第一篇：衛(wèi)生院會計(jì)考核辦法

為切實(shí)加強(qiáng)我縣鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院的管理，提高鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院的工作和服務(wù)效率，根據(jù)《撫州市鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院績效考核指導(dǎo)意見（試行）》的精神，結(jié)合我縣實(shí)際，特制定本實(shí)施方案。

一、基本原則

（一）效率優(yōu)先原則。堅(jiān)持工作數(shù)量與工作質(zhì)量相結(jié)合，按勞取酬、優(yōu)勞多酬，不得將個人收入與開單提成相結(jié)合，突出社會效益，淡化經(jīng)濟(jì)效益；

（二）公平公正原則。堅(jiān)持工作總量與服務(wù)質(zhì)量相結(jié)合、崗位風(fēng)險(xiǎn)與分配系數(shù)相統(tǒng)一，實(shí)行因事設(shè)崗、以崗定責(zé)、以責(zé)定分、以分取酬；

（三）合理分配原則。堅(jiān)持成本核算、保底封頂、總量控制、確保結(jié)余，加強(qiáng)成本費(fèi)用控制，摒棄短期行為，增強(qiáng)發(fā)展后勁。

（四）分級考核原則。衛(wèi)生院接受衛(wèi)生局的考核，同時負(fù)責(zé)對職工進(jìn)行考核。同一層級實(shí)行一個考核標(biāo)準(zhǔn)、一套考核辦法。

二、考核內(nèi)容及評價標(biāo)準(zhǔn)

（一）鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院的考核內(nèi)容由見附件1；

（二）醫(yī)務(wù)人員的考核內(nèi)容見附件2。

三、考核方法

1、縣（區(qū)）衛(wèi)生局設(shè)立兩個中心，即鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院會計(jì)核算中心和鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院業(yè)務(wù)管理中心，分別對鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院的財(cái)務(wù)和業(yè)務(wù)進(jìn)行統(tǒng)一管理。衛(wèi)生院由院委會負(fù)責(zé)對職工進(jìn)行考核。

2、業(yè)務(wù)管理中心于每年年初分別確定各衛(wèi)生院的年度工作目標(biāo)任務(wù)和完成時間。衛(wèi)生院根據(jù)工作崗位的性質(zhì)和特點(diǎn)，確定崗位系數(shù)和工作項(xiàng)目標(biāo)準(zhǔn)服務(wù)量折合值。

3、會計(jì)核算中心于每年年初綜合各衛(wèi)生院的財(cái)政補(bǔ)助、上年業(yè)務(wù)收入、業(yè)務(wù)支出和收支結(jié)余等因素，確定衛(wèi)生院當(dāng)年崗位績效工資總額。會計(jì)核算中心對財(cái)政補(bǔ)助的資金分月預(yù)撥到衛(wèi)生院，年終考核統(tǒng)一進(jìn)行結(jié)算。

鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院崗位績效工資由崗位工資、薪級工資、績效工資和津貼補(bǔ)貼四部分組成，其中崗位工資和薪級工資為基本工資。國家規(guī)定的職工基本工資、津貼補(bǔ)貼和護(hù)士的基本工資提高10％的部分作為收入分配中的固定部分按月發(fā)放，績效工資為業(yè)務(wù)收入結(jié)余的可分配部分（為剔除以下6項(xiàng)之后的結(jié)余：預(yù)留事業(yè)基金、計(jì)提修購基金、社會保障支出、固定工資支出、專項(xiàng)補(bǔ)貼支出、公用經(jīng)費(fèi)用支出。提足以上六項(xiàng)之后的結(jié)余方可作為績效工資進(jìn)行分配，如當(dāng)月不能實(shí)現(xiàn)收支平衡，應(yīng)從績效工資開始從后向前依次調(diào)減分配項(xiàng)目），但總額不得超過衛(wèi)生院職工基本工資總額的120％。個人績效工資不得超過本院職工平均基本工資的150％（兼職人員每另兼一職績效工資最高限額可提高5－8個百分點(diǎn)）。

4、業(yè)務(wù)管理中心對衛(wèi)生院考核每年年底或次年年初進(jìn)行一次，確定考核等次并經(jīng)局長辦公會研究同意后，提交會計(jì)核算中心兌付財(cái)政補(bǔ)助資金。衛(wèi)生院院委會對職工的績效考核按月進(jìn)行，考核結(jié)果進(jìn)行公示并上報(bào)業(yè)務(wù)管理中心備案，按考核結(jié)果兌付績效工資。

四、考核方式

（一）對衛(wèi)生院的考核

1、查閱資料。包括查閱財(cái)務(wù)報(bào)表、各種統(tǒng)計(jì)報(bào)表、病歷、處方、診療登記、疫情報(bào)告等；

2、現(xiàn)場檢查。包括查看基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、醫(yī)療設(shè)備、服務(wù)流程、服務(wù)規(guī)范、工作紀(jì)律、制度建設(shè)、環(huán)境衛(wèi)生等；

