第一篇：基金審計(jì)報(bào)告

基金會(huì)

年度 審 計(jì) 報(bào) 告（示范文本）

目 錄

一、審計(jì)報(bào)告

二、基金會(huì)財(cái)務(wù)相關(guān)情況表

三、資產(chǎn)負(fù)債表

四、業(yè)務(wù)活動(dòng)表

五、現(xiàn)金流量表

六、財(cái)務(wù)報(bào)表附注

七、管理建議書

委托單位： 審計(jì)單位： 聯(lián)系電話： 傳真號(hào)碼：

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審 計(jì) 報(bào) 告 ***審字[20xx]**號(hào)

*****基金會(huì)：

我們審計(jì)了后附的*****基金會(huì)財(cái)務(wù)報(bào)表，包括20xx年12月31日的資產(chǎn)負(fù)債表、20xx年度的業(yè)務(wù)活動(dòng)表和現(xiàn)金流量表以及財(cái)務(wù)報(bào)表附注。

一、管理層對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表的責(zé)任

按照《基金會(huì)管理?xiàng)l例》和《民間非營利組織會(huì)計(jì)制度》的規(guī)定編制財(cái)務(wù)報(bào)表是*****基金會(huì)管理層的責(zé)任。這種責(zé)任包括：（1）設(shè)計(jì)、實(shí)施和維護(hù)與財(cái)務(wù)報(bào)表編制相關(guān)的內(nèi)部控制，以使財(cái)務(wù)報(bào)表不存在由于舞弊或錯(cuò)誤而導(dǎo)致的重大錯(cuò)報(bào)；（2）選擇和運(yùn)用恰當(dāng)?shù)臅?huì)計(jì)政策；（3）做出合理的會(huì)計(jì)估計(jì)。

二、注冊(cè)會(huì)計(jì)師的責(zé)任

我們的責(zé)任是在實(shí)施審計(jì)工作的基礎(chǔ)上對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表發(fā)表審計(jì)意見。我們按照中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定執(zhí)行了審計(jì)工作。中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則要求我們遵守職業(yè)道德規(guī)范，計(jì)劃和實(shí)施審計(jì)工作以對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表是否不存在重大錯(cuò)報(bào)獲取合理保證。

審計(jì)工作涉及實(shí)施審計(jì)程序，以獲取有關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表金額和披露的審計(jì)證據(jù)。選擇的審計(jì)程序取決于注冊(cè)會(huì)計(jì)師的判斷，包括對(duì)由于舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致財(cái)務(wù)報(bào)表重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估。在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估時(shí)，我們考慮與財(cái)務(wù)報(bào)表編制相關(guān)的內(nèi)部控制，以設(shè)計(jì)恰當(dāng)?shù)膶徲?jì)程序，但目的并非對(duì)內(nèi)部控制的有效性發(fā)表意見。審計(jì)工作還包括評(píng)價(jià)管理層選用會(huì)計(jì)政策的恰當(dāng)性和做出會(huì)計(jì)估計(jì)的合理性，以及評(píng)價(jià)財(cái)務(wù)報(bào)表的總體列報(bào)。

我們相信，我們獲取的審計(jì)證據(jù)是充分、適當(dāng)?shù)?，為發(fā)表審計(jì)意見提供了基礎(chǔ)。

三、基本情況

*****基金會(huì)登記證號(hào)為基證字第xxx號(hào)，組織機(jī)構(gòu)代碼為xxx。xx年xx月 xx日經(jīng)中華人民共和國民政部批準(zhǔn)頒發(fā)了基金會(huì)法人登記證書，法定代表人為xxx，地址為xxx，業(yè)務(wù)主管單位為xxx，原始基金為xxx。

（簡要說明截止20xx年xx月xx日該基金會(huì)設(shè)立的分支、代表機(jī)構(gòu)情況）

四、財(cái)務(wù)狀況

1、*****基金會(huì)截止20xx年12月31日資產(chǎn)總額為 元，其中：貨幣資金 元，對(duì)外投資 元，應(yīng)收款項(xiàng) 元，其中：應(yīng)收帳款 元、其他應(yīng)收款 元，固定資產(chǎn)原值 元，累計(jì)折舊 元，固定資產(chǎn)凈值 元。

2、*****基金會(huì)截止20xx年12月31日負(fù)債總額為 元，其中：流動(dòng)負(fù)債 元、長期負(fù)債 元、受托代理負(fù)債 元。

3、*****基金會(huì)截止20xx年12月31日凈資產(chǎn)總額為 元，其中：限定性凈資產(chǎn) 元，非限定性凈資產(chǎn) 元。

4、*****基金會(huì)20xx年度收入 元，其中：捐贈(zèng)收入 元，政府補(bǔ)助收入 元，投資收益 元，其他收入 元。*****基金會(huì)20xx年度支出 元，其中：業(yè)務(wù)活動(dòng)成本 元，管理費(fèi)用 元，籌資費(fèi)用 元，其他費(fèi)用 元。

5、*****基金會(huì)**年度公益事業(yè)支出 元，上年收入合計(jì) 元，上年收入中時(shí)間限定為上年不得使用的限定性收入 元，于上年解除時(shí)間限定的凈資產(chǎn) 元，調(diào)整后的上年度收入合計(jì) 元，公益事業(yè)支出占上一年總收入的比例為 %；工作人員工資福利 元，行政辦公支出 元，工作人員工資福利和行政辦公支出占本年支出的比例為 %。（適用于公募基金會(huì)）

（說明：公募基金會(huì)公益事業(yè)支出包括直接用于受助人的支出和開展公益項(xiàng)目時(shí)發(fā)生的項(xiàng)目直接成本，調(diào)整后的上年度總收入=上年度實(shí)際收入合計(jì)-上年收入中時(shí)間限定為上年不得使用的限定性收入+于上年解除時(shí)間限定的凈資產(chǎn)。）*****基金會(huì)**年度公益事業(yè)支出 元，上年末凈資產(chǎn) 元，公益事業(yè)支出占上一年基金余額的比例為 %；工作人員工資福利 元，行政辦公支出 元，工作人員工資福利和行政辦公支出占本年支出的比例為 %。（適用于非公募基金會(huì)）

（非公募基金會(huì)公益事業(yè)支出包括直接用于受助人的支出和開展公益項(xiàng)目時(shí)發(fā)生的項(xiàng)目直接成本，計(jì)算公益事業(yè)支出比例時(shí)，上年基金余額為上年末凈資產(chǎn)。）

五、審計(jì)意見

經(jīng)審計(jì)，我們發(fā)現(xiàn)*****基金會(huì)存在以下問題：（活動(dòng)違背公益性、非營利性，投資失誤，長期應(yīng)收賬款等）。

我們認(rèn)為，*****基金會(huì)財(cái)務(wù)報(bào)表已按照《基金會(huì)管理?xiàng)l例》和《民間非營利組織會(huì)計(jì)制度》的規(guī)定編制，在所有（或未能在，加說明段）重大方面公允反映了*****基金會(huì)20xx年12月31日的財(cái)務(wù)狀況以及20xx年度的業(yè)務(wù)活動(dòng)成果和現(xiàn)金流量。(應(yīng)按審計(jì)準(zhǔn)則的要求,發(fā)表無保留意見、保留意見及其他類型的審計(jì)意見)×××?xí)?jì)師事務(wù)所 中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師 中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師

中國·北京 二ｏxx年 月 日

基金會(huì)財(cái)務(wù)相關(guān)情況表 篇二：創(chuàng)新基金專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告模板

創(chuàng)新基金專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告 ***專審[2008]第158 號(hào) *******************公司：

我們接受委托，審計(jì)了貴公司****年**月至2008 年6 月“科技型中小企業(yè)創(chuàng)新基金（以下簡稱創(chuàng)新基金）”的收支使用情況以及“科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新基金無償資助項(xiàng)目合同”（以下簡稱合同）中“經(jīng)濟(jì)指標(biāo)”的執(zhí)行情況。貴公司的責(zé)任是提供真實(shí)、合法、完整的審計(jì)資料，我們的責(zé)任是對(duì)創(chuàng)新基金的收支使用情況及合同經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的執(zhí)行情況發(fā)表審計(jì)意見。我們的審計(jì)是依據(jù)《中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則》與《科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新基金無償資助項(xiàng)目合同》進(jìn)行的。在審計(jì)過程中，我們結(jié)合貴公司的實(shí)際情況，實(shí)施了包括抽查會(huì)計(jì)記錄等我們認(rèn)為必要的審計(jì)程序，現(xiàn)將審計(jì)情況報(bào)告如下：

一、企業(yè)及項(xiàng)目基本情況 ********公司系*****年**月**日注冊(cè)成立的有限責(zé)任公司，由上海市工商行政管理局徐匯分局頒發(fā)《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》，注冊(cè)號(hào)**************；注冊(cè)資本：人民幣*****萬元；法定代表人：****；公司住所：***********。公司經(jīng)營范圍：*************************************************。（涉及許可經(jīng)營的憑許可證經(jīng)營）。

項(xiàng)目基本情況：

二、基金合同有關(guān)規(guī)定

（一）貴公司于2006 年5 月30 日申報(bào)“***********************”項(xiàng)目，并與科技部科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新基金管理中心于*****年*****月*****日簽訂了《科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新基金無償資助項(xiàng)目合同》，立項(xiàng)代碼：*************，取得創(chuàng)新基金總額為人民幣*****萬元的無償資助，用于“***************”項(xiàng)目的投入。

（二）項(xiàng)目投資總額為人民幣*****萬元，在創(chuàng)新基金合同簽訂時(shí)，已完成投資額*****萬元，計(jì)劃新增投資*****萬元，其中創(chuàng)新基金資助人民幣*****萬元（先行撥付人民幣*****萬元，剩余的人民幣*****萬元將視項(xiàng)目進(jìn)展及驗(yàn)收情況再予撥付）。

（三）創(chuàng)新基金用途規(guī)定：創(chuàng)新基金必須用于本研究項(xiàng)目開發(fā)及中試階段的必要補(bǔ)助。包括人工費(fèi)、儀器設(shè)備購置和安裝費(fèi)、商業(yè)軟件購置費(fèi)、租賃費(fèi)、試制費(fèi)、材料費(fèi)、燃料及動(dòng)力費(fèi)、鑒定驗(yàn)收費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)等與該項(xiàng)目直接相關(guān)的支出。

（四）項(xiàng)目執(zhí)行階段的經(jīng)濟(jì)指標(biāo)：

合同規(guī)定，項(xiàng)目執(zhí)行期內(nèi)，累計(jì)實(shí)現(xiàn)銷售收入*****萬元；

累計(jì)交稅總額*****萬元； 累計(jì)凈利潤*****萬元。

三、創(chuàng)新基金合同中各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的執(zhí)行情況

