第一篇：商業(yè)保理企業(yè)管理辦法(試行)(征求意見稿)

商業(yè)保理企業(yè)管理辦法（試行）（征求意見稿）

第一章 總則

第一條 立法依據(jù)

為規(guī)范商業(yè)保理企業(yè)經(jīng)營(yíng)行為，防范行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)商業(yè)保理行業(yè)健康發(fā)展，根據(jù)《合同法》、《公司法》、《物權(quán)法理企業(yè)經(jīng)營(yíng)行為，防范行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)商業(yè)保理行業(yè)健康發(fā)展，根據(jù)《合同法》、《公司法》、《物權(quán)法》和有關(guān)外商投資的法律、行政法規(guī)，特制定本辦法。

第二條 適用主體

在中國(guó)境內(nèi)投資設(shè)立的商業(yè)保理企業(yè)適用本辦法。

第三條 商業(yè)保理企業(yè)

本辦法所稱商業(yè)保理企業(yè)是指專門從事保理業(yè)務(wù)的非銀行法人企業(yè)。保理業(yè)務(wù)是指商業(yè)保理企業(yè)受讓應(yīng)收賬款的全部權(quán)利及權(quán)益，并向轉(zhuǎn)讓人提供應(yīng)收賬款融資、管理、催收、還款保證中至少兩項(xiàng)業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。

根據(jù)應(yīng)收賬款到期前是否預(yù)先支付相應(yīng)對(duì)價(jià)，保理業(yè)務(wù)分為融資保理和非融資保理。根據(jù)受讓人是否保留對(duì)轉(zhuǎn)讓人的追索權(quán)，保理業(yè)務(wù)分為有追索權(quán)保理和無追索權(quán)保理。

第四條 再保理企業(yè)

本辦法所稱再保理企業(yè)是指主營(yíng)業(yè)務(wù)為再保理業(yè)務(wù)、且融資保理業(yè)務(wù)達(dá)到一定規(guī)模的商業(yè)保理企業(yè)。再保理業(yè)務(wù)是指受讓其他商業(yè)保理企業(yè)的再轉(zhuǎn)讓應(yīng)收賬款的保理業(yè)務(wù)。

第五條 應(yīng)收賬款

本辦法所稱應(yīng)收賬款，是指企業(yè)因提供商品、服務(wù)或者出租資產(chǎn)而形成的金錢債權(quán)及其產(chǎn)生的收益，但不包括因提供金融服務(wù)形成的債權(quán)、因票據(jù)或其他有價(jià)證券而產(chǎn)生的付款請(qǐng)求權(quán)。

第六條 屬地管理

商務(wù)部負(fù)責(zé)全國(guó)商業(yè)保理行業(yè)管理工作。地市級(jí)及以上地方人民政府商務(wù)主管部門負(fù)責(zé)所轄行政區(qū)域內(nèi)商業(yè)保理企業(yè)監(jiān)督管理工作。

第七條 行業(yè)自律

全國(guó)性商業(yè)保理行業(yè)組織應(yīng)在商務(wù)部的指導(dǎo)下，發(fā)揮行業(yè)自律作用，引導(dǎo)行業(yè)規(guī)范發(fā)展。

第二章 設(shè)立

第八條 設(shè)立條件

設(shè)立外商投資商業(yè)保理企業(yè)應(yīng)符合以下條件：

（一）實(shí)繳資本不低于5000萬元，主出資人申請(qǐng)前一年總資產(chǎn)不低于5000萬元人民幣，投資者及關(guān)聯(lián)實(shí)體無違法違規(guī)記錄；

（二）經(jīng)營(yíng)期限一般不超過30年，在中西部設(shè)立企業(yè)的經(jīng)營(yíng)期限一般不超過40年。

第九條 設(shè)立程序

設(shè)立外商投資商業(yè)保理企業(yè)應(yīng)按照下列程序辦理：

申請(qǐng)人應(yīng)向省級(jí)商務(wù)主管部門報(bào)送規(guī)定的申請(qǐng)材料。商務(wù)部門應(yīng)自收到申請(qǐng)材料之日起，在規(guī)定時(shí)間內(nèi)做出是否批準(zhǔn)的決定，對(duì)于批準(zhǔn)設(shè)立的，頒發(fā)外商投資企業(yè)批準(zhǔn)證書，對(duì)于不予批準(zhǔn)的，應(yīng)說明理由。

發(fā)放批準(zhǔn)證書時(shí)，行業(yè)分類選擇“租賃及商務(wù)服務(wù)業(yè)”項(xiàng)下的“其他商務(wù)服務(wù)”（國(guó)民經(jīng)濟(jì)行業(yè)分類第749款）。

第十條 申請(qǐng)材料

設(shè)立外商投資商業(yè)保理企業(yè)時(shí)，申請(qǐng)人應(yīng)提交下述材料：

（一）公司章程及其附件；

（二）投資各方的銀行資信證明、登記注冊(cè)證明；

（三）投資各方經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)的最近一年的審計(jì)報(bào)告；

（四）擬設(shè)立企業(yè)董事會(huì)成員名單及投資各方董事委派書。

申請(qǐng)人擬將國(guó)有資產(chǎn)投入到中外合資、合作商業(yè)保理企業(yè)的，還應(yīng)提供資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告。

第十一條登記

設(shè)立外商投資商業(yè)保理企業(yè)的申請(qǐng)人，在獲得外商投資企業(yè)批準(zhǔn)證書后，在工商行政管理部門登記注冊(cè)。

設(shè)立內(nèi)資商業(yè)保理企業(yè)的申請(qǐng)人，按照《公司法》有關(guān)規(guī)定登記設(shè)立。

第三章 備案、變更及注銷

第十二條備案要求

商業(yè)保理企業(yè)依法設(shè)立后，應(yīng)按下述要求進(jìn)行備案：

（一）在境內(nèi)合法設(shè)立；

（二）公司名稱及經(jīng)營(yíng)范圍含有“商業(yè)保理”或“保理”字樣；

（三）主要股東近三年內(nèi)沒有違法違規(guī)記錄；

（四）擁有2名以上具有5年以上從事保理或相關(guān)行業(yè)從業(yè)經(jīng)驗(yàn)的高級(jí)管理人員；

（五）具有良好的公司治理結(jié)構(gòu)、健全的組織架構(gòu)、完備的管理制度和完善的業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)；

（六）商務(wù)主管部門規(guī)定的其他條件。

第十三條備案類型和標(biāo)準(zhǔn)

（一）規(guī)模商業(yè)保理企業(yè)。

融資保理業(yè)務(wù)余額超過1億元（含）的商業(yè)保理企業(yè)，應(yīng)向工商登記注冊(cè)地省、自治區(qū)、直轄市商務(wù)主管部門申請(qǐng)規(guī)模商業(yè)保理企業(yè)備案。

（二）再保理企業(yè)。

主營(yíng)業(yè)務(wù)為再保理業(yè)務(wù)，且融資保理業(yè)務(wù)余額在40億元人民幣以上的商業(yè)保理企業(yè)，可向工商登記注冊(cè)地省、自治區(qū)、直轄市人民政府商務(wù)主管部門申請(qǐng)?jiān)俦＠砥髽I(yè)備案。

（三）其他商業(yè)保理企業(yè)。

除規(guī)模商業(yè)保理企業(yè)和再保理企業(yè)以外的商業(yè)保理企業(yè)，應(yīng)向工商登記注冊(cè)地設(shè)區(qū)的市人民政府商務(wù)主管部門申請(qǐng)其他商業(yè)保理企業(yè)備案。

商務(wù)部可根據(jù)具體情況調(diào)整商業(yè)保理企業(yè)備案類型及標(biāo)準(zhǔn)，以公告的形式公布。

第十四條備案材料

商業(yè)保理企業(yè)應(yīng)在設(shè)立之日起45個(gè)工作日內(nèi)向備案機(jī)關(guān)提交下列材料：

（一）商業(yè)保理企業(yè)備案表（附件1）；

（二）《企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照》（副本）復(fù)印件；

（三）組織機(jī)構(gòu)代碼證復(fù)印件；

（四）稅務(wù)登記證（副本）復(fù)印件；

（五）主要股東（持股5%以上）名單、持股比例，控股股東及其控制的企業(yè)名單；

（六）股東承諾函（附件2）；

（七）法定代表人、董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員履歷表；

（八）公司章程；

（九）主管部門要求的其他文件。

規(guī)模商業(yè)保理企業(yè)、再保理企業(yè)應(yīng)在備案前與商務(wù)部“商業(yè)保理業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)”完成數(shù)據(jù)對(duì)接。備案時(shí)除提交上述材料外，還應(yīng)向備案機(jī)關(guān)提交下列材料：

（一）“商業(yè)保理業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)”生成的上一月度融資保理業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)情況表；

（二）信息披露承諾函（附件3）。

外商投資商業(yè)保理企業(yè)還應(yīng)提供《外商投資企業(yè)批準(zhǔn)證書》。

第十五條備案查詢

備案機(jī)關(guān)對(duì)已完成備案的商業(yè)保理企業(yè)授予全國(guó)統(tǒng)一編號(hào)，并通過“商業(yè)保理業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)”提供公眾查詢服務(wù)。

商業(yè)保理企業(yè)應(yīng)在獲得備案編號(hào)后3個(gè)工作日內(nèi)登錄“商業(yè)保理業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)”填報(bào)相關(guān)備案信息。

第十六條備案變更

商業(yè)保理企業(yè)應(yīng)在下列事項(xiàng)發(fā)生之日起10個(gè)工作日內(nèi)向備案機(jī)關(guān)辦理變更手續(xù)，并通過“商業(yè)保理業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)”完成備案信息變更。

（一）設(shè)立、撤銷分支機(jī)構(gòu)；

（二）合并或者分立；

（三）變更名稱、注冊(cè)地址、企業(yè)類型；

（四）變更實(shí)繳資本；

（五）變更法定代表人、董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員；

（六）變更出資額占公司資本總額5%以上或者持股占公司股份5%以上的股東；

（七）變更備案類別。

第十七條備案注銷

商業(yè)保理公司不再從事保理業(yè)務(wù)，且不再承擔(dān)任何應(yīng)收賬款的墊付或回購責(zé)任的，應(yīng)在終止保理業(yè)務(wù)之日起15個(gè)工作日內(nèi)通過“商業(yè)保理業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)”對(duì)外公示一個(gè)月。公示無異議后，向備案機(jī)關(guān)辦理注銷手續(xù)。

第四章 業(yè)務(wù)管理

第十八條基本規(guī)則

商業(yè)保理企業(yè)開展保理業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)與應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓人簽訂保理合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)、糾紛和風(fēng)險(xiǎn)的處理原則以及違約責(zé)任。

商業(yè)保理企業(yè)應(yīng)建立健全內(nèi)部控制制度，完善業(yè)務(wù)管理辦法和操作規(guī)范，制定適合敘做保理業(yè)務(wù)的應(yīng)收賬款標(biāo)準(zhǔn)。

商業(yè)保理企業(yè)應(yīng)遵守國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)，保守客戶商業(yè)秘密。

第十九條禁入范圍

商業(yè)保理企業(yè)不得從事下列活動(dòng)：

（一）吸收存款；

（二）發(fā)放或受托發(fā)放貸款；

（三）受托投資；

（四）國(guó)家規(guī)定不得從事的其他活動(dòng)。

商業(yè)保理企業(yè)不得基于不合法基礎(chǔ)交易合同、寄售合同、逾期應(yīng)收賬款、權(quán)屬不清的應(yīng)收賬款開展保理業(yè)務(wù)。

第二十條業(yè)務(wù)規(guī)則

商業(yè)保理企業(yè)經(jīng)營(yíng)保理業(yè)務(wù)應(yīng)遵守以下規(guī)則：

（一）應(yīng)收賬款融資。

商業(yè)保理企業(yè)應(yīng)基于以下三類應(yīng)收賬款提供融資：

1.一個(gè)基礎(chǔ)合同項(xiàng)下已形成的應(yīng)收賬款。

2.一個(gè)基礎(chǔ)合同項(xiàng)下持續(xù)形成的多筆應(yīng)收賬款，其中至少一筆應(yīng)收賬款已形成。3.持續(xù)成立的多個(gè)基礎(chǔ)合同項(xiàng)下的多筆應(yīng)收賬款，其中至少一筆應(yīng)收賬款已形成。前述基礎(chǔ)合同應(yīng)基于同一債權(quán)人提供同類商品、服務(wù)或者出租同類資產(chǎn)的行為。

商業(yè)保理企業(yè)應(yīng)嚴(yán)格審核基礎(chǔ)交易合同等資料的真實(shí)性與合法性；審核債務(wù)人的資信、經(jīng)營(yíng)及財(cái)務(wù)狀況，合理判斷應(yīng)收賬款質(zhì)量，包括出質(zhì)、轉(zhuǎn)讓情況以及賬齡結(jié)構(gòu)等；重點(diǎn)審查因提供服務(wù)或出租資產(chǎn)所產(chǎn)生的應(yīng)收賬款，以及初始債權(quán)人和債務(wù)人為關(guān)聯(lián)企業(yè)的應(yīng)收賬款。

（二）應(yīng)收賬款管理。

商業(yè)保理企業(yè)可向轉(zhuǎn)讓人提供所轉(zhuǎn)讓應(yīng)收賬款的回收情況、逾期賬款情況、對(duì)賬單等各種財(cái)務(wù)和統(tǒng)計(jì)報(bào)表，協(xié)助其進(jìn)行應(yīng)收賬款管理。

（三）應(yīng)收賬款催收。

商業(yè)保理企業(yè)可對(duì)所受讓的應(yīng)收賬款進(jìn)行收付結(jié)算與催收，但不得在未受讓應(yīng)收賬款的情形下受托從事催收業(yè)務(wù)。

（四）還款保證。

商業(yè)保理企業(yè)可在非融資保理業(yè)務(wù)中，對(duì)受讓的到期無法從債務(wù)人處收回的應(yīng)收賬款承擔(dān)墊付責(zé)任，或在有追索權(quán)保理業(yè)務(wù)中，對(duì)轉(zhuǎn)讓的到期無法從債務(wù)人處收回的應(yīng)收賬款承擔(dān)回購責(zé)任。

第二十一條融資方式

商業(yè)保理企業(yè)可通過金融機(jī)構(gòu)貸款、委托貸款、發(fā)行債券、股權(quán)融資及其他合法途徑獲得融資。

第二十二條不良應(yīng)收賬款

商業(yè)保理企業(yè)的融資保理業(yè)務(wù)項(xiàng)下應(yīng)收賬款按照逾期天數(shù)分為正常、關(guān)注、次級(jí)和損失4類。后2類為不良應(yīng)收賬款。

