第一篇：數(shù)罪并罰的具體情形總結(jié)

數(shù)罪并罰的情形的總結(jié)

1、法律（或司法解釋）規(guī)定應(yīng)當(dāng)數(shù)罪并罰的情況

（1）組織他人偷越國(guó)（邊）境，運(yùn)送他人偷越國(guó)（邊）境，對(duì)被組織人、被運(yùn)送人有殺害、傷害、強(qiáng)奸、拐賣等犯罪行為，或者對(duì)檢查人員有殺害、傷害等犯罪行為的，依照數(shù)罪并罰的規(guī)定處罰（刑法第318條）。

（2）以暴力、威脅方法抗拒緝私的，以走私罪和妨害公務(wù)罪，依照數(shù)罪并罰的規(guī)定處罰（刑法第157條第2款）。需要說(shuō)明的是除了走私毒品罪、組織、運(yùn)送他人偷越國(guó)（邊）境使用暴力抗拒檢查的，屬于這些罪的加重情節(jié)外，其他所有犯罪，如果又抗拒檢查，均應(yīng)以各該罪與妨礙公務(wù)罪實(shí)施數(shù)罪并罰。如生產(chǎn)、銷售偽劣產(chǎn)品又暴力抗拒工商人員的檢查，應(yīng)以生產(chǎn)、銷售偽劣產(chǎn)品罪和妨礙公務(wù)罪實(shí)施數(shù)罪并罰。

（3）犯保險(xiǎn)詐騙罪，投保人、被保險(xiǎn)人故意造成財(cái)產(chǎn)損失的保險(xiǎn)事故，或者投保人、受益人故意造成被保險(xiǎn)人死亡、傷殘或者疾病，同時(shí)構(gòu)成其他犯罪的，依照數(shù)罪并罰的規(guī)定處罰（第198條第2款）。這是典型的牽連犯，但實(shí)施數(shù)罪并罰，所以正如上文所言，牽連犯的趨勢(shì)就是數(shù)罪并罰。

（4）納稅人繳納稅款后，采取假報(bào)出口或者其他欺騙手段，騙取國(guó)家出口退稅款的，以偷稅罪定罪處罰；騙取稅款超過(guò)所繳納的稅款部分的，以騙取出口退稅罪定罪處罰，數(shù)罪并罰（刑法第204條）。這是想像競(jìng)合犯數(shù)罪并罰的特例。

（5）犯組織、領(lǐng)導(dǎo)、參加恐怖活動(dòng)組織罪，并實(shí)施殺人、爆炸、綁架等犯罪的，數(shù)罪并罰（刑法第120條第2款）。這也是牽連犯。

（6）收買被拐賣的婦女、兒童，又強(qiáng)奸被收買的婦女的，數(shù)罪并罰；收買被拐賣的婦女、兒童，又有非法拘禁、傷害、侮辱等犯罪行為的，數(shù)罪并罰（刑法第241條第4款）。

（7）組織、領(lǐng)導(dǎo)、參加黑社會(huì)性質(zhì)的組織，或者境外的黑社會(huì)組織的人員到中國(guó)境內(nèi)發(fā)展組織成員，又有其他犯罪行為的，依照數(shù)罪并罰的規(guī)定處罰（第294條第3款）。這也是典型的牽連犯罪。

（8）行為人通過(guò)偽造國(guó)家機(jī)關(guān)公文、證件擔(dān)任國(guó)家工作人員職務(wù)以后，又利用職務(wù)上的便利實(shí)施侵占本單位財(cái)物、收受賄賂、挪用本單位資金等行為，構(gòu)成犯罪的，應(yīng)當(dāng)分別以偽造國(guó)家機(jī)關(guān)公文、證件罪和相應(yīng)的貪污罪、受賄罪、挪用公款罪等追究刑事責(zé)任，實(shí)行數(shù)罪并罰.（9）根據(jù)司法解釋，挪用公款后又使用挪用的公款犯罪的，數(shù)罪并罰。解釋為牽連犯。

（10）根據(jù)司法解釋，行為人出售、運(yùn)輸假幣構(gòu)成犯罪，同時(shí)有使用假幣行為的，數(shù)罪并罰。

2、司法實(shí)踐中常見(jiàn)的不需要數(shù)罪并罰的情況

（1）妨害公務(wù)、尋釁滋事、聚眾斗毆、強(qiáng)奸、搶劫、非法拘禁、刑訊逼供、虐待被監(jiān)管人、綁架等侵犯人身的犯罪，造成輕傷后果的，仍是一罪，按相關(guān)犯罪定罪處罰。這可以解釋為想象競(jìng)合。

（2）妨害公務(wù)、尋釁滋事、聚眾斗毆，造成重傷結(jié)果的，一般以故意傷害罪定罪處罰。

（3）抗稅行為同時(shí)妨害公務(wù)或致人傷害的，以抗稅罪一罪處罰。但如果致人重傷或死亡，則應(yīng)轉(zhuǎn)化為故意傷害或故意殺人罪。

法定從一重罪處罰，不適用數(shù)罪并罰的情況

1、盜竊信用卡并冒用他人信用卡，以盜竊罪論處。理論上一般解釋為，犯盜竊罪和信用卡詐騙罪，屬于吸收犯。但也有認(rèn)為是牽連犯的。

2、偽造貨幣又出售、運(yùn)輸偽造的貨幣的，以偽造貨幣罪一罪從重處罰。吸收犯，也有解釋為牽連犯的。

3、私拆、毀棄郵件從中竊取財(cái)物的，以盜竊罪一罪從重處罰。一般解釋為牽連犯。

4、因受賄而徇私枉法、民事行政枉法裁判、執(zhí)行判決裁定失職、執(zhí)行判決裁定濫用職權(quán)罪的，擇一重罪處罰。解釋為牽連犯，特別規(guī)定。

