第一篇：上海寶山區(qū)氣象局票據(jù)與印鑒管理制度修訂

上海市寶山區(qū)氣象局票據(jù)與印鑒管理制度（修訂）

第一條

本制度所指票據(jù)是指：

（一）上海市行政事業(yè)性收費專用收據(jù)——事業(yè)單位為履行或代行政府職能，依據(jù)法律、法規(guī)和具有法律效力的行政規(guī)章的規(guī)定，在實施行政事業(yè)性收費時，向被收費單位或個人開具的收款憑證。

（二）發(fā)票（含普通發(fā)票及增值稅發(fā)票）——單位依據(jù)收費許可證和稅務登記證，在從事經(jīng)營、服務性活動時，向被收費單位或個人開具的收款憑證。

（三）中央行政事業(yè)單位資金往來結算票據(jù)——事業(yè)單位發(fā)生暫收、代收和單位內(nèi)部資金往來結算等經(jīng)濟活動時，向被收費單位或個人開具的收款憑證。

（四）財政部行政事業(yè)性收費專用收據(jù)（非稅收入一般繳款書）——事業(yè)單位利用國有資源、國有資產(chǎn)和提供特定公共服務時，向被收款單位或個人開具的收款憑證。

第二條

各類票據(jù)要嚴格分清使用范圍，不得混用；不得擅自擴大收費范圍；不準轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、倒賣、代開、撕毀、涂改和偽造；不準在填寫票據(jù)時弄虛作假。

第三條

票據(jù)的購買（領取）

（一）發(fā)票由票據(jù)管理員負責到指定的稅務機關購買，自行指定一名除出納外的人員擔任票據(jù)管理員。

（二）單位領用中央行政事業(yè)單位資金往來結算票據(jù)，按照“分次限量、核舊領新”的原則向計財處辦理。申領票據(jù)應由單位票據(jù)管理人填寫申請單，經(jīng)本單位領導簽字同意。

（三）購買（領?。┑钠睋?jù)由票據(jù)管理員按發(fā)票類型建立《票據(jù)領用登記簿》進行登記。

（四）領用票據(jù)時，應填寫《票據(jù)領用登記簿》并注明需領用票據(jù)的種類、數(shù)量、日期，交票據(jù)管理人員留存，由領用人簽字，方可領出。在發(fā)票繳回時核對注銷，票據(jù)領用部門對領用的票據(jù)要指定專人負責，妥善保管。

（五）啟用票據(jù)前，應檢查是否有缺號、漏號或重號，發(fā)現(xiàn)上述情況，應及時向發(fā)票管理員報告。第二次領用票據(jù)時，應交回第一次領用的票據(jù)，依次類推。

第四條 票據(jù)的使用管理

（一）發(fā)票的使用要根據(jù)單位收費許可證和稅務登記證許可范圍為依據(jù)，單位稅務登記內(nèi)容發(fā)生變化后，應及時辦理發(fā)票和發(fā)票領購簿的變更手續(xù)。

（二）中央行政事業(yè)單位資金往來結算票據(jù)應嚴格按照《上海市氣象局收費票據(jù)管理實施細則（修訂）》（滬氣發(fā)?2014?252號）按范圍開具。

（三）票據(jù)應按編號順序開具，不得拆本使用，內(nèi)容填寫必須真實完整，字跡清楚，大小寫相符，印章齊全，全部聯(lián)次必須一次復寫，內(nèi)容完全一致。

（四）票據(jù)使用時填寫內(nèi)容必須規(guī)范完整，若填寫錯誤應另行填開，不得涂改、挖補或撕毀，應在全部聯(lián)次上加蓋“作廢”戳記，保存其各聯(lián)備查。

（五）已出具的票據(jù)丟失，不準再次重開，可在對方單位提供相關證明文件后，經(jīng)單位領導同意，提供加蓋單位發(fā)票專用章的發(fā)票存根聯(lián)復印件。

（六）嚴禁簽發(fā)空白票據(jù)，不準將票據(jù)借給任何單位或個人使用和代理結算。

（七）收費票據(jù)要與收入臺賬及時核對，確保票據(jù)記錄與實際收款一致、與會計賬簿一致，如有不一致情況發(fā)生，應指定人員進行清查，并按相關規(guī)定進行糾正。