本項(xiàng)目獨(dú)立核算，經(jīng)審計(jì)，合同執(zhí)行情況如下：

（一）項(xiàng)目投資到位情況：

我們根據(jù)銀行存款賬、進(jìn)賬單及銀行對(duì)賬單，確認(rèn)項(xiàng)目投資到位情況如下： 截止到*****年*****月*****日已到位的總投資額為*****萬元，其中立項(xiàng)時(shí)已完成投資*****萬元，新增投資*****萬元。新增投資中：

創(chuàng)新基金 *****萬元（合同規(guī)定*****萬元）地方創(chuàng)新基金 *****萬元（合同規(guī)定*****萬元）企業(yè)自籌資金 *****萬元（合同規(guī)定*****萬元）

（二）項(xiàng)目資金支出情況：

我們根據(jù)相關(guān)賬簿及憑證，確認(rèn)項(xiàng)目資金支出情況如下：

截止*****年*****月*****日，該項(xiàng)目實(shí)際支出資金*****萬元，其中：立項(xiàng)前已支出*****萬元，立項(xiàng)后實(shí)際支出*****萬元。立項(xiàng)后支出情況如下：

注：立項(xiàng)時(shí)間以執(zhí)行期開始時(shí)間為準(zhǔn)，正式出稿時(shí)請(qǐng)刪除本句

項(xiàng)目產(chǎn)品開發(fā)及試制 *****萬元

其中：購置儀器、設(shè)備 *****萬元 流動(dòng)資金 *****萬元 其他 *****萬元 購置固定資產(chǎn)

*****萬元 合計(jì) *****萬元

（三）經(jīng)濟(jì)指標(biāo)完成情況：

截止2008 年6 月30 日，貴公司各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)完成情況如下：

1、項(xiàng)目實(shí)現(xiàn)收入：

經(jīng)審計(jì)貴公司提供的創(chuàng)新基金資助項(xiàng)目“****************”的收入明細(xì)清單等資料，項(xiàng)目實(shí)現(xiàn)收入為貴公司“**************”的銷售收入，項(xiàng)目實(shí)現(xiàn)收入總額為**********元，其中：

2、項(xiàng)目成本：

根據(jù)貴公司提供的銷售成本總賬、明細(xì)賬及相關(guān)資料，確認(rèn)項(xiàng)目成本總額為

3、項(xiàng)目稅金

根據(jù)項(xiàng)目應(yīng)計(jì)繳的稅金—增值稅、營業(yè)稅及其附加、企業(yè)所得稅等，確認(rèn)貴公司在項(xiàng)目執(zhí)行期間共應(yīng)計(jì)繳稅金的總額為1,143,687.88 元，稅項(xiàng)及對(duì)應(yīng)稅額

4、項(xiàng)目應(yīng)承擔(dān)的期間費(fèi)用：

貴公司生產(chǎn)、銷售的產(chǎn)品（不）僅為基金資助項(xiàng)目包含的產(chǎn)品。根據(jù)貴公司提供的費(fèi)用總賬、明細(xì)賬及憑證確認(rèn)，項(xiàng)目執(zhí)行期間共發(fā)生期間費(fèi)用合計(jì) **********元，其中（基金資助項(xiàng)目產(chǎn)品所發(fā)生的期間費(fèi)用分?jǐn)倿?******元）：

5、項(xiàng)目實(shí)現(xiàn)利潤：

本報(bào)告僅供“科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新基金無償資助項(xiàng)目合同”驗(yàn)收使用。

附送：創(chuàng)新基金申請(qǐng)項(xiàng)目財(cái)務(wù)報(bào)告附注 ********會(huì)計(jì)師事務(wù)所 中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師：***** 中國 ? 上海 中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師：***** *****年*****月*****日

附送

********************公司 創(chuàng)新基金申請(qǐng)項(xiàng)目財(cái)務(wù)報(bào)告附注 *****年*****月—*****年*****月

一、公司的主要會(huì)計(jì)政策： 1． 會(huì)計(jì)制度：公司執(zhí)行《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》及其補(bǔ)充規(guī)定。2． 會(huì)計(jì)年度：自公歷1 月1 日起至12 月31 日止。3． 記賬本位幣：以人民幣為記賬本位幣。4． 記賬基礎(chǔ)：權(quán)責(zé)發(fā)生制；計(jì)價(jià)原則：實(shí)際成本。5． 存貨的核算方法：存貨取得時(shí)按實(shí)際成本記帳，銷售成本按加權(quán)平均法計(jì)算。6． 固定資產(chǎn)計(jì)價(jià)和折舊方法：(1)固定資產(chǎn)計(jì)價(jià)：按實(shí)際成本計(jì)價(jià)。(2)固定資產(chǎn)折舊：采用直線平均法計(jì)算。7． 收入確認(rèn)原則：以合同約定工程完工或按工程進(jìn)度取得收款憑據(jù)確認(rèn)。

二、適用的稅/費(fèi)種及稅/費(fèi)率： 稅/費(fèi)種： 稅率 增值稅： 17% 營業(yè)稅： 5% 城建稅： 7% 教育費(fèi)附加： 3% 所得稅：2006 年度、2007 年度免稅，2008 年度所得稅稅率15%

三、主要財(cái)務(wù)指標(biāo)注釋：

1．項(xiàng)目銷售成本均系銷售產(chǎn)品的材料成本。

2、應(yīng)交增值稅系按照銷售收入減銷售成本得出增值額，然后乘以增值稅稅率得出。篇三：基金會(huì)20 年度審計(jì)報(bào)告(示范文本)基金會(huì)

年度 審 計(jì) 報(bào) 告（示范文本）

目 錄

一、審計(jì)報(bào)告

二、基金會(huì)財(cái)務(wù)相關(guān)情況表

三、資產(chǎn)負(fù)債表

四、業(yè)務(wù)活動(dòng)表

五、現(xiàn)金流量表

六、財(cái)務(wù)報(bào)表附注

七、管理建議書

委托單位： 審計(jì)單位： 聯(lián)系電話： 傳真號(hào)碼：

頁 次

審 計(jì) 報(bào) 告 ***審字[20xx]**號(hào)

*****基金會(huì)：

我們審計(jì)了后附的*****基金會(huì)財(cái)務(wù)報(bào)表，包括20xx年12月31日的資產(chǎn)負(fù)債表、20xx年度的業(yè)務(wù)活動(dòng)表和現(xiàn)金流量表以及財(cái)務(wù)報(bào)表附注。

一、管理層對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表的責(zé)任

按照《基金會(huì)管理?xiàng)l例》和《民間非營利組織會(huì)計(jì)制度》的規(guī)定編制財(cái)務(wù)報(bào)表是*****基金會(huì)管理層的責(zé)任。這種責(zé)任包括：（1）設(shè)計(jì)、實(shí)施和維護(hù)與財(cái)務(wù)報(bào)表編制相關(guān)的內(nèi)部控制，以使財(cái)務(wù)報(bào)表不存在由于舞弊或錯(cuò)誤而導(dǎo)致的重大錯(cuò)報(bào)；（2）選擇和運(yùn)用恰當(dāng)?shù)臅?huì)計(jì)政策；（3）做出合理的會(huì)計(jì)估計(jì)。

二、注冊(cè)會(huì)計(jì)師的責(zé)任

我們的責(zé)任是在實(shí)施審計(jì)工作的基礎(chǔ)上對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表發(fā)表審計(jì)意見。我們按照中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定執(zhí)行了審計(jì)工作。中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則要求我們遵守職業(yè)道德規(guī)范，計(jì)劃和實(shí)施審計(jì)工作以對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表是否不存在重大錯(cuò)報(bào)獲取合理保證。

審計(jì)工作涉及實(shí)施審計(jì)程序，以獲取有關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表金額和披露的審計(jì)證據(jù)。選擇的審計(jì)程序取決于注冊(cè)會(huì)計(jì)師的判斷，包括對(duì)由于舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致財(cái)務(wù)報(bào)表重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估。在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估時(shí)，我們考慮與財(cái)務(wù)報(bào)表編制相關(guān)的內(nèi)部控制，以設(shè)計(jì)恰當(dāng)?shù)膶徲?jì)程序，但目的并非對(duì)內(nèi)部控制的有效性發(fā)表意見。審計(jì)工作還包括評(píng)價(jià)管理層選用會(huì)計(jì)政策的恰當(dāng)性和做出會(huì)計(jì)估計(jì)的合理性，以及評(píng)價(jià)財(cái)務(wù)報(bào)表的總體列報(bào)。

我們相信，我們獲取的審計(jì)證據(jù)是充分、適當(dāng)?shù)?，為發(fā)表審計(jì)意見提供了基礎(chǔ)。

三、基本情況

*****基金會(huì)登記證號(hào)為基證字第xxx號(hào)，組織機(jī)構(gòu)代碼為xxx。xx年xx月 xx日經(jīng)中華人民共和國民政部批準(zhǔn)頒發(fā)了基金會(huì)法人登記證書，法定代表人為xxx，地址為xxx，業(yè)務(wù)主管單位為xxx，原始基金為xxx。

（簡要說明截止20xx年xx月xx日該基金會(huì)設(shè)立的分支、代表機(jī)構(gòu)情況）

四、財(cái)務(wù)狀況

1、*****基金會(huì)截止20xx年12月31日資產(chǎn)總額為 元，其中：貨幣資金 元，對(duì)外投資 元，應(yīng)收款項(xiàng) 元，其中：應(yīng)收帳款 元、其他應(yīng)收款 元，固定資產(chǎn)原值 元，累計(jì)折舊 元，固定資產(chǎn)凈值 元。

2、*****基金會(huì)截止20xx年12月31日負(fù)債總額為 元，其中：流動(dòng)負(fù)債 元、長期負(fù)債 元、受托代理負(fù)債 元。

3、*****基金會(huì)截止20xx年12月31日凈資產(chǎn)總額為 元，其中：限定性凈資產(chǎn) 元，非限定性凈資產(chǎn) 元。

4、*****基金會(huì)20xx年度收入 元，其中：捐贈(zèng)收入 元，政府補(bǔ)助收入 元，投資收益 元，其他收入 元。*****基金會(huì)20xx年度支出 元，其中：業(yè)務(wù)活動(dòng)成本 元，管理費(fèi)用 元，籌資費(fèi)用 元，其他費(fèi)用 元。

5、*****基金會(huì)**年度公益事業(yè)支出 元，上年收入合計(jì) 元，上年收入中時(shí)間限定為上年不得使用的限定性收入 元，于上年解除時(shí)間限定的凈資產(chǎn) 元，調(diào)整后的上年度收入合計(jì) 元，公益事業(yè)支出占上一年總收入的比例為 %；工作人員工資福利 元，行政辦公支出 元，工作人員工資福利和行政辦公支出占本年支出的比例為 %。（適用于公募基金會(huì)）

