第一篇：企業(yè)應收賬款的管理制度和催收措施

企業(yè)應收賬款的管理制度和催收措施

由于各種原因，在應收賬款中總有一部分不能收回，形成呆賬、壞賬，直接影響了企業(yè)經(jīng)濟效益。對應收賬款管理，其根本任務就在于制定企業(yè)自身適度的信用政策，努力降低成本，力爭獲取最大效益，從而保證應收賬款的安全性，最大限度地降低應收賬款的風險。下面主要介紹企業(yè)應收賬款的管理制度和催收措施。

一.應收賬款管理制度

監(jiān)控對象：公司賒銷貨款一旦形成，該款項即成為信用主管的監(jiān)控對象。

監(jiān)控取消：代理商在規(guī)定時間內(nèi)將貨款返還，即可取消對該款項的監(jiān)控。

監(jiān)控流程：賬齡管理流程和貨款提醒流程

1.計劃財務部銷售財務人員根據(jù)每單情況在《代理商信譽記錄表》內(nèi)錄入代理商信用等級、欠款日、提貨額、欠款額、應還款日、實際還款日、還款天數(shù)和逾期天數(shù)等情況。

2.信用主管每日審核代理商賒銷執(zhí)行情況，并通知當日在崗銷售財務人員對賒銷期限前5日的代理商進行還款溝通提示，告知貨004km.cn 催天下 讓失信人寸步難行

款到期日;對賒銷期限前3日的代理商進行還款提醒。在此步操作上不同于催收，語氣是合作和信任的，要利用業(yè)務往來的機會提醒，不要讓代理商感覺意外或生硬。賒銷期限前3日的提醒語氣可較第一次溝通時適當加強，提醒代理商到期付款的目的要明確。

3.銷售財務人員在與代理商溝通的過程中，發(fā)現(xiàn)代理商任何信用異常狀況，應在第一時間將信息轉(zhuǎn)告信用主管。

4.對信用期已到的代理商即轉(zhuǎn)入信用主管的催收流程。每周五由信用主管編制《代理商逾期報表》，報財務負責人。每月由信用主管編制《應收賬款賬齡分析報告》，報財務負責人。

二.企業(yè)應收賬款催收措施

催收對象：賒銷賬款已到期的代理商。催收取消：賒銷賬款返還。1.賒銷賬款特點催收策略

賬齡長，金額小采用電話、傳真、電話等方式催收，執(zhí)行一般催收程序

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賬齡短，金額小電話溝通提醒，信用主管可不納入催收程序 賬齡短，金額大進入重點催收程序，如代理商有理由，提出延期申請，納入信用審批流程(內(nèi)部操作)，并進行嚴密監(jiān)控

賬齡長，金額大進入重點催收程序，由信用主管負責，催收手段不斷升級

2.一般催收程序

對信用期已到的代理商，如果在此時提出延期支付的請求，納入信用審批流程(內(nèi)部操作)，如果代理商的申請被拒絕，則在信用期到的當日，信用主管應電話明確通知代理商賬款已到期，詢問代理商逾期原因，確定代理商逾期還款日。并通知銷售財務人員停止代理商的進貨權。

在逾期還款日前再度提醒代理商，在承諾的逾期還款日還款。在代理商逾期還款日仍未還款的，信用主管應電話通知代理商逾期還款日到期，明確代理逾期原因，同時向代理傳真賬單情況，顯示證據(jù)。

逾期在15天以內(nèi)的代理商，信用主管可視具體情況停止代理商一個季度的信用支持。

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逾期超過15日，金額較大的代理商進入重點催收程序 3.重點催收程序

信用主管將逾期情況和掌握的逾期原因以信息聯(lián)絡單的方式通報市場部，要求兩日內(nèi)予以答復，說明與代理商溝通的情況，貨款拖欠的原因，建議采取的必要措施。

信用主管接到反饋的信息聯(lián)絡單后，電話再次與代理商溝通，明確公司的態(tài)度，要求回收貨款，同時起草第二封催款通知書，以傳真的方式通知代理商，要求回款。

一周后，無回款時再次與代理商聯(lián)系，進行施壓，表達貨款遲遲不回的不滿。

逾期在15天以上30天以內(nèi)的代理商，信用主管可視具體情況停止兩個季度的信用支持。

逾期超過30日，信用主管催賬升級，再次將代理商逾期信息通報市場部，并當面告知市場部經(jīng)理，并與其溝通協(xié)調(diào)解決方案。同時由信用主管填寫《代理商逾期跟蹤表》，交與公司法務人員，同時將代理商計入黑名單。

