第一篇：吉托清產(chǎn)核資結(jié)果確認申請

吉托村

農(nóng)村集體經(jīng)濟組織清產(chǎn)核資結(jié)果

審查確認申請

唐山鎮(zhèn)政府：

我村于2012年3 月25 日至5 月20 日，按照《唐山鎮(zhèn)農(nóng)村集體經(jīng)濟組織清產(chǎn)核資工作方案》（唐發(fā)[2012]20 號）要求，對全村集體資金資產(chǎn)資源進行了清產(chǎn)核資。

截止2011年12月31日清產(chǎn)核資基準日，我村賬面集體資產(chǎn)總額3427353.81 元，其中：現(xiàn)金 8552.14元，銀行存款 39536.6元，債權(quán) 356512.49元，對外投資0 元，庫存物資11989.97 元，農(nóng)業(yè)資產(chǎn)0 元，房屋、建筑類固定資產(chǎn) 899110.95元，設施設備類固定資產(chǎn) 1833850.66元，在建工程 277801元，其他資產(chǎn)0 元；賬面集體負債總額 20412.7元，其中：短期借款7000 元，應付款項 7114.7元，應付工資 4858元，應付福利費1440 元，長期借款0 元，“一事一議”資金 0元，專項應付款0 元；賬面所有者權(quán)益總額5542382.38元，其中：資本 222508.82元，公積公益金5319873.56元，未分配收益0元；集體資源總面積925.06 畝，其中：耕地842畝，林地 0畝，園地0 畝，四荒地 0畝，草地0畝，水面0畝，綠化地0 畝，宅基地 畝，露天公共場地0畝，其他83.09 畝；資產(chǎn)資源經(jīng)營合同24 份。

經(jīng)履行賬務清理、“三資”清查、核實、公示和召開全體村 民會議或村民代表會確認程序后，我村擬核銷集體債權(quán) 3566512.49元，集體債務 7114.7元，集體資產(chǎn)（不含核銷債權(quán)）782981.97元；新增資產(chǎn) 0元，其中：盤盈資產(chǎn)0 元，債權(quán)0 元，資產(chǎn)評估增值0 元。清產(chǎn)核資工作完成后，確認我村集體資產(chǎn)總額2287859.35 元，其中：現(xiàn)金 8552.14元，銀行存款 39536.6元，債權(quán)0 元，對外投資0 元，庫存物資 0元，農(nóng)業(yè)資產(chǎn) 0元，房屋、建筑類固定資產(chǎn)708570.64 元，設施設備類固定資產(chǎn) 1253398.97元，在建工程277801 元，其他資產(chǎn)0 元；集體負債總額0元，其中：短期借款0 元。應付款項0 元，應付工資0元，應付福利費0元，長期借款0元，“一事一議”資金0 元，專項應付款0 元；賬面所有者權(quán)益總額5542382.38元，其中：資本222508.82元，公積公益金5319873.56元，未分配收0元；集體資源總面積925.06畝，其中：耕地842畝，林地0畝，園地0畝，四荒地0畝，草地0畝，水面0 畝，綠化地0 畝，宅基地 畝，露天公共場地0畝，其他83.09畝；資產(chǎn)資源經(jīng)營合同24份。

我村集體清產(chǎn)核資工作已完成，現(xiàn)申請鎮(zhèn)政府予以審查批復。

附：吉托村農(nóng)村集體經(jīng)濟組織清產(chǎn)核資登記表（表1-20）

二0一二年五月二十日

第二篇：如何對清產(chǎn)核資結(jié)果進行賬務處理

如何對清產(chǎn)核資結(jié)果進行賬務處理?

對查出的企業(yè)各項資產(chǎn)損失和資金掛賬數(shù)額較大、企業(yè)無能力自行消化彌補的,經(jīng)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)審核批準后,依據(jù)國家有關清產(chǎn)核資政策規(guī)定及財政部關于印發(fā)《工業(yè)企業(yè)執(zhí)行(企業(yè)會計制度〉有關問題銜接規(guī)定》的通知(財會[2003]31號)有關規(guī)定,區(qū)別以下情況進行財務處理: 1.科目設置

在“待處理財產(chǎn)損溢”科目下增設二級明細科目“執(zhí)行新制度前的損失”,核算企業(yè)在執(zhí)行新制度前按照原制度清查的資產(chǎn)損失。