5、為走私而騙購(gòu)?fù)鈪R的，為騙購(gòu)?fù)鈪R而偽造有關(guān)公文的，如果實(shí)行了走私罪的，以走私罪一罪處罰。如果尚未實(shí)行走私行為的，以騙購(gòu)?fù)鈪R罪一罪處罰。解釋為牽連犯。

6、使用破壞的手段盜竊數(shù)額較大財(cái)物，又毀壞大量財(cái)物的，以盜竊罪一罪從重處罰。解釋為想象競(jìng)合犯。

7、犯搶奪、竊取國(guó)有檔案罪，同時(shí)又構(gòu)成其他犯罪的，依照處罰較重的規(guī)定定罪處罰。解釋為想象競(jìng)合犯。

8、犯擅自出賣、轉(zhuǎn)讓國(guó)有檔案罪同時(shí)又構(gòu)成其他犯罪的，依照處罰較重的規(guī)定定罪處罰。解釋為想象競(jìng)合犯。

9、行為人購(gòu)買假幣后使用，構(gòu)成犯罪的，以購(gòu)買假幣罪定罪，從重處罰。

10、行為人既有強(qiáng)奸婦女罪行又有奸淫幼女罪行的，以強(qiáng)奸罪一罪從重處罰。

第二篇：法定數(shù)罪并罰歸納

法定數(shù)罪并罰歸納——楊艷霞

一、犯組織、領(lǐng)導(dǎo)、參加恐怖活動(dòng)組織罪，并實(shí)施殺人、爆炸、綁架等犯罪的，數(shù)罪并罰（第120條第2款）。

二、以暴力、威脅方法抗拒緝私的，以走私罪和妨害公務(wù)罪數(shù)罪并罰（第157條第2款）。

三、出售、運(yùn)輸假幣構(gòu)成犯罪，同時(shí)有使用假幣行為的，以出售、運(yùn)輸假幣罪和使用假幣罪數(shù)罪并罰（最高人民法院《關(guān)于審理偽造貨幣等案件具體應(yīng)用法律若干問(wèn)題的解釋》第2條第2款）。

四、犯保險(xiǎn)詐騙罪，投保人、被保險(xiǎn)人故意造成財(cái)產(chǎn)損失的保險(xiǎn)事故，或者投保人，受益人故意造成被保險(xiǎn)人死亡、傷殘或者疾病，同時(shí)構(gòu)成其他犯罪的，數(shù)罪并罰（第198條第2款）。

五、納稅人繳納稅款后，采取假報(bào)出口或者其他欺騙手段，騙取國(guó)家出口退稅款的，以偷稅罪定罪處罰；騙取稅款超過(guò)所繳納的稅款部分的，以騙取出口退稅罪處罰，并且要以偷稅罪和騙取出口退稅罪數(shù)罪并罰（第204條第2款）。

六、收買被拐賣的婦女、兒童，又強(qiáng)奸被收買的婦女的，數(shù)罪并罰（第241條第4款）。

七、收買被拐賣的婦女、兒童，又有非法拘禁、傷害、侮辱等犯罪行為的，數(shù)罪并罰（第241條第4款）。

八、為實(shí)施其他犯罪盜竊機(jī)動(dòng)車輛的，以盜竊罪和所實(shí)施的其他犯罪實(shí)行數(shù)罪并罰。為實(shí)施其他犯罪，偷開(kāi)機(jī)動(dòng)車輛當(dāng)犯罪工具使用后，將偷開(kāi)的機(jī)動(dòng)車輛送回原處或者停放到原處附近，車輛未丟失的，按照其所實(shí)施的犯罪從重處罰（最高人民法院《關(guān)于審理盜竊案件具體應(yīng)用法律若干問(wèn)題的解釋》第12條）。

十、組織、領(lǐng)導(dǎo)、參加黑社會(huì)性質(zhì)的組織，或者境外的黑社會(huì)組織的人員到中國(guó)境內(nèi)發(fā)展組織成員，又有其他犯罪行為的，數(shù)罪并罰（第294條第3款）

十一、組織他人偷越國(guó)（邊）境，運(yùn)送他人偷越國(guó)（邊）境，對(duì)被組織人、被運(yùn)送人有殺害、傷害、強(qiáng)奸、拐賣等犯罪行為，或者對(duì)檢查人員有殺害、傷害等犯罪行為的，數(shù)罪并罰（第318條第2款）。

十二、因?yàn)槭苜V而挪用公款，或者挪用公款后又使用挪用的公款犯其他罪的，數(shù)罪并罰（最高人民法院《關(guān)于審理挪用公款案件具體適用法律若干問(wèn)題的解釋》第7條）。

十三、實(shí)施刑法第一百四十條至第一百四十八條規(guī)定的犯罪，又以暴力、威脅方法抗拒查處，構(gòu)成其他犯罪的。依照數(shù)罪并罰的規(guī)定處罰。（《最高人民法院、最高人民檢察院關(guān)于辦理生產(chǎn)、銷售偽劣商品刑事案件具體應(yīng)用法律若干問(wèn)題的解釋》第11條）

第三篇：數(shù)罪并罰的論文參考

一、基本案情

12月25日晚，犯罪嫌疑人王甲酒后無(wú)證駕駛一輛借來(lái)的桑塔納轎車，在行駛過(guò)程中將停在馬路邊檢修摩托車的嚴(yán)某連人帶車撞出十余米遠(yuǎn)，致嚴(yán)某死亡，本案應(yīng)數(shù)罪并罰論文。肇事后，王甲擔(dān)心會(huì)因此丟掉公務(wù)員的工作，在逃離現(xiàn)場(chǎng)后即與其大舅子徐某商量，并找來(lái)其做生意且有駕照的堂兄王乙，讓王乙到公安機(jī)關(guān)投案替他頂罪。此案后經(jīng)群眾舉報(bào)，檢察院立案監(jiān)督而真相大白。

