第一篇：農(nóng)村信用社會計內(nèi)控管理考核辦法1

黑龍江省農(nóng)村信用社會計內(nèi)部控制評價暫行辦法

第一章 總 則

第一條 為進一步強化全省農(nóng)村信用社會計基礎(chǔ)工作，落實內(nèi)部控制管理制度，防范業(yè)務(wù)操作風險，推動全轄會計核算質(zhì)量穩(wěn)步提高，根據(jù)《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》的要求，制定本辦法。

第二條 會計內(nèi)部控制管理評價（以下簡稱“內(nèi)控評價”）是對全省農(nóng)村信用社各級營業(yè)機構(gòu)會計內(nèi)部控制制度建設(shè)、實施和運行結(jié)果開展的調(diào)查、測試、分析、評估的系統(tǒng)性活動。

第三條 會計內(nèi)控評價應(yīng)依據(jù)國家金融法律法規(guī)和信用社有關(guān)規(guī)章制度進行。

第四條 會計內(nèi)控評價對象為全省農(nóng)村信用社所有營業(yè)機構(gòu)會計部門和崗位。

第五條 評價體系由制度建設(shè)、業(yè)務(wù)操作和監(jiān)督檢查三個評價子系統(tǒng)構(gòu)成。制度建設(shè)評價屬于內(nèi)部控制健全性評價范疇，是對內(nèi)部控制制度的建立、健全情況進行的評價；業(yè)務(wù)操作評價屬于內(nèi)部控制遵循性評價范疇，是對內(nèi)部控制制度措施執(zhí)行過程和執(zhí)行結(jié)果進行的評價；監(jiān)督檢查評價是對內(nèi)部控制自我監(jiān)督和糾正機制運行情況進行的評價。

第二章 組織實施

第六條 會計內(nèi)控評價采取現(xiàn)場評價與非現(xiàn)場評價相結(jié)合的方式，兩者互為補充，共同形成內(nèi)部控制評價完整系統(tǒng)。

內(nèi)控非現(xiàn)場評價是內(nèi)控評價的重要組成部分，是對被評價營業(yè)機構(gòu)日常動態(tài)的監(jiān)督評價。主要是利用對被評價營業(yè)機構(gòu)已有的各種內(nèi)外部監(jiān)督 1 成果，結(jié)合整改情況，按照內(nèi)控評價的計分方法和標準進行評價和打分。

內(nèi)控現(xiàn)場評價包括以下步驟和程序：成立內(nèi)控評價小組、擬定評價工作方案；對各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)進行測試，實施內(nèi)控評價；編寫評價報告。

第七條 省聯(lián)社會計主管部門為會計內(nèi)控評價的組織管理部門，轄屬各級聯(lián)社會計主管部門負責實施檢查評價工作。

第八條 省聯(lián)社每年至少組織一次全省范圍的會計內(nèi)控評價結(jié)果驗收檢查，評選出全省內(nèi)控管理先進單位和個人。

第九條 市地聯(lián)社（含辦事處，下同）對所轄營業(yè)機構(gòu)會計內(nèi)控管理工作每年至少組織一次聯(lián)合檢查，檢查面應(yīng)達50%以上，并根據(jù)縣級聯(lián)社檢查結(jié)果及聯(lián)查情況對所轄縣級聯(lián)社進行評價、打分，向省聯(lián)社推薦本轄區(qū)內(nèi)控管理先進單位和個人。

第十條 縣級聯(lián)社會計督導(dǎo)員對所轄營業(yè)機構(gòu)會計內(nèi)控管理工作每半年進行一次檢查，檢查時間為每年的5月和11月，并對評價對象進行打分排名，公布排名情況，全年總計平均，形成年度評價結(jié)果，并向市地聯(lián)社推薦本轄區(qū)內(nèi)控管理先進單位和個人。

第十一條 營業(yè)機構(gòu)會計負責人或委派會計負責本營業(yè)機構(gòu)會計內(nèi)控管理的日常檢查和考核。

第三章 評價計分方法及等級

第十二條 內(nèi)控評價采取量化評分方法，設(shè)3個基本計分層次，采用加權(quán)平均方法，按百分制計分。

第一計分層次，由制度建設(shè)評價、業(yè)務(wù)操作評價、監(jiān)督檢查評價3個部分構(gòu)成，標準分值合計100分。

第二計分層次，由第一計分層次內(nèi)各部分所屬的業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)構(gòu)成。標準分值合計100分。

第三計分層次，由第二計分層次各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)設(shè)臵的評價點構(gòu)成，評價點是該計分層次的基本計分單位。

計分時按上述3個計分層次，從第三計分層次開始，逐項打分、逐層計算，最后形成內(nèi)控評價總分。

第十三條 為了強調(diào)重要控制環(huán)節(jié)，本辦法設(shè)8個評分否決點，如果被評價單位存在否決點，則扣除該評價環(huán)節(jié)全部分值。

第十四條 為保證評價結(jié)果具有可比性，如果評價內(nèi)容有缺項的情況，應(yīng)在同一計分層次內(nèi)進行調(diào)整。計算方法為：

調(diào)整后得分＝評價實際得分÷（本評價環(huán)節(jié)標準分值小計（合計）-缺項分值）×本評價環(huán)節(jié)原標準分值小計（合計）

第十五條 在對同一評價對象進行再次評價時，如發(fā)現(xiàn)以前評價中需要整改的問題在本次評價中仍然存在，則應(yīng)在該業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)內(nèi)加重扣分，最高扣分值不超過原評價點分值的一倍，直到扣完本業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)全部分數(shù)為止。

第十六條 計分時，逐項打分、逐層計算，形成內(nèi)控評價初評分，并確定初評等級。然后根據(jù)下面所列情況對初評分或等級進行調(diào)整，最終確定評價等級。

1、評價期內(nèi)發(fā)生案件、重大責任事故的，評價分數(shù)扣除10分。案件是指稽核、監(jiān)察、保衛(wèi)等部門認定的經(jīng)濟和重大違規(guī)違紀案件；責任事故是指因防范措施不當，發(fā)生的金融詐騙、盜竊、搶劫等案件，以及造成重 3 大損失的業(yè)務(wù)系統(tǒng)故障等。

2、被評價單位不能按要求及時向評價人員提供評價所需資料，又無正當理由的，對所涉及到的評價點按“0”分處理。

3、如果被評價單位分值達到一級標準，但其業(yè)務(wù)操作評價系統(tǒng)中有一項業(yè)務(wù)被評為“0”分（缺項除外），則該單位分值應(yīng)調(diào)整為89分。

