第一篇：財經(jīng)法規(guī)第二章現(xiàn)金及銀行結(jié)算賬戶管理習(xí)題（定稿）

現(xiàn)金及銀行結(jié)算賬戶管理習(xí)題

本節(jié)課所學(xué)內(nèi)容：

1.開戶單位使用現(xiàn)金的范圍；現(xiàn)金使用的限額；現(xiàn)金收支的基本要求。2.銀行結(jié)算賬戶的概念和分類；

3.銀行結(jié)算賬戶的開立的程序、變更的處理方法和撤銷的處理

一、單選題

1.根據(jù)《現(xiàn)金管理暫行條例》的規(guī)定，為了保證開戶單位日常零星開支的需要，允許單位預(yù)留一部分現(xiàn)金，其金額的最高限一般按照單位（）日常零星開支所需來確定。

A.1～2天

B.2～3天

C.3～5天

D.2～5天

『正確答案』C 根據(jù)《現(xiàn)金管理暫行條例》的規(guī)定，為了保證開戶單位日常零星開支的需要，允許單位預(yù)留一部分現(xiàn)金，其金額的最高限一般按照單位3～5天日常零星開支所需來確定。

2.關(guān)于現(xiàn)金收支的要求，下列表述不正確的是（）。A.開戶單位收入現(xiàn)金一般應(yīng)于當(dāng)日送存開戶銀行

B.開戶單位支付現(xiàn)金，可以從本單位的現(xiàn)金收入中直接支付 C.不準(zhǔn)將單位收入的現(xiàn)金以個人名義存入儲蓄 D.不準(zhǔn)單位之間相互借用現(xiàn)金 『正確答案』B

3．下列關(guān)于銀行結(jié)算帳戶特點的表述中，不準(zhǔn)確的為（）。A．辦理人民幣業(yè)務(wù)

B．辦理資金收付結(jié)算業(yè)務(wù) C．是活期存款帳戶

D．是定期存款帳戶

『正確答案』D 銀行結(jié)算賬戶，是指存款人在經(jīng)辦銀行開立的辦理資金收付結(jié)算的人民幣活期存款賬戶。

4．下列關(guān)于銀行結(jié)算帳戶的說法，正確的是（）

A．銀行結(jié)算賬戶既包括人民幣存款結(jié)算業(yè)務(wù)，也包括外幣存款結(jié)算業(yè)務(wù) B．銀行結(jié)算賬戶屬于單位定期存款帳戶 C．銀行結(jié)算帳戶不同于儲蓄帳戶

D．銀行結(jié)算帳戶限于單位存款人結(jié)算開立 『正確答案』C

5.存款人開立存款賬戶，不需要實行核準(zhǔn)制的是（）

A.基本存款賬戶 B.一般存款賬戶

C.預(yù)算單位開立專用存款賬戶

D.臨時存款賬戶

『正確答案』B 存款人開立基本存款賬戶、臨時存款賬戶（除存款人因注冊驗資需要而開立的臨時存款賬戶外）和預(yù)算單位開立專用存款賬戶實行核準(zhǔn)制。

6.銀行為存款人開立一般存款賬戶、預(yù)算單位外其他專用存款賬戶，應(yīng)自開戶之日起（）個工作日內(nèi)書面通知基本存款賬戶開戶銀行。

A.3 B.5 C.7 D.10 『正確答案』A

7．銀行為存款人開立一般存款賬戶、預(yù)算單位外其他專用存款賬戶的，應(yīng)自開戶之日起一定期限內(nèi)通過賬戶和管理系統(tǒng)向中國人民銀行當(dāng)?shù)胤中袀浒?，該期限為（）。A．2個工作日

B．3個工作日

C．5個工作日

D．10個工作日 『正確答案』C

8.銀行對一年內(nèi)未發(fā)生收付活動的單位銀行結(jié)算賬戶，應(yīng)通知單位自發(fā)出通知之日起（）內(nèi)辦理銷戶手續(xù)，逾期視同自愿銷戶。

A.60日

B.10日

C.30日

D.20日

『正確答案』C 開戶銀行對已開戶1年，但未發(fā)生任何業(yè)務(wù)的賬戶，應(yīng)通知存款人自發(fā)出通知30日內(nèi)到開戶銀行辦理銷戶手續(xù)，逾期視同自愿銷戶。

9．關(guān)于銀行結(jié)算賬戶的變更與撤銷，下列表述不正確的有（）。

A．存款人更改名稱但不改變開戶銀行及賬號的，應(yīng)于5個工作日內(nèi)向開戶銀行提出變更申請，并出具相關(guān)證明

B．單位的法定代表人發(fā)生變更時，應(yīng)于3個工作日內(nèi)書面通知開戶銀行并提供有關(guān)證明 C．存款人因注銷、被吊銷營業(yè)執(zhí)照的，應(yīng)于5個工作日內(nèi)向開戶銀行提出撤銷銀行結(jié)算賬戶的申請

D．存款人尚未結(jié)清其開戶銀行債務(wù)的，不得申請撤銷銀行結(jié)算賬戶

『正確答案』B 單位的法定代表人或主要負(fù)責(zé)人、住址以及其他開戶資料發(fā)生變更時，應(yīng)于5個工作日內(nèi)書面通知開戶銀行并提供有關(guān)證明。

二、多選題

1.下列事項中，單位開戶銀行可以使用現(xiàn)金的有（）。

A.發(fā)給公司甲某的800元獎金

B.支付給某公司的2000元勞務(wù)報酬

C.向農(nóng)民收購農(nóng)產(chǎn)品的1萬元收購款

D.出差人員出差必須隨身攜帶的2000元差旅費

『正確答案』ACD 只有支付給個人的勞務(wù)報酬屬于使用現(xiàn)金的范圍

2.關(guān)于現(xiàn)金管理中現(xiàn)金使用的限額，下列表述正確的有（）。

A.開戶銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)實際需要，核定開戶單位3天至5天的日常零星開支所需的庫存現(xiàn)金限額

B.邊遠(yuǎn)地區(qū)和交通不便地區(qū)的開戶單位的庫存現(xiàn)金限額，可以多于5天，但不得超過10天

C.開戶單位需要增加或減少庫存現(xiàn)金限額的，應(yīng)當(dāng)向開戶銀行提出申請，由開戶銀行核定

D.商業(yè)和服務(wù)行業(yè)的找零備用現(xiàn)金也要根據(jù)營業(yè)額核定定額，但不包括在開戶單位的庫存現(xiàn)金限額之內(nèi) 『正確答案』ACD 邊遠(yuǎn)地區(qū)和交通不便地區(qū)的開戶單位的庫存現(xiàn)金限額，可以多于5天，但不得超過15天。

3.銀行結(jié)算帳戶按用途分類，可以分為（）。

A.基本存款帳戶

B．一般存款帳戶

C．專用存款帳戶

D．臨時存款帳戶

參考答案：ABCD

4．關(guān)于銀行結(jié)算帳戶的分類方式中，下列選項準(zhǔn)確的為（）。

A．按用途分為基本存款帳戶、一般存款帳戶、專用存款帳戶和臨時存款帳戶 B．按存款人不同分為單位銀行結(jié)算帳戶和個人銀行結(jié)算帳戶 C．按存入幣種不同分為人民幣結(jié)算帳戶和外幣結(jié)算帳戶 D．按存款期限不同分為定期存款帳戶和活期存款帳戶 『正確答案』AB

5．銀行結(jié)算賬戶管理應(yīng)當(dāng)遵守的基本原則是（）。

A．一個基本賬戶原則

B．自主選擇銀行開立銀行結(jié)算賬戶原則 C．守法原則

D．銀行結(jié)算賬戶存款保密原則 『正確答案』ABCD

6.銀行結(jié)算賬戶管理應(yīng)當(dāng)遵循的基本原則包括（）。

A.一個基本賬戶原則

B.守法合規(guī)原則

C.存款信息保密原則

D.國家指定銀行開立銀行結(jié)算賬戶原則 『正確答案』ABC

7．根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》的規(guī)定，存款人開立下列（）賬戶實行核準(zhǔn)制度，經(jīng)中國人民銀行核準(zhǔn)后由開戶銀行核發(fā)開戶許可證。

