第一篇：有關(guān)財務(wù)報銷規(guī)定和流程(試行)

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有關(guān)財務(wù)報銷規(guī)定和流程

（試行）第一部分 總則

第一條 為了加強公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財務(wù)報銷行為,倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想，合理控制費用支出，特制定本制度。

第二條 本制度根據(jù)相關(guān)的財經(jīng)制度及公司的實際情況，將財務(wù)報銷分為日常辦公費用、工薪福利及相關(guān)費用、稅費支出、工程相關(guān)支出及專項支出等,以下分別說明報銷相關(guān)的借款流程及各項支出具體的財務(wù)報銷制度和報銷流程。

第三條 本制度適用公司全體員工。

第二部分 借支管理規(guī)定及借支流程

第四條 借款管理規(guī)定

(一)出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準額度辦理借款，出差返回5個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)。

(二)其他臨時借款，如業(yè)務(wù)費、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時報帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。

(三)各項借款金額超過5000元應(yīng)提前一天通知財務(wù)部備款。

(四)借款銷賬規(guī)定：(1)借款銷帳時應(yīng)以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實報銷，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準，否則財務(wù)人員 2 有權(quán)拒絕銷帳；（2）借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)在5個工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。

(五)借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個人借款從工資中扣回。

第一條 借款流程

(一)借款人按規(guī)定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）、支票或現(xiàn)金。

(二)審批流程：主管部門經(jīng)理審核簽字→財務(wù)經(jīng)理復(fù)核→副總公司審核→總經(jīng)理審批（起過5000元或非常規(guī)借款）。

(三)財務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。

第三部分 日常費用報銷制度及流程

第二條 日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費、培訓(xùn)費、資料費等。在一個預(yù)算期間內(nèi)，各項費用的累計支出原則上不得超出預(yù)算。

第三條 費用報銷的一般規(guī)定

(一)報銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)(相關(guān)規(guī)定見發(fā)票管理制 度),且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。

(二)填寫報銷單應(yīng)注意:根據(jù)費用性質(zhì)填寫對應(yīng)單據(jù)；嚴格按單據(jù)要求項目認真寫，注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全一致（不得涂改）；簡述費用內(nèi)容或事由。

(三)按規(guī)定的審批程序報批。

(三)報銷5000元以上需提前一天通知財務(wù)部以便備款。

第四條 費用報銷的一般流程:報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應(yīng)費用報銷單→ 須辦理申請或出入庫手續(xù)的應(yīng)附批準后的申請單或出入庫單→部門經(jīng)理審核簽字→財務(wù)部門復(fù)核→總經(jīng)理審批→到出納處報銷。

第五條 差旅費報銷制度及流程。

（一）費用標準:

職 務(wù) 交通工具

住宿標準

伙食標準 外埠市內(nèi)交通費用

一般員工

火車硬臥

120元/天

30元/天

30元/天

部門負責(zé)人 火車硬臥

150元/天

40元/天 40元/天

總經(jīng)理助理

飛機

200元/天

50元/天 50元/天

總經(jīng)理及以上 飛機

實報實銷

實報實銷

實報實銷

（二）費用標準的補充說明：

1.住宿費報銷時必須提供住宿發(fā)票，實際發(fā)生額未達到住宿標準金額，不予補償；超出住宿標準部分由員工自行承擔(dān)。

2.實際出差天數(shù)的計算以所乘交通工具出發(fā)時間到返京時間為準，12：00以后出發(fā)（或12：00以前到達）以半天計，12：00以前出發(fā)（或12：00以后到達）以一天計。

3.伙食標準、交通費用標準實行包干制，依據(jù)實際出差天數(shù)結(jié)算，原則上采用額度內(nèi)據(jù)實報銷形式，特殊情況無相關(guān)票據(jù)時可按標準領(lǐng)取補貼。

4.宴請客戶需由總經(jīng)理批準后方可報銷招待費，同時按比例（早餐20％、午餐或晚餐40％）扣減出差人當天的伙食補貼。

5.出差時由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關(guān)費用。

（三）報銷流程

1.出差申請：擬出差人員首先填寫《出差申請表》，詳細注明出差地點、目的、行程安排、交通工具及預(yù)計差旅費用項目等，出差申請單由總經(jīng)理批準。

2.借支差旅費：出差人員將審批過的《出差申請表》交財務(wù)部,按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項。

3.購票: 出差人員持審批過的出差申請復(fù)印件，到行政部訂票（原則上機票一律用支票支付，特殊情況不能用支票的，需事先書面說明情況，經(jīng)審批人簽字后報財務(wù)備案）。

4.返回報銷：出差人員應(yīng)在回公司后五個工作日內(nèi)辦理報銷事宜，根據(jù)差旅費用標準填寫《差旅費報銷單》，部門經(jīng)理審核簽字，財務(wù)部審核簽字，總經(jīng)理審批；原則上前款未清者不予辦理新的借支。

第六條 電話費報銷制度及流程

(一)費用標準

1.移動通訊費：為了兼顧效率與公平的原則，員工的手機費用的報銷采用與崗位相關(guān)制，即依據(jù)不同崗位，根據(jù)員工工作性質(zhì)和職位不同設(shè)定不同的報銷標準，具體標準見行政部相關(guān)管理制度規(guī)定。

