第一篇：18年財(cái)政工作計(jì)劃收入預(yù)算安排[推薦]

2018年財(cái)政工作計(jì)劃收入預(yù)算安排

xx年年財(cái)政收入預(yù)算安排

國(guó)稅安排

一、個(gè)人利息所得稅

二、新增企業(yè)所得稅

去年國(guó)稅在房地產(chǎn)上征收新辦企業(yè)所得稅80萬(wàn)元，今年安排150萬(wàn)元；縣級(jí)部分60萬(wàn)元。

三、增值稅

鄉(xiāng)鎮(zhèn)： 按上述原則測(cè)算后，取整和個(gè)別鄉(xiāng)鎮(zhèn)略作調(diào)整，主要是道口鎮(zhèn)全額增長(zhǎng)25%，達(dá)到1575萬(wàn)元，有河西鋼廠作保證；高平去年完成1700萬(wàn)元，但目標(biāo)為xx萬(wàn)元，今年維持上年目標(biāo)任務(wù)； 老店去年目標(biāo)為340萬(wàn)元，今年全縣傾力

扶持華康，維持340萬(wàn)元不動(dòng)；半坡店商貿(mào)公司取消、瓦崗二硫化碳廠關(guān)閉、八里營(yíng)年底外地協(xié)調(diào)稅50萬(wàn)元，xx年已取消的公司入38萬(wàn)元，三鄉(xiāng)鎮(zhèn)均無(wú)像樣的新增長(zhǎng)，維持上年完成數(shù)或略增。地稅安排

一、主要項(xiàng)目

阿深高速 全部收足：應(yīng)征營(yíng)業(yè)稅 ×3%=萬(wàn)元 教育附加 ×3%=萬(wàn)元 xx年年安排營(yíng)業(yè)稅： —=萬(wàn)元。相應(yīng)安排城建稅萬(wàn)元，教育附加萬(wàn)元。

濟(jì)東高速

1、資源稅：總土方170萬(wàn)元，應(yīng)稅總金額85萬(wàn)元，xx年已征55萬(wàn)元，xx年年安排30萬(wàn)元。xx年已征營(yíng)業(yè)稅萬(wàn)元，還剩－＝萬(wàn)元，城建、教育附加相應(yīng)安排。

307線西延工程：（按初步設(shè)計(jì)測(cè)算，最后以招標(biāo)價(jià)格為準(zhǔn)），全長(zhǎng)公里（對(duì)外稱公里，主要是為了批收費(fèi)站），建筑安裝工程共計(jì)11744萬(wàn)元（對(duì)外稱萬(wàn)元）。

其中：一期路基、橋涵、交叉及沿線設(shè)

施、施工技術(shù)裝備費(fèi)，計(jì)劃利潤(rùn)和稅金等3844萬(wàn)元。二期路面工程：7900萬(wàn)元。

安排稅收：

1.資源稅：設(shè)計(jì)土方74萬(wàn)方，應(yīng)征資源稅74×=37萬(wàn)元 二期工程7900萬(wàn)元×3%=237萬(wàn)元。據(jù)公路局預(yù)測(cè)xx年年5月份各項(xiàng)批文弄齊，然后招商、征地、做前期工作，根據(jù)近年可比較的工程的工期估計(jì)，最快今年安排稅收假設(shè)按土方上齊，一期工程完成50%的程度推測(cè)。xx年年所安排資源稅按30萬(wàn)元（保守安排），一期工程營(yíng)業(yè)稅總額萬(wàn)元，按50％的工程建設(shè)，為萬(wàn)元。

新區(qū)道路 xx年年可安排營(yíng)業(yè)稅—=萬(wàn)元。

滑興中路 大寨、桑村四升三工程 新區(qū)建設(shè)項(xiàng)目

城區(qū)房地產(chǎn)

縣直：財(cái)政預(yù)計(jì)總額應(yīng)收880萬(wàn)元，稅務(wù)預(yù)計(jì)應(yīng)為570萬(wàn)元，扣除前二年應(yīng)征 的379萬(wàn)元，財(cái)政部門(mén)認(rèn)為，遺留還有501萬(wàn)元，按稅務(wù)部門(mén)測(cè)算還有190萬(wàn)元，數(shù)據(jù)差距較大，主要是投資額認(rèn)定有差距，稅種認(rèn)定有差距，同時(shí)我們測(cè)算的較足，但不管怎么說(shuō)，應(yīng)在190萬(wàn)元以上。

道口鎮(zhèn)：道口鎮(zhèn)情況于縣直一樣，財(cái)政部門(mén)認(rèn)為還有1000萬(wàn)元以上，地稅部門(mén)認(rèn)為只剩168萬(wàn)元，需進(jìn)一步核對(duì)數(shù)據(jù)和政策。

城關(guān)：城關(guān)方面總的分歧不大，財(cái)政測(cè)算認(rèn)為遺留還有186萬(wàn)元。

二、縣鄉(xiāng)面上安

排

鄉(xiāng)鎮(zhèn)：

1、綜合地稅部門(mén)統(tǒng)計(jì)和財(cái)政部門(mén)調(diào)查的一次性因素，作為鄉(xiāng)鎮(zhèn)稅收中基本可參考的一次性因素，鄉(xiāng)鎮(zhèn)去年實(shí)際完成分成穩(wěn)定征收和一次性征收兩部分，穩(wěn)定征收部分主要是工商個(gè)體戶、企業(yè)和穩(wěn)定的行業(yè)，下一步重點(diǎn)應(yīng)該調(diào)整稅負(fù)、加強(qiáng)征管以及正常的經(jīng)濟(jì)發(fā)展來(lái)支撐增