尚未到期的應(yīng)收賬款屬于正常類。逾期1-90天的應(yīng)收賬款屬于關(guān)注類。逾期91-180天的應(yīng)收賬款屬于次級(jí)類。逾期181天以上的應(yīng)收賬款屬于損失類。

逾期是指在無商業(yè)糾紛的合同項(xiàng)下債務(wù)人未在約定期限內(nèi)（含展期）付款的行為。

在非融資保理或有追索權(quán)保理業(yè)務(wù)中，商業(yè)保理企業(yè)履行墊付或回購義務(wù)后，應(yīng)將所涉及的應(yīng)收賬款納入不良應(yīng)收賬款管理。

第二十三條風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量

商業(yè)保理企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)與或有負(fù)債之和與風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)的乘積不得超過10倍，再保理企業(yè)不得超過15倍。

風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)按照商業(yè)保理企業(yè)的資產(chǎn)總額與現(xiàn)金、銀行存款、國(guó)債之差確定。或有負(fù)債按照商業(yè)保理企業(yè)承擔(dān)還款保證責(zé)任的應(yīng)收賬款余額與對(duì)外擔(dān)保余額之和確定。

商業(yè)保理企業(yè)不良應(yīng)收賬款率不超過5%的，風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)按1計(jì)算；不良應(yīng)收賬款率超過5%（含）但不超過10%的，風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)按不良應(yīng)收賬款率的180倍與8之差計(jì)算；不良應(yīng)收賬款率大于10%（含）的，風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)按10計(jì)算。

第二十四條風(fēng)險(xiǎn)管理

商業(yè)保理企業(yè)可利用信用擔(dān)保、信用保險(xiǎn)、保證保險(xiǎn)等增信措施管理應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)。

第二十五條風(fēng)險(xiǎn)計(jì)提

商業(yè)保理企業(yè)應(yīng)在稅前計(jì)提不低于融資保理業(yè)務(wù)期末余額1%的風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金。

第二十六條風(fēng)險(xiǎn)集中度

商業(yè)保理企業(yè)受讓同一債務(wù)人的應(yīng)收賬款，不得超過風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額的50%。再保理企業(yè)不得超過15%。

第二十七條關(guān)聯(lián)交易

商業(yè)保理企業(yè)受讓以其關(guān)聯(lián)企業(yè)為債務(wù)人的應(yīng)收賬款，不得超過風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額的40%。再保理企業(yè)不得超過10%。

商業(yè)保理企業(yè)對(duì)作為債權(quán)人的關(guān)聯(lián)企業(yè)提供保理服務(wù)時(shí)，定價(jià)應(yīng)合理、公允，交易條件不得明顯優(yōu)于非關(guān)聯(lián)企業(yè)。

第二十八條業(yè)務(wù)報(bào)告

商業(yè)保理企業(yè)應(yīng)在應(yīng)收賬款受讓、變更及注銷當(dāng)日，通過“商業(yè)保理業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)”報(bào)送相關(guān)信息。

商業(yè)保理企業(yè)應(yīng)于每月結(jié)束后15個(gè)工作日內(nèi)，通過“商業(yè)保理業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)”報(bào)送《企業(yè)經(jīng)營(yíng)情況統(tǒng)計(jì)表》，并于每年3月31日前通過“商業(yè)保理業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)”報(bào)送上一年度資產(chǎn)負(fù)債表和損益表，并上傳經(jīng)審計(jì)機(jī)構(gòu)審計(jì)的上一年度財(cái)務(wù)報(bào)告。

商業(yè)保理企業(yè)報(bào)送的信息應(yīng)及時(shí)、準(zhǔn)確、真實(shí)、完整，不得故意隱瞞或虛報(bào)。

商業(yè)保理企業(yè)應(yīng)保存保理業(yè)務(wù)相關(guān)資料3年以上，保存再保理業(yè)務(wù)相關(guān)資料5年以上。

第二十九條重大事項(xiàng)報(bào)告

商業(yè)保理企業(yè)應(yīng)在發(fā)生超過凈資產(chǎn)10%的重大損失或賠償、發(fā)生重大待決訴訟或仲裁、獲得單筆金額超過凈資產(chǎn)10%的融資5個(gè)工作日內(nèi)，通過“商業(yè)保理業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)”報(bào)送相關(guān)信息。

第三十條轉(zhuǎn)讓登記和查詢

商業(yè)保理企業(yè)應(yīng)在商務(wù)部認(rèn)可的應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓登記公示系統(tǒng)辦理應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓登記，將應(yīng)收賬款權(quán)屬狀態(tài)予以公示。

第三十一條信息披露

規(guī)模商業(yè)保理企業(yè)應(yīng)于每季度結(jié)束后15個(gè)工作日內(nèi)通過“商業(yè)保理業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)”對(duì)外披露業(yè)務(wù)報(bào)告、監(jiān)管評(píng)級(jí)等基本信息。

再保理企業(yè)應(yīng)于每季度結(jié)束后20個(gè)工作日內(nèi)通過“商業(yè)保理業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)”對(duì)外披露凈資產(chǎn)、風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)、或有負(fù)債、不良應(yīng)收賬款比例、風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金、風(fēng)險(xiǎn)集中度、關(guān)聯(lián)交易、風(fēng)險(xiǎn)管理、外部融資、監(jiān)管評(píng)級(jí)等基本信息。

第三十二條系統(tǒng)管理

商業(yè)保理企業(yè)應(yīng)擁有與業(yè)務(wù)規(guī)模相適應(yīng)的業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)。規(guī)模商業(yè)保理企業(yè)和再保理企業(yè)應(yīng)在企業(yè)備案后一個(gè)月內(nèi)與商務(wù)部“商業(yè)保理業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)”完成數(shù)據(jù)對(duì)接。

第三十三條信用記錄

商務(wù)部應(yīng)根據(jù)本辦法建立“商業(yè)保理行業(yè)信用信息數(shù)據(jù)庫”。商業(yè)保理企業(yè)受讓的有追索權(quán)保理項(xiàng)下應(yīng)收賬款逾期超過90天，按照融資金額計(jì)入轉(zhuǎn)讓人違約記錄，按應(yīng)收賬款金額計(jì)入債務(wù)人違約記錄；受讓的無追索權(quán)保理項(xiàng)下應(yīng)收賬款逾期超過90天，按照應(yīng)收賬款金額計(jì)入債務(wù)人違約記錄。

商業(yè)保理企業(yè)在非融資保理業(yè)務(wù)中履行墊付責(zé)任，按照應(yīng)收賬款金額計(jì)入債務(wù)人違約記錄；在有追索權(quán)保理業(yè)務(wù)中履行應(yīng)收賬款回購義務(wù)，按照應(yīng)收賬款金額計(jì)入債務(wù)人違約記錄。

商業(yè)保理企業(yè)應(yīng)參考“商業(yè)保理行業(yè)信用信息數(shù)據(jù)庫”中的信用信息，對(duì)債務(wù)人進(jìn)行合理授信。對(duì)有歷史違約記錄的債務(wù)人，審慎提供保理服務(wù)；對(duì)仍處于違約狀態(tài)的債務(wù)人，原則上不提供保理服務(wù)。

被法院判決負(fù)有刑事責(zé)任的商業(yè)保理企業(yè)高級(jí)管理人員，其違法行為將被計(jì)入“商業(yè)保理行業(yè)信用信息數(shù)據(jù)庫”。

第五章 監(jiān)督管理

第三十四條監(jiān)督檢查

商務(wù)部和地市級(jí)以上地方人民政府商務(wù)主管部門應(yīng)對(duì)商業(yè)保理企業(yè)的業(yè)務(wù)活動(dòng)、內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)狀況等進(jìn)行定期或不定期的現(xiàn)場(chǎng)、非現(xiàn)場(chǎng)檢查。商業(yè)保理企業(yè)應(yīng)配合商務(wù)主管部門的檢查。

第三十五條系統(tǒng)監(jiān)管

商務(wù)部應(yīng)建立健全“商業(yè)保理業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)”，建立“行業(yè)信用信息數(shù)據(jù)庫”。各級(jí)商務(wù)主管部門應(yīng)充分運(yùn)用“商業(yè)保理業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)”加強(qiáng)對(duì)商業(yè)保理企業(yè)的監(jiān)督管理。

第三十六條監(jiān)管評(píng)級(jí)

商務(wù)部通過“商業(yè)保理業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)”建立商業(yè)保理企業(yè)監(jiān)管評(píng)級(jí)及發(fā)布機(jī)制。地市級(jí)以上地方人民政府商務(wù)主管部門根據(jù)評(píng)級(jí)結(jié)果對(duì)商業(yè)保理企業(yè)進(jìn)行分類管理。

第三十七條舉報(bào)投訴

商務(wù)部和地市級(jí)以上地方人民政府商務(wù)主管部門應(yīng)通過12312商務(wù)舉報(bào)投訴服務(wù)平臺(tái)接受與本辦法有關(guān)的舉報(bào)和投訴。

第六章 法律責(zé)任

第三十八條

商業(yè)保理企業(yè)違反本辦法第九條規(guī)定的，由違規(guī)行為發(fā)生地地市級(jí)及以上地方人民政府商務(wù)主管部門責(zé)令限期改正，并可處以1萬元以上3萬元以下罰款。

第三十九條

申請(qǐng)備案的商業(yè)保理企業(yè)隱瞞有關(guān)情況或提供虛假材料的備案無效，已備案企業(yè)取消原有備案。

第四十條

商業(yè)保理企業(yè)任命不符合任職條件的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員的，由備案機(jī)關(guān)責(zé)令限期改正，并可處以2萬元以下罰款。

第四十一條

商業(yè)保理企業(yè)違反本辦法第十二條至第十六條、第十八條至第二十一條、第二十三條、第二十四條規(guī)定的，由備案機(jī)關(guān)責(zé)令限期改正，并可處以1萬元以上3萬元以下罰款。

第四十二條

商業(yè)保理企業(yè)違反本辦法第二十六條規(guī)定的，由備案機(jī)關(guān)責(zé)令限期改正，并可處以1萬元以下罰款。

第四十三條

商業(yè)保理企業(yè)違反本辦法受到行政處罰的，由備案機(jī)關(guān)通過“商業(yè)保理業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)”公示處罰信息，并于當(dāng)月列入“經(jīng)營(yíng)異常企業(yè)名單”。

第四十四條

商業(yè)保理企業(yè)涉嫌從事非法集資、非法放貸、非法催收等違法違規(guī)行為的，移送有關(guān)部門查處。

第七章 附則

第四十五條

已設(shè)立的商業(yè)保理企業(yè)應(yīng)在本辦法實(shí)施之日起60個(gè)工作日內(nèi)完成備案。

第四十六條

已設(shè)立的融資租賃公司兼營(yíng)商業(yè)保理業(yè)務(wù)的，可參照本辦法由其行業(yè)監(jiān)管部門進(jìn)行管理。

第四十七條

中華人民共和國(guó)商務(wù)部負(fù)責(zé)本辦法的解釋。

第四十八條

本辦法自發(fā)布之日起實(shí)施。

第二篇：商務(wù)部：商業(yè)保理企業(yè)管理辦法(試行)

第一章 總則

第一條 立法依據(jù)

為規(guī)范商業(yè)保理企業(yè)經(jīng)營(yíng)行為，防范行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)商業(yè)保理行業(yè)健康發(fā)展，根據(jù)《合同法》、《公司法》、《物權(quán)法》和有關(guān)外商投資的法律、行政法規(guī)，特制定本辦法。第二條 適用主體

在中國(guó)境內(nèi)投資設(shè)立的商業(yè)保理企業(yè)適用本辦法。

第三條 商業(yè)保理企業(yè)

本辦法所稱商業(yè)保理企業(yè)是指專門從事保理業(yè)務(wù)的非銀行法人企業(yè)。保理業(yè)務(wù)是指商業(yè)保理企業(yè)受讓應(yīng)收賬款的全部權(quán)利及權(quán)益，并向轉(zhuǎn)讓人提供應(yīng)收賬款融資、管理、催收、還款保證中至少兩項(xiàng)業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。

根據(jù)應(yīng)收賬款到期前是否預(yù)先支付相應(yīng)對(duì)價(jià)，保理業(yè)務(wù)分為融資保理和非融資保理。根據(jù)受讓人是否保留對(duì)轉(zhuǎn)讓人的追索權(quán)，保理業(yè)務(wù)分為有追索權(quán)保理和無追索權(quán)保理。

第四條 再保理企業(yè)

本辦法所稱再保理企業(yè)是指主營(yíng)業(yè)務(wù)為再保理業(yè)務(wù)、且融資保理業(yè)務(wù)達(dá)到一定規(guī)模的商業(yè)保理企業(yè)。再保理業(yè)務(wù)是指受讓其他商業(yè)保理企業(yè)的再轉(zhuǎn)讓應(yīng)收賬款的保理業(yè)務(wù)。

第五條 應(yīng)收賬款

本辦法所稱應(yīng)收賬款，是指企業(yè)因提供商品、服務(wù)或者出租資產(chǎn)而形成的金錢債權(quán)及其產(chǎn)生的收益，但不包括因提供金融服務(wù)形成的債權(quán)、因票據(jù)或其他有價(jià)證券而產(chǎn)生的付款請(qǐng)求權(quán)。

第六條 屬地管理

商務(wù)部負(fù)責(zé)全國(guó)商業(yè)保理行業(yè)管理工作。地市級(jí)及以上地方人民政府商務(wù)主管部門負(fù)責(zé)所轄行政區(qū)域內(nèi)商業(yè)保理企業(yè)監(jiān)督管理工作。

第七條 行業(yè)自律

全國(guó)性商業(yè)保理行業(yè)組織應(yīng)在商務(wù)部的指導(dǎo)下，發(fā)揮行業(yè)自律作用，引導(dǎo)行業(yè)規(guī)范發(fā)展。

第二章 設(shè)立

第八條 設(shè)立條件

設(shè)立外商投資商業(yè)保理企業(yè)應(yīng)符合以下條件：

（一）實(shí)繳資本不低于5000萬元，主出資人申請(qǐng)前一年總資產(chǎn)不低于5000萬元人民幣，投資者及關(guān)聯(lián)實(shí)體無違法違規(guī)記錄；