（說明：公募基金會(huì)公益事業(yè)支出包括直接用于受助人的支出和開展公益項(xiàng)目時(shí)發(fā)生的項(xiàng)目直接成本，調(diào)整后的上年度總收入=上年度實(shí)際收入合計(jì)-上年收入中時(shí)間限定為上年不得使用的限定性收入+于上年解除時(shí)間限定的凈資產(chǎn)。）*****基金會(huì)**年度公益事業(yè)支出 元，上年末凈資產(chǎn) 元，公益事業(yè)支出占上一年基金余額的比例為 %；工作人員工資福利 元，行政辦公支出 元，工作人員工資福利和行政辦公支出占本年支出的比例為 %。（適用于非公募基金會(huì)）

（非公募基金會(huì)公益事業(yè)支出包括直接用于受助人的支出和開展公益項(xiàng)目時(shí)發(fā)生的項(xiàng)目直接成本，計(jì)算公益事業(yè)支出比例時(shí)，上年基金余額為上年末凈資產(chǎn)。）

五、審計(jì)意見

經(jīng)審計(jì)，我們發(fā)現(xiàn)*****基金會(huì)存在以下問題：（活動(dòng)違背公益性、非營利性，投資失誤，長期應(yīng)收賬款等）。

我們認(rèn)為，*****基金會(huì)財(cái)務(wù)報(bào)表已按照《基金會(huì)管理?xiàng)l例》和《民間非營利組織會(huì)計(jì)制度》的規(guī)定編制，在所有（或未能在，加說明段）重大方面公允反映了*****基金會(huì)20xx年12月31日的財(cái)務(wù)狀況以及20xx年度的業(yè)務(wù)活動(dòng)成果和現(xiàn)金流量。(應(yīng)按審計(jì)準(zhǔn)則的要求,發(fā)表無保留意見、保留意見及其他類型的審計(jì)意見)×××?xí)?jì)師事務(wù)所 中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師 中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師 中國·北京 二ｏxx年 月 日 基金會(huì)財(cái)務(wù)相關(guān)情況表 篇四：創(chuàng)新基金審計(jì)報(bào)告范本 ■專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告參考樣式真實(shí)而可靠的會(huì)計(jì)信息是國家創(chuàng)新基金項(xiàng)目監(jiān)理驗(yàn)收環(huán)節(jié)的重要依據(jù)創(chuàng)新基金項(xiàng)目專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告誠信為本操守為重遵循準(zhǔn)則2009 年 5 月審計(jì)報(bào)告****審字[****]第****號(hào)(企業(yè)名稱)： 我們接受委托，審計(jì)了貴公司****年**月至****年**月“科技型中 小企業(yè)創(chuàng)新基金（以下簡稱創(chuàng)新基金）”的收支使用情況以及“科技型中 小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新基金資助項(xiàng)目合同”（以下簡稱“項(xiàng)目合同”）中“經(jīng)濟(jì) 指標(biāo)”的執(zhí)行情況。貴公司的責(zé)任是提供真實(shí)、合法、完整的審計(jì)資料，包括如實(shí)編制 的創(chuàng)新基金支出明細(xì)表和項(xiàng)目產(chǎn)品（服務(wù)等）收入明細(xì)表（清單），恰當(dāng) 界定項(xiàng)目產(chǎn)品（服務(wù)等）的具體范圍，并對(duì)報(bào)表編制、材料提供過程實(shí) 施內(nèi)部控制，以使資料不存在由于舞弊或錯(cuò)誤而導(dǎo)致重大錯(cuò)報(bào)。我們的責(zé)任是在實(shí)施審計(jì)工作基礎(chǔ)上對(duì)創(chuàng)新基金的收支使用情況及 合同經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的執(zhí)行情況發(fā)表審計(jì)意見。我們的審計(jì)是按照《中國注冊(cè) 會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則》與《專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告編制要求》的規(guī)定，依據(jù)《科技型 中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新基金資助項(xiàng)目合同》進(jìn)行的。在審計(jì)過程中，我們結(jié) 合貴公司的實(shí)際情況，實(shí)施了包括抽查會(huì)計(jì)記錄等我們認(rèn)為必要的審計(jì) 程序，我們相信：我們獲取的審計(jì)證據(jù)是充分的、適當(dāng)?shù)?，現(xiàn)將審計(jì)情 況報(bào)告如下：

一、企業(yè)及項(xiàng)目基本情況 **********公司系****年**月**日注冊(cè)成立的有限責(zé)任公司（或有限 公 司）由 **** 工 商 行 政 管 理 局 頒 發(fā) 企 業(yè) 法 人 營 業(yè) 執(zhí) 照，注 冊(cè) 號(hào)，***********；注冊(cè)資本：人民幣*****萬元；法定代表人：*****；公司 住所：***************。公司經(jīng)營范圍：***** 項(xiàng)目基本情況:(簡述項(xiàng)目基本情況)

二、基金合同有關(guān)規(guī)定-1-

（一）貴公司于****年**月**日申報(bào)“****************”項(xiàng)目，并與科技部科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新基金管理中心于****年**月**日簽 訂 了 《 科 技型 中小 企 業(yè) 技 術(shù)創(chuàng) 新基 金 資 助 項(xiàng)目 合同 》，立 項(xiàng) 代 碼： ****************，取得創(chuàng)新基金總額為**萬元（其中科技部創(chuàng)新基金 **萬元，地方立項(xiàng)資助**萬元）人民幣的資金，用于“***************” 項(xiàng)目的投入。

（二）項(xiàng)目投資總額為***萬元，在項(xiàng)目合同簽訂時(shí)，已完成投資** 萬元，計(jì)劃新增投資****萬元，其中科技部創(chuàng)新基金資助**萬元（先行 撥付**萬元，剩余的***萬元將視項(xiàng)目進(jìn)展及驗(yàn)收情況再予撥付。）

（三）創(chuàng)新基金用途規(guī)定：創(chuàng)新基金主要用于項(xiàng)目研究開發(fā)及中試 階段的必要補(bǔ)助，包括人工費(fèi)、儀器設(shè)備購置和安裝費(fèi)、商業(yè)軟件購置 費(fèi)、租賃費(fèi)、試制費(fèi)、材料費(fèi)、燃料及動(dòng)力費(fèi)、鑒定驗(yàn)收費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)等 與本項(xiàng) 目直接相關(guān)的支出；或用于貸款付息。

（四）項(xiàng)目執(zhí)行階段的經(jīng)濟(jì)指標(biāo)： 項(xiàng)目合同規(guī)定，項(xiàng)目執(zhí)行期內(nèi)實(shí)現(xiàn)： 累計(jì)銷售收入 累計(jì)繳稅 累計(jì)凈利潤

三、項(xiàng)目合同中各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的執(zhí)行情況 經(jīng)審計(jì)，項(xiàng)目合同執(zhí)行情況如下：

（一）項(xiàng)目投資到位情況： 我們根據(jù)銀行存款賬、進(jìn)賬單及銀行對(duì)賬單，確認(rèn)項(xiàng)目投資到位情 況如下：

1、截止到*****年**月**日，本項(xiàng)目已到位的總投資額為******** 萬元，其中立項(xiàng)時(shí)已完成投資***萬元，新增投資***萬元，其中： 科技部創(chuàng)新基金 ***萬元 ****萬元 ****萬元 ****萬元-2-地方資助 企業(yè)自籌資金 銀行貸款

（二）項(xiàng)目資金支出情況：***萬元 ***萬元 ***萬元我們根據(jù)相關(guān)賬簿及憑證，確認(rèn)項(xiàng)目資金支出情況如下：

1、截止****年**月**日，本項(xiàng)目實(shí)際支出資金*****萬元，（開發(fā)費(fèi) 用中**萬元為合同簽訂時(shí)已投入的資金）其中： 項(xiàng)目產(chǎn)品開發(fā)及試制 其中：購置儀器、設(shè)備 購置生產(chǎn)設(shè)備 流動(dòng)資金 銷售費(fèi)用 基建 其他 合 計(jì) ***萬元 ***萬元 ***萬元 ***萬元 ***萬元 ***萬元 ***萬元 ***萬元

（三）經(jīng)濟(jì)指標(biāo)完成情況： 截止到****年**月**日，貴公司各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)完成情況如下：

1、項(xiàng)目實(shí)現(xiàn)收入： 經(jīng)審計(jì)貴公司提供的創(chuàng)新基金資助項(xiàng)目“*****************”的收 入明細(xì)清單等資料，項(xiàng)目實(shí)現(xiàn)收入為貴公司“**********”項(xiàng)目的銷售 收入和技術(shù)服務(wù)收入，項(xiàng)目實(shí)現(xiàn)收入總額為*********元，其中：項(xiàng)目收入 項(xiàng)目銷售收入 技術(shù)服務(wù)收入 合計(jì) **年*月—**年*月 **年*月—**年*月 **年*月—**年*月 累計(jì)-3-

2、項(xiàng)目成本： 根據(jù)貴公司提供的銷售成本總賬、明細(xì)賬及相關(guān)資料，確認(rèn)項(xiàng)目成 本總額為*************元，其中：項(xiàng)目成本 項(xiàng)目銷售成本 技術(shù)服務(wù)支出 合計(jì) **年*月—**年*月 **年*月—**年*月 **年*月—**年*月 累計(jì)

3、項(xiàng)目稅金 根據(jù)項(xiàng)目應(yīng)計(jì)繳的稅金—增值稅、營業(yè)稅及其附加、企業(yè)所得稅等，確認(rèn)貴公司在項(xiàng)目執(zhí)行期間共應(yīng)計(jì)繳稅金的總額為*********元，稅項(xiàng)及 對(duì)應(yīng)稅額明細(xì)如下：稅 種 **年*月—**年*月 **年*月—**年*月 **年*月—**年*月 累計(jì)增值稅 營業(yè)稅 城建稅 教育費(fèi)附加 企業(yè)所得稅 合 計(jì)

4、項(xiàng)目應(yīng)承擔(dān)的期間費(fèi)用： 貴公司生產(chǎn)、銷售的產(chǎn)品（不）僅為創(chuàng)新基金資助項(xiàng)目包含的產(chǎn)品。根據(jù)貴公司提供的費(fèi)用總賬、明細(xì)賬及憑證確認(rèn)，項(xiàng)目執(zhí)行期間共發(fā)生 期間費(fèi)用合計(jì)**********元，其中（創(chuàng)新基金資助項(xiàng)目產(chǎn)品所發(fā)生的期 間費(fèi)用分?jǐn)倿?******元）：-4-項(xiàng)目**年*月—**年*月**年*月—**年*月**年*月—**年*月累計(jì)管理費(fèi)用 銷售費(fèi)用 財(cái)務(wù)費(fèi)用 合計(jì)