考慮可否由信用主管或業(yè)務代表到實地收賬。

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再次與代理商進行電話溝通，說明事情的嚴重后果，告知公司對其已處于密切關注狀態(tài)，要求其務必在規(guī)定時日將貨款匯至公司。

逾期超過3個月，以公司名義向代理商發(fā)出最后一封追賬通知，最后陳述整個事情的過程，并告知公司下一步將要采取的行動。

由信用主管提議，提請專業(yè)追賬公司進行追討應收賬款。逾期超過半年，提請法律訴訟。催天下是欠款催收技術服務平臺，平臺有專業(yè)催款律師和催收公司入駐，可以免去債權人尋找催收機構的煩惱，高效合法的為債權人和債權企業(yè)解決債務追討難題。

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第二篇：應收賬款催收管理制度

泰科博曼有限公司應收賬款催收管理制度

應收賬款的催收措施和方法

建立專門的信用管理部門。企業(yè)信用風險管理是一項專業(yè)性、技術性和綜合性較強的工作。因此企業(yè)應設置獨立的信用管理部門，同時配備專業(yè)的信用管理人員，確保信用管理職能的實現(xiàn)。信用管理部門一般由財務總監(jiān)領導，銷售部門和財務部門為成員。其基本職能包括建立、管理客戶信用檔案、信用風險分析、科學制定客戶的信用額度、負責清收應收賬款等。

對客戶信用調(diào)查。企業(yè)應對自己的客戶信用狀況調(diào)查分析。對老客戶，要建立健全信用檔案，制定一套完整的信用記錄。對新客戶的信用管理應包括：進行信用調(diào)查、信用評估和制定合理的信用政策。如果企業(yè)不注重信用調(diào)查、分析，便盲目的賒銷，會加大企業(yè)的財務風險。因此，企業(yè)在向客戶銷售商品之前，必須嚴格調(diào)查分析客戶的信用狀況，并經(jīng)內(nèi)部授權批準后方可提供，以控制企業(yè)的信用風險。另外，對提供信用的客戶，企業(yè)還應隨時了解其信用狀況的變化。若對方出現(xiàn)信用惡化，經(jīng)營狀況不佳時，企業(yè)應及時調(diào)整經(jīng)營策略，以免造成經(jīng)濟損失。

制定合理的信用政策。信用政策是企業(yè)對應收賬款進行規(guī)劃和控制的基本策略與措施。企業(yè)必須根據(jù)自己的實際經(jīng)營和客戶的信譽情況制定合理的信用政策。信用政策包括信用標準、信用期間和收賬政策三方面。①信用標準是客戶獲得商業(yè)信用應達到的最低標準，通常以預期的壞賬損失率表示。②信用期間是企業(yè)允許客戶從購貨到付款之間的時間，這個期間不宜過長也不宜過短，必須謹慎確定。③收賬政策是指客戶違反信用條件，拖欠甚至拒付賬款時企業(yè)所采取的收賬政策與措施。合理的信用政策應將信用標準、信用期間和收賬政策三者結合起來，綜合考慮三者的變化對銷售額、應收賬款各種成本的影響。

提高企業(yè)產(chǎn)品質(zhì)量。企業(yè)除了信用管理外，應在提高產(chǎn)品質(zhì)量和服務質(zhì)量上多下工夫。在產(chǎn)品質(zhì)量上，應采取先進的生產(chǎn)設備，聘用先進技術人員，生產(chǎn)出物美價廉，適銷對路的產(chǎn)品，應收賬款就會大幅下降。同時，在服務上，企業(yè)應形成售前、售中、售后一整套服務體系。

完善激勵和約束機制。企業(yè)應當落實內(nèi)部催收款項的責任，將應收款項的回收與內(nèi)部各業(yè)務部門的績效考核及其獎懲掛鉤。對于造成逾期應收賬款的業(yè)務部門和相關人員，企業(yè)應當在內(nèi)部以恰當?shù)姆绞接枰跃荆邮軉T工的監(jiān)督。對于造成壞賬損失的業(yè)務部門和責任人員，企業(yè)應當按照考核機制相應扣減工資。

