第一篇：費用報銷制度

費用報銷規(guī)定

一、目的

為了規(guī)范公司出差管理及費用報銷，在兼顧出差人員基本開支需要的前提下，盡可能作到合理使用差旅費用，提高出差辦事的工作效率和質量?，F(xiàn)根據(jù)各部門工作特點、出差工作內容和性質、出差區(qū)域差別等實際情況，結合公司經(jīng)營管理需要，制定本辦法。

二、定義及適用范圍

本辦法所指差旅費是指公司員工因公出差而發(fā)生的交通費、通訊費、餐費、住宿費等費用，適用于公司所有出差人員。

三、差旅費使用和報銷標準

住宿費、餐費、通訊費、市內交通費標準，按不同地區(qū)、不同職級確定。詳情見附表。

1、住宿費用標準（表一，單位：元/晚/人）

地區(qū)級別

管理級別 直轄市及特區(qū) 省會城市 地級市 縣級或以下城市 一般員工 300 200 150 150 部門管理人員 350 250 200 200 一級部門主管 450 350 250 250

2、出差地市內交通補貼標準（表二，單位：元/天/人）

地區(qū)級別

管理級別 直轄市及特區(qū) 省會城市 地級市 縣級或以下城市 一般員工 120 100 60 50 部門管理人員 150 120 80 60 一級部門主管 150 120 80 80

3、餐費補貼（表三，單位：元/天/人）

地區(qū)級別

管理級別 直轄市及特區(qū) 省會城市 地級市 縣級或以下城市 一般員工 60 50 40 40 部門管理人員 80 80 50 50 一級部門主管 100 100 80 80

4、通訊補貼（表四，單位：元/人/天）

管理級別

通訊補貼 一般員工 部門管理人員 一級部門主管 備注 每天 5 10 10 重慶以內取消

5、差旅費用報銷管理級別劃分說明（表五）等級 人

員

類

別 備

注

一般員工 除一級部門主管和部門管理人員以外的所有人員 享受特殊待遇人員（如特邀顧問、客戶等）可享受同級差旅費用報銷標準。

部門管理人員 二級部門主管（包括二級部門經(jīng)理、主管，營銷中心區(qū)域銷售主管參照此類人員）

一級部門主管 一級部門負責人（主任、總監(jiān)、經(jīng)理）及以上人員

6、對費用標準的補充說明：

直轄市及特區(qū)包括：北京、天津、上海、深圳、珠海、廈門、海南； 寧波、溫州、青島、大連共四個地級市按照省會城市標準執(zhí)行；

凡2名以上同性別員工一同出差，其住宿標準減半執(zhí)行（即按標準的50%計算），如果同住的2名員工因職務等級不同時，按較高職務對應的標準執(zhí)行。

住宿報銷需附有出差當?shù)鼐频?、賓館的正式發(fā)票及提供前臺電話備查。

市場部人員因拓展新市場選擇加盟商或托管商而出差時，住宿標準可按照高一級標準執(zhí)行，此條件僅限開展市場拓展工作需要時。

飛機、火車、輪船、長途汽車等交通費用憑票（含保險費）據(jù)實報銷，市內交通費用包括機場、車站與出差目的地之間產(chǎn)生的交通費，市內交通費按日計發(fā)，不需提供票據(jù)。交通工具選擇規(guī)定如下：一級部門主管長途交通工具可乘坐飛機，其他員工出差交通工具主要選擇火車、汽車、輪船等。若工作需要確需選擇飛機出行的，需要事前書面報告，報請分管副總經(jīng)理批準后實施，營銷中心6折以下機票由總監(jiān)批準。

夜間乘坐火車、長途汽車和長途客船6小時以上，或白天連續(xù)乘坐火車、長途汽車、長途客船10小時以上，可購買相對應級別的火車硬臥、輪船二等艙、臥鋪汽車；路途中不符合相應時間規(guī)定的，則選擇火車硬座、輪船三等艙、普通大巴車。

若機票折扣較大，加機建和燃油附費后與相應的火車臥鋪票、輪船票差價在200元（含）以內的，可以不用申請，公司按飛機票實際票價進行報銷；對自行選用飛機，且費用相差在200元以上的，公司只按相應的車船票加200元進行報銷，超出部分自行承擔。確因業(yè)務需要，在出差地市內交通工具上選擇出租車的可據(jù)實報銷；但不再重復發(fā)放當日市內交通補貼。

出差人員中凡工資中已經(jīng)含有通訊補貼者不再重復報銷通訊補貼。凡在當天晚6點以后離開重慶和早上10點前到達重慶，不報銷當日出差地市內交通、餐費、通訊補貼。

四、差旅費用報銷規(guī)定

1、各部門負責人應嚴格控制出差時間和出差路線，員工出差前應寫出差申請、明確出差時間、地點、目的，凡超出標準所發(fā)生的費用或未按要求完成出差任務的，一律不予報銷出差費用；

2、出差期間因工作需要或生病等原因需延長出差時間或改變出差線路者，應立即請示公司相關批準出差的領導。未經(jīng)許可擅自延長出差時間或改變出差路線的，不予報銷差旅費；情節(jié)嚴重的，按公司有關規(guī)定予以處分。

3、出差期間因個人違反國家法律、法規(guī)、治安管理條例及到娛樂場所發(fā)生打架、斗毆或違反當?shù)匾?guī)定，受到行政、刑事處罰所產(chǎn)生的費用等，均不得報銷；因此而產(chǎn)生的休假一律按事假處理；

4、應工作需要，邀請外單位協(xié)辦人員出差，標準一般可在公司同行人級別基礎上靠一檔享受補貼；

5、長途交通費用及住宿費用憑發(fā)票按標準報銷，超支部分自理，如無發(fā)票，報銷標準則按照標準的50%報銷。凡不符合要求的發(fā)票一律不予報銷，偽造及用虛假票據(jù)報銷，違規(guī)批準報銷的，將處以虛假票據(jù)金額的2倍罰款。

6、出差人員回公司上班3天內，須完成報銷手續(xù)（遇節(jié)假日順延），凡超出規(guī)定報銷期限的，按所報銷費用的5%給予罰款。

五、出差期間業(yè)務招待費用報銷

業(yè)務招待費是指與公司業(yè)務有關的，便于公司為協(xié)調、理順各有關單位、部門的工作關系以及特殊情況而發(fā)生的餐飲娛樂及禮品費用。

公司及各部門應嚴格控制招待費用，確實需要的，必須根據(jù)事由及對象確定檔次、標準。業(yè)務招待費事先申請并取得上級主管領導及分管副總同意后方可進行招待活動。招待費用報銷必須填寫業(yè)務招待費報銷表并持有效發(fā)票，寫明時間、地點、事由、單位、人員、金額、作陪人員。嚴禁報銷與公司業(yè)務無關的招待費用。

