第一篇：中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報表(A類)

重要提醒

1.《企業(yè)基礎(chǔ)信息表》（A000000）

本表為必填表。納稅人填報申報表時，首先填報此表，為后續(xù)申報提供指引。2.《中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報表（A類）》（A100000）本表為必填表。是納稅人計算申報繳納企業(yè)所得稅的主表。3.《一般企業(yè)收入明細(xì)表》（A101010）本表適用于除金融企業(yè)、事業(yè)單位和民間非營利組織外的企業(yè)填報，反映一般企業(yè)按照國家統(tǒng)一會計制度規(guī)定取得收入情況。4.《金融企業(yè)收入明細(xì)表》（A101020）本表僅適用于金融企業(yè)（包括商業(yè)銀行、保險公司、證券公司等金融企業(yè)）填報，反映金融企業(yè)按照企業(yè)會計準(zhǔn)則規(guī)定取得收入情況。5.《一般企業(yè)成本支出明細(xì)表》（A102010）本表適用于除金融企業(yè)、事業(yè)單位和民間非營利組織外的企業(yè)填報，反映一般企業(yè)按照國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定發(fā)生成本費(fèi)用支出情況。6.《金融企業(yè)支出明細(xì)表》（A102020）本表僅適用于金融企業(yè)（包括商業(yè)銀行、保險公司、證券公司等金融企業(yè)）填報，反映金融企業(yè)按照企業(yè)會計準(zhǔn)則規(guī)定發(fā)生成本支出情況。

7.《事業(yè)單位、民間非營利組織收入、支出明細(xì)表》（A103000）

本表適用于事業(yè)單位和民間非營利組織填報，反映事業(yè)單位、社會團(tuán)體、民辦非企業(yè)單位、非營利性組織等按照有關(guān)會計制度規(guī)定取得收入、發(fā)生成本費(fèi)用支出情況。

8.《期間費(fèi)用明細(xì)表》（A104000）

本表適用于填報一般企業(yè)或金融企業(yè)納稅人填報，由納稅人根據(jù)國家統(tǒng)一會計制度規(guī)定，填報期間費(fèi)用明細(xì)項目。

9.《納稅調(diào)整項目明細(xì)表》（A105000）

本表填報納稅人財務(wù)、會計處理辦法（以下簡稱會計處理）與稅收法律、行政法規(guī)的規(guī)定（以下簡稱稅法規(guī)定）不一致，需要進(jìn)行納稅調(diào)整的項目和金額。10.《視同銷售和房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)特定業(yè)務(wù)納稅調(diào)整明細(xì)表》（A105010）本表填報納稅人發(fā)生視同銷售行為、房地產(chǎn)企業(yè)銷售未完工產(chǎn)品、未完工產(chǎn)品轉(zhuǎn)完工產(chǎn)品特定業(yè)務(wù)，會計處理與稅法規(guī)定不一致，需要進(jìn)行納稅調(diào)整的項目和金額。

11.《未按權(quán)責(zé)發(fā)生制確認(rèn)收入納稅調(diào)整明細(xì)表》（A105020）本表填報納稅人發(fā)生會計上按照權(quán)責(zé)發(fā)生制確認(rèn)收入，而稅法規(guī)定不按照權(quán)責(zé)發(fā)生制確認(rèn)收入，需要按照稅法規(guī)定進(jìn)行納稅調(diào)整的項目和金額。符合稅法規(guī)定不征稅收入條件的政府補(bǔ)助收入，本表不作調(diào)整，在《專項用途財政性資金納稅調(diào)整明細(xì)表》（A105040）中納稅調(diào)整。

12.《投資收益納稅調(diào)整明細(xì)表》（A105030）本表填報納稅人發(fā)生投資收益，會計處理與稅法規(guī)定不一致，需要進(jìn)行納稅調(diào)整的項目和金額。企業(yè)發(fā)生持有期間投資收益，并按稅法規(guī)定為減免稅收入的(如國債利息收入等)，本表不作調(diào)整。處置投資項目按稅法規(guī)定確認(rèn)為損失的，本表不作調(diào)整，在《資產(chǎn)損失稅前扣除及納稅調(diào)整明細(xì)表》(A105090)進(jìn)行納稅調(diào)整。13.《專項用途財政性資金納稅調(diào)整明細(xì)表》（A105040）