加大應收賬款的催收力度。應收賬款發(fā)生后，企業(yè)應采取各種措施，盡量爭取按期收回貨款。一般情況下，大多數(shù)客戶目的非常明確，愿意迅速付清貨款，享受現(xiàn)金折扣。因此，企業(yè)對信用期內(nèi)的應收賬款一般不用過問。而對于逾期的應收賬款，應按其拖欠的賬齡、金額進行排隊分析，因為應收賬款賬齡越長，收不回來的可能性越大，產(chǎn)生壞帳的可能性越大。通過分析，確定優(yōu)先收賬的對象，盡量在發(fā)生欠款的初期，就采取有效的收賬措施。同時應分清債務人是故意拖欠，還是愿意付款卻沒有付款的能力。對故意拖欠的債務人，采取通常的催收辦法只能是延誤時間，對此類欠款必須采取更加有力的措施進行追討，或迅速通過法律途徑采取訴訟保全等措施加以追討。而對于愿意付款，但目前沒有付款能力的企業(yè)，看是債務人暫時出現(xiàn)了資金周轉(zhuǎn)困難，還是由于其財務狀況發(fā)生了嚴重的危機甚至達到資不抵債所致。如果是債務人財務狀況發(fā)生了嚴重的危機無力還款，隨著時間的推移，極有可能轉(zhuǎn)變?yōu)楣室馔锨罚瑢Υ祟惽房畋仨殢囊婚_始就采取強有力的追收措施或相應的債權保障措施，切不能礙于情面而坐失收款良機。

加強銷售人員的回款意識：

我們應該銷售人員培養(yǎng)成良好的習慣：貨款回收期限前一周，電話通知或拜訪負責人，預知其結款日期；期限前三天確定結款日期，如自己不能如約應通知對方自己的某一位同事會前往處理，如對方不能如約應建議對方授權其他人跟進此款；在結款日一定按時前往拜訪。

1、因為時間是欠款者的保護傘，時間越長，追收成功率越低：

2、最后收款期限

a、客戶拖欠之日數(shù)，不應超過回款期限的1/3；如超過，應馬上采取行動追討；

b、如期限是30天，最后收款期限不能超過40天；

c、如期限是60天，最后收款期限不能超過80天；

d、如果不馬上追討，相當于將回款的機會讓給別的公司，同時本公司的經(jīng)營風險就相應的提高。

已被拖欠款項的處理方法

1.文件：檢查被拖欠款項的銷售文件是否齊備

2.收集資料：要求客戶提供拖欠款項的原因，并收集資料以證明其正確性；

3.追討文件：建立賬款催收制度。根據(jù)情況發(fā)展的不同，建立三種不同程度的追討文件――預告、警告、律師信，按情況及時發(fā)出；

4.最后期限：要求客戶了解最后的期限以及其后果，讓客戶了解最后期限的含義；

5.行動升級：將欠款交予較高級的管理人員處理，將壓力提升；

6.假起訴：成立公司內(nèi)部的法律部，以法律部的名義發(fā)出追討函件，警告容忍已經(jīng)到最后期限；

7.調(diào)節(jié)：使用分期付款、罰息、停止數(shù)期等手段分期收回欠款；

財務主管崗位職務說明書

1.主持公司財務預決算、財務核算、會計監(jiān)督和財務管理工作；組織協(xié)調(diào)、指導監(jiān)督財務部日常管理工作，監(jiān)督執(zhí)行財務計劃，完成公司財務目標 5.正確進行會計核算，填制和審核會計憑證，登記明細賬和總賬，對款項的收付，財物的收發(fā)，增減和使用、經(jīng)費收支進行核算

6.對公司稅收進行整體籌劃與管理，按時完成稅務申報以及審計工作

7.比較精確地監(jiān)控和預測現(xiàn)金流量，確定和監(jiān)控公司負債和資本的合理結構，統(tǒng)籌管理和運作公司資金并對其進行有效的風險控制

10．向總經(jīng)辦匯報公司經(jīng)營狀況、經(jīng)營成果、財務收支及計劃的具體情況，提出有益的建議。制定本企業(yè)會計制度

11．負責定期財產(chǎn)清查。負責公司固定資產(chǎn)的財務管理，按月正確計提固定資產(chǎn)折舊，定期或不定期地組織清產(chǎn)核資工作

13．正確計算收入、費用、成本，正確計算和處理財務成果，具體負責編制公司月度、財務報表

14．根據(jù)規(guī)定的成本，費用開支范圍和標準，審核原始憑證的合法性、合理性和真實性，審核費用發(fā)生的審批手續(xù)是否符合規(guī)定

15、及時做好會計憑證、財冊、報表等財會資料的收集、匯編、歸檔等會計檔案管理工作

16、根據(jù)會計制度規(guī)定，設置科目明細賬和使用對應的賬簿，認真準確地登錄各類明細賬，要求做到賬目清楚，數(shù)字準確，登記及時，帳證相符，發(fā)現(xiàn)問題及時更正