第十七條 評價結(jié)果分為五個等級：

一級：90分以上，表明被評價單位會計內(nèi)控體系健全，會計業(yè)務(wù)規(guī)章制度得到很好執(zhí)行，內(nèi)控效果顯著。

二級：80-89分，表明被評價單位會計內(nèi)控體系比較健全，存在的個別缺陷未對業(yè)務(wù)經(jīng)營的安全性和內(nèi)控的有效性產(chǎn)生很大影響，會計業(yè)務(wù)規(guī)章制度得到有效執(zhí)行，內(nèi)控效果較好。

三級：70-79分，表明被評價單位會計內(nèi)控體系存在明顯缺陷，但風險仍在可控范圍內(nèi)，會計業(yè)務(wù)規(guī)章制度基本得到執(zhí)行，內(nèi)控效果一般。

四級：60-69分，表明被評價單位會計內(nèi)控體系存在較多缺陷，會計業(yè)務(wù)規(guī)章制度沒有得到有效貫徹執(zhí)行，內(nèi)控效果較差，業(yè)務(wù)經(jīng)營安全性面臨較大的風險。

五級：60分以下（不含60分），表明被評價單位會計內(nèi)控體系不健全，存在嚴重漏洞和缺陷，會計業(yè)務(wù)規(guī)章制度貫徹執(zhí)行較差，很可能已發(fā)生了數(shù)量較多或性質(zhì)比較嚴重的案件、責任事故等。

第四章 考核內(nèi)容及計分

第十八條 制度建設(shè)在評價體系中占10%，在第一計分層次中占10分，設(shè)4個評價環(huán)節(jié)、14個評價點：

（一）評價制度建設(shè)（40分）評價內(nèi)容及方法：

1、建立人員崗位責任制得10分，否則不得分。

2、建立業(yè)務(wù)操作流程得10分，否則不得分。

3、建立內(nèi)部管理考核辦法得10分，如員工勞動管理考核辦法、費用管理辦法等。每缺一項扣3分，扣完為止。

4、建立業(yè)務(wù)應(yīng)急預(yù)案得10分，否則不得分。

（二）評價文件管理（10分）

1、管轄機構(gòu)下發(fā)文件接收及時、登記規(guī)范得5分，否則不得分。

2、及時向基層機構(gòu)網(wǎng)點轉(zhuǎn)發(fā)文件并有相關(guān)記錄得5分，否則不得分。

（三）評價人員管理（40分）

1、不相容崗位人員設(shè)臵合規(guī)得8分，否則不得分。

2、會計人員具有上崗資格得8分，發(fā)現(xiàn)不具有上崗資格而上崗一人扣2分，扣完為止。

3、對柜員進行業(yè)務(wù)知識、技能培訓(xùn)得8分，要求有培訓(xùn)計劃和記錄，并有定期考核記錄，少一項扣2分；對要求組織學習的新政策、新制度、新辦法等，少組織一次學習扣2分，扣完為止。

4、人員崗位變動按規(guī)定辦理交接手續(xù)得8分，少一次扣2分，扣完為止。

5、重要崗位執(zhí)行強制休假制度得8分，少一人次扣2分，扣完為止。

（四）評價環(huán)境管理（10分）

1、營業(yè)機構(gòu)辦公環(huán)境整潔，辦公物品擺放有序得4分，否則不得分。

2、營業(yè)執(zhí)照、金融許可證擺放在醒目位臵得3分，否則不得分。

3、上崗人員著裝整齊得3分，否則不得分。

第十九條 業(yè)務(wù)操作在評價體系中占80%，在第一計分層次中占80分，設(shè)重要業(yè)務(wù)管理、基礎(chǔ)管理、特殊業(yè)務(wù)、核算管理、賬戶管理、現(xiàn)金業(yè)務(wù)及財務(wù)管理7個評價子系統(tǒng)，包括26個評價環(huán)節(jié)、137個評價點和5個否決點。

第二十條 重要業(yè)務(wù)管理在業(yè)務(wù)操作子系統(tǒng)中占16分，包括3個評價環(huán)節(jié)、19個評價點和3個否決點：

（一）評價印章管理（35分）

1、業(yè)務(wù)印章的領(lǐng)用、上繳按規(guī)定辦理，并登記《印章保管使用登記簿》得10分，違規(guī)一次扣2分，扣完為止。

2、業(yè)務(wù)印章明確保管、使用人員得6分，發(fā)現(xiàn)保管人與使用人不一致或保管人擅自將印章交他人使用的，不得分。

3、不在空白憑證上預(yù)先加蓋業(yè)務(wù)印章備用得6分，否則不得分。

4、柜員臨時離柜時業(yè)務(wù)印章人離章收，營業(yè)終了入庫保管得6分，否則不得分。

5、印證分用分管，崗位變動辦理交接得7分，否則不得分。否決點：發(fā)生印章丟失、被盜用扣除本評價環(huán)節(jié)全部分值。

（二）評價檔案管理（25分）

1、會計檔案裝訂符合規(guī)定要求得5分，不合規(guī)一次扣1分，扣完為止。

2、會計檔案保管符合規(guī)定得5分，否則不得分。

3、會計檔案調(diào)閱手續(xù)符合規(guī)定得5分，不合規(guī)一次扣1分，扣完為止。

4、會計檔案移交符合規(guī)定得5分，否則不得分。

5、會計檔案銷毀符合規(guī)定得5分，否則不得分。否決點：發(fā)生會計檔案丟失、損毀扣除本環(huán)節(jié)全部分值。

（三）評價有價單證和重要空白憑證管理（40分）

1、營業(yè)機構(gòu)設(shè)立有價單證、重要空白憑證庫，并指定專人管理得4分，否則不得分。

2、有價單證和重要空白憑證的領(lǐng)取和發(fā)放手續(xù)符合規(guī)定得5分，不合規(guī)一次扣1分，扣完為止。

3、收到有價單證和重要空白憑證認真查對數(shù)量，并及時納入表外核算且賬實相符得5分，不合規(guī)一次扣1分，扣完為止。

4、領(lǐng)用重要空白憑證按規(guī)定程序辦理，柜員間調(diào)劑當面點清得4分，否則不得分。

5、柜員臨時離崗，將保管使用的有價單證和重要空白憑證入箱加鎖保管、營業(yè)終了入庫保管得5分，否則不得分。

6、客戶購買重要空白憑證按規(guī)定辦理得4分，不合規(guī)一次扣1分，扣完為止。

7、作廢重要空白憑證按規(guī)定處理得4分，不合規(guī)一次扣1分，扣完為止。

8、有價單證視同現(xiàn)金保管得5分，否則不得分。

9、會計主管人員按規(guī)定時間對重要空白憑證進行檢查核對得4分，7 少一次扣1分，扣完為止。

否決點：發(fā)生有價單證、重要空白憑證丟失扣除本環(huán)節(jié)全部分值。第二十一條 基礎(chǔ)管理在業(yè)務(wù)操作子系統(tǒng)中占14分，包括4個評價環(huán)節(jié)、22個評價點：

