第一篇：國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)《國家稅務(wù)總局關(guān)于推廣應(yīng)用增值稅防偽稅控

【發(fā)布單位】國家稅務(wù)總局 【發(fā)布文號】國稅函〔2003〕588號 【發(fā)布日期】2003-06-02 【生效日期】2003-06-02 【失效日期】

【所屬類別】國家法律法規(guī) 【文件來源】中國法院網(wǎng)

國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)《國家稅務(wù)總局關(guān)于推廣應(yīng)用增值 稅防偽稅控主機共享服務(wù)系統(tǒng)有關(guān)問題的通告》的通知

(國稅函〔2003〕588號)

各省、自治區(qū)、直轄市和計劃單列市國家稅務(wù)局：

現(xiàn)將《國家稅務(wù)總局關(guān)于推廣應(yīng)用增值稅防偽稅控主機共享服務(wù)系統(tǒng)有關(guān)問題的通告》（以下簡稱《通告》）印發(fā)給你們。

各級稅務(wù)征收機關(guān)應(yīng)將《通告》張貼于所屬辦稅服務(wù)廳，及時做好集中開票方式的宣傳工作。

國家稅務(wù)總局

二○○三年六月二日

附件：

國家稅務(wù)總局關(guān)于推廣應(yīng)用增值稅防偽稅控主機共享服務(wù)系統(tǒng)有關(guān)問題的通告

為解決部分經(jīng)營規(guī)模較小的增值稅一般納稅人（以下簡稱納稅人）購置、使用防偽稅控開票子系統(tǒng)存在的實際困難，國家稅務(wù)總局決定推廣應(yīng)用增值稅防偽稅控主機共享服務(wù)系統(tǒng)，由稅務(wù)機關(guān)或稅務(wù)代理機構(gòu)為納稅人提供集中開具增值稅專用發(fā)票的服務(wù)（以下簡稱集中開票方式），現(xiàn)將有關(guān)問題通告如下：

一、集中開票方式由納稅人自愿選擇，稅務(wù)機關(guān)不得強制。

二、集中開票方式由稅務(wù)代理機構(gòu)提供開票服務(wù)，其收取的開票費用每張發(fā)票最高不超過5元；稅務(wù)代理機構(gòu)未能覆蓋的地區(qū)，由稅務(wù)機關(guān)無償為納稅人提供開票服務(wù)。

三、采用集中開票方式的納稅人只購買金稅卡（1303元）、IC卡（105元），不需購買讀卡器（173元）。

四、采用集中開票方式開具增值稅專用發(fā)票的，其最高限額為十萬元（不含十萬元）。

五、采用集中開票方式的納稅人，須按照《增值稅防偽稅控系統(tǒng)管理辦法》辦理防偽稅控開票子系統(tǒng)的發(fā)行、增值稅專用發(fā)票的領(lǐng)購、抄稅報稅和專用設(shè)備的繳銷等業(yè)務(wù)；并自行保管增值稅專用發(fā)票和稅控ＩＣ卡，不得委托任何單位和個人代管。

六、采用集中開票方式的納稅人，不需繳納防偽稅控開票子系統(tǒng)的培訓(xùn)費，防偽稅控專用設(shè)備維護費問題另行通知。

本內(nèi)容來源于政府官方網(wǎng)站，如需引用，請以正式文件為準。

第二篇：國家稅務(wù)總局關(guān)于做好增值稅防偽稅控開票系統(tǒng)升級工作的通知

國家稅務(wù)總局關(guān)于做好增值稅防偽稅控開票系統(tǒng)升級工作的通

知

國稅函〔2010〕585號

全文有效成文日期：2010-11-29

字體： 【大】 【中】 【小】

各省、自治區(qū)、直轄市和計劃單列市國家稅務(wù)局：

2010年6月底前，各地對2009年應(yīng)稅銷售額超過標準的個體工商戶進行了一般納稅人資格認定，這部分個體工商戶一般納稅人的稅務(wù)登記代碼為其身份證號碼加兩位順序碼（17位或者20位）。目前，全國大部分一般納稅人使用的6.13版本增值稅防偽稅控開票系統(tǒng)在開具增值稅專用發(fā)票和增值稅普通發(fā)票時，尚不支持購買方稅務(wù)登記代碼為17位的情形，為了不影響納稅人正常開票，稅務(wù)總局決定將防偽稅控開票系統(tǒng)統(tǒng)一升級為6.15版本，現(xiàn)將有關(guān)事項通知如下：