17、按照公司財會制度和核算管理有關規(guī)定，負責公司各種核算和其他業(yè)務往來賬工作。

18、及時了解、審核公司材料、設備、產(chǎn)品的進出情況，并建立明細賬和明細核算，了解經(jīng)濟合同履約情況，催促經(jīng)辦人員及時結算和出入庫手續(xù)，進行應收應付款項的清算

19、負責公司的各項債權債務的清理結算工作

20、負責固定資產(chǎn)的會計明細核算工作，固定資產(chǎn)輔助明細賬，及時辦理記賬登記手續(xù)。

20．正確進行會計核算電算化處理，提高會計核算工作速度和準確性 崗位權限

1． 對原始憑證的真實性、合法性、合理性有監(jiān)督權；對廠內(nèi)所有物資有清核權

2． 對本部門人員的人事任免建議權，獎懲決定權和工作績效考評權；對本部的所有資源有調(diào)配權

3．對本部的管理制度的制訂、修改權；公司戰(zhàn)略制定參與權，公司運營決策建議權和參與權，公司資本運作監(jiān)控權，財務報表審核權，資金違規(guī)運作拒絕和舉報權

會計職位說明書

1．工作概要

會計核算；費用控制；財務分析；財務計劃編制；會計稽核；會計檔案管理；納錄申報。工作內(nèi)容 1．全權

根據(jù)核對無誤的原始憑證編制會計憑證；

根據(jù)會計憑證逐筆按時地登記銀行日記賬、有價證券、財務的增減，債權債務資本、收入費用、成本、財務成果等明細賬及總分類賬；

對賬。根據(jù)會計核算要求，經(jīng)常對會計賬簿記錄的有關數(shù)字與實物、貨幣資金、往來單位和個人進行相互核對，保證賬證相符，賬賬相符，賬實相符，每月根據(jù)銀行對賬單核對日記賬。發(fā)現(xiàn)問題及時解決，保證本公司資金財產(chǎn)的完整無缺； 結賬。月末對本期發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務活動和財務狀況進行結賬；

編制財務報告。按時編制月報表、季報表、年報表。反映企業(yè)的財務狀況和經(jīng)營成果、資金的增減情況，稅金的繳納、各項財產(chǎn)物資的變動情況等；

每季進行一次財務活動分析。為領導提供合法、真實、完整的會計信息，做好領導的參謀助手；

按照國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定，將全部報表報送本公司領導及財政稅務等部門； 每月初按時向稅務申請報稅，繳納各種稅款(如營業(yè)稅、個人所得稅、房產(chǎn)稅、土地稅、車船稅等)；

每月按期對會計憑證進行整理、編號、裝訂成冊，并歸入會計檔案；

負責對會計檔案(會計憑證、會計賬簿、會計報表、會計核算專業(yè)材料)的保管； 負責財務印章的保管。工作績效評估； 2．承辦

承辦領導交辦的其他工作。工作績效評估。3．報審后承辦 4．配合

配合其他部門有關的工作。與其他部門合作的記錄是否良好。

出納崗位說明書工作任務：

嚴格執(zhí)行各項財務政策、法規(guī)和規(guī)定，辦理現(xiàn)金收付和銀行結算業(yè)務。

工作職責：

1． 根據(jù)審核無誤的會計憑證，辦理現(xiàn)金收付和銀行結算業(yè)務；

2． 根據(jù)審核無誤的現(xiàn)金收付憑證，登記現(xiàn)金日記賬及銀行日記賬，編制資金收支日報表，3． 協(xié)助編制月度資金計劃匯總表和月度資金結算表； 4． 按時發(fā)放工資、獎金，并填制有關的記賬憑證；

5． 嚴遵守現(xiàn)金管理制度和支票使用規(guī)定，現(xiàn)金要做到日清月結； 6． 負責庫存現(xiàn)金、空白結算憑證、有價票據(jù)、印章的安全管理工作； 7． 負責公司收據(jù)的開制和公司取得的發(fā)票收據(jù)的審核工作； 8． 負責融資過程中的相關單證填制。9． 完成領導交辦的其他工作。