3、走方群眾。包括對預(yù)防接種對象、保健對象、建檔對象和患者及其家屬等接受服務(wù)的情況，測評滿意度。

4、召開座談會。隨機(jī)抽取30％的職工和患者進(jìn)行座談，征求意見。

（二）對醫(yī)務(wù)人員的考核

1、計(jì)算工作量。對每個職工的工作量進(jìn)行核算（標(biāo)準(zhǔn)服務(wù)量折合值*工作數(shù)量＝折算后工作數(shù)量）。

2、評價服務(wù)質(zhì)量。對每個職工的服務(wù)質(zhì)量采取不定期巡查和定期檢查相結(jié)合的方式進(jìn)行評價，結(jié)果作為評價服務(wù)質(zhì)量的依據(jù)。

3、評估滿意度。對不遵守醫(yī)院規(guī)章制度和工作紀(jì)律等要按次、按性質(zhì)予以扣分。

五、考核結(jié)果運(yùn)用

（一）對鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院的考核

1、實(shí)行千分制考核?？己私Y(jié)果分為4個等次，分值在850分以上的優(yōu)秀，700－849分為良好，600－699分以為合格，600分以下的為不合格?？己藘?yōu)秀的比例分別不得超過15％，按分?jǐn)?shù)高低依次確定。

2、對考核結(jié)果為不合格的，扣減其當(dāng)年20％的財(cái)政補(bǔ)助經(jīng)費(fèi)，且其績效工資總額不得超過衛(wèi)生院職工基本工資的80％，連續(xù)2年考核不合格的，應(yīng)免去（解聘）院長職務(wù)；考核結(jié)果為合格的，全額撥付財(cái)政補(bǔ)助經(jīng)費(fèi)，其績效工資總額不得超過衛(wèi)生院職工基本工資的100％；考核結(jié)果為良好和優(yōu)秀的，全額撥付財(cái)政補(bǔ)助經(jīng)費(fèi)。其中考核為優(yōu)秀的，對院長予以適當(dāng)?shù)目冃ЧべY獎勵。

（二）對衛(wèi)生院職工的考核

1、對服務(wù)質(zhì)量和滿意度實(shí)行百分制考核?？己私Y(jié)果分為4個等次，分值在85分以上的為優(yōu)秀，70－84分為良好，60－69分以為合格，60分以下的為不合格。考核優(yōu)秀的比例不得超過15％，按分?jǐn)?shù)高低依次確定。

2、按考核結(jié)果確定考核系數(shù)，不合格的為0.8、合格的為1.0、良好的為

1.2，優(yōu)秀的為1.5。

3、結(jié)合崗位系數(shù)和考核系數(shù)對績效工資進(jìn)行分配。即個人績效工資＝衛(wèi)生院當(dāng)月績效工資總額*個人考核工作量/全院職工考核工作總量。

個人考核工作量＝個人崗位系數(shù) *個人折算后工作量*個人考核系數(shù)

六、監(jiān)督管理

（一）每年年初要制定鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院績效考核實(shí)施方案，明確考核內(nèi)容及評價標(biāo)準(zhǔn)，并上報(bào)市衛(wèi)生局備案。鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院對職工的績效考核實(shí)施辦法報(bào)縣（區(qū)）衛(wèi)生局審核、備案。

（二）財(cái)務(wù)核算中心要加強(qiáng)對衛(wèi)生院預(yù)算安排和費(fèi)用支出的管理，不得隨意擴(kuò)大成本費(fèi)用開支范圍、亂擠亂攤費(fèi)用，對計(jì)提的發(fā)展基金使用要計(jì)劃、有監(jiān)管。

業(yè)務(wù)管理中心要加大對鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院業(yè)務(wù)工作的指導(dǎo)力度，確?？冃Э己斯ぷ鞯捻樌⒏咝нM(jìn)行。

（三）各鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院要增加工作的透明度，對績效考核方案、結(jié)果、大額費(fèi)用支出等進(jìn)行公示，接受職工的監(jiān)督。

（四）衛(wèi)生局將定期對各鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院的績效考核工作進(jìn)行督查、指導(dǎo)，及時發(fā)現(xiàn)和解決問題，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，不斷完善。

第二篇：衛(wèi)生院績效考核辦法

衛(wèi)生院績效考核辦法。

考核辦法包括四個方面：

一是建立一個體系。建立以工作崗位性質(zhì)、技術(shù)含量和風(fēng)險(xiǎn)程度、服務(wù)數(shù)量、服務(wù)質(zhì)量為主要依據(jù)，以服務(wù)效率、服務(wù)成效、群眾滿意度為主要內(nèi)容的考核體系。

二是突出兩項(xiàng)內(nèi)容。即突出服務(wù)數(shù)量和服務(wù)質(zhì)量的考核，以公共衛(wèi)生和基本醫(yī)療服務(wù)數(shù)量核定績效工資絕對額，再按100分換算成絕對額每分分值；根據(jù)服務(wù)質(zhì)量對每位醫(yī)務(wù)人員進(jìn)行100分制綜合目標(biāo)考核，內(nèi)容包括廉潔行醫(yī)、規(guī)范服務(wù)、制度落實(shí)、醫(yī)治成效和患者測評等，根據(jù)考核分值計(jì)算績效工資，做到服務(wù)數(shù)量與服務(wù)質(zhì)量同步。