執(zhí)行新制度前的損失:指企業(yè)按照原制度規(guī)定,因資產(chǎn)發(fā)生報廢、毀損等已記人“待處理財產(chǎn)損溢”科目但尚未處理的損失金額,以及已經(jīng)發(fā)生的損失但尚未記人“待處理財產(chǎn)損溢”科目的金額,如按原制度規(guī)定應記而未記入“待處理財產(chǎn)損溢”科目的資產(chǎn)盤虧、毀損等。

2.原制度資產(chǎn)損失的歸集及賬務處理

(1)企業(yè)根據(jù)國資委批復的原制度資產(chǎn)損失,進行科目歸集,做如下賬務處理。借:待處理財產(chǎn)損溢――執(zhí)行新制度前的損失 貸:有關損失資產(chǎn)類科目

(如:原材料、固定資產(chǎn)等資產(chǎn)科目)企業(yè)調(diào)賬后, “待處理財產(chǎn)損溢――執(zhí)行新制度前的損失”科目的余額,應與國資委批復的金額一致,未經(jīng)批復的項目不能調(diào)賬。如果金額不一致,企業(yè)應進行說明并上報國資委或集團公司證明材料。

相關科目的歸集及具體賬務處理如下: 第一,根據(jù)國資委批復的各項固定資產(chǎn)損失,做如下賬務歸集處理: 借:待處理財產(chǎn)損溢――執(zhí)行新制度前的損失累計折舊 貸:固定資產(chǎn)

比如如果已批復的固定資產(chǎn)損失,企業(yè)在2004年、2005年仍然計提了折舊,應將繼續(xù)計提折舊部分進行沖銷。沖銷2004年已計提的折舊的同時還應進行追溯調(diào)整。

沖銷2004年折舊,做如下賬務處理: 借:累計折舊

貸:以前損益調(diào)整 借:以前損益調(diào)整 貸:應交稅金――所得稅 借:以前損益調(diào)整

貸:利潤分配――未分配利潤 借:利潤分配――未分配利潤

貸:盈余公積沖銷2005年折舊,做如下賬務處理: 借:累計折舊

貸:成本費用類科目

第二,根據(jù)國資委批復的各項應收賬款的損失,做如下歸集和相應的賬務處理:比如企業(yè)清產(chǎn)核資以2003年12月31日為基準日報損時的應收賬款與2005年年底金額以及國資委批復的金額相同,做如下賬務處理: 借:待處理財產(chǎn)損溢――執(zhí)行新制度前的損失壞賬準備

貸:應收賬款因企業(yè)2004年或2005年有回收,造成調(diào)賬金額與批復金額不符,企業(yè)應在向國資委或集團公司報調(diào)賬情況時予以說明,并附證明材料。如果企業(yè)在2004年、2005年發(fā)現(xiàn)有在以2003年12月31日為基準日報損時未人賬的應收賬款,并且增加數(shù)是損失,企業(yè)應按國資委批復數(shù)調(diào)賬,增加的損失數(shù),應自行消化,并記人當期損益。

第三,根據(jù)國資委批復的各項盤盈、負債和賬外負債,應做如下歸集和相應的賬務處理:盤盈資產(chǎn),做如下歸集和賬務處理

借:有關資產(chǎn)盤盈科目

貸:待處理財產(chǎn)損溢――執(zhí)行新制度前的損失 盤盈負債,做如下歸集和賬務處理 借:有關負債盤盈科目

貸:待處理財產(chǎn)損溢――執(zhí)行新制度前的損失 賬務負債,做如下歸集和賬務處理

借:待處理財產(chǎn)損溢――執(zhí)行新制度前的損失 貸:有關賬外負債科目

(2)企業(yè)清產(chǎn)核資前按原制度規(guī)定已記人“待處理財產(chǎn)損溢”科目的金額,分兩種情況進行賬務處理: 第一種情況:企業(yè)已經(jīng)申報了原制度損失,未經(jīng)國資委批準,或企業(yè)未予申報,則企業(yè)應將已申報未批準或未申報的待處理財產(chǎn)損溢科目余額還原到原屬資產(chǎn)科目,做如下賬務處理: 借:資產(chǎn)原科目 貸:待處理財產(chǎn)損溢