長(zhǎng)，按20％平均增長(zhǎng)速度計(jì)算；一次性稅源為修路、建橋、建房等小項(xiàng)目稅收，很難區(qū)分是否屬真正的一次性，考慮經(jīng)濟(jì)發(fā)展、投資擴(kuò)大、上級(jí)加大農(nóng)村建設(shè)力度支持等因素，鄉(xiāng)鎮(zhèn)所謂的一次性因素還會(huì)有，無(wú)非是有的項(xiàng)目尚未下達(dá)，有的稅源尚未排查，有的怕追加任務(wù)匯報(bào)時(shí)有所隱瞞，這部分按10％的速度增長(zhǎng)，盡管對(duì)個(gè)別鄉(xiāng)鎮(zhèn)考慮不一定十分周全，但作為整個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)級(jí)來(lái)說(shuō)，應(yīng)該是完全可以的，兩項(xiàng)合計(jì)作為xx年年任務(wù)。

2、對(duì)個(gè)別鄉(xiāng)鎮(zhèn)略作調(diào)整，其中城關(guān)、小鋪、王莊主要是磚瓦窯業(yè)的因素，這個(gè)行業(yè)肯定會(huì)有減收，但主要取決上級(jí)取締黏土磚的力度，減收程度不好預(yù)計(jì)，今年安排比去年略增或持平。

縣直：

1、正常稅收按20％的速度增長(zhǎng)，主要靠房地產(chǎn)和新的項(xiàng)目支撐，縣直的壓力不輕。

2、金融保險(xiǎn)營(yíng)業(yè)稅去年完成325萬(wàn)元，其增長(zhǎng)主要取決于金融單位放貸規(guī)模和

速度的增長(zhǎng)，很難預(yù)料，以目前金融貸款的態(tài)勢(shì)，今年安排350萬(wàn)元，增長(zhǎng)8％

3、土地使用稅去年全額完成82萬(wàn)元，縣鄉(xiāng)各半。今年全額安排100萬(wàn)元，縣鄉(xiāng)各50萬(wàn)元。

地稅全額和縣級(jí)的形成（2）安排公路建設(shè)和交通貨運(yùn)稅收1398萬(wàn)元，縣級(jí)1393萬(wàn)元。

3、新區(qū)（2）新區(qū)建設(shè)項(xiàng)目全額372萬(wàn)元，縣級(jí)314萬(wàn)元。財(cái)政部門(mén)安排

1、耕地占用稅去年預(yù)算200萬(wàn)元，決算完成241萬(wàn)元，今年安排300萬(wàn)元。

2、契稅去年預(yù)算500萬(wàn)元，決算完成648萬(wàn)元，今年安排550萬(wàn)元。

3、罰沒(méi)收入行政性收費(fèi)去年預(yù)算3600萬(wàn)元，決算完成6332萬(wàn)元，今年安排4000萬(wàn)元。

5、排污費(fèi)收入去年預(yù)算150萬(wàn)元，決算完成151萬(wàn)元，今年安排180萬(wàn)元。

按以上安排測(cè)算，全縣一般預(yù)算收入為15415萬(wàn)元，增長(zhǎng)比例見(jiàn)附表。國(guó)、地兩稅總額為10105萬(wàn)元，占收入比重為

66％，加上財(cái)政部門(mén)稅收850萬(wàn)元后為10995萬(wàn)元，稅收占收入比重為71％。

第二篇：1x年財(cái)政工作計(jì)劃收入預(yù)算安排

201X年財(cái)政工作計(jì)劃收入預(yù)算安排

XX年年財(cái)政收入預(yù)算安排

國(guó)稅安排

一、個(gè)人利息所得稅

XX年底銀行儲(chǔ)蓄存款余額44億，比上年同期增長(zhǎng)億，增長(zhǎng)率為15%，去年儲(chǔ)蓄存款利息稅完成1280萬(wàn)，今年按15%增長(zhǎng)為1280×115%＝1472萬(wàn)元；存款中活期占17%左右，一年定期占50%左右，其他占33%，個(gè)人利息所得稅不但取決于儲(chǔ)蓄存款的增長(zhǎng)規(guī)模和速度，也取決于當(dāng)期消費(fèi)的活躍程度，主要原因是繳稅環(huán)節(jié)在取款結(jié)息時(shí)，不是預(yù)提制，按活期年利率%，定期一年%，半年%，以及現(xiàn)有存款結(jié)構(gòu)和規(guī)模測(cè)算，理論上最高值1700萬(wàn)元，按1500萬(wàn)元

安排較可靠，縣級(jí)部分為600萬(wàn)元。

二、新增企業(yè)所得稅

去年國(guó)稅在房地產(chǎn)上征收新辦企業(yè)所得稅80萬(wàn)元，今年安排150萬(wàn)元；縣級(jí)部分60萬(wàn)元。

三、增值稅

鄉(xiāng)鎮(zhèn)：

鄉(xiāng)鎮(zhèn)去年全額完成5539萬(wàn)元，其中鄉(xiāng)鎮(zhèn)征收2768萬(wàn)元，商貿(mào)公司、外地代開(kāi)票、外地引進(jìn)和協(xié)調(diào)累計(jì)2771萬(wàn)元，正常征收部分按25%的增速增長(zhǎng)，主要是地稅按20%增長(zhǎng)，國(guó)稅無(wú)論在征收手段和稅源上都好于地稅；不穩(wěn)定部分按10%增長(zhǎng)，主要是考慮商貿(mào)公司一是業(yè)務(wù)不穩(wěn)定；二是政策上打擦邊球，隨時(shí)被省國(guó)稅局監(jiān)控就有可能被取消，并且有的已經(jīng)取消；三是考慮收入質(zhì)量，不愿把增長(zhǎng)過(guò)多寄托于這一塊；四是考慮任務(wù)，不增長(zhǎng)大盤(pán)無(wú)法計(jì)劃。

按上述原則測(cè)算后，取整和個(gè)別鄉(xiāng)鎮(zhèn)略作調(diào)整，主要是道口鎮(zhèn)全額增長(zhǎng)25%，達(dá)到1575萬(wàn)元，有河西鋼廠作保證；高