三是促進(jìn)三方互動。形成由醫(yī)務(wù)人員提供服務(wù)、患者提供服務(wù)滿意度、醫(yī)院進(jìn)行考核管理，以優(yōu)質(zhì)服務(wù)規(guī)范管理促進(jìn)發(fā)展的良性循環(huán)。

四是實(shí)施四層管理。第一層是按照全年醫(yī)院收支確定績效工資總額。第二層是由服務(wù)數(shù)量、服務(wù)質(zhì)量為核定依據(jù)，明確核算辦法和考核細(xì)則，并實(shí)施捆綁式、傾斜式考核。第三層是嚴(yán)格考核方式。醫(yī)院成立考核小組，進(jìn)行交叉考核?；颊呖梢岳冕t(yī)院發(fā)放的評分卷對醫(yī)生進(jìn)行打分。如查實(shí)一起有效投訴或群眾滿意測評列末位的，均將扣分；連續(xù)3次有效投訴，停發(fā)當(dāng)月績效工資。第四層是每月將考核情況進(jìn)行公示，同時對辦法實(shí)施過程中確需調(diào)整完善的內(nèi)容也予以公開。

第三篇：會計(jì)崗位考核辦法

會計(jì)崗位考核辦法

以下情況視為工作失責(zé)違紀(jì)：

1、會計(jì)員失責(zé)違紀(jì)造成的損失由其個人承擔(dān)。

2、會計(jì)員不能保持工作場所衛(wèi)生整潔。

3、如遇需會計(jì)員在崗的臨時活動或突發(fā)事件，不在崗（節(jié)假日不到崗）。

4、工作態(tài)度、服務(wù)質(zhì)量遭投訴。

5、拒不完成學(xué)校交給的各項(xiàng)突擊性任務(wù)。

以上所有失責(zé)違紀(jì)情況將作為考核的重要依據(jù)。

第四篇：信用社委派會計(jì)考核辦法

農(nóng)村信用社委派會計(jì)考核辦法

第一條 為加強(qiáng)委派會計(jì)管理，不斷提高委派會計(jì)整體素質(zhì)，充分調(diào)動委派會計(jì)工作積極性，有效發(fā)揮委派會計(jì)參與經(jīng)營管理、成本核算、業(yè)務(wù)監(jiān)督作用，促進(jìn)委派會計(jì)工作制度化、規(guī)范化，根據(jù)市聯(lián)社《委派會計(jì)工作實(shí)施方案》，特制訂委派會計(jì)考核辦法。

第二條 對委派會計(jì)人員達(dá)到下列情況之一者，給予表彰和適當(dāng)?shù)莫剟?，對表現(xiàn)特別突出者可以向上一級推薦表彰或晉級。

⒈認(rèn)真貫徹執(zhí)行金融方針、政策，落實(shí)各項(xiàng)規(guī)章制度，工作認(rèn)真負(fù)責(zé)；

⒉堅(jiān)持原則，嚴(yán)格管理，認(rèn)真履行崗位職責(zé)，堵塞漏洞，信用社無經(jīng)濟(jì)案件或損失；

⒊內(nèi)部管理規(guī)范，服務(wù)文明，優(yōu)質(zhì)高效，會納工作受到省、市以上表彰；

⒋能夠及時進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，為領(lǐng)導(dǎo)提供的決策建議，使得信用社取得較大效益的；

⒌本人業(yè)績考核優(yōu)秀的。

第三條 委派會計(jì)人員有下列情況之一者，分別給予批評教育、行政紀(jì)律處分，并向下降級使用，情況特別嚴(yán)重的，移交司法機(jī)關(guān)追究刑事責(zé)任；

㈠會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化管理方面

①業(yè)務(wù)技能要求:會計(jì)珠算應(yīng)達(dá)到普通五級,出納應(yīng)達(dá)到普通六級,會計(jì)百張結(jié)算單打在6分30秒以內(nèi),出納點(diǎn)鈔時速在8000張以上(不限指法),凡達(dá)不到要求者,處以50元罰款；

②未執(zhí)行雙人臨柜、錢帳分管的，每發(fā)現(xiàn)一次處以50元罰款（以臨柜考勤記錄或抽查傳票和帳簿章戳為準(zhǔn)，缺記錄即視同未執(zhí)行）；

③未執(zhí)行權(quán)責(zé)發(fā)生制原則核算規(guī)定，即未正確按月計(jì)提職工工資、應(yīng)付利息、按季計(jì)算職工福利費(fèi)、工會經(jīng)費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)、勞動保險(xiǎn)費(fèi)、失業(yè)保險(xiǎn)金、固定資產(chǎn)折舊、稅金等，每少提一項(xiàng)罰款30元，計(jì)提不正確一項(xiàng)罰款20元，應(yīng)上劃聯(lián)社未按規(guī)定上劃一項(xiàng)處以10元罰款；

④未按規(guī)定使用帳戶和會計(jì)科目，發(fā)現(xiàn)一個處罰20元，亂調(diào)會計(jì)科目發(fā)現(xiàn)一次罰20元；

⑤現(xiàn)金收付及轉(zhuǎn)帳違反操作程序一次扣10元；存款業(yè)務(wù)未執(zhí)行當(dāng)時記帳，帳折見面一次罰10元；內(nèi)外帳務(wù)未定期核對，對帳單回收率達(dá)不到90%以上，每少五個百分點(diǎn)罰10元；未按規(guī)定按日軋帳、總分核對的每發(fā)現(xiàn)一次罰20元，核對未記錄罰10元；