（一）評價會計基礎(chǔ)管理（25分）

1、正確使用會計科目得4分，不合規(guī)一次扣1分，扣完為止。

2、正確使用各種會計憑證，按規(guī)定審查憑證，憑證由內(nèi)部人員傳遞得5分，不合規(guī)一筆扣1分，扣完為止。

3、業(yè)務(wù)操作以真實有效憑證為依據(jù)得4分，否則不得分。

4、各項登記簿按規(guī)定保管、使用、裝訂得4分，不合規(guī)一次扣1分，扣完為止。

5、表外科目核算準確得4分，錯誤一筆扣1分，扣完為止。

6、交接事項符合規(guī)定得4分，不合規(guī)一次扣2分，扣完為止。

（二）評價授權(quán)管理（30分）

1、授權(quán)人員無將柜員卡交與他人代授權(quán)現(xiàn)象，輸入密碼時實施物理遮掩并執(zhí)行他人回避，得8分，否則不得分。

2、授權(quán)人員在授權(quán)時認真審核原始憑證的真實性、合法合規(guī)性，并對柜員錄入信息與原始憑證、現(xiàn)金及實物認真核對，得8分，違規(guī)一筆扣2分，扣完為止。

3、在授權(quán)業(yè)務(wù)結(jié)束前，授權(quán)人員一直在現(xiàn)場，直至打印出該筆業(yè)務(wù)的記賬憑證并與原始憑證核對一致后才離開操作現(xiàn)場，得7分，不合規(guī)一筆扣2分，扣完為止。

4、授權(quán)業(yè)務(wù)需核對客戶身份證件的，授權(quán)人員再次進行核對確認，得7分，發(fā)現(xiàn)違規(guī)一筆扣2分，扣完為止。

（三）評價柜員卡管理（25分）

1、空白柜員卡視同重要空白憑證管理，納入表外科目核算且賬實相符的得5分，否則不得分。

2、柜員卡權(quán)限與持卡人業(yè)務(wù)崗位、級別相匹配得4分，發(fā)現(xiàn)權(quán)限過大或權(quán)限不當?shù)牟坏梅帧?/p>

3、每個柜員只能持有一張柜員卡，無一人多卡或一卡多人現(xiàn)象得4分，否則不得分。

4、無非業(yè)務(wù)人員持有前臺柜員卡現(xiàn)象得4分，否則不得分。

5、柜員卡不隨意隨處放臵，不借與他人使用得4分，否則不得分。

6、柜員卡遺失、毀損按規(guī)定及時辦理掛失，作廢卡及時交回手續(xù)得4分，否則不得分。

（四）評價內(nèi)外賬務(wù)核對（20分）

1、記賬崗位與對賬崗位分離得4分，否則不得分。

2、內(nèi)部賬務(wù)定期核對，人行往來、同業(yè)往來等賬戶每月至少核對一次得4分，少一次扣1分，扣完為止。

3、銀企對賬單發(fā)出率、對賬率達到規(guī)定比例得4分，每一項一次不達標扣一分，扣完為止。

4、對未達賬項及時查清處理得4分，否則不得分。

5、銀企對賬資料按規(guī)定裝訂、保管得4分，否則不得分。第二十二條 特殊業(yè)務(wù)在業(yè)務(wù)操作子系統(tǒng)中占13分，包括3個評價 9 環(huán)節(jié)、14個評價點：

（一）評價沖賬、抹賬、掛賬業(yè)務(wù)（30分）

1、辦理沖賬、抹賬、掛賬業(yè)務(wù)時有權(quán)審批人調(diào)閱原記賬憑證進行核實得8分，否則不得分。

2、沖賬、抹賬、掛賬交易的原因真實得7分，否則不得分。

3、掛賬業(yè)務(wù)符合規(guī)定，無不合理掛賬并能及時銷賬得8分，否則不得分。

4、沖賬、抹賬交易在原記賬憑證上按規(guī)定進行標注得7分，違規(guī)一筆扣2分，扣完為止。

（二）評價掛失業(yè)務(wù)（35分）

1、掛失、解掛業(yè)務(wù)經(jīng)有權(quán)人審批簽章的得7分，否則不得分。

2、掛失止付申請書填寫的內(nèi)容齊全、正確得7分，發(fā)現(xiàn)有誤一筆扣1分，扣完為止。

3、密碼掛失為存款人本人辦理得7分，否則不得分。

4、補發(fā)憑證、更換密碼或掛失銷戶由存款人本人親自辦理得7分，否則不得分。

5、按規(guī)定打印、裝訂《掛失登記簿》得7分，漏打、遲打一次扣2分，扣完為止。

（三）評價協(xié)助查詢凍結(jié)扣劃業(yè)務(wù)（35分）

1、營業(yè)機構(gòu)根據(jù)有權(quán)機關(guān)提供的法定文件及證明辦理協(xié)助查詢凍結(jié)扣劃業(yè)務(wù)得7分，否則不得分。

2、要求有權(quán)機關(guān)執(zhí)行人員出示有效身份證件并予以登記得7分，否 10 則不得分。

3、協(xié)助凍結(jié)、扣劃業(yè)務(wù)經(jīng)營業(yè)機構(gòu)負責人或業(yè)務(wù)主管人員批準后辦理得7分，否則不得分。