平去年完成1700萬(wàn)元，但目標(biāo)為XX萬(wàn)元，今年維持上年目標(biāo)任務(wù)； 老店去年目標(biāo)為340萬(wàn)元，今年全縣傾力扶持華康，維持340萬(wàn)元不動(dòng)；半坡店商貿(mào)公司取消、瓦崗二硫化碳廠關(guān)閉、八里營(yíng)年底外地協(xié)調(diào)稅50萬(wàn)元，XX年已取消的公司入38萬(wàn)元，三鄉(xiāng)鎮(zhèn)均無(wú)像樣的新增長(zhǎng)，維持上年完成數(shù)或略增。

國(guó)稅三項(xiàng)收入合計(jì)安排3215萬(wàn)元，比上年預(yù)算增％，比上年決算增％。

地稅安排

一、主要項(xiàng)目

阿深高速

全長(zhǎng)公里，合同總金額萬(wàn)元，其中一期58122萬(wàn)元，二期工程萬(wàn)元，扣除工程監(jiān)理費(fèi)萬(wàn)元，三個(gè)增值稅一般納稅人工程款萬(wàn)元，工程應(yīng)稅總金額萬(wàn)元。

全部收足：應(yīng)征營(yíng)業(yè)稅 ×3%=萬(wàn)元

城建稅 ×1%=萬(wàn)元

教育附加 ×3%=萬(wàn)元

從XX年以來(lái)，已征：營(yíng)業(yè)稅XX年1000萬(wàn)元，XX年277萬(wàn)元，XX年萬(wàn)元，共計(jì)萬(wàn)元。

XX年年安排營(yíng)業(yè)稅： —=萬(wàn)元。相應(yīng)安排城建稅萬(wàn)元，教育附加萬(wàn)元。

濟(jì)東高速

1、資源稅：總土方170萬(wàn)元，應(yīng)稅總金額85萬(wàn)元，XX年已征55萬(wàn)元，XX年年安排30萬(wàn)元。

2、營(yíng)業(yè)稅：總長(zhǎng)度公里，一期合同總金額19314萬(wàn)元。目前二期招標(biāo)尚未結(jié)束，與阿深相比，由于都是雙向六車(chē)道，二期估計(jì)工程金額11192萬(wàn)元。兩期應(yīng)稅工程總金額30506萬(wàn)元。應(yīng)繳營(yíng)業(yè)稅總額30506×3%=萬(wàn)元

XX年已征營(yíng)業(yè)稅萬(wàn)元，還剩－＝萬(wàn)元，城建、教育附加相應(yīng)安排。

307線西延工程：，全長(zhǎng)公里，建筑安裝工程共計(jì)11744萬(wàn)元。

其中：一期路基、橋涵、交叉及沿線設(shè)施、施工技術(shù)裝備費(fèi)，計(jì)劃利潤(rùn)和稅金等3844萬(wàn)元。二期路面工程：7900萬(wàn)元。

安排稅收：

1.資源稅：設(shè)計(jì)土方74萬(wàn)方，應(yīng)征資

源稅74×=37萬(wàn)元

2.營(yíng)業(yè)稅：一期3844萬(wàn)元×3%＝萬(wàn)元，城建、教附隨征。

二期工程7900萬(wàn)元×3%=237萬(wàn)元。據(jù)公路局預(yù)測(cè)XX年年5月份各項(xiàng)批文弄齊，然后招商、征地、做前期工作，根據(jù)近年可比較的工程的工期估計(jì)，最快今年安排稅收假設(shè)按土方上齊，一期工程完成50%的程度推測(cè)。XX年年所安排資源稅按30萬(wàn)元，一期工程營(yíng)業(yè)稅總額萬(wàn)元，按50％的工程建設(shè)，為萬(wàn)元。

新區(qū)道路

新區(qū)8條路，投資總額萬(wàn)元。應(yīng)征營(yíng)業(yè)稅萬(wàn)元，所得稅萬(wàn)元，城建稅萬(wàn)元。教育附加萬(wàn)元；難題是所得稅，華通路橋工程占工程投資5950萬(wàn)元，其應(yīng)納所得稅萬(wàn)元。年前初步接觸，地稅分局調(diào)查其有外出施工證明，按規(guī)定所得稅不在我縣繳納。建議縣財(cái)政或新區(qū)在結(jié)算時(shí)強(qiáng)力扣繳，如果能夠全部交到我縣，新區(qū)道路稅收：營(yíng)業(yè)稅+所得稅+城建稅=萬(wàn)元。扣除：大三路XX年已交43萬(wàn)元，人民南路XX年已交萬(wàn)元，43+=萬(wàn)元。

XX年年可安排營(yíng)業(yè)稅—=萬(wàn)元。

滑興中路

全長(zhǎng)1920米，合同價(jià)格萬(wàn)元。應(yīng)征營(yíng)業(yè)稅×3%=萬(wàn)元，城建稅、教育附加隨征。

大寨、桑村四升三工程

全長(zhǎng)15公里，投資每公里55萬(wàn)元，共計(jì)825萬(wàn)元，其中上級(jí)每公里撥25－30萬(wàn)元，其余自籌，應(yīng)征營(yíng)業(yè)額總額825萬(wàn)元×3%=萬(wàn)元，所得稅萬(wàn)元，城建、教育附加隨征，為保險(xiǎn)起見(jiàn)，對(duì)上級(jí)資金安排，按每公里30萬(wàn)元，總投資450萬(wàn)元安排稅收，根據(jù)實(shí)際投資額據(jù)實(shí)征收，測(cè)算營(yíng)業(yè)稅萬(wàn)元，所得稅萬(wàn)元，城建、教育附加隨征。

新區(qū)建設(shè)項(xiàng)目

據(jù)排查，新區(qū)共有27個(gè)項(xiàng)目，理論上測(cè)算應(yīng)征營(yíng)業(yè)稅879萬(wàn)元，所得稅484萬(wàn)元，城建稅44萬(wàn)元，教育附加26萬(wàn)元，共計(jì)1433萬(wàn)元。由于一是新區(qū)項(xiàng)目多數(shù)進(jìn)展情況不可預(yù)測(cè)，二是投資多為墊資，三是企業(yè)建廠投資方本身投資在