⑥會計(jì)、出納人員變動、輪休未按規(guī)定辦理交接手續(xù)的一次罰20元，交接手續(xù)不全的一次罰10元，未建立交接登記簿的罰50元。

㈡會計(jì)檔案規(guī)范化管理

⒈未制訂會計(jì)檔案管理制度或未成立會計(jì)檔案領(lǐng)導(dǎo)小組的罰20元；沒有上墻懸掛罰10元；

⒉會計(jì)憑證、賬簿、報(bào)表及有關(guān)會計(jì)資料未按有關(guān)規(guī)定整理裝訂,并登記入庫保管的,每發(fā)現(xiàn)一次處以10元罰款;未按規(guī)定定期立卷歸檔，每發(fā)現(xiàn)一次罰款20元;會計(jì)檔案登記不合規(guī)、陳列無序、缺少或損壞的每發(fā)現(xiàn)一次罰10元；

⒊未建立檔案調(diào)閱、查閱登記薄的罰款50元；未按規(guī)定辦理調(diào)閱、查閱手續(xù)的每發(fā)現(xiàn)一次處以20元罰款；

⒋檔案室不能按規(guī)定達(dá)到通風(fēng)、防蟲、防蝕、防濕、防盜等要求的，處以20元罰款。

㈢操作行為規(guī)范化管理

⒈憑證使用錯誤，每份罰款2元；憑證要素不齊全，每份罰款1元；

⒉受理外來憑證未按規(guī)定審查的，每發(fā)現(xiàn)一筆錯誤罰5元，因此造成造失的，由有關(guān)責(zé)任人賠償；

⒊帳務(wù)處理未達(dá)到“五無”，即：帳務(wù)無積壓、結(jié)算無事故、計(jì)票無差錯、存款無透支、貸款無超額，每發(fā)現(xiàn)一次罰20元，帳務(wù)核算達(dá)不到六相符，即帳帳、帳表、帳據(jù)、帳實(shí)、帳款、內(nèi)外帳務(wù)相符，處以20元罰款；

⒋不遵守記帳規(guī)則，應(yīng)設(shè)未設(shè)總、分帳的每個罰20元；帳、簿、卡、表設(shè)置不齊，缺一項(xiàng)罰10元；錯用帳簿種類一本扣5元，帳務(wù)記載不規(guī)范一處扣1元；

⒌簽發(fā)支票未使用碳素墨水和墨汁的每發(fā)現(xiàn)一次罰2元，未折角驗(yàn)印發(fā)現(xiàn)一次罰1元；

⒍錯帳未按規(guī)定更正，每筆罰2元；

⒎不按規(guī)定及時上報(bào)報(bào)表罰50元，報(bào)表內(nèi)容不完整，不規(guī)范的一處扣10元；報(bào)表不全的每缺一項(xiàng)罰20元；報(bào)表錯誤罰10元；

⒏現(xiàn)金收付未換人復(fù)核（以名章為依據(jù)），每發(fā)現(xiàn)一筆罰10元；對外現(xiàn)金收付漏、錯登票面及現(xiàn)金支票無背書的，每發(fā)現(xiàn)一筆罰1元；未堅(jiān)持一日三碰庫一次罰5元；

⒐庫房、保險(xiǎn)柜鑰匙或密碼未分管，每發(fā)現(xiàn)一次罰10元；未執(zhí)行“六雙制度”每發(fā)現(xiàn)一次罰50元；

⒑票幣整點(diǎn)不能達(dá)到五好錢捆要求，每捆罰5元；名章、封簽、日期等手續(xù)不齊全的每捆罰2元；發(fā)現(xiàn)空、濫庫和白條抵庫的分別處以同倍罰款；

⒒有價單證代保管，抵押物存單未視同現(xiàn)金管理，處以50元罰款；

⒓社主任、主辦會計(jì)未按規(guī)定查庫，缺查一次罰50元；查庫內(nèi)容不全罰10元；

⒔營業(yè)室、庫房安全設(shè)施器材缺一項(xiàng)罰10元；室內(nèi)不整潔罰10元；

⒕印章、密押、有價單證和重要空白憑證未按規(guī)定建立登記薄，少一項(xiàng)罰10元；印、押、證未按規(guī)定實(shí)行分管，對有關(guān)責(zé)任人處以10元罰款；人員變動未辦理交接手續(xù)，處以10元罰款；

⒖未按規(guī)定使用業(yè)務(wù)印章，發(fā)現(xiàn)一次罰10元；各種業(yè)務(wù)印章使用和銷毀未按規(guī)定登記，發(fā)現(xiàn)一次罰5元；

⒗有押機(jī)構(gòu)知押人員超過兩人，對責(zé)任人處以50元罰款；編押辦法與密押未分開保管，對責(zé)任人處以50元罰款，密押機(jī)未裝箱入庫保管罰50元；

⒘重要空白憑證未列入表外科目核算，每發(fā)現(xiàn)一次罰50元，重要空白憑證領(lǐng)用、使用銷號制度，作廢憑證未按規(guī)定執(zhí)行，每份處以5元罰款；