二、分歧意見(jiàn)

本案中對(duì)王甲的行為如何定性，存在著兩種意見(jiàn)：第一種意見(jiàn)認(rèn)為，對(duì)王甲應(yīng)以交通肇事罪定罪處罰，其在肇事后逃離事故現(xiàn)場(chǎng)已符合交通肇事后逃逸的特征，找人頂罪的目的還是為了逃避法律的追究，應(yīng)視為交通肇事后逃逸行為的延續(xù)，作為一種惡劣情節(jié)在量刑時(shí)予以考慮；第二種意見(jiàn)認(rèn)為，對(duì)王甲應(yīng)以交通肇事罪和妨害作證罪數(shù)罪并罰，理由是，王甲的行為已符合交通肇事罪和妨害作證罪的犯罪構(gòu)成要件，而且交通肇事和指使他人為自己頂罪是兩種不同的行為，侵害的是兩種犯罪客體，不符合法定為一罪或處斷為一罪的條件，故應(yīng)當(dāng)數(shù)罪并罰。

三、評(píng)析意見(jiàn)

筆者贊同第二種意見(jiàn)。本案中對(duì)于王甲構(gòu)成交通肇事罪沒(méi)有異議，爭(zhēng)議的焦點(diǎn)集中在三個(gè)方面：一是王甲找人頂罪的行為是否應(yīng)該包含在交通肇事后逃逸之中；二是這種行為是否已經(jīng)構(gòu)成妨害作證罪；三是這兩種行為是否為法定為一罪或處斷為一罪。

筆者認(rèn)為，根據(jù)有關(guān)司法解釋的規(guī)定，所謂交通肇事后逃逸是指行為人在發(fā)生重特大交通事故后，為逃避法律追究而逃離事故現(xiàn)場(chǎng)的行為。依據(jù)罪刑法定的原則，我們不應(yīng)該妄自擴(kuò)大它的內(nèi)涵，將行為人在逃離事故現(xiàn)場(chǎng)之后做出的有一定社會(huì)危害性的、需要單獨(dú)評(píng)價(jià)的行為也歸入其中。更何況，行為人在交通肇事后本應(yīng)履行由此帶來(lái)的報(bào)警、搶救傷員或財(cái)產(chǎn)、維護(hù)現(xiàn)場(chǎng)等附隨義務(wù)以減輕自己的責(zé)任，如果行為人選擇了“逃離事故現(xiàn)場(chǎng)”的方式來(lái)逃避法律追究，不僅不利于事故的處理，而且也體現(xiàn)了行為人對(duì)他人生命財(cái)產(chǎn)的蔑視，對(duì)法律法規(guī)尊嚴(yán)的蔑視，具有較為嚴(yán)重的社會(huì)危害性，所以，法律才將此情節(jié)列為交通肇事罪的加重處罰情節(jié)，目的是為了做到罪刑相適應(yīng)，法學(xué)論文《本案應(yīng)數(shù)罪并罰論文》。因此，任意擴(kuò)大“交通肇事后逃逸”的內(nèi)涵是不妥的。另外，如果我們按照第一種意見(jiàn)的邏輯思維，那么，在交通肇事后為逃避法律追究而將現(xiàn)場(chǎng)目擊證人殺死滅口的行為不也應(yīng)視為交通肇事后逃逸的延續(xù)嗎？很顯然，交通肇事罪的刑期無(wú)法包容故意殺人行為并以一罪處罰，所以，第一種意見(jiàn)的觀點(diǎn)是不正確的。

其次，我們?cè)賮?lái)分析一下王甲的行為是否已構(gòu)成妨害作證罪。所謂妨害作證罪，刑法第307條第1款規(guī)定：“以暴力、威脅、賄買等方法阻止證人作證或指使他人作偽證的，處三年以下有期徒刑或者拘役；情節(jié)嚴(yán)重的，處三年以上七年以下有期徒刑?！边@是現(xiàn)行刑法新增設(shè)的罪名，此罪的犯罪構(gòu)成要件如下：

（一）本罪的客體是復(fù)雜客體，包括司法機(jī)關(guān)正常的訴訟活動(dòng)和秩序以及公民依法作證的權(quán)利，其中，司法機(jī)關(guān)的正常訴訟活動(dòng)是主要客體，而證人依法作證的權(quán)利是次要客體。

（二）本罪的客觀方面表現(xiàn)為，以暴力、威脅、賄買等方法阻止證人作證或指使他人作偽證的行為。其中，指使他人作偽證是指唆使、引誘、勸誘他人作假證明，使了解案件情況的人向司法機(jī)關(guān)作虛假的證明，或者使不了解案件情況的人假稱了解向司法機(jī)關(guān)作虛假的證明。諸如：出主意讓他人作假證明，或利用職務(wù)身份迫使屬下作偽證等。所謂他人，包括知道案件情況的人和不知道案件情況的人①，并不一定僅限于案件中已有的證人。本罪通常發(fā)生在訴訟活動(dòng)之中，即刑事訴訟、民事訴訟或行政訴訟等一切訴訟活動(dòng)過(guò)程中，但也可以發(fā)生在訴訟活動(dòng)之外。因?yàn)?，?duì)于本罪行為發(fā)生的時(shí)間、空間，刑法并沒(méi)有限制，所以，從罪刑法定主義的精神出發(fā)，本罪不應(yīng)當(dāng)排除在訴訟提起之前的階段。而且，在訴訟提起之前，行為人如果實(shí)施妨害作證的行為同樣會(huì)對(duì)以后發(fā)生的訴訟活動(dòng)造成影響和妨礙，并且，這時(shí)實(shí)施的妨害作證行為與在訴訟活動(dòng)過(guò)程之中所實(shí)施的妨害作證行為的社會(huì)危害性及其程度并沒(méi)有什么實(shí)質(zhì)的不同，因而，如果將妨害作證的行為限定在訴訟活動(dòng)過(guò)程之中，將有相當(dāng)一部分社會(huì)