（二）經(jīng)營(yíng)期限一般不超過30年，在中西部設(shè)立企業(yè)的經(jīng)營(yíng)期限一般不超過40年。

第九條 設(shè)立程序

設(shè)立外商投資商業(yè)保理企業(yè)應(yīng)按照下列程序辦理：

申請(qǐng)人應(yīng)向省級(jí)商務(wù)主管部門報(bào)送規(guī)定的申請(qǐng)材料。商務(wù)部門應(yīng)自收到申請(qǐng)材料之日起，在規(guī)定時(shí)間內(nèi)做出是否批準(zhǔn)的決定，對(duì)于批準(zhǔn)設(shè)立的，頒發(fā)外商投資企業(yè)批準(zhǔn)證書，對(duì)于不予批準(zhǔn)的，應(yīng)說明理由。

發(fā)放批準(zhǔn)證書時(shí)，行業(yè)分類選擇“租賃及商務(wù)服務(wù)業(yè)”項(xiàng)下的“其他商務(wù)服務(wù)”（國(guó)民經(jīng)濟(jì)行業(yè)分類第749款）。

第十條 申請(qǐng)材料

設(shè)立外商投資商業(yè)保理企業(yè)時(shí)，申請(qǐng)人應(yīng)提交下述材料：

（一）公司章程及其附件；

（二）投資各方的銀行資信證明、登記注冊(cè)證明；

（三）投資各方經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)的最近一年的審計(jì)報(bào)告；

（四）擬設(shè)立企業(yè)董事會(huì)成員名單及投資各方董事委派書。

申請(qǐng)人擬將國(guó)有資產(chǎn)投入到中外合資、合作商業(yè)保理企業(yè)的，還應(yīng)提供資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告。

第十一條 登記

設(shè)立外商投資商業(yè)保理企業(yè)的申請(qǐng)人，在獲得外商投資企業(yè)批準(zhǔn)證書后，在工商行政管理部門登記注冊(cè)。

設(shè)立內(nèi)資商業(yè)保理企業(yè)的申請(qǐng)人，按照《公司法》有關(guān)規(guī)定登記設(shè)立。

第三章 備案、變更及注銷

第十二條 備案要求

商業(yè)保理企業(yè)依法設(shè)立后，應(yīng)按下述要求進(jìn)行備案：

（一）在境內(nèi)合法設(shè)立；

（二）公司名稱及經(jīng)營(yíng)范圍含有“商業(yè)保理”或“保理”字樣；

（三）主要股東近三年內(nèi)沒有違法違規(guī)記錄；

（四）擁有2名以上具有5年以上從事保理或相關(guān)行業(yè)從業(yè)經(jīng)驗(yàn)的高級(jí)管理人員；

（五）具有良好的公司治理結(jié)構(gòu)、健全的組織架構(gòu)、完備的管理制度和完善的業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)；

（六）商務(wù)主管部門規(guī)定的其他條件。

第十三條 備案類型和標(biāo)準(zhǔn)

（一）規(guī)模商業(yè)保理企業(yè)。

融資保理業(yè)務(wù)余額超過1億元（含）的商業(yè)保理企業(yè)，應(yīng)向工商登記注冊(cè)地省、自治區(qū)、直轄市商務(wù)主管部門申請(qǐng)規(guī)模商業(yè)保理企業(yè)備案。

（二）再保理企業(yè)。

主營(yíng)業(yè)務(wù)為再保理業(yè)務(wù)，且融資保理業(yè)務(wù)余額在40億元人民幣以上的商業(yè)保理企業(yè)，可向工商登記注冊(cè)地省、自治區(qū)、直轄市人民政府商務(wù)主管部門申請(qǐng)?jiān)俦＠砥髽I(yè)備案。

（三）其他商業(yè)保理企業(yè)。

除規(guī)模商業(yè)保理企業(yè)和再保理企業(yè)以外的商業(yè)保理企業(yè)，應(yīng)向工商登記注冊(cè)地設(shè)區(qū)的市人民政府商務(wù)主管部門申請(qǐng)其他商業(yè)保理企業(yè)備案。

商務(wù)部可根據(jù)具體情況調(diào)整商業(yè)保理企業(yè)備案類型及標(biāo)準(zhǔn)，以公告的形式公布。

第十四條 備案材料

商業(yè)保理企業(yè)應(yīng)在設(shè)立之日起45個(gè)工作日內(nèi)向備案機(jī) 關(guān)提交下列材料：

（一）商業(yè)保理企業(yè)備案表（附件1）；

（二）《企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照》（副本）復(fù)印件；

（三）組織機(jī)構(gòu)代碼證復(fù)印件；

（四）稅務(wù)登記證（副本）復(fù)印件；

（五）主要股東（持股5%以上）名單、持股比例，控股股東及其控制的企業(yè)名單；

（六）股東承諾函（附件2）；

（七）法定代表人、董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員履歷表；

（八）公司章程；

（九）主管部門要求的其他文件。

規(guī)模商業(yè)保理企業(yè)、再保理企業(yè)應(yīng)在備案前與商務(wù)部“商業(yè)保理業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)”完成數(shù)據(jù)對(duì)接。備案時(shí)除提交上述材料外，還應(yīng)向備案機(jī)關(guān)提交下列材料：

（一）“商業(yè)保理業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)”生成的上一月度融資保理業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)情況表；

（二）信息披露承諾函（附件3）。

外商投資商業(yè)保理企業(yè)還應(yīng)提供《外商投資企業(yè)批準(zhǔn)證書》。

第十五條 備案查詢

備案機(jī)關(guān)對(duì)已完成備案的商業(yè)保理企業(yè)授予全國(guó)統(tǒng)一編號(hào)，并通過“商業(yè)保理業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)”提供公眾查詢服務(wù)。

商業(yè)保理企業(yè)應(yīng)在獲得備案編號(hào)后3個(gè)工作日內(nèi)登錄“商業(yè)保理業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)”填報(bào)相關(guān)備案信息。

第十六條 備案變更

商業(yè)保理企業(yè)應(yīng)在下列事項(xiàng)發(fā)生之日起10個(gè)工作日內(nèi)向備案機(jī)關(guān)辦理變更手續(xù)，并通過“商業(yè)保理業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)”完成備案信息變更。

（一）設(shè)立、撤銷分支機(jī)構(gòu)；

（二）合并或者分立；

（三）變更名稱、注冊(cè)地址、企業(yè)類型；

（四）變更實(shí)繳資本；

（五）變更法定代表人、董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員；

（六）變更出資額占公司資本總額5%以上或者持股占公司股份5%以上的股東；

（七）變更備案類別。

第十七條 備案注銷

商業(yè)保理公司不再從事保理業(yè)務(wù)，且不再承擔(dān)任何應(yīng)收賬款的墊付或回購責(zé)任的，應(yīng)在終止保理業(yè)務(wù)之日起15個(gè)工作日內(nèi)通過“商業(yè)保理業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)”對(duì)外公示一個(gè)月。公示無異議后，向備案機(jī)關(guān)辦理注銷手續(xù)。

第四章 業(yè)務(wù)管理

第十八條 基本規(guī)則

商業(yè)保理企業(yè)開展保理業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)與應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓人簽訂保理合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)、糾紛和風(fēng)險(xiǎn)的處理原則以及違約責(zé)任。

商業(yè)保理企業(yè)應(yīng)建立健全內(nèi)部控制制度，完善業(yè)務(wù)管理辦法和操作規(guī)范，制定適合敘做保理業(yè)務(wù)的應(yīng)收賬款標(biāo)準(zhǔn)。

商業(yè)保理企業(yè)應(yīng)遵守國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)，保守客戶商業(yè)秘密。

第十九條 禁入范圍

商業(yè)保理企業(yè)不得從事下列活動(dòng)：

（一）吸收存款；

（二）發(fā)放或受托發(fā)放貸款；

（三）受托投資；

（四）國(guó)家規(guī)定不得從事的其他活動(dòng)。

商業(yè)保理企業(yè)不得基于不合法基礎(chǔ)交易合同、寄售合同、逾期應(yīng)收賬款、權(quán)屬不清的應(yīng)收賬款開展保理業(yè)務(wù)。

第二十條 業(yè)務(wù)規(guī)則

商業(yè)保理企業(yè)經(jīng)營(yíng)保理業(yè)務(wù)應(yīng)遵守以下規(guī)則：

（一）應(yīng)收賬款融資。

商業(yè)保理企業(yè)應(yīng)基于以下三類應(yīng)收賬款提供融資：

1.一個(gè)基礎(chǔ)合同項(xiàng)下已形成的應(yīng)收賬款。

2.一個(gè)基礎(chǔ)合同項(xiàng)下持續(xù)形成的多筆應(yīng)收賬款，其中至少一筆應(yīng)收賬款已形成。

3.持續(xù)成立的多個(gè)基礎(chǔ)合同項(xiàng)下的多筆應(yīng)收賬款，其中至少一筆應(yīng)收賬款已形成。前述基礎(chǔ)合同應(yīng)基于同一債權(quán)人提供同類商品、服務(wù)或者出租同類資產(chǎn)的行為。

商業(yè)保理企業(yè)應(yīng)嚴(yán)格審核基礎(chǔ)交易合同等資料的真實(shí)性與合法性；審核債務(wù)人的資信、經(jīng)營(yíng)及財(cái)務(wù)狀況，合理判斷應(yīng)收賬款質(zhì)量，包括出質(zhì)、轉(zhuǎn)讓情況以及賬齡結(jié)構(gòu)等；重點(diǎn)審查因提供服務(wù)或出租資產(chǎn)所產(chǎn)生的應(yīng)收賬款，以及初始債權(quán)人和債務(wù)人為關(guān)聯(lián)企業(yè)的應(yīng)收賬款。

（二）應(yīng)收賬款管理。

商業(yè)保理企業(yè)可向轉(zhuǎn)讓人提供所轉(zhuǎn)讓應(yīng)收賬款的回收情況、逾期賬款情況、對(duì)賬單等各種財(cái)務(wù)和統(tǒng)計(jì)報(bào)表，協(xié)助其進(jìn)行應(yīng)收賬款管理。

（三）應(yīng)收賬款催收。

商業(yè)保理企業(yè)可對(duì)所受讓的應(yīng)收賬款進(jìn)行收付結(jié)算與催收，但不得在未受讓應(yīng)收賬款的情形下受托從事催收業(yè)務(wù)。

（四）還款保證。

商業(yè)保理企業(yè)可在非融資保理業(yè)務(wù)中，對(duì)受讓的到期無法從債務(wù)人處收回的應(yīng)收賬款承擔(dān)墊付責(zé)任，或在有追索權(quán)保理業(yè)務(wù)中，對(duì)轉(zhuǎn)讓的到期無法從債務(wù)人處收回的應(yīng)收賬款承擔(dān)回購責(zé)任。

第二十一條 融資方式

商業(yè)保理企業(yè)可通過金融機(jī)構(gòu)貸款、委托貸款、發(fā)行債券、股權(quán)融資及其他合法途徑獲得融資。

第二十二條 不良應(yīng)收賬款

商業(yè)保理企業(yè)的融資保理業(yè)務(wù)項(xiàng)下應(yīng)收賬款按照逾期天數(shù)分為正常、關(guān)注、次級(jí)和損失4類。后2類為不良應(yīng)收賬款。

尚未到期的應(yīng)收賬款屬于正常類。

逾期1-90天的應(yīng)收賬款屬于關(guān)注類。

逾期91-180天的應(yīng)收賬款屬于次級(jí)類。

逾期181天以上的應(yīng)收賬款屬于損失類。

逾期是指在無商業(yè)糾紛的合同項(xiàng)下債務(wù)人未在約定期限內(nèi)（含展期）付款的行為。

在非融資保理或有追索權(quán)保理業(yè)務(wù)中，商業(yè)保理企業(yè)履行墊付或回購義務(wù)后，應(yīng)將所涉及的應(yīng)收賬款納入不良應(yīng)收賬款管理。

第二十三條 風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量

商業(yè)保理企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)與或有負(fù)債之和與風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)的乘積不得超過10倍，再保理企業(yè)不得超過15倍。

風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)按照商業(yè)保理企業(yè)的資產(chǎn)總額與現(xiàn)金、銀行存款、國(guó)債之差確定。或有負(fù)債按照商業(yè)保理企業(yè)承擔(dān)還款保證責(zé)任的應(yīng)收賬款余額與對(duì)外擔(dān)保余額之和確定。

商業(yè)保理企業(yè)不良應(yīng)收賬款率不超過5%的，風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)按1計(jì)算；不良應(yīng)收賬款率超過5%（含）但不超過10%的，風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)按不良應(yīng)收賬款率的180倍與8之差計(jì)算；不良應(yīng)收賬款率大于10%（含）的，風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)按10計(jì)算。

第二十四條 風(fēng)險(xiǎn)管理

商業(yè)保理企業(yè)可利用信用擔(dān)保、信用保險(xiǎn)、保證保險(xiǎn)等增信措施管理應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)。

第二十五條 風(fēng)險(xiǎn)計(jì)提

商業(yè)保理企業(yè)應(yīng)在稅前計(jì)提不低于融資保理業(yè)務(wù)期末余額1%的風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金。

第二十六條 風(fēng)險(xiǎn)集中度

商業(yè)保理企業(yè)受讓同一債務(wù)人的應(yīng)收賬款，不得超過風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額的50%。再保理企業(yè)不得超過15%。

第二十七條 關(guān)聯(lián)交易

商業(yè)保理企業(yè)受讓以其關(guān)聯(lián)企業(yè)為債務(wù)人的應(yīng)收賬款，不得超過風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額的40%。再保理企業(yè)不得超過10%。

商業(yè)保理企業(yè)對(duì)作為債權(quán)人的關(guān)聯(lián)企業(yè)提供保理服務(wù)時(shí)，定價(jià)應(yīng)合理、公允，交易條件不得明顯優(yōu)于非關(guān)聯(lián)企業(yè)。

第二十八條 業(yè)務(wù)報(bào)告

商業(yè)保理企業(yè)應(yīng)在應(yīng)收賬款受讓、變更及注銷當(dāng)日，通過“商業(yè)保理業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)”報(bào)送相關(guān)信息。

商業(yè)保理企業(yè)應(yīng)于每月結(jié)束后15個(gè)工作日內(nèi)，通過“商業(yè)保理業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)”報(bào)送《企業(yè)經(jīng)營(yíng)情況統(tǒng)計(jì)表》，并于每年3月31日前通過“商業(yè)保理業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)”報(bào)送上一資產(chǎn)負(fù)債表和損益表，并上傳經(jīng)審計(jì)機(jī)構(gòu)審計(jì)的上一財(cái)務(wù)報(bào)告。