⒙有價單證和重要空白憑證未視同現(xiàn)金入庫保管，每發(fā)現(xiàn)一份罰10元；未按月核對有價單證及重要空白憑證，一次罰50元；

⒚社內(nèi)往來，聯(lián)行往來未按月核對，（以核對登記薄為準(zhǔn)）罰20元；核對未查清未達(dá)帳項(xiàng)罰10元；

⒛存款掛失未按規(guī)定辦理,每筆處以100元罰款,存款掛失未登記一筆處以50元罰款,并承擔(dān)由此造成的經(jīng)濟(jì)損失；

21.計(jì)算機(jī)操作人員未按規(guī)定操作規(guī)程辦理的,每發(fā)現(xiàn)一次罰20元；未及時記載記算機(jī)運(yùn)行日志,每發(fā)現(xiàn)一次罰5元;22.內(nèi)勤主任實(shí)行計(jì)算機(jī)帳務(wù)每月核對一次，未對帳的罰款20元。

㈣經(jīng)營行為規(guī)范管理

⒈未建立業(yè)務(wù)基礎(chǔ)理論和規(guī)章制度學(xué)習(xí)制度，罰20元；每月未開展學(xué)習(xí)罰10元；學(xué)習(xí)無規(guī)劃，每季無考核，學(xué)習(xí)和考核無記載的每項(xiàng)罰5元；

⒉根據(jù)制度規(guī)定和工作需要設(shè)置登記薄，凡發(fā)現(xiàn)應(yīng)設(shè)未設(shè)登記薄的每個扣10元；

⒊與客戶爭吵或收到客戶批評及意見書或投訴的，每項(xiàng)罰20元；工作環(huán)境臟、亂、差每項(xiàng)扣10元； ⒋未按規(guī)定制定會計(jì)出納工作計(jì)劃罰20元；計(jì)劃內(nèi)容不全面罰10元；對計(jì)劃的執(zhí)行和考核情況無工作報(bào)告罰10元，計(jì)劃內(nèi)容和實(shí)際工作差距較大扣5元；

⒌內(nèi)部主任、主辦會計(jì)沒與各崗位簽訂目標(biāo)責(zé)任書罰10元； ⒍固定資產(chǎn)、低值易耗品未建帳和登記簿罰50元；帳卡、帳實(shí)不相符罰10元；

⒎非生息資產(chǎn)占款未按權(quán)限審批，按金額1--5‰處罰； ⒏費(fèi)用開支缺主任簽字，聯(lián)社未審批，每發(fā)現(xiàn)一份罰50元；費(fèi)用附件不全，不具合法合規(guī)性，每發(fā)現(xiàn)一份扣50元；費(fèi)用超比例，超控制額入帳，按金額的100%處罰。

⒐違反利率政策按有關(guān)規(guī)定從嚴(yán)處理，利息計(jì)算發(fā)生差錯一筆罰10元；

⒑未定期開展財(cái)務(wù)分析罰20元，分析不全面，效果不明顯，計(jì)劃未執(zhí)行罰10元。

第四條 本辦法適用于內(nèi)勤各崗位。委派會計(jì)工資20%上劃聯(lián)社，按崗位職責(zé)履行情況考核后計(jì)發(fā)。

第五條 本辦法自二００三年一月一日起執(zhí)行。

第五篇：委派會計(jì)崗位職責(zé)考核辦法

**縣委派會計(jì)崗位職責(zé)及量化考核細(xì)則

1、建立學(xué)習(xí)制度，制訂學(xué)習(xí)、輔導(dǎo)計(jì)劃。認(rèn)真執(zhí)行《江西省農(nóng)村信用社綜合柜員制管理辦法》和《江西省農(nóng)村信用社會計(jì)主管委派制》等有關(guān)規(guī)定，確保每項(xiàng)業(yè)務(wù)嚴(yán)格按省聯(lián)社規(guī)定的流程操作。每季開展財(cái)務(wù)活動分析，形成文字材料上報(bào)聯(lián)社。對聯(lián)社新下發(fā)的業(yè)務(wù)制度，要負(fù)責(zé)學(xué)習(xí)、傳達(dá)到每個綜合柜員并熟練掌握，未建立學(xué)習(xí)制度的扣1分；學(xué)習(xí)、輔導(dǎo)缺少一次扣1分；財(cái)務(wù)分析缺少一次扣1分。標(biāo)準(zhǔn)分：2分；

2、上班前檢查營業(yè)間通勤門有無異常，認(rèn)真檢查人員是否到崗，路由器等網(wǎng)絡(luò)設(shè)備、電子監(jiān)控等是否正常，保持報(bào)警安全系統(tǒng)正常運(yùn)行；監(jiān)督尾箱出庫，檢查尾箱是否完整無損，與柜員共同開啟尾箱；負(fù)責(zé)營業(yè)期間營業(yè)廳的安全管理，人員出入登記，并登記好營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)安全日志。未按規(guī)定執(zhí)行的，每次扣1分。標(biāo)準(zhǔn)分：2分；