六、本管理辦法從2011年1月1日起執(zhí)行，原《差旅費管理辦法》同時廢止。

關于請款審批制度及程序的暫行規(guī)定 為理順部門間付款工作程序，規(guī)范財務付款簽批手續(xù)，在提高工作效率的同時進一步加強內部控制，特制定本制定： 各部門請款工作流程：

由經(jīng)辦人員填寫工作報告、領（借）款申請或費用報銷單，經(jīng)部門主管有效簽批后交財務辦理領款事宜。

對外匯款業(yè)務需要同時注明具體匯款地址：如收款人、帳號和開戶行等內容。因匯款地址不詳或錯誤影響了匯款及時性的由責任部門自負。簽批權限界定

部門費用、支出以經(jīng)批準的年度預算為準，逐月分解執(zhí)行。在預算內支出（除特殊規(guī)定項目外）由各中心（部門）審批后，直接交財務辦理付手續(xù)。下列特殊事項需事先報請總經(jīng)理審批后交財務辦理付款手續(xù)：

①、月費用計劃外的開支項目、年度費用預算外的支出項目或實際已超支的費用項目。②、廣告費、的士費、機票的支出。

③、固定資產(chǎn)的購置及基本建設項目的預算。④、工作報告相關內容已經(jīng)總經(jīng)理批準，但付款日期超出報告約定時間或金額在2萬元以上的支出事項，請款單需要報請總經(jīng)理再次審定。（如公司的域名網(wǎng)站設置、廣告費用支出等事項實際付款時審批內容都與當時報告審批內容發(fā)生了變化。）⑤、萬元以上的面料款支出。

⑥、超出公司規(guī)定的報銷標準的支出項目（如差費、業(yè)務招待費等）。需要各部門交叉復核的事項

培訓費及各類工具書的支出需交行政部審批。辦公用品及辦公環(huán)境零星修鄯需交行政部審批簽字

直營商場物資配置需同時完清登記手續(xù)后交財務辦理付款手續(xù)。涉及職工養(yǎng)老金方面的支出需報請人事部批準。未盡事宜，在實際中不斷完善補充。

本規(guī)定經(jīng)公司例會審議通過后，由財務部監(jiān)督執(zhí)行！

財務部

費 用 計 劃 控 制 制 度

為有效、合理使用企業(yè)資金，控制企業(yè)費用，確保公司經(jīng)營目標的順利實現(xiàn)。經(jīng)公司研究，決定從2004年起對司屬各部門實行年度費用計劃控制制度。具體方案如下：

總則

要求各部門根據(jù)部門費用項目及明年工作計劃在規(guī)定時間內制定出《部門年度費用預算》；經(jīng)公司有關會議討論審議后，呈報總經(jīng)理批準執(zhí)行。費用責任部門

營銷中心、生產(chǎn)中心、采購部、新產(chǎn)品開發(fā)中心和人事行政部為費用計劃控制責任部門；財務部為費用計劃的執(zhí)行監(jiān)督部門。費用計劃的控制

經(jīng)年度計劃會審核通過的年度費用計劃總額，由總經(jīng)理審批后執(zhí)行。作為財務部對各部門年度費用總額的控制依據(jù)。各部門依此分解部門月度費用預算。部門月度費用預算報總經(jīng)理助理審批后，交財務部執(zhí)行。

時間要求：次年度費用預算在本年12月25日前報出；次月費用預算在本月25日前報出。填報要求：費用項目可根據(jù)部門預期開支內容進行預測。原則上要求費用項目、預算額度做到全面、完整、明細和準確。各部門應提高對部門預測的準確性。具體執(zhí)行

①、財務部嚴格監(jiān)督執(zhí)行部門費用計劃；對于計劃外開支或無預算項目費用開支有權拒付，責任由相關部門自負。

②、一般計劃外費用項目的支出，需報請總經(jīng)理特批后交財務部執(zhí)行。對于對年度總體費用控制有重大影響的計劃外費用（新增費用或者計劃標準明顯提高的）項目，預計支出金額在5萬元以上的費用，由業(yè)務部門提出具體申請，總經(jīng)理初審，財務部組織專題會議審議。審議通過的項目可以列支。審議沒有通過的項目不能在公司當年費用中支付。③、事后財務部將定期對各部門費用預算制定的準確性進行分析、總結、評估。本規(guī)定從下發(fā)之日起執(zhí)行。

第二篇：費用報銷制度

中建四局渝黔項目報銷制度及開支標準

一、關于費用報銷等流程管理實施辦法：

為了項目部管理中財務方面的工作程序，建立健全管理流程，做到既能滿足單位內控、節(jié)約費用等目的，又能滿足局各種規(guī)章制度的規(guī)定要求，根據(jù)珠海公司的管理制度結合本項目實際，特制定此辦法。

1、借款流程：職工借款填寫借款單，由職工本人按單據(jù)所列事項填寫，經(jīng)分管部門領導審核，報項目經(jīng)理審批。借款應做到最短時間內償還，借款原則上不允許超過三個月，對于不按規(guī)定沖銷借款的，財務從工資等中給予扣除。

2、撥款流程：包括材料款、工程款等的支付使用撥款通知單。本著以收定支的原則，每月底由財務部門根據(jù)賬面上的欠款余額及合同付款條件等，制定當月的支付計劃，支付計劃表中涉及職能部門包括物資設備部、合約部、財務經(jīng)理、項目經(jīng)理。撥款單由客商按支付計劃填列，經(jīng)相關領導、財務經(jīng)理審核后報項目經(jīng)理審批，由財務部門支付。

3、費用報銷流程：

（1）、辦公費用，本著節(jié)約的原則，辦公用品由各部門填寫需求計劃表，報分管領導審核，經(jīng)綜合部負責人審核后由綜合部統(tǒng)一采購，對個別單位價值高的，領用人還要填寫領用單，由辦公室造冊備案。職工費用報銷時應填寫費用報銷單，經(jīng)分管領導審核，財務經(jīng)理審核后再報項目經(jīng)理審批，財務予以報銷。

（2）、手機費用憑正規(guī)發(fā)票，根據(jù)公司核定下發(fā)的報銷標準由綜合部按月統(tǒng)計后經(jīng)綜合部負責人簽字財務予以報銷。具體操作中執(zhí)行超支按標準報，節(jié)余不補的原則。招待費用，由經(jīng)辦人填寫招待事由，要求一次費用填寫一張費用報銷單，由分管領導審核，項目財務經(jīng)理審核后再報項目經(jīng)理審批，財務予以報銷。（4）、車輛修理費用必須附修理中發(fā)生各項費用的清單，經(jīng)車輛駕駛員及綜合部負責人審核簽字，附在發(fā)票后面，發(fā)票由項目經(jīng)理簽字批準后交財務予以報銷。