一、本次防偽稅控開票系統(tǒng)升級較為簡單，不涉及金稅卡底層，只需升級防偽稅控開票系統(tǒng)上層軟件，原則上由納稅人自行完成軟件升級工作，納稅人可以到辦稅服務(wù)大廳申報征收窗口免費領(lǐng)取升級光盤或者從網(wǎng)上下載升級軟件。在升級不成功或系統(tǒng)異常情況下，由各地防偽稅控服務(wù)單位提供免費上門升級服務(wù)。

二、各地稅務(wù)機關(guān)要做好宣傳工作，在辦稅服務(wù)大廳張貼告示，說明軟件升級原因、升級軟件獲取方式（包括具體的網(wǎng)絡(luò)地址）和升級注意事項等。

三、各地防偽稅控服務(wù)單位須在2010年11月30日前，將升級光盤送達每個辦稅服務(wù)大廳的申報征收窗口。升級期間，防偽稅控服務(wù)單位要在每個辦稅服務(wù)大廳設(shè)立服務(wù)咨詢臺，配備技術(shù)人員負責(zé)升級工作的宣傳、解釋和輔導(dǎo)。

四、在2010年12月份申報期內(nèi),申報征收崗位人員在受理報稅時應(yīng)告知納稅人及時進行防偽稅控開票系統(tǒng)升級。對于使用光盤進行升級的，應(yīng)將升級光盤免費發(fā)放給納稅人；對于上網(wǎng)下載升級軟件進行升級的，應(yīng)告知納稅人下載升級軟件的具體網(wǎng)絡(luò)地址。

五、防偽稅控主機共享系統(tǒng)的升級工作由防偽稅控服務(wù)單位上門免費進行。

六、各地稅務(wù)機關(guān)應(yīng)認真檢查防偽稅控稅務(wù)機關(guān)代開票系統(tǒng)是否已經(jīng)升級為6.15版本，未升級的盡快組織升級，升級方法詳見《國家稅務(wù)總局辦公廳關(guān)于增值稅防偽稅控系統(tǒng)（13號補丁）功能升級的通知》（國稅辦發(fā)〔2010〕71號）。

七、此次升級工作涉及面廣，時間緊迫，各地稅務(wù)機關(guān)要高度重視，認真組織落實，并監(jiān)督各地防偽稅控服務(wù)單位做好升級的相關(guān)服務(wù)工作，不得借此次升級強行收取各種費用或者搭售設(shè)備。

國家稅務(wù)總局

二○一○年十一月二十九日

第三篇：國家稅務(wù)總局關(guān)于進一步擴大推行增值稅專用發(fā)票防偽稅控系統(tǒng)的通知

【發(fā)布單位】稅務(wù)總局

【發(fā)布文號】國稅發(fā)[1996]139號 【發(fā)布日期】1996-08-05 【生效日期】1996-08-05 【失效日期】

【所屬類別】國家法律法規(guī) 【文件來源】中國法院網(wǎng)

國家稅務(wù)總局關(guān)于進一步擴大推行

增值稅專用發(fā)票防偽稅控系統(tǒng)的通知

（國稅發(fā)〔1996〕139號1996年8月5日）

各省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市國家稅務(wù)局：

在國務(wù)院領(lǐng)導(dǎo)同志的關(guān)心下，在各級稅務(wù)機關(guān)的努力和有關(guān)部門的支持下，增值稅專用發(fā)票防偽稅控系統(tǒng)的試點和對百萬元版增值稅專用發(fā)票的推行工作取得了很大成績。目前，防偽稅控系統(tǒng)的技術(shù)日趨完善，質(zhì)量日趨穩(wěn)定，應(yīng)用成效也比較明顯。為進一步加強對增值稅專用發(fā)票的管理，強化增值稅的征管工作，總局決定進一步擴大推行增值稅專用發(fā)票防偽稅控系統(tǒng)，具體內(nèi)容包括：1997年1月1日起凡使用百萬元版增值稅專用發(fā)票的企業(yè)，一律配備防偽稅控系統(tǒng)自行開具，同時取消稅務(wù)機關(guān)代開百萬元版增值稅專用發(fā)票；逐步將十萬元版增值稅專用發(fā)票納入防偽稅控系統(tǒng)，爭取1997年7月1日前全面推開，至遲不超過1997年年底；在適當時候?qū)λ性鲋刀悓Ｓ冒l(fā)票全面推行防偽稅控系統(tǒng)。