2．固定電話費：公司為員工提供工作必須的固定電話，并由公司統(tǒng)一支付話費。不鼓勵員工在上班期間打私人電話。

(二)報銷流程

財務(wù)部通知員工按話費標準將報銷單交財務(wù)部集中辦理報銷手續(xù)。

固定電話費由行政部指定專人按日常費用審批程序及報銷流程辦理報銷手續(xù)，若遇電話費異常變動情況應(yīng)到電信局查明原因，特殊情況報總經(jīng)理批示處理辦法。

第十一條 交通費報銷制度及流程

(一)費用標準：(1)員工因公需要用車可根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定申請公司派車，在沒有車的情況下經(jīng)行政部車輛管理人員同意后可以乘坐出租車;(2)市內(nèi)因公公交車費應(yīng)保存相應(yīng)車票報銷。

(二)報銷流程

1.員工整理交通車票（含因公公交車票），在車票背面簽經(jīng)辦人名字，并由行政部派車人員簽字確認，按規(guī)定填好《交通費報銷單》。

2.審批:按日常費用審批程序?qū)徟?/p>

3.員工持審批后的報銷單到財務(wù)處辦理報銷手續(xù)。

第十二條 辦公費、低值易耗品等報銷制度及流程

（一）管理規(guī)定:為了合理控制費用支出,此類費用由公司行政部統(tǒng)一管理，集中購置,并指定專人負責(zé)。

（二）報銷流程

1．購置申請: 公司行政部每季度根據(jù)需求及庫存情況按預(yù)算管理辦法編制購置預(yù)算，實際購置時填寫購置申請單按資產(chǎn)管理辦法規(guī)定報批。

2．報銷程序：報銷人先填寫費用報銷單(附出入庫單)，按日常費用審批程序報批。審批后的報銷單及原始單據(jù)（包括結(jié)賬小票）交財務(wù)部，按日常費用報銷流程付款或沖抵借支。

3．費用歸集：財務(wù)部按月根據(jù)行政部提供的各部門領(lǐng)用金額統(tǒng)計表，歸集核算各部門相關(guān)費用。庫存用品作為公共費用，待實際領(lǐng)用時分攤。

第十三條 招待費、培訓(xùn)費、資料費及其他報銷制度及流程

（一）費用標準

1.招待費：為了規(guī)范招待費的支出，大額招待費應(yīng)事前征得總經(jīng)理的同意。

2.培訓(xùn)費:為了便于公司根據(jù)需要統(tǒng)籌安排，此費用由公司人力資源部門統(tǒng)一管理，各部門培訓(xùn)需求應(yīng)及時報送人力資源。人力資源根據(jù)實際需要編制培訓(xùn)計劃報總經(jīng)理審批。

3.資料費：在保證滿足需要的前提下，盡量節(jié)約成本，注意資源共享。各部門在購買資料前必須先填寫《資料申請表》，在報銷前 8 必須到行政部資料管理人員處進行登記(資料管理人員在資料發(fā)票背面簽字)。

4.其他費用：根據(jù)實際需要據(jù)實支付。

(二)報銷流程：

1.招待費由經(jīng)辦人按日常費用報銷一般規(guī)定及一般流程辦理報銷手續(xù)。

2.培訓(xùn)費由人力資源部人員根據(jù)審批程序及報銷程序辦理報銷手續(xù)。

3.資料費在報銷前需辦理資料登記手續(xù)，按審批程序?qū)徟蟮膱箐N單及申請表到財務(wù)處辦理報銷手續(xù)。

4.其他費用報銷參照日常費用報銷制度及流程辦理。

第四部分 工薪福利及相關(guān)費用支出制度及流程

第十四條 工薪福利等支出包括工資、臨時工資、社會保險及各項福利等，此類費用按照資金支出制度相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第十五條 工薪福利支付流程

(一)工資支付流程：（1）每月20日由人力資源部將本月經(jīng)公司總經(jīng)理審批后的工資支付標準（含人員變動、額度變動、扣款、社會保險及住房公積金等信息）轉(zhuǎn)交財務(wù)部；（2）總經(jīng)理提供職工月 度獎金分配表；（3）財務(wù)部根據(jù)獎金表及支付標準編制標準格式的工資表；（4）按工薪審批程序?qū)徟唬?）每月25日由財務(wù)部通過銀行代發(fā)形式支付工資；（6）每月末之前員工到財務(wù)部領(lǐng)工資條并與工資卡內(nèi)資金進行核實。

（二）臨時工資支付流程同工資支付流程。

（三）社會保險及住房公積金支付流程：（1）由人力資源部將由公司總經(jīng)理審批后的支付標準交財務(wù)部進行相關(guān)的財務(wù)處理；（2）住房公積金由人力資源部按工薪審批程序申請轉(zhuǎn)帳支票支付；社會保險金由財務(wù)部協(xié)助人力資源辦理銀行托收手續(xù)，財務(wù)部收到銀行托收單據(jù)應(yīng)交人力資源部專人簽字確認，若有差異應(yīng)查明原因并按實際情況進行調(diào)整。

（四）其他福利費支出由公司人力資源部按審批后的支付標準填寫報銷單→經(jīng)部門經(jīng)理簽字確認→財務(wù)經(jīng)理進行財務(wù)復(fù)核→報總經(jīng)理審批，審批后的報銷單及支付標準交財務(wù)部辦理報銷手續(xù)。