4、差旅費用報銷流程：原則上根據(jù)珠海公司《差旅費報銷規(guī)定》執(zhí)行，在此做特殊要求的是 ：打的費用要求單張的士票后面注明事由，日期等事項；飛機票需由項目經(jīng)理在票后單獨簽字。職工報銷差旅費用填寫差旅費用報銷單，由經(jīng)辦人按差旅費用報銷單要求填寫的事項逐一填寫，經(jīng)分管領導、財務經(jīng)理審核后報項目經(jīng)理審批后，財務予以報銷。

二、費用報銷時間：費用報銷必須及時，費用發(fā)生后在最近的報銷日內持合法票據(jù)到財務報賬，無特殊情況，逾期不予報銷。每月報銷時間為每月的 14-15 日和 25-27 日兩個時段，遇節(jié)假日可順延。如發(fā)生費用而無法取得發(fā)票時，報銷人不得以無票為由推諉或拖延報銷時間，應及時處理，完善相關手續(xù)。

三、管理費用開支：

1、辦公耗材費用：包括打印紙、復印紙、描圖紙、硒鼓、墨粉、色帶、磁盤等耗材，節(jié)約使用，打印的資料必須雙面打印，計算機、復印機等由專人保管使用。辦公室應建立辦公用品點驗登記保管制度，列入移交的物品要設立低值易耗品臺賬(含筆記本電腦，臺式電腦及 U 盤等)，防止流失。辦公耗材購置由各部室提出書面申請，辦公室匯總，項目經(jīng)理批準后，由辦公室統(tǒng)一購買。在報銷辦公耗材費用時必須附有購買清單及領用記錄單。

2、電話費：電話費的報銷按《辦公室費用管理方法》執(zhí)行，由辦公室統(tǒng)一造表，限額憑票報銷。

3、工具書和軟件：各部門因工作需要，購買圖書資料的，應先擬好購置清單報辦公室匯總，經(jīng)主管領導批準，統(tǒng)一購買發(fā)放，并做好登記工作，私自購買的不予報銷；用于個人自行聯(lián)系的學習及考試書籍，按公司規(guī)定，不予報銷。在報銷時必須附有：申請購置報告、購買清單及發(fā)放清單。

4、印刷費及郵寄費：印刷費：包括信封、稿紙、各部室專用的業(yè)務表格、單據(jù)和報表，由各部室據(jù)實測算，填制報告列明數(shù)量、紙張規(guī)格、型號及發(fā)放使用范圍，經(jīng)項目經(jīng)理批準后統(tǒng)一印刷。郵寄費：因公發(fā)生的郵寄費據(jù)實報銷。個人發(fā)生的郵寄費一律不予報銷。

5、沖擴費及書報費：沖擴費是指宣傳和工程用膠卷、電池的購置費和沖洗、擴印費用，經(jīng)項目經(jīng)理批準后統(tǒng)一由辦公室辦理、報銷。報刊費由辦公室統(tǒng)一訂購 , 費用據(jù)實報銷。

6、低值易耗品及辦公用具購置費：為避免資源浪費，未經(jīng)項目經(jīng)理書面審批不得購買任何辦公用具等，否則費用自理，辦公室根據(jù)情況統(tǒng)一購買并調配辦公用具；測量儀器、試驗器具的購置及維修由所在部、室書面申請，經(jīng)總工審核后報公司經(jīng)理審批。所有辦公家具購置及低值易耗品均由辦公室造冊登記，中途調離的人員，不得帶走配發(fā)的物品。在報銷時必須附有：申請購置報告、購買清單及發(fā)放清單。

7、車輛交通費：

①油料款：車輛日常加油實行定點加油，綜合部統(tǒng)一管理。平時，由綜合部統(tǒng)一負責加油，盡量取得加油小票，小票上必須有發(fā)油人、司機和加油人的簽字。每月 26 日由辦公室持加油單統(tǒng)一辦理報銷結算手續(xù)。報銷時必須按車上報金額匯總表。嚴禁司機到非定點加油站加油，特殊情況下出差跑長途在途中加油，必須及時到辦公室點驗報銷。車輛超定額耗油由個人自理。②過橋過路費：綜合部以派車單為依據(jù)，負責公司車輛的過橋過路費、停車費用等的審查匯總，每十天匯總一次（每月 5 日、15 日、25 日），匯總確認后由司機到財務部予以報銷。

③修理及配件：車輛的維修由綜合部負責審核，并附明細清單，經(jīng)項目經(jīng)理審批后方可辦理。車輛維修需換理配件的，必須將原配件帶回綜合部，由綜合部點驗與所開據(jù)的修理配件清單一致，否則不予報銷。因司機人員個人原因造成的維修費、罰款費用個人自理。

④保險費：在購買保險費時，必須由辦公室簽署意見并報項目經(jīng)理審批后方可辦理。

⑤車輛必須服從辦公室統(tǒng)一安排，如需到外地出差，必須事先填寫出車單，領導審批后交由辦公室登記，事后憑出車單報銷過橋過路費，無票據(jù)或票據(jù)不合格者不予報銷，無出車單或未經(jīng)辦公室登記私自出車者不予報銷。

⑥項目部原則上不租用車輛，確實需要租用車輛，必須經(jīng)項目領導及其他副經(jīng)理等開辦公會研究決定，由辦公室報項目領導批準后，才能租用，否則不準租用，租金等事項按公司有關文件規(guī)定執(zhí)行。如無項目批準的《租用車輛協(xié)議書》等有關資料，財務有權拒支付租金。

8、業(yè)務招待費：公司招待費開支實行“內外有別、必要適度、標準控制”的原則，具體方法如下： 一，做總體預算：

項目財務部根據(jù)本年的產(chǎn)值預算按照相應的比率計算出本年項目招待費總預算，該預算為本年項目發(fā)生招待費的最大金額，項目所有部門招待費必須嚴格控制在該預算下不得超出。二，招待標準：

項目接待事務用餐堅持分級限標的原則，由綜合辦統(tǒng)一安排在指定飯店、賓館就餐、住宿，根據(jù)來訪客人的級別和事情的輕重緩急，安排相應接待標準。具體規(guī)定如下：

1：項目重要客人、業(yè)主、外賓、總監(jiān)代表及以上、設計院副經(jīng)理及以上、上級機關負責人及當?shù)卣块T重要人員標準為貴賓接待每人200-300元標準，上述單位一般工作人員為標準接待每人標準100-150元，其他供應外協(xié)單位及外派來普通學習人員為普通接待（工作餐）每人標準30元以內。

2：未經(jīng)批準而超出標準的接待費，由接待申報人自負。3：接待人員一般情況下由對口職能科室負責人與相關人員陪同，確因工作需要招待重要客人，各相關部門可請分管領導出席。陪餐人數(shù)一般控制在2-3人