商業(yè)保理企業(yè)報(bào)送的信息應(yīng)及時(shí)、準(zhǔn)確、真實(shí)、完整，不得故意隱瞞或虛報(bào)。

商業(yè)保理企業(yè)應(yīng)保存保理業(yè)務(wù)相關(guān)資料3年以上，保存再保理業(yè)務(wù)相關(guān)資料5年以上。

第二十九條 重大事項(xiàng)報(bào)告

商業(yè)保理企業(yè)應(yīng)在發(fā)生超過凈資產(chǎn)10%的重大損失或賠償、發(fā)生重大待決訴訟或仲裁、獲得單筆金額超過凈資產(chǎn)10%的融資5個(gè)工作日內(nèi)，通過“商業(yè)保理業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)”報(bào)送相關(guān)信息。

第三十條 轉(zhuǎn)讓登記和查詢

商業(yè)保理企業(yè)應(yīng)在商務(wù)部認(rèn)可的應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓登記公示系統(tǒng)辦理應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓登記，將應(yīng)收賬款權(quán)屬狀態(tài)予以公示。

第三十一條 信息披露

規(guī)模商業(yè)保理企業(yè)應(yīng)于每季度結(jié)束后15個(gè)工作日內(nèi)通過“商業(yè)保理業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)”對(duì)外披露業(yè)務(wù)報(bào)告、監(jiān)管評(píng)級(jí)等基本信息。

再保理企業(yè)應(yīng)于每季度結(jié)束后20個(gè)工作日內(nèi)通過“商業(yè)保理業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)”對(duì)外披露凈資產(chǎn)、風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)、或有負(fù)債、不良應(yīng)收賬款比例、風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金、風(fēng)險(xiǎn)集中度、關(guān)聯(lián)交易、風(fēng)險(xiǎn)管理、外部融資、監(jiān)管評(píng)級(jí)等基本信息。

第三十二條 系統(tǒng)管理

商業(yè)保理企業(yè)應(yīng)擁有與業(yè)務(wù)規(guī)模相適應(yīng)的業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)。規(guī)模商業(yè)保理企業(yè)和再保理企業(yè)應(yīng)在企業(yè)備案后一個(gè)月內(nèi)與商務(wù)部“商業(yè)保理業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)”完成數(shù)據(jù)對(duì)接。

第三十三條 信用記錄

商務(wù)部應(yīng)根據(jù)本辦法建立“商業(yè)保理行業(yè)信用信息數(shù)據(jù)庫”。商業(yè)保理企業(yè)受讓的有追索權(quán)保理項(xiàng)下應(yīng)收賬款逾期超過90天，按照融資金額計(jì)入轉(zhuǎn)讓人違約記錄，按應(yīng)收賬款金額計(jì)入債務(wù)人違約記錄；受讓的無追索權(quán)保理項(xiàng)下應(yīng)收賬款逾期超過90天，按照應(yīng)收賬款金額計(jì)入債務(wù)人違約記錄。

商業(yè)保理企業(yè)在非融資保理業(yè)務(wù)中履行墊付責(zé)任，按照應(yīng)收賬款金額計(jì)入債務(wù)人違約記錄；在有追索權(quán)保理業(yè)務(wù)中履行應(yīng)收賬款回購義務(wù)，按照應(yīng)收賬款金額計(jì)入債務(wù)人違約記錄。

商業(yè)保理企業(yè)應(yīng)參考“商業(yè)保理行業(yè)信用信息數(shù)據(jù)庫”中的信用信息，對(duì)債務(wù)人進(jìn)行合理授信。對(duì)有歷史違約記錄的債務(wù)人，審慎提供保理服務(wù)；對(duì)仍處于違約狀態(tài)的債務(wù)人，原則上不提供保理服務(wù)。

被法院判決負(fù)有刑事責(zé)任的商業(yè)保理企業(yè)高級(jí)管理人員，其違法行為將被計(jì)入“商業(yè)保理行業(yè)信用信息數(shù)據(jù)庫”。

第五章 監(jiān)督管理

第三十四條 監(jiān)督檢查

商務(wù)部和地市級(jí)以上地方人民政府商務(wù)主管部門應(yīng)對(duì)商業(yè)保理企業(yè)的業(yè)務(wù)活動(dòng)、內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)狀況等進(jìn)行定期或不定期的現(xiàn)場(chǎng)、非現(xiàn)場(chǎng)檢查。商業(yè)保理企業(yè)應(yīng)配合商務(wù)主管部門的檢查。

第三十五條 系統(tǒng)監(jiān)管

商務(wù)部應(yīng)建立健全“商業(yè)保理業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)”，建立“行業(yè)信用信息數(shù)據(jù)庫”。各級(jí)商務(wù)主管部門應(yīng)充分運(yùn)用“商業(yè)保理業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)”加強(qiáng)對(duì)商業(yè)保理企業(yè)的監(jiān)督管理。

第三十六條 監(jiān)管評(píng)級(jí)

商務(wù)部通過“商業(yè)保理業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)”建立商業(yè)保理企業(yè)監(jiān)管評(píng)級(jí)及發(fā)布機(jī)制。地市級(jí)以上地方人民政府商務(wù)主管部門根據(jù)評(píng)級(jí)結(jié)果對(duì)商業(yè)保理企業(yè)進(jìn)行分類管理。

第三十七條 舉報(bào)投訴

商務(wù)部和地市級(jí)以上地方人民政府商務(wù)主管部門應(yīng)通過12312商務(wù)舉報(bào)投訴服務(wù)平臺(tái)接受與本辦法有關(guān)的舉報(bào)和投訴。

第六章 法律責(zé)任

第三十八條 商業(yè)保理企業(yè)違反本辦法第九條規(guī)定的，由違規(guī)行為發(fā)生地地市級(jí)及以上地方人民政府商務(wù)主管部門責(zé)令限期改正，并可處以1萬元以上3萬元以下罰款。

第三十九條 申請(qǐng)備案的商業(yè)保理企業(yè)隱瞞有關(guān)情況或提供虛假材料的備案無效，已備案企業(yè)取消原有備案。

第四十條 商業(yè)保理企業(yè)任命不符合任職條件的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員的，由備案機(jī)關(guān)責(zé)令限期改正，并可處以2萬元以下罰款。

第四十一條 商業(yè)保理企業(yè)違反本辦法第十二條至第十六條、第十八條至第二十一條、第二十三條、第二十四條規(guī)定的，由備案機(jī)關(guān)責(zé)令限期改正，并可處以1萬元以上3萬元以下罰款。

第四十二條 商業(yè)保理企業(yè)違反本辦法第二十六條規(guī)定的，由備案機(jī)關(guān)責(zé)令限期改正，并可處以1萬元以下罰款。

第四十三條 商業(yè)保理企業(yè)違反本辦法受到行政處罰的，由備案機(jī)關(guān)通過“商業(yè)保理業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)”公示處罰信息，并于當(dāng)月列入“經(jīng)營(yíng)異常企業(yè)名單”。

第四十四條 商業(yè)保理企業(yè)涉嫌從事非法集資、非法放貸、非法催收等違法違規(guī)行為的，移送有關(guān)部門查處。

第七章 附則

第四十五條 已設(shè)立的商業(yè)保理企業(yè)應(yīng)在本辦法實(shí)施之日起60個(gè)工作日內(nèi)完成備案。

第四十六條 已設(shè)立的融資租賃公司兼營(yíng)商業(yè)保理業(yè)務(wù)的，可參照本辦法由其行業(yè)監(jiān)管部門進(jìn)行管理。

第四十七條 中華人民共和國(guó)商務(wù)部負(fù)責(zé)本辦法的解釋。

第四十八條 本辦法自發(fā)布之日起實(shí)施。

來源：商務(wù)部

第三篇：商業(yè)保理公司管理辦法

商業(yè)保理公司管理辦法

第一章 總則

第一條 立法依據(jù)

為規(guī)范商業(yè)保理企業(yè)經(jīng)營(yíng)行為，防范行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)商業(yè)保理行業(yè)健康發(fā)展，根據(jù)《合同法》、《公司法》、《物權(quán)法》和有關(guān)外商投資的法律、行政法規(guī)，特制定本辦法。

第二條 適用主體

在中國(guó)境內(nèi)投資設(shè)立的商業(yè)保理企業(yè)適用本辦法。第三條 商業(yè)保理企業(yè)

本辦法所稱商業(yè)保理企業(yè)是指專門從事保理業(yè)務(wù)的非銀行法人企業(yè)。保理業(yè)務(wù)是指商業(yè)保理企業(yè)受讓應(yīng)收賬款的全部權(quán)利及權(quán)益，并向轉(zhuǎn)讓人提供應(yīng)收賬款融資、管理、催收、還款保證中至少兩項(xiàng)業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。

根據(jù)應(yīng)收賬款到期前是否預(yù)先支付相應(yīng)對(duì)價(jià)，保理業(yè)務(wù)分為融資保理和非融資保理。根據(jù)受讓人是否保留對(duì)轉(zhuǎn)讓人的追索權(quán)，保理業(yè)務(wù)分為有追索權(quán)保理和無追索權(quán)保理。

第四條 再保理企業(yè)

本辦法所稱再保理企業(yè)是指主營(yíng)業(yè)務(wù)為再保理業(yè)務(wù)、且融資保理業(yè)務(wù)達(dá)到一定規(guī)模的商業(yè)保理企業(yè)。再保理業(yè)務(wù)是指受讓其他商業(yè)保理企業(yè)的再轉(zhuǎn)讓應(yīng)收賬款的保理業(yè)務(wù)。

第五條 應(yīng)收賬款

本辦法所稱應(yīng)收賬款，是指企業(yè)因提供商品、服務(wù)或者出租資產(chǎn)而形成的金錢債權(quán)及其產(chǎn)生的收益，但不包括因提供金融服務(wù)形成的債權(quán)、因票據(jù)或其他有價(jià)證券而產(chǎn)生的付款請(qǐng)求權(quán)。

第六條 屬地管理

商務(wù)部負(fù)責(zé)全國(guó)商業(yè)保理行業(yè)管理工作。地市級(jí)及以上地方人民政府商務(wù)主管部門負(fù)責(zé)所轄行政區(qū)域內(nèi)商業(yè)保理企業(yè)監(jiān)督管理工作。

第七條 行業(yè)自律

全國(guó)性商業(yè)保理行業(yè)組織應(yīng)在商務(wù)部的指導(dǎo)下，發(fā)揮行業(yè)自律作用，引導(dǎo)行業(yè)規(guī)范發(fā)展。第二章 設(shè)立 第八條 設(shè)立條件

設(shè)立外商投資商業(yè)保理企業(yè)應(yīng)符合以下條件：

（一）實(shí)繳資本不低于5000萬元，主出資人申請(qǐng)前一年總資產(chǎn)不低于5000萬元人民幣，投資者及關(guān)聯(lián)實(shí)體無違法違規(guī)記錄；

（二）經(jīng)營(yíng)期限一般不超過30年，在中西部設(shè)立企業(yè)的經(jīng)營(yíng)期限一般不超過40年。第九條 設(shè)立程序

設(shè)立外商投資商業(yè)保理企業(yè)應(yīng)按照下列程序辦理：

申請(qǐng)人應(yīng)向省級(jí)商務(wù)主管部門報(bào)送規(guī)定的申請(qǐng)材料。商務(wù)部門應(yīng)自收到申請(qǐng)材料之日起，在規(guī)定時(shí)間內(nèi)做出是否批準(zhǔn)的決定，對(duì)于批準(zhǔn)設(shè)立的，頒發(fā)外商投資企業(yè)批準(zhǔn)證書，對(duì)于不予批準(zhǔn)的，應(yīng)說明理由。

發(fā)放批準(zhǔn)證書時(shí)，行業(yè)分類選擇“租賃及商務(wù)服務(wù)業(yè)”項(xiàng)下的“其他商務(wù)服務(wù)”（國(guó)民經(jīng)濟(jì)行業(yè)分類第749款）。

第十條 申請(qǐng)材料

設(shè)立外商投資商業(yè)保理企業(yè)時(shí)，申請(qǐng)人應(yīng)提交下述材料：

（一）公司章程及其附件；

（二）投資各方的銀行資信證明、登記注冊(cè)證明；

（三）投資各方經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)的最近一年的審計(jì)報(bào)告；

（四）擬設(shè)立企業(yè)董事會(huì)成員名單及投資各方董事委派書。

申請(qǐng)人擬將國(guó)有資產(chǎn)投入到中外合資、合作商業(yè)保理企業(yè)的，還應(yīng)提供資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告。第十一條 登記

設(shè)立外商投資商業(yè)保理企業(yè)的申請(qǐng)人，在獲得外商投資企業(yè)批準(zhǔn)證書后，在工商行政管理部門登記注冊(cè)。

設(shè)立內(nèi)資商業(yè)保理企業(yè)的申請(qǐng)人，按照《公司法》有關(guān)規(guī)定登記設(shè)立。第三章 備案、變更及注銷

第十二條 備案要求

商業(yè)保理企業(yè)依法設(shè)立后，應(yīng)按下述要求進(jìn)行備案：

（一）在境內(nèi)合法設(shè)立；

（二）公司名稱及經(jīng)營(yíng)范圍含有“商業(yè)保理”或“保理”字樣；

（三）主要股東近三年內(nèi)沒有違法違規(guī)記錄；

（四）擁有2名以上具有5年以上從事保理或相關(guān)行業(yè)從業(yè)經(jīng)驗(yàn)的高級(jí)管理人員；

（五）具有良好的公司治理結(jié)構(gòu)、健全的組織架構(gòu)、完備的管理制度和完善的業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)；

（六）商務(wù)主管部門規(guī)定的其他條件。第十三條 備案類型和標(biāo)準(zhǔn)

（一）規(guī)模商業(yè)保理企業(yè)。

融資保理業(yè)務(wù)余額超過1億元（含）的商業(yè)保理企業(yè)，應(yīng)向工商登記注冊(cè)地省、自治區(qū)、直轄市商務(wù)主管部門申請(qǐng)規(guī)模商業(yè)保理企業(yè)備案。