為切實做好擴大推行增值稅專用發(fā)票防偽稅控系統(tǒng)工作，現(xiàn)就有關(guān)問題通知如下：

一、各地要進一步加強對增值稅專用發(fā)票防偽稅控系統(tǒng)推行工作的領(lǐng)導(dǎo)，成立由主要領(lǐng)導(dǎo)負責(zé)、有關(guān)部門參加的領(lǐng)導(dǎo)小組并下設(shè)辦公室，為下一階段的擴大推行工作做好組織上的保障。同時要積極爭取地方黨政領(lǐng)導(dǎo)的支持，做好必要的宣傳工作。各地領(lǐng)導(dǎo)小組和辦公室名單于8月15日前報總局信息中心。

二、各地要按照總局的進一步擴大推行工作計劃，認真摸清本地區(qū)的有關(guān)情況，在充分考慮各方面因素的基礎(chǔ)上，抓緊制訂切實可行的擴大推行工作安排，并于8月30日前報總局信息中心。

鞍山、鎮(zhèn)江、珠海三個試點城市和遼寧、江蘇、山東、廣東、上海等地應(yīng)根據(jù)自身條件，先走一步，確定更為積極的推廣計劃。

三、各地要把防偽稅控系統(tǒng)的技術(shù)培訓(xùn)作為確保完成擴大推行工作的重要環(huán)節(jié)來抓，盡快組織稅務(wù)人員（到區(qū)縣一級）和企業(yè)操作人員的培訓(xùn)。國家稅務(wù)總局和航天總公司將負責(zé)對各省級國稅局骨干力量的培訓(xùn)，培訓(xùn)的時間要早一點，數(shù)量要多一點，質(zhì)量要高一點，具體培訓(xùn)通知另發(fā)。對省以下稅務(wù)機關(guān)和對企業(yè)的培訓(xùn)，由各省級國稅局組織。

四、各地要根據(jù)本地區(qū)擴大推行工作的需要，抓緊組織成立增值稅專用發(fā)票防偽稅控系統(tǒng)的技術(shù)服務(wù)單位，建立技術(shù)服務(wù)隊伍。技術(shù)服務(wù)單位應(yīng)由稅務(wù)機關(guān)與當?shù)赜袟l件的企業(yè)、高校、科研等單位協(xié)商，本著為企業(yè)提供專項優(yōu)質(zhì)的技術(shù)服務(wù)和保本微利的原則建立。企業(yè)較多的市、縣也可建立本級的技術(shù)服務(wù)單位。

五、各地要根據(jù)本地區(qū)的擴大推行工作安排，制定區(qū)縣一級稅務(wù)機關(guān)防偽稅控系統(tǒng)有關(guān)設(shè)備的分期配備計劃。目前，重點應(yīng)以滿足1997年1月1日百萬元版增值稅專用發(fā)票全部由企業(yè)用防偽稅控系統(tǒng)自行開具，并在區(qū)縣一級稅務(wù)機關(guān)進行認證的需要為目標，充分考慮必要性和可能性的結(jié)合，盡可能發(fā)揮已配計算機設(shè)備的作用，爭取做到“一機多用”。各地的設(shè)備配備計劃，應(yīng)于8月30日前報總局信息中心。

六、在積極做好下一階段擴大推行增值稅專用發(fā)票防偽稅控系統(tǒng)各項準備工作的同時，各地要繼續(xù)采取措施保證現(xiàn)已推行的防偽稅控系統(tǒng)的正常運行，發(fā)現(xiàn)的技術(shù)問題要及時報告總局，對每一份進項發(fā)票必須進行認證，不能認證的，要及時通知對方稅務(wù)機關(guān)負責(zé)查實，并報總局流轉(zhuǎn)稅管理一司備查。百萬元版增值稅專用發(fā)票的進、銷項數(shù)據(jù)必須按時通過計算機網(wǎng)絡(luò)向總局報送，以保證總局大額專用發(fā)票交叉稽核工作的進行。

