第一篇：《關(guān)于修改〈上市公司收購(gòu)管理辦法〉第六十二條及第六十三條的決定(征求意見稿)》的起草說明

《關(guān)于修改〈上市公司收購(gòu)管理辦法〉第六十二條及第六十三條的決定（征求意見稿）》的起草說明

為進(jìn)一步減少并購(gòu)重組行政許可事項(xiàng)、簡(jiǎn)化并購(gòu)重組行政許可程序、提高并購(gòu)重組效率，證監(jiān)會(huì)經(jīng)研究，提出修改《上市公司收購(gòu)管理辦法》（以下簡(jiǎn)稱《收購(gòu)辦法》）第六十二條及第六十三條中的部分內(nèi)容，取消因發(fā)行行為、30%以上大股東每年2%自由增持、50%以上股東自由增持、繼承引發(fā)的要約收購(gòu)義務(wù)豁免行政許可。

一、修訂的必要性

要約收購(gòu)義務(wù)豁免行政許可是《證券法》第九十六條設(shè)定的行政許可項(xiàng)目。根據(jù)《證券法》第一百零一條關(guān)于制定上市公司收購(gòu)具體辦法的授權(quán)性條款，證監(jiān)會(huì)制定了《收購(gòu)辦法》。《收購(gòu)辦法》第六十二條及第六十三條規(guī)定了可以豁免的共計(jì)十種具體情形?！妒召?gòu)辦法》第六十二條第一款第（三）項(xiàng)與《收購(gòu)辦法》第六十三條第一款第（二）項(xiàng)、第（三）項(xiàng)、第（六）項(xiàng)分別對(duì)應(yīng)這十種情形之一。

（一）取消因發(fā)行行為引發(fā)的要約收購(gòu)義務(wù)豁免及收購(gòu)報(bào)告書備案行政許可的必要性

《收購(gòu)辦法》第六十二條第一款第（三）項(xiàng)規(guī)定“經(jīng)上市公司股東大會(huì)非關(guān)聯(lián)股東批準(zhǔn)，收購(gòu)人取得上市公司向其 發(fā)行的新股，導(dǎo)致其在該公司擁有權(quán)益的股份超過該公司已發(fā)行股份的30%，收購(gòu)人承諾3年內(nèi)不轉(zhuǎn)讓其擁有權(quán)益的股份，且公司股東大會(huì)同意收購(gòu)人免于發(fā)出要約”。目前的做法是：由于因資產(chǎn)認(rèn)購(gòu)非公開發(fā)行的股份或因現(xiàn)金認(rèn)購(gòu)非公開發(fā)行的股份，導(dǎo)致持股增加到30%以上或?qū)е鲁止?0%以上的股東繼續(xù)增持股份，中登公司在辦理過戶時(shí)需要當(dāng)事人提供發(fā)行和豁免兩個(gè)批文才予以新增股份登記，因此要約收購(gòu)義務(wù)豁免同非公開發(fā)行、發(fā)行股份購(gòu)買資產(chǎn)是同時(shí)批復(fù)的。

《收購(gòu)辦法》第六十二條第一款第（三）項(xiàng)規(guī)定的初衷，是審批因發(fā)行而取得控制權(quán)的情形（即借殼上市），而實(shí)踐中，申請(qǐng)人在取得上市公司向其發(fā)行的新股前已經(jīng)擁有該上市公司控制權(quán)，因本次發(fā)行而鞏固了控制權(quán)，也需要報(bào)送豁免要約收購(gòu)申請(qǐng)?？紤]《證券法》第九十六條的規(guī)定是協(xié)議收購(gòu)一個(gè)上市公司已發(fā)行的股份達(dá)到30%時(shí)，繼續(xù)收購(gòu)的，應(yīng)向所有股東發(fā)出收購(gòu)要約。而發(fā)行股份實(shí)施的收購(gòu)行為與傳統(tǒng)的協(xié)議收購(gòu)又有一定區(qū)別，另外，該豁免行為是發(fā)行股份行為的附帶后果且發(fā)行股份又經(jīng)過證監(jiān)會(huì)審批核準(zhǔn)，因此建議對(duì)鞏固控制權(quán)這種情形引發(fā)的豁免不再予以審批，由律師就上述情形發(fā)表意見并披露后，憑非公開發(fā)行批文或發(fā)行股份購(gòu)買資產(chǎn)批文直接在交易所和中登公司辦理相關(guān)事宜；對(duì)于取得控制權(quán)的，繼續(xù)保留審批。此外，實(shí)踐中對(duì)該規(guī)定中“收購(gòu)人承諾3年內(nèi)不轉(zhuǎn)讓其擁有權(quán)益的股份”的反映很多，主要集中在對(duì)“其擁有權(quán)益的股份”的界定上。因?yàn)槭召?gòu)人如果有該上市公司的存量股份，只要有發(fā)行增持股份行為，“其擁有權(quán)益的股份”的規(guī)定將導(dǎo)致其存量股份和本次發(fā)行認(rèn)購(gòu)的股份同時(shí)累加并再鎖定三年。首先是不公平，只要大股東注資，就會(huì)導(dǎo)致其擁有權(quán)益的存量股份和增量股份鎖定三年，較大程度地影響大股東認(rèn)購(gòu)發(fā)行股份及整體上市的積極性；其次也違反立法的初衷，立法的初衷是要求本次發(fā)行認(rèn)購(gòu)的股份鎖定3年。因此，在本次修訂中，將“收購(gòu)人承諾3年內(nèi)不轉(zhuǎn)讓其擁有權(quán)益的股份”的表述回歸本意，修改為“收購(gòu)人承諾3年內(nèi)不轉(zhuǎn)讓本次向其發(fā)行的新股”。

（二）取消30%以上2%自由增持引發(fā)的要約收購(gòu)義務(wù)豁免行政許可的必要性

《收購(gòu)辦法》第六十三條第一款第（二）項(xiàng)，規(guī)定了已持有30%以上股份股東每年2%自由增持的權(quán)利。根據(jù)證監(jiān)會(huì)2008年9月對(duì)《收購(gòu)辦法》第六十二條的修訂，持股30%以上大股東每年2%的自由增持，從原來的行為實(shí)施前審批調(diào)整為行為實(shí)施后審批。考慮這3年市場(chǎng)已經(jīng)對(duì)30%以上大股東每年2%自由增持的規(guī)則比較熟悉，建議取消事后審批。取消后，也將進(jìn)一步鼓勵(lì)大股東增持其控股的上市公司股份的積極性。

（三）取消50%以上股東自由增持、因繼承引發(fā)的要約收購(gòu)義務(wù)豁免行政許可的必要性

《收購(gòu)辦法》第六十三條第一款第（三）項(xiàng)，規(guī)定了已持有50%以上股份大股東在不影響上市公司上市地位情況下的自由增持的權(quán)利?！妒召?gòu)辦法》第六十三條第一款第（四）項(xiàng)，明確了因繼承可取得豁免制度。

《收購(gòu)辦法》第六十三條第一款第（六）項(xiàng)，明確了因繼承觸發(fā)要約收購(gòu)義務(wù)可提出豁免要約收購(gòu)申請(qǐng)。

考慮這幾年市場(chǎng)已經(jīng)對(duì)上述規(guī)則比較熟悉，建議取消審批，直接在交易所和中登公司辦理相關(guān)事宜，并由律師就上述情形發(fā)表意見并披露。

（四）關(guān)于進(jìn)一步鼓勵(lì)產(chǎn)業(yè)資本在合理價(jià)位增持股份，進(jìn)一步完善資本市場(chǎng)內(nèi)生穩(wěn)定機(jī)制的必要性

在實(shí)踐過程中，對(duì)于《收購(gòu)辦法》第六十三條第一款第（二）項(xiàng)規(guī)定的已持有30%以上股份股東每年2%自由增持股份的鎖定期問題，市場(chǎng)希望證監(jiān)會(huì)能在制度上予以進(jìn)一步明確。為鼓勵(lì)產(chǎn)業(yè)資本為代表的上市公司控股股東在合理價(jià)位增持股份，進(jìn)一步完善資本市場(chǎng)內(nèi)生穩(wěn)定機(jī)制，證監(jiān)會(huì)經(jīng)研究認(rèn)為，上市公司股價(jià)相對(duì)低迷時(shí)增持活動(dòng)的活躍，一方面表明以控股股東為代表的產(chǎn)業(yè)資本對(duì)公司價(jià)值的判斷，即大股東認(rèn)為市場(chǎng)對(duì)公司股價(jià)存在相當(dāng)程度的低估；另一方面，控股股東在市場(chǎng)高估時(shí)減持、低估時(shí)增持，根據(jù)市場(chǎng)情況合 理調(diào)整持股情況，體現(xiàn)了資本市場(chǎng)內(nèi)生穩(wěn)定機(jī)制的作用。因此，可以在《收購(gòu)辦法》第六十三條中增加一款作為特別規(guī)定，明確30%以上股份股東每年2%自由增持股份的鎖定期，應(yīng)為《證券法》第四十七條關(guān)于短線交易的相關(guān)規(guī)定，即6個(gè)月。這樣可以使上述規(guī)定與《收購(gòu)辦法》的其他規(guī)定不矛盾，保持《收購(gòu)辦法》整個(gè)條文體系的邏輯統(tǒng)一。