（二）再保理企業(yè)。

主營(yíng)業(yè)務(wù)為再保理業(yè)務(wù)，且融資保理業(yè)務(wù)余額在40億元人民幣以上的商業(yè)保理企業(yè)，可向工商登記注冊(cè)地省、自治區(qū)、直轄市人民政府商務(wù)主管部門申請(qǐng)?jiān)俦＠砥髽I(yè)備案。

（三）其他商業(yè)保理企業(yè)。

除規(guī)模商業(yè)保理企業(yè)和再保理企業(yè)以外的商業(yè)保理企業(yè)，應(yīng)向工商登記注冊(cè)地設(shè)區(qū)的市人民政府商務(wù)主管部門申請(qǐng)其他商業(yè)保理企業(yè)備案。

商務(wù)部可根據(jù)具體情況調(diào)整商業(yè)保理企業(yè)備案類型及標(biāo)準(zhǔn)，以公告的形式公布。第十四條 備案材料

商業(yè)保理企業(yè)應(yīng)在設(shè)立之日起45個(gè)工作日內(nèi)向備案機(jī) 關(guān)提交下列材料：

（一）商業(yè)保理企業(yè)備案表（附件1）；

（二）《企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照》（副本）復(fù)印件；

（三）組織機(jī)構(gòu)代碼證復(fù)印件；

（四）稅務(wù)登記證（副本）復(fù)印件；

（五）主要股東（持股5%以上）名單、持股比例，控股股東及其控制的企業(yè)名單；

（六）股東承諾函（附件2）；

（七）法定代表人、董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員履歷表；

（八）公司章程；

（九）主管部門要求的其他文件。

規(guī)模商業(yè)保理企業(yè)、再保理企業(yè)應(yīng)在備案前與商務(wù)部“商業(yè)保理業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)”完成數(shù)據(jù)對(duì)接。備案時(shí)除提交上述材料外，還應(yīng)向備案機(jī)關(guān)提交下列材料：

（一）“商業(yè)保理業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)”生成的上一月度融資保理業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)情況表；

（二）信息披露承諾函（附件3）。

外商投資商業(yè)保理企業(yè)還應(yīng)提供《外商投資企業(yè)批準(zhǔn)證書》。第十五條 備案查詢

備案機(jī)關(guān)對(duì)已完成備案的商業(yè)保理企業(yè)授予全國(guó)統(tǒng)一編號(hào)，并通過“商業(yè)保理業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)”提供公眾查詢服務(wù)。

商業(yè)保理企業(yè)應(yīng)在獲得備案編號(hào)后3個(gè)工作日內(nèi)登錄“商業(yè)保理業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)”填報(bào)相關(guān)備案信息。

第十六條 備案變更

商業(yè)保理企業(yè)應(yīng)在下列事項(xiàng)發(fā)生之日起10個(gè)工作日內(nèi)向備案機(jī)關(guān)辦理變更手續(xù)，并通過“商業(yè)保理業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)”完成備案信息變更。

（一）設(shè)立、撤銷分支機(jī)構(gòu)；

（二）合并或者分立；

（三）變更名稱、注冊(cè)地址、企業(yè)類型；

（四）變更實(shí)繳資本；

（五）變更法定代表人、董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員；

（六）變更出資額占公司資本總額5%以上或者持股占公司股份5%以上的股東；

（七）變更備案類別。第十七條 備案注銷

商業(yè)保理公司不再從事保理業(yè)務(wù)，且不再承擔(dān)任何應(yīng)收賬款的墊付或回購責(zé)任的，應(yīng)在終止保理業(yè)務(wù)之日起15個(gè)工作日內(nèi)通過“商業(yè)保理業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)”對(duì)外公示一個(gè)月。公示無異議后，向備案機(jī)關(guān)辦理注銷手續(xù)。第四章 業(yè)務(wù)管理

第十八條 基本規(guī)則

商業(yè)保理企業(yè)開展保理業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)與應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓人簽訂保理合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)、糾紛和風(fēng)險(xiǎn)的處理原則以及違約責(zé)任。

商業(yè)保理企業(yè)應(yīng)建立健全內(nèi)部控制制度，完善業(yè)務(wù)管理辦法和操作規(guī)范，制定適合敘做保理業(yè)務(wù)的應(yīng)收賬款標(biāo)準(zhǔn)。

商業(yè)保理企業(yè)應(yīng)遵守國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)，保守客戶商業(yè)秘密。第十九條 禁入范圍

商業(yè)保理企業(yè)不得從事下列活動(dòng)：

（一）吸收存款；

（二）發(fā)放或受托發(fā)放貸款；

（三）受托投資；

（四）國(guó)家規(guī)定不得從事的其他活動(dòng)。

商業(yè)保理企業(yè)不得基于不合法基礎(chǔ)交易合同、寄售合同、逾期應(yīng)收賬款、權(quán)屬不清的應(yīng)收賬款開展保理業(yè)務(wù)。

第二十條 業(yè)務(wù)規(guī)則

商業(yè)保理企業(yè)經(jīng)營(yíng)保理業(yè)務(wù)應(yīng)遵守以下規(guī)則：

（一）應(yīng)收賬款融資。

商業(yè)保理企業(yè)應(yīng)基于以下三類應(yīng)收賬款提供融資： 1.一個(gè)基礎(chǔ)合同項(xiàng)下已形成的應(yīng)收賬款。

2.一個(gè)基礎(chǔ)合同項(xiàng)下持續(xù)形成的多筆應(yīng)收賬款，其中至少一筆應(yīng)收賬款已形成。3.持續(xù)成立的多個(gè)基礎(chǔ)合同項(xiàng)下的多筆應(yīng)收賬款，其中至少一筆應(yīng)收賬款已形成。前述基礎(chǔ)合同應(yīng)基于同一債權(quán)人提供同類商品、服務(wù)或者出租同類資產(chǎn)的行為。

商業(yè)保理企業(yè)應(yīng)嚴(yán)格審核基礎(chǔ)交易合同等資料的真實(shí)性與合法性；審核債務(wù)人的資信、經(jīng)營(yíng)及財(cái)務(wù)狀況，合理判斷應(yīng)收賬款質(zhì)量，包括出質(zhì)、轉(zhuǎn)讓情況以及賬齡結(jié)構(gòu)等；重點(diǎn)審查因提供服務(wù)或出租資產(chǎn)所產(chǎn)生的應(yīng)收賬款，以及初始債權(quán)人和債務(wù)人為關(guān)聯(lián)企業(yè)的應(yīng)收賬款。

（二）應(yīng)收賬款管理。

商業(yè)保理企業(yè)可向轉(zhuǎn)讓人提供所轉(zhuǎn)讓應(yīng)收賬款的回收情況、逾期賬款情況、對(duì)賬單等各種財(cái)務(wù)和統(tǒng)計(jì)報(bào)表，協(xié)助其進(jìn)行應(yīng)收賬款管理。

（三）應(yīng)收賬款催收。

商業(yè)保理企業(yè)可對(duì)所受讓的應(yīng)收賬款進(jìn)行收付結(jié)算與催收，但不得在未受讓應(yīng)收賬款的情形下受托從事催收業(yè)務(wù)。

（四）還款保證。商業(yè)保理企業(yè)可在非融資保理業(yè)務(wù)中，對(duì)受讓的到期無法從債務(wù)人處收回的應(yīng)收賬款承擔(dān)墊付責(zé)任，或在有追索權(quán)保理業(yè)務(wù)中，對(duì)轉(zhuǎn)讓的到期無法從債務(wù)人處收回的應(yīng)收賬款承擔(dān)回購責(zé)任。

第二十一條 融資方式

商業(yè)保理企業(yè)可通過金融機(jī)構(gòu)貸款、委托貸款、發(fā)行債券、股權(quán)融資及其他合法途徑獲得融資。

第二十二條 不良應(yīng)收賬款

商業(yè)保理企業(yè)的融資保理業(yè)務(wù)項(xiàng)下應(yīng)收賬款按照逾期天數(shù)分為正常、關(guān)注、次級(jí)和損失4類。后2類為不良應(yīng)收賬款。

尚未到期的應(yīng)收賬款屬于正常類。逾期1-90天的應(yīng)收賬款屬于關(guān)注類。逾期91-180天的應(yīng)收賬款屬于次級(jí)類。逾期181天以上的應(yīng)收賬款屬于損失類。

逾期是指在無商業(yè)糾紛的合同項(xiàng)下債務(wù)人未在約定期限內(nèi)（含展期）付款的行為。在非融資保理或有追索權(quán)保理業(yè)務(wù)中，商業(yè)保理企業(yè)履行墊付或回購義務(wù)后，應(yīng)將所涉及的應(yīng)收賬款納入不良應(yīng)收賬款管理。

第二十三條 風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量

商業(yè)保理企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)與或有負(fù)債之和與風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)的乘積不得超過10倍，再保理企業(yè)不得超過15倍。

風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)按照商業(yè)保理企業(yè)的資產(chǎn)總額與現(xiàn)金、銀行存款、國(guó)債之差確定?；蛴胸?fù)債按照商業(yè)保理企業(yè)承擔(dān)還款保證責(zé)任的應(yīng)收賬款余額與對(duì)外擔(dān)保余額之和確定。

商業(yè)保理企業(yè)不良應(yīng)收賬款率不超過5%的，風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)按1計(jì)算；不良應(yīng)收賬款率超過5%（含）但不超過10%的，風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)按不良應(yīng)收賬款率的180倍與8之差計(jì)算；不良應(yīng)收賬款率大于10%（含）的，風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)按10計(jì)算。

第二十四條 風(fēng)險(xiǎn)管理

商業(yè)保理企業(yè)可利用信用擔(dān)保、信用保險(xiǎn)、保證保險(xiǎn)等增信措施管理應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)。第二十五條 風(fēng)險(xiǎn)計(jì)提

商業(yè)保理企業(yè)應(yīng)在稅前計(jì)提不低于融資保理業(yè)務(wù)期末余額1%的風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金。第二十六條 風(fēng)險(xiǎn)集中度

商業(yè)保理企業(yè)受讓同一債務(wù)人的應(yīng)收賬款，不得超過風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額的50%。再保理企業(yè)不得超過15%。

第二十七條 關(guān)聯(lián)交易

商業(yè)保理企業(yè)受讓以其關(guān)聯(lián)企業(yè)為債務(wù)人的應(yīng)收賬款，不得超過風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額的40%。再保理企業(yè)不得超過10%。

商業(yè)保理企業(yè)對(duì)作為債權(quán)人的關(guān)聯(lián)企業(yè)提供保理服務(wù)時(shí)，定價(jià)應(yīng)合理、公允，交易條件不得明顯優(yōu)于非關(guān)聯(lián)企業(yè)。

第二十八條 業(yè)務(wù)報(bào)告

商業(yè)保理企業(yè)應(yīng)在應(yīng)收賬款受讓、變更及注銷當(dāng)日，通過“商業(yè)保理業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)”報(bào)送相關(guān)信息。

商業(yè)保理企業(yè)應(yīng)于每月結(jié)束后15個(gè)工作日內(nèi)，通過“商業(yè)保理業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)”報(bào)送《企業(yè)經(jīng)營(yíng)情況統(tǒng)計(jì)表》，并于每年3月31日前通過“商業(yè)保理業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)”報(bào)送上一資產(chǎn)負(fù)債表和損益表，并上傳經(jīng)審計(jì)機(jī)構(gòu)審計(jì)的上一財(cái)務(wù)報(bào)告。

商業(yè)保理企業(yè)報(bào)送的信息應(yīng)及時(shí)、準(zhǔn)確、真實(shí)、完整，不得故意隱瞞或虛報(bào)。商業(yè)保理企業(yè)應(yīng)保存保理業(yè)務(wù)相關(guān)資料3年以上，保存再保理業(yè)務(wù)相關(guān)資料5年以上。第二十九條 重大事項(xiàng)報(bào)告

商業(yè)保理企業(yè)應(yīng)在發(fā)生超過凈資產(chǎn)10%的重大損失或賠償、發(fā)生重大待決訴訟或仲裁、獲得單筆金額超過凈資產(chǎn)10%的融資5個(gè)工作日內(nèi)，通過“商業(yè)保理業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)”報(bào)送相關(guān)信息。

第三十條 轉(zhuǎn)讓登記和查詢

商業(yè)保理企業(yè)應(yīng)在商務(wù)部認(rèn)可的應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓登記公示系統(tǒng)辦理應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓登記，將應(yīng)收賬款權(quán)屬狀態(tài)予以公示。

第三十一條 信息披露

規(guī)模商業(yè)保理企業(yè)應(yīng)于每季度結(jié)束后15個(gè)工作日內(nèi)通過“商業(yè)保理業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)”對(duì)外披露業(yè)務(wù)報(bào)告、監(jiān)管評(píng)級(jí)等基本信息。再保理企業(yè)應(yīng)于每季度結(jié)束后20個(gè)工作日內(nèi)通過“商業(yè)保理業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)”對(duì)外披露凈資產(chǎn)、風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)、或有負(fù)債、不良應(yīng)收賬款比例、風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金、風(fēng)險(xiǎn)集中度、關(guān)聯(lián)交易、風(fēng)險(xiǎn)管理、外部融資、監(jiān)管評(píng)級(jí)等基本信息。

第三十二條 系統(tǒng)管理

商業(yè)保理企業(yè)應(yīng)擁有與業(yè)務(wù)規(guī)模相適應(yīng)的業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)。規(guī)模商業(yè)保理企業(yè)和再保理企業(yè)應(yīng)在企業(yè)備案后一個(gè)月內(nèi)與商務(wù)部“商業(yè)保理業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)”完成數(shù)據(jù)對(duì)接。

第三十三條 信用記錄

商務(wù)部應(yīng)根據(jù)本辦法建立“商業(yè)保理行業(yè)信用信息數(shù)據(jù)庫”。商業(yè)保理企業(yè)受讓的有追索權(quán)保理項(xiàng)下應(yīng)收賬款逾期超過90天，按照融資金額計(jì)入轉(zhuǎn)讓人違約記錄，按應(yīng)收賬款金額計(jì)入債務(wù)人違約記錄；受讓的無追索權(quán)保理項(xiàng)下應(yīng)收賬款逾期超過90天，按照應(yīng)收賬款金額計(jì)入債務(wù)人違約記錄。

商業(yè)保理企業(yè)在非融資保理業(yè)務(wù)中履行墊付責(zé)任，按照應(yīng)收賬款金額計(jì)入債務(wù)人違約記錄；在有追索權(quán)保理業(yè)務(wù)中履行應(yīng)收賬款回購義務(wù)，按照應(yīng)收賬款金額計(jì)入債務(wù)人違約記錄。