本內(nèi)容來源于政府官方網(wǎng)站，如需引用，請以正式文件為準。

第四篇：增值稅防偽稅控系統(tǒng)操作

增值稅防偽稅控系統(tǒng)操作

一、系統(tǒng)初始設(shè)置

1、客戶編碼：錄入購貨方企業(yè)基本信息（包括：單位名稱、稅號、地址、電話、銀行賬號）

注：（1）地址、電話號碼，開戶銀行、帳號即專紅色項目需另在編輯器中錄入（地址、電話號碼為一項，開戶銀行、帳號為一項）。

（2）錄入所有信息必須在半角狀態(tài)下進行。

（3）所有退出不要按右上角的“×”，而應(yīng)按左上角的“退出”健。

2、商品編碼：錄入本單位生產(chǎn)或銷售的產(chǎn)品。注：（1）名稱指商品大類。

（2）商品稅目：從下拉菜單中選取單位所適用稅率的任一品目均可。

（3）稅率：當商品稅目一經(jīng)確定稅率即自動生成。

（4）計量單位：商品的單位。

（5）規(guī)格型號

3、參數(shù)設(shè)置（稅務(wù)信息）：錄入本單位的基本信息。

4、初始化：一般不動，否則所有數(shù)據(jù)都會丟失

二、發(fā)票讀入及填開

1、發(fā)票讀入：從IC卡讀入新購發(fā)票后再讀入金穗卡的過程 步驟：單擊“讀入發(fā)票”，按提示操作

2、發(fā)票填開 購貨單位：客戶編碼

商品名稱：商品編碼

銷售單位：參數(shù)設(shè)置（即本單位信息）（從下拉菜單中自動選?。?/p>

注：（1）菜單欄里有價稅轉(zhuǎn)換標志（凹下去為含稅，凸起來為不含稅）

（2）開票和復(fù)合可以是同一人，收款為另一人。

（3）若開票時需另附商品清單的，在進入一張新的發(fā)票后，先不要輸入商品名稱，而先雙擊菜單欄中的“清單”

當月的發(fā)票當月可以作廢，跨月發(fā)票不能作廢只能開具銷項負數(shù)發(fā)票

3、作廢發(fā)票步驟：

（1）以“管理員”的身份進入發(fā)票管理中的“發(fā)票作廢”（2）選中將要作廢的發(fā)票，核對好此發(fā)票的代碼和號碼（3）選中后，單擊左下角的紅對勾“作廢”（4）確認

注：稅務(wù)局不允許作廢發(fā)票，按規(guī)定作廢一張罰款200元。如有不可抗力確實需要作廢的發(fā)票應(yīng)向稅務(wù)機關(guān)說明，相關(guān)后果由責(zé)任方承擔(dān)。

4、開具負數(shù)發(fā)票的步驟：

（1）用一張新的發(fā)票進入發(fā)票管理中的“發(fā)票填開”（2）單擊新的發(fā)票菜單欄上的“負數(shù)”

（3）將要作廢的前月發(fā)票的代碼、號碼輸入對話框內(nèi)（4）重新輸入發(fā)票代碼和號碼予以確認

注：開具負數(shù)發(fā)票前需經(jīng)稅務(wù)機關(guān)申請、審批，找專管員和李娜申請

5、發(fā)票查詢：查詢所有已打印過的發(fā)票明細

三、抄、報稅處理

每個征期（即每月1－10號）必須抄報稅

1、抄稅步驟：

（1）單擊“報稅處理”中的“抄稅處理”（2）按提示操作（3）顯示“抄稅成功”

2、打印發(fā)票清單步驟：（1）單擊發(fā)票資料

（2）需打印的有1增值稅專用發(fā)票匯總表 2正數(shù)發(fā)票清單 3如本月有作廢發(fā)票，需打印“作廢發(fā)票發(fā)票清單 4如本月有負數(shù)發(fā)票，需打印“負數(shù)發(fā)票清單”

3、狀態(tài)查詢：查詢IC卡和金穗卡的基本信息

注：（1）報稅資料顯示“有”表明已抄過稅；報稅資料顯示“無”表明沒抄過稅

（2）成功報完稅后，必須要求稅務(wù)局情況IC卡

4、月度統(tǒng)計：統(tǒng)計本月開票的金額和稅額

注：打印發(fā)票前應(yīng)調(diào)好打印設(shè)置，一般：向下調(diào)整為0毫米，向右調(diào)整為6毫米。但每次正式打印前應(yīng)先檢查一下，再試打印（用白紙在查詢票據(jù)里試打印，特別注意密碼區(qū)不能打印在框外）

四、增值稅防偽稅控系統(tǒng)維護

1、“安全開票衛(wèi)士”（小軟件）：起到自動數(shù)據(jù)備份，備份數(shù)據(jù)作用，以免突然性的死機、斷電，系統(tǒng)損壞起到保護數(shù)據(jù)的作用，但只保護防偽稅控數(shù)據(jù)

2、更改管理員及開票員的步驟：

（1）以管理員的身份進入系統(tǒng)維護中的“操作員”，單擊“操作員”（2）單擊左上角“編輯”選中操作員身份，管理中的“開票員”（3）在操作員管理中修改，單擊“+”號，增加開票員，單擊“√”（4）單擊左上角“退出”