A．基本存款賬戶

B．一般存款賬戶

C．臨時存款賬戶

D．個人銀行結(jié)算賬戶 『正確答案』AC

8.存款人有下列（）情形之一的，應(yīng)向開戶銀行提出撤銷銀行結(jié)算賬戶的申請。

A.被撤并、解散、宣告破產(chǎn)或關(guān)閉的B.注銷、被吊銷營業(yè)執(zhí)照的

C.因遷址需要變更開戶銀行的 D.存款人尚未清償開戶銀行債務(wù)的

『正確答案』ABC 存款人尚未清償其開戶銀行債務(wù)的，不得申請撤銷銀行結(jié)算賬戶。

9．根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》的規(guī)定，下列事項中存款人應(yīng)向開戶銀行申請撤銷銀行結(jié)算賬戶的是（）

A．注銷、被吊銷營業(yè)執(zhí)照的 B．存款人因遷址需要變更開戶銀行的

C．存款人因遷址但不變更開戶銀行的D．存款人更改名稱但不改變開戶行的 『正確答案』AB

10.企業(yè)發(fā)生下列情況應(yīng)該向開戶銀行申請撤銷銀行結(jié)算帳戶的是（）。A.企業(yè)宣布破產(chǎn)

B.企業(yè)被吊銷營業(yè)執(zhí)照

C.企業(yè)遷址從安慶至合肥

D.投資者發(fā)生變更 『正確答案』ABC

11．存款人下列事項的變更，需于5個工作日內(nèi)書面通知開戶銀行并提供相關(guān)

證明，及時辦理變更手續(xù)的為（）。A．更改名稱

B．法定負(fù)責(zé)人變更

C．住址變更

D．改變開戶銀行 『正確答案』BC

三、判斷題

1.開戶單位收入現(xiàn)金應(yīng)于次日送存開戶銀行，當(dāng)日送存確有困難的，由開戶銀行確定送存時間。（）

『正確答案』×

開戶單位收入現(xiàn)金應(yīng)于當(dāng)日送存開戶銀行，當(dāng)日送存確有困難的，由開戶銀行確定送時間。

2．個體工商戶憑營業(yè)執(zhí)照以字號或經(jīng)營者姓名開立的銀行結(jié)算賬戶納入個人銀行結(jié)算賬戶管理。（）『正確答案』×

個體工商戶憑營業(yè)執(zhí)照以字號或者經(jīng)營者姓名開立的銀行結(jié)算賬戶納入單位銀行結(jié)算賬戶管理。

3.所有以自然人姓名開立的銀行結(jié)算賬戶都應(yīng)納入個人銀行結(jié)算賬戶管理。（）『正確答案』×

4．單位銀行卡賬戶的的資金可以由基本存款賬戶轉(zhuǎn)賬存入，也可以以收到的現(xiàn)金存入。（）

『正確答案』×

單位卡賬戶的資金一律從其基本存款賬戶轉(zhuǎn)賬存入，不得交存現(xiàn)金，不得將銷貨收入的款項存入其賬戶。

5．存款人開立單位銀行結(jié)算賬戶的自開立之日起即可使用該賬戶辦理結(jié)算業(yè)務(wù)。（）『正確答案』×

存款人開立單位結(jié)算賬戶，自正式開立之日起3個工作日后方可使用該賬戶辦理付款業(yè)務(wù)。

6．為了便于結(jié)算，一個單位可以同時在幾家金融機構(gòu)開立銀行基本存款帳戶。（）

『正確答案』× 存款人只能在銀行開立一個基本存款賬戶，不能多頭開立基本存款賬戶。

7．存款人尚未清償其開戶銀行債務(wù)的,不得申請撤銷銀行結(jié)算賬戶?！赫_答案』√

8.存款人銀行結(jié)算賬戶有法定變更事項的,應(yīng)于5日內(nèi)提出變更申請或書面通知開戶銀行，銀行應(yīng)及時辦理變更手續(xù)，并于5個工作日內(nèi)向中為人民銀行報告。

『正確答案』×

銀行接到存款人的變更通知后，應(yīng)及時辦理變更手續(xù)，并于2個工作日內(nèi)向中國人民銀行報告。

第二篇：財經(jīng)法規(guī)-2(銀行結(jié)算賬戶)

第二章 支付結(jié)算法律制度—銀行結(jié)算賬戶

【單選】下列關(guān)于銀行結(jié)算賬戶特點的表述中，不正確的是（）。A.辦理人民幣業(yè)務(wù) B.辦理資金收付結(jié)算業(yè)務(wù) C.是活期存款賬戶 D.是定期存款賬戶 【多選】下列可以開立基本存款賬戶的存款人有（）。A.企業(yè)法人 B.非企業(yè)法人 C.社會團體 D.民辦非企業(yè)組織 【多選】屬于“銀行結(jié)算賬戶”概念中“銀行”范圍的有（A.政策性銀行 B.商業(yè)銀行 C.城市信用合作社 D.農(nóng)村信用合作社

【多選】存款人對銀行結(jié)算賬戶管理的內(nèi)容有（）。）。A.對預(yù)留銀行簽章的管理 B.對銀行結(jié)算賬戶檔案的管理 C.對開戶許可證的管理 D.對銀行密碼的管理 【多選】銀行結(jié)算賬戶根據(jù)開戶地的不同進行分類為（A.單位銀行結(jié)算賬戶 B.本地銀行結(jié)算賬戶 C.個人銀行結(jié)算賬戶 D.異地銀行結(jié)算賬戶 【多選】銀行結(jié)算賬戶按存款人不同進行分類為（）。A.單位銀行結(jié)算賬戶 B.本地銀行結(jié)算賬戶 C.個人銀行結(jié)算賬戶 D.異地銀行結(jié)算賬戶 【多選】單位銀行結(jié)算賬戶按用途不同進行分類為（A.基本存款賬戶 B.一般存款賬戶）。）。C.D.A.B.C.D.專用存款賬戶 臨時存款賬戶 一個基本賬戶原則

自主選擇銀行開立銀行結(jié)算賬戶原則 守法合規(guī)原則 存款信息保密原則 【多選】銀行結(jié)算賬戶管理應(yīng)當(dāng)遵守的基本原則有（）。

【單選】存款人更改名稱，但不改變開戶銀行及賬號的，應(yīng)于（）個工作日內(nèi)向開戶銀行提出銀行結(jié)算賬戶的變更申請，并出具有關(guān)部門的證明文件。A.B.C.D.3 5 10 15 【單選】單位的法定代表人或主要負(fù)責(zé)人、住址以及其他開戶資料發(fā)生變更時，應(yīng)于（）個工作日內(nèi)書面通知開戶銀行并提供有關(guān)證明。A.3 B.C.D.5 10 15 【單選】銀行接到存款人的變更通知后，應(yīng)及時辦理變更手續(xù)，并于（）個工作日內(nèi)向中國人民銀行報告。A.2 B.3 C.4 D.5 【單選】銀行在收到存款人撤銷銀行結(jié)算賬戶的申請后，對于符合銷戶條件的，應(yīng)當(dāng)在（日內(nèi)辦理撤銷手續(xù)。A.2 B.3 C.4 D.5 【單選】存款人主體資格終止后，撤銷銀行結(jié)算賬戶的，不允許最先撤銷的銀行賬戶是（A.基本存款賬戶）個工作）。B.C.D.A.B.C.D.A.B.C.D.A.B.C.一般存款賬戶 專用存款賬戶 臨時存款賬戶 被吊銷營業(yè)執(zhí)照 遷址需要變更開戶銀行 到外地臨時經(jīng)營 宣告破產(chǎn)

被撤并、解散、宣告破產(chǎn)或關(guān)閉的 更換了企業(yè)主要負(fù)責(zé)人 注銷、被吊銷營業(yè)執(zhí)照的 連續(xù)3個月未使用的 基本存款賬戶 一般存款賬戶 專用存款賬戶 【多選】下列存款人中，需要向開戶銀行提出撤銷銀行結(jié)算賬戶的申請的有（）。