建設(shè)期資金緊張，四是所得稅是否能在我縣交納尚不可確定，諸多因素變數(shù)較大，XX年年安排預(yù)算時(shí)，按營(yíng)業(yè)稅實(shí)現(xiàn)30％、為263萬(wàn)元，所得稅實(shí)現(xiàn)20％、為92萬(wàn)元，城建稅隨營(yíng)業(yè)稅征收、為13萬(wàn)元，合計(jì)稅收安排372萬(wàn)元，縣級(jí)部分314萬(wàn)元。【1】 【2】 出處

第三篇：2011年財(cái)政工作計(jì)劃收入預(yù)算安排

xx年年財(cái)政收入預(yù)算安排

國(guó)稅安排

一、個(gè)人利息所得稅

二、新增企業(yè)所得稅

去年國(guó)稅在房地產(chǎn)上征收新辦企業(yè)所得稅80萬(wàn)元，今年安排150萬(wàn)元；縣級(jí)部分60萬(wàn)元。

三、增值稅

鄉(xiāng)鎮(zhèn)：

按上述原則測(cè)算后，取整和個(gè)別鄉(xiāng)鎮(zhèn)略作調(diào)整，主要是道口鎮(zhèn)全額增長(zhǎng)25%，達(dá)到1575萬(wàn)元，有河西鋼廠作保證；高平去年完成1700萬(wàn)元，但目標(biāo)為xx萬(wàn)元，今年維持上年目標(biāo)任務(wù)；

老店去年目標(biāo)為340萬(wàn)元，今年全縣傾力扶持華康，維持340萬(wàn)元不動(dòng)；半坡店商貿(mào)公司取消、瓦崗二硫化碳廠關(guān)閉、八里營(yíng)年底外地協(xié)調(diào)稅50萬(wàn)元，xx年已取消的公司入38萬(wàn)元，三鄉(xiāng)鎮(zhèn)均無(wú)像樣的新增長(zhǎng)，維持上年完成數(shù)或略增。

地稅安排

一、主要項(xiàng)目

阿深高速

全部收足：應(yīng)征營(yíng)業(yè)稅

88794.8×3%=2663.84萬(wàn)元

教育附加

2663.84×3%=79.91萬(wàn)元

xx年年安排營(yíng)業(yè)稅：

2663.84—2498.72=165.12萬(wàn)元。相應(yīng)安排城建稅1.65萬(wàn)元，教育附加4.95萬(wàn)元。

濟(jì)東高速

1、資源稅：總土方170萬(wàn)元，應(yīng)稅總金額85萬(wàn)元，xx年已征55萬(wàn)元，xx年年安排30萬(wàn)元。

xx年已征營(yíng)業(yè)稅233.98萬(wàn)元，還剩915.18－233.99＝681.19萬(wàn)元，城建、教育附加相應(yīng)安排。

307線西延工程：（按初步設(shè)計(jì)測(cè)算，最后以招標(biāo)價(jià)格為準(zhǔn)），全長(zhǎng)43.095公里（對(duì)外稱48.429公里，主要是為了批收費(fèi)站），建筑安裝工程共計(jì)11744萬(wàn)元（對(duì)外稱13196.9萬(wàn)元）。

其中：一期路基、橋涵、交叉及沿線設(shè)施、施工技術(shù)裝備費(fèi)，計(jì)劃利潤(rùn)和稅金等3844萬(wàn)元。二期路面工程：7900萬(wàn)元。

安排稅收：

1.資源稅：設(shè)計(jì)土方74萬(wàn)方，應(yīng)征資源稅74×0.5=37萬(wàn)元

二期工程7900萬(wàn)元×3%=237萬(wàn)元。據(jù)公路局預(yù)測(cè)xx年年5月份各項(xiàng)批文弄齊，然后招商、征地、做前期工作，根據(jù)近年可比較的工程的工期估計(jì)，最快今年安排稅收假設(shè)按土方上齊，一期工程完成50%的程度推測(cè)。xx年年所安排資源稅按30萬(wàn)元（保守安排），一期工程營(yíng)業(yè)稅總額115.32萬(wàn)元，按50％的工程建設(shè)，為57.66萬(wàn)元。

新區(qū)道路

xx年年可安排營(yíng)業(yè)稅247.87—64.6=183.27萬(wàn)元。

滑興中路

大寨、桑村四升三工程

新區(qū)建設(shè)項(xiàng)目

城區(qū)房地產(chǎn)

縣直：財(cái)政預(yù)計(jì)總額應(yīng)收880萬(wàn)元，稅務(wù)預(yù)計(jì)應(yīng)為570萬(wàn)元，扣除前二年應(yīng)征的379萬(wàn)元，財(cái)政部門(mén)認(rèn)為，遺留還有501萬(wàn)元，按稅務(wù)部門(mén)測(cè)算還有190萬(wàn)元，數(shù)據(jù)差距較大，主要是投資額認(rèn)定有差距，稅種認(rèn)定有差距，同時(shí)我們測(cè)算的較足，但不管怎么說(shuō)，應(yīng)在190萬(wàn)元以上。

道口鎮(zhèn)：道口鎮(zhèn)情況于縣直一樣，財(cái)政部門(mén)認(rèn)為還有1000萬(wàn)元以上，地稅部門(mén)認(rèn)為只剩168萬(wàn)元，需進(jìn)一步核對(duì)數(shù)據(jù)和政策。