3、必須勾對上日綜合柜員的業(yè)務(wù)流水，并及時在流水賬上作標(biāo)記，然后核對柜員軋帳單、批量報(bào)表發(fā)生額與日報(bào)表發(fā)生額一致，柜員流水及營業(yè)日報(bào)表統(tǒng)一在第二天由委派會計(jì)或柜員交叉打印核對并簽字確認(rèn)，網(wǎng)點(diǎn)日終軋賬后原則上不得再辦理業(yè)務(wù)，特殊情況下要在委派會計(jì)監(jiān)督下進(jìn)行。及時、準(zhǔn)確、真實(shí)地報(bào)送報(bào)表財(cái)務(wù)分析報(bào)告及有關(guān)資料，報(bào)表間相關(guān)數(shù)字銜接一致。未勾對流水及核對發(fā)生額，報(bào)表報(bào)送不及時、缺、漏報(bào)一份報(bào)表或資料扣1分，報(bào)表數(shù)據(jù)錯誤一處扣0.5分。標(biāo)準(zhǔn)分：4分；

4、正確使用會計(jì)科目。用錯一個扣1分；違規(guī)使用會計(jì)科目以混淆賬務(wù)的，每發(fā)現(xiàn)一次扣2分。標(biāo)準(zhǔn)分：2分；

5、現(xiàn)金賬、款、簿相符。委派會計(jì)每天在尾箱入庫前，對現(xiàn)金進(jìn)行

卡把，并登記卡把登記簿，委派會計(jì)如遇休假，應(yīng)指定人員卡把。未按規(guī)定執(zhí)行的，每項(xiàng)扣1分；存在挪用或白條抵庫的，本項(xiàng)不得分。標(biāo)準(zhǔn)分：2分；

6、堅(jiān)持查庫制度。核查尾箱現(xiàn)金、重要空白憑證每月不得少于三次，抵押單證核對每月不得少于一次。并督促柜員及時整理零幣、破幣，及時將尾箱超限額現(xiàn)金上介。查庫每缺一次扣1分。標(biāo)準(zhǔn)分：3分；

7、對其他應(yīng)收款、其他應(yīng)付款、應(yīng)解匯款高風(fēng)險(xiǎn)科目要建立臺帳，未建立臺帳的每個科目扣2分，記帳不規(guī)范的一處扣1分。標(biāo)準(zhǔn)分：4分。

8、各種登記簿設(shè)置齊全，做到填寫及時、正規(guī)，內(nèi)容齊全、完整。每缺少一種登記簿的扣1分；內(nèi)容記載不全或記載不規(guī)范的每處扣1分。標(biāo)準(zhǔn)分：4分；

9、會計(jì)憑證要素齊全，記載整潔。每缺一項(xiàng)要素扣1分；不整潔的每處扣1分（包括各種登記簿、帳本、報(bào)表、開銷戶申請書及其他會計(jì)資料，如遇填寫錯誤需更正的，按要求把錯誤的地方劃一紅線，紅線左方加蓋經(jīng)辦人私章）。標(biāo)準(zhǔn)分：4分。

10、會計(jì)憑證的裝訂。委派會計(jì)先按順序整理打印的機(jī)構(gòu)批量報(bào)表清單等；再將批量清單置于全部柜員的憑證之前，并按業(yè)務(wù)發(fā)生時間順序排列柜員的憑證，最后填制憑證封面、封底，并按憑證冊數(shù)編號，裝訂后的憑證厚度不得超過2厘米。未按規(guī)定整理裝訂每扣1分；未逐筆核對并作標(biāo)記的，每筆扣0.2分。標(biāo)準(zhǔn)分：4分；

11、督促內(nèi)勤人員按規(guī)定程序辦法特殊業(yè)務(wù)。辦理掛失、解掛、掛失補(bǔ)發(fā)、掛失銷戶密碼重置、存款查詢、凍結(jié)、扣 劃、隔日沖正、重要憑證作廢等業(yè)務(wù)，嚴(yán)格桉相關(guān)規(guī)定操作，因?qū)彶椴粐?yán)，造成嚴(yán)重后果的提交紀(jì)檢監(jiān)察部門處理。標(biāo)準(zhǔn)分：4分。

12、認(rèn)真執(zhí)行《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》等有關(guān)規(guī)定，為存款人開立的賬戶，須經(jīng)人民銀行核準(zhǔn)。違反規(guī)定手續(xù)開戶的，每個賬戶扣2分。標(biāo)準(zhǔn)分：2分；

13、客戶的開、銷戶申請書及有關(guān)資料要設(shè)置封面裝訂保管。單位開銷戶資料分戶專夾保管，并及時登記開銷戶登記簿。資料不全的，每戶扣1分；無開、銷戶資料的，每戶扣2分。標(biāo)準(zhǔn)分：3分；

14、對辦理業(yè)務(wù)提示出具身份證件的，應(yīng)留存客戶身份證件的復(fù)印件并進(jìn)行聯(lián)網(wǎng)核查。未按規(guī)定執(zhí)行每次扣1分。標(biāo)準(zhǔn)分：3分；