【多選】存款人有以下情形之一的，應(yīng)向開戶銀行提出撤銷銀行結(jié)算賬戶的申請（）。

【多選】存款人在銀行開立（），實行由中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种C構(gòu)核發(fā)開戶許可證制度。D.A.B.C.D.A.B.C.D.A.B.C.D.臨時存款賬戶 存款人名稱 單位法定代表人 單位主要負(fù)責(zé)人 單位住址

單位住址發(fā)生變更的 被吊銷營業(yè)執(zhí)照的 被撤并或解散的 宣告破產(chǎn)或關(guān)閉的

個體工商戶憑營業(yè)執(zhí)照以字號開立的銀行結(jié)算賬戶 個體工商戶憑營業(yè)執(zhí)照以經(jīng)營者姓名開立的銀行結(jié)算賬戶 郵政儲蓄機構(gòu)辦理銀行卡業(yè)務(wù)開立的賬戶 存款人以單位名稱開立的銀行結(jié)算賬戶 【多選】下列屬于銀行結(jié)算賬戶變更內(nèi)容的有（）。

【多選】下列屬于銀行結(jié)算賬戶撤銷事由的有（）。

【多選】下列可以納入單位銀行結(jié)算賬戶管理的有（）。

【判斷】銀行為存款人開立一般存款賬戶、臨時存款賬戶和專用存款賬戶的，應(yīng)自開戶之日起5個工作日內(nèi)書面通知基本存款賬戶開戶銀行。

【判斷】銀行為存款人開立一般存款賬戶、臨時存款賬戶和專用存款賬戶的，應(yīng)自開戶之日起10個工作日內(nèi)書面通知基本存款賬戶開戶銀行。

【判斷】銀行為存款人開立一般存款賬戶、臨時存款賬戶和專用存款賬戶的，應(yīng)自開戶之日起3個工作日內(nèi)書面通知基本存款賬戶開戶銀行。

【判斷】核準(zhǔn)類單位銀行結(jié)算賬戶的正式開立之日是銀行為存款人辦理開戶手續(xù)的日期。

【判斷】存款人更改名稱但不改變開戶銀行及賬號的，應(yīng)于3個工作日內(nèi)向開戶銀行提出變更申請?！九袛唷看婵钊艘蜃N、被吊銷營業(yè)執(zhí)照的，應(yīng)于3個工作日內(nèi)向開戶銀行提出撤銷銀行結(jié)算賬戶的申請。

【判斷】存款人發(fā)生被撤并、解散、宣告破產(chǎn)或關(guān)閉，或被注銷、被吊銷營業(yè)執(zhí)照等主體資格終止的，應(yīng)于3個工作日內(nèi)向開戶銀行提出撤銷銀行結(jié)算賬戶的申請。

【判斷】存款人發(fā)生被撤并、解散、宣告破產(chǎn)或關(guān)閉，或被注銷、被吊銷營業(yè)執(zhí)照等主體資格終止的，應(yīng)于10個工作日內(nèi)向開戶銀行提出撤銷銀行結(jié)算賬戶的申請。【判斷】存款人發(fā)生被撤并、解散、宣告破產(chǎn)或關(guān)閉，或被注銷、被吊銷營業(yè)執(zhí)照等主體資格終止的，應(yīng)于5個工作日內(nèi)向開戶銀行提出撤銷銀行結(jié)算賬戶的申請。

【判斷】單位銀行結(jié)算賬戶的存款人可以在銀行開立多個基本存款賬戶。

【判斷】存款人開立單位銀行結(jié)算賬戶，自正式開立之日起5個工作日后，方可辦理付款業(yè)務(wù)?！九袛唷看婵钊碎_立單位銀行結(jié)算賬戶，自正式開立之日起10個工作日后，方可辦理付款業(yè)務(wù)?！九袛唷看婵钊艘蚪杩钷D(zhuǎn)存開立的一般存款賬戶必須自正式開立之日起3個工作日后，方可辦理付款業(yè)務(wù)。

【判斷】存款人可以出租、出借銀行結(jié)算賬戶。

【判斷】存款人為單位的，其預(yù)留簽章只能為該單位的公章。

【判斷】預(yù)留銀行簽章中公章或財務(wù)專用章的名稱依法不可使用簡稱的，賬戶名稱應(yīng)與其保持一致?！九袛唷裤y行得知存款人主體資格終止情況的，存款人超過規(guī)定期限未主動辦理撤銷銀行結(jié)算賬戶手續(xù)的，銀行無權(quán)停止其銀行結(jié)算賬戶的對外支付。

【判斷】銀行得知存款人主體資格終止情況的，存款人超過規(guī)定期限未主動辦理撤銷銀行結(jié)算賬戶手續(xù)的，銀行有權(quán)停止其銀行結(jié)算賬戶的對外支付?！九袛唷看婵钊诵枰匦麻_立基本存款賬戶的，應(yīng)在撤銷其原基本存款賬戶后3日內(nèi)申請重新開立基本存款賬戶。

【判斷】存款人需要重新開立基本存款賬戶的，應(yīng)在撤銷其原基本存款賬戶后5日內(nèi)申請重新開立基本存款賬戶。

【判斷】存款人需要重新開立基本存款賬戶的，應(yīng)在撤銷其原基本存款賬戶后10日內(nèi)申請重新開立基本存款賬戶。

【判斷】銀行對一年未發(fā)生收付活動且未欠開戶銀行債務(wù)的單位銀行結(jié)算賬戶，應(yīng)通知單位自發(fā)出通知之日起10日內(nèi)辦理銷戶手續(xù)，逾期視同自愿銷戶，未劃轉(zhuǎn)款項列入久懸未取專戶管理。【判斷】銀行對半年未發(fā)生收付活動且未欠開戶銀行債務(wù)的單位銀行結(jié)算賬戶，應(yīng)通知單位自發(fā)出通知之日起10日內(nèi)辦理銷戶手續(xù)，逾期視同自愿銷戶，未劃轉(zhuǎn)款項列入久懸未取專戶管理?！九袛唷裤y行對一年未發(fā)生收付活動且未欠開戶銀行債務(wù)的單位銀行結(jié)算賬戶，應(yīng)通知單位自發(fā)出通知之日起30日內(nèi)辦理銷戶手續(xù)，逾期視同自愿銷戶，未劃轉(zhuǎn)款項列入久懸未取專戶管理?！九袛唷裤y行對1年未發(fā)生收付活動且未欠開戶銀行債務(wù)的單位銀行結(jié)算賬戶，應(yīng)通知單位自發(fā)出通知之日起30日內(nèi)辦理銷戶手續(xù)，逾期視同自愿銷戶，未劃轉(zhuǎn)款項列入久懸未取專戶管理。

【判斷】銀行結(jié)算賬戶管理檔案的保管期限為銀行結(jié)算賬戶撤銷后10年。【判斷】因遷址需要變更開戶銀行的情況屬于銀行結(jié)算賬戶撤銷事由之一。

【判斷】銀行結(jié)算賬戶是指存款人在經(jīng)辦銀行開立的辦理資金收付結(jié)算的人民幣活期存款賬戶。【判斷】基本存款賬戶的開立須經(jīng)人民銀行核準(zhǔn)后才能由開戶銀行核發(fā)開戶登記證?！九袛唷块_立一般存款賬戶，實行備案制，無須中國人民銀行核準(zhǔn)。

【判斷】開立基本存款賬戶的存款人都可以開立一般存款賬戶，且沒有數(shù)量限制。

【單選】基本存款賬戶的含義是（）。A.B.C.D.A.B.C.存款人因辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付需要開立的銀行結(jié)算賬戶

存款人因借款和其他結(jié)算需要，在基本存款賬戶開戶銀行以外的銀行營業(yè)機構(gòu)開立的銀行結(jié)存款人按照法律、行政法規(guī)和規(guī)章，對有特定用途資金進行專項管理和使用而開立的銀行結(jié)存款人因臨時需要并在規(guī)定期限內(nèi)使用而開立的銀行結(jié)算賬戶 借款合同