第四篇：不允許撤訴情形總結(jié)

司法解釋雖然規(guī)定：如果當(dāng)事人有違反法律的行為需要依法處理的.人民法院可以不準(zhǔn)撤訴或者不按撤訴處理。但具體到案件中，申請(qǐng)撤訴需具備哪些條件仍較為模糊。

(1)申請(qǐng)人必須是原告、上訴人及其法定代理人，經(jīng)原告特別授權(quán)的訴訟代理人也可以提出撤訴申請(qǐng)；有獨(dú)立請(qǐng)求權(quán)的第三人也可以提出撤訴申請(qǐng)。但有獨(dú)立請(qǐng)求權(quán)的第三人申請(qǐng)撤訴不影響原告和被告之間本訴的進(jìn)行。

(2)撤訴必須是原告自愿。申請(qǐng)撤訴是原告處分自己實(shí)體權(quán)利和訴訟權(quán)利的行為，除非原告有明確的意思表示，任何人不得強(qiáng)迫原告申請(qǐng)撤訴，審判人員也不得以任何借口，動(dòng)員原告申請(qǐng)撤訴。

(3)撤訴必須合法。申請(qǐng)撤訴的時(shí)間必須是在法院受理案件之后，宣告判決之前；申請(qǐng)撤訴的人必須是有申請(qǐng)撤訴權(quán)的人；申請(qǐng)撤訴在實(shí)體上不得有規(guī)避法律的行為，不得違反現(xiàn)行法律、法規(guī)的規(guī)定，不得有損于國(guó)家、集體和他人的利益。

(4)撤訴必須由人民法院作出裁定。當(dāng)事人行使處分權(quán)，必須在法律許可的范圍內(nèi)。原告申請(qǐng)撤訴，人民法院應(yīng)當(dāng)依法進(jìn)行審查，申請(qǐng)符合條件的，裁定準(zhǔn)許撒訴，案件審理終結(jié)；申請(qǐng)不符合條件的，裁定駁回申請(qǐng)，案件繼續(xù)審理。不論是否準(zhǔn)許撤訴，都必須以裁定的方式告知當(dāng)事人。此外，最高人民法院《民訴意見(jiàn)》明確規(guī)定，有獨(dú)立請(qǐng)求權(quán)的第三人參加訴訟后，原告申請(qǐng)撤訴，人民法院依法準(zhǔn)許原告撤訴后，有獨(dú)立請(qǐng)求權(quán)的第三人作為另案原告，原案原告、被告作為另案被告，訴訟另行進(jìn)行。當(dāng)事人申請(qǐng)撤訴的案件，如果當(dāng)事人有違法行為需要依法處理的，法院可不準(zhǔn)撤訴。

(5)原告之前多次起訴有撤訴，惡意浪費(fèi)司法資源，一般不準(zhǔn)許撤訴。

第五篇：2011注會(huì)《經(jīng)濟(jì)法》擔(dān)保情形總結(jié)

2011CPA《經(jīng)濟(jì)法》擔(dān)?？偨Y(jié)

1.《個(gè)人獨(dú)資企業(yè)法》規(guī)定，投資人委托或者聘用的管理個(gè)人獨(dú)資企業(yè)

事務(wù)的人員不得從事下列行為：（5）擅自以企業(yè)財(cái)產(chǎn)提供擔(dān)保；

2.根據(jù)《合伙企業(yè)法》的規(guī)定，除合伙協(xié)議另有約定外，合伙企業(yè)的下

列事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)經(jīng)全體合伙人一致同意：⑤以合伙企業(yè)名義為他人提供擔(dān)保；

3.《合伙企業(yè)法》規(guī)定，有限合伙人不執(zhí)行合伙事務(wù)，不得對(duì)外代表有

限合伙企業(yè)。有限合伙人的下列行為，不視為執(zhí)行合伙事務(wù)：(8)依法為本企業(yè)提供擔(dān)保。

4.中外投資者用作投資的實(shí)物，必須為自己所有、且未設(shè)立任何擔(dān)保物

權(quán)，并應(yīng)當(dāng)出具其擁有所有權(quán)和處置權(quán)的有效證明，任何一方都不得用以企業(yè)名義取得的貸款、租賃的設(shè)備或者其他財(cái)產(chǎn)，以及用自己以外的他人財(cái)產(chǎn)作為自己的實(shí)物出資，也不得以企業(yè)或者投資他方的財(cái)產(chǎn)和權(quán)益為其出資擔(dān)保。

5.境內(nèi)公司取得無(wú)加注的外商投資企業(yè)批準(zhǔn)證書、外匯登記證之前，不

得向股東分配利潤(rùn)或向有關(guān)聯(lián)關(guān)系的公司提供擔(dān)保，不得對(duì)外支付轉(zhuǎn)股、減資、清算等資本項(xiàng)目款項(xiàng)。