本表填報納稅人發(fā)生符合不征稅收入條件的專項用途財政性資金，會計處理與稅法規(guī)定不一致，需要進(jìn)行納稅調(diào)整的金額。本表對不征稅收入用于支出形成的費(fèi)用進(jìn)行調(diào)整，資本化支出，通過《資產(chǎn)折舊、攤銷情況及納稅調(diào)整明細(xì)表》（A105080）進(jìn)行納稅調(diào)整。

14.《職工薪酬納稅調(diào)整明細(xì)表》（A105050）

本表填報納稅人發(fā)生的職工薪酬（包括工資薪金、職工福利費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)、工會經(jīng)費(fèi)、各類基本社會保障性繳款、住房公積金、補(bǔ)充養(yǎng)老保險、補(bǔ)充醫(yī)療保險等支出），會計處理與稅法規(guī)定不一致，需要進(jìn)行納稅調(diào)整的項目和金額。15.《廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)跨年度納稅調(diào)整明細(xì)表》（A105060）本表填報納稅人本年發(fā)生的廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)支出，會計處理與稅法規(guī)定不一致，需要進(jìn)行納稅調(diào)整的金額。

16.《捐贈支出納稅調(diào)整明細(xì)表》（A105070）本表填報納稅人發(fā)生捐贈支出，會計處理與稅法規(guī)定不一致，需要進(jìn)行納稅調(diào)整的項目和金額。稅法規(guī)定予以全額稅前扣除的公益性捐贈不在本表填報。17.《資產(chǎn)折舊、攤銷情況及納稅調(diào)整明細(xì)表》（A105080）本表填報納稅人資產(chǎn)折舊、攤銷情況及會計處理與稅法規(guī)定不一致，需要進(jìn)行納稅調(diào)整的項目和金額。

18.《固定資產(chǎn)加速折舊、扣除明細(xì)表》（A105081）

本表填報納稅人符合《財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于完善固定資產(chǎn)加速折舊稅收政策有關(guān)問題的通知》（財稅〔2014〕75號）規(guī)定，2014年及以后年度新增固定資產(chǎn)加速折舊及允許一次性計入當(dāng)期成本費(fèi)用稅前扣除的項目和金額。19.《資產(chǎn)損失稅前扣除及納稅調(diào)整明細(xì)表》（A105090）本表填報納稅人發(fā)生資產(chǎn)損失，以及由于會計處理與稅法規(guī)定不一致，需要進(jìn)行納稅調(diào)整的項目和金額。

20.《資產(chǎn)損失（專項申報）稅前扣除及納稅調(diào)整明細(xì)表》（A105091）

本表填報納稅人發(fā)生的貨幣資產(chǎn)、非貨幣資產(chǎn)、投資、其他資產(chǎn)損失，以及由于會計處理與稅法規(guī)定不一致，需要進(jìn)行納稅調(diào)整的項目和金額。21.《企業(yè)重組納稅調(diào)整明細(xì)表》（A105100）

本表填報納稅人發(fā)生企業(yè)重組所涉及的所得或損失，會計處理與稅法規(guī)定不一致，需要進(jìn)行納稅調(diào)整的項目和金額。除上述債務(wù)重組所得可以分期確認(rèn)應(yīng)納稅所得額的企業(yè)重組外，其他涉及資產(chǎn)計稅基礎(chǔ)與會計核算成本差異調(diào)整的企業(yè)重組，本表不作調(diào)整，在《資產(chǎn)折舊、攤銷情況及納稅調(diào)整明細(xì)表》（A105080）進(jìn)行納稅調(diào)整。