（八）收費票據(jù)應由單位票據(jù)管理人員登記保管，并分類設置收費票據(jù)登記簿。登記薄應包括領用日期、領用份數(shù)、起始終止號碼、使用結存情況和經(jīng)辦人等內(nèi)容。收費票據(jù)、收款專用章的保管要符合會計內(nèi)部控制制度。

（九）單位應加強收費票據(jù)的使用、保管管理，加強對票據(jù)管理員的教育，堅決防止以下違反收費票據(jù)管理規(guī)定的行為：

1、擅自印制和使用收費票據(jù)；

2、私自刻制、使用和偽造票據(jù)監(jiān)（?。┲朴≌?；

3、偽造、制販假收費票據(jù)；

4、未按規(guī)定范圍使用收費票據(jù)；

5、擅自轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、代開、買賣、銷毀、涂改收費票據(jù)；

6、利用收費票據(jù)超出規(guī)定范圍和標準的收費；

7、互相串用各種票據(jù)；

8、不按規(guī)定接受財政部門及其委托票據(jù)管理機構的監(jiān)督管理或不按規(guī)定提供有關資料；

9、丟失毀損收費票據(jù)；

10、其他違反規(guī)定的行為。

對違反收費票據(jù)管理、被相關監(jiān)管部門審查發(fā)現(xiàn)問題的單位將給予通報批評，造成不良后果的，要依據(jù)有關紀律追究相關責任人的責任，構成犯罪的，移交司法機關依法處理。

第五條 票據(jù)的核銷

（一）票據(jù)開具人員在使用完畢后，應在每本票據(jù)存根聯(lián)封面上注明票據(jù)開具金額、作廢號碼，并將存根聯(lián)及時交還票據(jù)管理員，辦理核銷手續(xù)。

（二）票據(jù)管理員須檢查票據(jù)開具使用范圍和標準是否符合規(guī)定、金額是否入賬、存根與作廢聯(lián)是否完整，審核無誤后在登記本上做注銷登記。已經(jīng)收回的發(fā)票存根應按發(fā)票順序號排列、歸檔，以便日后查閱。

（三）如遇單位合并、撤銷等特殊情況，按稅務機關規(guī)定需要撤銷或更換發(fā)票的，應在稅務機關規(guī)定的期限內(nèi)向原購領發(fā)票的稅務機關辦理發(fā)票的撤銷、更換手續(xù)，一律不準私自處理。

第六條 要妥善保管票據(jù)，如有遺失、被竊等情況，及時向本單位和財務核算中心領導匯報，并登報聲明作廢。

第七條 應當按照財政部門和檔案保管期限的規(guī)定指定專人存放和保管票據(jù)，不得私自損毀。

第八條 已開具的票據(jù)存根聯(lián)和票據(jù)領用登記簿，保存期滿，登記造冊，報經(jīng)主管部門查驗后銷毀。

第九條 印鑒包括財務專用章、單位法人印鑒和發(fā)票專用章。

第十條 單位的印鑒指定專人保管，所有印鑒必須存放在加鎖的柜屜內(nèi)，防止丟失。非保管人員不得擅自使用，任何人不得攜帶印鑒外出。特殊情況需帶出時須經(jīng)本單位領導批準。

第十一條 印鑒和票據(jù)要分開存放，財務專用章和法人章要由二人分別保管，不準由一人同時保管。

第十二條 票據(jù)保管員存放未使用空白票據(jù)時，應與印鑒分開保管，更不得將空白票據(jù)事先蓋好印鑒存放。

第二篇：票據(jù)及財務印鑒管理制度

發(fā)票管理制度

1、發(fā)票領用

1.1發(fā)票統(tǒng)一由公司財務部到稅務機關領購后交相關部門使用。

1.2確定專人負責發(fā)票管理、領、退、開具等日常工作。

2.發(fā)票的開具

2.1開具發(fā)票時必須在發(fā)生經(jīng)營業(yè)務確認收入時，沒有經(jīng)營業(yè)務一律不準開具發(fā)票。

2.2取得發(fā)票時不得要求變更用途和金額，要嚴格按照規(guī)定的時限、號碼順序，逐欄、全部聯(lián)次一次性如實開具，要求項目齊全、內(nèi)容真實、字跡清楚并加蓋單位財務專用章或發(fā)票專用章。