上稅控領(lǐng)發(fā)票填申請表時需要準備的資料：

1、稅務(wù)登記證復(fù)印件

2、法人身份證復(fù)印件

3、一般納稅人資格證復(fù)印件

4、開票人身份證復(fù)印件

5、公章

6、法人印章

二、分崗實操 說明：

一、分崗實訓(xùn)目標

1、掌握不同會計工作崗位的職責(zé)、工作內(nèi)容與基本技能。

2、掌握不同崗位之間的分工協(xié)作、業(yè)務(wù)流轉(zhuǎn)、單據(jù)流轉(zhuǎn)、審核監(jiān)督及相關(guān)內(nèi)部控制制度。

3、體會實踐會計工作的職業(yè)環(huán)境，培養(yǎng)獨立思考與團隊協(xié)作等職業(yè)素養(yǎng)。

4、檢閱同學(xué)們會計實務(wù)操作的基本技能與技巧 以及勝任會計工作的總體能力

二、分崗實操的要求

1、保證出勤和各小組實訓(xùn)業(yè)務(wù)的順利開展

2、小組內(nèi)各會計崗位分工明確又相互協(xié)作，注重會計工作的質(zhì)量和會計數(shù)據(jù)的準確、規(guī)范，避免機械、被動和簡單完成操作

3、組長（財務(wù)主管）負責(zé)指導(dǎo)、控制本小組各項業(yè)務(wù)的順利開展和對本小組成員的考核，及時上報考核結(jié)果

4、小組內(nèi)各成員在組長的統(tǒng)一安排下自行完成會計崗位輪換，并注意工作銜接。

5、小組內(nèi)各成員認真工作，規(guī)定時間未完成任務(wù)，集體加班

一、各組財務(wù)主管確定財務(wù)部各崗位人員并上報具體分工

二、財務(wù)主管組織財務(wù)部各崗位會計人員熟悉公司財務(wù)制度，明確各崗位工作職責(zé)

附：公司財務(wù)制度匯編（說明）

注：原則上指導(dǎo)教師不直接指導(dǎo)日常業(yè)務(wù)處理，遇到問題自己查閱期初資料和財務(wù)制度匯編，獨立完成操作

三、建賬（使用本人原有賬簿）

1、財務(wù)主管負責(zé)建立總賬

2、出納建立日記賬（現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬；登記好現(xiàn)金流水、票據(jù)登記簿）

3、材料和往來會計建立原材料、庫存商品明細賬，固定資產(chǎn)、累計折舊明細賬；應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款、其他應(yīng)收款、其他應(yīng)付款明細賬

5、銷售稅務(wù)會計建立應(yīng)交稅費、主營業(yè)務(wù)收入、主營業(yè)務(wù)成本明細賬（其他業(yè)務(wù)收入、成本暫不建賬）

6、成本會計建立生產(chǎn)成本和期間費用明細賬和應(yīng)付職工薪酬明細賬

建賬完畢，各崗位工作人員與財務(wù)主管核對明細賬與總賬，保證期初余額試算平衡，并經(jīng)財務(wù)經(jīng)理審批。

四、日常業(yè)務(wù)處理

按實際會計工作的發(fā)生引入業(yè)務(wù)流轉(zhuǎn)，分三類：

1、由業(yè)務(wù)部門推動業(yè)務(wù)的發(fā)生和流轉(zhuǎn)，需要財務(wù)部門參與的經(jīng)濟業(yè)務(wù)（如采購業(yè)務(wù)、銷售）

2、由業(yè)務(wù)部門推動，不需要財務(wù)部門參與的經(jīng)濟業(yè)務(wù)（材料、產(chǎn)成品收發(fā)）

3、由財務(wù)部門自主推動并完成經(jīng)濟業(yè)務(wù)（期末轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)）業(yè)務(wù)流轉(zhuǎn)說明(不同規(guī)模和類型企業(yè)業(yè)務(wù)流轉(zhuǎn)不同)

（一）采購業(yè)務(wù)

1、物資部根據(jù)原材料采購計劃提出采購申請，并填制付款申請單（付款通知單），分別經(jīng)物資部經(jīng)理和財務(wù)部經(jīng)理審核簽字，（超過限額有分管經(jīng)理或總經(jīng)理簽字）交出納開具轉(zhuǎn)賬支票或到銀行辦理轉(zhuǎn)賬手續(xù)，出納登記完流水帳后將支票存根聯(lián)傳交材料會計往來會計。