第五部分 專項支出財務(wù)報銷制度及流程

第十六條 專項支出主要包括軟件及固定資產(chǎn)購置、咨詢顧問費用、廣告宣傳活動費及其他專項費用等。

第十七條 軟件及固定資產(chǎn)購置報銷財務(wù)制度及流程。

(一)填寫購置申請：按公司《資產(chǎn)管理制度》相關(guān)規(guī)定填寫《資產(chǎn)購置申請單》并報批。

(二)報銷標準：相關(guān)的合同協(xié)議及批準生效的購置申請。

(三)結(jié)賬報銷：（1）資產(chǎn)驗收（軟件應(yīng)安裝調(diào)試）無誤后，經(jīng)辦人憑發(fā)票等資料辦理出入庫手續(xù)，按規(guī)定填寫報銷單（經(jīng)辦人在發(fā)票背面簽字并附出入庫單）；（2）按資金支出規(guī)定審批程序?qū)徟?；?）財務(wù)部根據(jù)審批后的報銷單以支票形式付款；（4）若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個工作日內(nèi)辦理報銷手續(xù)。

第十八條 其他專項支出報銷制度及流程

(一)費用范圍：其他專項支出包括其他所有專門立項的費用（含咨詢顧問、廣告及宣傳活動費、公司員工活動費用、辦公室裝修及其他專項費用）支出。

(二)費用標準：此類費用一般金額較大，由主管部門經(jīng)理根據(jù)實際需要向總經(jīng)理提交請示報告（含項目可行性分析、費用預(yù)算及相關(guān)收益預(yù)測表等），經(jīng)總經(jīng)理簽署審核意見后報董事長及其授權(quán)人審批。

(三)財務(wù)報銷流程

1．審批后的報告文件到財務(wù)部備案，以便財務(wù)備款。

2．簽訂合同：由直接負責(zé)部門與合作方簽訂正式合作合同，（合同簽訂前由公司法律顧問的審核，合同應(yīng)注明付款方式等）。

3．付款流程：（1）由經(jīng)辦人整理發(fā)票等資料并填寫費用報銷單（填寫規(guī)范參照日常費用報銷一般規(guī)定）；（2）按審批程序?qū)徟褐鞴懿块T經(jīng)理審核簽字→ 財務(wù)復(fù)核 →副總經(jīng)理審批→總經(jīng)理審批；（3）財務(wù)部根據(jù)審批后的報銷單金額付款；（4）若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個工作日內(nèi)辦理報銷手續(xù)。

第六部分 原始單據(jù)的粘貼

第十九條 我司執(zhí)行內(nèi)部的費用明細單和財務(wù)統(tǒng)一的印刷版的“費用報銷單”填寫相對應(yīng)的制度

（一）、費用明細單主要是根據(jù)費用實際用途和屬性來填寫的，一般用電子版打印出。

1.項目名稱是指費用的所屬類別（具體到公司和項目）2.日期填寫費用發(fā)生的日期

3.明細填寫費用的用途（例如話費 餐費等），每一筆費用必須單列，不得混在一起 4.金額填寫費用的金額

5.票據(jù)類型填寫發(fā)票或收據(jù)，這些發(fā)票和收據(jù)必須是發(fā)生費用時取得的。

6.備注一欄用于填寫其他輔助性說明，如餐費要寫明是與哪個人員或者哪個項目相關(guān)人員用餐的費用，以方便財務(wù)進行項 目核算。借款的報銷須在備注欄寫明：“沖借支”字樣 7.費用明細單的附件資料 凡是收據(jù)類（例如快遞單、收據(jù)、收條、小票等）以及其他不能作為財務(wù)報銷單合法依據(jù)的單據(jù)的都作為費用明細單的附件資料粘貼在費用明細單之后 8.費用明細單的下方提交人要親筆簽名

（二）、財務(wù)統(tǒng)一印刷的報銷單填寫主要根據(jù)發(fā)票的內(nèi)容來填寫 1.報銷部門和填寫時間據(jù)實填寫

2.用途：根據(jù)發(fā)票的內(nèi)容填寫（注意是發(fā)票的內(nèi)容和費用事實內(nèi)容的區(qū)別，例如印名片對方一般不提供發(fā)票，我們?nèi)绻密嚻眮硖娲?，那么在這里填寫的時候用途就要填“車費”而不是“印名片”）；同種性質(zhì)的費用匯總金額寫，例如車費（公車費、地鐵費、出租車費）合計填寫，發(fā)票抬頭為其他公司的（除益康和科捷外的任何一個公司）不能作為我司的報銷依據(jù)，如確有該業(yè)務(wù)發(fā)生，須找其他符合規(guī)定的發(fā)票來替代。

3.單據(jù)及附頁：指粘貼在報銷粘貼單上的單據(jù)頁數(shù)合計數(shù)，一張發(fā)票為一頁，公交車票也是每一張為一頁。4.報銷人：報銷人親筆簽名

5.報銷粘貼單：粘貼財務(wù)統(tǒng)一印刷的報銷單中費用所含的發(fā)票，同一類（例如車費按一類整理、餐費按一類整理）發(fā)票按照金額大小整理好，每一張票據(jù)間隔黏貼。粘貼完畢待膠水干后，以提起報銷單輕輕抖落發(fā)票不掉地為佳。