商業(yè)保理企業(yè)應(yīng)參考“商業(yè)保理行業(yè)信用信息數(shù)據(jù)庫”中的信用信息，對(duì)債務(wù)人進(jìn)行合理授信。對(duì)有歷史違約記錄的債務(wù)人，審慎提供保理服務(wù)；對(duì)仍處于違約狀態(tài)的債務(wù)人，原則上不提供保理服務(wù)。

被法院判決負(fù)有刑事責(zé)任的商業(yè)保理企業(yè)高級(jí)管理人員，其違法行為將被計(jì)入“商業(yè)保理行業(yè)信用信息數(shù)據(jù)庫”。第五章 監(jiān)督管理

第三十四條 監(jiān)督檢查

商務(wù)部和地市級(jí)以上地方人民政府商務(wù)主管部門應(yīng)對(duì)商業(yè)保理企業(yè)的業(yè)務(wù)活動(dòng)、內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)狀況等進(jìn)行定期或不定期的現(xiàn)場(chǎng)、非現(xiàn)場(chǎng)檢查。商業(yè)保理企業(yè)應(yīng)配合商務(wù)主管部門的檢查。

第三十五條 系統(tǒng)監(jiān)管

商務(wù)部應(yīng)建立健全“商業(yè)保理業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)”，建立“行業(yè)信用信息數(shù)據(jù)庫”。各級(jí)商務(wù)主管部門應(yīng)充分運(yùn)用“商業(yè)保理業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)”加強(qiáng)對(duì)商業(yè)保理企業(yè)的監(jiān)督管理。

第三十六條 監(jiān)管評(píng)級(jí) 商務(wù)部通過“商業(yè)保理業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)”建立商業(yè)保理企業(yè)監(jiān)管評(píng)級(jí)及發(fā)布機(jī)制。地市級(jí)以上地方人民政府商務(wù)主管部門根據(jù)評(píng)級(jí)結(jié)果對(duì)商業(yè)保理企業(yè)進(jìn)行分類管理。

第三十七條 舉報(bào)投訴

商務(wù)部和地市級(jí)以上地方人民政府商務(wù)主管部門應(yīng)通過12312商務(wù)舉報(bào)投訴服務(wù)平臺(tái)接受與本辦法有關(guān)的舉報(bào)和投訴。第六章 法律責(zé)任

第三十八條 商業(yè)保理企業(yè)違反本辦法第九條規(guī)定的，由違規(guī)行為發(fā)生地地市級(jí)及以上地方人民政府商務(wù)主管部門責(zé)令限期改正，并可處以1萬元以上3萬元以下罰款。

第三十九條 申請(qǐng)備案的商業(yè)保理企業(yè)隱瞞有關(guān)情況或提供虛假材料的備案無效，已備案企業(yè)取消原有備案。

第四十條 商業(yè)保理企業(yè)任命不符合任職條件的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員的，由備案機(jī)關(guān)責(zé)令限期改正，并可處以2萬元以下罰款。

第四十一條 商業(yè)保理企業(yè)違反本辦法第十二條至第十六條、第十八條至第二十一條、第二十三條、第二十四條規(guī)定的，由備案機(jī)關(guān)責(zé)令限期改正，并可處以1萬元以上3萬元以下罰款。

第四十二條 商業(yè)保理企業(yè)違反本辦法第二十六條規(guī)定的，由備案機(jī)關(guān)責(zé)令限期改正，并可處以1萬元以下罰款。

第四十三條 商業(yè)保理企業(yè)違反本辦法受到行政處罰的，由備案機(jī)關(guān)通過“商業(yè)保理業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)”公示處罰信息，并于當(dāng)月列入“經(jīng)營(yíng)異常企業(yè)名單”。

第四十四條 商業(yè)保理企業(yè)涉嫌從事非法集資、非法放貸、非法催收等違法違規(guī)行為的，移送有關(guān)部門查處。第七章 附則

第四十五條 已設(shè)立的商業(yè)保理企業(yè)應(yīng)在本辦法實(shí)施之日起60個(gè)工作日內(nèi)完成備案。第四十六條 已設(shè)立的融資租賃公司兼營(yíng)商業(yè)保理業(yè)務(wù)的，可參照本辦法由其行業(yè)監(jiān)管部門進(jìn)行管理。

第四十七條 中華人民共和國(guó)商務(wù)部負(fù)責(zé)本辦法的解釋。第四十八條 本辦法自發(fā)布之日起實(shí)施。

第四篇：商業(yè)保理業(yè)管理辦法

商業(yè)保理企業(yè)管理辦法（試行）

（征求意見稿）

第一章 總則

第一條 立法依據(jù)

為規(guī)范商業(yè)保理企業(yè)經(jīng)營(yíng)行為，防范行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)商業(yè)保理行業(yè)健康發(fā)展，根據(jù)《合同法》、《公司法》、《物權(quán)法》和有關(guān)外商投資的法律、行政法規(guī)，特制定本辦法。

第二條 適用主體

在中國(guó)境內(nèi)投資設(shè)立的商業(yè)保理企業(yè)適用本辦法。第三條 商業(yè)保理企業(yè)

本辦法所稱商業(yè)保理企業(yè)是指專門從事保理業(yè)務(wù)的非銀行法人企業(yè)。保理業(yè)務(wù)是指商業(yè)保理企業(yè)受讓應(yīng)收賬款的全部權(quán)利及權(quán)益，并向轉(zhuǎn)讓人提供應(yīng)收賬款融資、管理、催收、還款保證中至少兩項(xiàng)業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。

根據(jù)應(yīng)收賬款到期前是否預(yù)先支付相應(yīng)對(duì)價(jià)，保理業(yè)務(wù)分為融資保理和非融資保理。根據(jù)受讓人是否保留對(duì)轉(zhuǎn)讓人的追索權(quán)，保理業(yè)務(wù)分為有追索權(quán)保理和無追索權(quán)保理。

第四條 再保理企業(yè) 本辦法所稱再保理企業(yè)是指主營(yíng)業(yè)務(wù)為再保理業(yè)務(wù)、且融資保理業(yè)務(wù)達(dá)到一定規(guī)模的商業(yè)保理企業(yè)。再保理業(yè)務(wù)是指受讓其他商業(yè)保理企業(yè)的再轉(zhuǎn)讓應(yīng)收賬款的保理業(yè)務(wù)。

第五條 應(yīng)收賬款

本辦法所稱應(yīng)收賬款，是指企業(yè)因提供商品、服務(wù)或者出租資產(chǎn)而形成的金錢債權(quán)及其產(chǎn)生的收益，但不包括因提供金融服務(wù)形成的債權(quán)、因票據(jù)或其他有價(jià)證券而產(chǎn)生的付款請(qǐng)求權(quán)。

第六條 屬地管理

商務(wù)部負(fù)責(zé)全國(guó)商業(yè)保理行業(yè)管理工作。地市級(jí)及以上地方人民政府商務(wù)主管部門負(fù)責(zé)所轄行政區(qū)域內(nèi)商業(yè)保理企業(yè)監(jiān)督管理工作。

第七條 行業(yè)自律

全國(guó)性商業(yè)保理行業(yè)組織應(yīng)在商務(wù)部的指導(dǎo)下，發(fā)揮行業(yè)自律作用，引導(dǎo)行業(yè)規(guī)范發(fā)展。

第二章 設(shè)立

第八條 設(shè)立條件

設(shè)立外商投資商業(yè)保理企業(yè)應(yīng)符合以下條件：

（一）實(shí)繳資本不低于5000萬元，主出資人申請(qǐng)前一年總資產(chǎn)不低于5000萬元人民幣，投資者及關(guān)聯(lián)實(shí)體無違法違規(guī)記錄；

（二）經(jīng)營(yíng)期限一般不超過30年，在中西部設(shè)立企業(yè)的經(jīng)營(yíng)期限一般不超過40年。

第九條 設(shè)立程序

設(shè)立外商投資商業(yè)保理企業(yè)應(yīng)按照下列程序辦理： 申請(qǐng)人應(yīng)向省級(jí)商務(wù)主管部門報(bào)送規(guī)定的申請(qǐng)材料。商務(wù)部門應(yīng)自收到申請(qǐng)材料之日起，在規(guī)定時(shí)間內(nèi)做出是否批準(zhǔn)的決定，對(duì)于批準(zhǔn)設(shè)立的，頒發(fā)外商投資企業(yè)批準(zhǔn)證書，對(duì)于不予批準(zhǔn)的，應(yīng)說明理由。

發(fā)放批準(zhǔn)證書時(shí)，行業(yè)分類選擇“租賃及商務(wù)服務(wù)業(yè)”項(xiàng)下的“其他商務(wù)服務(wù)”（國(guó)民經(jīng)濟(jì)行業(yè)分類第749款）。

第十條 申請(qǐng)材料

設(shè)立外商投資商業(yè)保理企業(yè)時(shí)，申請(qǐng)人應(yīng)提交下述材料：

（一）公司章程及其附件；

（二）投資各方的銀行資信證明、登記注冊(cè)證明；

（三）投資各方經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)的最近一年的審計(jì)報(bào)告；

（四）擬設(shè)立企業(yè)董事會(huì)成員名單及投資各方董事委派書。

申請(qǐng)人擬將國(guó)有資產(chǎn)投入到中外合資、合作商業(yè)保理企業(yè)的，還應(yīng)提供資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告。

第十一條 登記 設(shè)立外商投資商業(yè)保理企業(yè)的申請(qǐng)人，在獲得外商投資企業(yè)批準(zhǔn)證書后，在工商行政管理部門登記注冊(cè)。

設(shè)立內(nèi)資商業(yè)保理企業(yè)的申請(qǐng)人，按照《公司法》有關(guān)規(guī)定登記設(shè)立。

第三章 備案、變更及注銷

第十二條 備案要求

商業(yè)保理企業(yè)依法設(shè)立后，應(yīng)按下述要求進(jìn)行備案：

（一）在境內(nèi)合法設(shè)立；

（二）公司名稱及經(jīng)營(yíng)范圍含有“商業(yè)保理”或“保理”字樣；

（三）主要股東近三年內(nèi)沒有違法違規(guī)記錄；

（四）擁有2名以上具有5年以上從事保理或相關(guān)行業(yè)從業(yè)經(jīng)驗(yàn)的高級(jí)管理人員；

（五）具有良好的公司治理結(jié)構(gòu)、健全的組織架構(gòu)、完備的管理制度和完善的業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)；

（六）商務(wù)主管部門規(guī)定的其他條件。第十三條 備案類型和標(biāo)準(zhǔn)

（一）規(guī)模商業(yè)保理企業(yè)。

融資保理業(yè)務(wù)余額超過1億元（含）的商業(yè)保理企業(yè)，應(yīng)向工商登記注冊(cè)地省、自治區(qū)、直轄市商務(wù)主管部門申請(qǐng)規(guī)模商業(yè)保理企業(yè)備案。

（二）再保理企業(yè)。

主營(yíng)業(yè)務(wù)為再保理業(yè)務(wù)，且融資保理業(yè)務(wù)余額在40億元人民幣以上的商業(yè)保理企業(yè)，可向工商登記注冊(cè)地省、自治區(qū)、直轄市人民政府商務(wù)主管部門申請(qǐng)?jiān)俦＠砥髽I(yè)備案。

（三）其他商業(yè)保理企業(yè)。

除規(guī)模商業(yè)保理企業(yè)和再保理企業(yè)以外的商業(yè)保理企業(yè)，應(yīng)向工商登記注冊(cè)地設(shè)區(qū)的市人民政府商務(wù)主管部門申請(qǐng)其他商業(yè)保理企業(yè)備案。

商務(wù)部可根據(jù)具體情況調(diào)整商業(yè)保理企業(yè)備案類型及標(biāo)準(zhǔn)，以公告的形式公布。

第十四條 備案材料

商業(yè)保理企業(yè)應(yīng)在設(shè)立之日起45個(gè)工作日內(nèi)向備案機(jī) 關(guān)提交下列材料：

（一）商業(yè)保理企業(yè)備案表（附件1）；

（二）《企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照》（副本）復(fù)印件；

（三）組織機(jī)構(gòu)代碼證復(fù)印件；

（四）稅務(wù)登記證（副本）復(fù)印件；

（五）主要股東（持股5%以上）名單、持股比例，控股股東及其控制的企業(yè)名單；

（六）股東承諾函（附件2）；

（七）法定代表人、董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員履歷表；

（八）公司章程；

（九）主管部門要求的其他文件。

規(guī)模商業(yè)保理企業(yè)、再保理企業(yè)應(yīng)在備案前與商務(wù)部“商業(yè)保理業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)”完成數(shù)據(jù)對(duì)接。備案時(shí)除提交上述材料外，還應(yīng)向備案機(jī)關(guān)提交下列材料：

（一）“商業(yè)保理業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)”生成的上一月度融資保理業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)情況表；

（二）信息披露承諾函（附件3）。

外商投資商業(yè)保理企業(yè)還應(yīng)提供《外商投資企業(yè)批準(zhǔn)證書》。

第十五條 備案查詢

備案機(jī)關(guān)對(duì)已完成備案的商業(yè)保理企業(yè)授予全國(guó)統(tǒng)一編號(hào)，并通過“商業(yè)保理業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)”提供公眾查詢服務(wù)。

商業(yè)保理企業(yè)應(yīng)在獲得備案編號(hào)后3個(gè)工作日內(nèi)登錄“商業(yè)保理業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)”填報(bào)相關(guān)備案信息。

第十六條 備案變更

商業(yè)保理企業(yè)應(yīng)在下列事項(xiàng)發(fā)生之日起10個(gè)工作日內(nèi)向備案機(jī)關(guān)辦理變更手續(xù)，并通過“商業(yè)保理業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)”完成備案信息變更。

（一）設(shè)立、撤銷分支機(jī)構(gòu)；

（二）合并或者分立；

（三）變更名稱、注冊(cè)地址、企業(yè)類型；

（四）變更實(shí)繳資本；

（五）變更法定代表人、董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員；

（六）變更出資額占公司資本總額5%以上或者持股占公司股份5%以上的股東；

（七）變更備案類別。第十七條 備案注銷

商業(yè)保理公司不再從事保理業(yè)務(wù)，且不再承擔(dān)任何應(yīng)收賬款的墊付或回購責(zé)任的，應(yīng)在終止保理業(yè)務(wù)之日起15個(gè)工作日內(nèi)通過“商業(yè)保理業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)”對(duì)外公示一個(gè)月。公示無異議后，向備案機(jī)關(guān)辦理注銷手續(xù)。