6.擔(dān)保的限制。根據(jù)《公司法》第十六條的規(guī)定，公司為他人提供擔(dān)保，按照公司章程的規(guī)定由董事會(huì)或者股東會(huì)、股東大會(huì)決議；公司章程對(duì)擔(dān)保的總額或單項(xiàng)擔(dān)保的數(shù)額有限額規(guī)定的，不得超過(guò)規(guī)定的限額。公司為公司股東或者實(shí)際控制人提供擔(dān)保的，必須經(jīng)股東會(huì)或者股東大會(huì)決議。接受擔(dān)保的股東或者受實(shí)際控制人支配的股東不得參加表決。該項(xiàng)表決由出席會(huì)議的其他股東所持表決權(quán)的過(guò)半數(shù)通過(guò)。

7.《公司法》第十六條也規(guī)定，當(dāng)公司為公司股東或者實(shí)際控制人提供

擔(dān)保時(shí)，必須經(jīng)股東會(huì)或者股東大會(huì)決議，該股東或者受實(shí)際控制人支配的股東不得參加規(guī)定事項(xiàng)的表決。

8.根據(jù)《公司法》的規(guī)定，公司董事、高級(jí)管理人員不得有下列行為：

違反公司章程的規(guī)定，未經(jīng)股東會(huì)、股東大會(huì)或者董事會(huì)同意，將公司資金借貸給他人或者以公司財(cái)產(chǎn)為他人提供擔(dān)保

9.根據(jù)我國(guó)《公司法》第二十二條的規(guī)定，股東會(huì)的決議內(nèi)容違反法律、行政法規(guī)的無(wú)效。股東會(huì)的會(huì)議召集程序，表決方式違反法律、行政法規(guī)或者公司章程，或者決議內(nèi)容違法公司章程的，股東可以自決議作出之日起60日內(nèi)，請(qǐng)求人民法院撤銷。股東向人民法院提起訴訟，請(qǐng)求撤銷的，人民法院因公司的請(qǐng)求，要求股東提供相應(yīng)擔(dān)保。

10.股東大會(huì)是公司的權(quán)力機(jī)構(gòu)，依法行使職權(quán)，其職權(quán)范圍與有限責(zé)任

公司股東會(huì)相同。根據(jù)上市公司章程指引的有關(guān)要求，上市公司股東大會(huì)還有以下職權(quán)：審議批準(zhǔn)下列對(duì)外擔(dān)保行為：(1)本公司及本公司控股子公司的對(duì)外擔(dān)保總額，達(dá)到或超過(guò)最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的50%以后提供的任何擔(dān)保；(2)公司的對(duì)外擔(dān)?？傤~，達(dá)到或超過(guò)最近一期經(jīng)審計(jì)總資產(chǎn)的30%以后提供的任何擔(dān)保；(3)為資產(chǎn)負(fù)債率超過(guò)70%的擔(dān)保對(duì)象提供的擔(dān)保；(4)單筆擔(dān)保額超過(guò)最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)10%的擔(dān)保；(5)對(duì)股東、實(shí)際控制人及其關(guān)聯(lián)方提供的擔(dān)保。

噴嚏網(wǎng)圖卦

11.上市公司在一年內(nèi)購(gòu)買、出售重大資產(chǎn)或者擔(dān)保金額超過(guò)公司資產(chǎn)總

額30%的，應(yīng)當(dāng)由股東大會(huì)作出決議，并經(jīng)出席會(huì)議的股東所持表決權(quán)的2/3以上通過(guò)。

12.在主板和中小板上市的公司首次公開(kāi)發(fā)行股票的條件以及在創(chuàng)業(yè)板

上市的公司首次公開(kāi)發(fā)行股票的條件：發(fā)行人的公司章程中已明確對(duì)外擔(dān)保的審批權(quán)限和審議程序不存在為控股股東、實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)進(jìn)行違規(guī)擔(dān)保的情形。

13.上市公司增發(fā)股票的一般條件：最近12個(gè)月內(nèi)不存在違規(guī)對(duì)外提供

擔(dān)保的行為。

14.上市公司存在下列情形之一的．不得非公開(kāi)發(fā)行股票：上市公司及其

附屬公司違規(guī)對(duì)外提供擔(dān)保且尚未解除；

15.債券受托管理人由本次發(fā)行的保薦人或者其他經(jīng)證監(jiān)會(huì)認(rèn)可的機(jī)構(gòu)

擔(dān)任。為本次發(fā)行提供擔(dān)保的機(jī)構(gòu)不得擔(dān)任本次債券發(fā)行的受托管理人。

16.有下列情況的，應(yīng)當(dāng)召開(kāi)債券持有人會(huì)議：(5)保證人或者擔(dān)保物發(fā)

生重大變化；

17.公司債券的擔(dān)保。為公司債券提供擔(dān)保的，應(yīng)當(dāng)符合<物權(quán)法>、<擔(dān)

保法>和其他有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定，擔(dān)保范圍包括債券的本金及利息、違約金、損害賠償金和實(shí)現(xiàn)債權(quán)的費(fèi)用。以保證方式提供擔(dān)保的．應(yīng)當(dāng)為連帶責(zé)任保證，且保證人資產(chǎn)質(zhì)量良好；設(shè)定擔(dān)保的，擔(dān)保財(cái)產(chǎn)權(quán)屬應(yīng)當(dāng)清晰，尚未被設(shè)定擔(dān)?；蛘卟陕毐Ｈ胧?，且擔(dān)保財(cái)產(chǎn)的價(jià)值經(jīng)有資格的資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)評(píng)估不低于擔(dān)保金額。