第七部分 報銷時間的具體規(guī)定

第二十條 為了協(xié)調(diào)公司對內(nèi)、對外的業(yè)務(wù)工作安排，方便員工費用報銷，財務(wù)部將報銷時間具體安排如下：

1．財務(wù)報銷：公司財務(wù)部每周四為財務(wù)報銷日。若當月的最后一個報銷日在該月的28日以后，為了便于財務(wù)部集中時間月末結(jié)賬，該報銷日停止財務(wù)報銷。

2．借支及其他業(yè)務(wù)的不受以上的時間限制，可隨時辦理。

第八部分 附則

第二十一條 本制度解釋權(quán)歸公司財務(wù)部。

第二十二條 本制度經(jīng)總經(jīng)理辦公會議討論通過并由董事長或其授權(quán)人簽字后生效。

公司財務(wù)部

2011年2月12日

第二篇：關(guān)于財務(wù)報銷流程規(guī)定

文章標題：關(guān)于財務(wù)報銷流程規(guī)定

為加強公司內(nèi)部管理，保持工作的規(guī)律和連貫性，根據(jù)實際運行情況特對報銷流程作如下規(guī)定：

一．請款單報銷流程

1．若有供貨商發(fā)票未到而需先付款的，應(yīng)先填寫請款單，注明日期、供貨單位、付款用途、金額及付款方式（現(xiàn)金、支票、電匯等），交財務(wù)主管審核，副總經(jīng)理簽字認可，并由總經(jīng)理簽字

同意，方可向財務(wù)部支取款項（現(xiàn)金或支票等）；

2．申請人應(yīng)盡快向供貨商索取發(fā)票交還財務(wù)部，以便財務(wù)做帳；

3．供貨商發(fā)票一到，應(yīng)將該發(fā)票對應(yīng)的請款單連同財務(wù)及副總簽字確認后的報銷單一起報送總經(jīng)理簽字確認后，財務(wù)部收取報銷單，歸還請款單。

二．暫支單報銷流程

1．因工作需要向公司暫支借款，需先填寫暫支單，經(jīng)部門經(jīng)理及副總經(jīng)理簽字同意，方可交于出納，向出納支取現(xiàn)金。若金額較大，還必須經(jīng)總經(jīng)理審批同意。任何人不得私自作出暫支決定；

2．暫支單必須在一周內(nèi)結(jié)清（出差人員則在回公司后一周內(nèi)結(jié)清），結(jié)算方式：以現(xiàn)金歸還或報銷單抵扣，出納應(yīng)及時歸還暫支人員的暫支單；

3．如（無特殊情況）逾期未結(jié)算者，每逾期1天，扣除報銷總額的5，超2天10，依次類推。出納承擔(dān)每天20元的罰金。

三．報銷單報銷流程

1．因工作需要購買物品，需先填寫請購單（辦公用品將由行政部統(tǒng)一在月底統(tǒng)計物品種類、數(shù)量，編制月度采購計劃），財務(wù)主管確認（辦公用品經(jīng)行政主管確認）、副總經(jīng)理審核同意后方可采購；金額較大需經(jīng)總經(jīng)理審批同意。

2．購買物品后需先填寫報銷單（確保提供正規(guī)發(fā)票等），經(jīng)部門經(jīng)理確認、財務(wù)主管審核、副總經(jīng)理審批，并由總經(jīng)理簽字同意，方可向出納支取款項。