4：凡普通接待，中午一律不準飲酒；其他招待外來人員的用餐場合，陪餐人員必須飲酒的，必須適量，不得因酒誤事或損害公司形象。

5,：所有招待用煙、酒全部自帶項目統(tǒng)一采購的招待用煙酒，原則上不充許自行在飯店購買。項目招待用煙、酒由專人負責采購，綜合部保管、發(fā)放，各部門需要領取時需先向項目經(jīng)理申請，領用時填寫領用單，綜合部做好臺賬登記。五,定點招待: 為了更好規(guī)范招待費用及體現(xiàn)招待品質，項目住宿的接待由綜合部統(tǒng)一在指定賓館預定，事先須由對口接待部門提前請示項目領導審批，并及時通知綜合部包括人數(shù)，招待規(guī)格，住宿天數(shù)等內容。住宿完畢后將房卡放置賓館前臺，由綜合部統(tǒng)一結算付款。

9、職工教育經(jīng)費：經(jīng)項目批準在外短期學習和培訓的在職人員的交通費、住宿費、培訓費（不含資料）據(jù)實報銷，培訓費由項目上報公司列銷，未經(jīng)批準自行學習培訓的費用全部自理。

10、醫(yī)療費：職工住院費，按公司有關規(guī)定辦理，報公司醫(yī)保部門審核報銷；門診費不予報銷，按公司規(guī)定的標準隨工資發(fā)放。

11、差旅費用報銷規(guī)定：為了有效地控制公司差旅費的開支，充分體現(xiàn)公司職工公平、公正、合理享受自己的權益，結合本項目的實際，制定本條例；本著從簡、節(jié)約原則，實行合理開支；出差要有嚴格的審批管理制度，充分利用現(xiàn)代化的通訊手段，減少出差次數(shù)和出差人數(shù)，嚴格審核批準出差時間、出差事由，不得拖延出差天數(shù)，確保在源頭上控制差旅費的增長。

①因公出差一般情況下不準乘坐飛機，確需乘坐飛機的，必須報項目經(jīng)理同意。職工報銷差旅費必須出具經(jīng)項目經(jīng)理審批的因公出差審批單（詳細說明出差的事由、目的地、天數(shù)、起止時間）。

②職工參加局、公司組織的股東大會、職代會、黨代會、黨委全會、團代會、工作會議及經(jīng)營活動會等，按出差計算。住宿費按會議安排據(jù)實報銷，會議期間不享受伙食補助。

③參加公司以上單位統(tǒng)一組織的學習班、培訓班，學習期間不超過六個月的，10 天以內按每人每天 20 元伙食補助，10 天以上（從 11 天起）每人每天 6 元伙食補助，三個月以上六個月以內每人每天 4 元伙食補助，六個月以上不予補助。

④在外地出差期間的市內交通費，省會城市每人每天可憑票報銷 30 元，省會以下城市每人每天可憑票報銷 20 元，無票者不報銷市內交通費，自帶交通工具者不報銷市內交通費。

⑤項目職工出差期間無論乘坐火車或汽車、輪船，凡車船上連續(xù)乘坐 10 小時以上者，每滿 10 小時另計發(fā)乘車補助費 20 元，滿 5 小時不足 10 小時者減半計發(fā)。

⑥出差住宿費標準：特殊地區(qū)：公司領導每人每天 250元，部、室負責人每人每天200元，部室以下人員每人每天150 元；一般地區(qū)：項目領導每人每天 200 元，部、室負責人每人每天 150元，部室以下人員每人每天 100 元；若兩人以上同行出差的，兩人可同住一個房間的，應本著節(jié)約的原則，必須同住一個房間，標準不超過 200元 / 天.間。住宿費用憑票在標準內據(jù)實報銷，超額部分個人自理。（住宿費發(fā)票必須注明入店起止日期、人數(shù)、天數(shù)）。

⑦職工調入時按接到公司人力資源部通知時間內報銷從單位所在地或家庭所在地到報到地點的車船費、住宿費據(jù)實報銷。

⑧正式職工探親差旅費實行包干，標準按公司有關規(guī)定執(zhí)行，在每年 12 月統(tǒng)一造表核發(fā)，不再報銷任何費用。

12、宣傳費：本著必要、適度的原則開支。

13、勞動保護費：職工在調入項目后，被褥由項目部購買，個人生活用品應自行購買；確因工作需要購買防護用品的，由辦公室負責書面申請報項目經(jīng)理批準。

14、過節(jié)慶典費國家法定的“清明”“五.一”“端午”“十.一”“元旦” “春節(jié)”六個節(jié)日，根據(jù)項目實際情況發(fā)放過節(jié)費。

15、會議伙食補助項目組織的現(xiàn)場觀摩會等，人均標準 20 元 / 天。

16、職工就餐伙食費按《辦公室費用管理辦法》執(zhí)行。

16、其他費用開支：除上述各項費用外，其他費用開支實行專項審批制度。由各部室根據(jù)需要寫出書面報告，報項目經(jīng)理審批。各項業(yè)務的處理應及時報賬，費用的列銷不得跨月。

第三篇：費用報銷制度

公司費用報銷制度

一、目的為了加強對費用、支出報銷的管理和便于本公司成本費用的核算以及其他財務工作的開展，結合本公司的實際經(jīng)營情況特制定本制度。本制度中所稱費用是指差旅費、業(yè)務招待費、通訊費、辦公費及其他費用。

二、辦公費報銷制度

辦公費指日常辦公耗用的電腦耗材（如打印紙、傳真紙、墨盒、硒鼓、磁盤等）、辦公文具（如筆、計算器、文件夾、便箋等）、辦公場所的零星維修費用和辦公過程中發(fā)生的各項雜費等。

辦公費的報銷必須在不超過預算申請表總金額內報銷。辦公用品的購買由商務1部人員負責，并經(jīng)領導批準后購買，如有變更，必須通知財務部備案。辦公用品采購必須附采購物品清單。

三、汽車費報銷：

汽車費用（油耗、修理、保養(yǎng)、保險、年審、停車、養(yǎng)路等費用）應控制在部門預算范圍內。報銷時應附上經(jīng)營運管理部審核的“付款申請單”。

四、出差管理

1、外地出差差旅費報銷原則

出差時，應先做好相關行程路線安排，并填寫《出差申請單》及《費用預算申請單》向公司領導申請，確認后商務2部備案，出差歸來報銷時，必須有《出差申請單》附在差旅費報銷單后面方能報銷。省內出差只報銷省內長途客運車票，如乘坐火車者，只報銷火車硬座車票；省外出差只報銷火車硬臥。