第二種情況:企業(yè)已經(jīng)申報原制度損失,并經(jīng)國資委批準,應將原“待處理財產(chǎn)損溢”科目余額轉(zhuǎn)人新的二級明細科目“待處理財產(chǎn)損溢――執(zhí)行新制度前的損失”,做如下賬務處理: 借:待處理財產(chǎn)損溢――執(zhí)行新制度前的損失 貸:待處理財產(chǎn)損溢――待處理流動資產(chǎn)損失 待處理固定資產(chǎn)損失

3.原制度資產(chǎn)損失核銷后的賬務處理

執(zhí)行原制度的損失,原制度損失經(jīng)過“待處理財產(chǎn)損溢――執(zhí)行新制度前損失”科目歸集后,經(jīng)國資委批準核銷權(quán)益,應區(qū)別以下情況進行會計處理:(1)經(jīng)營資質(zhì)條件對凈資產(chǎn)沒有明確要求的企業(yè),將已批準核銷的“待處理財產(chǎn)損溢――執(zhí)行新制度前的損失”全額轉(zhuǎn)入“利潤分配――未分配利潤”中,應做如下賬務處理

借:利潤分配――未分配利潤

貸:待處理財產(chǎn)損溢――執(zhí)行新制度前的損失

經(jīng)過上述結(jié)轉(zhuǎn)后,“待處理財產(chǎn)損溢――執(zhí)行新制度前的損失”科目應無余額。

如果企業(yè)2005末“未分配利潤”的余額不足以沖減“待處理財產(chǎn)損溢――執(zhí)行新制度前的損失”金額,則還應依次沖減“盈余公積”、“資本公積”,做如下賬務處理:借:盈余公積資本公積貸:利潤分配――未分配利潤核銷盈余公積和資本公積的順序:核銷盈余公積時,應按任意盈余公積、法定盈余公積和公益金的順序核銷。核銷資本公積時,如果企業(yè)“資本公積”科目設置了二級明細科目,先核銷資本公積準各明細科目,然后核銷其他明細科目。

執(zhí)行新制度前的損失中以未分配利潤、盈余公積和資本公積不足沖減的部分,以負數(shù)在資產(chǎn)負債表的“未分配利潤”項目中反映,用以后實現(xiàn)的利潤彌補。

企業(yè)核銷權(quán)益時,只核銷“未分配利潤”、“盈余公積”、“資本公積”三個科目,不允許核銷“實收資本”科目。準。對于經(jīng)營資質(zhì)條件對凈資產(chǎn)有明確要求的企業(yè),在沖減執(zhí)行原制度損失時,應以現(xiàn)有經(jīng)營資質(zhì)條件所需凈資產(chǎn)為限(指沖減有關損失以后的凈資產(chǎn)金額不低于經(jīng)營資質(zhì)條件所需的凈資產(chǎn)金額,下同),將已批準核銷“待處理資產(chǎn)凈損失”直接沖減相應的未分配利潤、盈余公積和資本公積。賬務處理為:按可沖減的未分配利潤、盈余公積和資本公積金額,借記“利潤分配――未分配利潤”、“盈余公積”、“資本公積”科目,按可沖減的待處理財產(chǎn)損失金額,貸記“待處理資產(chǎn)凈損失”科目。

經(jīng)過上述結(jié)轉(zhuǎn)以后,如果以現(xiàn)有經(jīng)營資質(zhì)條件所需凈資產(chǎn)為限,可以沖減的所有者權(quán)益金額小于已記入“待處理財產(chǎn)損溢――執(zhí)行新制度前的損失”科目的金額,未沖銷的資產(chǎn)損失反映在“待處理財產(chǎn)損溢――執(zhí)行新制度前的損失”科目,該部分資產(chǎn)損失在資產(chǎn)負債表中的所有者權(quán)益部分以減項列示。

5.上級母公司的賬務處理

母公司對長期投資實行權(quán)益法核算后,應根據(jù)子公司清產(chǎn)核資原制度資產(chǎn)損失賬務處理結(jié)果,按占有所屬子公司權(quán)益比例,調(diào)整所有者權(quán)益構(gòu)成,相應沖減“長期股權(quán)投資”有關明細科目,并依次沖減母公司“利潤分配――未分配利潤”、“盈余公積”、“資本公積”。做如下賬務處理: 借:利潤分配――未分配利潤盈余公積 貸:長期股權(quán)投資――損益調(diào)整 借:資本公積