15、嚴(yán)格執(zhí)行反洗錢相關(guān)規(guī)定。大額取現(xiàn)提前預(yù)約，大額轉(zhuǎn)賬和匯兌業(yè)務(wù)進(jìn)行登記備案。對于5萬元以上的大額現(xiàn)金預(yù)約存取進(jìn)行登記和上報(bào)；未嚴(yán)格執(zhí)行大額現(xiàn)金登記上報(bào)的，每次扣1分。標(biāo)準(zhǔn)分：3分；

16、按規(guī)定組織實(shí)施對賬。信用社主任、委派會計(jì)在收到聯(lián)社對帳中心發(fā)出銀企對帳單后，及時上門與客戶核對帳戶余額，確認(rèn)無誤后在對帳單上蓋好單位印鑒，對帳登記簿上簽字，將收回的對帳單統(tǒng)一交到聯(lián)社對帳中心。此項(xiàng)工作必須在7個工作日內(nèi)完成。除散戶、打包戶外少核對一戶扣2分；對賬不及時的，每次扣2分。標(biāo)準(zhǔn)分：4分；

17、指定人員及時打印各種報(bào)表、通存通兌客戶回單、各科目分戶明細(xì)賬、登記簿等，按要求整理裝訂，并加蓋印章，并及時登記會計(jì)檔案登記簿。未按要求分類整理裝訂會計(jì)資料的，每項(xiàng)扣1分；未按規(guī)定蓋章的每處扣0.5分。標(biāo)準(zhǔn)分：4分。

18、按規(guī)定登記、保管、銷毀各類檔案。會計(jì)憑證及時裝訂，按月登記檔案登記簿；個人開戶申請書、業(yè)務(wù)流水帳、營業(yè)日報(bào)表按日打印，按月裝訂歸檔；授權(quán)登記簿、重要空白憑證逐份銷號登記簿、開銷戶登

記簿按月打印按年裝訂歸檔；各科目明細(xì)分戶帳、要求系統(tǒng)打印的其他登記簿按年打印歸檔；并要求分類登記會計(jì)檔案，按順序擺放會計(jì)檔案。發(fā)現(xiàn)資料歸檔不及時、少打印資料、登記不規(guī)范、已用帳、表、憑證未按順序擺放，發(fā)現(xiàn)一項(xiàng)扣1分。標(biāo)準(zhǔn)分：4分；

19、未堅(jiān)持按季檢查會計(jì)檔案（憑檢查記錄簿及檔案室內(nèi)的擺布），每次扣1分，發(fā)現(xiàn)檔案蟲蛀、鼠咬和丟失一本扣2分。未按規(guī)定辦理檔案調(diào)閱手續(xù)擅自外借每次扣1分。標(biāo)準(zhǔn)分：3分；

20、對重要空白憑證的管理要做到按規(guī)定領(lǐng)用、登記、保管、銷號，不得離柜使用重要憑證。對重要憑證要做到銷號（單位帳戶使用的現(xiàn)金支票及轉(zhuǎn)帳支票）及時、手續(xù)完備。發(fā)現(xiàn)銷號、登記不及時、領(lǐng)用手續(xù)不規(guī)范、賬簿設(shè)置記載不全的每次扣1分；因管理監(jiān)督不到位導(dǎo)致憑證遺失、缺聯(lián)的每份扣2分；造成資金損失的按責(zé)任大小承擔(dān)相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)賠償。標(biāo)準(zhǔn)分：4分；

21、印章、重要空白憑證、印鑒卡視同現(xiàn)金進(jìn)行管理，實(shí)行雙人雙鎖保管。發(fā)現(xiàn)印、證、卡隨意擺放，未雙人雙鎖保管，未堅(jiān)持雙人出入庫的，每次扣1分。標(biāo)準(zhǔn)分：2分；

22、對每筆貸款要素、擔(dān)保抵押手續(xù)的完整性、合規(guī)性各資料齊全性進(jìn)行監(jiān)督，受理不符合條件的貸款每筆扣0.5分。嚴(yán)格執(zhí)行國家利率政策，嚴(yán)禁擅自抬高或降低利率，發(fā)現(xiàn)一筆扣0.5分。嚴(yán)格執(zhí)行信貸管理制度，嚴(yán)禁違規(guī)發(fā)放貸款，因把關(guān)不嚴(yán)造成違規(guī)發(fā)放貸款時，發(fā)現(xiàn)一筆扣0.5分。嚴(yán)禁立據(jù)收息、貸新收舊（落實(shí)債務(wù)除外）或轉(zhuǎn)據(jù)，發(fā)現(xiàn)一筆扣0.5分。未經(jīng)聯(lián)社批準(zhǔn)，擅自調(diào)整貸款形態(tài)，發(fā)現(xiàn)一筆扣0.5分。標(biāo)準(zhǔn)分：4分。

23、質(zhì)押物由庫柜員妥善保管，并登記賬簿。嚴(yán)格保管好抵質(zhì)押物，保證抵押物的真實(shí)性，在表外科目核算，貸款未還清前不得退還抵質(zhì)押物品。抵質(zhì)押物在貸款未收回時已抽走或調(diào)換的，發(fā)現(xiàn)一筆扣1分。抵質(zhì)押不足的，發(fā)現(xiàn)一筆扣0.5分。標(biāo)準(zhǔn)分：4分。