當(dāng)?shù)毓ど绦姓芾頇C關(guān)核發(fā)的《營業(yè)執(zhí)照》正本

政府人事部門或編制委員會的批文或登記證書和財政部門同意其開戶的證明 算賬戶 算賬戶

【多選】下列各項中，屬于存款人申請開立基本存款賬戶證明文件的有（）。D.個人的居民身份證

【判斷】基本存款賬戶的開立可直接由開戶銀行核發(fā)開戶登記證。

【判斷】開立基本存款賬戶的存款人都可以開立一般存款賬戶，但有數(shù)量限制。

【判斷】中國人民銀行應(yīng)于3個工作日內(nèi)對銀行報送的基本存款賬戶的開戶資料的合規(guī)性以及唯一性進行審核，符合開戶條件的，予以核準(zhǔn)。

【判斷】中國人民銀行應(yīng)于5個工作日內(nèi)對銀行報送的基本存款賬戶的開戶資料的合規(guī)性以及唯一性進行審核，符合開戶條件的，予以核準(zhǔn)。

【判斷】中國人民銀行應(yīng)于2個工作日內(nèi)對銀行報送的基本存款賬戶的開戶資料的合規(guī)性以及唯一性進行審核，符合開戶條件的，予以核準(zhǔn)。

【判斷】核準(zhǔn)類單位銀行結(jié)算賬戶的正式開立之日為中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种械暮藴?zhǔn)日期?！九袛唷客鈬v華機構(gòu)屬于可以開立基本存款賬戶的存款人。

【判斷】單位設(shè)立的獨立核算的附屬機構(gòu)屬于可以開立基本存款賬戶的存款人?！九袛唷看婵钊藶閺氖律a(chǎn)、經(jīng)營活動納稅人的，必須出具稅務(wù)部門頒發(fā)的稅務(wù)登記證?！九袛唷科髽I(yè)法人內(nèi)部單位，只要是單獨核算的，就可以申請開立基本存款賬戶。

臨時存款賬戶

【單選】臨時存款賬戶的含義是（）。A.B.C.D.A.B.C.D.A.B.C.D.存款人因辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付需要開立的銀行結(jié)算賬戶

存款人因借款和其他結(jié)算需要，在基本存款賬戶開戶銀行以外的銀行營業(yè)機構(gòu)開立的銀行結(jié)存款人按照法律、行政法規(guī)和規(guī)章，對有特定用途資金進行專項管理和使用而開立的銀行結(jié)存款人因臨時需要并在規(guī)定期限內(nèi)使用而開立的銀行結(jié)算賬戶 收入?yún)R繳資金 設(shè)立臨時機構(gòu) 異地臨時經(jīng)營活動 注冊驗資 1 2 3 4 算賬戶 算賬戶

【單選】存款人不可申請開立臨時存款賬戶的情況是（）。

【單選】臨時存款賬戶有效期最長不得超過（）年?！径噙x】下列各項中，可以開立臨時存款賬戶的情形有（）。A.B.C.D.設(shè)立臨時機構(gòu) 異地臨時經(jīng)營活動 注冊驗資

境外機構(gòu)在境內(nèi)從事經(jīng)營活動

【判斷】建筑施工及安裝單位在異地同時承建多個項目的，只能開立一個臨時存款賬戶?！九袛唷孔则炠Y的臨時存款賬戶在驗資期間可以自由收付，注冊驗資資金的匯繳人應(yīng)與出資人的名稱一致。

【判斷】存款人為臨時機構(gòu)的，除了能在其駐地開立一個臨時存款賬戶，還可以開立其他銀行結(jié)算賬戶。

【判斷】款人在異地從事臨時活動的，可以在其臨時活動地開立多個臨時存款賬戶。

【判斷】建筑施工及安裝單位在異地同時承建多個項目的，可以根據(jù)建筑施工及安裝合同開立不超過項目合同個數(shù)的臨時存款賬戶。

【判斷】注冊驗資的臨時存款賬戶在驗資期間只收不付，注冊驗資資金的匯繳人應(yīng)與出資人的名稱一致。

【判斷】因注冊驗資在銀行開設(shè)臨時存款賬戶的單位，若未獲得工商行政管理部門核準(zhǔn)登記的，在驗資期滿后，應(yīng)向銀行申請撤銷該賬戶，其賬戶資金應(yīng)退還給原匯繳人賬戶?！九袛唷看婵钊藶榕R時機構(gòu)的，只能在其駐地開立一個臨時存款賬戶，不得開立其他銀行結(jié)算賬戶?！九袛唷看婵钊嗽诋惖貜氖屡R時活動的，只能在其臨時活動地開立一個臨時存款賬戶。

一般存款賬戶

【單選】一般存款賬戶的含義是（）。A.B.C.D.A.B.C.D.存款人因辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付需要開立的銀行結(jié)算賬戶

存款人因借款和其他結(jié)算需要，在基本存款賬戶開戶銀行以外的銀行營業(yè)機構(gòu)開立的銀行結(jié)存款人按照法律、行政法規(guī)和規(guī)章，對有特定用途資金進行專項管理和使用而開立的銀行結(jié)存款人因臨時需要并在規(guī)定期限內(nèi)使用而開立的銀行結(jié)算賬戶 借款轉(zhuǎn)存 借款歸還 現(xiàn)金繳存 現(xiàn)金支取 算賬戶 算賬戶

【單選】存款人不可以使用一般存款賬戶辦理（）。

【判斷】存款人可以使用一般存款賬戶辦理現(xiàn)金支取。

【判斷】存款人可以使用一般存款賬戶辦理日常經(jīng)營活動發(fā)生的資金收付以及工資、獎金的支取等?！九袛唷块_立一般存款賬戶，實行備案制，須由中國人民銀行核準(zhǔn)。

專用存款賬戶

【單選】單位卡在使用過程中，需要向其賬戶結(jié)存資金的，應(yīng)從（）轉(zhuǎn)賬存入。A.B.C.D.A.B.C.D.A.B.基本存款賬戶 一般存款賬戶 專用存款賬戶 臨時存款賬戶 基本存款賬戶 一般存款賬戶 專用存款賬戶 臨時存款賬戶

存款人因辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付需要開立的銀行結(jié)算賬戶

存款人因借款和其他結(jié)算需要，在基本存款賬戶開戶銀行以外的銀行營業(yè)機構(gòu)開立的銀行結(jié)【單選】單位銀行卡賬戶的資金必須由（）轉(zhuǎn)賬存入。

【單選】專用存款賬戶的含義是（）。

算賬戶 C.D.存款人按照法律、行政法規(guī)和規(guī)章，對有特定用途資金進行專項管理和使用而開立的銀行結(jié)存款人因臨時需要并在規(guī)定期限內(nèi)使用而開立的銀行結(jié)算賬戶 算賬戶

【單選】根據(jù)《銀行賬戶管理辦法》的規(guī)定，存款人對用于基本建設(shè)的資金，可以向其開戶銀行出具相應(yīng)的證明并開立（）。A.基本存款賬戶 B.一般存款賬戶 C.專用存款賬戶 D.臨時存款賬戶 【多選】專用存款賬戶適用于（）。

A.更新改造資金 B.單位銀行卡備用金 C.工資獎金支取 D.借款歸還 【多選】下列可以申請開立專用存款賬戶的專項資金有（A.基本建設(shè)資金 B.更新改造資金）。C.D.財政預(yù)算外資金 證券交易結(jié)算資金

【判斷】住房基金不可以申請開立專用存款賬戶。

【判斷】單位銀行卡備用金不可以申請開立專用存款賬戶?！九袛唷啃磐谢饘Ｓ么婵钯~戶可以支取現(xiàn)金。

【判斷】黨、團、工會設(shè)在單位的組織機構(gòu)經(jīng)費可以申請開立專用存款賬戶?！九袛唷可鐣Ｕ匣鹂梢陨暾堥_立專用存款賬戶。

【判斷】政策性房地產(chǎn)開發(fā)資金可以申請開立專用存款賬戶?！九袛唷拷鹑跈C構(gòu)存放同業(yè)資金可以申請開立專用存款賬戶。【判斷】信托基金專用存款賬戶不得支取現(xiàn)金。