二、修訂的可行性及修訂的主要內(nèi)容

按照盡快實(shí)施與分步實(shí)施協(xié)調(diào)統(tǒng)一的原則，對(duì)目前討論比較充分、意見相對(duì)統(tǒng)一的四類豁免要約收購(gòu)義務(wù)先實(shí)施取消。參照2008年《關(guān)于修改〈上市公司收購(gòu)管理辦法〉第六十三條的決定》（證監(jiān)會(huì)令第56號(hào)）等文件，修改《收購(gòu)辦法》第六十二條和第六十三條中對(duì)應(yīng)的條款。

需要說明的是，由于《證券法》第九十六條規(guī)定，沒有取得證監(jiān)會(huì)豁免的，需要發(fā)出要約，《收購(gòu)辦法》第六十一條對(duì)此進(jìn)行了細(xì)化規(guī)定，明確未取得豁免的，需要履行以下程序之一：1.在收到中國(guó)證監(jiān)會(huì)通知之日起30日內(nèi)將其或者其控制的股東所持有的被收購(gòu)公司股份減持到30%或者30%以下；2.發(fā)出全面要約。因此，對(duì)于《收購(gòu)辦法》第六十二條、第六十三條中列示的目前需要提出豁免行政許可但本次擬取消的情形，在《收購(gòu)辦法》修訂中還不能用簡(jiǎn)單刪除這些條款的方法解決，否則會(huì)被認(rèn)為這些情形沒有豁免條款，直接觸發(fā)要約收購(gòu)義務(wù)。修訂中需要在對(duì)應(yīng)條款中明確，這些情形不用履行豁免要約收購(gòu)行政許可，直接取得豁免。

因此，根據(jù)上述意見，在現(xiàn)行第六十二條中，修改第二款，并提出根據(jù)前款第（三）項(xiàng)規(guī)定，收購(gòu)人在取得上市公司向其發(fā)行的新股前已經(jīng)擁有該上市公司控制權(quán)的，律師就收購(gòu)人有關(guān)行為發(fā)表符合該項(xiàng)規(guī)定的專項(xiàng)核查意見并經(jīng)上市公司信息披露后，收購(gòu)人憑相關(guān)發(fā)行股份的行政許可決定，按照證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)的相關(guān)規(guī)定辦理相關(guān)事宜。

此外，第六十二條第一款第（三）項(xiàng)修改為“經(jīng)上市公司股東大會(huì)非關(guān)聯(lián)股東批準(zhǔn)，收購(gòu)人取得上市公司向其發(fā)行的新股，導(dǎo)致其在該公司擁有權(quán)益的股份超過該公司已發(fā)行股份的30%，收購(gòu)人承諾3年內(nèi)不轉(zhuǎn)讓本次向其發(fā)行的新股，且公司股東大會(huì)同意收購(gòu)人免于發(fā)出要約”。

在現(xiàn)行第六十三條中，修改對(duì)應(yīng)的款，并提出相關(guān)投資者在增持行為完成后3日內(nèi)應(yīng)當(dāng)就股份增持情況做出公告，律師應(yīng)就相關(guān)投資者增持行為發(fā)表符合該項(xiàng)規(guī)定的專項(xiàng)核查意見并由上市公司予以信息披露。

第二篇：關(guān)于修改《上市公司收購(gòu)管理辦法》的起草說明

關(guān)于修改《上市公司收購(gòu)管理辦法》的起草說明

為落實(shí)《國(guó)務(wù)院關(guān)于進(jìn)一步優(yōu)化企業(yè)兼并重組市場(chǎng)環(huán)境的意見》（國(guó)發(fā)[2014]14號(hào)，以下簡(jiǎn)稱14號(hào)文）精神，我會(huì)在現(xiàn)行《證券法》框架下，對(duì)《上市公司收購(gòu)管理辦法》（以下簡(jiǎn)稱《收購(gòu)辦法》）部分條文進(jìn)行修改。

一、修改背景

股權(quán)分臵改革完成后，我國(guó)證券市場(chǎng)發(fā)生了深刻變化，上市公司股權(quán)結(jié)構(gòu)漸趨分散，股份流動(dòng)性逐步增強(qiáng)，公司股價(jià)表現(xiàn)成為并購(gòu)重組的重要驅(qū)動(dòng)力，并購(gòu)重組的市場(chǎng)化程度明顯提升。為貫徹落實(shí)14號(hào)文精神，更好地使資本市場(chǎng)服務(wù)于國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展，結(jié)合《收購(gòu)辦法》實(shí)施七年多來的市場(chǎng)實(shí)踐，我會(huì)對(duì)《收購(gòu)辦法》作出進(jìn)一步修改，重點(diǎn)是簡(jiǎn)化審批環(huán)節(jié)、放松行政管制、加強(qiáng)事中事后監(jiān)管、提高并購(gòu)重組效率。

二、修改內(nèi)容

（一）兼顧效率與公平，取消要約收購(gòu)行政許可（修改第二十八條、第三十一條）

為遏止虛假要約和欺詐性要約，現(xiàn)行《收購(gòu)辦法》對(duì)要約收購(gòu)設(shè)臵了行政許可程序。實(shí)踐表明，要約收購(gòu)價(jià)格時(shí)效

性強(qiáng)，上市公司股價(jià)易受宏觀、微觀層面多種因素的影響而不斷變化，行政許可審核周期長(zhǎng)容易導(dǎo)致要約價(jià)格偏離二級(jí)市場(chǎng)價(jià)格，由此可能迫使要約人提高要約收購(gòu)成本，甚至?xí)率挂s收購(gòu)失敗。

為兼顧效率與公平，本次修改擬取消要約收購(gòu)的行政許可，改為信息披露的事中監(jiān)管機(jī)制，即要約收購(gòu)人按規(guī)定報(bào)送上市公司收購(gòu)報(bào)告書之日起十五日后，公告其收購(gòu)要約。我會(huì)發(fā)現(xiàn)要約收購(gòu)報(bào)告書不符合法律、行政法規(guī)及相關(guān)規(guī)定的，及時(shí)告知要約收購(gòu)人，收購(gòu)人不得公告其收購(gòu)要約。為進(jìn)一步提高效率，本次修改保留了現(xiàn)行《收購(gòu)辦法》規(guī)定的提前公告機(jī)制，即在15日內(nèi)我會(huì)對(duì)要約收購(gòu)報(bào)告書披露的內(nèi)容表示無異議并通知收購(gòu)人的，收購(gòu)人可以立即進(jìn)行公告。

此外，《收購(gòu)辦法》規(guī)定收購(gòu)人依法應(yīng)當(dāng)取得批準(zhǔn)的（如國(guó)資監(jiān)管部門、商務(wù)主管部門），應(yīng)當(dāng)在對(duì)要約收購(gòu)報(bào)告書摘要的提示性公告中做出特別提示，并在取得批準(zhǔn)后才能公告要約收購(gòu)報(bào)告書。

（二）豐富要約收購(gòu)履約保證制度，強(qiáng)化財(cái)務(wù)顧問責(zé)任（修改《收購(gòu)辦法》第三十六條）

為避免收購(gòu)人發(fā)出虛假要約來操縱市場(chǎng)或不具備履約能力，《收購(gòu)辦法》規(guī)定收購(gòu)人應(yīng)當(dāng)在作出要約收購(gòu)提示性公告的同時(shí)支付履約保證金。實(shí)踐中，因需取得外資準(zhǔn)入批

準(zhǔn)、反壟斷審查等事項(xiàng)，從收購(gòu)人發(fā)出要約收購(gòu)提示性公告到真正發(fā)出要約往往需要較長(zhǎng)時(shí)間。在此期間，收購(gòu)人無法動(dòng)用已存入的履約保證金，承擔(dān)了額外利息損失，增大了收購(gòu)成本。市場(chǎng)普遍反映，履約保證金制度導(dǎo)致要約成本加大是投資者不愿以要約方式增持上市公司股票的重要原因。為適當(dāng)降低收購(gòu)人成本，本次修改增加了銀行出具保函、財(cái)務(wù)顧問擔(dān)保并承擔(dān)連帶保證責(zé)任兩種履約擔(dān)保形式。