泰科博曼有限公司 2012年6月1日

第三篇：文檔應收賬款催收管理制度

泰科博曼有限公司應收賬款催收管理制度應收賬款的催收措施和方法 建立專門的信用管理部門。企業(yè)信用風險管理是一項專業(yè)性、技術性和綜合性較強的工作。因此企業(yè)應設置獨立的信用管理部門，同時配備專業(yè)的信用管理人員，確保信用管理職能的實現(xiàn)。信用管理部門一般由財務總監(jiān)領導，銷售部門和財務部門為成員。其基本職能包括建立、管理客戶信用檔案、信用風險分析、科學制定客戶的信用額度、負責清收應收賬款等。對客戶信用調(diào)查。企業(yè)應對自己的客戶信用狀況調(diào)查分析。對老客戶，要建立健全信用檔案，制定一套完整的信用記錄。對新客戶的信用管理應包括：進行信用調(diào)查、信用評估和制定合理的信用政策。如果企業(yè)不注重信用調(diào)查、分析，便盲目的賒銷，會加大企業(yè)的財務風險。因此，企業(yè)在向客戶銷售商品之前，必須嚴格調(diào)查分析客戶的信用狀況，并經(jīng)內(nèi)部授權批準后方可提供，以控制企業(yè)的信用風險。另外，對提供信用的客戶，企業(yè)還應隨時了解其信用狀況的變化。若對方出現(xiàn)信用惡化，經(jīng)營狀況不佳時，企業(yè)應及時調(diào)整經(jīng)營策略，以免造成經(jīng)濟損失。制定合理的信用政策。信用政策是企業(yè)對應收賬款進行規(guī)劃和控制的基本策略與措施。企業(yè)必須根據(jù)自己的實際經(jīng)營和客戶的信譽情況制定合理的信用政策。信用政策包括信用標準、信用期間和收賬政策三方面。①信用標準是客戶獲得商業(yè)信用應達到的最低標準，通常以預期的壞賬損失率表示。②信用期間是企業(yè)允許客戶從購貨到付款之間的時間，這個期間不宜過長也不宜過短，必須謹慎確定。③收賬政策是指客戶違反信用條件，拖欠甚至拒付賬款時企業(yè)所采取的收賬政策與措施。合理的信用政策應將信用標準、信用期間和收賬政策三者結合起來，綜合考慮三者的變化對銷售額、應收賬款各種成本的影響。提高企業(yè)產(chǎn)品質(zhì)量。企業(yè)除了信用管理外，應在提高產(chǎn)品質(zhì)量和服務質(zhì)量上多下工夫。在產(chǎn)品質(zhì)量上，應采取先進的生產(chǎn)設備，聘用先進技術人員，生產(chǎn)出物美價廉，適銷對路的產(chǎn)品，應收賬款就會大幅下降。同時，在服務上，企業(yè)應形成售前、售中、售后一整套服務體系。完善激勵和約束機制。企業(yè)應當落實內(nèi)部催收款項的責任，將應收款項的回收與內(nèi)部各業(yè)務部門的績效考核及其獎懲掛鉤。對于造成逾期應收賬款的業(yè)務部門和相關人員，企業(yè)應當在內(nèi)部以恰當?shù)姆绞接枰跃?，接受員工的監(jiān)督。對于造成壞賬損失的業(yè)務部門和責任人員，企業(yè)應當按照考核機制相應扣減工資。加大應收賬款的催收力度。應收賬款發(fā)生后，企業(yè)應采取各種措施，盡量爭取按期收回貨款。一般情況下，大多數(shù)客戶目的非常明確，愿意迅速付清貨款，享受現(xiàn)金折扣。因此，企業(yè)對信用期內(nèi)的應收賬款一般不用過問。而對于逾期的應收賬款，應按其拖欠的賬齡、金額進行排隊分析，因為應收賬款賬齡越長，收不回來的可能性越大，產(chǎn)生壞帳的可能性越大。通過分析，確定優(yōu)先收賬的對象，盡量在發(fā)生欠款的初期，就采取有效的收賬措施。同時應分清債務人是故意拖欠，還是愿意付款卻沒有付款的能力。對故意拖欠的債務人，采取通常的催收辦法只能是延誤時間，對此類欠款必須采取更加有力的措施進行追討，或迅速通過法律途徑采取訴訟保全等措施加以追討。而對于愿意付款，但目前沒有付款能力的企業(yè)，看是債務人暫時出現(xiàn)了資金周轉(zhuǎn)困難，還是由于其財務狀況發(fā)生了嚴重的危機甚至達到資不抵債所致。如果是債務人財務狀況發(fā)生了嚴重的危機無力還款，隨著時間的推移，極有可能轉(zhuǎn)變?yōu)楣室馔锨?，對此類欠款必須從一開始就采取強有力的追收措施或相應的債權保障措施，切不能礙于情面而坐失收款良機。加強銷售人員的回款意識： 我們應該銷售人員培養(yǎng)成良好的習慣：貨款回收期限前一周，電話通知或拜訪負責人，預知其結款日期；期限前三天確定結款日期，如自己不能如約應通知對方自己的某一位同事會前往處理，如對方不能如約應建議對方授權其他人跟進此款；在結款日一定按時前往拜訪。