2、采購員持轉(zhuǎn)賬支票（或其他付款證明）辦理采購業(yè)務(wù)，從供應(yīng)商處取得原材料增值稅專用發(fā)票，采購員持發(fā)票、供應(yīng)商發(fā)貨清單到庫管處辦理入庫手續(xù)，庫管開具一式三聯(lián)的入庫單，一聯(lián)留存?zhèn)洳?，一?lián)交采購部，一聯(lián)交采購員連同專用發(fā)票交財務(wù)部材料會計審核、制單，經(jīng)財務(wù)主管稽核編號后分別由材料會計、銷售稅務(wù)會計、出納登記相關(guān)明細帳和日記賬。

（二）銷售業(yè)務(wù)（現(xiàn)銷）

1、銷售部按客戶要求開具銷售單，分別經(jīng)銷售經(jīng)理和財務(wù)經(jīng)理審核后交出納（收款員）辦理收款手續(xù)，出納開具收據(jù)加蓋現(xiàn)金收訖章，將收據(jù)交客戶，并登記流水賬，由銷售稅務(wù)會計開具普通或?qū)Ｓ冒l(fā)票交客戶

2、客戶持銷售單、收據(jù)、發(fā)票到庫管辦理出庫手續(xù)，庫管開具一式三聯(lián)的出庫單，一聯(lián)留存?zhèn)洳椋宦?lián)交客戶提貨，一聯(lián)交財務(wù)部銷售稅務(wù)會計審核、制單并交財務(wù)主管稽核編號，交銷售稅務(wù)會計、材料會計和出納分別登記相關(guān)明細帳和日記賬。

（三）費用報銷

1、經(jīng)辦人員持填制好的費用報銷單分別到部門經(jīng)理、財務(wù)主管、財務(wù)經(jīng)理（超過限額由分管經(jīng)理或總經(jīng)理）審核簽字，然后交費用報銷會計審核制單（核銷往來或交出納處辦理報銷手續(xù)（出納現(xiàn)金付訖）

2、出納登記流水賬和日記賬，成本會計登記相關(guān)成本費用明細帳

（四）購買支票

1、出納去模擬銀行購買現(xiàn)金支票一本、轉(zhuǎn)賬支票一本，模擬銀行工作人員正常辦理并交出納支票和出售憑證發(fā)票

2、出納歸來，在支票管理登記簿上記錄所購支票號碼

3、出納依據(jù)銀行“出售憑證發(fā)票”登記完現(xiàn)金流水賬后，將發(fā)票交給成本會計審核、制單并交財務(wù)主管稽核并編號，稽核后交出納和成本會計登記費用明細帳

（五）應(yīng)收款項收回

1、模擬銀行工作人員通知各組到銀行取單，銀行將收賬通知單交出納

2、出納根據(jù)收賬通知單登記完流水賬后，交往來會計審核、制單并交財務(wù)主管稽核編號，往來會計與出納分別登記往來明細帳

（六）納稅申報

1、財務(wù)經(jīng)理通知財務(wù)主管安排稅務(wù)會計填寫納稅申報表，稅務(wù)會計持納稅申報表去稅局進行納稅申報并以現(xiàn)金繳納稅款，辦稅人員正常辦理后打印出稅收交款書給稅務(wù)會計

2、稅務(wù)會計持繳款書交出納持往銀行辦理轉(zhuǎn)賬，出納登記完流水賬后交稅務(wù)會計制單并交財務(wù)主管稽核編號，稅務(wù)會計與出納分別登記相關(guān)明細帳

相關(guān)部門工作人員：（審核簽字相對固定）

銀行工作人員：武秉瑞

稅局工作人員：王曉曉

總經(jīng)理：林清 副總經(jīng)理：安博勇（分管采購、辦公室）

副總經(jīng)理：陳冬（分管銷售、財務(wù)）

財務(wù)部經(jīng)理：盧霞

銷售部經(jīng)理：王宏發(fā)