（三）簡(jiǎn)化兩種豁免情形的審批,提高審核效率（修改《收購(gòu)辦法》第六十二條、第六十三條）

1.考慮到因取得上市公司發(fā)行新股而取得控制權(quán)的情形已經(jīng)過我會(huì)嚴(yán)格審核，僅需對(duì)收購(gòu)人資格等少數(shù)關(guān)注點(diǎn)進(jìn)行審核，本次修改擬取消對(duì)該種情形的行政許可，改為自動(dòng)豁免。

2.對(duì)于證券公司、銀行等金融機(jī)構(gòu)在其經(jīng)營(yíng)范圍內(nèi)依法從事承銷、貸款等業(yè)務(wù)導(dǎo)致其持有一個(gè)上市公司已發(fā)行股份超過30%，相關(guān)方?jīng)]有實(shí)際控制該公司的行為或者意圖，并且提出在合理期限內(nèi)向非關(guān)聯(lián)方轉(zhuǎn)讓相關(guān)股份的解決方案的情形，因豁免條件比較清晰，無須設(shè)臵行政許可，可以改為自動(dòng)豁免。

（四）增加兩項(xiàng)自動(dòng)豁免情形，適應(yīng)市場(chǎng)發(fā)展需要（修改《收購(gòu)辦法》第六十三條）

1.對(duì)于因履行約定購(gòu)回式證券交易協(xié)議，購(gòu)回上市公司股份導(dǎo)致投資者在一個(gè)上市公司中擁有權(quán)益的股份超過該公司已發(fā)行股份的30%,并且能夠證明標(biāo)的股份的表決權(quán)在協(xié)議期間未發(fā)生轉(zhuǎn)移的情形，給予自動(dòng)豁免。該種情形下，相關(guān)股份對(duì)應(yīng)的表決權(quán)歸屬實(shí)質(zhì)上并無變化，要求履行要約義務(wù)缺乏合理性。

2.對(duì)于因所持優(yōu)先股的表決權(quán)依法恢復(fù)導(dǎo)致投資者在一個(gè)上市公司中擁有權(quán)益的股份超過該公司已發(fā)行股份的30%的情形，給予自動(dòng)豁免。該種情形下，投資者不具有收購(gòu)意圖，其表決權(quán)恢復(fù)屬于法定的救濟(jì)權(quán)利，要求履行要約義務(wù)缺乏合理性。

(五）簡(jiǎn)化報(bào)送要求，部分取消向派出機(jī)構(gòu)報(bào)送材料的要求（修改《收購(gòu)辦法》第十三條、第十四條、第二十八條、第三十條、第三十二條、第三十九條、第四十五條）

結(jié)合監(jiān)管實(shí)踐，為簡(jiǎn)化程序、便利收購(gòu)活動(dòng)，部分取消了在收購(gòu)過程中向派出機(jī)構(gòu)抄送材料的要求。為便于派出機(jī)構(gòu)及時(shí)掌握收購(gòu)情況，保留了要約收購(gòu)結(jié)果及協(xié)議收購(gòu)中向派出機(jī)構(gòu)抄送材料的要求。

（六）強(qiáng)化事中事后監(jiān)管,加大處罰力度（修改《收購(gòu)辦法》第九條、第七十八條、第八十一條）

1.進(jìn)一步明確監(jiān)管措施和罰則，遏制惡意收購(gòu)人濫發(fā)要約。收購(gòu)人未依法履行相關(guān)義務(wù)或者相應(yīng)程序擅自實(shí)施要約

收購(gòu)的，采取責(zé)令改正，采取監(jiān)管談話、出具警示函、責(zé)令暫停或者停止收購(gòu)等監(jiān)管措施；在改正前，收購(gòu)人不得對(duì)其持有或者支配的股份行使表決權(quán)。涉嫌虛假披露、操縱市場(chǎng)的，我會(huì)對(duì)收購(gòu)人進(jìn)行立案稽查，依法追究其法律責(zé)任。

2.加強(qiáng)對(duì)中介機(jī)構(gòu)監(jiān)管。一是明確財(cái)務(wù)顧問執(zhí)業(yè)的禁止性規(guī)定，要求其不得教唆、協(xié)助或者伙同委托人編制或披露存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏的報(bào)告、公告文件，不得從事不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)，不得利用上市公司的收購(gòu)謀取不正當(dāng)利益。二是加大財(cái)務(wù)顧問對(duì)要約人具備履約能力的資金核查責(zé)任及違規(guī)懲戒力度，明確收購(gòu)人不支付收購(gòu)款的，且財(cái)務(wù)顧問不能提供充分證據(jù)證明已履行勤勉盡責(zé)義務(wù)的，我會(huì)一年內(nèi)不接受該財(cái)務(wù)顧問機(jī)構(gòu)報(bào)送的并購(gòu)重組項(xiàng)目。三是明確證券服務(wù)機(jī)構(gòu)及其從業(yè)人員因未履行職責(zé)被我會(huì)責(zé)令改正的，在改正前，不得接受新的上市公司并購(gòu)重組業(yè)務(wù)。

第三篇：會(huì)計(jì)人員管理辦法征求意見稿起草說明

《會(huì)計(jì)人員管理辦法（征求意見稿）》起草說明

為規(guī)范會(huì)計(jì)人員范圍及其應(yīng)具備的專業(yè)能力，加強(qiáng)會(huì)計(jì)人員管理，根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》（以下簡(jiǎn)稱《會(huì)計(jì)法》）及相關(guān)法律的規(guī)定，我們研究起草了《會(huì)計(jì)人員管理辦法（征求意見稿）》（以下簡(jiǎn)稱《管理辦法》）。現(xiàn)對(duì)《管理辦法》作出如下說明：

一、制定背景

一是貫徹落實(shí)《會(huì)計(jì)法》有關(guān)精神，需要研究制定《管理辦法》，加強(qiáng)會(huì)計(jì)人員管理工作。黨中央、國(guó)務(wù)院高度重視會(huì)計(jì)人員管理工作。2017年11月4日，第十二屆全國(guó)人大常委會(huì)第三十次會(huì)議修改后的《會(huì)計(jì)法》第七條規(guī)定，“國(guó)務(wù)院財(cái)政部門主管全國(guó)的會(huì)計(jì)工作?？h級(jí)以上地方各級(jí)人民政府財(cái)政部門管理本行政區(qū)域內(nèi)的會(huì)計(jì)工作?！钡谌藯l規(guī)定，“會(huì)計(jì)人員應(yīng)當(dāng)具備從事會(huì)計(jì)工作所需要的專業(yè)能力。擔(dān)任單位會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人（會(huì)計(jì)主管人員）的，應(yīng)當(dāng)具備會(huì)計(jì)師以上專業(yè)技術(shù)職務(wù)資格或者從事會(huì)計(jì)工作三年以上經(jīng)歷。本法所稱會(huì)計(jì)人員的范圍由國(guó)務(wù)院財(cái)政部門規(guī)定。”因此，貫徹落實(shí)《會(huì)計(jì)法》有關(guān)精神，有必要研究制定《管理辦法》，明確會(huì)計(jì)人員的范圍及其應(yīng)當(dāng)具備的專業(yè)能力等內(nèi)容。

二是貫徹落實(shí)“放管服”改革要求，需要研究制定《管理辦法》，加強(qiáng)會(huì)計(jì)人員管理工作。貫徹落實(shí)“放管服”改革要求，財(cái)政部在2017年12月11日印發(fā)《財(cái)政部關(guān)于廢止部分規(guī)章和規(guī)范性文件的決定》（財(cái)政部令第92號(hào)），廢止了《會(huì)計(jì)從業(yè)資格管理辦法》及其相關(guān)配套文件。這一新情況，對(duì)加強(qiáng)會(huì)計(jì)人員管理提出了新要求，迫切需要會(huì)計(jì)監(jiān)管工作轉(zhuǎn)型升級(jí)，從原有的以會(huì)計(jì)從業(yè)資格準(zhǔn)入管理為主，向事中事后管理服務(wù)為主進(jìn)行轉(zhuǎn)變。因此，貫徹落實(shí)“放管服”改革要求，有必要研究制定《管理辦法》，對(duì)會(huì)計(jì)人員管理工作進(jìn)行統(tǒng)籌部署和謀劃。