5、項(xiàng)目實(shí)現(xiàn)利潤： 項(xiàng)目執(zhí)行期間共累計(jì)實(shí)現(xiàn)利潤總額***********元，其中：項(xiàng) 儀器設(shè)備和生產(chǎn) 設(shè)備明細(xì)見附表一；流動(dòng)資金***萬元，主要是存貨周轉(zhuǎn)金和預(yù)付購 買原材料款。

（三）項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)指標(biāo)完成情況 1.項(xiàng)目執(zhí)行期內(nèi)，累計(jì)實(shí)現(xiàn)銷售收入****萬元，占項(xiàng)目合同指標(biāo) 的**%。項(xiàng)目產(chǎn)品銷售收入明細(xì)見附表二。2.項(xiàng)目執(zhí)行期內(nèi)，累計(jì)繳稅***萬元，占項(xiàng)目合同指標(biāo)的**%。3.項(xiàng)目執(zhí)行期內(nèi)，累計(jì)實(shí)現(xiàn)利潤***萬元，占項(xiàng)目合同指標(biāo)的**%。

（四）企業(yè)成長（總資產(chǎn)、年總收入、年繳稅總額、年凈利潤總額）情況 截至****年**月**日，本公司資產(chǎn)總額為****萬元，比立項(xiàng)時(shí)的 ****萬元增長**%；本公司年總收入****萬元，比立項(xiàng)時(shí)的****萬元增-8-長**%；繳稅總額****萬元，比立項(xiàng)時(shí)的****萬元增長**%；凈利潤總額 ****萬元，比立項(xiàng)時(shí)的****萬元增長**%。（項(xiàng)目承擔(dān)單位全稱）（蓋章）****年**月**日-9-附表一（格式）項(xiàng)目購置儀器設(shè)備和生產(chǎn)設(shè)備明細(xì)表 單位：元序號(hào) 1 2 3 日期 售貨單位 品名、型號(hào)、規(guī)格 單位 數(shù)量 單價(jià) 金額合計(jì)附表二（格式）項(xiàng)目產(chǎn)品銷售收入明細(xì)表序號(hào) 1 2 3 開票日期 購貨單位 發(fā)票號(hào)碼 金額（不含稅）合計(jì)-10-■專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告編制要求第一章報(bào)告內(nèi)容專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告應(yīng)包括以下主要內(nèi)容：一．說明部分 1．說明委托方名稱（被審計(jì)企業(yè)名稱）及委托目的（審計(jì)目的）； 2．說明被審計(jì)單位責(zé)任、審計(jì)機(jī)構(gòu)（注冊(cè)會(huì)計(jì)師）責(zé)任、審計(jì)依據(jù)。二．企業(yè)及項(xiàng)目基本情況 1．企業(yè)基本情況，包括：公司名稱、注冊(cè)日期、營業(yè)執(zhí)照頒發(fā)機(jī)構(gòu)、注冊(cè)號(hào)碼、注冊(cè)資本，法定代表人、公司住所，經(jīng)營范圍。2．簡述項(xiàng)目情況。三．創(chuàng)新基金項(xiàng)目合同及相關(guān)規(guī)定 1．項(xiàng)目申報(bào)時(shí)間、項(xiàng)目名稱、合同簽訂時(shí)間、立項(xiàng)代碼、取得創(chuàng)新 基金資助金額及資助方式。2．項(xiàng)目投資總額。3．創(chuàng)新基金用途。4．項(xiàng)目合同規(guī)定的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)情況。四．合同執(zhí)行期間項(xiàng)目各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)完成情況 1．資金到位情況 2．資金支出情況 3．項(xiàng)目各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)完成情況（1）項(xiàng)目實(shí)現(xiàn)銷售收入情況（按年度分列）（2）項(xiàng)目成本情況（3）項(xiàng)目繳納稅金情況-11-（4）項(xiàng)目應(yīng)承擔(dān)的期間費(fèi)用（5）項(xiàng)目實(shí)現(xiàn)利潤 五．企業(yè)成長情況 項(xiàng)目立項(xiàng)（申請(qǐng)）時(shí)與項(xiàng)目驗(yàn)收時(shí)，企業(yè)總資產(chǎn)、年總收入、年繳 稅總額、年凈利潤總額增長率。六．報(bào)告附注

1、會(huì)計(jì)政策注釋。

2、企業(yè)適用稅種及稅率。3．主要財(cái)務(wù)指標(biāo)注釋。第二章注意事項(xiàng)與說明一． 關(guān)于說明部分：應(yīng)詳細(xì)描述被審計(jì)單位和審計(jì)機(jī)構(gòu)責(zé)任，明確 審計(jì)依據(jù)。1.關(guān)于被審計(jì)單位責(zé)任：應(yīng)明確企業(yè)對(duì)審計(jì)資料的真實(shí)性、合法性和完 整性負(fù)有全部責(zé)任，承諾審計(jì)資料、信息不存在 舞弊行為，并應(yīng)對(duì)項(xiàng)目 資金支出和產(chǎn)品銷售（服務(wù)等）收入范圍作出恰當(dāng)界定。2.關(guān)于審計(jì)機(jī)構(gòu)（注冊(cè)會(huì)計(jì)師）責(zé)任：應(yīng)明確，注冊(cè)會(huì)計(jì)師應(yīng)當(dāng)在獲取 充分、適當(dāng)?shù)膶徲?jì)證據(jù)，復(fù)核和評(píng)價(jià)審計(jì)證據(jù)，并確認(rèn)企業(yè)編制的資金 支出和收入明細(xì)表不存在重大錯(cuò)報(bào)的基礎(chǔ)上發(fā)表審計(jì)意見。特別指出，如果企業(yè)提供的審計(jì)證據(jù)不足，或提供的收入明細(xì)表等 可能存在重大不符合編報(bào)規(guī)定的情況，注冊(cè)會(huì)計(jì)師應(yīng)追加必要的審計(jì)程 序。3.關(guān)于審計(jì)依據(jù)：在說明段中應(yīng)明確是按照《專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告編制要求》 的規(guī)定，以《科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新基金*******項(xiàng)目合同》作為審-12-計(jì)依據(jù)。二．關(guān)于投資總額：應(yīng)詳細(xì)報(bào)告投資情況，包括已完成部分，計(jì)劃新 增部分，新增部分中科技部創(chuàng)新基金資助、地方資助、銀行貸款等。三．關(guān)于資金支出情況：應(yīng)按固定資產(chǎn)投入、開發(fā)費(fèi)用投入、流動(dòng)資 金投入三類分別列示。四．關(guān)于項(xiàng)目收入確認(rèn)：不僅包括項(xiàng)目產(chǎn)品的銷售收入，還應(yīng)包括項(xiàng) 目通過技術(shù)開發(fā)和培訓(xùn)服務(wù)、承包工程、出租等方式實(shí)現(xiàn)的收入。五．關(guān)于時(shí)間一致性問題：審計(jì)報(bào)告應(yīng)注意保持時(shí)間上的一致性?？?核期為創(chuàng)新基金合同規(guī)定之日起截止到審計(jì)當(dāng)月的前一月。六．關(guān)于項(xiàng)目累計(jì)收入：累計(jì)收入是從創(chuàng)新基金合同規(guī)定之日起截止 到審計(jì)當(dāng)月的前一月，基金項(xiàng)目實(shí)現(xiàn)的總收入。七．關(guān)于項(xiàng)目年度收入：年度收入是截止到審計(jì)當(dāng)月，前 12 個(gè)月內(nèi) 基金項(xiàng)目實(shí)現(xiàn)的收入。八．關(guān)于項(xiàng)目應(yīng)承擔(dān)的期間費(fèi)用：期間費(fèi)用應(yīng)按照項(xiàng)目實(shí)現(xiàn)的收入與 同期企業(yè)總收入的比例進(jìn)行分?jǐn)?。九．增長率（考核企業(yè)成長情況，包括總資產(chǎn)、年總收入、年繳稅總 額、年凈利潤總額）計(jì)算說明：

（一）增長率＝[（驗(yàn)收時(shí)值－立項(xiàng)（申請(qǐng)）時(shí)值）÷立項(xiàng)（申請(qǐng)）時(shí)值]×100%

（二）認(rèn)定： “企業(yè)總資產(chǎn)”的時(shí)點(diǎn)日和金額為項(xiàng)目立項(xiàng)（申請(qǐng)）時(shí)前 1 個(gè)月與驗(yàn)收（審計(jì)）時(shí)前 1 個(gè)月企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債表中反映的“資產(chǎn) 總額”。

（三）認(rèn)定：企業(yè)“年總收入”“年繳稅總額”“年凈利潤總額”、、時(shí)段和金額為項(xiàng)目立項(xiàng)（申請(qǐng)）時(shí)與驗(yàn)收（審計(jì)）時(shí)前 12 個(gè)月累計(jì)的-13-“主營業(yè)務(wù)收入及其他收入”、實(shí)際支付的“增值稅、營業(yè)稅、城建稅、教育費(fèi)附加、企業(yè)所得稅”“凈利潤總額”、?！皶r(shí)段”采用數(shù)值建議： “項(xiàng)目立項(xiàng)（申請(qǐng)）時(shí)值”采用項(xiàng)目立項(xiàng)（申請(qǐng)）時(shí)上一年度會(huì)計(jì)報(bào)表反映的數(shù)值； “驗(yàn)收（審計(jì)）時(shí)值”，上半 年驗(yàn)收（審計(jì)）的項(xiàng)目，采用驗(yàn)收（審計(jì)）時(shí)上一年度會(huì)計(jì)報(bào)表反映的 數(shù)值，下半年驗(yàn)收（審計(jì)）的項(xiàng)目，采用審計(jì)時(shí)前 12 個(gè)月的累計(jì)數(shù)值篇五：創(chuàng)新基金專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告

關(guān)于深圳市xxxxx有限公司

創(chuàng)新基金項(xiàng)目專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告

深恒平專審字[2013]第000號(hào)

深圳恒平會(huì)計(jì)師事務(wù)所（普通合伙）

中國 · 深圳 *機(jī)密* 深恒平專審字[2013]第000號(hào)

專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告

深圳市xxxxx有限公司：

我們接受委托，審計(jì)了貴公司2010年9月至2013年3月“科技型中小企業(yè)創(chuàng)新基金（以下簡稱創(chuàng)新基金）”的收支使用情況以及“科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新基金無償資助項(xiàng)目合同”（以下簡稱“項(xiàng)目合同”）中“經(jīng)濟(jì)指標(biāo)”的執(zhí)行情況。