采購部經(jīng)理：方華

五、期末處理：

指導(dǎo)老師提供基本步驟指導(dǎo)，學(xué)生根據(jù)企業(yè)實際情況分析，自行完成相關(guān)期末處理。

（一）期末轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)處理

（二）匯制丁字帳

（三）財務(wù)主管組織編制科目匯總表

（四）財務(wù)主管根據(jù)科目匯總表登記總賬

（五）各崗位工作人員與財務(wù)主管進行明細賬與總賬的核對，出納與銀行對帳

（六）各崗位工作人員分別結(jié)帳（總賬與明細賬）

（七）財務(wù)主管編制資產(chǎn)負債表、利潤表與現(xiàn)金流量表

（八）財務(wù)經(jīng)理對財務(wù)報表進行審核

（九）銷售稅務(wù)會計填寫納稅申報表（增值稅、營業(yè)稅、附稅、所得稅）

（十）財務(wù)主管進行財務(wù)分析（全體參與）分崗實訓(xùn)考核辦法

分崗實訓(xùn)考核由小組考核和個人考核組成。

小組考核根據(jù)各組工作進度、正確性、分析處理能力、業(yè)務(wù)熟練程度、團隊合作情況綜合評分。

個人考核根據(jù)小組工作記錄、組長對組員的評價、其他日?？己耍Y(jié)合該小組得分綜合評定。

個人考核得分＝小組得分*50％*系數(shù) + 個人得分*50％

（系數(shù)：組長 1-1.5 組員：1）

深圳職業(yè)網(wǎng)絡(luò)技術(shù)股份有限公司財務(wù)部組織結(jié)構(gòu)及職責(zé)（P104）

（一）崗位設(shè)置及崗位職責(zé)

一、目的： 規(guī)范財務(wù)部各工作崗位職責(zé)。

二、范圍：

財務(wù)部

三、組織結(jié)構(gòu)：

財務(wù)經(jīng)理

總賬 報表稽核崗位 銷售稅務(wù)崗位 存貨核算崗位

出納工資崗位 成本費用 核算崗位 往來核算崗位

四、崗位職責(zé)：

1、財務(wù)部經(jīng)理（分崗實訓(xùn)業(yè)務(wù)的總調(diào)度）

職責(zé)：（1）協(xié)助主管領(lǐng)導(dǎo)對公司各種日常財務(wù)活動進行計劃、組織、指揮、控制。

（2）負責(zé)財務(wù)部的日常管理、考核，具體領(lǐng)導(dǎo)公司的會計核算。（3）負責(zé)財務(wù)部與公司其他部門的協(xié)調(diào)工作。

（4）負責(zé)公司財務(wù)部與下屬公司財務(wù)部的協(xié)調(diào)及業(yè)務(wù)指導(dǎo)工作。（5）負責(zé)公司財務(wù)報告總體審核及審計工作。（6）協(xié)助主管領(lǐng)導(dǎo)組織實施公司的資金調(diào)配。（7）負責(zé)組織、制定公司的各項會計規(guī)章制度。

2、總賬報表稽核崗位(財務(wù)主管)協(xié)調(diào)組內(nèi)各崗位的工作量、出勤與工作質(zhì)量考核、組織推動業(yè)務(wù)流轉(zhuǎn)、業(yè)務(wù)審核)職責(zé)：（1）協(xié)助經(jīng)理做好公司日常財務(wù)管理和會計核算工作。

（2）協(xié)助經(jīng)理做好與公司財務(wù)部各崗位的溝通，協(xié)調(diào)及業(yè)務(wù)指導(dǎo)工作。（3）負責(zé)合同的初審，市場、零星費用額度審核。（4）負責(zé)公司會計科目的設(shè)置、清理工作。

（5）及時調(diào)賬、過賬、記賬，保證日常賬務(wù)處理的正常進行。（6）負責(zé)協(xié)調(diào)期末各項賬務(wù)處理，保證期末賬項結(jié)轉(zhuǎn)正常及時進行。（7）負責(zé)編制財務(wù)報表, 協(xié)助經(jīng)理做好公司財務(wù)報告的編制及審計工作。（8）負責(zé)定期進行財務(wù)分析，提交財務(wù)分析報告。（9）負責(zé)對各崗位初審過的原始憑證進行準確性、合法性進行復(fù)核，保證送交審批的會計核算資料符合公司財務(wù)制度、數(shù)據(jù)準確。

（10）負責(zé)會計憑證賬務(wù)處理的復(fù)核工作，（11）部門領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他事項。

3、往來核算崗位職責(zé)（往來會計）

往來業(yè)務(wù)審核、制單；登記往來帳；與客戶和供應(yīng)商核對賬目 職責(zé)：（1）及時進行采購、銷售賬款及其他往來賬項的核對、清理。（2）負責(zé)對貨款應(yīng)付資金支付的單據(jù)及金額進行審核。（3）負責(zé)應(yīng)付賬款的管理工作。（4）負責(zé)應(yīng)收賬款的管理工作。

附加：（5）及時辦理存貨出入庫手續(xù)，審核存貨出入庫原始單據(jù)，定期編報存貨分析表。

（6）部門領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他事項。

4、存貨核算主管崗位職責(zé)（材料會計）

存貨業(yè)務(wù)審核、制單；存貨收發(fā)存核算及各類存貨明細賬的登記；存貨的盤點與帳實核對 職責(zé)：（1）負責(zé)做好存貨的分類和規(guī)劃工作：包括核對、核銷及科目歸類工作。