4、扣劃款項不支取現(xiàn)金且劃入有權(quán)機關(guān)指定賬戶得7分，否則不得分。

5、按規(guī)定填寫《協(xié)助查詢凍結(jié)扣劃業(yè)務(wù)登記簿》得7分，不合規(guī)一次扣1分，扣完為止。

第二十三條 核算管理在業(yè)務(wù)操作子系統(tǒng)中占16分，包括5個評價環(huán)節(jié)、24個評價點：

（一）評價存款業(yè)務(wù)（35分）

1、辦理存取款業(yè)務(wù)流程合規(guī)得5分，不合規(guī)一筆扣1分，扣完為止。

2、大額支取手續(xù)符合規(guī)定得5分，不合規(guī)一筆扣1分，扣完為止。

3、按規(guī)定辦理存款資信證明業(yè)務(wù)得5分，不合規(guī)一筆扣1分，扣完為止。

4、保證金賬戶管理合規(guī)得5分，不合規(guī)一筆扣1分，扣完為止。

5、應(yīng)解匯款及臨時存款賬戶使用合規(guī)得5分，不合規(guī)一筆扣1分，扣完為止。

6、長期不動戶存款管理合規(guī)得5分，不合規(guī)一筆扣1分，扣完為止。

7、辦理單位定期存款、通知存款、協(xié)定存款業(yè)務(wù)流程合規(guī)，不合規(guī)一筆扣1分，扣完為止。

（二）評價貸款業(yè)務(wù)（20分）

1、客戶信息錄入準確完整得5分，發(fā)現(xiàn)有誤一筆扣1分，扣完為止。

2、貸款業(yè)務(wù)入賬及時，科目使用正確得5分，否則不得分。

3、簽發(fā)銀行承兌匯票業(yè)務(wù)流程合規(guī)得5分，違規(guī)一筆扣2分，扣完為止。

4、認真審核提示付款的到期票據(jù)及申請貼現(xiàn)票據(jù)的真?zhèn)尾⒈Ａ粲涗浀?分，否則不得分。

（三）評價匯劃往來（25分）

1、堅持經(jīng)辦、復(fù)核、授權(quán)崗位分離制度得5分，否則不得分。

2、按規(guī)定審核各項憑證要素，依據(jù)合法有效的原始憑證、記賬憑證進行錄入得5分，發(fā)現(xiàn)一筆有誤扣1分，扣完為止。

3、及時處理來賬轉(zhuǎn)掛賬業(yè)務(wù)得5分，遲轉(zhuǎn)一次扣1分，扣完為止。

4、按規(guī)定時限及時辦理查詢查復(fù)得5分，違規(guī)一筆扣1分，扣完為止。

5、查復(fù)以原業(yè)務(wù)憑證內(nèi)容為依據(jù)得5分，否則不得分。

（四）評價同城票據(jù)交換（10分）

1、同城票據(jù)交換指定專人辦理得2分，否則不得分。

2、提出、提入的各類憑證經(jīng)復(fù)核并逐筆與清單勾挑相符得2分，否則不得分。

3、提入憑證按清算機構(gòu)要求加蓋票據(jù)交換專用章或業(yè)務(wù)公章得2分，漏蓋一份扣1分，扣完為止。

4、提出提入退票手續(xù)合規(guī)得2分，不合規(guī)一筆扣0.5分，扣完為止。

5、憑證傳遞有交接手續(xù)得2分，否則不得分。

（五）評價中間業(yè)務(wù)（10分）

1、代理業(yè)務(wù)堅持不為客戶墊款、不介入客戶經(jīng)濟糾紛原則得4分，否則不得分。

2、中間業(yè)務(wù)收費標準符合規(guī)定得3分，不合規(guī)一筆扣1分，扣完為止。

3、中間業(yè)務(wù)收入按規(guī)定及時入賬得3分，否則不得分。

第二十四條 賬戶管理在業(yè)務(wù)操作子系統(tǒng)中占5分，包括4個評價環(huán)節(jié)、22個評價點和1個否決點：

（一）評價賬戶開立（25分）

1、開立賬戶資料真實完整，預(yù)留印鑒與戶名一致得5分，發(fā)現(xiàn)一筆資料不全或預(yù)留印鑒與戶名不符扣1分，扣完為止。

2、核準類賬戶均經(jīng)人民銀行審批得5分，否則不得分。

3、存款人法定代表人個人信息核查無誤，核查資料保存完整得5分，有誤一筆扣1分，核查資料保存不完整一筆扣1分，扣完為止。

4、簽訂賬戶管理協(xié)議得5分，漏簽一筆扣2分，扣完為止。

5、內(nèi)部賬開立合規(guī)得5分，不合規(guī)一筆扣2分，扣完為止。否決點：違規(guī)開立結(jié)算賬戶扣除本評價環(huán)節(jié)全部分值。

（二）評價賬戶使用（35分）

1、賬戶開立三天后方可辦理支付結(jié)算業(yè)務(wù)得5分，否則不得分。

2、一般存款賬戶使用合規(guī)得5分，否則不得分。

3、臨時存款賬戶延長期限按規(guī)定辦理展期手續(xù)得5分，否則不得分。

4、注冊驗資賬戶只收不付，出資人與匯繳人一致得5分，不合規(guī)一筆扣1分，扣完為止。

5、內(nèi)部賬核算內(nèi)容合規(guī)得5分，發(fā)現(xiàn)不合規(guī)一筆扣1分，扣完為止。

6、掛賬賬戶的資金真實合規(guī)、清理及時得5分，不合規(guī)一筆扣1分，扣完為止。

7、各種過渡性賬戶無不合規(guī)款項得5分，違規(guī)一筆扣1分，扣完為止。

（三）評價賬戶管理（25分）

1、賬戶變更手續(xù)合規(guī)得5分，不合規(guī)一筆扣1分，扣完為止。

2、賬戶撤銷手續(xù)合規(guī)得5分，不合規(guī)一筆扣1分，扣完為止。

3、客戶更換印鑒后續(xù)手續(xù)齊全得5分，不合規(guī)一筆扣1分，扣完為止。

4、預(yù)留印鑒掛失手續(xù)合規(guī)得5分，不合規(guī)一筆扣1分，扣完為止。

5、按規(guī)定進行賬戶年檢得5分，否則不得分。

（四）評價反洗錢業(yè)務(wù)（15分）

1、制定并執(zhí)行反洗錢內(nèi)控制度得3分，否則不得分。

2、建立反洗錢領(lǐng)導(dǎo)小組，明確專（兼）職反洗錢人員得3分，否則不得分。

3、按規(guī)定及時報送大額、可疑交易信息得3分，否則不得分。

4、客戶身份識別和客戶身份資料及交易記錄保存完整得3分，發(fā)現(xiàn)一筆不合規(guī)扣1分，扣完為止。

5、開展反洗錢宣傳、培訓(xùn)得3分，否則不得分。

第二十五條 現(xiàn)金業(yè)務(wù)管理在業(yè)務(wù)操作子系統(tǒng)中占6分，包括4個評價環(huán)節(jié)、20個評價點和1個否決點：