三是提高會(huì)計(jì)信息質(zhì)量，需要研究制定《管理辦法》，加強(qiáng)會(huì)計(jì)人員管理工作。會(huì)計(jì)是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的重要基礎(chǔ)，會(huì)計(jì)工作的政策性和專業(yè)性都很強(qiáng)，會(huì)計(jì)信息是實(shí)現(xiàn)財(cái)政財(cái)務(wù)管理科學(xué)化、規(guī)范化、信息化的基礎(chǔ)性信息。會(huì)計(jì)信息是由會(huì)計(jì)人員提供的，會(huì)計(jì)人員素質(zhì)的高低，直接影響會(huì)計(jì)工作和會(huì)計(jì)信息質(zhì)量，進(jìn)而影響市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序和資源配置效率。因此，提高會(huì)計(jì)信息質(zhì)量、發(fā)揮會(huì)計(jì)工作有效作用，有必要研究制定《管理辦法》，明確會(huì)計(jì)人員應(yīng)當(dāng)具備的專業(yè)能力，保障會(huì)計(jì)信息質(zhì)量。

二、主要內(nèi)容

（一）明確會(huì)計(jì)人員范圍及其從事的會(huì)計(jì)工作?！豆芾磙k法》規(guī)定，會(huì)計(jì)人員是指根據(jù)《會(huì)計(jì)法》的規(guī)定，從事會(huì)計(jì)核算、實(shí)行會(huì)計(jì)監(jiān)督等會(huì)計(jì)工作的人員。會(huì)計(jì)人員主要包括從事下列會(huì)計(jì)工作的人員：（1）出納；（2）稽核；（3）資產(chǎn)、負(fù)債和所有者權(quán)益（凈資產(chǎn)）的核算；（4）收入、費(fèi)用（支出）的核算；（5）財(cái)務(wù)成果（政府預(yù)算執(zhí)行結(jié)果）的核算；（6）財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告（決算報(bào)告）編制；（7）會(huì)計(jì)信息分析應(yīng)用；（8）會(huì)計(jì)監(jiān)督；（9）會(huì)計(jì)檔案保管；（10）其他會(huì)計(jì)核算和會(huì)計(jì)監(jiān)督工作。

（二）明確會(huì)計(jì)人員應(yīng)當(dāng)具備的專業(yè)能力。

《管理辦法》規(guī)定，會(huì)計(jì)人員從事會(huì)計(jì)工作，應(yīng)當(dāng)符合下列要求：（1）遵守《會(huì)計(jì)法》等法律法規(guī)和國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度；（2）具備良好的職業(yè)道德；（3）具備從事會(huì)計(jì)工作所需要的專業(yè)能力。持有會(huì)計(jì)專業(yè)技術(shù)資格等相關(guān)專業(yè)資格資質(zhì)證書，或持有會(huì)計(jì)類專業(yè)學(xué)歷（學(xué)位）或相關(guān)專業(yè)學(xué)歷（學(xué)位）證書，且持續(xù)參加繼續(xù)教育的，表明具備從事會(huì)計(jì)工作所需要的專業(yè)能力。

（三）明確單位任用（聘用）會(huì)計(jì)人員的要求?！豆芾磙k法》規(guī)定，單位應(yīng)當(dāng)根據(jù)會(huì)計(jì)工作需要，自主任用（聘用）會(huì)計(jì)人員，并對(duì)任用（聘用）的會(huì)計(jì)人員及其從業(yè)行業(yè)負(fù)責(zé)。同時(shí)，《管理辦法》根據(jù)《會(huì)計(jì)法》的規(guī)定，明確了禁止任用（聘用）會(huì)計(jì)人員的情形。

（四）明確對(duì)會(huì)計(jì)人員的管理要求。

《管理辦法》規(guī)定，縣級(jí)以上地方人民政府財(cái)政部門、新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)財(cái)政局、中央軍委后勤保障部、中共中央直屬機(jī)關(guān)事務(wù)管理局、國(guó)家機(jī)關(guān)事務(wù)管理局依法對(duì)單位任用（聘用）會(huì)計(jì)人員及其從業(yè)情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。會(huì)計(jì)行業(yè)自律組織應(yīng)當(dāng)依據(jù)有關(guān)法律法規(guī)和章程規(guī)定，指導(dǎo)督促會(huì)員依法從事會(huì)計(jì)工作，對(duì)違反法律法規(guī)和會(huì)計(jì)職業(yè)道德的會(huì)員進(jìn)行懲戒。

第四篇：關(guān)于修改《上市公司收購(gòu)管理辦法》第六十三條的決定

關(guān)于修改《上市公司收購(gòu)管理辦法》第六十三條的決定

中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)令

第56號(hào)

《關(guān)于修改〈上市公司收購(gòu)管理辦法〉第六十三條的決定》已經(jīng)2008年4月29日中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)第229次主席辦公會(huì)議審議通過，現(xiàn)予公布，自公布之日起施行。

中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)主席：尚福林

二○○八年八月二十七日

關(guān)于修改《上市公司收購(gòu)管理辦法》

第六十三條的決定

一、第六十三條第二款修改為“根據(jù)前款第（一）項(xiàng)和第（三）項(xiàng)至第（七）項(xiàng)規(guī)定提出豁免申請(qǐng)的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)自收到符合規(guī)定的申請(qǐng)文件之日起10個(gè)工作日內(nèi)未提出異議的，相關(guān)投資者可以向證券交易所和證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)申請(qǐng)辦理股份轉(zhuǎn)讓和過戶登記手續(xù)；根據(jù)前款第（二）項(xiàng)規(guī)定，相關(guān)投資者在增持行為完成后3日內(nèi)應(yīng)當(dāng)就股份增持情況做出公告，并向中國(guó)證監(jiān)會(huì)提出豁免申請(qǐng)，中國(guó)證監(jiān)會(huì)自收到符合規(guī)定的申請(qǐng)文件之日起10個(gè)工作日內(nèi)做出是否予以豁免的決定。中國(guó)證監(jiān)會(huì)不同意其以簡(jiǎn)易程序申請(qǐng)的，相關(guān)投資者應(yīng)當(dāng)按照本辦法第六十二條的規(guī)定提出申請(qǐng)?！?/p>

二、本決定自公布之日起施行。

《關(guān)于修改〈上市公司收購(gòu)管理辦法〉第六十三條的決定》（征求意見稿）答記者問

一、《關(guān)于修改<上市公司收購(gòu)管理辦法>第六十三條的決定》（征求意見稿）主要內(nèi)容是什么？

答：《關(guān)于修改<上市公司收購(gòu)管理辦法>第六十三條的決定》（征求意見稿）（以下簡(jiǎn)稱《征求意見稿》）是對(duì)《上市公司收購(gòu)管理辦法》（以下簡(jiǎn)稱《收購(gòu)辦法》）第六十三條第二款有關(guān)豁免程序規(guī)定做出了兩方面的調(diào)整。第一，對(duì)于

根據(jù)第六十三條第一款第（二）項(xiàng)“在一個(gè)上市公司中擁有權(quán)益的股份達(dá)到或者超過該公司已發(fā)行股份的30％的，自上述事實(shí)發(fā)生之日起一年后，每12個(gè)月內(nèi)增加其在該公司中擁有權(quán)益的股份不超過該公司已發(fā)行股份的2％（俗稱自由增持）”規(guī)定提出豁免申請(qǐng)的，由事前申請(qǐng)調(diào)整為事后申請(qǐng)。根據(jù)該條第一款其他規(guī)定情形提出豁免申請(qǐng)的，程序不變。第二，根據(jù)監(jiān)管實(shí)踐需要，相應(yīng)將中國(guó)證監(jiān)會(huì)對(duì)以簡(jiǎn)易程序申請(qǐng)豁免事項(xiàng)的處理期限由5個(gè)工作日調(diào)整為10個(gè)工作日。

二、《征求意見稿》修改的依據(jù)及其相關(guān)監(jiān)管制度安排是什么？

答：《征求意見稿》是依據(jù)《證券法》有關(guān)上市公司收購(gòu)的原則規(guī)定，在《收購(gòu)辦法》的制度框架下，適應(yīng)股權(quán)分置改革后資本市場(chǎng)發(fā)展實(shí)踐的需要做出的程序性調(diào)整，符合公開公平公正的市場(chǎng)化原則?！墩髑笠庖姼濉丰槍?duì)不會(huì)導(dǎo)致上市公司控制權(quán)變動(dòng)的股份增持行為，借鑒國(guó)際成熟資本市場(chǎng)的監(jiān)管經(jīng)驗(yàn)進(jìn)行規(guī)范，在保持對(duì)一般收購(gòu)行為的監(jiān)管要求的同時(shí)，適當(dāng)增加了控股股東增持股份的靈活性，符合我國(guó)資本市場(chǎng)的實(shí)際情況。