2、員工出差結束三日內必須完成《出差報告》的<出差總結>部分。

五、差旅費

差旅費是指公司員工外出公干期間為完成預定任務所發(fā)生的必要的合理費用，具體包括長途交通費、住宿費、餐飲費、其他公務雜費等。

1、員工出差使用交通工具為火車、汽車普及工具（省外出差火車限乘硬臥，如坐硬座給予硬座50%的補助）。

2、特殊情況，經(jīng)公司領導批準后，可選擇飛機。

3、違反公司規(guī)定使用交通工具，一律按火車票（硬座）報銷（超出部分由個人支付）。

4、出差過程中，如發(fā)生業(yè)務應酬費的，應附上經(jīng)審批的“業(yè)務應酬費申請表”。

5、員工外出期間產(chǎn)生的公務費，如文件復印費、傳真費等，實報實銷。

6、公司員工的手機話費在公司報銷標準內給予報銷，但手機出現(xiàn)三次打不通（無論任何原因），不能報銷該月電話費。

六、招待費用審批制度

招待費用指接送客戶、接待用餐、贈送禮品、交際應酬所發(fā)生的各項費用。為了公司業(yè)務開展順利，各部門在預算范圍內可根據(jù)具體情況安排接待用餐或贈送禮品。所有贈送禮品必須事先上報公司領導批準，并計入相關部門負責人的招待費用限額。禮品發(fā)票必須附禮品清單。每月累計報銷的招待費，要在其發(fā)票的背面注明：所招待部門、招待的原因及金額等，沒有注明的不予報銷。每次招待用餐的標準，必須經(jīng)公司領導書面批準；若情況特殊可以先電話請示，二天之內將書面文件補充上交公司領導批示。逾期不補不予報銷相關招待費。

七、備用金管理

1、根據(jù)工作需要，員工出差或業(yè)務活動可預先向公司借支備用金，并填寫《預算申請單》，借支額度根據(jù)實際需要確定，由公司領導簽批。

2、備用金借支后應及時沖帳，備用金占用時間應不超過15天，如遇特殊情況不能按時沖帳，可書面申請，經(jīng)公司領導簽字同意后方可延期，但最長不可超一個月。

3、對于長期占用備用金的，財務部將從員工的個人收入中扣減，直到完成沖銷，在此之前不允許再借支備用金。

八、報銷管理

1、公司各人員的報銷票據(jù)由商務1部審核簽字后交由公司領導簽字。然后在商務2部進行報銷。報銷金額與《預算申請單》上的金額不能懸殊太大。否則超出部份由個人承擔。

2、所有票據(jù)必須是合法的正式發(fā)票，除定額票據(jù)外，其余票據(jù)都必須是經(jīng)復寫紙一次性套寫清楚的票據(jù)，收據(jù)（財政票據(jù)除外）及白條不予報銷，公務中因個人原因違章的罰款單據(jù)不予報銷。

九、原始憑證有效性的規(guī)定

1、經(jīng)辦人員在費用支出時，應取得真實合法的原始憑證。以下憑證視為合法憑證，準予報銷：

（1）稅務機關批準的帶防偽水印底紋和全國統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章的稅務發(fā)票；

（2）財政機關批準并統(tǒng)一監(jiān)制的行政事業(yè)性收據(jù)；

（3）郵政、銀行、鐵路系統(tǒng)的各類帶印戳的收據(jù)、支出證明單；

（4）

經(jīng)辦人員取得的合法憑證時，應按以下要求規(guī)范填寫，否則，視為無效憑證，不予報銷：

“客戶名稱”欄：統(tǒng)一填寫??“遵義樺坤有限公司”；“品名規(guī)格”欄：按實際情況分項目填寫，在具備銷售、提供勞務單位開具的購貨或支出清單的情況下，可合并填寫，其他必須有明細清單；“金額”欄：小寫前以“￥”封頭，大寫金額合計欄前以“幣”或“

”封頭，尾數(shù)為“0”時以“零”填充。開票人：填寫具體完整的開票人姓名；發(fā)票印鑒：加蓋銷貨單位或提供勞務單位發(fā)票專用章或財務專用章，且清晰可見；票面痕跡：發(fā)票不得有任何的涂改、偽造。

十、處罰條例

違反報銷制度處罰條例：

為了很好的貫徹報銷制度的實施，避免違規(guī)現(xiàn)象的出現(xiàn)，使報銷人自覺的遵守本制度，特制定本條例。

（1）

報銷人營私舞弊、弄虛作假，不予報銷不真實不合理部分。對已經(jīng)報銷的，除退回違規(guī)報銷金額外，同時對報銷人予以違規(guī)報銷金額20--100%但不低于100元的罰款。

（2）

商務部審核人員審核不嚴使公司造成損失的，對財務審核人員按違規(guī)報銷金額5%--15%的罰款。審批人對違規(guī)報銷或審核不嚴給公司造成的損失承擔連帶責任。

第四篇：費用報銷制度

費用報銷制度

費用報銷審批權限：

1、公司的費用開支均由各部門負責人審核，財務部核實，最終由董事長審批。

如遇董事長外出，又急需于支付時，可按下列情況處理：

費用在5000元以下的，經(jīng)總經(jīng)理審批后，財務部可予以先行報銷；

費用在5000元以上的，先由總經(jīng)理向董事長報告，再由董事長口頭（電話）或書面（傳真、E-mail）指示財務人員先行處理。

2、以上兩種情況，財務部出納必須待董事長回來時，再將有關單據(jù)交給補簽。

3、具審批權限的人員，不得簽涉及自己的費用，其費用由其上級主管負責簽批。

4、所有的費用開支必須先獲享有審批權人同意，才能實施。不得“先斬后奏”。

5、凡差旅費的借支應提前一天上報財務部。

二、費用報銷流程：

1、當費用發(fā)生后，受款人必須在事完后3天內填寫有關的報銷憑證，并辦妥本部門的審批手續(xù)，再送往財務審核。

2、財務部必須認真、負責地審查有關的報銷憑證及原始單據(jù)，重點要審查其內容是否真實合理，計算是否正確無誤，手續(xù)是否完備無缺，有無違反公司規(guī)定和作弊嫌疑。如有異議時，財務部應當拒絕受理，并退回當事人重新辦理。情節(jié)嚴重的，必須立即報至其部門經(jīng)理及總經(jīng)理。

3、出納在收到經(jīng)獲董事長或總經(jīng)理批核的單據(jù)時，應當盡快，足額地支付有關款項給受款人。受款人到出納處領取款項時，應當面點清款項，并在費用統(tǒng)計表上相應領取的金額欄內簽字確認。