（一）評價庫房管理（30分）

1、執(zhí)行庫房鑰匙、密碼分管分持和平行交接制度得5分，否則不得分。

2、庫房（保險柜）及ATM機正、副鑰匙按規(guī)定保管，副鑰匙啟用時手續(xù)齊全得5分，否則不得分。

3、堅持雙人管庫并同進同出得5分，否則不得分。

4、按規(guī)定堅持領(lǐng)導(dǎo)查庫制度得5分，無故少查一次扣2分，扣完為止。

5、除有權(quán)人員查庫外，非管庫人員不經(jīng)批準不得進入庫房得5分，否則不得分。

6、代保管物品存取手續(xù)合規(guī)，認真登記《代保管物品登記簿》且賬實相符得5分，否則不得分。

（二）評價柜員尾箱管理（20分）

1、柜員尾箱限額設(shè)臵合理得5分，否則不得分。

2、柜員尾箱賬實相符得5分，否則不得分。

3、柜員堅持一日三核庫得5分，少核一次扣1分，扣完為止。

4、柜員間現(xiàn)金調(diào)劑經(jīng)有權(quán)人簽批得5分，否則不得分。

（三）評價現(xiàn)金調(diào)繳款業(yè)務(wù)（20分）

1、制定現(xiàn)金調(diào)繳款業(yè)務(wù)流程得5分，否則不得分。

2、現(xiàn)金調(diào)令、現(xiàn)金調(diào)撥單經(jīng)有權(quán)批準人簽字5分，發(fā)現(xiàn)一筆未簽字扣2分，扣完為止。

3、調(diào)入現(xiàn)金及時清點、入賬得5分，否則不得分。

4、無營業(yè)機構(gòu)互相調(diào)劑現(xiàn)金現(xiàn)象得5分，否則不得分。

（四）評價出納操作程序（30分）

1、現(xiàn)金出入庫手續(xù)合規(guī)得5分，否則不得分。

2、假幣收繳處理合規(guī)得5分，不合規(guī)一筆扣1分，扣完為止。

3、上門收款業(yè)務(wù)雙人辦理，換人入賬得5分，不合規(guī)一次扣2分，扣完為止。

4、款箱（包）交接手續(xù)合規(guī)得5分，不合規(guī)一次扣2分，扣完為止。

5、堅持現(xiàn)金收入先收款后記賬、現(xiàn)金付出先記賬后付款得5分，不合規(guī)一次扣1分，扣完為止。

6、出納長、短款處理合規(guī)得5分，不合規(guī)一次扣2分，扣完為止。否決點：發(fā)現(xiàn)盜用、挪用庫款或白條抵庫的扣除本評價環(huán)節(jié)全部分值。第二十六條 財務(wù)管理在業(yè)務(wù)操作子系統(tǒng)中占10分，包括3個評價環(huán)節(jié)、16個評價點和2個否決點：

（一）評價財務(wù)制度管理（20分）

1、編制年度財務(wù)計劃得6分，否則不得分。

2、建立財經(jīng)審批委員會，對大宗費用開支實行集體決策得6分，否則不得分。

3、執(zhí)行財務(wù)管理審批、采購、保管和會計核算崗位相分離得8分，否則不得分。

（二）評價財務(wù)收支管理（60分）

1、執(zhí)行權(quán)責發(fā)生制得6分，有一筆未執(zhí)行扣1分，扣完為止。

2、財務(wù)收支核算準確、列賬合規(guī)得10分，發(fā)現(xiàn)一筆不合規(guī)扣1分，16 扣完為止。

3、費用賬戶開立和使用合規(guī)得7分，否則不得分。

4、費用借支手續(xù)合規(guī)得6分，發(fā)現(xiàn)一筆不合規(guī)扣1分，扣完為止。

5、費用支出實行審批制度得6分，否則不得分。

6、應(yīng)收應(yīng)付款掛賬合規(guī)得6分，發(fā)現(xiàn)一筆不合規(guī)扣1分，扣完為止。

7、抵債資產(chǎn)處臵核算合規(guī)得6分，否則不得分。

8、以前年度損益調(diào)整合規(guī)得6分，否則不得分。

9、表外應(yīng)收未收利息核算準確得7分，發(fā)現(xiàn)一筆不合規(guī)扣1分，扣完為止。

否決點：發(fā)現(xiàn)財務(wù)收支不按規(guī)定納入當期損益，人為調(diào)整經(jīng)營成果的，扣除本評價環(huán)節(jié)全部分值。

（三）評價財產(chǎn)管理（20分）

1、固定資產(chǎn)購建、使用、租賃和處臵符合財務(wù)管理規(guī)定得5分，否則不得分。

2、低值易耗品的購臵、使用、保管合規(guī)得5分，否則不得分。

3、按規(guī)定對財產(chǎn)定期盤點且記錄完整得5分，否則不得分。

4、在建工程、無形資產(chǎn)、其他資產(chǎn)管理合規(guī)得5分，否則不得分。否決點：發(fā)現(xiàn)截留利潤、轉(zhuǎn)移業(yè)務(wù)收入、經(jīng)營收入不入賬、從事賬外經(jīng)營、私設(shè)賬外賬、小金庫的，扣除本評價環(huán)節(jié)全部分值。

第二十七條 監(jiān)督管理在評價體系中占10%，在第一計分層次中占10分，設(shè)3個評價環(huán)節(jié)、13個評價點和1個否決點：

（一）評價勾挑核對（10分）

1、指定專（兼）職人員負責業(yè)務(wù)勾挑得2分，否則不得分。

2、當日業(yè)務(wù)在規(guī)定時間內(nèi)勾挑完畢得3分，否則不得分。

3、勾挑人員發(fā)現(xiàn)問題立即向主管領(lǐng)導(dǎo)報告得3分，否則不得分。

4、勾挑人員勾挑完畢后在業(yè)務(wù)流水清單上簽章得2分，否則不得分。

（二）評價委派會計履職情況（60分）

1、堅持坐班，進行現(xiàn)場監(jiān)督且按規(guī)定登記《工作日志》得10分，發(fā)現(xiàn)未按規(guī)定監(jiān)督、審核或記錄不全一次扣1分，扣完為止。

2、認真履行職責，按規(guī)定監(jiān)督、審核日常業(yè)務(wù)操作是否合規(guī)，對應(yīng)審批事項逐筆審批得10分，發(fā)現(xiàn)不盡職事項一筆扣2分，扣完為止。

3、做好柜員交接的監(jiān)交工作，在相關(guān)登記簿監(jiān)交欄簽字，柜員休假在系統(tǒng)中做休假處理得10分，無故少一次扣2分，扣完為止。