城關(guān)：城關(guān)方面總的分歧不大，財(cái)政測(cè)算認(rèn)為遺留還有186萬(wàn)元。

二、縣鄉(xiāng)面上安

排

鄉(xiāng)鎮(zhèn)：

1、綜合地稅部門(mén)統(tǒng)計(jì)和財(cái)政部門(mén)調(diào)查的一次性因素，作為鄉(xiāng)鎮(zhèn)稅收中基本可參考的一次性因素，鄉(xiāng)鎮(zhèn)去年實(shí)際完成分成穩(wěn)定征收和一次性征收兩部分，穩(wěn)定征收部分主要是工商個(gè)體戶、企業(yè)和穩(wěn)定的行業(yè)，下一步重點(diǎn)應(yīng)該調(diào)整稅負(fù)、加強(qiáng)征管以及正常的經(jīng)濟(jì)發(fā)展來(lái)支撐增長(zhǎng)，按20％平均增長(zhǎng)速度計(jì)算；一次性稅源為修路、建橋、建房等小項(xiàng)目稅收，很難區(qū)分是否屬真正的一次性，考慮經(jīng)濟(jì)發(fā)展、投資擴(kuò)大、上級(jí)加大農(nóng)村建設(shè)力度支持等因素，鄉(xiāng)鎮(zhèn)所謂的一次性因素還會(huì)有，無(wú)非是有的項(xiàng)目尚未下達(dá)，有的稅源尚未排查，有的怕追加任務(wù)匯報(bào)時(shí)有所隱瞞，這部分按10％的速度增長(zhǎng)，盡管對(duì)個(gè)別鄉(xiāng)鎮(zhèn)考慮不一定十分周全，但作為整個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)級(jí)來(lái)說(shuō)，應(yīng)該是完全可以的，兩項(xiàng)合計(jì)作為xx年年任務(wù)。

2、對(duì)個(gè)別鄉(xiāng)鎮(zhèn)略作調(diào)整，其中城關(guān)、小鋪、王莊主要是磚瓦窯業(yè)的因素，這個(gè)行業(yè)肯定會(huì)有減收，但主要取決上級(jí)取締黏土磚的力度，減收程度不好預(yù)計(jì)，今年安排比去年略增或持平。

縣直：

1、正常稅收按20％的速度增長(zhǎng)，主要靠房地產(chǎn)和新的項(xiàng)目支撐，縣直的壓力不輕。

2、金融保險(xiǎn)營(yíng)業(yè)稅去年完成325萬(wàn)元，其增長(zhǎng)主要取決于金融單位放貸規(guī)模和速度的增長(zhǎng)，很難預(yù)料，以目前金融貸款的態(tài)勢(shì)，今年安排350萬(wàn)元，增長(zhǎng)8％

3、土地使用稅去年全額完成82萬(wàn)元，縣鄉(xiāng)各半。今年全額安排100萬(wàn)元，縣鄉(xiāng)各50萬(wàn)元。

地稅全額和縣級(jí)的形成（2）安排公路建設(shè)和交通貨運(yùn)稅收1398萬(wàn)元，縣級(jí)1393萬(wàn)元。

3、新區(qū)

（2）

新區(qū)建設(shè)項(xiàng)目全額372萬(wàn)元，縣級(jí)314萬(wàn)元。

財(cái)政部門(mén)安排

1、耕地占用稅去年預(yù)算200萬(wàn)元，決算完成241萬(wàn)元，今年安排300萬(wàn)元。

2、契稅去年預(yù)算500萬(wàn)元，決算完成648萬(wàn)元，今年安排550萬(wàn)元。

3、罰沒(méi)收入行政性收費(fèi)去年預(yù)算3600萬(wàn)元，決算完成6332萬(wàn)元，今年安排4000萬(wàn)元。

5、排污費(fèi)收入去年預(yù)算150萬(wàn)元，決算完成151萬(wàn)元，今年安排180萬(wàn)元。

按以上安排測(cè)算，全縣一般預(yù)算收入為15415萬(wàn)元，增長(zhǎng)比例見(jiàn)附表。國(guó)、地兩稅總額為10105萬(wàn)元，占收入比重為66％，加上財(cái)政部門(mén)稅收850萬(wàn)元后為10995萬(wàn)元，稅收占收入比重為71％。

第四篇：2011年財(cái)政工作計(jì)劃收入預(yù)算安排

XX年年財(cái)政收入預(yù)算安排

國(guó)稅安排

一、個(gè)人利息所得稅

二、新增企業(yè)所得稅

去年國(guó)稅在房地產(chǎn)上征收新辦企業(yè)所得稅80萬(wàn)元，今年安排150萬(wàn)元;縣級(jí)部分60萬(wàn)元。

三、增值稅

鄉(xiāng)鎮(zhèn)：

按上述原則測(cè)算后，取整和個(gè)別鄉(xiāng)鎮(zhèn)略作調(diào)整，主要是道口鎮(zhèn)全額增長(zhǎng)25%，達(dá)到1575萬(wàn)元，有河西鋼廠作保證;高平去年完成1700萬(wàn)元，但目標(biāo)為XX萬(wàn)元，今年維持上年目標(biāo)任務(wù);老店去年目標(biāo)為340萬(wàn)元，今年全縣傾力扶持華康，維持340萬(wàn)元不動(dòng);半坡店商貿(mào)公司取消、瓦崗二硫化碳廠關(guān)閉、八里營(yíng)年底外地協(xié)調(diào)稅50萬(wàn)元，XX年已取消的公司入38萬(wàn)元，三鄉(xiāng)鎮(zhèn)均無(wú)像樣的新增長(zhǎng)，維持上年完成數(shù)或略增。

地稅安排

一、主要項(xiàng)目

阿深高速

全部收足：應(yīng)征營(yíng)業(yè)稅 88794.8×3%=2663.84萬(wàn)元

教育附加 2663.84×3%=79.91萬(wàn)元

濟(jì)東高速

1、資源稅：總土方170萬(wàn)元，應(yīng)稅總金額85萬(wàn)元，XX年已征55萬(wàn)元，XX年年安排30萬(wàn)元。

307線西延工程：(按初步設(shè)計(jì)測(cè)算，最后以招標(biāo)價(jià)格為準(zhǔn))，全長(zhǎng)43.095公里(對(duì)外稱48.429公里，主要是為了批收費(fèi)站)，建筑安裝工程共計(jì)11744萬(wàn)元(對(duì)外稱13196.9萬(wàn)元)。

其中：一期路基、橋涵、交叉及沿線設(shè)施、施工技術(shù)裝備費(fèi)，計(jì)劃利潤(rùn)和稅金等3844萬(wàn)元。二期路面工程：7900萬(wàn)元。