【判斷】《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》規(guī)定匯繳人的收入?yún)R繳賬戶除向其基本存款賬戶或預(yù)算外資金財政專用存款賬戶劃繳款項外，只收不付，不得支取現(xiàn)金。

【判斷】《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》規(guī)定匯繳人的收入?yún)R繳賬戶除向其基本存款賬戶或預(yù)算外資金財政專用存款賬戶劃繳款項外，也可以辦理其他轉(zhuǎn)賬結(jié)算業(yè)務(wù)，但不得支取現(xiàn)金。

異地結(jié)算賬戶與個人結(jié)算賬戶

【多選】下列各項中，可以開立異地銀行結(jié)算賬戶的情形有（）。A.B.C.D.營業(yè)執(zhí)照注冊地與經(jīng)營地在同一行政區(qū)域(跨省、市縣)需要開立基本存款賬戶的 辦理異地借款和其他結(jié)算需要開立一般存款賬戶的 異地臨時經(jīng)營活動需要開立臨時存款賬戶的 自然人根據(jù)需要在異地開立個人銀行結(jié)算賬戶的

【多選】下列銀行賬戶中，可以辦理現(xiàn)金支付的有（A.基本存款賬戶 B.一般存款賬戶 C.專用存款賬戶 D.臨時存款賬戶 【多選】個人銀行結(jié)算賬戶的功能有（）。

A.活期儲蓄功能 B.普通轉(zhuǎn)賬結(jié)算功能 C.使用支票功能 D.使用信用卡功能 【多選】個人銀行結(jié)算賬戶可以用于（）。

A.存款）。B.C.D.A.B.C.D.取款

通過轉(zhuǎn)賬支付水電費 辦理信用卡 納稅退款 個人貸款轉(zhuǎn)存 證券交易結(jié)算資金 期貨交易保證金 【多選】下列各項中，可以轉(zhuǎn)入個人銀行結(jié)算賬戶的款項有（）。

【判斷】自然人可根據(jù)需要申請開立個人銀行結(jié)算賬戶，但不可以在已開立的儲蓄賬戶中選擇并向開戶銀行申請確認(rèn)為個人銀行結(jié)算賬戶。

【判斷】自然人可根據(jù)需要申請開立個人銀行結(jié)算賬戶，也可以在已開立的儲蓄賬戶中選擇并向開戶銀行申請確認(rèn)為個人銀行結(jié)算賬戶。

【判斷】個人銀行結(jié)算賬戶既可以辦理現(xiàn)金存取業(yè)務(wù)，也可以辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。【判斷】儲蓄賬戶即可以辦理現(xiàn)金存取業(yè)務(wù)，也可以辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算?！九袛唷裤y行結(jié)算賬戶管理檔案的保管期限為銀行結(jié)算賬戶撤銷后5年。【判斷】所有以自然人姓名開立的銀行賬戶都應(yīng)納入個人銀行結(jié)算賬戶管理?！九袛唷繂挝粡钠溷y行結(jié)算賬戶支付給個人銀行結(jié)算賬戶的款項，每筆超過1萬元的，應(yīng)向其開戶銀行提供具體付款依據(jù)。

【判斷】單位從其銀行結(jié)算賬戶支付給個人銀行結(jié)算賬戶的款項，每筆超過10萬元的，應(yīng)向其開戶銀行提供具體付款依據(jù)。

【判斷】存款人的法定代表人或主要負(fù)責(zé)人、存款人地址以及其他開戶資料的變更事項未在規(guī)定期限內(nèi)通知銀行的，給予警告并處以3 000元的罰款。

【判斷】存款人的法定代表人或主要負(fù)責(zé)人、存款人地址以及其他開戶資料的變更事項未在規(guī)定期限內(nèi)通知銀行的，給予警告并處以l 000元的罰款。

【判斷】中國人民銀行負(fù)責(zé)監(jiān)督、檢查銀行結(jié)算賬戶的開立和使用?！九袛唷總€人銀行結(jié)算賬戶僅限于辦理現(xiàn)金存取業(yè)務(wù)，不得辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。【判斷】儲蓄賬戶僅限于辦理現(xiàn)金存取業(yè)務(wù)，不得辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。

【判斷】單位從其銀行結(jié)算賬戶支付給個人銀行結(jié)算賬戶的款項，每筆超過5萬元的，應(yīng)向其開戶銀行提供具體付款依據(jù)。

【判斷】違反規(guī)定為存款人多頭開立銀行結(jié)算賬戶的，應(yīng)給予警告，并處以5萬元以上30萬元以下的罰款。

第三篇：財經(jīng)法規(guī)第二章有關(guān)銀行結(jié)算賬戶測試

一、單選題

1、單位、個人和銀行辦理支付結(jié)算必須使用（）A．各開戶銀行印制的票據(jù)和結(jié)算憑證

B．按財政部統(tǒng)一規(guī)定印制的票據(jù)和結(jié)算憑證

C．按中國人民銀行統(tǒng)一規(guī)定印制的票據(jù)和結(jié)算憑證

D．按國家稅務(wù)部門統(tǒng)一規(guī)定印制的票據(jù)和結(jié)算憑證

2、下列各項中，不符合票據(jù)和結(jié)算憑證填寫要求的是（）。

A.中文大寫金額數(shù)字到“角”為止，在“角”之后沒有寫“整”字

B.票據(jù)的出票日期使用阿拉伯?dāng)?shù)字填寫

C.阿拉伯小寫金額數(shù)字前填寫了人民幣符號

D.1月15日出票的票據(jù)，票據(jù)的出票日期欄填寫為“零壹月壹拾伍日

3、某單位于2012年10月19開出一張支票。下列有關(guān)支票日期的寫法中，符合要求的是（）。

A.貳零壹貳年拾月玖日

B.貳零壹貳年壹拾月壹拾玖日

C.貳零壹貳年零壹拾月拾玖日

D.貳零壹貳年零壹拾月壹拾玖日

4、填寫票據(jù)金額時，￥10056.00應(yīng)寫成（）。

A.人民幣壹萬零伍拾陸元

B.人民幣壹萬零伍拾陸元整

C.人民幣壹萬零零伍拾陸元整

D.人民幣一萬零五拾六元整

5、下列關(guān)于銀行結(jié)算帳戶的說法，正確的是（）

A．銀行結(jié)算賬戶既包括人民幣存款結(jié)算業(yè)務(wù)，也包括外幣存款結(jié)算業(yè)務(wù) B．銀行結(jié)算賬戶屬于單位定期存款帳戶 C．銀行結(jié)算帳戶不同于儲蓄帳戶

D．銀行結(jié)算帳戶限于單位存款人結(jié)算開立

6、關(guān)于銀行結(jié)算賬戶的變更與撤銷，下列表述中不正確的是（）。

A.存款人更改名稱但不更改開戶銀行及賬號，應(yīng)于5個工作日內(nèi)向開戶銀行提出變更申請，并出具相關(guān)證明

B.單位的法定代表人發(fā)生變更時，應(yīng)于3個工作日內(nèi)書面通知開戶銀行并提供有關(guān)證明 C.存款人因注銷、被吊銷營業(yè)執(zhí)照的，應(yīng)于5個工作日內(nèi)向開戶銀行提出撤銷銀行結(jié)算賬戶的申請

D.存款人尚未清償其開戶銀行債務(wù)的，不得申請撤銷該銀行結(jié)算賬戶

7、ABC公司因經(jīng)營需要與農(nóng)行某支行借款200萬，擬在農(nóng)行再開立一個基本存款賬戶，銀行為其開立了一般存款賬戶，公司于開戶當(dāng)日將借款金額劃轉(zhuǎn)至工行基本存款賬戶中，則下列說法中錯誤的為（）。

A.農(nóng)行拒絕為其開立基本存款賬戶做法正確

B.存款人開立單位銀行結(jié)算賬戶，自正式開立之日起3個工作日后，方可辦理付款業(yè)務(wù) C.企業(yè)于開戶當(dāng)日將借款金額劃轉(zhuǎn)至工行基本存款賬戶做法正確 D.開立一般存款賬戶需要中國人民銀行核準(zhǔn)