22.《政策性搬遷納稅調(diào)整明細(xì)表》（A105110）本表填報納稅人發(fā)生政策性搬遷所涉及的所得或損失，由于會計處理與稅法規(guī)定不一致，需要進(jìn)行納稅調(diào)整的項目和金額。

23.《特殊行業(yè)準(zhǔn)備金納稅調(diào)整明細(xì)表》（A105120）本表填報保險公司、證券行業(yè)等特殊行業(yè)納稅人發(fā)生特殊行業(yè)準(zhǔn)備金，會計處理與稅法規(guī)定不一致，需要進(jìn)行納稅調(diào)整的項目和金額。24.《企業(yè)所得稅彌補(bǔ)虧損明細(xì)表》（A106000）本表填報納稅人根據(jù)稅法，在本納稅年度及本納稅年度前5年度的納稅調(diào)整后所得、合并、分立轉(zhuǎn)入（轉(zhuǎn)出）可彌補(bǔ)的虧損額、當(dāng)年可彌補(bǔ)的虧損額、以前年度虧損已彌補(bǔ)額、本年度實(shí)際彌補(bǔ)的以前年度虧損額、可結(jié)轉(zhuǎn)以后年度彌補(bǔ)的虧損額。

25.《免稅、減計收入及加計扣除優(yōu)惠明細(xì)表》（A107010）本表適用于享受免稅收入、減計收入和加計扣除優(yōu)惠的納稅人填報。納稅人根據(jù)稅法及相關(guān)稅收政策規(guī)定，填報本年發(fā)生的免稅收入、減計收入和加計扣除優(yōu)惠情況。

26.《符合條件的居民企業(yè)之間的股息、紅利等權(quán)益性投資收益優(yōu)惠明細(xì)表》（A107011）

本表適用于享受符合條件的居民企業(yè)之間的股息、紅利等權(quán)益性投資收益優(yōu)惠的納稅人填報。填報本年發(fā)生的符合條件的居民企業(yè)之間的股息、紅利等權(quán)益性投資收益優(yōu)惠情況，不包括連續(xù)持有居民企業(yè)公開發(fā)行并上市流通的股票不足12個月取得的投資收益。

27.《綜合利用資源生產(chǎn)產(chǎn)品取得的收入優(yōu)惠明細(xì)表》（A107012）本表適用于享受綜合利用資源生產(chǎn)產(chǎn)品取得的收入優(yōu)惠的納稅人填報。填報納稅人本年度發(fā)生的綜合利用資源生產(chǎn)產(chǎn)品取得的收入減計收入的項目和金額。28.《金融、保險等機(jī)構(gòu)取得的涉農(nóng)利息、保費(fèi)收入優(yōu)惠明細(xì)表》（A107013）本表適用于享受金融、保險等機(jī)構(gòu)取得的涉農(nóng)利息、保費(fèi)收入優(yōu)惠的納稅人填報。填報納稅人本年度發(fā)生的金融、保險等機(jī)構(gòu)取得的涉農(nóng)利息、保費(fèi)收入減計收入項目和金額。

29.《研發(fā)費(fèi)用加計扣除優(yōu)惠明細(xì)表》（A107014）本表適用于享受研發(fā)費(fèi)用加計扣除優(yōu)惠的納稅人填報。填報納稅人本年度享受研發(fā)費(fèi)加計扣除情況和金額。

30.《所得減免優(yōu)惠明細(xì)表》（A107020）本表適用于享受所得減免優(yōu)惠的納稅人填報。納稅人填報納稅人本年度享受減免所得額（包括農(nóng)、林、牧、漁項目和國家重點(diǎn)扶持的公共基礎(chǔ)設(shè)施項目、環(huán)境保護(hù)、節(jié)能節(jié)水項目以及符合條件的技術(shù)轉(zhuǎn)讓項目等）的項目和金額。31.《抵扣應(yīng)納稅所得額明細(xì)表》（A107030）