4、每日營業(yè)終了檢查網(wǎng)點狀態(tài)，并在規(guī)定時間作網(wǎng)點簽退得10分，出現(xiàn)一次未簽退扣2分，扣完為止。

5、離崗或休假按規(guī)定做轉(zhuǎn)授權(quán)并辦理交接得10分，否則不得分。

6、發(fā)現(xiàn)營業(yè)機構(gòu)違規(guī)事項立即制止，制止無效向委派機構(gòu)報告得10分，否則不得分。

（三）評價發(fā)現(xiàn)問題整改與處理情況（30分）

1、對外部監(jiān)管和內(nèi)部檢查發(fā)現(xiàn)的問題，分析原因并制定整改措施得10分，否則不得分。

2、在規(guī)定的整改期內(nèi)完成整改工作得10分，否則不得分。

3、嚴格執(zhí)行外部監(jiān)管部門和管轄機構(gòu)的處罰決定得10分，否則不得分。

否決點：發(fā)生案件及責任事故未及時上報的，扣除本評價環(huán)節(jié)全部分值。

第五章 獎懲

第二十八條 各級聯(lián)社每年應(yīng)對考核情況進行總結(jié)評比，評比結(jié)果在全轄通報，以鼓勵先進，鞭策后進。

第二十九條 考核結(jié)果與等級社評定掛鉤，并可作為年度評先的條件之一。

第三十條 對在年度考核中被評為一級的會計部門和管理人員，由考核單位逐級推薦，由省聯(lián)社進行表彰獎勵，并在全轄推廣其先進經(jīng)驗。市地聯(lián)社可比照省聯(lián)社獎勵方式，對本級評比先進單位和個人進行表彰獎勵。

第三十一條 對被評為四級、存在問題較多的縣級聯(lián)社，應(yīng)由檢查單位對其會計主管人員進行誡勉談話，幫助其總結(jié)經(jīng)驗教訓(xùn)，查找存在問題的主要原因，制定整改方案，并在當年的等級社評比中降一級。第二年考核仍為四級，則對會計主管人員提出警告，考核若降為五級，建議對會計主管人員調(diào)整崗位。

第三十二條 對考核被評為五級、各項管理較差、存在較多風險隱患的會計單位，列為下一年度重點監(jiān)控對象，當年等級社降為最低級，增加檢查次數(shù)，對其會計管理人員，建議調(diào)整崗位。

第六章 附 則

第三十三條 本辦法適用于黑龍江省農(nóng)村信用社聯(lián)合社所轄的農(nóng)村信用合作聯(lián)社、農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行及其附屬機構(gòu)。

第三十四條 本辦法由黑龍江省農(nóng)村信用社聯(lián)合社負責解釋、修改。第三十五條 市、縣聯(lián)社可根據(jù)本辦法結(jié)合自身實際，制定實施細則。第三十六條 本辦法自二〇〇九年七月一日起施行。

第二篇：內(nèi)控制度考核辦法

信用社內(nèi)勤人員考核制度

為進一步推動我社“雙建”工作，強化制度執(zhí)行和內(nèi)控管理，增強我社員工合規(guī)經(jīng)營意識，督促其不斷完善內(nèi)控制度，實現(xiàn)各項業(yè)務(wù)及時完成，防范和化解操作風險，特制定本辦法。

一、本辦法考核對象為泰銀信用社內(nèi)勤人員。

二、實行“百分制考核”，采用扣分制，依據(jù)各級行、社檢查發(fā)現(xiàn)存在的問題及各項業(yè)務(wù)完成情況，對相關(guān)人員進行考評，按扣分值扣發(fā)當月績效工資。

（一）存款（60分）

（二）月均業(yè)務(wù)筆數(shù)（20分）

（三）內(nèi)控制度執(zhí)行（20分）

對以上所定考核分值，根據(jù)各項任務(wù)完成比率進行扣分，與當月績效工資掛鉤，如年底完成全年任務(wù)的將返回所扣發(fā)的績效工資。

三、本辦法由泰銀信用社制定、解釋和修改。

四、本辦法自2009年1月1日起執(zhí)行。

信用社

二00九年一月一日

第三篇：農(nóng)村信用社客戶經(jīng)理考核辦法

XX支行2013年綜合業(yè)務(wù)考核辦法

為充分調(diào)動我支行客戶經(jīng)理的工作積極性，促進各項業(yè)務(wù)又好又快的發(fā)展，參考合行綜合業(yè)務(wù)考核辦法，結(jié)合我支行實際情況特制定本考核辦法。

一、考核對象

本辦法考核對象為我支行全體在崗客戶經(jīng)理。

二、考核辦法

考核實行千分制，內(nèi)容包括定量指標和定性指標兩部分，其中：定量指標占900分，定性指標占100分。實行按月考核、按月兌現(xiàn)，依據(jù)各客戶經(jīng)理得分情況計算其效益工資。

三、考核內(nèi)容

（一）定量指標（900分）：主要包括存款營銷、貸款營銷、不良貸款清收、利息收入、電子銀行產(chǎn)品營銷五項指標，按各指標合計得分乘以90%計算定量指標得分。

1、存款營銷考核（220分）

存款考核分為完成計劃考核和存款貢獻考核兩部分，其中完成計劃考核140分、存款貢獻考核80分。

完成計劃考核按如下方式計算：（1）月末余額考核（70分）

完成當月計劃考核30分，按照完成當月計劃比例計算得分，完成當月計劃得滿分。

完成累計計劃考核40分，以2011年末存款余額為基數(shù)，按照累計完成計劃比例得分，獎分不超過本項分，低于基數(shù)的倒扣分直至扣完本項分。

（2）日均余額考核（70分）

完成當月計劃考核30分，按照完成當月計劃比例計算得分，完成當月計劃得滿分。

完成累計計劃考核40分，以2011年末存款余額為基數(shù)，按照累計完成計劃比例得分，獎分不超過本項分，低于基數(shù)的倒扣分直至扣完本項分。

（3）存款貢獻考核（80分）

以自身日均存款余額與全體客戶經(jīng)理日均存款平均數(shù)的占比計算得分，即存款貢獻考核得分=自身存款日均余額/全體客戶經(jīng)理日均存款平均數(shù)×80

2、貸款營銷考核（150分）

（1）借新還舊貸款壓降考核（30分）

以每月客戶經(jīng)理管理的借新還舊貸款的10%為壓降基數(shù)，按照實際壓降比例計算得分，加分不超本項分。

（2）貸款余額貢獻考核（40分）

以客戶經(jīng)理年初正常貸款余額為基數(shù)，按照正常貸款的增加額與全行貸款增加額的比率計算得分，加分不超本項分低于基數(shù)的倒扣分直至扣完本項分。（計算時按照采取全行貸款增加額的平均數(shù)）