在監(jiān)管制度安排上，一方面，文件正式頒布后，證券交易所將制定相關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)則，要求當(dāng)事人在首次增持行為發(fā)生后3日內(nèi)公告增持情況，如果該次增持股份數(shù)量未達(dá)到2％的上限，須同時(shí)公告后續(xù)增持意向。另一方面，根據(jù)《證券法》和《收購(gòu)辦法》有關(guān)規(guī)定，前述股份增持行為被豁免要約義務(wù)的前提是，行為人應(yīng)當(dāng)符合《證券法》第四十七條關(guān)于限制短線交易即“持有上市公司股份百分之五以上的股東，將其持有的該公司的股票在買入后六個(gè)月內(nèi)賣出，或者在賣出后六個(gè)月內(nèi)又買入”的規(guī)定、第七十三條關(guān)于禁止利用內(nèi)幕信息從事證券交易活動(dòng)的規(guī)定、第七十七條關(guān)于禁止操縱市場(chǎng)的規(guī)定，同時(shí)應(yīng)當(dāng)符合《收購(gòu)辦法》第六條關(guān)于收購(gòu)人資格的規(guī)定以及其他相關(guān)規(guī)定。

對(duì)于存在違反前述規(guī)定的違規(guī)增持行為，證監(jiān)會(huì)將依法做出不予豁免的決定，責(zé)令申請(qǐng)人履行相應(yīng)法定義務(wù)，并依照有關(guān)規(guī)定對(duì)違規(guī)行為予以查處。根據(jù)《證券法》第一百九十五條規(guī)定，對(duì)于違反有關(guān)限制短線交易規(guī)定買賣股票的，將給予警告，并處罰款；根據(jù)第二百零二條、第二百零三條規(guī)定，對(duì)于利用內(nèi)幕信息從事證券交易活動(dòng)和操縱證券市場(chǎng)的，可以采取責(zé)令依法處理非法所有的證券、沒收違法所得，并處罰款等處罰。

三、境外成熟資本市場(chǎng)是否有類似的監(jiān)管制度安排？

答：各國(guó)和地區(qū)都允許上市公司股東繼續(xù)增持股份，并制訂有相應(yīng)的信息披露規(guī)范。為更好地保護(hù)公司其他股東的知情權(quán)，使增持行為更加透明，成熟資本市場(chǎng)通常要求上市公司股東在持有股份達(dá)到一定數(shù)量時(shí)，及時(shí)履行信息披露義務(wù)，公開持股等相關(guān)情況。當(dāng)股東的持股比例足以使其獲得對(duì)上市公司的控制地位時(shí)，法律還設(shè)計(jì)了要約收購(gòu)制度以保護(hù)中小股東利益。

對(duì)上市公司控股股東增持股份行為，境外成熟資本市場(chǎng)大多采取嚴(yán)格而富有彈性的監(jiān)管措施，例如香港《公司收購(gòu)、合并及股份回購(gòu)守則》規(guī)定，持有公司30%但不超過50％股份的股東，可在二級(jí)市場(chǎng)增持不超過2%的股份，大股東這種增持行為不必負(fù)全面要約收購(gòu)義務(wù)。實(shí)踐中，上市公司控股股東增持股份常常會(huì)被作為對(duì)外部因素或突發(fā)因素造成的價(jià)格信號(hào)混亂狀況的應(yīng)對(duì)措施。2002年香港股市低迷時(shí)，長(zhǎng)江實(shí)業(yè)、陽光文化、電信盈科等上市公司控股股東通過增持股份，向市場(chǎng)發(fā)出積極的信號(hào)，引導(dǎo)價(jià)值投資，維護(hù)公司的公信力。

《征求意見稿》對(duì)這種更為市場(chǎng)化的股份增持采用特殊的監(jiān)管制度安排，是在遵循現(xiàn)行法律法規(guī)基礎(chǔ)上，適應(yīng)股權(quán)分置改革后市場(chǎng)發(fā)展實(shí)踐的需要，借鑒成熟市場(chǎng)的監(jiān)管經(jīng)驗(yàn)和做法，推動(dòng)資本市場(chǎng)基礎(chǔ)制度建設(shè)的又一重要舉措。

第五篇：職業(yè)健康檢查管理辦法(征求意見稿)及起草說明

職業(yè)健康檢查管理辦法(征求意見稿)

第一章 總則

第一條 為加強(qiáng)職業(yè)健康檢查機(jī)構(gòu)的管理，規(guī)范職業(yè)健康檢查工作，保護(hù)勞動(dòng)者健康，根據(jù)《中華人民共和國(guó)職業(yè)病防治法》(以下簡(jiǎn)稱《職業(yè)病防治法》)，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱職業(yè)健康檢查是對(duì)從事或可能從事接觸職業(yè)病危害作業(yè)的勞動(dòng)者的健康狀況進(jìn)行醫(yī)學(xué)檢查、監(jiān)測(cè)的預(yù)防醫(yī)學(xué)行為，包括上崗前、在崗期間、離崗時(shí)和應(yīng)急健康檢查。

第三條 用人單位應(yīng)當(dāng)依法組織勞動(dòng)者進(jìn)行職業(yè)健康檢查并提供職業(yè)健康檢查所需要的相關(guān)資料。

第四條 省、自治區(qū)、直轄市人民政府衛(wèi)生行政部門(以下簡(jiǎn)稱省級(jí)衛(wèi)生行政部門)應(yīng)當(dāng)根據(jù)本地區(qū)實(shí)際需要，統(tǒng)一規(guī)劃、合理布局，充分利用現(xiàn)有醫(yī)療衛(wèi)生資源，設(shè)置職業(yè)健康檢查機(jī)構(gòu)。

第二章 職業(yè)健康檢查機(jī)構(gòu)

第五條 醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)承擔(dān)職業(yè)健康檢查，應(yīng)當(dāng)經(jīng)省級(jí)衛(wèi)生行政部門批準(zhǔn)。省級(jí)衛(wèi)生行政部門應(yīng)當(dāng)及時(shí)向社會(huì)公布職業(yè)健康檢查機(jī)構(gòu)名單、地址、檢查類別和項(xiàng)目等相關(guān)信息。第六條 職業(yè)健康檢查類別分為接觸粉塵、化學(xué)因素、物理因素、生物因素、放射線或放射性物質(zhì)及特殊作業(yè)人員等六類，每類職業(yè)健康檢查根據(jù)職業(yè)病危害因素不同設(shè)立若干項(xiàng)目。

第七條 職業(yè)健康檢查機(jī)構(gòu)的職責(zé)是：

(一)在批準(zhǔn)的職業(yè)健康檢查類別和項(xiàng)目范圍內(nèi)依法開展職業(yè)健康檢查工作，并出具職業(yè)健康檢查結(jié)果；

(二)履行勞動(dòng)者健康損害、職業(yè)禁忌的告知義務(wù)，以及疑似職業(yè)病的告知及報(bào)告義務(wù)；

(三)發(fā)生或者可能發(fā)生急性職業(yè)病危害事故時(shí)，根據(jù)當(dāng)?shù)匦l(wèi)生行政部門要求或用人單位委托，對(duì)遭受或者可能遭受急性職業(yè)病危害的勞動(dòng)者進(jìn)行應(yīng)急健康檢查；

(四)向轄區(qū)衛(wèi)生行政部門報(bào)告職業(yè)健康檢查工作情況；(五)根據(jù)用人單位的委托進(jìn)行職業(yè)健康監(jiān)護(hù)評(píng)價(jià)；

(六)承擔(dān)《職業(yè)病防治法》規(guī)定的其他職責(zé)及衛(wèi)生行政部門交辦的其他工作。

第八條 醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)承擔(dān)職業(yè)健康檢查應(yīng)當(dāng)向省級(jí)衛(wèi)生行政部門提出申請(qǐng)，并具備以下條件：

(一)具有獨(dú)立法人資格或法人授權(quán)資格；(二)持有《醫(yī)療機(jī)構(gòu)執(zhí)業(yè)許可證》和《放射診療許可證》，職業(yè)健康檢查類別和項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)符合執(zhí)業(yè)范圍要求；

(三)具有相對(duì)獨(dú)立的健康檢查場(chǎng)所、候檢場(chǎng)所和檢驗(yàn)室，建筑總面積不少于400平方米，每個(gè)獨(dú)立的檢查室使用面積不少于6平方米，X射線等特殊檢查室使用面積按有關(guān)規(guī)定執(zhí)行；