安排稅收：

1.資源稅：設(shè)計(jì)土方74萬(wàn)方，應(yīng)征資源稅74×0.5=37萬(wàn)元

新區(qū)道路

滑興中路

大寨、桑村四升三工程

新區(qū)建設(shè)項(xiàng)目

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第五篇：2011年財(cái)政工作計(jì)劃收入預(yù)算安排

XX年年財(cái)政收入預(yù)算安排

國(guó)稅安排

一、個(gè)人利息所得稅

XX年底銀行儲(chǔ)蓄存款余額44億，比上年同期增長(zhǎng)5.8億，增長(zhǎng)率為15%，去年儲(chǔ)蓄存款利息稅完成1280萬(wàn)，今年按15%增長(zhǎng)為1280×115%＝1472萬(wàn)元；存款中活期占17%左右，一年定期占50%左右，其他占33%，個(gè)人利息所得稅不但取決于儲(chǔ)蓄存款的增長(zhǎng)規(guī)模和速度，也取決于當(dāng)期消費(fèi)的活躍程度，主要原因是繳稅環(huán)節(jié)在取款結(jié)息時(shí)，不是預(yù)提制，按活期年利率0.72%，定期一年2.52%，半年2.25%，以及現(xiàn)有存款結(jié)構(gòu)和規(guī)模測(cè)算，理論上最高值1700萬(wàn)元，按1500萬(wàn)元安排較可靠，縣級(jí)部分為600萬(wàn)元。

二、新增企業(yè)所得稅

去年國(guó)稅在房地產(chǎn)上征收新辦企業(yè)所得稅80萬(wàn)元，今年安排150萬(wàn)元；縣級(jí)部分60萬(wàn)元。

三、增值稅

鄉(xiāng)鎮(zhèn)：

鄉(xiāng)鎮(zhèn)去年全額完成5539萬(wàn)元，其中鄉(xiāng)鎮(zhèn)征收2768萬(wàn)元，商貿(mào)公司、外地代開(kāi)票、外地引進(jìn)和協(xié)調(diào)累計(jì)2771萬(wàn)元，正常征收部分按25%的增速增長(zhǎng)，主要是地稅按20%增長(zhǎng)，國(guó)稅無(wú)論在征收手段和稅源上都好于地稅；不穩(wěn)定部分按10%增長(zhǎng)，主要是考慮商貿(mào)公司一是業(yè)務(wù)不穩(wěn)定；二是政策上打擦邊球，隨時(shí)被省國(guó)稅局監(jiān)控就有可能被取消，并且有的已經(jīng)取消；三是考慮收入質(zhì)量，不愿把增長(zhǎng)過(guò)多寄托于這一塊；四是考慮任務(wù)，不增長(zhǎng)大盤(pán)無(wú)法計(jì)劃。

按上述原則測(cè)算后，取整和個(gè)別鄉(xiāng)鎮(zhèn)略作調(diào)整，主要是道口鎮(zhèn)全額增長(zhǎng)25%，達(dá)到1575萬(wàn)元，有河西鋼廠作保證；高平去年完成1700萬(wàn)元，但目標(biāo)為XX萬(wàn)元，今年維持上年目標(biāo)任務(wù)； 老店去年目標(biāo)為340萬(wàn)元，今年全縣傾力扶持華康，維持340萬(wàn)元不動(dòng)；半坡店商貿(mào)公司取消、瓦崗二硫化碳廠關(guān)閉、八里營(yíng)年底外地協(xié)調(diào)稅50萬(wàn)元，XX年已取消的公司入38萬(wàn)元，三鄉(xiāng)鎮(zhèn)均無(wú)像樣的新增長(zhǎng)，維持上年完成數(shù)或略增。

國(guó)稅三項(xiàng)收入合計(jì)安排3215萬(wàn)元，比上年預(yù)算增34.8％，比上年決算增21.05％。

地稅安排

一、主要項(xiàng)目

阿深高速

全長(zhǎng)42.131公里，合同總金額91231.7萬(wàn)元，其中一期58122萬(wàn)元，二期工程33109.7萬(wàn)元，扣除工程監(jiān)理費(fèi)522.6萬(wàn)元，三個(gè)增值稅一般納稅人工程款1914.3萬(wàn)元，工程應(yīng)稅總金額88794.8萬(wàn)元。

全部收足：應(yīng)征營(yíng)業(yè)稅 88794.8×3%=2663.84萬(wàn)元

城建稅 2663.84×1%=26.63萬(wàn)元

教育附加 2663.84×3%=79.91萬(wàn)元

從XX年以來(lái)，已征：營(yíng)業(yè)稅XX年1000萬(wàn)元，XX年277萬(wàn)元，XX年1221.72萬(wàn)元，共計(jì)2498.72萬(wàn)元。

XX年年安排營(yíng)業(yè)稅： 2663.84—2498.72=165.12萬(wàn)元。相應(yīng)安排城建稅1.65萬(wàn)元，教育附加4.95萬(wàn)元。

濟(jì)東高速

1、資源稅：總土方170萬(wàn)元，應(yīng)稅總金額85萬(wàn)元，XX年已征55萬(wàn)元，XX年年安排30萬(wàn)元。

2、營(yíng)業(yè)稅：總長(zhǎng)度14.281公里，一期合同總金額19314萬(wàn)元。目前二期招標(biāo)尚未結(jié)束，與阿深相比，由于都是雙向六車(chē)道，二期估計(jì)工程金額11192萬(wàn)元（14.281/42.131×33019=11192萬(wàn)元）。兩期應(yīng)稅工程總金額30506萬(wàn)元。應(yīng)繳營(yíng)業(yè)稅總額30506×3%=915.18萬(wàn)元