（2）認真審核存貨出入庫手續(xù)是否完備。

（3）負責(zé)公司存貨收、發(fā)、存的錄入及其賬務(wù)處理工作，準確及時做好存貨采購、收、發(fā)、存的明細及總分類核算，做到賬賬相符。

（4）負責(zé)定期與庫房存貨賬進行核對，做到賬賬相符，參與定期及不定期實物盤點，核對賬實是否相符。

（5）負責(zé)編制存貨報表。（6）部門領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他事項。

5、成本費用核算崗位職責(zé)（成本會計）

生產(chǎn)成本和期間費用業(yè)務(wù)的審核、制單；生產(chǎn)成本的計算；成本費用明細賬的登記

職責(zé)：（1）認真審核費用報銷單據(jù)做到單據(jù)合法、數(shù)據(jù)準確。做好憑證、單據(jù)的整理工作。

（2）對完成審批的原始憑證準確及時地進行成本費用賬務(wù)處理工作。（3）負責(zé)工資計算及的賬務(wù)處理包括個人所得稅的計算工作。（4）負責(zé)及時收集各型號產(chǎn)品的成本資料。

（5）及時準確整理各產(chǎn)品成本資料、編制產(chǎn)品計劃成本。

（6）負責(zé)對各產(chǎn)品進行進行跟蹤，及時調(diào)整產(chǎn)品成本，使成本核算有序進行。

（7）及時進行產(chǎn)品成本分析，編寫成本分析報告。（8）部門領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他事項。

6、銷售及稅務(wù)會計職責(zé)（稅務(wù)會計）

銷售收入、成本、稅金的業(yè)務(wù)審核、制單；銷售成本計算和銷售稅金計提；發(fā)票管理；申報納稅；銷售收入、成本明細賬的登記。

職責(zé)：（1）準確及時進行銷售收入、成本、稅務(wù)賬務(wù)處理工作。（2）及時準確做好納稅申報（包括個人所得稅），做好對稅務(wù)機關(guān)的協(xié)調(diào)聯(lián)絡(luò)工作。

（3）做好專用發(fā)票及其他發(fā)票的領(lǐng)用、開具、保管工作。（4）做好有關(guān)稅務(wù)檢查的接待、解釋等工作。（5）部門領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他事項。

7、出納工資核算職責(zé)（出納）現(xiàn)金、銀行存款收付業(yè)務(wù)的審核、制單；日記賬的登記；與銀行對賬；保管現(xiàn)金和有價證券

職責(zé)：（1）協(xié)助部門經(jīng)理做好資金的調(diào)配管理。

（2）按照國家有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定，及時準確辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。

（3）及時做好現(xiàn)金日記賬并對現(xiàn)金賬實進行核對，做到日清月結(jié)。（4）負責(zé)銀行賬核對，做好銀行余額調(diào)節(jié)表并做好未達賬項的后續(xù)工作。（5）掌握銀行存款余額，嚴禁簽發(fā)空頭支票，嚴禁出租出借銀行賬戶。（6）及時取回各銀行回單交會計記賬。

（7）負責(zé)保管各種有價證券，保管其工作相關(guān)的印章和空白支票。（8）定期進行個人備用金的核對工作，督促借款人員及時報賬或退款。（9）認真準確做好公司工資報表的編制及發(fā)放工作。

（10）負責(zé)固定資產(chǎn)的核算、管理與折舊的計提（不同企業(yè)視具體情況調(diào)整）（11）部門經(jīng)理交辦的其他事項。

第五篇：增值稅防偽稅控減免申請

減 免 稅 申 請

巢湖市國家稅務(wù)局：

我公司于年月日在巢湖市工商行政管理局注冊成立，注冊地址為：日常主要經(jīng)營等，且公司于年月日申請認定為一般納稅人，納稅人識別號為340181，根據(jù)財稅（2012）15號文件 ：自2011年12月1日起，增值稅納稅人購買增值稅防偽稅控專業(yè)設(shè)備支付的費用以及繳納的技術(shù)維護費可在增值稅應(yīng)納稅額中全額抵減，我公司于年月日繳納2013年增值稅防偽稅控系統(tǒng)專業(yè)設(shè)備元，技術(shù)維護費元，現(xiàn)向貴局申請該項專業(yè)設(shè)備費用及技術(shù)維護費在2013月份增值稅申報表應(yīng)納稅額中給于全額抵減。

特此申請！

公司名稱：

時間：年月日