貴公司的責(zé)任是提供真實(shí)、合法、完整的審計(jì)資料，包括如實(shí)編制的創(chuàng)新基金支出明細(xì)表和項(xiàng)目產(chǎn)品（服務(wù)等）收入明細(xì)表（清單），恰當(dāng)界定項(xiàng)目產(chǎn)品（服務(wù)等）的具體范圍，并對(duì)報(bào)表編制、材料提供過程實(shí)施內(nèi)部控制，以使資料不存在由于舞弊或錯(cuò)誤而導(dǎo)致重大錯(cuò)報(bào)。

我們的責(zé)任是在實(shí)施審計(jì)工作基礎(chǔ)上對(duì)創(chuàng)新基金的收支使用情況及合同經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的執(zhí)行情況發(fā)表審計(jì)意見。我們的審計(jì)是按照《中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則》與《專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告編制要求》的規(guī)定，依據(jù)《科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新基金資助項(xiàng)目合同》進(jìn)行的。在審計(jì)過程中，我們結(jié)合貴公司的實(shí)際情況，實(shí)施了包括抽查會(huì)計(jì)記錄等我們認(rèn)為必要的審計(jì)程序，我們相信：我們獲取的審計(jì)證據(jù)是充分的、適當(dāng)?shù)?，現(xiàn)將審計(jì)情況報(bào)告如下：

一、企業(yè)及項(xiàng)目基本情況

深圳市xxxxx有限公司系2003年10月22日注冊(cè)成立的股份有限公司，由深圳市市場(chǎng)監(jiān)督管理局頒發(fā)企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照，注冊(cè)號(hào) 8；注冊(cè)資本：人民幣 萬元；法定代表人：xxxx；公司住所：深圳市南山區(qū)xxxxx座701。公司經(jīng)營范圍：xxxxxx 項(xiàng)目基本情況:本項(xiàng)目xxxx視雙向網(wǎng)改造設(shè)備等相關(guān)產(chǎn)業(yè)發(fā)展，將芯片廠商、高清數(shù)字電視終端解決法案商、運(yùn)營商廠商連接起來形成完整的產(chǎn)業(yè)鏈；能有效實(shí)現(xiàn)核心技術(shù)積累、打破國外企業(yè)技術(shù)壟斷；有助于我國數(shù)字視訊產(chǎn)業(yè)完成由制造到創(chuàng)造的戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型。

二、基金合同有關(guān)規(guī)定

（一）貴公司于2010年06月01日申報(bào)“多媒體高清雙向互動(dòng)數(shù)字電視機(jī)頂盒芯片”項(xiàng)目，并與科技部科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新基金管理中心于2010年09月 01日簽訂了《科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新基金資助項(xiàng)目合同》，立項(xiàng)代碼：10c26214424833，取得創(chuàng)新基金總額為120萬元（其中科技部創(chuàng)新基金90萬元，地方立項(xiàng)資助30萬元）人民幣的資金，用于“多媒體高清雙向互動(dòng)數(shù)字電視機(jī)頂盒芯片”項(xiàng)目的投入。

（二）項(xiàng)目投資總額為960萬元，在項(xiàng)目合同簽訂時(shí)，已完成投資160萬元，計(jì)劃新增投資800萬元，其中科技部創(chuàng)新基金資助90萬元（先行撥付63萬元，剩余的27萬元將視項(xiàng)目進(jìn)展及驗(yàn)收情況再予撥付。）。

（三）創(chuàng)新基金用途規(guī)定：創(chuàng)新基金主要用于項(xiàng)目研究開發(fā)及中試階段的必要補(bǔ)助，包括人工費(fèi)、儀器設(shè)備購臵和安裝費(fèi)、商業(yè)軟件購臵費(fèi)、租賃費(fèi)、試制費(fèi)、材料費(fèi)、燃料及動(dòng)力費(fèi)、鑒定驗(yàn)收費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)等與本項(xiàng)目直接相關(guān)的支出；或用于貸款付息。

（四）項(xiàng)目執(zhí)行階段的經(jīng)濟(jì)指標(biāo)： 項(xiàng)目合同規(guī)定，項(xiàng)目執(zhí)行期內(nèi)實(shí)現(xiàn)：

累計(jì)銷售收入 1200萬元 累計(jì)繳稅 281.74萬元 累計(jì)凈利潤 202.26萬元

三、項(xiàng)目合同中各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的執(zhí)行情況 經(jīng)審計(jì)，項(xiàng)目合同執(zhí)行情況如下：

（一）項(xiàng)目投資到位情況：

我們根據(jù)銀行存款賬、進(jìn)賬單及銀行對(duì)賬單，確認(rèn)項(xiàng)目投資到位情況如下：

1、截止到2013年03月31日，本項(xiàng)目已到位的總投資額為942.62萬元，其中立項(xiàng)時(shí)已完成投資149.21萬元，新增投資793.41萬元，其中：

科技部創(chuàng)新基金 63萬元 地方資助 16萬元

企業(yè)自籌資金

714.41萬元 銀行貸款 0萬元

（二）項(xiàng)目資金支出情況：

我們根據(jù)相關(guān)賬簿及憑證，確認(rèn)項(xiàng)目資金支出情況如下：

1、截止2013年03月31日，本項(xiàng)目實(shí)際支出資金942.62萬元，（開發(fā)費(fèi)用中149.21萬元為合同簽訂時(shí)已投入的資金）其中：

項(xiàng)目產(chǎn)品開發(fā)及試制 804.28萬元

其中：購臵儀器、設(shè)備

145.91萬元 購臵生產(chǎn)設(shè)備 0萬元 流動(dòng)資金 84.68萬元 銷售費(fèi)用 36萬元 基建

0萬元 其他 17.66萬元 合 計(jì) 942.62萬元

（三）經(jīng)濟(jì)指標(biāo)完成情況：

截止到2013年03月31日，貴公司各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)完成情況如下：

1、項(xiàng)目實(shí)現(xiàn)收入：

經(jīng)審計(jì)貴公司提供的創(chuàng)新基金資助項(xiàng)目“多媒體高清雙向互動(dòng)數(shù)字電視機(jī)頂盒芯片”的收入明細(xì)清單等資料，項(xiàng)目實(shí)現(xiàn)收入為貴公司“多媒體高清雙向互動(dòng)數(shù)字電視機(jī)頂盒芯片”項(xiàng)目的銷售收入和技術(shù)服務(wù)收入，項(xiàng)目實(shí)現(xiàn)收入總額為13,144,388.63元，其中：

2、項(xiàng)目成本：

根據(jù)貴公司提供的銷售成本總賬、明細(xì)賬及相關(guān)資料，確認(rèn)項(xiàng)目成本總額為5,576,570.79元，其中：

3、項(xiàng)目稅金

根據(jù)項(xiàng)目應(yīng)計(jì)繳的稅金—增值稅、營業(yè)稅及其附加、企業(yè)所得稅等，確認(rèn)貴公司在項(xiàng)目執(zhí)行期間共應(yīng)計(jì)繳稅金的總額為1,379,497.14元，稅項(xiàng)及對(duì)應(yīng)稅額明細(xì)如下：

4、項(xiàng)目應(yīng)承擔(dān)的期間費(fèi)用：

貴公司生產(chǎn)、銷售的產(chǎn)品（不）僅為創(chuàng)新基金資助項(xiàng)目包含的產(chǎn)品。

第二篇：社會(huì)保險(xiǎn)基金審計(jì)報(bào)告

踐行科學(xué)發(fā)展觀 強(qiáng)化市區(qū)社?；鸨O(jiān)管—關(guān)于市區(qū)社?；鸾y(tǒng)籌審計(jì)調(diào)查報(bào)告

社會(huì)保險(xiǎn)基金是指國家依照相關(guān)法律法規(guī)通過向社會(huì)成員及所在單位征收社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)或通過財(cái)政撥款所集中起來，用于保證社會(huì)成員的基本生活和醫(yī)療所需的資金。它主要來源于三個(gè)方面：個(gè)人繳費(fèi)、企業(yè)收費(fèi)和財(cái)政撥款。社?；鸬谋举|(zhì)特征決定了其作為社會(huì)成員的“保命錢”

和“救命錢”，是關(guān)系到社會(huì)成員的生存底線與社會(huì)穩(wěn)定。因此，強(qiáng)化市區(qū)社?；鸾y(tǒng)籌和監(jiān)管，是可行的，也是必要的。

根據(jù)市政府辦公室關(guān)于《**市社會(huì)保險(xiǎn)市區(qū)統(tǒng)籌實(shí)施方案》的要求，結(jié)合學(xué)習(xí)和實(shí)踐科學(xué)發(fā)展觀活動(dòng)內(nèi)容，為保障人民群眾的切身利益，進(jìn)一步促進(jìn)我市社會(huì)保險(xiǎn)市區(qū)統(tǒng)籌工作，確保社?；鸷唾Y產(chǎn)上劃移交工作順利進(jìn)行，我與學(xué)習(xí)聯(lián)系點(diǎn)的同志，共同對(duì)新浦區(qū)、海州區(qū)和連云區(qū)（以下簡稱三區(qū)）勞動(dòng)人事局，截止2008年12月31日的社會(huì)保險(xiǎn)基金籌集、管理和使用情況進(jìn)行了審計(jì)和審計(jì)調(diào)查，此次調(diào)查為社?；鹗袇^(qū)統(tǒng)籌上劃提供了依據(jù)?，F(xiàn)將審計(jì)和調(diào)查結(jié)果報(bào)告如下：

一、2008年三區(qū)社保基金情況

2008三區(qū)的勞動(dòng)人事局負(fù)責(zé)對(duì)社會(huì)保險(xiǎn)基金的籌集、管理和使用，根據(jù)市區(qū)統(tǒng)籌方案，社?；鹕蟿澓螅瑢⒂墒袆趧?dòng)和社會(huì)保障局統(tǒng)管。截止去年12月末，三區(qū)養(yǎng)老保險(xiǎn)、基本醫(yī)療保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)、工傷保險(xiǎn)、生育保險(xiǎn)參保繳費(fèi)人數(shù)分別為31957人、38799人、33015人、20324人、17940人；繳費(fèi)比例為工資總額的28%、9%、3%、0.5%—2%、0.8%;領(lǐng)取養(yǎng)老保險(xiǎn)金、失業(yè)保險(xiǎn)金、工傷保險(xiǎn)金、生育保險(xiǎn)金的人數(shù)分別為8738人、1493人、34人和292人；五項(xiàng)基金社會(huì)發(fā)放率均為100%。

三區(qū)上年社?；鸾Y(jié)余22694.48萬元,當(dāng)年收入27224.01萬元,當(dāng)年支出16771.87萬元,基金滾存結(jié)余33146.62萬元。其中：企業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)結(jié)余18295.58萬元、失業(yè)保險(xiǎn)結(jié)余1636.67萬元、基本醫(yī)療保險(xiǎn)結(jié)余10638.08萬元、工傷保險(xiǎn)結(jié)余257.35萬元、生育保險(xiǎn)結(jié)余325.40萬元、其他社會(huì)保險(xiǎn)結(jié)余1993.54萬元。