三、借款：

1、當事人因公辦理涉及到費用需借款，必須填寫借款申請單。

2、借款時寫清借款的理由或用途，當日借款金額在3000元（含）以內的經(jīng)部門經(jīng)理審核，總經(jīng)理審批。借款金額超過3000元時，除完成以上程序外，還須上報至董事長報準后方可支付。

3、借款人在辦妥相應的事項后，應及時辦理報銷手續(xù)，盡速與出納結算清楚。

4、借款人在出納處已有借款沒有還清時，出納有權拒付二次借款。

5、當借款人不及時結清借款之項目時，出納有權從薪資中抵扣。

四、重點費用報銷有關規(guī)定：

1、話費：（每月）

銷售部主管：200元，采購部主管：200元，財務部主管：100元，業(yè)務員：100元。以上人員話費超過標準一律由自己負擔，沒有任何特殊情況。一般管理人員當月確有因為公事打電話較多的可以每月報銷30元，只能少不能多。

1、交通費 ：

員工因公需要用車可根據(jù)公司相關規(guī)定申請公司派車，在沒有車的情況下經(jīng)有關領導同意后可以乘坐出租車;市內因公公交車費應保存相應車票報銷。所有交通費用報銷時必須注明出差事由，出租車票須注明出發(fā)地點和目的地、時間以及主管簽字。因公事外出的車費可實報實銷；

2、招待費 ：為了規(guī)范招待費的支出，一般人員不能以任何理由請客送禮，確因需請客送禮，應當掌握分寸，發(fā)生金額在200元以下，事先須經(jīng)總經(jīng)理同意。一次的金額應控制在人均50元以內，如發(fā)生額在500元以上的，必須有證明人簽字。招待費的報銷必須附帶點菜單且菜單金額和發(fā)票金額要一致，在菜單上要注明招待事由及招待何人。

3、加油費：每月15日及30日由辦公室派專人登記車輛里程表，按實際里程數(shù)0.45元/公里每半月報銷一次油費（附帶油票）。

4：白條收據(jù)：所有經(jīng)手人付的款項都必須有收款人的收條，收款人必須簽字，大小寫金額必須一致，并注明付款緣由。

5、出差人員住宿費、伙食補助實行限額控制，部分包干的辦法，標準請見下表：（元/日）

職位

交通工具

住宿補貼

伙食補貼

出差地交通費 董事長

飛機

150

總經(jīng)理

飛機

120

廠長

飛機

120

部門主管

臥鋪

普通員工

硬座

10（1）交通工具

1普通人員不能乘坐飛機，如遇特殊情況確需乘飛機的，必須獲董事長特批方可。

2購買飛機票工作，由辦公室負責訂購，盡量享受票價的優(yōu)惠。

3凡獲可乘坐飛機者，在出入機場時一律乘坐民航班車。4凡乘坐火車的，如遇可乘坐硬臥而坐了硬座時，可獲兩者之差額的60%補貼。改乘長途大巴不予補貼。（2）住宿費

1、住宿標準是以一個標準間同時住兩位同性同事為準，并以入住者最高職位的檔次為限。

2、員工出差時，如能自行解決住宿（由客戶提供住宿的除外），可按相應的標準之50%給予獎勵。

3、當天離開出差住地的，必須在當日中午12時前辦理退房手續(xù)，公司不再報銷半天的住宿費。

4、駐地之省內出差應盡量安排當天往返。

5、住宿費必須有附具住宿費用清單，公司只負責住宿費用，其它產(chǎn)生的雜費（如洗衣費，電話費，餐費）一概不予報支。

6、住宿費低于住宿標準的部分，按其差額給予80%的獎勵。

（3）出差伙食補貼：

1、出差過程發(fā)生交際應酬餐費時，需扣除參與人員當天出差補貼的50%餐補。

2、出差補貼最小計算單位半天，計算方法為：出發(fā)日12：00前算1天；12：00~18：00算半天；18：00后不算；返回日12：00前不算；12：00~18：00算半天；18：00后算1天。

（4）出差手機費（指漫游區(qū)）補貼，非漫游區(qū)不另行補貼：

如特殊情況需加手機話費補貼的，需提供充分的理由，總經(jīng)理批準后方能生效。

以上定額憑出差地的車票實報實銷，最高不可超過上述補貼標準，如本次出差累計數(shù)超出定額的由個人承擔。

（5）零星采購費：

1、零星材料購入必須持有使用部門的請購申請單，經(jīng)部門主管人簽字，領導批準后方可到財務部門借款。嚴禁無計劃采購，超定額庫存。

2、采購部門按購物申請單所購材料送達公司后，須持有關領導簽批的采購單、購貨發(fā)票或購貨清單到倉庫辦理入庫手續(xù)。

3、倉庫部門在將材料驗收入庫前，應詳細核對發(fā)票所載名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、質量與實際是否相符，或請使用部門進行質量檢查，對不符合質量要求或不符合使用要求的堅決不予辦理入庫手續(xù)。對無名牌的配件用口取紙載明名稱、規(guī)格、型號。

4采購人員到財務進行采購賬務處理時必須持有請購單、采購清單、入庫單，經(jīng)總經(jīng)理審批后財務人員才能進行沖賬。費用報銷的有關規(guī)定：

1、每次報銷費用，必須在事項結束起3日內，特殊情況一周內完成，過期財務部可不予報銷。

2、有關費用必須按相關“費用報銷憑證”準確、如實地填寫，具體要求如下：

1、報銷憑證一律使用鋼筆或簽字筆填寫：

2、受款人姓名一律使用中文字書寫，字體要清楚。

3、所屬部門按受款人所在部門的名稱填寫：

4、填報日期按填寫當日的日期填寫：

5、附件張數(shù)按所附單據(jù)數(shù)量填寫：

6、大、小寫金額必須填寫一致，不得涂改：

7、發(fā)票、收據(jù)必須分開填寫有關“費用報銷憑證”；

8、凡涉及購物或非本人事項的報銷，必須有本部門同事作驗收或證明人的簽名；

9、如遇有票據(jù)丟失的，將視同沒有發(fā)生費用，相關的損失由票據(jù)丟失人承擔。

10、所有票據(jù)必須真實，如發(fā)現(xiàn)作弊時，財務部將按票面金額的兩倍處罰當事人。

附：

本制度從2010年5月1日起實施 本制度由公司財務部負責解釋

湖南省冠宇家具有限公司

2010年4月30日

第五篇：費用報銷制度

公司費用報銷管理制度

第一條：為了加強公司內部管理，規(guī)范公司費用報銷流程，合理控制費用支出，特制定本制度。

第二條：本制度根據(jù)公司的實際情況，將費用報銷分為行車費、市內（郊縣）差旅費、通訊費、住宿費、客情費等。

第三條：本制度適用公司各部門。第四條：原始憑證有效性的規(guī)定

1、報銷人應取得真實合法的原始憑證

（1）、有效發(fā)票需要印有兩個章：國家或地方稅務局專用章或發(fā)票專用章，如少發(fā)票無效。（2）、財政機關批準并統(tǒng)一監(jiān)制的行政事業(yè)性收據(jù)；