3．出差人員回公司后，出納應(yīng)及時提醒、督促報銷。一周內(nèi)必須完成報銷工作。

報銷內(nèi)容：按出差管理制度執(zhí)行。有關(guān)請客送禮需預(yù)先報請副總確認，然后由總經(jīng)理簽字方能實施。

報銷單填寫：寫明出差時間、報銷內(nèi)容、金額等，并由部門經(jīng)理簽字確認。

4．對審批手續(xù)不全的報銷單（未經(jīng)會計確認，副總經(jīng)理審核，總經(jīng)理簽字），財務(wù)部一律不予辦理；

5．報銷單填寫完，財務(wù)主管確認后，統(tǒng)一交于辦公室文員上報副總及總經(jīng)理。上報時間：每星期

二、星期四。

6．審批成功后的報銷單交于辦公室文員，經(jīng)與出納確認后將統(tǒng)一時間進行報銷。報銷時間：每星期

四、星期六下午13：00以后。

7．其他報銷內(nèi)容和要求參照相關(guān)規(guī)定。

以上報銷流程各部門務(wù)必遵照執(zhí)行（執(zhí)行期：2007年01月01日起）

上海****有限公司

2007年1月1日

《關(guān)于財務(wù)報銷流程規(guī)定》來源于xiexiebang.com，歡迎閱讀關(guān)于財務(wù)報銷流程規(guī)定。

第三篇：財務(wù)報銷流程規(guī)定

財務(wù)報銷流程規(guī)定

為了更好地完善公司的財務(wù)制度，適應(yīng)公司的進一步發(fā)展，現(xiàn)將財務(wù)報銷流程作如下統(tǒng)一規(guī)定。

第一部分 辦公用品及日常用品財務(wù)報銷規(guī)定

一、公司各部門或各項目部需購買辦公用品（非生產(chǎn)性物品）時，由各部門、各項目負責(zé)人填寫材料申購單，上報辦公室主任。

二、辦公室經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批簽字后，開出“采購清單”。

三、辦公室憑有公司領(lǐng)導(dǎo)簽字的“采購清單”在財務(wù)領(lǐng)取備用金。

四、辦公室指定的經(jīng)辦人憑手續(xù)齊全的“采購清單”外出采購后，在取得的收據(jù)或發(fā)票的下方或背面簽上經(jīng)辦人姓名及日期。

五、經(jīng)辦人將收據(jù)或發(fā)票在“原始憑證粘貼單”上粘貼好，注明日期、張數(shù)、金額、經(jīng)辦人后，再填寫“費用報銷單”。

1、“費用報銷單”填寫日期、費用項目、金額大小寫和報銷人姓名。

2、報銷人將填寫好的“費用報銷單”及“原始憑證粘貼單”一并交辦公室審查或副總經(jīng)理審查并簽字。

3、報銷人將已簽字的單據(jù)會同領(lǐng)導(dǎo)已簽字的“采購清單”一并交會計審核并簽字，并交公司總經(jīng)理審批簽字。

4、報銷人將以上已簽字的單據(jù)交出納報銷，并多退少補已借支的備用金。

5、當月需借的備用金必須在次月發(fā)工資前全部沖賬，否則實行先從工資中扣出備用金。

六、單項采購壹千元以上或固定資產(chǎn)購置，必須先報告總經(jīng)理審批同意。第二部分 項目部材料采購和低質(zhì)易耗品采購財務(wù)報銷規(guī)定

一、公司各項目部需購買工程材料時，由各項目專人負責(zé)填寫“材料申購單”。

二、項目負責(zé)人應(yīng)結(jié)合甲、乙雙方的勞務(wù)總包合同、班組簽訂的合同根據(jù)實際情況進行審批同意后簽字確認，再由各個項目采購員根據(jù)“材料申購單”進行合理采購。涉及單項采購在肆佰元及以上或則單次購買金額在壹仟元及以上，需要公司副總經(jīng)理和總經(jīng)理審批同意并簽字確認。不符合甲乙雙方勞務(wù)總包合同要求和班組分包合同要求的非合理采購費用，由項目部自行承擔(dān)。

三、采購員憑有公司領(lǐng)導(dǎo)簽字的“材料申購單”在財務(wù)領(lǐng)取備用金。

四、經(jīng)辦人憑手續(xù)齊全的“材料申購單”外出采購后，在取得的收據(jù)或發(fā)票的下方或背面簽上經(jīng)辦人姓名及日期，及時在項目的庫管員（材料員）處進行入庫登記。

五、經(jīng)辦人將收據(jù)或發(fā)票及入庫單財務(wù)聯(lián)（簽字齊全）在“原始憑證粘貼單”上粘貼好，注明日期、張數(shù)、金額、經(jīng)辦人后，再填寫“費用報銷單”。

1、“費用報銷單”填寫日期、費用項目、金額大小寫和報銷人姓名。

2、報銷人將填寫好的“費用報銷單”及“原始憑證粘貼單”交項目負責(zé)人（若涉及辦公用品及日常用品，詳見《辦公用品及日常用品財務(wù)報銷規(guī)定》）或副總經(jīng)理審查并簽字。

3、報銷人將以上已簽字的單據(jù)會同領(lǐng)導(dǎo)已簽字的“材料申購單”、“入庫單”一并交會計審核并簽字，并交公司總經(jīng)理審批簽字。

4、報銷人將以上已簽字的單據(jù)交出納報銷，并多退少補已借支的備用金。

5、當月需借的備用金必須在次月發(fā)工資前全部沖賬，否則實行先從工資中扣出備用金。

第四篇：財務(wù)報銷規(guī)定（推薦）

楚雄海聯(lián)小額貸款有限公司

財務(wù)報銷制度

第一條 為了加強公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財務(wù)報銷行為,倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想，合理控制費用支出，特制定本制度。

第二條 本制度根據(jù)相關(guān)的財經(jīng)制度及公司的實際情況，將財務(wù)報銷分為日常辦公費用、工薪福利及相關(guān)費用、稅費支出、工程相關(guān)支出及專項支出等。第三條 本制度適用公司全體員工。第四條 借款管理規(guī)定

(一)出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準額度辦理借款，出差返回5個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)。(二)其他臨時借款，如業(yè)務(wù)費、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時報帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。(三)各項借款金額超過5000元應(yīng)提前一天通知財務(wù)部備款。

(四)借款銷賬規(guī)定：(1)借款銷帳時應(yīng)以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實報銷，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準，否則財務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳；（2）借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)在2個工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。

(五)借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個人借款從工資中扣回。

對應(yīng)費用報銷單→部門經(jīng)理審核簽字→財務(wù)部門復(fù)核→總經(jīng)理審批→到出納處報銷。第八條 電話費報銷制度及流程(一)費用標準

1.移動通訊費：為了兼顧效率與公平的原則，員工的手機費用的報銷采用與崗位相關(guān)制，即依據(jù)不同崗位，根據(jù)員工工作性質(zhì)和職位不同設(shè)定不同的報銷標準，具體標準見行政部相關(guān)管理制度規(guī)定。