貸:長期股權(quán)投資――投資準備母公司沖減對子公司“長期股權(quán)投資彳以零為限,不足沖減部分在各查簿中登記;編制合并報表時,不足沖減部分在資產(chǎn)負債表“未確認投資損失”項目中反映。

6.調(diào)整會計報表年初數(shù)

企業(yè)在編制決算時,對批復的清產(chǎn)核資原制度損失應做年初數(shù)調(diào)整,調(diào)整程序如下:(一)編制資產(chǎn)負債表年初數(shù)調(diào)整工作底稿

子公司應編制資產(chǎn)負債表年初數(shù)調(diào)整工作底稿。工作底稿應列示上年年底決算數(shù)、經(jīng)批復的原制度資產(chǎn)損失進行賬務處理的減少數(shù)和調(diào)整后的年初數(shù)。其中,調(diào)整后的年初數(shù)應等于上年年底決算數(shù)和經(jīng)批復的原制度資產(chǎn)損失進行賬務處理金額的差額。

(二)編制合并資產(chǎn)負債表期初數(shù)

資產(chǎn)負債表年初數(shù)調(diào)整工作底稿,各級企業(yè)均應編制,子公司編制核對無誤后,應上報母公司,同時應上報調(diào)整數(shù)中包含的關聯(lián)方交易內(nèi)容,母公司將母子公司調(diào)整表進行匯總,然后抵消重復因素,據(jù)此編制合并資產(chǎn)負債表期初數(shù)。

第三篇：材料單價確認申請

材料單價確定 申請報告

建設單位：夾江縣文體廣播影視新聞出版局 監(jiān)理單位：樂山博鑫建筑工程管理有限公司

感謝貴建設單位對我公司的信任和支持，由我公司承建貴單位的夾江手工造紙博物館成了改造工程建設項目。

自我公司項目部正式進駐貴工地后，產(chǎn)生部分原合同價內(nèi)未含增加項目，部分增加項目單價現(xiàn)我單位請求貴單位對其進行單價確定（付單價確認表）

再次感謝貴公司對我公司工作的支持。

此致！

峨眉山市新坪建筑有限公司

2015年5月6日

第四篇：工程造價審核結(jié)果確認函

工程造價審核結(jié)果確認函

華潤萬家有限公司：

我司于20 13 年8 月 10日向貴單位提交的《中山市水秀花園店工程造價審核委托書》，貴單位自己或已委托第三方工程造價咨詢公司對該項工程進行工程造價審核，經(jīng)審核后該項工程造價金額合計人民幣 187503.00 元（大寫：人民幣壹拾捌萬柒仟伍佰零叁圓）。

對上述工程造價審核結(jié)果，我司同意按人民幣 187500.00元（大寫：人民幣 壹拾捌萬柒仟伍佰 圓）對該項工程予以結(jié)算（該結(jié)算造價中包含人民幣 5，103.00 元第三方造價公司的審計費用，和該項目罰款0元，上述費用我司同意在貴我結(jié)算合同中給予扣除）。

確認人：公司（蓋公章）

日期：年月日

第五篇：午托申請

學生午托申請書

尊敬的文峰小學領導和老師：

您們好！

我家孩子（），性別：（），于今年9月入讀貴校（）年級（）班。現(xiàn)因我們夫妻倆工作需要經(jīng)常出差或早出晚歸，中午不能按時接送和照顧孩子午餐午休，為了遵守學校接送制度和培養(yǎng)孩子有規(guī)律的作息生活，特申請孩子中午在校午餐和午托，請予批準。承蒙領導和老師們體恤照顧，十分感謝！

此致

敬禮 家長簽名：

二O一三年九月一日

學生午托申請書

尊敬的文峰小學領導和老師：

您們好！

我家孩子（），性別：（），于今年9月入讀貴校（）年級（）班?，F(xiàn)因我們夫妻倆工作需要經(jīng)常出差或早出晚歸，中午不能按時接送和照顧孩子午餐午休，為了遵守學校接送制度和培養(yǎng)孩子有規(guī)律的作息生活，特申請孩子中午在校午餐和午托，請予批準。承蒙領導和老師們體恤照顧，十分感謝！

此致

敬禮 家長簽名：

二O一三年九月一日