（3）、郵政、銀行、鐵路系統(tǒng)的各類帶印戳的收據(jù)、支出證明單；

2、發(fā)票的真假辨別：發(fā)票章的單位名稱需要和網(wǎng)上注冊的名稱一致，可以登錄發(fā)票上提供的查詢網(wǎng)址進行核實，但是在出差中也不太方便隨時核對發(fā)票的信息，建議大家到正規(guī)的地方消費索取發(fā)票，避免出現(xiàn)假票現(xiàn)象。

3、經(jīng)辦人員因特殊原因確實不能取得合法憑證時，允許以普通收據(jù)報銷（單筆總額不超過100元）；對于既沒發(fā)票，也沒收據(jù)的，一律不予報銷； 第五條：借款標準及流程

1、員工因公（因私一律不予借支）需要借款，一般不超過其1個月工資總額，超過時須有公司擔保人（未特別指明擔保人時，現(xiàn)金借款單上的部門負責人為默認的擔保人，借款人未能償還借款，由擔保人承擔連帶還款責任）；

2、試用期員工原則上不允許借款，確需借款的由主管領導擔保，方能辦理手續(xù)，若借款人未能償還借款，主管領導應負連帶責任。

3、員工因公需要借款時，應合理預計所需金額并填寫借款單，經(jīng)有效批準后到財務部領取現(xiàn)金；在原有借據(jù)未辦理報銷手續(xù)或未還清欠款的不得再借。

4、員工完結事務后，在報銷時扣回借款，交回剩余現(xiàn)金。因特殊原因當時不能扣回借款或交回現(xiàn)金的，在本月發(fā)放工資時扣回。

5、單筆借支或報銷金額超過3000元。

6、借款流程：

（1）、借款人填寫借款單

（2）、報銷憑證部門負責人審批；（3）、財務負責人審批或會計主管審核；（4）、總經(jīng)理審批

（5）、借款人領款簽字出納審核并付款 第六條：費用報銷單填寫及票據(jù)粘貼要求

1、報銷單據(jù)填寫應力求整潔美觀，不得隨意涂改；

2、業(yè)務員差旅費報銷單與后面的原始憑證粘貼單須大小一致，各票據(jù)不得突出于報銷單和粘貼單之外（票據(jù)過大時應按報銷單大小折疊好）；

3、各票據(jù)應均勻貼在報銷單封面后的粘貼單上，整份報銷單各部分厚度應盡量保持一致；

4、若報銷票據(jù)面積大小相同或相似（如車票等），需有層次序列張貼；

5、報銷單據(jù)金額、類型相同的（如車票等），應盡量粘貼在一塊，或按項目分類粘貼在一起；

6、報銷票據(jù)在粘貼時，確保審核人能夠完全清楚地審閱到報銷金額；

7、報銷單據(jù)一律用鋼筆、中性筆或簽字筆填寫；

8、報銷單椐各項目應填寫完整，大小寫金額要一致，并經(jīng)部門領導批準才有效；報銷單據(jù)不得涂改，粘貼好后請仔細核對金額，票據(jù)金額與填寫金額不符，財務不予報銷。

9、有實物的報銷單據(jù)須由驗收人驗收后在發(fā)票背面簽名確認，需入庫的實物單據(jù)應附入庫單；

10、出租車票據(jù)需注明業(yè)務發(fā)生時間、起止地點、人物事件等資料，每張出租車票背面需有部門主管簽字確認；

11、收據(jù)與發(fā)票不得粘貼在一起。第七條：費用報銷基本流程：

（1）、業(yè)務發(fā)生人取得單據(jù)正確填寫并且粘貼；（2）、部門主管初審業(yè)務的真實合理；

（3）、財務審核發(fā)票及單據(jù)是否合格及個別是否超預算；（4）、審核后的單據(jù)交由行政部統(tǒng)一送總經(jīng)理簽字；（5）、總經(jīng)理審批簽字；（6）、取報銷款項。

第八條：報銷時間的具體規(guī)定

1、為了提高費用報銷工作效率，每周三下午為各部門報銷時間，各部門可提前做好準備。

2、超過兩個月以上（含兩個月）的費用將不予報銷，視自動放棄。第九條：差旅費報銷

1、公司業(yè)務人員因公外出所發(fā)生的行車費、市內（郊縣）差旅費、通訊費、住宿費、客情費等按規(guī)定標準在限額內實行實報實銷，超出標準部分自行承擔。

2、出差補貼及標準

（1）、住宿費報銷時必須提供住宿發(fā)票，實際發(fā)生額未達到住宿標準金額，差額不予補償，超出標準部分自行承擔。

（2）、出差期間招待客戶需要事先經(jīng)總經(jīng)理同意后方可報銷招待費，回來后補辦申請手續(xù)。（3）、出差時由對方單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關費用。（4）、不同級別的人員一同出差所乘交通工具可享受最高級別所使用的工具。

（5）、部門經(jīng)理以下（含部門經(jīng)理）出差確需乘坐飛機的，一律先申請，經(jīng)總經(jīng)理批準后方可乘坐飛機。

（6）、到達目的地后，除總經(jīng)理外其他員工原則上（市內）不得乘坐出租車，應乘坐公交汽車。因特殊原因需乘坐出租車的，應在出租車票背面詳細注明時間、起止地點及事由。（7）、住宿費標準為一個標準間標準。同性兩人一道出差可一同住宿的僅享受一個標準間住宿標準，異性兩人出差可分別享受每人一個標準間住宿標準。

（8）出差人員報銷差旅費時，需附出差清單（注明出差日期、事由、地點、到達時間、報銷金額），同時注明有無住宿費，貼上住宿票費用，包干部分憑發(fā)票報銷（發(fā)票金額大于費用包干標準的按標準報銷，發(fā)票金額小于費用包干標準的按實際金額報銷）。

（9）、報銷差旅費必須在回公司7天內辦理報銷手續(xù)，繳還預支差旅費，否則作為挪用公款處理。

第十條：費用審批管理

1、公司所有貨幣資金收付審批權限屬公司總經(jīng)理。

2、總經(jīng)理外出時可以指定授權人（或電話授權），經(jīng)公司財務負責人審核后予以支付，對不符合公司財務制度的單據(jù)，有權拒絕支付，總經(jīng)理回來后要立即補辦審批手續(xù)。