本表適用于享受創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)抵扣應(yīng)納稅所得額優(yōu)惠的納稅人填報。填報納稅人本年度享受創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)抵扣應(yīng)納稅所得額優(yōu)惠金額。32.《減免所得稅優(yōu)惠明細(xì)表》（A107040）本表適用于享受減免所得稅優(yōu)惠的納稅人填報。填報納稅人本年度享受減免所得稅（包括小微企業(yè)、高新技術(shù)企業(yè)、民族自治地方企業(yè)、其他專項優(yōu)惠等）的項目和金額。

33.《高新技術(shù)企業(yè)優(yōu)惠情況及明細(xì)表》（A107041）本表適用于享受高新技術(shù)企業(yè)優(yōu)惠的納稅人填報。填報納稅人本年度享受高新技術(shù)企業(yè)優(yōu)惠的情況和金額。

34.《軟件、集成電路企業(yè)優(yōu)惠情況及明細(xì)表》（A107042）本表適用于享受軟件、集成電路企業(yè)優(yōu)惠的納稅人填報。本表填報納稅人本年度享受軟件、集成電路企業(yè)優(yōu)惠的情況和金額。35.《稅額抵免優(yōu)惠明細(xì)表》（A107050）

本表適用于享受專用設(shè)備投資額抵免優(yōu)惠的納稅人填報。填報納稅人本年度享受購買專用設(shè)備投資額抵免稅額情況和金額。36.《境外所得稅收抵免明細(xì)表》（A108000）本表適用于取得境外所得的納稅人填報。填報納稅人本年度來源于或發(fā)生于不同國家、地區(qū)的所得，按照我國稅法規(guī)定計算應(yīng)繳納和應(yīng)抵免的企業(yè)所得稅額。37.《境外所得納稅調(diào)整后所得明細(xì)表》（A108010）本表適用于取得境外所得的納稅人填報。填報納稅人本年度來源于或發(fā)生于不同國家、地區(qū)的所得，按照我國稅法規(guī)定計算調(diào)整后的所得。38.《境外分支機(jī)構(gòu)彌補(bǔ)虧損明細(xì)表》（A108020）本表適用于取得境外所得的納稅人填報。填報納稅人境外分支機(jī)構(gòu)本年度及以前年度發(fā)生的稅前尚未彌補(bǔ)的非實(shí)際虧損額和實(shí)際虧損額、結(jié)轉(zhuǎn)以后年度彌補(bǔ)的非實(shí)際虧損額和實(shí)際虧損額。

39.《跨年度結(jié)轉(zhuǎn)抵免境外所得稅明細(xì)表》（A108030）本表適用于取得境外所得的納稅人填報。填報納稅人本年度發(fā)生的來源于不同國家或地區(qū)的境外所得按照我國稅收法律、法規(guī)的規(guī)定可以抵免的所得稅額。40.《跨地區(qū)經(jīng)營匯總納稅企業(yè)年度分?jǐn)偲髽I(yè)所得稅明細(xì)表》（A109000）本表適用于跨地區(qū)（僅指跨省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市）經(jīng)營匯總納稅的納稅人填報。填報跨地區(qū)經(jīng)營匯總納稅企業(yè)總機(jī)構(gòu)，按規(guī)定計算總分機(jī)構(gòu)每一納稅年度應(yīng)繳的企業(yè)所得稅，總、分機(jī)構(gòu)應(yīng)分?jǐn)偟钠髽I(yè)所得稅。41.《企業(yè)所得稅匯總納稅分支機(jī)構(gòu)所得稅分配表》（A109010）

本表適用于跨地區(qū)（僅指跨省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市）經(jīng)營匯總納稅的納稅人填報。填報總機(jī)構(gòu)所屬年度實(shí)際應(yīng)納所得稅額以及所屬分支機(jī)構(gòu)在所屬年度應(yīng)分?jǐn)偟乃枚愵~。

第二篇：《中華人民共和國企業(yè)所得稅納稅申報表》填報說明

4.4開票軟件安裝

【第一步】雙擊開票軟件的安裝程序，系統(tǒng)運(yùn)行安裝向?qū)?，然后按照提示逐步完成安裝。

【第二步】點(diǎn)擊“下一步”