XX年已征營(yíng)業(yè)稅233.98萬(wàn)元，還剩915.18－233.99＝681.19萬(wàn)元，城建、教育附加相應(yīng)安排。

307線西延工程：（按初步設(shè)計(jì)測(cè)算，最后以招標(biāo)價(jià)格為準(zhǔn)），全長(zhǎng)43.095公里（對(duì)外稱48.429公里，主要是為了批收費(fèi)站），建筑安裝工程共計(jì)11744萬(wàn)元（對(duì)外稱13196.9萬(wàn)元）。

其中：一期路基、橋涵、交叉及沿線設(shè)施、施工技術(shù)裝備費(fèi)，計(jì)劃利潤(rùn)和稅金等3844萬(wàn)元。二期路面工程：7900萬(wàn)元。

安排稅收：

1.資源稅：設(shè)計(jì)土方74萬(wàn)方，應(yīng)征資源稅74×0.5=37萬(wàn)元

2.營(yíng)業(yè)稅：一期3844萬(wàn)元×3%＝115.32萬(wàn)元，城建、教附隨征。

二期工程7900萬(wàn)元×3%=237萬(wàn)元。據(jù)公路局預(yù)測(cè)XX年年5月份各項(xiàng)批文弄齊，然后招商、征地、做前期工作，根據(jù)近年可比較的工程的工期估計(jì)，最快今年安排稅收假設(shè)按土方上齊，一期工程完成50%的程度推測(cè)。XX年年所安排資源稅按30萬(wàn)元（保守安排），一期工程營(yíng)業(yè)稅總額115.32萬(wàn)元，按50％的工程建設(shè)，為57.66萬(wàn)元。

新區(qū)道路

新區(qū)8條路，投資總額8262.5萬(wàn)元。應(yīng)征營(yíng)業(yè)稅247.87萬(wàn)元，所得稅136.33萬(wàn)元，城建稅12.4萬(wàn)元。教育附加8.74萬(wàn)元；難題是所得稅，華通路橋（碗國(guó)端）工程占工程投資5950萬(wàn)元，其應(yīng)納所得稅98.2萬(wàn)元。年前初步接觸，地稅分局調(diào)查其有外出施工證明，按規(guī)定所得稅不在我縣繳納。建議縣財(cái)政或新區(qū)在結(jié)算時(shí)強(qiáng)力扣繳，如果能夠全部交到我縣，新區(qū)道路稅收：營(yíng)業(yè)稅247.87+所得稅136.33+城建稅12.39=396.59萬(wàn)元?？鄢捍笕稾X年已交43萬(wàn)元，人民南路XX年已交21.6萬(wàn)元，43+21.6=64.6萬(wàn)元。

XX年年可安排營(yíng)業(yè)稅247.87—64.6=183.27萬(wàn)元。

滑興中路

全長(zhǎng)1920米，合同價(jià)格738.25萬(wàn)元。應(yīng)征營(yíng)業(yè)稅738.25×3%=22.1萬(wàn)元，城建稅、教育附加隨征。

大寨、桑村四升三工程

全長(zhǎng)15公里，投資每公里55萬(wàn)元，共計(jì)825萬(wàn)元，其中上級(jí)每公里撥25－30萬(wàn)元，其余自籌，應(yīng)征營(yíng)業(yè)額總額825萬(wàn)元×3%=24.25萬(wàn)元，所得稅13.6萬(wàn)元，城建、教育附加隨征，為保險(xiǎn)起見(jiàn)，對(duì)上級(jí)資金安排，按每公里30萬(wàn)元，總投資450萬(wàn)元安排稅收，根據(jù)實(shí)際投資額據(jù)實(shí)征收，測(cè)算營(yíng)業(yè)稅13.5萬(wàn)元，所得稅7.43萬(wàn)元，城建、教育附加隨征。

新區(qū)建設(shè)項(xiàng)目

據(jù)排查，新區(qū)共有27個(gè)項(xiàng)目，理論上測(cè)算應(yīng)征營(yíng)業(yè)稅879萬(wàn)元，所得稅484萬(wàn)元，城建稅44萬(wàn)元，教育附加26萬(wàn)元，共計(jì)1433萬(wàn)元。由于一是新區(qū)項(xiàng)目多數(shù)進(jìn)展情況不可預(yù)測(cè)，二是投資多為墊資，三是企業(yè)建廠投資方本身投資在建設(shè)期資金緊張，四是所得稅是否能在我縣交納尚不可確定，諸多因素變數(shù)較大，XX年年安排預(yù)算時(shí)，按營(yíng)業(yè)稅實(shí)現(xiàn)30％、為263萬(wàn)元，所得稅實(shí)現(xiàn)20％、為92萬(wàn)元，城建稅隨營(yíng)業(yè)稅征收、為13萬(wàn)元，合計(jì)稅收安排372萬(wàn)元，縣級(jí)部分314萬(wàn)元。

城區(qū)房地產(chǎn)

縣直：財(cái)政預(yù)計(jì)總額應(yīng)收880萬(wàn)元，稅務(wù)預(yù)計(jì)應(yīng)為570萬(wàn)元，扣除前二年應(yīng)征的379萬(wàn)元，財(cái)政部門(mén)認(rèn)為，遺留還有501萬(wàn)元，按稅務(wù)部門(mén)測(cè)算還有190萬(wàn)元，數(shù)據(jù)差距較大，主要是投資額認(rèn)定有差距，稅種認(rèn)定有差距，同時(shí)我們測(cè)算的較足，但不管怎么說(shuō)，應(yīng)在190萬(wàn)元以上。

道口鎮(zhèn)：道口鎮(zhèn)情況于縣直一樣，財(cái)政部門(mén)認(rèn)為還有1000萬(wàn)元以上，地稅部門(mén)認(rèn)為只剩168萬(wàn)元，需進(jìn)一步核對(duì)數(shù)據(jù)和政策。