8、可以辦理存款人工資、獎金等現(xiàn)金支取的存款賬戶是（）。

A.基本存款賬戶

B.一般存款賬戶

C.臨時存款賬戶

D.專用存款賬戶

9、下列存款人中可以申請開立基本存款賬戶的有（）。

A.村民委員會

B.單位設(shè)立的非獨立核算的附屬機構(gòu)

C.營級以上軍隊

D.異地臨時機構(gòu)

10、下列關(guān)于一般存款帳戶的表述中，不正確的是（）

A.一般存款賬戶是存款人在基本存款賬戶開戶銀行以外的銀行營業(yè)機構(gòu)開立的銀行結(jié)算賬戶

B.一般存款帳戶是與基本存款帳戶的存款人不在同一地點的附屬非獨立核算機構(gòu)開立的帳戶。

C.存款人可以通過本帳戶辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算和現(xiàn)金繳存，但不能辦理現(xiàn)金支取。D.一般存款帳戶是存款人的主要存款帳戶。

11、存款人不得申請開立臨時存款賬戶的情形是（）。

A.設(shè)立臨時機構(gòu)

B.異地臨時經(jīng)營活動

C.注冊驗資

D.臨時借款

12、臨時存款賬戶有效期最長不得超過（）年。

A.1 B.2 C.3 D.4

13、下列關(guān)于填寫票據(jù)和結(jié)算憑證的表述，不正確的有（）。

A．票據(jù)和結(jié)算憑證中文大寫金額數(shù)字應(yīng)用正楷或行書填寫，用繁體字，也 應(yīng)受理

B．阿拉伯小寫金額數(shù)字前面，均應(yīng)填寫人民幣符號“￥”，C．少數(shù)民族地區(qū)和外國駐華使領(lǐng)館根據(jù)實際需要，金額大寫可以使用少數(shù) 民族文字或外國文字

D．票據(jù)的出票日期必須使用中文大寫，小寫的銀行不予受理

14、根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》的規(guī)定，對下列資金的管理和使用，存款人可以申請開立專用存款賬戶的是（）

A.基本建設(shè)資金

B.注冊驗資

C.向銀行借款

D.支取獎金

15、存款人違反規(guī)定將單位款項轉(zhuǎn)入個人銀行結(jié)算賬戶的，對于經(jīng)營性的存款人，給予警告并處以（）的罰款。

A.1000元

B.10000元

C.5000元以上3萬元以下

D.1萬元以上3萬元以下

16、下列有關(guān)票據(jù)的表述中，不正確的是()。A．票據(jù)是由出票人依法簽發(fā)的有價證券

B．票據(jù)所記載的金額由出票人自行支付或委托付款人支付 C．票據(jù)都有付款提示期限

D．任何票據(jù)都可以用于辦理結(jié)算或提取現(xiàn)金。

17、下列賬戶中不得辦理現(xiàn)金支取的是（）。A.基本存款賬戶 B.一般存款賬戶

C.臨時存款賬戶 D.個人結(jié)算賬戶

18、在下列各項中，對基本存款賬戶與臨時存款賬戶在管理上的區(qū)別，表述正確的是()。

A．基本存款賬戶能支取現(xiàn)金而臨時存款賬戶不能支取現(xiàn)金 B．基本存款賬戶和臨時存款賬戶都只能開立一個賬戶

C．基本存款賬戶沒有開設(shè)數(shù)量的限制而臨時存款賬戶受開設(shè)數(shù)量的限制 D．基本存款賬戶沒有時間限制而臨時存款賬戶實行有效期管理

19、銀行結(jié)算賬戶的監(jiān)督管理部門是()。A．各級財政部門 B．中國人民銀行 C．各開戶銀行

D．國務(wù)院及地方各級人民政府

20、下列關(guān)于個人銀行結(jié)算帳戶的說法，不正確的是（）

A.自然人可根據(jù)需要申請開立個人銀行結(jié)算賬戶，也可以在已開立的儲蓄賬戶中選擇并向開戶銀行申請確認(rèn)為個人銀行結(jié)算賬戶

B.郵政儲蓄機構(gòu)辦理銀行卡業(yè)務(wù)開立的賬戶納入個人銀行結(jié)算賬戶管理 C.儲蓄賬戶可以辦理現(xiàn)金存取業(yè)務(wù)，也可以辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算 D.個人銀行結(jié)算賬戶用于辦理個人轉(zhuǎn)賬收付和現(xiàn)金支取

二、多選題

1、下列各項中，屬于支付結(jié)算時應(yīng)遵循的原則有（）。

A.恪守信用，履約付款原則

B.誰的錢進誰的賬，由誰支配原則 C.銀行不墊款原則 D.存款信息保密原則

2、支付結(jié)算是指單位、個人在社會經(jīng)濟活動中使用（）等支付手段進行貨幣給付及其資金清算的行為。

A.現(xiàn)金

B.票據(jù)

C.信用卡

D.匯兌

3、根據(jù)《支付結(jié)算辦法》的規(guī)定，下列各項中，屬于銀行不予受理的有（）。

A.更改金額的票據(jù)

B.出票日期用小寫填寫的票據(jù)

C.中文大寫金額和阿拉伯?dāng)?shù)碼不一致的票據(jù)

D.中文大寫出票日期未按要求填寫的票據(jù)

4、下列事項中，開戶單位可以使用現(xiàn)金的有（）。

A.發(fā)給公司甲某的800元獎金

B.支付給公司臨時工王某的2000元勞務(wù)報酬

C.向農(nóng)民收購農(nóng)產(chǎn)品的1萬元收購款

D.出差人員出差必須隨身攜帶的2000元差旅費

5、根據(jù)人民幣銀行結(jié)算賬戶管理的有關(guān)規(guī)定，存款人申請開立的下列人民幣銀行結(jié)算賬戶中，應(yīng)當(dāng)報送中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种泻藴?zhǔn)的有（）。

A.預(yù)算單位專用存款賬戶

B.臨時存款賬戶（不包括注冊驗資和增資開立的臨時存款賬戶）

C.個人存款賬戶

D.異地一般存款賬戶

6、存款人對下列資金的管理與使用可以申請開立專用存款賬戶的有（）。

A.財政預(yù)算外資金

B.住房基金

C.基本建設(shè)資金

D.社會保障基金

7、異地銀行結(jié)算賬戶可以開立的銀行賬戶種類有（）。

A.基本存款賬戶

B.一般存款賬戶

C.個人存款賬戶

D.臨時存款賬戶

8、存款人的下列行為，中國人民銀行可以給予1萬元以上3萬元以下罰款的有（）。

A.經(jīng)營性存款人違反規(guī)定開立銀行結(jié)算賬戶

B.經(jīng)營性存款人違反規(guī)定支取現(xiàn)金

C.經(jīng)營性存款人違反規(guī)定變造開戶登記證

D.非經(jīng)營性存款人違反規(guī)定不及時撤銷銀行結(jié)算賬戶

9、存款人下列情形中，屬于可以在異地開立有關(guān)銀行結(jié)算帳戶的為（）。A．營業(yè)地與注冊地不在同一行政區(qū)域需開立基本存款帳戶的 B．辦理異地借款需要開立基本存款帳戶的 C．異地臨時經(jīng)營需要開立臨時存款帳戶的

D．自然人根據(jù)需要在異地開立個人銀行結(jié)算帳戶的

10、根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》的規(guī)定，下列事項中存款人應(yīng)向開戶銀行申請撤銷銀行結(jié)算賬戶的是（）A．尚未清償其開戶銀行債務(wù)的 B．存款人因遷址需要變更開戶銀行的 C．存款人因遷址但不變更開戶銀行的 D．注銷、被吊銷營業(yè)執(zhí)照

11、下列情形，存款人可以申請開立臨時存款賬戶的是（）。A．設(shè)立臨時構(gòu) B．異地建筑施工

C．注冊驗資 D．證券交易結(jié)算

12、根據(jù)《支付結(jié)算辦法》的規(guī)定，（）是支付結(jié)算和資金清算的中介機構(gòu)。A．銀行

B．城市信用合作社 C．農(nóng)村信用合作社 D．保險公司

13、存款人下列事項的變更，需于5個工作日內(nèi)書面通知開戶銀行并提供相關(guān)