24、除農(nóng)戶小額信用貸款外，其他貸款根據(jù)客戶性質(zhì)簽訂相應(yīng)借款合同、根據(jù)擔(dān)保性質(zhì)簽訂相應(yīng)擔(dān)保合同。保證貸款有合規(guī)、合法的保證人承諾與身份證件復(fù)印件；抵押貸款抵押人及關(guān)聯(lián)人身份證件復(fù)印件，抵押物有評估報(bào)告、他項(xiàng)權(quán)利證書和有關(guān)單位的登記證明，并簽訂相應(yīng)的抵押借款合同。財(cái)產(chǎn)共有人簽字承諾，抵押率控制在制度規(guī)定內(nèi)；質(zhì)押貸款必須有出質(zhì)人承諾書、止付通知書及身份證復(fù)印件、出質(zhì)單證，質(zhì)押率控制在制度規(guī)定內(nèi)。未簽訂相應(yīng)合同的每筆扣0.5分；其他缺一項(xiàng)扣0.5分。標(biāo)準(zhǔn)分：4分

25、做好受托支付工作，根據(jù)“三個辦法一個指引”要求需執(zhí)行受托支付的貸款，必須嚴(yán)格按要求做好受托支付工作。未按要求執(zhí)行受托支付，發(fā)現(xiàn)一筆扣1分，標(biāo)準(zhǔn)分：4分

26、柜員一人一卡，不得將柜員卡借給他人使用，禁止一人多卡、一卡多人或混用柜員卡。柜員本人業(yè)務(wù)只能由其他柜員受理，嚴(yán)禁經(jīng)辦柜員為自己辦理任何業(yè)務(wù)，柜員卡及密碼的保管必須嚴(yán)格執(zhí)行“四不準(zhǔn)、四必須”的規(guī)定。將柜員卡借給他人使用，存在一人多卡、一卡多人或混用柜員卡的，出現(xiàn)經(jīng)辦柜員柜員為自己辦理業(yè)務(wù)，違反“四不準(zhǔn)、四必須”規(guī)定的不得分；標(biāo)準(zhǔn)分：4分。

27、委派會計(jì)為四級授權(quán)人，四級權(quán)限除正常休假需轉(zhuǎn)出外，不得隨意頻繁轉(zhuǎn)授權(quán)，授權(quán)人須監(jiān)督授權(quán)業(yè)務(wù)操作，審查授權(quán)業(yè)務(wù)界面，輸入密碼時遮掩操作，并加蓋授權(quán)人印章，授權(quán)業(yè)務(wù)處理完畢之前，授權(quán)人不得離開現(xiàn)場。否則，每項(xiàng)扣0.5分。標(biāo)準(zhǔn)分：2分

28、負(fù)責(zé)轄內(nèi)電腦設(shè)備的管理，檢查督促操作人員按正常開關(guān)機(jī)順序啟動和關(guān)閉各類電腦設(shè)備，保持電腦設(shè)備清潔，負(fù)責(zé)各類電腦設(shè)備的日常維護(hù)和保養(yǎng)，保證設(shè)備處于正常的工作狀態(tài)；電腦設(shè)備出現(xiàn)故障后，應(yīng)及時通知聯(lián)社管理人員，不得擅自處理。未按上述規(guī)定操作的，每次扣1次。標(biāo)準(zhǔn)分：2分

29、監(jiān)督轄內(nèi)網(wǎng)點(diǎn)計(jì)算機(jī)的日常應(yīng)用。禁止隨意在工作機(jī)上調(diào)改程序或進(jìn)行與業(yè)務(wù)處理無關(guān)的操作；禁止在電腦中安裝任何游戲程序或玩電腦游戲；禁止使用外來存儲介質(zhì)或私自購買存儲介質(zhì)，并監(jiān)督檢查微機(jī)運(yùn)行日志的記載工作等。違規(guī)操作的一次扣1分。標(biāo)準(zhǔn)分：2分

30、督促轄內(nèi)網(wǎng)點(diǎn)操作人員按規(guī)定程序操作各項(xiàng)業(yè)務(wù)，堅(jiān)持密碼分級管理、互相制約、定期或不定期更換。盜用他人操作權(quán)限或?qū)?quán)限隨意授予他人，每發(fā)現(xiàn)一次扣2分，其他違規(guī)每發(fā)現(xiàn)一次扣1分。標(biāo)準(zhǔn)分：2分。

31、營業(yè)窗口實(shí)行掛牌服務(wù)，工作人員必須佩帶工號牌，穿職服，男士摘領(lǐng)帶，女士束頭花，圍領(lǐng)巾。未按要求著裝上班的每次扣1分。標(biāo)準(zhǔn)分2分。

32、保證營業(yè)場所的清潔衛(wèi)生，要求各營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)按人員合理劃分衛(wèi)生責(zé)任區(qū)，發(fā)現(xiàn)衛(wèi)生不達(dá)標(biāo)一處扣責(zé)任人1分，標(biāo)準(zhǔn)分2分。

33、因服務(wù)態(tài)度不好，被客戶投訴造成不良影響的，當(dāng)事人不得分，委派會計(jì)扣1分，標(biāo)準(zhǔn)分2分。

34、處罰辦法：扣分不封頂，與每月績效薪酬考核中掛鉤。