(四)具有與開展職業(yè)健康檢查類別和項(xiàng)目相適應(yīng)的醫(yī)療衛(wèi)生技術(shù)人員；

(五)具有與開展職業(yè)健康檢查類別和項(xiàng)目相適應(yīng)的儀器、設(shè)備；(六)設(shè)置職業(yè)健康檢查管理部門，建立質(zhì)量管理體系、制度。第九條 醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)申請(qǐng)職業(yè)健康檢查資質(zhì)，應(yīng)當(dāng)提交以下資料：(一)職業(yè)健康檢查機(jī)構(gòu)資質(zhì)申請(qǐng)表；(二)法人資格證明材料復(fù)印件；

(三)醫(yī)療機(jī)構(gòu)執(zhí)業(yè)和放射診療許可證(含副本)復(fù)印件；(四)申請(qǐng)從事的職業(yè)健康檢查類別和項(xiàng)目；

(五)與申請(qǐng)職業(yè)健康檢查類別和項(xiàng)目相適應(yīng)的醫(yī)療衛(wèi)生技術(shù)人員資料；(六)與申請(qǐng)職業(yè)健康檢查類別和項(xiàng)目相適應(yīng)的儀器、設(shè)備及工作場(chǎng)所資料；

(七)職業(yè)健康檢查質(zhì)量管理制度有關(guān)資料；(八)衛(wèi)生行政部門要求提交的其他資料。

第十條 省級(jí)衛(wèi)生行政部門收到申請(qǐng)資料后，應(yīng)當(dāng)在五個(gè)工作日內(nèi)作出是否受理的決定。

同意受理的，應(yīng)當(dāng)在六十日內(nèi)完成資料審查和技術(shù)評(píng)審，在技術(shù)評(píng)審結(jié)束之日起二十日內(nèi)做出批準(zhǔn)或者不批準(zhǔn)的決定；不予受理的，應(yīng)當(dāng)說明理由并書面通知申請(qǐng)單位。

第十一條 對(duì)批準(zhǔn)的職業(yè)健康檢查機(jī)構(gòu)頒發(fā)職業(yè)健康檢查機(jī)構(gòu)資質(zhì)證書，并注明相應(yīng)的職業(yè)健康檢查類別和項(xiàng)目。不批準(zhǔn)的應(yīng)當(dāng)以書面形式通知申請(qǐng)單位并說明理由。

職業(yè)健康檢查機(jī)構(gòu)資質(zhì)證書有效期限為五年。

第十二條 職業(yè)健康檢查機(jī)構(gòu)資質(zhì)證書有效期屆滿需要延續(xù)的，職業(yè)健康檢查機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在資質(zhì)證書有效期屆滿六個(gè)月前向原批準(zhǔn)部門申請(qǐng)延續(xù)，經(jīng)審查合格的予以辦理延續(xù)手續(xù)。

第十三條 職業(yè)健康檢查機(jī)構(gòu)需要變更職業(yè)健康檢查類別或項(xiàng)目的，應(yīng)當(dāng)向原批準(zhǔn)部門提出申請(qǐng)，并進(jìn)行資質(zhì)審定。變更法人名稱、法定代表人(或負(fù)責(zé)人)及地址的，應(yīng)當(dāng)自變更之日起三十日內(nèi)向原批準(zhǔn)機(jī)關(guān)申請(qǐng)變更。

遺失職業(yè)健康檢查批準(zhǔn)證書的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)聲明，并向原批準(zhǔn)部門申請(qǐng)補(bǔ)發(fā)；補(bǔ)發(fā)的資質(zhì)證書的批準(zhǔn)日期為準(zhǔn)予補(bǔ)發(fā)日期，在該日期后打印“補(bǔ)發(fā)”字樣。

變更或補(bǔ)發(fā)的職業(yè)健康檢查機(jī)構(gòu)資質(zhì)證書原有效期不變。

第十四條 職業(yè)健康檢查機(jī)構(gòu)有下列情形之一的，由原批準(zhǔn)部門注銷職業(yè)健康檢查機(jī)構(gòu)資質(zhì)，并登記存檔，予以公告：(一)醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)申請(qǐng)注銷的；

(二)資質(zhì)證書有效期屆滿未提出延續(xù)申請(qǐng)的；(三)被衛(wèi)生行政部門吊銷《醫(yī)療機(jī)構(gòu)執(zhí)業(yè)許可證》的。

第三章 職業(yè)健康檢查

第十五條 職業(yè)健康檢查機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)向社會(huì)公布職業(yè)健康檢查類別和項(xiàng)目、工作程序等相關(guān)信息。

第十六條 職業(yè)健康檢查機(jī)構(gòu)接受用人單位職業(yè)健康檢查委托，應(yīng)當(dāng)簽訂委托協(xié)議書。第十七條 職業(yè)健康檢查機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)依據(jù)職業(yè)健康監(jiān)護(hù)相關(guān)技術(shù)規(guī)范，結(jié)合用人單位提交的資料，告知用人單位應(yīng)當(dāng)檢查的項(xiàng)目和檢查周期。

用人單位應(yīng)當(dāng)提供接觸的職業(yè)病危害因素種類、作業(yè)場(chǎng)所職業(yè)病危害因素檢測(cè)結(jié)果、體檢人員名單、工藝流程等相關(guān)資料，并作為委托協(xié)議書的附件雙方共同保存。

第十八條 勞動(dòng)者認(rèn)為自己的健康狀況可能與所接觸的職業(yè)病危害因素有關(guān)并要求進(jìn)行職業(yè)健康檢查的，職業(yè)健康檢查機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)根據(jù)勞動(dòng)者所在單位出具的職業(yè)史證明材料或勞動(dòng)者自述的職業(yè)史，對(duì)其進(jìn)行健康檢查。

第十九條 從事職業(yè)健康檢查的醫(yī)師應(yīng)當(dāng)具備執(zhí)業(yè)醫(yī)師資格并注冊(cè)，定期參加縣級(jí)以上衛(wèi)生行政部門組織的職業(yè)健康檢查醫(yī)師培訓(xùn)并考核合格。

第二十條 職業(yè)健康檢查實(shí)行主檢醫(yī)師技術(shù)負(fù)責(zé)制，主檢醫(yī)師應(yīng)當(dāng)具備以下條件：

(一)具有中級(jí)及以上醫(yī)療衛(wèi)生專業(yè)技術(shù)職務(wù)任職資格；

(二)從事職業(yè)健康檢查相關(guān)工作三年以上，熟悉職業(yè)衛(wèi)生和職業(yè)病診斷相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)；(三)參加省級(jí)衛(wèi)生行政部門組織的職業(yè)健康檢查主檢醫(yī)師培訓(xùn)并考核合格。

每個(gè)職業(yè)健康檢查機(jī)構(gòu)應(yīng)具有一名以上主檢醫(yī)師。

第二十一條 職業(yè)健康檢查主檢醫(yī)師的職責(zé)：

(一)負(fù)責(zé)職業(yè)健康檢查的質(zhì)量控制，保證職業(yè)健康檢查符合職業(yè)健康監(jiān)護(hù)相關(guān)技術(shù)規(guī)范的要求；

(二)綜合分析各項(xiàng)職業(yè)健康檢查結(jié)果作出職業(yè)健康檢查結(jié)論，提出醫(yī)學(xué)處理意見并簽名；

(三)負(fù)責(zé)職業(yè)健康檢查結(jié)果的咨詢和解釋工作。

第二十二條 職業(yè)健康檢查機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對(duì)職業(yè)健康檢查結(jié)果的客觀、真實(shí)性負(fù)責(zé)。

第二十三條 職業(yè)健康檢查機(jī)構(gòu)在工作結(jié)束后應(yīng)當(dāng)及時(shí)完成勞動(dòng)者個(gè)人健康檢查報(bào)告和本次用人單位職業(yè)健康檢查總結(jié)報(bào)告。

職業(yè)健康檢查機(jī)構(gòu)可以根據(jù)用人單位的委托，綜合分析職業(yè)健康檢查結(jié)果和用人單位提供的工作場(chǎng)所監(jiān)測(cè)資料，對(duì)職業(yè)病危害因素的危害程度、防護(hù)措施效果等進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)，出具職業(yè)健康監(jiān)護(hù)評(píng)價(jià)報(bào)告。

第二十四條 職業(yè)健康檢查工作結(jié)束之日起三十日內(nèi)，職業(yè)健康檢查機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)將職業(yè)健康檢查結(jié)果包括勞動(dòng)者個(gè)人健康檢查報(bào)告和本次用人單位職業(yè)健康檢查總結(jié)報(bào)告，以書面形式告知用人單位，用人單位應(yīng)當(dāng)將勞動(dòng)者個(gè)人健康檢查結(jié)果書面告知?jiǎng)趧?dòng)者。有特殊情況需要延長(zhǎng)時(shí)間的，應(yīng)當(dāng)說明理由，并告知用人單位。