2．固定電話費：公司為員工提供工作必須的固定電話，并由公司統(tǒng)一支付話費。不鼓勵員工在上班期間打私人電話。(二)報銷流程

1、公司綜合管理部每月初（10日前）將本月員工手機費執(zhí)行標準（含特批執(zhí)行標準）交財務(wù)部。

2、財務(wù)部通知員工于每月中旬（20日前）按話費標準將發(fā)票交財務(wù)部集中辦理報銷手續(xù)。

3、財務(wù)部指定專人按日常費用的審批程序集中辦理員工手機費報批手續(xù)。

4、員工到財務(wù)部出納處簽字領(lǐng)款（每月25日前）。

5、固定電話費由行政部指定專人按日常費用審批程序及報銷流程辦理報銷手續(xù)。第九條 交通費報銷制度及流程

(一)費用標準：(1)員工因公需要用車可根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定

1.招待費：為了規(guī)范招待費的支出，大額招待費應(yīng)事前征得總經(jīng)理的同意。

2.培訓(xùn)費：為了便于公司根據(jù)需要統(tǒng)籌安排，此費用由公司綜合管理部門統(tǒng)一管理，各部門培訓(xùn)需求應(yīng)及時報送綜合管理部綜合管理部根據(jù)實際需要編制培訓(xùn)計劃報總經(jīng)理審批。

3.資料費：在保證滿足需要的前提下，盡量節(jié)約成本，注意資源共享。各部門在購買資料前必須先填寫資料申請表，在報銷前必須到行政后勤部資料管理人員處進行登記(資料管理人員在資料發(fā)票背面簽字)。4.其他費用：根據(jù)實際需要據(jù)實支付。(二)報銷流程：

1.招待費由經(jīng)辦人按日常費用報銷一般規(guī)定及按一般流程辦理報銷手續(xù)。

2.培訓(xùn)費由綜合管理部根據(jù)審批程序及報銷程序辦理報銷手續(xù)。

3.資料費在報銷前需辦理資料登記手續(xù)，按審批程序?qū)徟蟮膱箐N單及申請表到財務(wù)處辦理報銷手續(xù)。

4.其他費用報銷參照日常費用報銷制度及流程辦理。第四部分 工薪福利及相關(guān)費用支出制度及流程

第十一條 工薪福利等支出包括工資、臨時工資、社會保險及各項福利等，此類費用按照資金支出制度相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

(二)報銷標準：相關(guān)的合同協(xié)議及批準生效的購臵申請。(三)結(jié)賬報銷：（1）資產(chǎn)驗收（軟件應(yīng)安裝調(diào)試）無誤后，經(jīng)辦人憑發(fā)票等資料辦理出入庫手續(xù)，按規(guī)定填寫報銷單（經(jīng)辦人在發(fā)票背面簽字并附出入庫單）；（2）按資金支出規(guī)定審批程序?qū)徟?；?）財務(wù)部根據(jù)審批后的報銷單以支票形式付款；（4）若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個工作日內(nèi)辦理報銷手續(xù)。第十五條 其他專項支出報銷制度及流程

(一)費用范圍：其他專項支出包括其他所有專門立項的費用（含咨詢顧問、廣告及宣傳活動費、公司員工活動費用、辦公室裝修及其他專項費用）支出。

(二)費用標準：此類費用一般金額較大，由主管部門經(jīng)理根據(jù)實際需要向總經(jīng)理提交請示報告，經(jīng)總經(jīng)理簽署審核意見后報董事長及其授權(quán)人審批。(三)財務(wù)報銷流程

1．審批后的報告文件到財務(wù)部備案，以便財務(wù)備款。2．簽訂合同：由直接負責(zé)部門與合作方簽訂正式合作合同。3．付款流程：（1）由經(jīng)辦人整理發(fā)票等資料并填寫費用報銷單；（2）按審批程序?qū)徟褐鞴懿块T經(jīng)理審核簽字→ 財務(wù)復(fù)核 →總經(jīng)理審批；（3）財務(wù)部根據(jù)審批后的報銷單金額付款；（4）若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個工作日內(nèi)辦理報銷手續(xù)。

第五篇：財務(wù)報銷規(guī)定

目的：統(tǒng)一公司財務(wù)報銷標準，規(guī)范報銷程序，特制定本規(guī)定。

一、資本性支出

公司的資本性支出包括對外投資、對外借款及固定資產(chǎn)購置等內(nèi)容。

公司對外投資、對外借款應(yīng)經(jīng)公司總經(jīng)理批準，公司財務(wù)部根據(jù)約定時間表支付投資款。

公司固定資產(chǎn)的采購報銷按下述規(guī)定執(zhí)行：

1、公司的固定資產(chǎn)應(yīng)當單獨核算。固定資產(chǎn)是指使用期限超過一年及單位價值XX元以上的房屋，建筑物，機器，機械，運輸工具及其他與生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的設(shè)備，器具，工具等；不屬于生產(chǎn)經(jīng)營主要設(shè)備的物品，單位價值在XX元以上，并且使用年限在二年以上，也作為固定資產(chǎn)。

2、固定資產(chǎn)的購置

公司于每年5月末及11月末編制本下半年及下上半年固定資產(chǎn)購置預(yù)算，由財務(wù)部匯總報總經(jīng)理會議審核批準，無預(yù)算項目則不得購置，各部門應(yīng)及時將購置預(yù)算報告報財務(wù)部備案作為購建審核依據(jù)。購建固定資產(chǎn)報銷時，必須有預(yù)算批文，憑固定資產(chǎn)登記卡，經(jīng)總經(jīng)理審批報銷。