3、審批人應當根據(jù)上述貨幣資金授權批準權限的規(guī)定，嚴格在授權范圍內進行審批，不得超越審批范圍。

4、貨幣資金支付的批準方式為書面形式。

5、公司對貨幣資金支付的審批建立以“誰批準、誰負責”為原則的責任追究制度，審核人、批準人要對由本人審核、批準支付的貨幣資金負責任，以防范貨幣資金風險，保證貨幣資金的安全。對于違反公司財務制度的規(guī)定而批準支付的單據(jù)，各相應審核人或審批人以失職論處，并對由此引起的不良后果負連帶責任。

6、報銷人徇私舞弊、弄虛作假，對違規(guī)違紀金額不予報銷；對已經(jīng)報銷的，除退回違規(guī)報銷金額外，同時對報銷人予以違規(guī)報銷金額1—5倍的罰款，情節(jié)嚴重者一律開除并做進一步處理。

7、審核人、審批人在資料不全、原始憑證不充分、項目不真實的情況下簽字準予報銷的，對審核人及審批人予以違規(guī)報銷金額10%--50%的罰款。

8、因審核過失造成借款人未在規(guī)定期間內報帳沖銷借款，或者無法從工資扣回逾期借款者，經(jīng)辦責任人（含：各級審批人）應承擔不低于流失款總額50%的經(jīng)濟責任。按責任人基本工資比例分別承擔相應損失金額，并在壞帳當期應發(fā)工資中扣還。

9、財務人員在收到報銷單據(jù)后應審核報銷單據(jù)是否填寫、粘貼規(guī)范，是否經(jīng)過有效批準，所附單據(jù)是否合法合規(guī)等，對符合要求的報銷單據(jù)應及時審核并經(jīng)總經(jīng)理審批后交與出納付款，對不符合要求的應退回 第十一條：辦公用費用管理

1、辦公費用包括印刷各種帳表、打印紙、辦公用品、筆墨、印制名片、郵寄、書報等費用。各部門總監(jiān)對所屬單位發(fā)生的辦公費負責，經(jīng)營管理部對整個公司發(fā)生的辦公費用負有監(jiān)管和控制責任。

2、辦公用品采購和印刷各種帳表等由行政負責采購、印刷。

3、各部門工作所需用的專用表格等印刷品，由部門自行制定格式，按規(guī)定報部門領導審批后，由行政部統(tǒng)一安排廣告公司印制。

4、各部門所需辦公用品，在每月5號前編寫“辦公用品計劃書”，經(jīng)部門和公司領導審批后交由行政統(tǒng)一采購；

5、各部門所需購置的辦公用品，統(tǒng)一到行政部領用，并辦理領用登記，同時記入部門費用；

6、辦公用品只能用于辦公，不得移作他用或私用。

7、個人領用的辦公用品、工刃量具要妥善保管，不得隨意丟棄和外借，工作變動時，必須辦理移交手續(xù)，如有遺失，照價賠償。

8、公司辦公費用報銷必須嚴格按公司費用審批程序執(zhí)行，對各部門的特殊大額辦公費用計劃需要提前提交申請。

報銷人并向報銷人說明退回理由。

10、出納收到報銷單后應檢查部門負責人、公司總經(jīng)理、會計簽名是否齊全，對審批手續(xù)齊全的報銷單據(jù)應及時給予報銷，對于不符合審批手續(xù)的報銷單出納有權拒絕報銷或付款。第十二條：業(yè)務招待費管理

1、招待費包括因公請客的餐費、禮品費、旅游費、贈送商品、贈送返利卡開支等。

2、各部門因公招待必須事先申請總監(jiān)批準，如有特殊原因，必須事先電話請示批準，原則上不允許先斬后奏。參與招待活動的人員中（總經(jīng)理除外），以最高級別的人員為報銷申請人，不得指定下級人員提出申請并自已審批報銷。

3、招待費發(fā)票日期欄必須填寫清楚并說明招待事由，應詳細注明招待時間、地點、對方人員、己方陪同人員等信息。

4、其它非公招待客人一律個人承擔。第十一條：交通費

1、市內辦理業(yè)務人員原則上應盡量乘坐公交車，特殊情況下需要乘坐出租車的，必須事先取得部門經(jīng)理的批準,報銷憑證上需注明時間、路程起始點、外出工作內容。

2、業(yè)務員自駕車因公外出辦事，公司承擔加油費及過橋費用等因公辦事產(chǎn)生的交費。第十三條：配送費用

1、配送費用包括：送貨車輛的通行費、停車費、燃料費等；雇傭人力車、機動車費用；雇傭搬運工人工費用以及其他有關倉儲支出等。

2、由于配送費用受銷售情況影響較大，應提高效率，畢免重復發(fā)生等人為過失，有效降低配送費用。

3、長期合作的運輸公司應簽訂合同，預收一定數(shù)量的押金，并交公司財務部備案。

4、快遞費用運費報銷，附“配送費用明細表”、“送貨單”和費用報銷單，同時提供相應有效票據(jù)。

5、計劃物流因工作確需雇傭搬運工的以及其他有關費用支出，按公司費用審批程序執(zhí)行。

6、配送費用應與收到代理的運費相核對，每月由財務出具一份核對報表。第十四條：培訓費

1、培訓費用由網(wǎng)絡技術部統(tǒng)一進行預算、統(tǒng)一管理、統(tǒng)一安排。

2、大型網(wǎng)絡直播每周一、三、四、日進行，直播結束后網(wǎng)絡技術部相關負責人統(tǒng)計出參與直播的群數(shù)及計算費用，報送總經(jīng)理，總經(jīng)理審批后方可付款送一份至財務部門。

3、小型培訓會議費用在網(wǎng)絡技術部的備用金中支出，每月份統(tǒng)計費用報表及后附明細。

4、培訓費用應嚴格按照計劃在申請范圍內使用。第十五條：會議費

1、因工作需要參加各種會議的，應寫申請報告，詳細注明會議性質、內容、目的、會議地點、參會人數(shù)、會議天數(shù)及所需經(jīng)費，后附“會議邀請函”，經(jīng)部門負責人核實、總經(jīng)理簽字后方可前往，會議結束后應及時到財務部辦理報銷手續(xù)。

2、參會人員應嚴格控制費用開支，不得無故超支和浪費資源，厲行節(jié)約，反對鋪張浪費；

3、會議結束后7日內按規(guī)定辦理費用報銷手續(xù)，報銷單據(jù)后附經(jīng)審批的申請報告。第十六條：倉庫、辦公室租賃費、水電費、社保等固定費用，由行政部根據(jù)真實合法單據(jù)申請報銷。

第十七條：未涉及的其它事項發(fā)生的費用，根據(jù)實際情況，由經(jīng)營部門上報總經(jīng)理酌情處理。第十八條：本制度從宣布之日起生效，解釋和修改權屬財務部。

第十九條：各部門可根據(jù)自身實際情況在公司制度的框架內，合理安排本部門的各項費用需求及計劃。