證明，及時辦理變更手續(xù)的為（）。A．名稱改變 B．法定負(fù)責(zé)人變更 C．住址變更 D．改變開戶銀行

14、下列有關(guān)銀行賬戶的表述中，正確的有()A.現(xiàn)金繳存可以通過一般存款賬戶辦理 B.現(xiàn)金支取可以通過一般存款賬戶辦理 C.注冊驗資可以申請開立臨時存款賬戶 D.注冊驗資可以申請開立專用存款賬戶

15、下列關(guān)于辦理支付結(jié)算的表述中，符合有關(guān)法律規(guī)定的為（）。A．未使用按中國人民銀行統(tǒng)一規(guī)定印制的票據(jù)，票據(jù)無效 B．票據(jù)和結(jié)算憑證上的簽章和其他記載的事項應(yīng)當(dāng)真實

C．單位和銀行簽發(fā)票據(jù)時，名稱應(yīng)當(dāng)記載全稱，使用簡稱的，銀行不予受理 D．填寫票據(jù)和結(jié)算憑證應(yīng)當(dāng)規(guī)范。

三、判斷題

1、銀行一律不得為任何單位或者個人查詢賬戶情況，不得為任何單位或者個人凍結(jié)、扣劃款項，不得停止單位、個人存款的正常支付。（）

2、中文大寫金額數(shù)字應(yīng)用正楷或草書填寫，不得自造簡化字。（）

3、單位、銀行在票據(jù)上的簽章，為該單位的蓋章或者法定代表人或者其授權(quán)代理人的簽名或者蓋章。（）

4、各單位現(xiàn)金收入應(yīng)于次日送存銀行；如次日確有困難，由開戶銀行確定送存時間。（）

5、個人儲蓄賬戶的用途主要是辦理個人現(xiàn)金存取，但也可以辦理個人轉(zhuǎn)賬收付結(jié)算。（）

6、異地銀行結(jié)算賬戶只能是單位開立。（）

7、單位、個人和銀行辦理支付結(jié)算未使用按中國人民銀行統(tǒng)一規(guī)定印制的票據(jù)，則票據(jù)無效。（）

8、存款人開立的一般存款賬戶可以用于辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金繳存，但不得辦理現(xiàn)金支取。（）

9、票據(jù)和結(jié)算憑證的金額，出票或者簽發(fā)日期、收款人名稱不得更改，更改的票據(jù)無效；更改的結(jié)算憑證，銀行不予受理。（）

10、為了便于結(jié)算，一個單位可以同時在幾家金融機構(gòu)開立銀行基本存款帳戶。（）

11、存款人為注冊資驗資而開設(shè)的臨時存款賬戶，在驗資期間只收不付。（）

12、基本存款賬戶的存款人可以通過本賬戶辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金繳存，但不能辦理現(xiàn)金支取。（）。

13、票據(jù)和結(jié)算憑證的金額必須以中文大寫和阿拉伯?dāng)?shù)字同時記載，二者必須一致，否則以中文大寫為準(zhǔn)。（）

14、與基本存款帳戶的存款人不在同一地點的附屬非獨立核算單位，可以申請開立一般存款帳戶。（）

15、一般存款賬戶是指存款人因借款或其他結(jié)算需要,在基本存款賬戶開戶銀行內(nèi)其他營業(yè)機構(gòu)開立的銀行結(jié)算賬戶。（）

16、無論企業(yè)或個人在銀行是否開立存款賬戶，均可通過銀行辦理支付結(jié)算。（）

17、根據(jù)《支付結(jié)算辦法》的規(guī)定，除法律、行政法規(guī)另有規(guī)定外，未經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn)的非銀行金融機構(gòu)和其他單位，不得作為中介機構(gòu)經(jīng)營銀行支付結(jié)算業(yè)務(wù)。()

18、存款人銀行結(jié)算賬戶有法定變更事項的,應(yīng)于5日內(nèi)書面通知開戶銀行，并向人民銀行報告辦理變更手續(xù)。（）

19、開立基本存款帳戶的存款人都可以開立一般存款帳戶，且沒有數(shù)量限制，但在基本存款帳戶的開戶銀行只能開立一個一般存款帳戶。（）

20、對于出票日期大寫不規(guī)范的票據(jù)，銀行不予受理。（）

一、單選

1、C

2、B

3、D

4、B

5、C

6、B

7、D

8、A 9、A

10、D

11、D

12、B

13、C

14、A

15、C

16、D

17、B

18、D

19、B 20、C

二、多選

1、ABC

2、BCD

3、ABC

4、ACD

5、AB

6、ABCD

7、ABCD

8、AC

9、ACD

10、BD

11、ABC

12、ABC

13、ABC

14、AC

15、ABD

三、判斷

1、X

2、X

3、X

4、X

5、X

6、X

7、√

8、√

9、√

10、X

11、√

12、X

13、X

14、√

15、X 16X

17、√

18、X

19、X 20、X

第四篇：2013年會計從業(yè)資格考試《財經(jīng)法規(guī)》銀行結(jié)算賬戶

2013年會計從業(yè)資格考試《財經(jīng)法規(guī)》銀行結(jié)算賬戶

銀行結(jié)算賬戶

一、銀行結(jié)算賬戶的概念和種類

（一）銀行結(jié)算賬戶的概念

銀行結(jié)算賬戶是指存款人在經(jīng)辦銀行開立的辦理資金收付結(jié)算的人民幣活期存款賬戶。

1、銀行結(jié)算賬戶的性質(zhì)是活期存款賬戶。

2、銀行結(jié)算賬戶的目的是辦理資金收付結(jié)算。

3、銀行結(jié)算賬戶是人民幣活期存款賬戶。

（二）銀行結(jié)算賬戶的種類

（1）銀行結(jié)算賬戶按用途不同，分為基本存款賬戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶、臨時存款賬戶。

（2）銀行結(jié)算賬戶按存款人不同，分為單位銀行結(jié)算賬戶和個人銀行結(jié)算賬戶。

（三）基本原則

只能開一個基本存款賬戶，不能多頭開戶。

二、銀行結(jié)算賬戶的開立、變更和撤銷

（一）銀行結(jié)算賬戶的開立

1、開立地點

存款人應(yīng)在注冊地或住所地開立銀行結(jié)算賬戶（選擇題）。

2、開立程序

（1）填制開戶申請書。（2）開戶銀行依法審查。

（3）中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种幸婪ê藴?zhǔn)。（4）簽定協(xié)議。（5）預(yù)留印章卡片。

存款人開立單位銀行結(jié)算賬戶，自開立之日起3工工作日才可以使用，注冊驗資的臨時存款戶轉(zhuǎn)為基本存款戶和因借款轉(zhuǎn)存開立的一般存款賬戶除外。

（二）銀行結(jié)算賬戶的變更

1、變更事由（選擇題）

（1）存款人的賬戶名稱。

（2）單位的法定代表人或主要負(fù)責(zé)人。

（3）地址、郵編、電話等其他開戶資料。

2、變更的時間要求

銀行結(jié)算賬戶的變更存款人銀行結(jié)算賬戶有法定變更事項的，應(yīng)于5日內(nèi)書面通知開戶銀行并提供有關(guān)證明，開戶銀行辦理變更手續(xù)并于2日內(nèi)向人民銀行報告。

（三）銀行結(jié)算賬戶的撤銷

1、銀行結(jié)算賬戶的撤銷事由（選擇題）

（1）被撤并、解散、宣告破產(chǎn)或關(guān)閉的；

（2）注銷、被吊銷營業(yè)執(zhí)照的；

（3）因遷址需要變更開戶銀行的；

（4）其他原因需要撤銷銀行結(jié)算賬戶的。

2、辦理銀行結(jié)算賬戶的撤銷手續(xù)的注意事項

存款人未還清開戶銀行債務(wù)的，不能撤銷帳戶。

第五篇：銀行結(jié)算賬戶開立、現(xiàn)金支取自查報告

中國銀行**支行

人民幣銀行結(jié)算賬戶開立、轉(zhuǎn)賬、現(xiàn)金支

取業(yè)務(wù)自查報告

按照《中國人民銀行關(guān)于進一步加強人民幣銀行結(jié)算賬戶開立、轉(zhuǎn)賬、現(xiàn)金支取業(yè)務(wù)管理的通知》的要求，我行對2010年1月1日至2011年5月31日辦理的各項支付結(jié)算業(yè)務(wù)及相關(guān)管理工作進行了全面細(xì)致的自查，現(xiàn)將自查情況匯報如下：