2.3不得轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、代開發(fā)票，未經(jīng)稅務機關批準，不得拆本使用發(fā)票，不得自行擴大專業(yè)發(fā)票使用范圍。

2.4建立發(fā)票使用登記制度，設置發(fā)票登記簿。

2.5 開具錯誤的發(fā)票不得丟棄，應加蓋作廢章或簽寫作廢字樣后，粘貼在存根上長期保存。

3.發(fā)票的保管

3.1 出辦稅員負責發(fā)票的領用和保管。

3.2 發(fā)票的存放和保管嚴格按照稅務機關的規(guī)定辦理，不得丟失和擅自損毀，如有丟失當日書面報告主管稅務機關并在報刊和電視等傳播媒體上聲明作廢。

3.3 已經(jīng)開具的發(fā)票存根和發(fā)票登記簿保存5年，期滿報經(jīng)稅務機關查驗后銷毀。項目結束后移交公司存檔。

3.4 稅務機關進行檢查必須出 示稅務檢查證，財務人員應積極配合，稅務人員檢查時，需將已開具的發(fā)票調(diào)出時應開具借用單，需調(diào)出空檔發(fā)票查驗時，應當開付收據(jù)。

支票管理制度

1.1 支票是付款單位簽發(fā)通知銀行從其帳戶中支付款項的憑證。分為現(xiàn)金支票和轉(zhuǎn)帳支票兩種，支票從簽發(fā)之日起有效期為10天，遇節(jié)假日順延。

1.2 現(xiàn)金支票是向銀行提取現(xiàn)金時使用，要在支票背面加蓋印鑒；轉(zhuǎn)帳支票是用于同城各單位之間的商品交易、勞務供應及其他款項往來的結算?？瞻字庇沙黾{員保管簽發(fā)，但印鑒必須另有人保管，實行票章分管。

1.3 支票簽發(fā)一律記名，簽發(fā)支票時，必須用碳素墨水填寫，填齊所有項目。收款單位名稱、簽發(fā)日期、大小寫金額及用途一律不得涂改，加蓋銀行預留印鑒必須清晰，帶密碼支票要核清密碼號，如簽發(fā)錯誤不得撕毀，應加蓋“作廢”戳記，連同存根一起妥善保存，并在支票使用登記簿上注明作廢。

1.4簽發(fā)支票必須在銀行帳戶余額內(nèi)按規(guī)定向收款人簽發(fā)，不準簽發(fā)空頭、遠期支票，不準出租支票或?qū)⒅鞭D(zhuǎn)讓其他單位和個人使用，不準將支票交收款單位代簽。

1.5 不準攜帶空白支票外出，如有特殊情況，經(jīng)主管領導和財務主管批準，并登記清楚用途及限額。

1.6

支票丟失應立即向開戶銀行辦理掛失手續(xù)，同時向有關領導報告。

1.7 7 支票領用時手續(xù)齊備，“支票領用單”各項要填寫清楚。領用人不準弄臟、撕毀，使用時不能超出限額。

1.8 支票自領用起五日內(nèi)報帳，報帳時要發(fā)票齊全，支票號填寫準確，如領用的支票五日內(nèi)沒支付的，應及時退回財務部。

1.9 收取外單位支票時，出納員要認真審核有效期，各項內(nèi)容填寫是否符合銀行要求。有銀行密碼的支票不得遺漏密碼，及時送存銀行。如支票被銀行退回，出納員要盡快通知經(jīng)辦人向出票單位索換。

財務印鑒章的管理

1.1 財務專用印章，用于辦理銀行款項支付、出具有關票據(jù)等業(yè)務；法人代表人名印章，用于辦理銀行款項支付時預留銀行印鑒；會計人員人名印章，用于辦理財務部門有關會計憑證 等會計業(yè)務，對外提供會計報表。

1.2 財務印章是在銀行設立賬戶、支取現(xiàn)金、辦理款項結算 的重要依據(jù)和證明，必須加強管理，嚴格按規(guī)定使用，確保指揮部貨幣 資金的安全；