審計(jì)及調(diào)查結(jié)果表明:三區(qū)政府能夠按照科學(xué)發(fā)展觀的要求,堅(jiān)持以人為本，高度重視社保基金監(jiān)管,勞動(dòng)人事部門認(rèn)真履行職責(zé),能夠做到專款專用,在構(gòu)建和諧社會(huì)、保持社會(huì)穩(wěn)定、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展方面發(fā)揮了積極作用?；鸸芾戆踩?，基本上實(shí)現(xiàn)了“基本平衡、略有節(jié)余”的目標(biāo)，也符合市區(qū)統(tǒng)籌的要求。

二、2008年三區(qū)社?；鸸芾碇写嬖诘闹饕獑栴}

（一）x區(qū)自收自支事業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金與企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金未分賬核算。該區(qū)自1993年以來自收自支養(yǎng)老保險(xiǎn)的收支便于企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收支放在一起核算，征繳與發(fā)放分別按有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。截止2008年末參保事業(yè)單位在職人員399人，退休153人，每月征收養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)約17萬元、支付約22萬元，每月赤字5萬元，不符合社?；饡?huì)計(jì)制度有關(guān)規(guī)定。

（二）固定資產(chǎn)賬實(shí)不符

三區(qū)社保處及醫(yī)保處截止2008年12月末經(jīng)費(fèi)賬面反映，固定資產(chǎn)原值總計(jì)137.57萬元，通過實(shí)地盤點(diǎn)，實(shí)際在用資產(chǎn)47.36萬元、已報(bào)廢待核銷資產(chǎn)價(jià)值90.21萬元。不符合固定資產(chǎn)管理相關(guān)規(guī)定。

（三）往來款清理不及時(shí)

某區(qū)醫(yī)保處2004年墊付應(yīng)由市醫(yī)保處報(bào)銷的費(fèi)用，至2008年底仍掛賬未清理，不符合相關(guān)規(guī)定。

（四）基金收入入賬不及時(shí)

某區(qū)醫(yī)保處2008年預(yù)收一次性繳納醫(yī)療保險(xiǎn)基金469.86萬元掛暫收款未及時(shí)記入收入，直至2009年2月才將此款轉(zhuǎn)記收入，不符合社?；鸸芾硐嚓P(guān)規(guī)定。

三、強(qiáng)化市區(qū)社?；鸨O(jiān)管的建議

提高社會(huì)保險(xiǎn)統(tǒng)籌層次，實(shí)施市區(qū)統(tǒng)籌，是社會(huì)保險(xiǎn)制度改革完善的一項(xiàng)重要內(nèi)容，也是提高社會(huì)保險(xiǎn)抵御風(fēng)險(xiǎn)能力、擴(kuò)大籌資渠道、保障和提高參保人員待遇、整合社會(huì)資源、提高服務(wù)水平和保障基金安全的重要舉措。同時(shí)，也是踐行科學(xué)發(fā)展觀，讓人民群眾得實(shí)惠，分享改革發(fā)展成果的具體體現(xiàn)。因此，各級(jí)黨委、政府和相關(guān)部門，必須高度重視，切實(shí)加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，確保社保基金的安全、完整。

（一）擴(kuò)大基金籌措渠道，努力增加收入。社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)要進(jìn)一步做好擴(kuò)面征繳工作，加大基金征繳力度。要加強(qiáng)與財(cái)政、稅務(wù)部門聯(lián)系，及時(shí)勾通信息，做到應(yīng)收盡收，收繳及時(shí)，不斷擴(kuò)大資金征繳來源。同時(shí)要積極探索社保基金保值增值渠道，確保基金保值增值。

（二）加強(qiáng)資產(chǎn)管理。對(duì)固定資產(chǎn)要定期監(jiān)盤，做到賬賬相符、賬物相符。確保資產(chǎn)安全、完整。

（三）及時(shí)清理往來款項(xiàng)。各相關(guān)部門對(duì)基金中發(fā)生的往來款項(xiàng)要及時(shí)進(jìn)行清理，避免基金損失，切實(shí)保護(hù)參保人員的利益。

（四）

第三篇：國家創(chuàng)新基金驗(yàn)收-專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告參考樣式（定稿）

國家創(chuàng)新基金驗(yàn)收-專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告參考樣式

■專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告參考樣式

審計(jì)報(bào)告

****審字[****]第****號(hào)

(企業(yè)名稱)：

我們接受委托，審計(jì)了貴公司****年**月至****年**月“科技型中小企業(yè)創(chuàng)新基金（以下簡稱創(chuàng)新基金）”的收支使用情況以及“科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新基金無償資助（或貸款貼息、資本金注入）項(xiàng)目合同”（以下簡稱合同）中“經(jīng)濟(jì)指標(biāo)”的執(zhí)行情況。貴公司的責(zé)任是提供真實(shí)、合法、完整的審計(jì)資料，我們的責(zé)任是對(duì)創(chuàng)新基金的收支使用情況及合同經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的執(zhí)行情況發(fā)表審計(jì)意見。我們的審計(jì)是依據(jù)《中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師獨(dú)立審計(jì)準(zhǔn)則》與《科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新基金無償資助（或貸款貼息、資本金注入）項(xiàng)目合同》進(jìn)行的。在審計(jì)過程中，我們結(jié)合貴公司的實(shí)際情況，實(shí)施了包括抽查會(huì)計(jì)記錄等我們認(rèn)為必要的審計(jì)程序，現(xiàn)將審計(jì)情況報(bào)告如下：

一、企業(yè)及項(xiàng)目基本情況

**********公司系****年**月**日注冊(cè)成立的有限責(zé)任公司（或有限公司），由****工商行政管理局頒發(fā)企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照，注冊(cè)號(hào)***********；注冊(cè)資本：人民幣*****萬元；法定代表人：*****；公司住所：***************。公司經(jīng)營范圍：*****

項(xiàng)目基本情況:(簡述項(xiàng)目基本情況)

二、基金合同有關(guān)規(guī)定

（一）貴公司于****年**月**日申報(bào)“****************”項(xiàng)目，并與科技部科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新基金管理中心于****年**月**日簽訂了《科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新基金無償資助（或貸款貼息、資本金注入）項(xiàng)目合同》，立項(xiàng)代碼：****************，取得創(chuàng)新基金總額為**萬元人民幣的無償資助（或貸款貼息、資本金注入），用于“***************”項(xiàng)目的投入。

（二）項(xiàng)目投資總額為***萬元，在創(chuàng)新基金合同簽訂時(shí)，已完成投資額**萬元，計(jì)劃新增投資****萬元，其中創(chuàng)新基金資助**萬元（先行撥付**萬元，剩余的***萬元將視項(xiàng)目進(jìn)展及驗(yàn)收情況再予撥付。）。

（三）創(chuàng)新基金用途規(guī)定：創(chuàng)新基金必須用于購置生產(chǎn)用配套儀器設(shè)備、新產(chǎn)品的開發(fā)及研制等。

（四）項(xiàng)目執(zhí)行階段的經(jīng)濟(jì)指標(biāo)：

合同規(guī)定，****年應(yīng)實(shí)現(xiàn)年銷售收入 ****萬元

年交稅總額 ****萬元

年利潤總額 ****萬元

三、創(chuàng)新基金合同中各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的執(zhí)行情況

經(jīng)審計(jì)，合同執(zhí)行情況如下：

（一）項(xiàng)目投資到位情況：

我們根據(jù)銀行存款賬、進(jìn)賬單及銀行對(duì)賬單，確認(rèn)項(xiàng)目投資到位情況如下：

1、截止到*****年**月**日已到位的總投資額為********萬元，其中立項(xiàng)時(shí)已完成投資***萬元，新增投資***萬元，其中：

創(chuàng)新基金 ***萬元

企業(yè)自籌資金 ***萬元

（二）項(xiàng)目資金支出情況：

我們根據(jù)相關(guān)賬簿及憑證，確認(rèn)項(xiàng)目資金支出情況如下：

1、截止****年**月**日，本項(xiàng)目實(shí)際支出資金*****萬元，（開發(fā)費(fèi)用中**萬元為合同簽訂時(shí)已投入的資金）其中：

項(xiàng)目產(chǎn)品開發(fā)及試制 ***萬元

其中：購置儀器、設(shè)備 ***萬元

購置生產(chǎn)設(shè)備 ***萬元

流動(dòng)資金 ***萬元

銷售費(fèi)用 ***萬元

基建 ***萬元

其他 ***萬元

合 計(jì) ***萬元

（三）經(jīng)濟(jì)指標(biāo)完成情況：

截止****年**月**日，貴公司各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)完成情況如下：

1、項(xiàng)目實(shí)現(xiàn)收入：

經(jīng)審計(jì)貴公司提供的創(chuàng)新基金資助項(xiàng)目“*****************”的收入明細(xì)清單等資料，項(xiàng)目實(shí)現(xiàn)收入為貴公司“**********項(xiàng)目”的銷售收入，項(xiàng)目實(shí)現(xiàn)收入總額為*********元，其中：

項(xiàng)目收入 **年*月—**年*月 **年*月—**年*月 **年*月—**年*月 累計(jì)

項(xiàng)目銷售收入

技術(shù)服務(wù)收入

合計(jì)

2、項(xiàng)目成本：

根據(jù)貴公司提供的銷售成本總賬、明細(xì)賬及相關(guān)資料，確認(rèn)項(xiàng)目成本總額為*************元，其中：

項(xiàng)目成本 **年*月—**年*月 **年*月—**年*月 **年*月—**年*月 累計(jì)

項(xiàng)目銷售成本

3、項(xiàng)目稅金

根據(jù)項(xiàng)目應(yīng)計(jì)繳的稅金—增值稅、營業(yè)稅及其附加、企業(yè)所得稅等，確認(rèn)貴公司在項(xiàng)目執(zhí)行期間共應(yīng)計(jì)繳稅金的總額為*********元，稅項(xiàng)及對(duì)應(yīng)稅額明細(xì)如下：

稅 種 **年*月—**年*月 **年*月—**年*月 **年*月—**年*月 累計(jì)

增值稅

營業(yè)稅

城建稅

教育費(fèi)附加

企業(yè)所得稅

合 計(jì)