18.公開(kāi)發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券，應(yīng)當(dāng)提供擔(dān)保，但最近一期期未經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)不低于人民幣15億元的公司除外。提供擔(dān)保的，應(yīng)當(dāng)為全額擔(dān)保，擔(dān)保范圍包括債券的本金及利息、違約金、損害賠償金和實(shí)現(xiàn)債權(quán)的費(fèi)用。以保證方式提供擔(dān)保的，應(yīng)當(dāng)為連帶責(zé)任擔(dān)保，且保證人最近一期經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)額應(yīng)不低于其累計(jì)對(duì)外擔(dān)保的金額。證券公司或上市公司不得作為發(fā)行可轉(zhuǎn)債的擔(dān)保人，但上市商業(yè)銀行除外。設(shè)定抵押或質(zhì)押的，抵押或質(zhì)押財(cái)產(chǎn)的估值應(yīng)不低于擔(dān)保金額。估值應(yīng)經(jīng)有資格的資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)評(píng)估。

19.基金財(cái)產(chǎn)不得用于下列投資或者活動(dòng)：(2)向他人貸款或者提供擔(dān)保

20.重大事件包括：(17)對(duì)外提供重大擔(dān)保；

21.發(fā)起人對(duì)發(fā)行人信息披露提供擔(dān)保的，發(fā)起人與發(fā)行人對(duì)投資人的損

失承擔(dān)連帶責(zé)任；

22.公司制證券交易所對(duì)在本所內(nèi)的證券交易負(fù)有擔(dān)保責(zé)任。

23.證券公司不得為其股東或者股東的關(guān)聯(lián)人提供融資或者擔(dān)保。

24.證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)為證券交易提供凈額結(jié)算服務(wù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)要求結(jié)算參

與人按照貨銀對(duì)付的原則，足額交付證券和資金，并提供交收擔(dān)保。在交收完成之前，任何人不得動(dòng)用用于交收的證券、資金和擔(dān)保物。

25.《企業(yè)破產(chǎn)法》第十六條規(guī)定：“人民法院受理破產(chǎn)申請(qǐng)后，債務(wù)人

對(duì)個(gè)別債權(quán)人的債務(wù)清償無(wú)效。”但是，債務(wù)人以其財(cái)產(chǎn)向債權(quán)人提供物權(quán)擔(dān)保的，其在擔(dān)保物市場(chǎng)價(jià)值內(nèi)向債權(quán)人所作的債務(wù)清償，不受上述規(guī)定限制。因物權(quán)擔(dān)保債權(quán)人享有對(duì)擔(dān)保物的優(yōu)先受償權(quán)，對(duì)

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其債務(wù)清償可使債務(wù)人收回?fù)?dān)保財(cái)產(chǎn)，用于對(duì)所有債權(quán)人的清償，或用于和解、重整中的繼續(xù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，不會(huì)損害其他債權(quán)人的利益，不違反公平清償原則。

26.人民法院受理破產(chǎn)申請(qǐng)后，管理人對(duì)破產(chǎn)申請(qǐng)受理前成立而債務(wù)人和

對(duì)方當(dāng)事人均未履行完畢的合同有權(quán)決定解除或者繼續(xù)履行，并通知對(duì)方當(dāng)事人。管理人決定解除或者繼續(xù)履行合同，應(yīng)當(dāng)以保障債權(quán)人權(quán)益最大化為原則。管理人自破產(chǎn)申請(qǐng)受理之日起兩個(gè)月內(nèi)未通知對(duì)方當(dāng)事人，或者自收到對(duì)方當(dāng)事人催告之日起30日內(nèi)未答復(fù)的，視為解除合同。管理人決定繼續(xù)履行合同的，對(duì)方當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)履行，但有權(quán)要求管理人提供擔(dān)保。管理人不提供擔(dān)保的，視為解除合同。

27.人民法院受理破產(chǎn)申請(qǐng)后，有關(guān)債務(wù)人財(cái)產(chǎn)的保全措施應(yīng)當(dāng)解除，執(zhí)

行程序應(yīng)當(dāng)中止。其中的保全措施，既包括民事訴訟保全措施，也包括在行政處罰程序中的保全措施，如海關(guān)、工商管理部門等采取的財(cái)產(chǎn)扣押、查封等措施，還應(yīng)包括刑事訴訟中公安部門、，司法部門采取的相關(guān)措施。所謂執(zhí)行程序應(yīng)當(dāng)中止，是指對(duì)無(wú)物權(quán)擔(dān)保債權(quán)的執(zhí)行，物權(quán)擔(dān)保債權(quán)人對(duì)擔(dān)保物的執(zhí)行原則上不中止，除非當(dāng)事人申請(qǐng)的是重整程序。因?yàn)樵谄飘a(chǎn)清算和和解程序中，物權(quán)擔(dān)保債權(quán)人對(duì)擔(dān)保物事有優(yōu)先受償權(quán)，其就擔(dān)保物的個(gè)別執(zhí)行，不會(huì)損害其他債權(quán)人的權(quán)益，不違反公平清償原則。但是，在擔(dān)保物為破產(chǎn)企業(yè)占有的情況下，物權(quán)擔(dān)保債權(quán)人對(duì)擔(dān)保物的執(zhí)行應(yīng)經(jīng)過(guò)管理人進(jìn)行。

28.在人民法院受理破產(chǎn)申請(qǐng)后，管理人可以通過(guò)清償債務(wù)或者提供為債

權(quán)人接受的擔(dān)保，取回質(zhì)物、留置物。管理人所作的債務(wù)清償或者替代擔(dān)保，在質(zhì)物成者留置物的價(jià)值低于被擔(dān)保的債權(quán)額時(shí)，以該質(zhì)物或者留置物當(dāng)時(shí)的市場(chǎng)價(jià)值為限。否則，就可能出現(xiàn)對(duì)無(wú)擔(dān)保債權(quán)不公平清償?shù)那闆r。