1、因為時間是欠款者的保護傘，時間越長，追收成功率越低：

2、最后收款期限a、客戶拖欠之日數(shù)，不應超過回款期限的 1/3；如超過，應馬上采取行動追討；b、如期限是 30 天，最后收款期限不能超過 40 天；c、如期限是 60 天，最后收款期限不能超過 80 天；d、如果不馬上追討，相當于將回款的機會讓給別的公司，同時本公司的經(jīng)營風險就相應的提高。已被拖欠款項的處理方法1.文件：檢查被拖欠款項的銷售文件是否齊備2.收集資料：要求客戶提供拖欠款項的原因，并收集資料以證明其正確性；3.追討文件：建立賬款催收制度。根據(jù)情況發(fā)展的不同，建立三種不同程度的追討文件――預告、警告、律師信，按情況及時發(fā)出；4.最后期限：要求客戶了解最后的期限以及其后果，讓客戶了解最后期限的含義；5.行動升級：將欠款交予較高級的管理人員處理，將壓力提升；6.假起訴：成立公司內(nèi)部的法律部，以法律部的名義發(fā)出追討函件，警告容忍已經(jīng)到最后期限；7.調(diào)節(jié)：使用分期付款、罰息、停止數(shù)期等手段分期收回欠款； 財務主管崗位職務說明書1.主持公司財務預決算、財務核算、會計監(jiān)督和財務管理工作；組織協(xié)調(diào)、指導監(jiān)督財務部

日常管理工作，監(jiān)督執(zhí)行財務計劃，完成公司財務目標5.正確進行會計核算，填制和審核會計憑證，登記明細賬和總賬，對款項的收付，財物的收發(fā)，增減和使用、經(jīng)費收支進行核算 6.對公司稅收進行整體籌劃與管理，按時完成稅務申報以及審計工作 7.比較精確地監(jiān)控和預測現(xiàn)金流量，確定和監(jiān)控公司負債和資本的合理結構，統(tǒng)籌管理和運作公司資金并對其進行有效的風險控制 10．向總經(jīng)辦匯報公司經(jīng)營狀況、經(jīng)營成果、財務收支及計劃的具體情況，提出有益的建議。制定本企業(yè)會計制度 11．負責定期財產(chǎn)清查。負責公司固定資產(chǎn)的財務管理，按月正確計提固定資產(chǎn)折舊，定期或不定期地組織清產(chǎn)核資工作

13．正確計算收入、費用、成本，正確計算和處理財務成果，具體負責編制公司月度、財務報表 14．根據(jù)規(guī)定的成本，費用開支范圍和標準，審核原始憑證的合法性、合理性和真實性，審核費用發(fā)生的審批手續(xù)是否符合規(guī)定

15、及時做好會計憑證、財冊、報表等財會資料的收集、匯編、歸檔等會計檔案管理工作

16、根據(jù)會計制度規(guī)定，設置科目明細賬和使用對應的賬簿，認真準確地登錄各類明細賬，要求做到賬目清楚，數(shù)字準確，登記及時，帳證相符，發(fā)現(xiàn)問題及時更正

17、按照公司財會制度和核算管理有關規(guī)定，負責公司各種核算和其他業(yè)務往來賬工作。

18、及時了解、審核公司材料、設備、產(chǎn)品的進出情況，并建立明細賬和明細核算，了解經(jīng)濟合同履約情況，催促經(jīng)辦人員及時結算和出入庫手續(xù)，進行應收應付款項的清算