【第三步】點(diǎn)擊“下一步”

【第四步】選擇“完全安裝”點(diǎn)擊“下一步”

【第五步】核對企業(yè)稅號，點(diǎn)擊“下一步”

【第六步】金稅盤已連接，則系統(tǒng)自動從金稅盤中讀取地區(qū)編號，無需用戶手工輸入，直接點(diǎn)擊“下一步”

開票軟件安裝包運(yùn)行后會自動檢測系統(tǒng)中是否已經(jīng)安裝Microsoft.NET Framework 4.0或以上版本，如果檢測已安裝，則彈出安裝目錄，【第七步】直接點(diǎn)擊安裝，如圖所示：

彈出進(jìn)度條，如圖所示：

【第八步】升級完成，點(diǎn)擊“完成”。

如果開票軟件安裝包運(yùn)行后會自動檢測系統(tǒng)中是否已經(jīng)安裝Microsoft.NET Framework 4.0或以上版本，如果檢測未安裝，開票軟件會如下提示： 【第八步】需要選擇“我已閱讀并接受許可條款”，并點(diǎn)擊“安裝”

安裝進(jìn)度如圖所示：

【第九步】根據(jù)電腦的配置和運(yùn)行情況大概需要10分鐘左右，點(diǎn)擊“完成”

【第十步】升級完成，點(diǎn)擊“完成”。

? 注：1.安裝V2.0開票軟件時，首先退出殺毒軟件，確保電腦時間正確。

2.安裝V2.0開票軟件時，先在原防偽稅控電腦USB口上插入已經(jīng)發(fā)行成功的金稅盤再進(jìn)行相

關(guān)操作。

3.升級安裝V2.0開票軟件時，操作非常簡單，根據(jù)系統(tǒng)提示操作即可，無需修改。

4.升級中確保電壓穩(wěn)定，避免突然停電等突發(fā)事件發(fā)生，確保升級完成。

5.安裝V2.0開票軟件時，大概需要十幾分鐘，屬于正常現(xiàn)象，請耐心等待。

6.如遇系統(tǒng)版本問題，導(dǎo)致安裝不成功，需要先手工安裝4.0控件補(bǔ)丁。

4.5軟件特點(diǎn)

4.5.1開具和管理多種類型的發(fā)票

開票軟件能夠?qū)崿F(xiàn)對增值稅專用發(fā)票、增值稅普通發(fā)票（農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票和農(nóng)產(chǎn)品銷售發(fā)票也屬于增值稅普通發(fā)票）、貨物運(yùn)輸業(yè)增值稅專用發(fā)票、機(jī)動車銷售統(tǒng)一發(fā)票的開具管理功能。

4.5.2不同發(fā)票的新限額作用對象不同

增值稅專用發(fā)票、貨物運(yùn)輸業(yè)增值稅專用發(fā)票和機(jī)動車銷售統(tǒng)一發(fā)票，企業(yè)一旦持金稅盤到稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行了新的限額授權(quán)，再進(jìn)入到開票系統(tǒng)時，系統(tǒng)會自動讀取新的限額信息，并按此開具這三種發(fā)票。增值稅普通發(fā)票，限額作用于限額改變后所購買的發(fā)票，而不是直接作用于開票系統(tǒng)。4.5.3支持離線控制和企業(yè)離線授權(quán)信息下載

因網(wǎng)絡(luò)故障等原因無法連網(wǎng)開票的，可在稅務(wù)機(jī)關(guān)設(shè)定的離線開票控制范圍內(nèi)開具發(fā)票，超過離線開票控制范圍未連網(wǎng)上傳的，稅控發(fā)票開票軟件（金稅盤版）將自動鎖死無法開票，納稅人連通網(wǎng)絡(luò)或者由主管稅務(wù)機(jī)關(guān)解鎖后方可繼續(xù)開票。同時，每次連網(wǎng)登錄開票軟件時，系統(tǒng)自動實(shí)現(xiàn)從稅務(wù)端下載離線開具發(fā)票的時長等企業(yè)離線授權(quán)信息，更新開票軟件中對應(yīng)的參數(shù)。4.5.4支持漢字防偽授權(quán)