29.《企業(yè)破產(chǎn)法》第三十一條規(guī)定：“人民法院受理破產(chǎn)申請(qǐng)前1年內(nèi)，涉及債務(wù)人財(cái)產(chǎn)的下列行為，管理人有權(quán)請(qǐng)求人民法院予以撤銷：（3）對(duì)沒(méi)有財(cái)產(chǎn)擔(dān)保的債務(wù)提供財(cái)產(chǎn)擔(dān)保的。是指對(duì)原來(lái)已經(jīng)成立的債務(wù)補(bǔ)充設(shè)置擔(dān)保，不包括在可撤銷期間內(nèi)設(shè)定債務(wù)的同時(shí)提供的財(cái)產(chǎn)擔(dān)保，因其是有對(duì)價(jià)的行為。

30.破產(chǎn)費(fèi)用與共益?zhèn)鶆?wù)均是以債務(wù)人財(cái)產(chǎn)為清償對(duì)象的，并享有優(yōu)先予

其他債權(quán)的受償權(quán)。但是，它們優(yōu)先受償?shù)姆秶鷥H限于債務(wù)人的無(wú)擔(dān)保財(cái)產(chǎn)，對(duì)債務(wù)人內(nèi)特定財(cái)產(chǎn)享有擔(dān)保權(quán)的權(quán)利人，仍對(duì)該特定財(cái)產(chǎn)享有優(yōu)先于破產(chǎn)費(fèi)用與共益?zhèn)质軆數(shù)臋?quán)利。不過(guò)專為設(shè)有擔(dān)保權(quán)的特定財(cái)產(chǎn)而支出的費(fèi)用，如擔(dān)保財(cái)產(chǎn)的拍賣費(fèi)用、維護(hù)費(fèi)用等，可以從擔(dān)保財(cái)產(chǎn)的變價(jià)款中支付。

31.對(duì)破產(chǎn)人的特定財(cái)產(chǎn)有擔(dān)保權(quán)的債權(quán)也屬于破產(chǎn)債權(quán)。對(duì)債務(wù)人特定

財(cái)產(chǎn)享有擔(dān)保權(quán)的債權(quán)均需依法申報(bào)。

32.《企業(yè)破產(chǎn)法》還規(guī)定，管理人實(shí)施下列行為，應(yīng)當(dāng)及時(shí)報(bào)告?zhèn)鶛?quán)人

委會(huì)：(5)設(shè)定財(cái)產(chǎn)擔(dān)保；(9)擔(dān)保物的收回；

33.在重整程序中，物權(quán)擔(dān)保債權(quán)人的優(yōu)先受償權(quán)受到限制，這是其與破

產(chǎn)法上其他程序的重大不同之處。限制擔(dān)保物權(quán)的目的，是為保證債務(wù)人不因擔(dān)保財(cái)產(chǎn)的執(zhí)行而影響正常經(jīng)營(yíng)，無(wú)法進(jìn)行重整。為保障重

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整的順利進(jìn)行，在重整期間，對(duì)債務(wù)人的特定財(cái)產(chǎn)享有的擔(dān)保權(quán)暫停行使。但是，對(duì)企業(yè)重整無(wú)保留必要的擔(dān)保財(cái)產(chǎn)，經(jīng)債務(wù)人或管理人同意，擔(dān)保權(quán)人可以行使擔(dān)保權(quán)。此外，擔(dān)保物有損壞或者價(jià)值明顯減少的可能，足以危害擔(dān)保權(quán)人權(quán)利的，擔(dān)保權(quán)人可以向人民法院請(qǐng)求恢復(fù)行使擔(dān)保權(quán)。在重整期間，債務(wù)人或者管理人為繼續(xù)營(yíng)業(yè)而借款的，可以為該借款設(shè)定擔(dān)保。債務(wù)人在重整期間為重整進(jìn)行而發(fā)生的費(fèi)用與債務(wù)，原則上屬于共益?zhèn)鶆?wù)，可以不受重整程序限制地從債務(wù)人財(cái)產(chǎn)中受償。

34.經(jīng)人民法院裁定批準(zhǔn)的重整計(jì)劃，對(duì)債務(wù)人和全體債權(quán)人均有約束

力，包括對(duì)債務(wù)人的特定財(cái)產(chǎn)享有擔(dān)保權(quán)的債權(quán)人。債權(quán)人對(duì)債務(wù)人的保證人和其他連爭(zhēng)人所享有的權(quán)利，不受重整計(jì)劃的影響，可以依據(jù)原合同約定行使權(quán)利。

35.人民法院裁定終止重整計(jì)劃執(zhí)行的，債權(quán)人在重整計(jì)劃中作出的債權(quán)

調(diào)整的承諾失去效力，但為重整計(jì)劃的執(zhí)行提供的擔(dān)保繼續(xù)有效。

36.和解程序?qū)蛡鶆?wù)人事財(cái)產(chǎn)享有擔(dān)保權(quán)的權(quán)利人無(wú)約束力，該權(quán)利人

自人民法院裁定和解之日起可擔(dān)保物行使權(quán)利。債權(quán)人會(huì)議通過(guò)和解協(xié)議的決議，由出席會(huì)議的有表決權(quán)的債權(quán)人過(guò)半意，并且其所代表的債權(quán)額占無(wú)財(cái)產(chǎn)擔(dān)保債權(quán)總額的2/3以上。對(duì)債務(wù)人的財(cái)產(chǎn)享有擔(dān)保權(quán)的債權(quán)人，對(duì)此事項(xiàng)無(wú)表決權(quán)。