若在預(yù)算外公司急需購置5萬元以下的固定資產(chǎn)，由所在部門提交申請報總經(jīng)理簽核批準方予以購置；若在預(yù)算外公司急需購置5萬元以上的固定資產(chǎn)，則由部門提交專題報告報主管領(lǐng)導(dǎo)，由主管領(lǐng)導(dǎo)初審后報總經(jīng)理簽核批準方予以購置。

因上級部門要求必須配置的固定資產(chǎn)，憑上級部門有關(guān)文件購置，報銷時由總經(jīng)理負責(zé)審批。

二、公司經(jīng)營性費用支出

公司經(jīng)營性費用支出是指直接列入經(jīng)營成本的各項費用支出。本公司主要指與工程施工有關(guān)的工程進度款、青苗補償、拆遷補償、水電報裝、辦證及報建等支出。

1、公司有關(guān)工程項目，應(yīng)實施預(yù)算管理，經(jīng)公司工程管理部、規(guī)劃部審核并簽署意見后于項目啟動前10天，報公司總經(jīng)理會議審查批準。經(jīng)公司總經(jīng)理會審查批準的項目預(yù)算表應(yīng)報公司財務(wù)部備案，做為后續(xù)合同、協(xié)議簽訂的依據(jù)及分步計劃的制訂基礎(chǔ)。

2、主管服務(wù)部的副總經(jīng)理應(yīng)按項目預(yù)算表進行經(jīng)營性費用支出控制。凡已簽訂的青苗補償協(xié)議、拆遷補償協(xié)議應(yīng)送財務(wù)部備案。財務(wù)部根據(jù)協(xié)議的有關(guān)規(guī)定審核付款條件。

3、為加強資金使用的計劃管理，各部門應(yīng)于每月末25日前根據(jù)經(jīng)營實際編制下月經(jīng)營性支出計劃表報本部門主管經(jīng)理審批后送財務(wù)部備案，財務(wù)部可根據(jù)公司資金情況要求總經(jīng)理對計劃表進行適當調(diào)整。若因特殊情況急需支出計劃外款項累計超過10萬元的，所在部門應(yīng)提前3個工作日向財務(wù)部報備；超過30萬元的，提前5個工作日向財務(wù)部報備。

4、凡簽有經(jīng)濟合同或協(xié)議的，需支付款項的，一律經(jīng)主管經(jīng)理審批后報總經(jīng)理負責(zé)最終付款審批；財務(wù)部根據(jù)合同有關(guān)條款支付款項。未簽訂經(jīng)濟合同或協(xié)議的，需預(yù)付款項的由總經(jīng)理負責(zé)付款審批。

5、經(jīng)營性支出在付款時一律由經(jīng)辦人填寫經(jīng)營支出審批表（見附件一），經(jīng)辦人應(yīng)在經(jīng)營支出審批表中說明付款事由、付款金額、付款依據(jù)、付款方式及收款單位等有關(guān)資料后依審批流程簽名。財務(wù)部根據(jù)填寫完整的經(jīng)營支出審批表支付款項。

三、公司管理性費用支出

公司管理性費用支出是指按規(guī)定應(yīng)列入管理費用的各項支出。

（一）差旅費報銷

1、差旅費用包括：住宿費、出差補貼、交通費用、雜費。在出差期間發(fā)生的其他費用單獨填寫費用報銷單，與差旅費報銷單同時提交審批。

2、出差及報銷程序：

①按規(guī)定填報出差審批單并報公司總經(jīng)理批準；出差審批單包括以下內(nèi)容：出差任務(wù)、人員、預(yù)計時間、地點（注明地區(qū)類別）、乘坐交通工具、出差費用預(yù)算等。

②出差人應(yīng)在出差返回后五個工作日內(nèi)憑差旅費報銷單辦理有關(guān)的報銷手續(xù)。由總經(jīng)理審批。

3、報銷標準

出差費用應(yīng)按如下標準執(zhí)行，若有超出本標準范圍的費用支出，應(yīng)取得公司總經(jīng)理的批準。

差旅費報銷標準單位：元∕天

職等

地區(qū)

住宿費

出差補貼

雜費

交通費用

長途交通費用

某內(nèi)交通費用

1-4職等

實報實銷

5-6職等

甲類

300元

80元

20元

飛機、列車硬臥、輪船三等船艙、長途汽車

出租車

乙類

250元

6職等以下

甲類

250元

60元

15元

飛機、列車硬臥、輪船四等船艙、長途汽車

公共汽車、中巴、地鐵、列車

乙類

200元

附注：前述甲類地區(qū)是指：

①國外;

②各某某、自治區(qū)、直轄某政府所在城某；

③沿海各某某（區(qū)）大中城某：廣東、廣西、海南、福建、浙江、某、山東各某某地級城某，遼寧大連某；

甲類地區(qū)以外的地區(qū)稱為乙類地區(qū)。

甲、乙類地區(qū)的區(qū)分，發(fā)現(xiàn)問題時由公司總經(jīng)理會議討論調(diào)整。

4、雜費是指因攜帶的行李費、存包裹費、電傳等項費用。雜費采用按標準控制，按實際報銷的原則。

5、公司員工出差期間的交通費用按出差規(guī)定的時間、地點、標準憑票據(jù)核準報銷。公司提倡員工在出差期間本著節(jié)約成本的原則，盡可能搭乘公共交通工具。