（3）當月到期貸款考核（40分）

以客戶經(jīng)理當月到期貸款收回率為考核依據(jù)，達不到100%，不得分。

（4）五級分類不良貸款現(xiàn)金清收考核（40 分）

以2011年末五級分類不良貸款余額為基數(shù)，按累計完成計劃計 算得分，未完成累計計劃的按比例得分；對超額完成累計計劃的按超額完成計劃比例加分，加分不超本項分。

貢獻加分項目：抵質(zhì)押貸款考核，以客戶經(jīng)理營銷的抵質(zhì)押貸款與全行抵質(zhì)押貸款任務(wù)的比率與全行抵質(zhì)押貸款考核得分的乘積計算加分，加分不超過全行抵質(zhì)押貸款考核得分。抵質(zhì)押貸款僅限存單質(zhì)押、有效房產(chǎn)和國有出讓土地使用權(quán)抵押以及總部認可的動產(chǎn)抵押、第三方監(jiān)管質(zhì)押等。（支行協(xié)調(diào)發(fā)放的不享受加分）

獎勵及罰款項目：評級授信考核單獨進行，達不到要求的將按照評級授信考核辦法進行處罰，罰款從計算出的績效工資中扣除。

3、不良貸款清收考核（270分）

（1）逾期、非應(yīng)計貸款考核（130分）①完成當月計劃考核（50分）

依據(jù)當月實際下降額占當月任務(wù)的比例計算得分，完成計劃得滿分。

②完成累計計劃考核（80分）

以2011年末余額為基數(shù)，按照累計完成計劃比例得分，得分不封頂，月末余額較2011年末余額增加的倒扣分直至扣完本項分。

（2）資產(chǎn)置換貸款考核（100分）

以2011年末余額為基數(shù)，按照累計完成計劃比例得分，得分不封頂。

（3）表外已核銷貸款及票據(jù)置換貸款考核（40分）

以2011年末余額為基數(shù)，按照累計完成計劃比例得分，得分不封頂。

（4）考核認可的清收方式可以是現(xiàn)金清收、盤活清收、打包出售等各種上級行認可的方式中的一種或幾種。上述考核均剔除當年新增核銷貸款因素。支行領(lǐng)導(dǎo)通過協(xié)調(diào)或訴訟收回的不良貸款，視同客戶經(jīng)理完成任務(wù)，但不享受加分和獎勵。

獎勵及罰款項目：月度內(nèi)每增加一筆逾期、非應(yīng)計貸款從計算出的效益工資中扣200元，每清收一筆非當月形成的逾期及非應(yīng)計貸款獎勵200元。

4、利息收入考核（260分）

（1）完成當月計劃考核（100分）

完成當月收息計劃的得滿分，未完成當月計劃的按照實際完成計劃比例得分。（計算時按照自身當月收息與全行當月收息的平均數(shù)的比率）

（2）累計完成計劃考核（160分）

按照累計完成計劃比例得分，得分不封頂。（計算時按照自身累計收息與全行累計收息的平均數(shù)的比率）

（3）應(yīng)收息清收考核

當月正常貸款應(yīng)收息未收回的（金額不超過100元）每筆罰責任人50元。

5、電子銀行產(chǎn)品營銷考核（100分）

其中新增發(fā)卡量、個人網(wǎng)銀、企業(yè)網(wǎng)銀、財富在手卡、電話POS各占20分，按照各項任務(wù)累計完成計劃比例的平均比例計算得分，加分不超過本項分。

（二）定性指標（100分）

主要考核以下幾項內(nèi)容，實行倒扣分制。

1、考勤考核。每月遲到、早退超過兩次者每次扣2分；有事提前請假，無故曠工者每次扣5分，罰款100元，同時視情節(jié)輕重按相關(guān)規(guī)定處理；準時參加各種會議，每缺席一次扣2分。

2、衛(wèi)生、著裝考核。每天認真打掃自己的衛(wèi)生區(qū)，因衛(wèi)生區(qū)不達標連續(xù)三次被通報者每次扣2分。工作期間在營業(yè)室按要求著裝，如發(fā)現(xiàn)不符合規(guī)定，每次罰款100元。

3、遵守規(guī)章制度考核。因吃拿卡要報、違規(guī)行為被舉報經(jīng)查實者每次扣20分。違反計劃生育政策經(jīng)查實扣100分。

4、文明服務(wù)考核。嚴格執(zhí)行值班坐班制度，文明服務(wù)，凡未按規(guī)定執(zhí)行或被客戶有效投訴，每次扣10分。

5、手續(xù)嚴密性考核。必須嚴格按照信貸規(guī)定辦理貸款手續(xù)，出現(xiàn)因內(nèi)容填寫錯誤、不齊全等原因造成貸款手續(xù)不嚴密的每份扣5分，被上級通報的加倍處罰。

6、信貸管理考核。嚴格按照規(guī)定進行貸前調(diào)查、貸后檢查及催收，凡達不到要求者，每筆扣5分。

7、執(zhí)行力貫徹考核。對工作落實不力、拖拖拉拉，未按時完成上級及支行領(lǐng)導(dǎo)安排的工作的，每次扣10分。因工作不力每被上級行通報一次扣20分。

四、兌現(xiàn)方法

次月初10日內(nèi)公布上月末客戶經(jīng)理業(yè)績，按照考核內(nèi)容計算考核得分，乘以本人的工資系數(shù)，計算出該客戶經(jīng)理的最終得分。根據(jù)客戶經(jīng)理的總得分，計算出每分的績效工資數(shù)額。從而得出每位客戶經(jīng)理的績效工資，總部工資下劃后的20日內(nèi)發(fā)放到位。

同意的客戶經(jīng)理：

不同意的客戶經(jīng)理：

第四篇：農(nóng)村信用社效益工資考核辦法

農(nóng)村信用社效益工資考核辦法

為切實抓好信用社的經(jīng)營管理，充分調(diào)動信用社全體員工的工作積極性，促進各項業(yè)務(wù)持續(xù)穩(wěn)定快速發(fā)展，特制定效益工資考核辦法如下。

一、職工效益工資50%與每月旬均存款上升任務(wù)掛鉤。具體考核辦法：逐月完成旬均任務(wù)的按月計發(fā)效益工資；提前完成任務(wù)的，按保持月份計發(fā)相應(yīng)的效益工資；當月未完成，后一個月完成任務(wù)且實績足以彌補上一個月任務(wù)的返還上一個月的效益工資，當月完成任務(wù)的實績不足以彌補上一個月任務(wù)的，只發(fā)當月效益工資。