城關(guān)：城關(guān)方面總的分歧不大，財(cái)政測(cè)算認(rèn)為遺留還有186萬(wàn)元。

二、縣鄉(xiāng)面上安

鄉(xiāng)鎮(zhèn)：

1、綜合地稅部門(mén)統(tǒng)計(jì)和財(cái)政部門(mén)調(diào)查的一次性因素，作為鄉(xiāng)鎮(zhèn)稅收中基本可參考的一次性因素，鄉(xiāng)鎮(zhèn)去年實(shí)際完成分成穩(wěn)定征收和一次性征收兩部分，穩(wěn)定征收部分主要是工商個(gè)體戶、企業(yè)和穩(wěn)定的行業(yè)，下一步重點(diǎn)應(yīng)該調(diào)整稅負(fù)、加強(qiáng)征管以及正常的經(jīng)濟(jì)發(fā)展來(lái)支撐增長(zhǎng)，按20％平均增長(zhǎng)速度計(jì)算；一次性稅源為修路、建橋、建房等小項(xiàng)目稅收，很難區(qū)分是否屬真正的一次性，考慮經(jīng)濟(jì)發(fā)展、投資擴(kuò)大、上級(jí)加大農(nóng)村建設(shè)力度支持等因素，鄉(xiāng)鎮(zhèn)所謂的一次性因素還會(huì)有，無(wú)非是有的項(xiàng)目尚未下達(dá)，有的稅源尚未排查，有的怕追加任務(wù)匯報(bào)時(shí)有所隱瞞，這部分按10％的速度增長(zhǎng)，盡管對(duì)個(gè)別鄉(xiāng)鎮(zhèn)考慮不一定十分周全，但作為整個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)級(jí)來(lái)說(shuō)，應(yīng)該是完全可以的，兩項(xiàng)合計(jì)作為XX年年任務(wù)。

2、對(duì)個(gè)別鄉(xiāng)鎮(zhèn)略作調(diào)整，其中城關(guān)、小鋪、王莊主要是磚瓦窯業(yè)的因素，這個(gè)行業(yè)肯定會(huì)有減收，但主要取決上級(jí)取締黏土磚的力度，減收程度不好預(yù)計(jì)，今年安排比去年略增或持平。

縣直：

1、正常稅收按20％的速度增長(zhǎng)，主要靠房地產(chǎn)和新的項(xiàng)目支撐，縣直的壓力不輕。

2、金融保險(xiǎn)營(yíng)業(yè)稅去年完成325萬(wàn)元，其增長(zhǎng)主要取決于金融單位放貸規(guī)模和速度的增長(zhǎng)，很難預(yù)料，以目前金融貸款的態(tài)勢(shì)，今年安排350萬(wàn)元，增長(zhǎng)8％

3、土地使用稅去年全額完成82萬(wàn)元，縣鄉(xiāng)各半。今年全額安排100萬(wàn)元，縣鄉(xiāng)各50萬(wàn)元。

地稅全額和縣級(jí)的形成

1、（1）鄉(xiāng)鎮(zhèn)去年征收企業(yè)所得稅624萬(wàn)元，個(gè)人所得稅804萬(wàn)元，合計(jì)1428萬(wàn)元，鄉(xiāng)鎮(zhèn)剔除公路建設(shè)因素后完成3172萬(wàn)元，占比例為45％，今年安排鄉(xiāng)鎮(zhèn)3556萬(wàn)元，按45％的比例，兩項(xiàng)所得稅應(yīng)為1600萬(wàn)元，考慮到道口、城關(guān)等遺留的所得稅占比重大，XX年年按所得稅占48％，應(yīng)為1706萬(wàn)元（3556萬(wàn)元×48%），因此，鄉(xiāng)鎮(zhèn)正常安排總額為3556萬(wàn)元，縣級(jí)為2533萬(wàn)元.（2）安排公路建設(shè)和交通貨運(yùn)稅收1398萬(wàn)元，縣級(jí)1393萬(wàn)元。

2、縣直去年全額1952萬(wàn)元（不含金融保險(xiǎn)），其中所得稅369萬(wàn)元，占20％，今年按22％預(yù)計(jì)，兩項(xiàng)所得稅為2304萬(wàn)元×22%＝506萬(wàn)元，縣直縣級(jí)部分為2304－506×60%＝XX萬(wàn)元。

3、新區(qū)

（1）新區(qū)道路安排全額332萬(wàn)元，縣級(jí)250萬(wàn)元。

（2）新區(qū)建設(shè)項(xiàng)目全額372萬(wàn)元，縣級(jí)314萬(wàn)元。

地稅全額安排8362萬(wàn)元，縣級(jí)為6890萬(wàn)元，比上年預(yù)算增19％，比上年決算增12.95％。用于彌補(bǔ)去年一次性入庫(kù)1800萬(wàn)元的措施有：一是鄉(xiāng)鎮(zhèn)公路建設(shè)安排989萬(wàn)元；二是老廟交通貨運(yùn)企業(yè)安排404萬(wàn)元；三是新區(qū)道路安排250萬(wàn)元；四是新區(qū)建設(shè)項(xiàng)目安排314萬(wàn)元，合計(jì)1597萬(wàn)元。

財(cái)政部門(mén)安排

1、耕地占用稅去年預(yù)算200萬(wàn)元，決算完成241萬(wàn)元，今年安排300萬(wàn)元。

2、契稅去年預(yù)算500萬(wàn)元，決算完成648萬(wàn)元，今年安排550萬(wàn)元。

3、罰沒(méi)收入行政性收費(fèi)去年預(yù)算3600萬(wàn)元，決算完成6332萬(wàn)元，今年安排4000萬(wàn)元。

4、教育費(fèi)附加去年預(yù)算225萬(wàn)元，決算完成261萬(wàn)元，今年安排280萬(wàn)元。

5、排污費(fèi)收入去年預(yù)算150萬(wàn)元，決算完成151萬(wàn)元，今年安排180萬(wàn)元。

按以上安排測(cè)算，全縣一般預(yù)算收入為15415萬(wàn)元，增長(zhǎng)比例見(jiàn)附表。國(guó)、地兩稅總額為10105萬(wàn)元，占收入比重為66％，加上財(cái)政部門(mén)稅收850萬(wàn)元后為10995萬(wàn)元，稅收占收入比重為71％。