職業(yè)健康檢查機(jī)構(gòu)發(fā)現(xiàn)疑似職業(yè)病病人的，應(yīng)當(dāng)告知?jiǎng)趧?dòng)者本人并及時(shí)通知用人單位，還應(yīng)當(dāng)及時(shí)向用人單位所在地衛(wèi)生行政部門和安全生產(chǎn)監(jiān)管部門報(bào)告。用人單位應(yīng)當(dāng)及時(shí)安排對(duì)疑似職業(yè)病病人進(jìn)行診斷。

第二十五條 職業(yè)健康檢查機(jī)構(gòu)在登記機(jī)關(guān)管轄區(qū)域范圍內(nèi)開展外出職業(yè)健康檢查，應(yīng)當(dāng)符合有關(guān)規(guī)定并每年向登記機(jī)關(guān)備案。

第二十六條 職業(yè)健康檢查過程中，工作人員應(yīng)當(dāng)保障勞動(dòng)者的知情權(quán)并保護(hù)其個(gè)人隱私。

第二十七條 職業(yè)健康檢查機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照衛(wèi)生行政部門規(guī)定，做好從事接觸職業(yè)病危害作業(yè)勞動(dòng)者的居民健康卡發(fā)放和使用工作。

第二十八條 職業(yè)健康檢查機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立職業(yè)健康檢查檔案并長(zhǎng)期保存。檔案應(yīng)當(dāng)包括下列內(nèi)容：(一)用人單位職業(yè)健康檢查委托書；(二)用人單位提供的相關(guān)資料；(三)職業(yè)健康檢查結(jié)果和書面告知材料，包括勞動(dòng)者個(gè)人健康檢查報(bào)告、本次用人單位職業(yè)健康檢查總結(jié)報(bào)告(包括勞動(dòng)者個(gè)人健康檢查結(jié)果匯總、需要復(fù)查的勞動(dòng)者名單、職業(yè)禁忌作業(yè)人員名單、疑似職業(yè)病病人名單等)；(四)其他有關(guān)材料。

第四章 監(jiān)督管理

第二十九條 縣級(jí)以上地方衛(wèi)生行政部門應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)本轄區(qū)職業(yè)健康檢查機(jī)構(gòu)的監(jiān)督管理，按照屬地化管理原則，制定監(jiān)督檢查計(jì)劃，做好職業(yè)健康檢查機(jī)構(gòu)的監(jiān)督檢查工作。檢查的主要內(nèi)容包括：(一)法律、法規(guī)、規(guī)章、標(biāo)準(zhǔn)、制度執(zhí)行情況；(二)職業(yè)健康檢查的類別和項(xiàng)目；(三)職業(yè)健康檢查質(zhì)量控制情況；(四)疑似職業(yè)病報(bào)告情況；(五)職業(yè)健康檢查檔案管理情況等。

第三十條 縣級(jí)衛(wèi)生行政部門依照本辦法的規(guī)定負(fù)責(zé)本行政區(qū)域內(nèi)職業(yè)健康檢查機(jī)構(gòu)的日常監(jiān)督管理工作，至少每半年監(jiān)督檢查一次。

設(shè)區(qū)的市級(jí)以上地方衛(wèi)生行政部門每年至少組織一次對(duì)本行政區(qū)域內(nèi)職業(yè)健康檢查機(jī)構(gòu)的監(jiān)督檢查和不定期抽查。衛(wèi)生行政部門要建立信息溝通制度，將審批、監(jiān)督檢查情況等信息相互通報(bào)，保證工作的有效銜接。

第三十一條 衛(wèi)生行政部門監(jiān)督檢查時(shí)，有權(quán)查閱或復(fù)制有關(guān)資料，職業(yè)健康檢查機(jī)構(gòu)不得隱瞞、阻礙或者拒絕。

第三十二條 衛(wèi)生行政部門應(yīng)當(dāng)建立職業(yè)健康檢查工作投訴、舉報(bào)機(jī)制，履行保密義務(wù)。

第五章 法律責(zé)任

第三十三條 醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)未經(jīng)批準(zhǔn)擅自從事職業(yè)健康檢查的，由縣級(jí)以上地方衛(wèi)生行政部門按照《職業(yè)病防治法》第八十條進(jìn)行處罰。

第三十四條 職業(yè)健康檢查機(jī)構(gòu)有下列行為之一的，由縣級(jí)以上地方衛(wèi)生行政部門按照《職業(yè)病防治法》第八十一條進(jìn)行處罰：(一)超出資質(zhì)認(rèn)可或者批準(zhǔn)范圍從事職業(yè)健康檢查的；(二)不按照《職業(yè)病防治法》規(guī)定履行法定職責(zé)的；(三)出具虛假證明文件的。

第三十五條 職業(yè)健康檢查機(jī)構(gòu)未按照規(guī)定報(bào)告疑似職業(yè)病的，由縣級(jí)以上地方衛(wèi)生行政部門按照《職業(yè)病防治法》第七十五條進(jìn)行處罰。第三十六條 職業(yè)健康檢查機(jī)構(gòu)有下列行為之一的，由縣級(jí)以上地方衛(wèi)生行政部門責(zé)令限期改正，并給予警告；逾期不改正的，處三千元以上二萬元以下的罰款：

(一)職業(yè)健康檢查機(jī)構(gòu)發(fā)現(xiàn)疑似職業(yè)病病人，未及時(shí)以書面形式告知用人單位和勞動(dòng)者本人的；

(二)未按照本辦法有關(guān)規(guī)定履行主檢醫(yī)師職責(zé)的；(三)未建立職業(yè)健康檢查檔案的；

(四)未在登記機(jī)關(guān)備案開展外出職業(yè)健康檢查的。

第六章 附則

第三十七條 從事接觸職業(yè)病危害作業(yè)的勞動(dòng)者的職業(yè)健康檢查項(xiàng)目、周期按照《職業(yè)健康監(jiān)護(hù)技術(shù)規(guī)范》(GBZ 188)執(zhí)行。放射工作人員職業(yè)健康管理按《放射工作人員職業(yè)健康管理辦法》(衛(wèi)生部令第55號(hào))及相關(guān)技術(shù)規(guī)范執(zhí)行。

第三十八條 上崗前、在崗期間、離崗時(shí)和應(yīng)急健康檢查的職業(yè)健康檢查費(fèi)用由用人單位承擔(dān)。

第三十九條 本辦法自2012年 月 日起施行。2002年3月28日衛(wèi)生部公布的《職業(yè)健康監(jiān)護(hù)管理辦法》(衛(wèi)生部令第23號(hào))同時(shí)廢止。

《職業(yè)健康檢查管理辦法》起草說明

一、修訂背景

為規(guī)范我國(guó)職業(yè)健康監(jiān)護(hù)工作，保護(hù)勞動(dòng)者健康，防治職業(yè)病，根據(jù)2001年10月27日公布的?中華人民共和國(guó)職業(yè)病防治法?（以下簡(jiǎn)稱?職業(yè)病防治法?），衛(wèi)生部制定了?職業(yè)健康監(jiān)護(hù)管理辦法?（衛(wèi)生部令第23號(hào)）（以下簡(jiǎn)稱?監(jiān)護(hù)管理辦法?），并于2002年5月1日起施行。2011年12月31日，中華人民共和國(guó)第十一屆全國(guó)人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第24次會(huì)議審議通過了?全國(guó)人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)關(guān)于修改〖中華人民共和國(guó)職業(yè)病防治法〗的決定?。新修改的?職業(yè)病防治法?和中央編辦?關(guān)于職業(yè)衛(wèi)生監(jiān)管部門職責(zé)分工的通知?（中央編辦發(fā)〔2010〕104號(hào)）對(duì)職業(yè)衛(wèi)生監(jiān)督職能進(jìn)行了調(diào)整，衛(wèi)生行政部門不再承擔(dān)對(duì)用人單位職業(yè)健康監(jiān)護(hù)的監(jiān)督檢查職責(zé)，調(diào)整由安全生產(chǎn)監(jiān)督管理部門負(fù)責(zé)；衛(wèi)生行政部門負(fù)責(zé)審批承擔(dān)職業(yè)健康檢查的醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)并進(jìn)行監(jiān)督管理。為進(jìn)一步加強(qiáng)職業(yè)健康檢查機(jī)構(gòu)的管理、規(guī)范職業(yè)健康檢查工作，擬將?監(jiān)護(hù)管理辦法?修訂為?職業(yè)健康檢查管理辦法?（以下簡(jiǎn)稱?檢查管理辦法?），并對(duì)有關(guān)內(nèi)容進(jìn)行了修改完善。

