租車，且有正當理由的（報銷時須詳細說明原因）。

對于已經(jīng)辦理公交卡，且公交卡可以乘坐出租車的，原則上報銷公交卡的，不允許報銷在使用公交卡范圍內的出租車費。對于出差期間報銷出租車費的，按照差旅費有關規(guī)定處理。出租車費報銷要件：

乘坐時間、起訖地點、事由。

3、移動通訊費用管理

為進一步完善移動通訊費管理規(guī)定，對于享受移動通訊費補貼的員工報銷手 機費用必須取得補貼享受人使用的移動通訊工具在電信部門打印的專用發(fā)票，不允許報銷手機充值卡，移動通訊費用由產(chǎn)服中心集中交費和報銷，各經(jīng)營單位和董事局、監(jiān)事局應將享受移動通訊費補貼人員名單和標準送產(chǎn)服中心備案。

對于享受移動通訊費補貼的員工當期不允許交納超過享受標準之外的移動通訊費用。

因工作需要批準外出人員的手機話費，按照差旅費有關管理辦法執(zhí)行。移動通訊費用報銷要件：

移動通訊費用補貼的標準、名單、批件、電信部門的專用發(fā)票。

4、人工費用管理

人工費用包括所有人員基本工資、獎金、午餐費、四保一金、福利費、培訓費等支出。統(tǒng)一由人管委或人管委授權部門歸口管理。

原則上員工所有收入（含獎金、午餐費等）均列入工資表支付，各經(jīng)營單位按照人管委的要求，編制各經(jīng)營單位、職能部門的工資表并計算扣繳個人四保一金、各項代扣款項和代扣代繳個人所得稅，并對代扣代繳金額的準確性負責，工資表經(jīng)各經(jīng)營單位總經(jīng)理簽字批準，經(jīng)人管委或人管委授權部門審核方可發(fā)放。

人工費用報銷要件： 審批手續(xù)齊全的工資表；

四保一金的專用報銷票據(jù)，經(jīng)人管委審批的繳納四保一金人員名單和標準；公司福利費文件、經(jīng)人管委審批的享受福利費人員名單； 人管委批準的培訓申請。

5、辦公費用管理

辦公費用包括水電費、固定電話費、辦公用品等。⑴水電費 由產(chǎn)服中心負責統(tǒng)一交費和報銷，水電費必須取得增值稅專用發(fā)票，供產(chǎn)服中心會計部門作為增值稅進項抵扣入帳。

水電費報銷要件：

水電費收費標準、水電費使用量統(tǒng)計表、水電費分配表、增值稅專用發(fā)票。⑵固定電話費

由產(chǎn)服中心負責統(tǒng)一交費和報銷，必須取得電信部門的專用發(fā)票。固定電話費報銷要件：

固定電話收費標準、各電話號的話費統(tǒng)計、固定電話費分配表、電信部門的專用發(fā)票。

⑶辦公用品

由產(chǎn)服中心統(tǒng)一采購，原則上必須取得增值稅專用發(fā)票，各經(jīng)營單位和部門必須到產(chǎn)服中心領用，不允許自行外購。

辦公用品報銷要件：

現(xiàn)有辦公用品清單、當次采購辦公用品的清單、驗收單、供應商名稱、電話、增值稅專用發(fā)票。

6、車輛費用管理

車輛費用包括汽油費、車輛修理費、養(yǎng)路費、檢車費、停車過橋費。⑴汽油費

哈爾濱總部由產(chǎn)服中心負責統(tǒng)一辦理報銷，必須取得增值稅專用發(fā)票； 駐外機構由各經(jīng)營單位負責辦理報銷，必須取得增值稅專用發(fā)票。汽油費報銷要件：

車輛耗油標準，各臺車輛月里程統(tǒng)計，購油地點、聯(lián)系電話、價格、增值稅專用發(fā)票。

⑵車輛修理費

哈爾濱總部由產(chǎn)服中心負責統(tǒng)一辦理報銷，必須取得增值稅專用發(fā)票； 駐外機構由各經(jīng)營單位負責辦理報銷，必須取得增值稅專用發(fā)票。車輛修理費報銷要件：

維修車輛司機的維修申請、維修地點、電話、收費清單。⑶養(yǎng)路費、檢車費

哈爾濱總部由產(chǎn)服中心負責統(tǒng)一辦理報銷，必須取得收費專用票據(jù)； 駐外機構由各經(jīng)營單位負責辦理報銷，必須取得收費專用票據(jù)。養(yǎng)路費、檢車費報銷要件： 車輛明細、收費標準。⑷停車過橋費

停車過橋費由車輛使用部門報銷，必須取得收費專用票據(jù)。停車過橋費報銷要件：

收費地點、發(fā)生原因，車輛使用部門應取得該車司機在收費票據(jù)背面簽字確認。

7、保險費用管理

保險費用包括：對集團財產(chǎn)等投保而交納的各項保費。

哈爾濱總部由產(chǎn)服中心負責統(tǒng)一辦理報銷，必須取得收費專用票據(jù)； 駐外機構由各經(jīng)營單位負責辦理報銷，必須取得收費專用票據(jù)。保險費用報銷要件： 保險合同、保費折扣標準。

8、廣告費用管理

廣告費用包括：各類媒體廣告及宣傳性支出，展臺等支出。廣告費用報銷要件：

企劃案、廣告發(fā)布方式、發(fā)布時間、媒體收費標準、營管委的審批手續(xù)。

8、會議費用管理

會議費用包括：公司內部會議費用、參加外部的會議的費用。會議費用報銷要件：有關會議的通知、文件。

9、印刷費用管理

費用包括：日常工作所需的辦公用紙、會計借款單、報銷單、名片等。印刷費用由產(chǎn)服中心統(tǒng)一辦理報銷。印刷費報銷要件：

需求部門的印刷確認或申請、印刷單位電話、印刷數(shù)量。

10、稅金和財務咨詢管理費用的管理

費用內容：主要包括各項稅金繳納、報表審計、稅務、財務等咨詢費用、聘請會計師事務所進行查帳、驗資、資產(chǎn)評估、清算發(fā)生的費用、銀行利息費用等。

財管委對稅金和財務費用進行統(tǒng)一籌劃和監(jiān)管。

對于集團各公司發(fā)生的稅金繳納、報表審計、資產(chǎn)評估、稅務、財務等咨詢費用使用前必須書面申請，經(jīng)財管委審核后方可支付。

11、其他費用

應提供能夠說明該項支出合理性的充分證據(jù)。

第五篇：費用申請報告

費用申請報告

李總經(jīng)理：

現(xiàn)新會色色就民政活動事宜已與有關部門取得一定聯(lián)系且工作進展較好，為穩(wěn)固雙方友好關系，需作必要的溝通接待以便日后更好地開展工作。因此，特向公司申請有關人員的接待費（具體人員情況向李總當面匯報）。望李總批示！

特此申請

申請人：新會色色

申請日期：2002年5月29日