19、負責公司的各項債權債務的清理結算工作 20、負責固定資產(chǎn)的會計明細核算工作，固定資產(chǎn)輔助明細賬，及時辦理記賬登記手續(xù)。20．正確進行會計核算電算化處理，提高會計核算工作速度和準確性崗位權限 1． 對原始憑證的真實性、合法性、合理性有監(jiān)督權；對廠內(nèi)所有物資有清核權 2． 對本部門人員的人事任免建議權，獎懲決定權和工作績效考評權；對本部的所有資源有調(diào)配權 3．對本部的管理制度的制訂、修改權；公司戰(zhàn)略制定參與權，公司運營決策建議權和參與權，公司資本運作監(jiān)控權，財務報表審核權，資金違規(guī)運作拒絕和舉報權 會計職位說明書1．工作概要會計核算；費用控制；財務分析；財務計劃編制；會計稽核；會計檔案管理；納錄申報。工作內(nèi)容1．全權根據(jù)核對無誤的原始憑證編制會計憑證；根據(jù)會計憑證逐筆按時地登記銀行日記賬、有價證券、財務的增減，債權債務資本、收入費用、成本、財務成果等明細賬及總分類賬；對賬。根據(jù)會計核算要求，經(jīng)常對會計賬簿記錄的有關數(shù)字與實物、貨幣資金、往來單位和個人進行相互核對，保證賬證相符，賬賬相符，賬實相符，每月根據(jù)銀行對賬單核對日記賬。發(fā)現(xiàn)問題及時解決，保證本公司資金財產(chǎn)的完整無缺；結賬。月末對本期發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務活動和財務狀況進行結賬；編制財務報告。按時編制月報表、季報表、年報表。反映企業(yè)的財務狀況和經(jīng)營成果、資金的增減情況，稅金的繳納、各項財產(chǎn)物資的變動情況等；每季進行一次財務活動分析。為領導提供合法、真實、完整的會計信息，做好領導的參謀助手；按照國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定，將全部報表報送本公司領導及財政稅務等部門；每月初按時向稅務申請報稅，繳納各種稅款如營業(yè)稅、個人所得稅、房產(chǎn)稅、土地稅、車船稅等；每月按期對會計憑證進行整理、編號、裝訂成冊，并歸入會計檔案；負責對會計檔案會計憑證、會計賬簿、會計報表、會計核算專業(yè)材料的保管；負責財務印章的保管。工作績效評估；2．承辦承辦領導交辦的其他工作。工作績效評估。3．報審后承辦4．配合配合其他部門有關的工作。與其他部門合作的記錄是否良好。出納崗位說明書工作任務： 嚴格執(zhí)行各項財務政策、法規(guī)和規(guī)定，辦理現(xiàn)金收付和銀行結算業(yè)務。工作職責：1． 根據(jù)審核無誤的會計憑證，辦理現(xiàn)金收付和銀行結算業(yè)務；2． 根據(jù)審核無誤的現(xiàn)金收付憑證，登記現(xiàn)金日記賬及銀行日記賬，編制資金收支日報表，3． 協(xié)助編制月度資金計劃匯總表和月度資金結算表；4． 按時發(fā)放工資、獎金，并填制有關的記賬憑證；5． 嚴遵守現(xiàn)金管理制度和支票使用規(guī)定，現(xiàn)金要做到日清月結；6． 負責庫存現(xiàn)金、空白結算憑證、有價票據(jù)、印章的安全管理工作；7． 負責公司收據(jù)的開制和公司取得的發(fā)票收據(jù)的審核工

作；8． 負責融資過程中的相關單證填制。9． 完成領導交辦的其他工作。

第四篇：應收賬款催收措施的流程是什么？

應收賬款催收措施的流程是什么？

應收賬款催收是指通過合法的催收流程和技巧，進行商帳追收服務，降低企業(yè)風險率和壞賬率，防范和規(guī)避企業(yè)由于使用賒銷方式帶來的信用風險，本文介紹一下應收賬款催收措施的流程是什么？(1)分析下面的幾個問題 債務形成的原因及時間 債權人曾經(jīng)采取過的措施 債務人提出欠款不還的理由 債權人要求還帳的意見 經(jīng)辦人對商帳催收的建議

（2）整理與債務相關的證據(jù)復印件

對提供的合同資料，送貨單，對賬函等證據(jù)進行審核。

（3）從賴賬客戶的財務部門那里，你不會得到你所需要的關照，所以直接給你的客戶打電話。要?常這樣做。當聯(lián)系上那個客戶后，你要跟他說明你理解他們的現(xiàn)金流問題，并要求他們制定一份支付計劃給你。