二、修訂過程 2011年9月，衛(wèi)生部監(jiān)督局委托中國(guó)疾病預(yù)防控制中心職業(yè)衛(wèi)生所根據(jù)?職業(yè)病防治法?修改原則和精神，對(duì)?監(jiān)護(hù)管理辦法?進(jìn)行修訂。中國(guó)疾病預(yù)防控制中心職業(yè)衛(wèi)生所起草了?檢查管理辦法（修訂初稿）?，并先后多次組織召開由相關(guān)領(lǐng)域?qū)＜液桶踩O(jiān)管總局等部門參加的研討會(huì)。在廣泛征求意見的基礎(chǔ)上，形成了?檢查管理辦法（修訂送審稿）?，于5月報(bào)送衛(wèi)生部監(jiān)督局。

2012年6月下旬，衛(wèi)生部監(jiān)督局組織召開由衛(wèi)生行政部門、職業(yè)病防治專業(yè)機(jī)構(gòu)、疾病預(yù)防控制機(jī)構(gòu)和衛(wèi)生監(jiān)督機(jī)構(gòu)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和專家參加的修訂研討會(huì)。根據(jù)會(huì)議討論結(jié)果再次進(jìn)行修改，形成了?檢查管理辦法（修訂稿）?。8月，衛(wèi)生部監(jiān)督局書面征求了31個(gè)省（區(qū)、市）衛(wèi)生廳局監(jiān)督（法監(jiān)）處和新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)衛(wèi)生局監(jiān)督處的意見，共收到有關(guān)意見139條，其中88條意見被采納或部分采納，51條意見由于其他條款已包括相關(guān)內(nèi)容等原因未被采納。在逐條梳理意見的基礎(chǔ)上進(jìn)一步修改完善，于9月24日經(jīng)局務(wù)會(huì)討論原則通過，并于會(huì)后征求了部?jī)?nèi)有關(guān)司局的意見。為進(jìn)一步完善?檢查管理辦法（修訂稿）?，保證內(nèi)容的合法性、合理性和可操作性，衛(wèi)生部監(jiān)督局組織召開論證會(huì)，邀請(qǐng)部?jī)?nèi)有關(guān)司局負(fù)責(zé)同志和職業(yè)健康檢查有關(guān)專家參加。會(huì)議對(duì)修訂內(nèi)容基本達(dá)成一致意見，并形成了?檢查管理辦法（征求意見稿）?。

三、總體思路

依據(jù)?職業(yè)病防治法?和中央編辦?關(guān)于職業(yè)衛(wèi)生監(jiān)管部門職責(zé)分工的通知?（中央編辦發(fā)〔2010〕104號(hào)）有關(guān)職業(yè)衛(wèi)生監(jiān)管部門職責(zé)分工，重點(diǎn)突出衛(wèi)生行政部門審批承擔(dān)職業(yè)健康檢查的醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)并進(jìn)行監(jiān)督管理的職責(zé)，規(guī)范職業(yè)健康檢查行為，提高服務(wù)質(zhì)量，強(qiáng)調(diào)政務(wù)院務(wù)公開，方便勞動(dòng)者，切實(shí)保障勞動(dòng)者健康權(quán)益。

四、修訂的主要內(nèi)容

?監(jiān)護(hù)管理辦法?共二十五條。修訂后的?檢查管理辦法?共分六章，三十九條。修訂的主要內(nèi)容如下：

（一）增加多項(xiàng)方便勞動(dòng)者和用人單位進(jìn)行職業(yè)健康檢查的規(guī)定。一是為向勞動(dòng)者和用人單位提供充足、便捷的職業(yè)健康檢查，針對(duì)部分縣（區(qū)）職業(yè)健康檢查機(jī)構(gòu)數(shù)量相對(duì)不足的情況，增加了對(duì)省級(jí)衛(wèi)生行政部門設(shè)臵職業(yè)健康檢查機(jī)構(gòu)的規(guī)定（第四條）。二是強(qiáng)化政務(wù)和院務(wù)公開，增加了省級(jí)衛(wèi)生行政部門和職業(yè)健康檢查機(jī)構(gòu)分別向社會(huì)公布本行政區(qū)域內(nèi)職業(yè)健康檢查機(jī)構(gòu)名單、地址和工作程序等規(guī)定（第五、第十五條）。三是為維護(hù)勞動(dòng)者的健康權(quán)益，增加了勞動(dòng)者自己要求進(jìn)行職業(yè)健康檢查，職業(yè)健康檢查機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)給予檢查的條款（第十八條）。四是為方便用人單位組織勞動(dòng)者進(jìn)行職業(yè)健康檢查，增加了職業(yè)健康檢查機(jī)構(gòu)開展外出體檢的條款并將備案規(guī)定為每年一次（第二十五條）。五是為方便勞動(dòng)者就診和檔案保存，增加了職業(yè)健康檢查機(jī)構(gòu)為從事接觸職業(yè)病危害作業(yè)的勞動(dòng)者發(fā)放居民健康卡等規(guī)定（第二

十七、第二十八條）。

（二）細(xì)化并加強(qiáng)對(duì)職業(yè)健康檢查機(jī)構(gòu)監(jiān)督管理的規(guī)定。為進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)職業(yè)健康檢查機(jī)構(gòu)的監(jiān)督管理，規(guī)范職業(yè)健康檢查行為，提高服務(wù)質(zhì)量，一是增加對(duì)職業(yè)健康檢查機(jī)構(gòu)資質(zhì)申請(qǐng)條件、行政審批、延續(xù)、變更、注銷等的具體規(guī)定（第八至第十四條）。二是進(jìn)一步細(xì)化職業(yè)健康檢查機(jī)構(gòu)的各項(xiàng)職責(zé)和責(zé)任（第七、第二十二條）。三是增加對(duì)職業(yè)健康檢查醫(yī)師和主檢醫(yī)師條件、職責(zé)、培訓(xùn)和考核的有關(guān)規(guī)定（第十九至第二十一條）。四是增加對(duì)職業(yè)健康檢查機(jī)構(gòu)規(guī)范開展職業(yè)健康檢查工作的規(guī)定，包括簽訂委托協(xié)議書、告知用人單位應(yīng)當(dāng)檢查的項(xiàng)目和周期、出具職業(yè)健康檢查報(bào)告等（第十六、第十七、第二十三條）；五是增加縣級(jí)以上地方衛(wèi)生行政部門對(duì)轄區(qū)職業(yè)健康檢查機(jī)構(gòu)監(jiān)督管理原則、監(jiān)督檢查內(nèi)容和監(jiān)督檢查頻次等規(guī)定（第二十九至第三十一條）。六是增加社會(huì)對(duì)職業(yè)健康檢查機(jī)構(gòu)的監(jiān)督機(jī)制（第三十二條）。七是增加對(duì)職業(yè)健康檢查機(jī)構(gòu)未履行告知、報(bào)告、建立職業(yè)健康檢查檔案等職責(zé)的法律責(zé)任規(guī)定（第三十六條）。

（三）依法依職責(zé)對(duì)涉及用人單位的有關(guān)條款進(jìn)行調(diào)整。根據(jù)?職業(yè)病防治法?和中央編辦職業(yè)衛(wèi)生監(jiān)管部門職責(zé)分工的調(diào)整，本次修訂刪除了原?監(jiān)護(hù)管理辦法?中有關(guān)用人單位職業(yè)健康監(jiān)護(hù)監(jiān)督管理的內(nèi)容（原?監(jiān)護(hù)管理辦法?第三、六、七、八、九、十、十七、十八、十九、二十、二十一條），涉及用人單位職業(yè)健康監(jiān)護(hù)制度的建立、用人單位職業(yè)健康監(jiān)護(hù)檔案的建立和保存以及用人單位違法行為的處罰等。國(guó)家安全監(jiān)管總局公布的?用人單位職業(yè)健康監(jiān)護(hù)監(jiān)督管理辦法?（第49號(hào)令）已對(duì)有關(guān)內(nèi)容進(jìn)行了規(guī)定。按照?職業(yè)病防治法?保留并進(jìn)一步細(xì)化對(duì)用人單位應(yīng)當(dāng)提供職業(yè)健康檢查所需資料的規(guī)定（第三條、第十七條第二款）。

為方便理解和使用，增加了職業(yè)健康檢查的定義、類別和項(xiàng)目、應(yīng)當(dāng)參照的技術(shù)規(guī)范等條款（第二、第六、第三十七條）。此外，還作了一些文字修改。