第四章 業(yè)務(wù)管理

第十八條 基本規(guī)則

商業(yè)保理企業(yè)開展保理業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)與應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓人簽訂保理合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)、糾紛和風(fēng)險(xiǎn)的處理原則以及違約責(zé)任。

商業(yè)保理企業(yè)應(yīng)建立健全內(nèi)部控制制度，完善業(yè)務(wù)管理辦法和操作規(guī)范，制定適合敘做保理業(yè)務(wù)的應(yīng)收賬款標(biāo)準(zhǔn)。

商業(yè)保理企業(yè)應(yīng)遵守國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)，保守客戶商業(yè)秘密。

第十九條 禁入范圍

商業(yè)保理企業(yè)不得從事下列活動(dòng)：

（一）吸收存款；

（二）發(fā)放或受托發(fā)放貸款；

（三）受托投資；

（四）國(guó)家規(guī)定不得從事的其他活動(dòng)。

商業(yè)保理企業(yè)不得基于不合法基礎(chǔ)交易合同、寄售合同、逾期應(yīng)收賬款、權(quán)屬不清的應(yīng)收賬款開展保理業(yè)務(wù)。

第二十條 業(yè)務(wù)規(guī)則

商業(yè)保理企業(yè)經(jīng)營(yíng)保理業(yè)務(wù)應(yīng)遵守以下規(guī)則：

（一）應(yīng)收賬款融資。

商業(yè)保理企業(yè)應(yīng)基于以下三類應(yīng)收賬款提供融資： 1.一個(gè)基礎(chǔ)合同項(xiàng)下已形成的應(yīng)收賬款。

2.一個(gè)基礎(chǔ)合同項(xiàng)下持續(xù)形成的多筆應(yīng)收賬款，其中至少一筆應(yīng)收賬款已形成。

3.持續(xù)成立的多個(gè)基礎(chǔ)合同項(xiàng)下的多筆應(yīng)收賬款，其中至少一筆應(yīng)收賬款已形成。前述基礎(chǔ)合同應(yīng)基于同一債權(quán)人提供同類商品、服務(wù)或者出租同類資產(chǎn)的行為。

商業(yè)保理企業(yè)應(yīng)嚴(yán)格審核基礎(chǔ)交易合同等資料的真實(shí)性與合法性；審核債務(wù)人的資信、經(jīng)營(yíng)及財(cái)務(wù)狀況，合理判斷應(yīng)收賬款質(zhì)量，包括出質(zhì)、轉(zhuǎn)讓情況以及賬齡結(jié)構(gòu)等；重點(diǎn)審查因提供服務(wù)或出租資產(chǎn)所產(chǎn)生的應(yīng)收賬款，以及初始債權(quán)人和債務(wù)人為關(guān)聯(lián)企業(yè)的應(yīng)收賬款。

（二）應(yīng)收賬款管理。

商業(yè)保理企業(yè)可向轉(zhuǎn)讓人提供所轉(zhuǎn)讓應(yīng)收賬款的回收情況、逾期賬款情況、對(duì)賬單等各種財(cái)務(wù)和統(tǒng)計(jì)報(bào)表，協(xié)助其進(jìn)行應(yīng)收賬款管理。

（三）應(yīng)收賬款催收。

商業(yè)保理企業(yè)可對(duì)所受讓的應(yīng)收賬款進(jìn)行收付結(jié)算與催收，但不得在未受讓應(yīng)收賬款的情形下受托從事催收業(yè)務(wù)。

（四）還款保證。

商業(yè)保理企業(yè)可在非融資保理業(yè)務(wù)中，對(duì)受讓的到期無法從債務(wù)人處收回的應(yīng)收賬款承擔(dān)墊付責(zé)任，或在有追索權(quán)保理業(yè)務(wù)中，對(duì)轉(zhuǎn)讓的到期無法從債務(wù)人處收回的應(yīng)收賬款承擔(dān)回購責(zé)任。

第二十一條 融資方式

商業(yè)保理企業(yè)可通過金融機(jī)構(gòu)貸款、委托貸款、發(fā)行債券、股權(quán)融資及其他合法途徑獲得融資。

第二十二條 不良應(yīng)收賬款

商業(yè)保理企業(yè)的融資保理業(yè)務(wù)項(xiàng)下應(yīng)收賬款按照逾期天數(shù)分為正常、關(guān)注、次級(jí)和損失4類。后2類為不良應(yīng)收賬款。

尚未到期的應(yīng)收賬款屬于正常類。逾期1-90天的應(yīng)收賬款屬于關(guān)注類。逾期91-180天的應(yīng)收賬款屬于次級(jí)類。逾期181天以上的應(yīng)收賬款屬于損失類。逾期是指在無商業(yè)糾紛的合同項(xiàng)下債務(wù)人未在約定期限內(nèi)（含展期）付款的行為。

在非融資保理或有追索權(quán)保理業(yè)務(wù)中，商業(yè)保理企業(yè)履行墊付或回購義務(wù)后，應(yīng)將所涉及的應(yīng)收賬款納入不良應(yīng)收賬款管理。

第二十三條 風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量

商業(yè)保理企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)與或有負(fù)債之和與風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)的乘積不得超過10倍，再保理企業(yè)不得超過15倍。

風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)按照商業(yè)保理企業(yè)的資產(chǎn)總額與現(xiàn)金、銀行存款、國(guó)債之差確定?；蛴胸?fù)債按照商業(yè)保理企業(yè)承擔(dān)還款保證責(zé)任的應(yīng)收賬款余額與對(duì)外擔(dān)保余額之和確定。

商業(yè)保理企業(yè)不良應(yīng)收賬款率不超過5%的，風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)按1計(jì)算；不良應(yīng)收賬款率超過5%（含）但不超過10%的，風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)按不良應(yīng)收賬款率的180倍與8之差計(jì)算；不良應(yīng)收賬款率大于10%（含）的，風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)按10計(jì)算。

第二十四條 風(fēng)險(xiǎn)管理

商業(yè)保理企業(yè)可利用信用擔(dān)保、信用保險(xiǎn)、保證保險(xiǎn)等增信措施管理應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)。

第二十五條 風(fēng)險(xiǎn)計(jì)提

商業(yè)保理企業(yè)應(yīng)在稅前計(jì)提不低于融資保理業(yè)務(wù)期末余額1%的風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金。

第二十六條 風(fēng)險(xiǎn)集中度 商業(yè)保理企業(yè)受讓同一債務(wù)人的應(yīng)收賬款，不得超過風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額的50%。再保理企業(yè)不得超過15%。

第二十七條 關(guān)聯(lián)交易

商業(yè)保理企業(yè)受讓以其關(guān)聯(lián)企業(yè)為債務(wù)人的應(yīng)收賬款，不得超過風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額的40%。再保理企業(yè)不得超過10%。

商業(yè)保理企業(yè)對(duì)作為債權(quán)人的關(guān)聯(lián)企業(yè)提供保理服務(wù)時(shí)，定價(jià)應(yīng)合理、公允，交易條件不得明顯優(yōu)于非關(guān)聯(lián)企業(yè)。

第二十八條 業(yè)務(wù)報(bào)告

商業(yè)保理企業(yè)應(yīng)在應(yīng)收賬款受讓、變更及注銷當(dāng)日，通過“商業(yè)保理業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)”報(bào)送相關(guān)信息。

商業(yè)保理企業(yè)應(yīng)于每月結(jié)束后15個(gè)工作日內(nèi)，通過“商業(yè)保理業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)”報(bào)送《企業(yè)經(jīng)營(yíng)情況統(tǒng)計(jì)表》，并于每年3月31日前通過“商業(yè)保理業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)”報(bào)送上一資產(chǎn)負(fù)債表和損益表，并上傳經(jīng)審計(jì)機(jī)構(gòu)審計(jì)的上一財(cái)務(wù)報(bào)告。

商業(yè)保理企業(yè)報(bào)送的信息應(yīng)及時(shí)、準(zhǔn)確、真實(shí)、完整，不得故意隱瞞或虛報(bào)。

商業(yè)保理企業(yè)應(yīng)保存保理業(yè)務(wù)相關(guān)資料3年以上，保存再保理業(yè)務(wù)相關(guān)資料5年以上。

第二十九條 重大事項(xiàng)報(bào)告

商業(yè)保理企業(yè)應(yīng)在發(fā)生超過凈資產(chǎn)10%的重大損失或賠償、發(fā)生重大待決訴訟或仲裁、獲得單筆金額超過凈資產(chǎn)10%的融資5個(gè)工作日內(nèi)，通過“商業(yè)保理業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)”報(bào)送相關(guān)信息。

第三十條 轉(zhuǎn)讓登記和查詢

商業(yè)保理企業(yè)應(yīng)在商務(wù)部認(rèn)可的應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓登記公示系統(tǒng)辦理應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓登記，將應(yīng)收賬款權(quán)屬狀態(tài)予以公示。

第三十一條 信息披露

規(guī)模商業(yè)保理企業(yè)應(yīng)于每季度結(jié)束后15個(gè)工作日內(nèi)通過“商業(yè)保理業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)”對(duì)外披露業(yè)務(wù)報(bào)告、監(jiān)管評(píng)級(jí)等基本信息。

再保理企業(yè)應(yīng)于每季度結(jié)束后20個(gè)工作日內(nèi)通過“商業(yè)保理業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)”對(duì)外披露凈資產(chǎn)、風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)、或有負(fù)債、不良應(yīng)收賬款比例、風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金、風(fēng)險(xiǎn)集中度、關(guān)聯(lián)交易、風(fēng)險(xiǎn)管理、外部融資、監(jiān)管評(píng)級(jí)等基本信息。

第三十二條 系統(tǒng)管理

商業(yè)保理企業(yè)應(yīng)擁有與業(yè)務(wù)規(guī)模相適應(yīng)的業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)。

第三十三條 信用記錄

商務(wù)部應(yīng)根據(jù)本辦法建立“商業(yè)保理行業(yè)信用信息數(shù)據(jù)庫”。商業(yè)保理企業(yè)受讓的有追索權(quán)保理項(xiàng)下應(yīng)收賬款逾期超過90天，按照融資金額計(jì)入轉(zhuǎn)讓人違約記錄，按應(yīng)收賬款金額計(jì)入債務(wù)人違約記錄；受讓的無追索權(quán)保理項(xiàng)下應(yīng)收賬款逾期超過90天，按照應(yīng)收賬款金額計(jì)入債務(wù)人違約記錄。

商業(yè)保理企業(yè)在非融資保理業(yè)務(wù)中履行墊付責(zé)任，按照應(yīng)收賬款金額計(jì)入債務(wù)人違約記錄；在有追索權(quán)保理業(yè)務(wù)中履行應(yīng)收賬款回購義務(wù)，按照應(yīng)收賬款金額計(jì)入債務(wù)人違約記錄。

商業(yè)保理企業(yè)應(yīng)參考“商業(yè)保理行業(yè)信用信息數(shù)據(jù)庫”中的信用信息，對(duì)債務(wù)人進(jìn)行合理授信。對(duì)有歷史違約記錄的債務(wù)人，審慎提供保理服務(wù)；對(duì)仍處于違約狀態(tài)的債務(wù)人，原則上不提供保理服務(wù)。

被法院判決負(fù)有刑事責(zé)任的商業(yè)保理企業(yè)高級(jí)管理人員，其違法行為將被計(jì)入“商業(yè)保理行業(yè)信用信息數(shù)據(jù)庫”。

第五章 監(jiān)督管理

第三十四條 監(jiān)督檢查

商務(wù)部和地市級(jí)以上地方人民政府商務(wù)主管部門應(yīng)對(duì)商業(yè)保理企業(yè)的業(yè)務(wù)活動(dòng)、內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)狀況等進(jìn)行定期或不定期的現(xiàn)場(chǎng)、非現(xiàn)場(chǎng)檢查。商業(yè)保理企業(yè)應(yīng)配合商務(wù)主管部門的檢查。

第三十五條 系統(tǒng)監(jiān)管

商務(wù)部應(yīng)建立健全“商業(yè)保理業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)”，建立“行業(yè)信用信息數(shù)據(jù)庫”。各級(jí)商務(wù)主管部門應(yīng)充分運(yùn)用“商業(yè)保理業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)”加強(qiáng)對(duì)商業(yè)保理企業(yè)的監(jiān)督管理。

第三十六條 監(jiān)管評(píng)級(jí)

商務(wù)部通過“商業(yè)保理業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)”建立商業(yè)保理企業(yè)監(jiān)管評(píng)級(jí)及發(fā)布機(jī)制。地市級(jí)以上地方人民政府商務(wù)主管部門根據(jù)評(píng)級(jí)結(jié)果對(duì)商業(yè)保理企業(yè)進(jìn)行分類管理。

第三十七條 舉報(bào)投訴

商務(wù)部和地市級(jí)以上地方人民政府商務(wù)主管部門應(yīng)通過12312商務(wù)舉報(bào)投訴服務(wù)平臺(tái)接受與本辦法有關(guān)的舉報(bào)和投訴。

第六章 法律責(zé)任

第三十八條 商業(yè)保理企業(yè)違反本辦法第十四條規(guī)定的，由違規(guī)行為發(fā)生地地市級(jí)及以上地方人民政府商務(wù)主管部門責(zé)令限期改正，并可處以1萬元以上3萬元以下罰款。

第三十九條 申請(qǐng)備案的商業(yè)保理企業(yè)隱瞞有關(guān)情況或提供虛假材料的備案無效，已備案企業(yè)取消原有備案。

第四十條 商業(yè)保理企業(yè)任命不符合任職條件的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員的，由備案機(jī)關(guān)責(zé)令限期改正，并可處以2萬元以下罰款。

第四十一條 商業(yè)保理企業(yè)違反本辦法第十五條至第十七條、第十九條、第二十條、第二十三條、第二十五條至第三十一條規(guī)定的，由備案機(jī)關(guān)責(zé)令限期改正，并可處以1萬元以上3萬元以下罰款。

第四十二條 商業(yè)保理企業(yè)違反本辦法第三十四條規(guī)定的，由備案機(jī)關(guān)責(zé)令限期改正，并可處以1萬元以下罰款。

第四十三條 商業(yè)保理企業(yè)違反本辦法受到行政處罰的，由備案機(jī)關(guān)通過“商業(yè)保理業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)”公示處罰信息，并于當(dāng)月列入“經(jīng)營(yíng)異常企業(yè)名單”。