一、人民幣銀行結(jié)算賬戶管理自查情況

（一）銀行結(jié)算賬戶內(nèi)部控制管理情況。我行日常工作中能夠嚴(yán)格按照《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》、《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法實施細(xì)則》、《反洗錢法》等相關(guān)法律法規(guī)規(guī)定辦理單位銀行結(jié)算賬戶業(yè)務(wù)，按照“了解你的客戶”的原則，建立了客戶身份登記制度，嚴(yán)格執(zhí)行開戶程序，審查開戶資料的真實性、完整性和有效性，通過聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)確認(rèn)開戶單位法人和經(jīng)辦人的身份，根據(jù)審慎性原則認(rèn)真對重要客戶的經(jīng)營范圍、經(jīng)營規(guī)模、經(jīng)營特點及資金流向進行分析，對其賬戶的現(xiàn)金交易以及賬戶交易及時進行監(jiān)控，建立了客戶身份資料和交易記錄保存及保密制度，按規(guī)定保管和使用客戶賬戶資料及預(yù)留印鑒卡：按照“誰的錢進誰的賬，根據(jù)客戶要求辦理資金收付業(yè)務(wù)，進一步加強與客戶預(yù)留印鑒的核對，防范詐騙風(fēng)險。

（二）單位銀行結(jié)算賬戶辦理情況。我行現(xiàn)有賬戶66 個，其中：基本賬戶 24個，一般存款賬戶 24個，專戶 18 個，開立注冊驗資戶1個，經(jīng)自查，開立的基本戶和核準(zhǔn)類專戶都具人民銀行核準(zhǔn)的開戶許可證，開戶單位提供的開戶資料和證明真實、齊全，符合人民銀行結(jié)算賬戶的管理和使用要求，注冊驗資戶提供了工商行政管理部門核發(fā)的企業(yè)名稱預(yù)先核準(zhǔn)通知書，驗資戶的匯繳人與出資人名稱一致，在驗資期間做到了該賬戶只收不付。全部賬戶在賬戶管理系統(tǒng)中及時進行了登記或向人們銀行備案，賬戶管理系統(tǒng)操作員設(shè)置正確，口令管理嚴(yán)密，無違規(guī)開立多頭賬戶問題，無臨時存款賬戶超期使用現(xiàn)象，無出租、出借、轉(zhuǎn)讓賬戶和改變賬戶性質(zhì)等行為，賬戶的查詢、凍結(jié)、扣劃一律按規(guī)章制度辦理，無支付高息及手續(xù)費、放寬開戶條件等違規(guī)辦理開戶，通過調(diào)閱存款分戶賬進一步核查，沒有發(fā)現(xiàn)一般存款賬戶、臨時賬戶提取現(xiàn)金的現(xiàn)象，專用存款賬戶支取現(xiàn)金嚴(yán)格按人民銀行規(guī)定辦理。

二、反洗錢管理自查情況

（一）嚴(yán)格執(zhí)行客戶身份識別及交易記錄保存制度。我行設(shè)立會計結(jié)算部門為反洗錢機構(gòu)，負(fù)責(zé)全行反洗錢工作，指定會計人員為反洗錢工作人員，負(fù)責(zé)本行大額和可疑交易記錄，分析和報告反洗錢工作，我行嚴(yán)格按照《中華人民共和國反洗錢法》、《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》等法規(guī)制度，制定了反洗錢內(nèi)部操作規(guī)程和控制措施?？蛻粼谖倚虚_立賬戶時，我行都能夠及時核對客戶身份證明、登記客戶身份基本信息、留存客戶身份證件或證明文件復(fù)印件或影像件，并按照客戶的特點或者賬戶的屬性等要求，對客戶進行了風(fēng)險等級劃分。對客戶提交的身份證件或身份證明文件都通過聯(lián)網(wǎng)核查公民身份信息系統(tǒng)進行核查，不符合規(guī)定的中止為客戶辦理業(yè)務(wù)。我行無開立或假名賬戶，沒有為不明身份的客戶開立賬戶、提供存款和結(jié)算服務(wù)。按規(guī)定執(zhí)行重新識別客戶制度，對客戶的身份資料和交易記錄都按規(guī)定期限保存。

（二）嚴(yán)格執(zhí)行大額交易和可疑交易報告制度。我行在日常工作辦理過程中，對每一步業(yè)務(wù)都按照反洗錢有關(guān)規(guī)定及時上報大額和可疑支付交易，不存在遲到或漏報情況，對總行轉(zhuǎn)發(fā)的補正通知和相關(guān)報文，都在規(guī)定期限內(nèi)進行補正。

三、人民幣現(xiàn)金支取業(yè)務(wù)自查情況

（一）我行嚴(yán)格按照《中華人民共和國反洗錢法》、《金融機構(gòu)客戶身份識別和客戶身份資料及交易記錄保存管理辦法》、《金融機構(gòu)大額交易和可疑交易報告管理辦法》等規(guī)章制度辦理每一筆現(xiàn)金支取業(yè)務(wù)，對他人代理辦理的，我行都嚴(yán)格審核存款人及代理人的的身份證件，并留存存款人及代理人的身份證件復(fù)印件或者影印件。對于單筆或者當(dāng)日累計人民幣交易20萬元以上的現(xiàn)金支取、現(xiàn)金票據(jù)解付及其他形式的現(xiàn)金，我行都能夠按規(guī)定向中國反洗錢檢測分析中心報告。

（二）按照《現(xiàn)金管理暫行條例》和上級行的有關(guān)要求辦理資金支付，對現(xiàn)金支付5萬元（含）嚴(yán)格按反洗錢的相關(guān)規(guī)定及我行的管理規(guī)定逐筆進行了審批，先由信貸部門審批完后，再由會計部門審核把關(guān)，對企業(yè)簽章在驗印系統(tǒng)中進行驗印及手工驗印，對超過限額的現(xiàn)金支票對持票人身份信息進行聯(lián)網(wǎng)核查，做到了資金支付層層把關(guān)、責(zé)任明確。

四、存在的問題

通過對結(jié)算賬戶開立、轉(zhuǎn)賬、現(xiàn)金支取業(yè)務(wù)管理的自查情況來看，我行支付結(jié)算業(yè)務(wù)辦理規(guī)范，符合各項制度規(guī)定，但在專戶管理上也存在著歷史遺留問題.五、整改措施

（一）加強與客戶的溝通聯(lián)系，根據(jù)企業(yè)特點積極想辦法，定對策，多跟企業(yè)溝通，努力做好我行的賬戶年檢工作。督促企業(yè)及時變更信息，糾正違規(guī)行為，維護支付結(jié)算的正常秩序。

（二）我行繼續(xù)和財政局協(xié)商，讓他們盡快把所缺的專項資金證明補齊。

通過這次自查，使我行結(jié)算賬戶管理工作及現(xiàn)金支付業(yè)務(wù)管理，得到了加強和提高。在今后的工作中我行將進一步加強對銀行結(jié)算賬戶業(yè)務(wù)日常監(jiān)督管理，認(rèn)真落實崗位責(zé)任制及內(nèi)控措施，建立健全開銷戶制度和銀行結(jié)算賬戶管理檔案，加強賬戶管理系統(tǒng)操作。提高核算質(zhì)量，杜絕一切違規(guī)現(xiàn)象的發(fā)生，以有效的維護支付結(jié)算正常秩序，防范和遏制違規(guī)開立賬戶進行洗錢犯罪活動，確保金融業(yè)務(wù)的穩(wěn)健運行。