4、項(xiàng)目應(yīng)承擔(dān)的期間費(fèi)用：

貴公司生產(chǎn)、銷售的產(chǎn)品（不）僅為基金資助項(xiàng)目包含的產(chǎn)品。根據(jù)貴公司提供的費(fèi)用總賬、明細(xì)賬及憑證確認(rèn)，項(xiàng)目執(zhí)行期間共發(fā)生期間費(fèi)用合計(jì)**********元，其中（基金資助項(xiàng)目產(chǎn)品所發(fā)生的期間費(fèi)用分?jǐn)倿?******元）：

項(xiàng) 目 **年*月—**年*月 **年*月—**年*月 **年*月—**年*月 累計(jì)

管理費(fèi)用

銷售費(fèi)用

財(cái)務(wù)費(fèi)用

合計(jì)

5、項(xiàng)目實(shí)現(xiàn)利潤：

項(xiàng)目執(zhí)行期間共累計(jì)實(shí)現(xiàn)利潤總額***********元，其中：

項(xiàng) 目 **年*月—**年*月 **年*月—**年*月 **年*月—**年*月 累計(jì)

利潤總額

凈利潤

本報(bào)告僅供“科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新基金無償資助（或貸款貼息、資本金注入）項(xiàng)目合同”驗(yàn)收使用。

附送：創(chuàng)新基金申請(qǐng)項(xiàng)目財(cái)務(wù)報(bào)告附注

北京******會(huì)計(jì)師事務(wù)所 中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師（簽名、蓋章）:

中國 •北京

****年**月**日 中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師（簽名、蓋章）:

附送

*************公司

創(chuàng)新基金申請(qǐng)項(xiàng)目財(cái)務(wù)報(bào)告附注

****年**月—****年**月

一、公司的主要會(huì)計(jì)政策：

1． 會(huì)計(jì)制度：公司執(zhí)行《工業(yè)企業(yè)會(huì)計(jì)制度》及其補(bǔ)充規(guī)定。

2． 會(huì)計(jì)：自公歷1月1日起至12月31日止。

3． 記賬本位幣：以人民幣為記賬本位幣。

4． 記賬基礎(chǔ)：權(quán)責(zé)發(fā)生制；計(jì)價(jià)原則：實(shí)際成本。

5． 存貨的核算方法：存貨取得時(shí)按實(shí)際成本記帳，銷售成本按先進(jìn)先出法。

6． 固定資產(chǎn)計(jì)價(jià)和折舊方法：

(1)固定資產(chǎn)計(jì)價(jià)：按實(shí)際成本計(jì)價(jià)。

(2)固定資產(chǎn)折舊：采用直線平均法計(jì)算。

7． 收入確認(rèn)原則：以合同約定工程完工或按工程進(jìn)度取得收款憑據(jù)確認(rèn)。

二、適用的稅費(fèi)及稅率：

稅種 稅率

增值稅 ** %

營業(yè)稅 **%

城建稅 ** %

教育費(fèi)附加 ** %

所得稅 **%

三、主要財(cái)務(wù)指標(biāo)注釋：

■專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告編制要求

第一章 報(bào)告內(nèi)容

專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告應(yīng)包括以下主要內(nèi)容：

一．說明部分

1．說明委托方名稱（被審計(jì)企業(yè)名稱）及委托目的（審計(jì)目的）；

2．說明會(huì)計(jì)責(zé)任、審計(jì)責(zé)任、審計(jì)依據(jù)。

二．企業(yè)及項(xiàng)目基本情況

1．企業(yè)基本情況，包括：公司名稱、注冊(cè)日期、營業(yè)執(zhí)照頒發(fā)機(jī)構(gòu)、注冊(cè)號(hào)碼、注冊(cè)資本，法定代表人、公司住所，經(jīng)營范圍。

2．簡述項(xiàng)目情況。

三．基金項(xiàng)目合同及相關(guān)規(guī)定

1．項(xiàng)目申報(bào)時(shí)間、項(xiàng)目名稱、合同簽訂時(shí)間、立項(xiàng)代碼、取得創(chuàng)新基金資助金額及資助方式。

2．項(xiàng)目投資總額。

3．創(chuàng)新基金用途。

4．項(xiàng)目合同規(guī)定的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)情況。

四．合同執(zhí)行期間項(xiàng)目各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)完成情況

1．資金到位情況

2．資金支出情況

3．項(xiàng)目各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)完成情況

（1）項(xiàng)目實(shí)現(xiàn)銷售收入情況（按分列）

（2）項(xiàng)目成本情況

（3）項(xiàng)目繳納稅金情況

（4）項(xiàng)目應(yīng)承擔(dān)的期間費(fèi)用

（5）項(xiàng)目實(shí)現(xiàn)利潤

五．報(bào)告附注

1、會(huì)計(jì)政策注釋。

2、企業(yè)適用稅種及稅率。

3．主要財(cái)務(wù)指標(biāo)注釋。

第二章 注意事項(xiàng)

一．關(guān)于審計(jì)依據(jù)：在說明段中應(yīng)明確《科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新基金*******項(xiàng)目合同》作為審計(jì)依據(jù)。

二．關(guān)于投資總額：應(yīng)詳細(xì)報(bào)告投資情況，包括已完成部分，計(jì)劃新增部分，新增部分中創(chuàng)新基金資助部分。

三．關(guān)于資金支出情況：應(yīng)按固定資產(chǎn)投入、開發(fā)費(fèi)用投入、流動(dòng)資金投入三類分別列示。

四．關(guān)于項(xiàng)目收入確認(rèn)：不僅應(yīng)包括項(xiàng)目產(chǎn)品本身的銷售收入，還包括通過服務(wù)、出租、培訓(xùn)等方式實(shí)現(xiàn)的收入也應(yīng)計(jì)入項(xiàng)目收入。

五．關(guān)于時(shí)間一致性問題：審計(jì)報(bào)告應(yīng)注意保持時(shí)間上的一致性?？己似跒閯?chuàng)新基金合同規(guī)定之日起截止到審計(jì)當(dāng)月的前一月。

六．關(guān)于項(xiàng)目累計(jì)收入：累計(jì)收入是從創(chuàng)新基金合同規(guī)定之日起截止到審計(jì)當(dāng)月的前一月，基金項(xiàng)目實(shí)現(xiàn)的總收入。

七．關(guān)于項(xiàng)目收入：收入是截止到審計(jì)當(dāng)月，前12個(gè)月內(nèi)基金項(xiàng)目實(shí)現(xiàn)的收入。

八．關(guān)于項(xiàng)目應(yīng)承擔(dān)的期間費(fèi)用：期間費(fèi)用應(yīng)按照項(xiàng)目實(shí)現(xiàn)的收入與同期企業(yè)總收入的比例進(jìn)行分?jǐn)偂?/p>

九．注意創(chuàng)新基金資助項(xiàng)目與非基金資助項(xiàng)目是否分別獨(dú)立核算，審計(jì)過程中不可將非創(chuàng)新基金資助項(xiàng)目的各項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)列進(jìn)創(chuàng)新基金資助項(xiàng)目的指標(biāo)之中。

十．審計(jì)過程中注意創(chuàng)新基金資助項(xiàng)目實(shí)現(xiàn)的收入與支出是否相配比。

十一．關(guān)于報(bào)告使用范圍問題：報(bào)告末尾應(yīng)注明“本報(bào)告僅供“科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新基金******合同”驗(yàn)收使用”。

十二．關(guān)于報(bào)告附注：財(cái)務(wù)報(bào)告附注隨審計(jì)報(bào)告附送，并非審計(jì)報(bào)告附件。

十三．關(guān)于審計(jì)意見問題：審計(jì)報(bào)告只報(bào)告科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新基金收支使用情況及科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新基金******合同中經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的執(zhí)行情況，不發(fā)表審計(jì)意見。

第三章 基本要求

一．審計(jì)報(bào)告必須由具有資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所出據(jù)；

二．審計(jì)報(bào)告必須由兩名注冊(cè)會(huì)計(jì)師簽字、蓋章和加蓋事務(wù)所公章；

三．審計(jì)報(bào)告必須加蓋齊縫章或每頁加蓋專用章；

四．上報(bào)的審計(jì)報(bào)告必須是原件；

五．必須附事務(wù)所營業(yè)執(zhí)照副本（復(fù)印件）。

第四篇：上海市2014年申報(bào)創(chuàng)新基金審計(jì)報(bào)告以及財(cái)務(wù)報(bào)表要求

申報(bào)創(chuàng)新基金審計(jì)報(bào)告以及財(cái)務(wù)報(bào)表要求

一、成立于2012年7月1日之前的公司需提供如下材料：

1、申報(bào)2014第一批創(chuàng)新資金項(xiàng)目的企業(yè)提交，經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所（或?qū)徲?jì)師事務(wù)所）審計(jì)的企業(yè)2012、2013的會(huì)計(jì)報(bào)表和相應(yīng)的審計(jì)報(bào)告原件（含會(huì)計(jì)師事務(wù)所營業(yè)執(zhí)照、注冊(cè)會(huì)計(jì)師證書的復(fù)印件），申報(bào)前最近一個(gè)月（即2014年2月份）的會(huì)計(jì)報(bào)表。

2、會(huì)計(jì)報(bào)表必須包括資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表及報(bào)表附注等；經(jīng)過審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表每頁需加蓋審計(jì)單位印章（或蓋騎縫章）。

二、成立于2012年7月1日之后的公司需提供如下材料：

只需報(bào)送企業(yè)驗(yàn)資報(bào)告和申報(bào)前最近一個(gè)月（即2014年2月份）的企業(yè)會(huì)計(jì)報(bào)表，以及上的會(huì)計(jì)報(bào)表。

第五篇：審計(jì)報(bào)告

審計(jì)報(bào)告書

月份會(huì)計(jì)憑證進(jìn)行了審計(jì)，以及對(duì)合同審核監(jiān)督工作中需要規(guī)避的風(fēng)險(xiǎn)和現(xiàn)階段的工程項(xiàng)目出現(xiàn)的問題做出了相關(guān)的報(bào)告，并對(duì)本次審計(jì)、審核、監(jiān)督工作中出現(xiàn)的問題做出相應(yīng)的審計(jì)建議。

一、審計(jì)工作內(nèi)容

（一）審計(jì)目標(biāo)

經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生的會(huì)計(jì)信息的真實(shí)性、合法性以及完整性進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督 合同審核監(jiān)督工作中規(guī)避的風(fēng)險(xiǎn) 工程項(xiàng)目監(jiān)督管理工作中出現(xiàn)的問題

（二）審計(jì)程序

查閱會(huì)計(jì)憑證，詢問經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)