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（4）如果對方先償還欠你的賬款并同意再給你下訂單，那么，你就答應今后提供給對方的商品或者服務有一定的折扣，或者給對方當下應支付的款項一定的折扣。

（5）如果客戶還是拖欠貨款，這時候可以給他發(fā)一份催款律師函。（6）如果客戶面對律師函還是拖欠貨款，這時可以考慮委托催天下平臺進行賬款催收，催天下是欠款催收技術服務平臺，平臺有專業(yè)的催款律師和催收公司入駐，合法為債權人和債權企業(yè)清理債權債務，運用大數(shù)據(jù)催收工具解決債務追討難題。

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第五篇：應收賬款催收管理辦法

應收賬款催收辦法

為進一步加大清欠力度，明確清收責任，防止壞賬損失，降低資金占用，維護公司整體利益，針對我公司實際情況，針對應收賬款催收原則及考核辦法擬定草案如下：

（一）壞賬清收管理一般原則

1.“誰銷售，誰回款”的原則。欠款形成的事業(yè)部為收清收的責任主體；財務部門負責分析與考核，及時提示問題和防范風險。

2.逐級落實清收責任的原則。集團公司對各事業(yè)部進行考核；各事業(yè)部依據(jù)本辦法制定具體的考核政策，逐筆落實責任部門和責任人；各事業(yè)部負責人是欠款清收的第一責任人。

3.集中清收與日常管理相結合的原則。各事業(yè)部要在加強應收款項日常管理的基礎上，集中力量組織突出清收活動。

4.廣開渠道，多方清收的原則。對欠款的清收事業(yè)部要積極采取各項措施，主動與對方對賬、認定債權，采取抵抹賬、債務重組、法律訴訟等多種方式進行清收，千方百計回收其欠款。

5.分類考核，逐筆清收的原則。鑒于一年期以上的欠款均不同程度的存在著壞賬損失的風險，因此，各事業(yè)部應逐筆進行分析，逐筆落實責任，逐筆組織清收，逐筆進行考核。

（二）欠款分類考核獎勵標準

1.只獎不罰。對已有證據(jù)表明已進入破產(chǎn)程序清收無望或采取訴訟方式并勝訴但回收困難的老欠款，只獎不罰。其中：對已進入破產(chǎn)程序的欠款按實際回收金額的5%進行獎勵；對已起訴但難以執(zhí)行的按實際回收金額的3%進行獎勵。對其中賬齡在一年以上的符合壞賬報損的欠款，各事業(yè)部應積極取得證據(jù)并按程序進行核銷，核銷部分不獎不懲；對未及時取得證據(jù)并按程序核銷的按0.5%的比例進行罰款。

2.重獎輕罰。對雙方存在糾紛、債務人公司結構發(fā)生變更、當事人下落不明，清收確有困難的欠款，重獎輕罰。對此類欠款各單位應積極采取主動與對方對賬、重新認定債權、抵抹賬、債務重組、法律訴訟等方式進行清收。其中：按回款額的3%進行獎勵；按抵抹賬金額或債務重組金額的1.5%進行獎勵；按未完成清收金額的1%罰款。

3.獎罰對等。對于有還款能力拒不歸還欠款的客戶和通過努力清收有望的客戶，各事業(yè)部應加大清收力度，采取有效的清收辦法，直至動用法律訴訟手段，確保年內(nèi)收回，考核政策為獎罰對等，獎罰標準均為1%。

4.只罰不獎。對于按照合同規(guī)定正常結算的欠款，只罰不獎，完不成清收任務，按少回收額的1%罰款且在款項收回前停止其事業(yè)部費用報銷。

5.不獎不罰。對合同期內(nèi)各類押金、質(zhì)保金、保證金，不獎不罰；對合同期滿的，各公司應及時收回本金，逾期未收回的按合同規(guī)定少回收額的1%進行罰款。

（三）欠款考核時點分別為2020年9月30日和2020年12月31日，其中：9月為集團欠款專項清收督導月，活動結束后對階段性清收工作進行通報，并根據(jù)清收情況進行獎勵，未完成全年清收任務的暫不罰款，但停止對應事業(yè)部的費用報銷。終了根據(jù)各事業(yè)部欠款的最終完成情況清算獎罰。