6、出差期間住宿費用以兩人一間房為標準報銷，費用在規(guī)定的標準內(nèi)憑住宿發(fā)票按實報銷，超過部分自理。2人以上出差的，以職務(wù)高者住宿標準予以報銷。在同一城某停留10天及以上者，其在該城某期間的住宿費按照上述規(guī)定所定標準的80%支付。因參加會議統(tǒng)一安排住宿的，經(jīng)總經(jīng)理同意后按實報銷。

7、出差期間差旅費以外的其它費用，必須取得總經(jīng)理批準，方可據(jù)實按有關(guān)規(guī)定報銷。出差期間的其它費用應(yīng)與差旅費報銷同時報審。

8、實際報銷時出差補貼按控制標準以餐費單報銷，若在出差過程中發(fā)生業(yè)務(wù)招待費用的，按其招待次數(shù)每次扣減當日出差補貼的50%。

9、公務(wù)外出的公司對其交通費用參照上述標準報銷，廣州地區(qū)以外的，按20元的標準報銷中餐誤餐費，不再支付其它費用。

10、公司副總經(jīng)理的差旅費報銷一律由總經(jīng)理負責(zé)審批。

（二）員工借款

1、為加強資金管理，及時收回借款，借款人應(yīng)及時到財務(wù)部辦理報銷還款手續(xù)，財務(wù)部應(yīng)嚴格堅持“前帳不清，后帳不借”的原則，對逾期不報帳的借款人，財務(wù)部有權(quán)從本人工資收入中扣還借款。

2、員工出差需要借款的可憑出差審批單在出差費用預(yù)算額度內(nèi)填寫借款審批單，經(jīng)主管經(jīng)理核準后，報總經(jīng)理批準可予以辦理借款。

3、公司員工日常因工作業(yè)務(wù)需要借用現(xiàn)金，應(yīng)填寫借款審批單，由主管經(jīng)理核準后報總經(jīng)理批準，到財務(wù)部辦理借款手續(xù)。業(yè)務(wù)借款應(yīng)在業(yè)務(wù)完成后五個工作日內(nèi)按有關(guān)程序辦理還款手續(xù)。長期備用金的借用及前帳未清的再次借款，必須經(jīng)總經(jīng)理審批。

4、試用人員因工作需要確需借支差旅費或業(yè)務(wù)費，一律由總經(jīng)理批準。

（三）業(yè)務(wù)招待費報銷

為降低公司成本，控制業(yè)務(wù)招待費用的支出，公司業(yè)務(wù)招待應(yīng)按照先申請，后招待的原則。有關(guān)人員應(yīng)在請示標準范圍內(nèi)安排業(yè)務(wù)招待，并實行逐單審批制，報銷時經(jīng)手人、證明人分別在發(fā)票背面簽名，并對招待對象、事由、目的加以說明，確認金額后按業(yè)務(wù)招待管理辦法中核定的金額范圍進行審批。

（四）物品采購及報銷

范圍：辦公用品、技術(shù)資料等實物。

1、物品采購與驗收

各部門每月二十五日前填寫下月采購申請交辦公室審核匯總，辦公室根據(jù)審核及庫存情況編制采購計劃表經(jīng)辦公室主任審批后送財務(wù)部備案，辦公室應(yīng)對小辦公用品（小辦公用品指單位價值10元以下的辦公用品）保持適當?shù)膸齑鏄藴省２少徲媱澅碇袘?yīng)注明采購物品的名稱、數(shù)量及預(yù)計采購金額。采購計劃表當月有效。當月未采購而公司確實需要的物品并入下月計劃的編制重新審批。

物品采購回來后應(yīng)指定專人負責(zé)辦理驗收手續(xù)，由經(jīng)辦人、驗收人在發(fā)票后面簽名確認實際采購情況。經(jīng)辦人與驗收人必須分開。

2、報銷

物品采購回來后憑發(fā)票填寫費用報銷單報銷，由總經(jīng)理審批。

（五）車輛費用報銷

辦公室應(yīng)于每月末提交當月車輛費用報銷匯總表報總經(jīng)理，同時送交財務(wù)部一份。

（六）公司其他費用開支及報銷，憑正式票據(jù)，由經(jīng)辦人填寫費用報銷單，經(jīng)主管經(jīng)理核定費用額并報總經(jīng)理審批，總經(jīng)理審批后，財務(wù)部予以報銷。

（七）根據(jù)公司經(jīng)營實際，對一些緊急的支付必須經(jīng)請示總經(jīng)理后在一定的范圍內(nèi)可先支付后審批，但必須在三個工作日內(nèi)補足支付手續(xù)。

四、其他事項

（一）所有報銷人員均應(yīng)先將有關(guān)原始單據(jù)按財務(wù)部要求粘貼，要求一張粘貼單只能粘貼一類費用的原始單據(jù)。粘貼單大小應(yīng)與憑證紙相同。

（二）為配合銀行工作時間，確保公司員工用款需要，凡現(xiàn)金用款額在壹萬元以上，應(yīng)在實際用款時間前半個工作日向財務(wù)部提出用款要求。

（三）凡屬非正式票據(jù)的報銷單據(jù)，無論金額大小，都必須單獨粘貼，并在費用報銷單中注明相應(yīng)金額，寫明用途，由總經(jīng)理簽名同意財務(wù)方可予以審核報銷。

（四）本規(guī)定由公司財務(wù)部負責(zé)制訂和解釋，本規(guī)定與財務(wù)管理制度共同執(zhí)行。本規(guī)定自XX年3月1日起執(zhí)行。