合同審核登記監(jiān)督

工程項(xiàng)目審查監(jiān)督

（三）審計(jì)檢查范圍

根據(jù)財(cái)務(wù)科2016年1-3月會(huì)計(jì)憑證

根據(jù)2016.01-03月合同臺(tái)帳

特戊酸工程

（四）審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題：

本次對(duì)財(cái)務(wù)科會(huì)計(jì)憑證的逐項(xiàng)查閱、詢問等審計(jì)工作，發(fā)現(xiàn)以下問題： 1.2016年02月會(huì)計(jì)憑證中，51#憑證——外購鑫源金屬鋁板1649元，57#憑證——外購張店鵬儒加工不銹鋼材料2415元，249#憑證——外購張店浩哲物資試劑1700元，以上經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)均為付現(xiàn)業(yè)務(wù)，都蓋有“現(xiàn)金付訖”，但都缺少財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽章手續(xù)。/ 5

2.2016.03月會(huì)計(jì)憑證中，125#憑證——外購紅旗儀表溫度計(jì)2960元，312#憑證——外購天虹農(nóng)業(yè)化肥884元、外購張店菅魄網(wǎng)絡(luò)交換機(jī)70元，314#憑證——外購張店津南化工磷酸二氫鈉1700元，363#憑證——路鵬報(bào)銷上海差旅費(fèi)1317元，以上經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)均為付現(xiàn)業(yè)務(wù)，都蓋有“現(xiàn)金付訖”，但都缺少財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽章手續(xù)。

3.2016.03月193#憑證——付山東鋁業(yè)醋酸貨款1037500元，348#憑證——付大成國際材料款1016118元，以上兩項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的資金審批單都缺財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽批手續(xù)。

三．企業(yè)合同審核監(jiān)督 1.合同審核監(jiān)督情況

對(duì)于本企業(yè)合同的監(jiān)督管理，風(fēng)控部門現(xiàn)實(shí)行合同全過程參與監(jiān)督，包括合同簽訂前的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，到合同執(zhí)行中的實(shí)際發(fā)貨數(shù)量及應(yīng)收賬款的回款情況，再到次月初對(duì)每項(xiàng)合同執(zhí)行情況的數(shù)據(jù)整理、匯總、分析。

自2016年01月建立合同臺(tái)帳，詳細(xì)記錄了每一客戶的合同簽訂、應(yīng)收及銷售情況，并且每月對(duì)財(cái)務(wù)科記錄的應(yīng)收賬款狀況與經(jīng)營公司實(shí)際發(fā)貨及收款情況一一進(jìn)行核對(duì)。

2.合同審核監(jiān)督中出現(xiàn)的問題 在合同的審核監(jiān)督中，發(fā)現(xiàn)如下問題:（1）預(yù)開票金額較大

XXXXXXX有限公司在2016年02月未簽訂合同也未發(fā)貨，但給予對(duì)方多開具了920噸*3260=2999200元的增值稅票。（2）合同變更無記錄

XXXX客戶在2015.06.18日與我方簽訂了1200噸的氯代特戊酰氯合同，至2015年10月23日止，實(shí)際發(fā)貨220噸，單價(jià)由原來的20500元/噸變?yōu)?0300/ 5

元/噸，在2016年03月單價(jià)又降為20000元/噸。但未執(zhí)行任何價(jià)格變動(dòng)手續(xù)。

XXXX客戶2015.11.26日簽訂合同1000*2800=2800000元,2015.11月發(fā)貨單價(jià)執(zhí)行2900元/噸，2015.12月發(fā)貨單價(jià)調(diào)整為2750元/噸，亦未執(zhí)行價(jià)格變更手續(xù)。

3.工程項(xiàng)目監(jiān)督中出現(xiàn)的問題（1）工程項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)管理

特戊酸項(xiàng)目中噴砂除銹的工程量的確認(rèn)，現(xiàn)場(chǎng)沒有具體人員負(fù)責(zé)監(jiān)督，無法區(qū)分實(shí)際噴砂除銹的工程量是多少、機(jī)械除銹的工程量又是多少，未除銹直接刷油漆有多少，直到現(xiàn)在我方人員也無人清楚實(shí)際完成的工程量到底是多少。而我方負(fù)責(zé)人員在未調(diào)查核實(shí)的情況下，對(duì)承建方上報(bào)的“對(duì)全廠外管廊鋼結(jié)構(gòu)所有鋼材噴砂、除銹施工完畢”的施工項(xiàng)目進(jìn)行了簽字確認(rèn)。（2）工程材料采購價(jià)格

特戊酸項(xiàng)目中的管廊刷漆、地埋管道以及土建部分的工程上報(bào)的材料采購審批單中，出現(xiàn)施工單位的申報(bào)價(jià)格和我方出具的審批價(jià)格兩項(xiàng)數(shù)據(jù)，而在工程審計(jì)決算時(shí)應(yīng)以哪個(gè)數(shù)據(jù)為準(zhǔn)？而且我方的審批價(jià)格比承建方的申報(bào)價(jià)格最多的高出400余元/噸。雖然已和項(xiàng)目負(fù)責(zé)人多次溝通過，但項(xiàng)目負(fù)責(zé)人答復(fù)：他現(xiàn)在為趕工程進(jìn)度，不好再談?wù)摬少弮r(jià)格的事宜。(3)所報(bào)工程預(yù)算土建部分與安裝部分區(qū)分不清

土建合同中工作內(nèi)容明確規(guī)定：只包含管廊基礎(chǔ)及地溝屬土建部分，現(xiàn)在出現(xiàn)承建方把管廊也放到基建工程里邊，因?yàn)?，基建?xiàng)目下浮9%，安裝項(xiàng)目下浮30%。

四、審計(jì)建議 1.財(cái)務(wù)審計(jì)建議

對(duì)于公司資金審批及費(fèi)用報(bào)銷的手續(xù)，財(cái)務(wù)科還要繼續(xù)加大審批、監(jiān)督/ 5

力度，嚴(yán)格執(zhí)行公司《財(cái)務(wù)報(bào)銷單據(jù)簽批管理規(guī)定》及《資金借支與報(bào)銷管理規(guī)定》的相關(guān)規(guī)定。

財(cái)務(wù)科的工作不僅僅只是對(duì)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的核算和監(jiān)督，從收費(fèi)到出納各項(xiàng)原始收支的操作；從地磅到統(tǒng)計(jì)各項(xiàng)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的錄入、統(tǒng)計(jì)報(bào)表的編制；從審核原始憑證、會(huì)計(jì)記賬憑證的錄入，到編制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表；從各項(xiàng)稅費(fèi)的計(jì)提到納稅申報(bào)、上繳；從資金計(jì)劃的安排，到各項(xiàng)資金的統(tǒng)一調(diào)撥、支付等等，特別是隨著目前原材料市場(chǎng)的價(jià)格不穩(wěn)定，銷售市場(chǎng)也變化不定，在產(chǎn)品生產(chǎn)、銷售方面需要占用大量的資金，財(cái)務(wù)科肩負(fù)著沉重的融資工作，而且隨著公司新項(xiàng)目的不斷增加，財(cái)務(wù)科的工作任重而道遠(yuǎn)。2.合同監(jiān)督管理審計(jì)建議

對(duì)于XXXXX多開票的審計(jì)建議，這樣做的后果不僅會(huì)讓企業(yè)提前預(yù)支稅金8萬多元，還承擔(dān)著納稅風(fēng)險(xiǎn)。雖然為了能與客戶更好的處理好關(guān)系，但有時(shí)原則性的東西也要堅(jiān)持，不得有損公司整體利益。

對(duì)于合同變更無記錄的問題，雖然目前市場(chǎng)價(jià)格波動(dòng)不定，銷售部門也可根據(jù)實(shí)際情況靈活掌握，但至少要留有變更記錄，這樣做得目的至少對(duì)以后客戶管理起到了很好的維護(hù)作用。風(fēng)控部門在2016年也制定并下發(fā)了合同的《變更審批表》，請(qǐng)相關(guān)部門嚴(yán)格執(zhí)行。

對(duì)于應(yīng)收賬款回款情況，要加強(qiáng)銷售人員其責(zé)任心和風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，不僅把銷售業(yè)績和薪金掛鉤，還要把應(yīng)收賬款的回款情況與之搭配。每月銷售提成中提取的獎(jiǎng)金分為兩部分，除了按銷售收入的比例提取外，還應(yīng)按銷售收入的實(shí)現(xiàn)來兌現(xiàn)。即使銷售收入實(shí)現(xiàn)了，如果貨款不能如期收回，這部分風(fēng)險(xiǎn)抵押金仍不兌現(xiàn)。企業(yè)只有加強(qiáng)對(duì)應(yīng)收賬款的科學(xué)管理，才能價(jià)低因企業(yè)賒銷而產(chǎn)生的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，最大程度的保證利益的實(shí)現(xiàn)。3.工程項(xiàng)目監(jiān)督審計(jì)建議 / 5

（1）對(duì)于工程項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)管理的建議

目前企業(yè)正面臨著工期緊、資金緊的處境，全員要提高責(zé)任心，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人員在加緊工程進(jìn)度的同時(shí)，提高對(duì)施工現(xiàn)場(chǎng)的管理，對(duì)不合乎工程實(shí)體基本測(cè)量要求，堅(jiān)決否決，并及時(shí)指令施工單位處理；對(duì)在施工現(xiàn)場(chǎng)中工程的變更過程，及時(shí)處理有質(zhì)量隱患的事故，指出施工單位存在的問題，明確施工單位的責(zé)任?，F(xiàn)場(chǎng)管理是工程項(xiàng)目管理的關(guān)鍵部分，只有加強(qiáng)施工現(xiàn)場(chǎng)管理，才能保證工程質(zhì)量、降低成本、縮短工期。（2）工程材料采購價(jià)格

對(duì)于工程材料采購價(jià)格的建議：出現(xiàn)這樣的后果不但將會(huì)導(dǎo)致由于承建方為追求利潤而降低工程質(zhì)量，而且還會(huì)導(dǎo)致以后在對(duì)此工程的審計(jì)結(jié)算時(shí)，跨期高套，虛增項(xiàng)目成本，甚至還會(huì)引起由于材料審批單價(jià)格確定不清而產(chǎn)生我方與施工方在工程審計(jì)決算時(shí)引起不必要的爭議。

工程所用的材料費(fèi)用約占工程造價(jià)的65%左右，因此在工程的項(xiàng)目管理中，材料管理的成效直接影響到工程造價(jià)。作為施工單位，在施工前，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人對(duì)工程所需材料要進(jìn)行貨源的調(diào)查研究，廣泛收集供貨信息，盡量尋找貨和價(jià)的最佳結(jié)合點(diǎn)，保證貨比三家，質(zhì)優(yōu)價(jià)廉的購買材料，減少工程成本，提高企業(yè)利潤。

2016年化工行業(yè)面臨著效益下滑、產(chǎn)能過剩、成本上升、資源環(huán)境約束以及創(chuàng)新能力不足等諸多挑戰(zhàn)，需要大家共同努力，客服困難，積極進(jìn)取。/ 5