第四十四條 商業(yè)保理企業(yè)涉嫌從事非法集資、非法放貸、非法催收等違法違規(guī)行為的，移送有關(guān)部門查處。

第七章 附則

第四十五條 已設(shè)立的商業(yè)保理企業(yè)應(yīng)在本辦法實(shí)施之日起60個(gè)工作日內(nèi)完成備案。

第四十六條 已設(shè)立的融資租賃公司兼營(yíng)商業(yè)保理業(yè)務(wù)的，可參照本辦法由其行業(yè)監(jiān)管部門進(jìn)行管理。

第四十七條 中華人民共和國(guó)商務(wù)部負(fù)責(zé)本辦法的解釋。

第四十八條 本辦法自發(fā)布之日起實(shí)施。

第五篇：霍爾果斯市商業(yè)保理管理辦法 - 3gr80

霍爾果斯市商業(yè)保理業(yè)管理辦法

第一章 總則

第一條 為鼓勵(lì)和促進(jìn)霍爾果斯市商業(yè)保理行業(yè)的健康發(fā)展，規(guī)范商業(yè)保理企業(yè)的經(jīng)營(yíng)行為，根據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》、《中華人民共和國(guó)中外合資經(jīng)營(yíng)企業(yè)法》、《中華人民共和國(guó)中外合作經(jīng)營(yíng)企業(yè)法》、《中華人民共和國(guó)外資企業(yè)法》等相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定和《商務(wù)部辦公廳關(guān)于做好商業(yè)保理行業(yè)管理工作的通知》（商辦秩函〔2013〕718號(hào)）的要求，制訂本辦法。

第二條 本辦法所稱的商業(yè)保理業(yè)務(wù)，是指供應(yīng)商與商業(yè)保理商（非銀行機(jī)構(gòu)）通過簽訂保理協(xié)議，供應(yīng)商將現(xiàn)在或?qū)淼膽?yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓給商業(yè)保理商，從而獲取融資，或獲得保理商提供的分戶賬管理、賬款催收、壞賬擔(dān)保等服務(wù)。

第三條 商業(yè)保理業(yè)工作堅(jiān)持科學(xué)審慎，風(fēng)險(xiǎn)可控，依法監(jiān)管，規(guī)范發(fā)展的原則。

第四條 本辦法適用于在我市新注冊(cè)的內(nèi)外資商業(yè)保理公司。

第二章 公司設(shè)立和業(yè)務(wù)范圍

第五條 商業(yè)保理企業(yè)應(yīng)當(dāng)符合下列條件：

（一）主出資人應(yīng)當(dāng)為企業(yè)法人或其他社會(huì)經(jīng)濟(jì)組織，且在申請(qǐng)前1年總資產(chǎn)不低于5000萬元；

（二）以公司形式設(shè)立，注冊(cè)資本不低于人民幣5000萬元，為實(shí)收貨幣資本，且來源真實(shí)合法。內(nèi)資公司注冊(cè)資本由投資者一次性足額繳納，外資公司注冊(cè)資本繳納期限按現(xiàn)行相關(guān)規(guī)定執(zhí)行；

（三）擁有不少于兩名具有3年以上金融領(lǐng)域管理經(jīng)驗(yàn)且無不良信用記錄的高級(jí)管理人員。高級(jí)管理人員，是指總經(jīng)理（副總經(jīng)理）、業(yè)務(wù)主管、財(cái)務(wù)主管、風(fēng)險(xiǎn)控制主管以及運(yùn)營(yíng)主管等。

（四）建立健全的財(cái)務(wù)制度、風(fēng)險(xiǎn)控制制度和重大風(fēng)險(xiǎn)事件應(yīng)急制度。財(cái)務(wù)制度包括財(cái)務(wù)管理體制、財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)和崗位職責(zé)、資金和費(fèi)用管理要求、會(huì)計(jì)政策和科目、會(huì)計(jì)憑證管理等。風(fēng)險(xiǎn)控制制度包括組織架構(gòu)和職責(zé)、業(yè)務(wù)操作流程和要求、資產(chǎn)分類管理、風(fēng)險(xiǎn)處置措施等。

（五）法律法規(guī)規(guī)定的其他條件。

第六條 商業(yè)保理公司原則上應(yīng)當(dāng)設(shè)立為獨(dú)立的公司，不混業(yè)經(jīng)營(yíng)。商業(yè)保理公司的名稱中的行業(yè)表述應(yīng)當(dāng)標(biāo)明“商業(yè)保理”字樣。

第七條 申請(qǐng)?jiān)O(shè)立商業(yè)保理公司應(yīng)當(dāng)向?qū)徟块T報(bào)送下列材料：

（一）申請(qǐng)書；

（二）投資各方簽署的可行性研究報(bào)告；

（三）公司章程（中外合資企業(yè)、中外合作企業(yè)還需提供合同）；

（四）投資各方的注冊(cè)登記證明、法定代表人身份證明；

（五）投資規(guī)模分析、資金來源說明；財(cái)務(wù)制度、風(fēng)險(xiǎn)控制制度和重大風(fēng)險(xiǎn)事件應(yīng)急制度；

（六）高級(jí)管理人員及風(fēng)險(xiǎn)控制部門管理人員情況介紹及有關(guān)證明；

（七）工商行政管理部門出具的企業(yè)名稱預(yù)先核準(zhǔn)通知書；

（八）股東承諾書；

（九）審批部門要求的其他文件。

第八條 設(shè)立商業(yè)保理公司，應(yīng)當(dāng)經(jīng)霍爾果斯市商經(jīng)委批準(zhǔn)后，辦理工商登記手續(xù)。市商經(jīng)委應(yīng)當(dāng)同時(shí)將批準(zhǔn)情況抄送市金融辦等相關(guān)部門。

第九條 商業(yè)保理企業(yè)可以從事與所受讓的應(yīng)收賬款相關(guān)的下列業(yè)務(wù)：

（一）應(yīng)收賬款融資；

（二）銷售分戶賬管理；

（三）應(yīng)收賬款催收；

（四）壞賬擔(dān)保；

（五）經(jīng)許可的其他業(yè)務(wù)。

第十條 商業(yè)保理企業(yè)不得從事下列活動(dòng)：

（一）吸收存款；

（二）發(fā)放貸款或受托發(fā)放貸款；

（三）專門從事或受托開展與商業(yè)保理無關(guān)的催收業(yè)務(wù)、討債業(yè)務(wù)；

（四）受托投資；

（五）國(guó)家規(guī)定不得從事的其他活動(dòng)。

第三章

經(jīng)營(yíng)與風(fēng)險(xiǎn)管理

第十一條 中外資商業(yè)保理企業(yè)從事的業(yè)務(wù)活動(dòng)應(yīng)當(dāng)符合國(guó)家對(duì)外匯管理的有關(guān)規(guī)定。

第十二條 商業(yè)保理企業(yè)可以通過銀行和非銀行金融機(jī)構(gòu)以及發(fā)行債券等渠道融資，融資來源必須符合國(guó)家相關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定。

第十三條 商業(yè)保理企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)一般不得超過凈資產(chǎn)總額的10倍。風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)按照企業(yè)的總資產(chǎn)減去現(xiàn)金、銀行存款、國(guó)債后的剩余資產(chǎn)總額確定。

第十四條 商業(yè)保理企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照審慎會(huì)計(jì)原則，建立資產(chǎn)損失準(zhǔn)備金提取制度?？梢詤⒄铡斗倾y行金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類指導(dǎo)原則（試行）》對(duì)保理資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分類，并根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)大小，確定資產(chǎn)損失準(zhǔn)備計(jì)提比例，按照季度提取資產(chǎn)損失準(zhǔn)備金。第十五條 商業(yè)保理企業(yè)為股東及其關(guān)聯(lián)實(shí)體提供擔(dān)?；虮＠砣谫Y的總余額，不得超過該股東的出資金額。

第十六條 商業(yè)保理企業(yè)應(yīng)當(dāng)在人民銀行征信中心的應(yīng)收賬款質(zhì)押登記公示系統(tǒng)，辦理應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓登記，將應(yīng)收賬款權(quán)屬狀態(tài)予以公示。

第十七條 商業(yè)保理企業(yè)應(yīng)當(dāng)在境內(nèi)已加入國(guó)際性保理企業(yè)組織的商業(yè)銀行，開設(shè)商業(yè)保理運(yùn)營(yíng)資金的人民幣專用存款賬戶（以下簡(jiǎn)稱“專用賬戶”）。商業(yè)保理運(yùn)營(yíng)資金主要是指商業(yè)保理企業(yè)運(yùn)用自有資金或自籌資金開展商業(yè)保理經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的資金。商業(yè)保理企業(yè)日常經(jīng)營(yíng)管理資金不納入監(jiān)管范疇。商業(yè)保理企業(yè)應(yīng)當(dāng)與商業(yè)銀行的法人機(jī)構(gòu)或授權(quán)的分支機(jī)構(gòu)簽訂資金管理協(xié)議，明確雙方的權(quán)利、義務(wù)和責(zé)任。商業(yè)保理企業(yè)應(yīng)當(dāng)每月向市商務(wù)主管部門報(bào)送經(jīng)存管銀行確認(rèn)的資金存管情況；存管銀行發(fā)現(xiàn)商業(yè)保理企業(yè)違反國(guó)家法律法規(guī)或存管協(xié)議的，應(yīng)當(dāng)向商務(wù)主管部門報(bào)告有關(guān)情況。

第十八條 商業(yè)保理企業(yè)應(yīng)當(dāng)做好重大事項(xiàng)報(bào)告工作，并于下列事項(xiàng)發(fā)生后5個(gè)工作日內(nèi)，向商務(wù)主管部門報(bào)告，并配合有關(guān)部門開展調(diào)查。

（一）持股比例超過5%的主要股東變動(dòng)；

（二）單筆金額超過凈資產(chǎn)5%的重大關(guān)聯(lián)交易；

（三）單筆金額超過凈資產(chǎn)10%的重大債務(wù)；

（四）單筆金額超過凈資產(chǎn)20%的或有負(fù)債；

（五）超過凈資產(chǎn)10%的重大損失或賠償責(zé)任；

（六）董事長(zhǎng)、總經(jīng)理等高管人員變動(dòng)；

（七）減資、合并、分立、解散及申請(qǐng)破產(chǎn)；

（八）重大待決訴訟、仲裁。

其他需要向有關(guān)部門報(bào)備的事項(xiàng)按照有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第四章

監(jiān)督管理

第十九條 市商經(jīng)委負(fù)責(zé)建立全市統(tǒng)一的商業(yè)保理行業(yè)協(xié)同 監(jiān)管系統(tǒng)，與工商、公安、金融、稅務(wù)等部門和霍爾果斯銀監(jiān)局、人民銀行霍爾果斯總部實(shí)現(xiàn)企業(yè)信息共享，加強(qiáng)對(duì)商業(yè)保理企業(yè)事中、事后協(xié)同監(jiān)管。

第二十條 市商經(jīng)委主管部門應(yīng)當(dāng)會(huì)同工商、公安、金融、稅務(wù)等部門加強(qiáng)對(duì)商業(yè)保理企業(yè)的制度建設(shè)、內(nèi)控機(jī)制、合規(guī)經(jīng)營(yíng)、融資管理、賬戶設(shè)置、統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)上報(bào)的及時(shí)性和準(zhǔn)確性等情況的現(xiàn)場(chǎng)檢查和非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)，責(zé)令企業(yè)對(duì)有關(guān)情況和問題作出說明并限期整改，并將有關(guān)情況通報(bào)有關(guān)部門。

第二十一條 市商經(jīng)委應(yīng)當(dāng)結(jié)合日常信息報(bào)送、現(xiàn)場(chǎng)和非現(xiàn)場(chǎng)檢查等情況，每年開展合規(guī)考核。對(duì)違反本辦法規(guī)定或達(dá)不到本辦法要求的商業(yè)保理企業(yè)，責(zé)令其限期整改；對(duì)逾期不整改的以及違規(guī)情節(jié)嚴(yán)重的，不予通過合規(guī)考核，及時(shí)通報(bào)有關(guān)部門并向社會(huì)予以公示。市商經(jīng)委應(yīng)當(dāng)將合規(guī)考核情況上報(bào)霍爾果斯市政府。

第二十二條 市商經(jīng)委應(yīng)當(dāng)委托會(huì)計(jì)師事務(wù)所、律師事務(wù)所等專業(yè)社會(huì)評(píng)估機(jī)構(gòu)，對(duì)商業(yè)保理企業(yè)風(fēng)控體系、風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)、信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)等進(jìn)行評(píng)估。第三方評(píng)估應(yīng)每?jī)赡觊_展一次，并將評(píng)估結(jié)果向社會(huì)公示。

第二十三條 商業(yè)保理企業(yè)在經(jīng)營(yíng)過程中有下列情形之一的，由市公安局等相關(guān)部門依法進(jìn)行處理；構(gòu)成犯罪的，移送司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任：

（一）非法吸收公眾存款、集資詐騙；

（二）洗錢和地下錢莊；

（三）實(shí)施高利轉(zhuǎn)貸犯罪或違法放貸；

（四）應(yīng)收債權(quán)重復(fù)質(zhì)押、轉(zhuǎn)讓或欺詐性交易；

（五）借助國(guó)際保理業(yè)務(wù)實(shí)施操縱股價(jià)；

（六）暴力討債等刑事犯罪和相關(guān)民事合同糾紛；

（七）其他違法違規(guī)行為。

第五章 政府管理和服務(wù)

第二十四條 建立由市人民政府分管領(lǐng)導(dǎo)為召集人的商業(yè)保理業(yè)發(fā)展聯(lián)席會(huì)議制度，市商經(jīng)委、市金融辦、市財(cái)政局、市工商局、市統(tǒng)計(jì)局、市國(guó)稅局、市地稅局、人民銀行等為成員單位。聯(lián)席會(huì)議主要職責(zé)是協(xié)調(diào)解決制約商業(yè)保理公司發(fā)展的問題，促進(jìn)我市商業(yè)保理業(yè)持續(xù)健康發(fā)展。

第二十五條 市商經(jīng)委是商業(yè)保理行業(yè)主管部門，市金融辦是商業(yè)保理業(yè)務(wù)監(jiān)管部門。

第六章 附則

第二十六條 本辦法自發(fā)布之日起執(zhí)行，有效期2年。

2016年5月27日