1.3 財務印章應指派專人分開管理。出納會計保管本人印章；

1.4 財務印章不論在任何情況下都不準外借；保管人不得擅自將自己保管的印章交他人用、保管，也不得私自接受他人保管使用的印章，特殊情況必須經(jīng)財務部門負責人同意；

1.5 財務印章必須安全存放，作到“人走章走，隨用隨鎖”；財務專 用印章或法人代表人名印章必須放入保險柜保管；

1.6 財務印章應嚴格按照規(guī)定的業(yè)務范圍和批準程序使用，不得亂 用、錯用。印章保管人應負起監(jiān)印責任，在監(jiān)印中應嚴格審查，注意內(nèi) 容，防止漏洞。

1.7 財務印章因不慎丟失，保管人員應立即向銀行掛失并向財務部門負責人報告，然后及時更換印章；

1.8 原財務印章作廢或因故變更時，原印章應報請指揮部負責人、財務部門負責人批準銷毀處理，銷毀時財務部門負責人應在場監(jiān)銷。

第三篇：支票與印鑒管理制度

支票及印鑒管理制度

一、現(xiàn)金支票管理

1、現(xiàn)金支票一律由出納員保管，不得轉(zhuǎn)交他人。

2、現(xiàn)金支票使用時，需有《借款單》（如已有發(fā)票，則直接填寫《付款憑證》），經(jīng)總經(jīng)理批準簽字后，將支票按批準金額封頭、加蓋印章、填寫日期、用途、登記號碼，領用人在《現(xiàn)金支票領用薄》上簽字備查。

3、現(xiàn)金支票付款后憑發(fā)票存根，發(fā)票由經(jīng)辦人簽字、會計核對（購置物品由保管員簽字）、總經(jīng)理審批。填寫金額要準確無誤，完成后交出納員。出納員統(tǒng)一編制憑證號，按規(guī)定登記日記賬，原支票領用人在《現(xiàn)金支票領用單》及登記薄上注銷。

4、采用現(xiàn)金支票結算方式時，對于收到的現(xiàn)金支票，應在收到當日填制《進賬單》連同現(xiàn)金支票送存銀行，根據(jù)銀行蓋章退回的《進賬單》第一聯(lián)和有關原始憑證編制收款憑證。

5、現(xiàn)金支票大小寫金額必須填寫齊全，不得涂改，如發(fā)生書寫錯誤，應及時加蓋“作廢”戳記，另行簽發(fā)正確的支票。

6、現(xiàn)金支票一律為記名式，不得用于轉(zhuǎn)賬使用。

7、收到客戶交來的空額（空白）支票，收票人首先檢查支票上有無交換號碼和簽發(fā)單位的印鑒，應當面填齊結算金額及用途，留下客戶單位電話、經(jīng)辦人姓名和身份證號碼。對預留密碼的現(xiàn)金支票，應由客戶將密碼填寫清楚。

8、對于客戶開好的現(xiàn)金支票，收票人要仔細審查支票的內(nèi)容，自簽發(fā)之日起有效期為10天（到期日為節(jié)假日的順延），業(yè)務項目與支票用途應一致，大小寫金額應一致，數(shù)字無涂改，支票與發(fā)票相符；上述內(nèi)容若有不符與支票殘破，不能收取。

9、準確無誤的填寫和保管收取的支票，不得遺失和毀損。

10、業(yè)務人員、技術人員收取的現(xiàn)金支票應及時送交財務部出納員，出納員則應根據(jù)規(guī)定及時將現(xiàn)金支票存入銀行。

二、轉(zhuǎn)賬支票管理

1、領用轉(zhuǎn)賬支票時，應填寫《借款單》，注明用途、金額、依照有關審批權限履行審批手續(xù)。

2、凡簽出的轉(zhuǎn)賬支票，一律填寫收款單位名稱、時間、用途、金額（或限額），不準簽發(fā)空白支票或空額支票，對預留密碼的支票，出票同時填寫密碼。

3、需要報賬的轉(zhuǎn)賬支票，由經(jīng)辦人填寫《付款憑證》，審批后方可辦理報賬手續(xù)。已經(jīng)結賬的支票，應將支票根連同有關原始憑證附在一起制證、記賬。支票簽出后，業(yè)務人員在規(guī)定時間內(nèi)辦理報賬手續(xù)，簽出未使用的支票在10日內(nèi)交回財務部。