二、職工效益工資50% 與不良貸款月度清收任務(wù)掛鉤。完成當月不良貸款清收任務(wù)的計發(fā)當月效益工資，當月未完成清收任務(wù)。年底一次性完成不良貸款清收下降任務(wù)的，未完成不良貸款清收任務(wù)月份效益工資返還80％,年底不良貸款比年初上升的中間所發(fā)效益工資全部扣回。

三、按月考核任務(wù)以年初余額為基數(shù)，由聯(lián)社下達到信用社。

四、效益工資由聯(lián)社稽核科審核后通知下發(fā)。

五、各社計發(fā)效益工資，必須結(jié)合職工崗位責任，任務(wù)完成實績，兌現(xiàn)到人。總社未完成月度考核任務(wù)而分社完成考核任務(wù)的經(jīng)聯(lián)社考核后按第一點計發(fā)分社效益工資。

第五篇：農(nóng)村信用社績效考核辦法

農(nóng)村信用社績效考核辦法

一、指導(dǎo)思想

以省聯(lián)社績效考核相關(guān)精神為指導(dǎo)，與市聯(lián)社人事制度改革、勞動用工制度相結(jié)合，通過委派會計履責監(jiān)督、市聯(lián)社直接考核，合理確定社與社之間、崗位與崗位之間的工作目標和工資含量標準，拉開分配檔次，建立“激勵充分、約束有效”的分配機制，促進我市信用社又好又快地發(fā)展。

二、基本原則

(一)含量計酬的原則。根據(jù)全市信用社績效工資總額、各項經(jīng)營計劃等因素，確定統(tǒng)一的含量標準，據(jù)此標準計算信用社實際完成任務(wù)數(shù)應(yīng)得的績效工資。信用社主任和副主任根據(jù)工作職責和分工，其績效工資實行百分考核。

(二)質(zhì)效優(yōu)先的原則。各社工資增長水平要與經(jīng)營指標完成情況和資產(chǎn)質(zhì)量相適應(yīng)。

(三)風險防范的原則。凡出現(xiàn)案件或資產(chǎn)損失的，根據(jù)涉案金額或損失大小，按規(guī)定相應(yīng)扣減績效工資。

(四)人員定編的原則。年終績效考核結(jié)賬時，按定編的人數(shù)計算按人考核結(jié)賬部分。

(五)按月結(jié)賬的原則。市聯(lián)社按月對各社經(jīng)營計劃完成情況進行考核，其中收息按月全額計發(fā)績效工資，其它考核項目按當期應(yīng)計績效工資的70%計發(fā)，信用社依據(jù)員工業(yè)績考核到人。全年滾動結(jié)算，年終結(jié)總賬。

(六)優(yōu)勝劣淘的原則。有下列情況之一的，對主任和分管主任就地免職：

1、存款未完成凈增計劃50%的；

2、利息收入未完成計劃的80%或同比下降的；

3、不良貸款不降反增的；

4、當年到期貸款回籠率低于90%的（五級分類）。

三、績效考核對象

績效考核對象為全體在編在崗承擔經(jīng)營目標任務(wù)的員工，不包含待崗、內(nèi)退及行政開留人員。借調(diào)人員績效工資按所在信用社人均績效工資確定，由市聯(lián)社另增加相關(guān)社工資總額。

四、工資的構(gòu)成和考核

(一)基本工資

按定編人數(shù)每人每月x元的標準計發(fā)(含“三金”)，待崗人員發(fā)生活費x元。

(二)績效工資1、2013年全市信用社績效考核指標為全年存款旬均凈增額、利息收入、不良貸款清收（五級分類）?？冃ЧべY含量標準分別為存款旬均凈增額x元/萬元，利息收入x元/萬元（營業(yè)部按x元/萬元考核），不良貸款清收x元/萬元。

2、對信用社主任、副主任績效工資實行百分考核，工資基數(shù)為全社業(yè)務(wù)人員人均績效工資。

(1)主任考核項目：

存款年末凈增25分、收息30分、不良貸款清收25分、回籠率10分、安全及其他工作10分（城區(qū)社存款年末凈增35分，收息45分）。

(2)分管信貸副主任考核項目：

利息收入35分、清收35分、到期貸款回籠率20分、信貸管理10分（城區(qū)社信貸投放50分，到期貸款回籠率40分，信貸管理10分）。

(3)分管存款副主任考核項目：

存款年末凈增40分、旬均凈增40分，安全及其他管理20分。

上述定量指標按實際完成比例計分，超比例可計加分，加分最高不超過原分值的30%；貸款回籠率達不到99%，每差0.5個百分點扣1分。定性指標由市聯(lián)社相關(guān)職能部門根據(jù)平時考核計分。

五、工資系數(shù)的確定

信用社主任工資系數(shù)基數(shù)為1.8，根據(jù)百分考核結(jié)果考核后上下浮動區(qū)間為[1.3，2.1]；副主任系數(shù)基數(shù)為1.5，考核后上下浮動區(qū)間為[1.1，1.7]，其他人員工資系數(shù)由各社根據(jù)情況自行確定。

六、績效工資扣減項目

(一)當年到期貸款回籠率低于99%的，按欠標準絕對額的10%扣減績效工資總額。

(二)費用超計劃、超比例部分，全額扣減信用社主任績效工資。

七、特別說明和規(guī)定

(一)市聯(lián)社年終將按存款旬均凈增x元/萬元、利息收入x元/萬元的標準增加各社費用總額，作為組織存款、增加利息收入的專項公關(guān)費用。

(二)各社應(yīng)區(qū)分不同崗位，建立個人業(yè)績臺賬，詳細登載員工個人收存、收貸、收息業(yè)績，作為計算績效工資的依據(jù)。

(三)信用社主任、副主任組織的對公和大戶存款、清收的大額貸款利息和大額不良貸款屬公共業(yè)績，相應(yīng)的績效工資應(yīng)按比例進行分配。

(四)按本辦法計算的績效工資總額若低于省聯(lián)社核定的工資總額，以省聯(lián)社核定的工資總額為準，相應(yīng)調(diào)增各社績效工資總額；反之相應(yīng)調(diào)減各社績效工資總額。

八、組織實施

本考核辦法由市聯(lián)社財會統(tǒng)計部組織實施，市聯(lián)社稽查大隊負責對各社經(jīng)營計劃完成情況進行審計考核，并計算出全年應(yīng)得績效工資，由財會統(tǒng)計部通知計發(fā)。