37.和解債權(quán)人對(duì)債務(wù)人的保證人和其他連帶債務(wù)人所享有的權(quán)利，不受

和解協(xié)議的影響。也就是說(shuō)，和解協(xié)議對(duì)債務(wù)人的保證人或連帶債務(wù)人無(wú)效，和解債權(quán)人對(duì)債務(wù)人所作的債務(wù)減免清償或延期償還的讓步，效力不及于債務(wù)人的保證人或連帶債務(wù)人，他們?nèi)詰?yīng)按原來(lái)債的約定或法定責(zé)任承擔(dān)保證或連帶責(zé)任。在破產(chǎn)和解中，不適用主債務(wù)減少?gòu)膫鶆?wù)隨之減少的原則。如前所述，此原則也同樣適用于重整程序。

38.《企業(yè)破產(chǎn)法》第一百零八條規(guī)定：“破產(chǎn)宣告前，有下列情形之一的，民法院應(yīng)當(dāng)裁定終結(jié)破產(chǎn)程序，并予以公告：(1)第三人為債務(wù)人提供足額擔(dān)保或者為債務(wù)人清償全部到期債務(wù)的。但需注意的是，所謂“第三人為債務(wù)人提供足額擔(dān)保必須是為債權(quán)人所自愿接受的擔(dān)保，且這種擔(dān)保原則上應(yīng)是即期履行的。

39.《企業(yè)破產(chǎn)法》第一百零九條規(guī)定：“對(duì)破產(chǎn)人的特定財(cái)產(chǎn)享有擔(dān)保

權(quán)的權(quán)利人，對(duì)該特定財(cái)產(chǎn)享有優(yōu)先受償?shù)臋?quán)利?！贝隧?xiàng)權(quán)利即是破產(chǎn)法理論上的別除權(quán)。別除權(quán)是指?jìng)鶛?quán)人因其債權(quán)設(shè)有物權(quán)擔(dān)?；蛳碛蟹ǘㄌ貏e優(yōu)先權(quán)，而在破產(chǎn)程序中就債務(wù)人（即破產(chǎn)人）特定財(cái)產(chǎn)享有的優(yōu)先受償權(quán)利。別除權(quán)的優(yōu)先受償權(quán)不受破產(chǎn)清算與和解程序的限制，但在重整程序中受到一定限制?！镀髽I(yè)破產(chǎn)法》規(guī)定，別除權(quán)之債權(quán)屬于破產(chǎn)債權(quán)，其擔(dān)保物屬于破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)，這是與舊破產(chǎn)法不同的。據(jù)此，別除權(quán)人享有破產(chǎn)申請(qǐng)權(quán)，也應(yīng)當(dāng)申報(bào)債權(quán)，未依法申報(bào)債權(quán)者不得依照破產(chǎn)法規(guī)定的程序行使權(quán)利。別除權(quán)人就破產(chǎn)人的特定財(cái)產(chǎn)享有優(yōu)先受償權(quán)利，即該項(xiàng)財(cái)產(chǎn)的變價(jià)款必須優(yōu)先清償別除權(quán)人的擔(dān)保債權(quán)，只有在全部清償其擔(dān)保債權(quán)后仍有剩余財(cái)產(chǎn)時(shí)才能

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夠用于對(duì)其他普通債權(quán)人的清償。所以別除權(quán)人對(duì)破產(chǎn)人的特定財(cái)產(chǎn)處于最優(yōu)先的清償順序，但法律另有規(guī)定的除外。

40.別除權(quán)人行使優(yōu)先受償權(quán)利未能完全受償?shù)?，其未受償?shù)膫鶛?quán)作為普

通債權(quán)。別除權(quán)人放棄優(yōu)先受償權(quán)利的，其債權(quán)作為普通債權(quán)。但如破產(chǎn)人僅作為擔(dān)保人為他人債務(wù)提供物權(quán)擔(dān)保，擔(dān)保債權(quán)人的債權(quán)雖然在破產(chǎn)程序中可以構(gòu)成別除權(quán)．但因破產(chǎn)人不是主債務(wù)人，在擔(dān)保物價(jià)款不足以清償擔(dān)保債額時(shí)，余債不得作為破產(chǎn)債權(quán)向破產(chǎn)人要求清償，只能向原主債務(wù)人求償。此時(shí)，別除權(quán)人如放棄優(yōu)先受償權(quán)利，其債權(quán)也不能轉(zhuǎn)為對(duì)破產(chǎn)人的破產(chǎn)債權(quán)，因兩人之間只有擔(dān)保關(guān)系，無(wú)基礎(chǔ)債務(wù)關(guān)系。

41.當(dāng)事人行使不安抗辯權(quán)中止履行的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)通知對(duì)方。對(duì)方提供適

當(dāng)擔(dān)保時(shí)，應(yīng)當(dāng)恢復(fù)履行。中止履行后，對(duì)方在合理期限內(nèi)未恢復(fù)履行能力并且未提供適當(dāng)擔(dān)保的，中止履行的一方可以解除合同。

42.失票人向法院起訴時(shí)，應(yīng)當(dāng)提供擔(dān)保，以防由于付款人支付已喪失的票據(jù)票款后可能出現(xiàn)的損失。擔(dān)保的數(shù)額相當(dāng)于票據(jù)載明的金額。

43.根據(jù)《專利法》的規(guī)定，專利權(quán)人或者利害關(guān)系人有證據(jù)證明他人正

在實(shí)施或者即將實(shí)施侵犯專利權(quán)的行為，如不及時(shí)制止將會(huì)使其合法權(quán)益受到難以彌補(bǔ)的損害的，可以在起訴前向人民法院申請(qǐng)采取責(zé)令停止有關(guān)行為的措施。申請(qǐng)人提出申請(qǐng)時(shí)，應(yīng)當(dāng)提供擔(dān)保，不提供擔(dān)保的，駁回申請(qǐng)。

44.《合同法》擔(dān)保部分略

45.《物權(quán)法》擔(dān)保部分略

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