4、如果已簽發(fā)支票由被誤退的，應與其支票根一同加蓋“作廢”戳記，與正確支票附在一起入賬，以備待查。

三、空白支票及銀行印鑒管理

1、空白支票與銀行印鑒分別保管，分人保管，不得事先將空白支票加蓋銀行預留印鑒和填寫支票預留密碼。

2、空白支票一律存入保險柜，出納員必須妥善保管保險柜鑰匙。

3、企業(yè)之間的資金拆解業(yè)務，履行轉(zhuǎn)款手續(xù)的同事，應附借款協(xié)議。

4、企業(yè)財務部門應當加強對銀行印鑒的管理。（1）．財務專用章應當由出納員管理，法人印鑒由會計保管。

（2）．嚴禁由一人保管支付款項所需的全部印章。（3）．按規(guī)定需要有關負責人簽字或蓋章的經(jīng)濟業(yè)務，必須嚴格履行簽字或蓋章手續(xù)。

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第四篇：印鑒管理制度

十五、鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所印鑒管理制度

（一）鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所公章由預算會計保管，預算會計如有特殊情況，由財政所長指定人員暫時代管。

（二）鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政業(yè)務專用章由具體財政業(yè)務負責人員各自管理，銀行賬戶預留個人印鑒必須是財政所長，個人印鑒由預留印鑒人員保管。

（三）嚴禁用財政所印鑒為政府機關、企事業(yè)單位或其他單位及個人提供擔保；財政所擅自為政府機關、企事業(yè)單位或他人提供擔保，造成經(jīng)濟損失的，由責任人承擔全部責任，并追究其法律責任。

（四）建立財政所印鑒使用登記簿，使用財政所印鑒，必須經(jīng)財政所長批準簽字后登記備案。

（五）財政所人員崗位變動時，由財政所長負責辦理印鑒交接手續(xù)。

第五篇：印鑒管理制度

印鑒管理制度

第一條公司印鑒由行政人事部負責管理。

第二條印章的刻制、改刻于廢止，有行政人事部提出并承辦。其中：行政印鑒、具有法人資格的二級機構印鑒、合同專用章、財務稅收及支票印鑒、主要負責人印章、出納個人專用印鑒等，在刻印前須報請總經(jīng)理同意后方可刻制；其他印鑒經(jīng)行政人事部同意后即可刻制。如有需要更換或廢止的印章，各部門應迅速將舊印章交還行政部。

第三條廢止印章由行政人事部保存3年，處理時須征得原使用者的意見后再行處理。中小企業(yè)印章受到散失、損毀、被盜時，各管理者應迅速向行政部遞交說明原因的報告書，行政部根據(jù)情況及公司規(guī)定的手續(xù)辦理。

第四條印鑒的登記和管理分工。

（1）印章在行政人事部進行登記。

（2）行政人事部應將每個印章登入印章登記臺賬內(nèi)，并將此帳永久保存。

（3）行政印章及中主要負責人印章由同級行政負責人保管使用，非法人資格的二級機構印鑒，由該機構主要負責人保管使用。

（4）合同專用章由法人代表及委托代理人保管使用，非法人資格的二級機構印鑒，由該機構主要負責人保管使用。

（5）印鑒的使用一律由總經(jīng)理簽字許可后，管理印鑒人方可蓋章，如違反此規(guī)定造成的后果由直接責任人負責。

（6）所有需要蓋印鑒的介紹信、說明及對外開出的任何公文，應統(tǒng)一編號登記，以備查詢、存檔。

（7）一般不允許開具空白介紹信，證明如因工作需要或其他特殊情況確需開具時，須經(jīng)總經(jīng)理簽字批條方可開出。持空白介紹信外出工作回來必須向負責人匯報其介紹信的用途，未使用的必須交回。

（8）由蓋章出現(xiàn)的意外情況由批準人負責。