系統(tǒng)支持漢字防偽授權(quán)，（此項必須經(jīng)稅局審批）如果企業(yè)在稅務(wù)端發(fā)行時授權(quán)為漢字防偽企業(yè)，則企業(yè)開具出的增值稅專用發(fā)票、增值稅普通發(fā)票密文為二維碼，（目前只有中石油等特色企業(yè)）貨物運(yùn)輸業(yè)增值稅專用發(fā)票密文為144位，機(jī)動車銷售統(tǒng)一發(fā)票稅控碼為190位。4.5.5系統(tǒng)支持主分機(jī)結(jié)構(gòu)

開票軟件支持主分機(jī)結(jié)構(gòu)。例如某單位開票量過大，或是一個單位有一個主廠和幾個分廠，主分廠使用同一個稅號的情況下，可以使用主分機(jī)結(jié)構(gòu)進(jìn)行開票。

4.6軟件登錄

軟件安裝后，初次登錄時系統(tǒng)增加了系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置向?qū)Ы缑?，用戶可根?jù)此向?qū)硗瓿上到y(tǒng)初始化以及基本參數(shù)設(shè)置等操作。操作步驟：

雙擊桌面上的“開票軟件”圖標(biāo)，如圖2-2所示，運(yùn)行開票軟件。

圖2-1 開票軟件圖標(biāo)

系統(tǒng)彈出稅控發(fā)票開票軟件（金稅盤版）登錄界面，如圖2-3所示（圖中顯示開票軟件版本號，此圖為示意圖，實(shí)際軟件版本號以所安裝軟件為準(zhǔn)）。

圖2-2 用戶登錄對話框

【第一步】在“用戶名”一欄的下拉列表框中選擇一個用戶，在“密碼”欄中輸入密碼（默認(rèn)為123456），在“證書口令”中輸入稅務(wù)數(shù)字證書口令（默認(rèn)為88888888），點(diǎn)擊“登錄”按鈕，如圖2-4所示

圖2-4 所示登錄對話框

【第二步】系統(tǒng)彈出修改證書口令窗口，如圖2-5所示，用戶必須正確設(shè)置新的證書口令方可進(jìn)入開票軟件。（證書口令默認(rèn)為88888888，初次登錄必須修改，證書口令修改為12345678）

圖2-5 修改證書口令窗口

【第三步】正確設(shè)置新的證書口令后，系統(tǒng)啟動并開啟金稅盤，金稅盤開啟成功后彈出系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置界面，如圖2-6所示。用戶可根據(jù)此向?qū)硗瓿上到y(tǒng)初始化以及基本參數(shù)設(shè)置等操作。

圖2-6系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置

【第四步】在圖2-7界面點(diǎn)擊“下一步”按鈕，進(jìn)入系統(tǒng)初始化界面，用戶可在此設(shè)置主管姓名和用戶密碼等，如圖2-7所示。系統(tǒng)初始化，設(shè)置主管用戶信息，建議在此管理員密碼默認(rèn)為“123456”方便記憶

2-7 系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置

【第五步】完成系統(tǒng)初始化以后，點(diǎn)擊“下一步”按鈕，進(jìn)入基本參數(shù)設(shè)置界面。用戶在此填寫營業(yè)地址、電話號碼和銀行賬號。如圖2-8所示。

圖2-8基本參數(shù)設(shè)置 【第六步】完成基本參數(shù)設(shè)置以后，點(diǎn)擊“下一步”按鈕，進(jìn)入上傳參數(shù)設(shè)置界面。用戶需在此正確填入稅務(wù)機(jī)關(guān)提供的安全接入服務(wù)器的地址，地址為：https://202.99.194.28:443，如圖2-9所示。

圖2-9 上傳參數(shù)設(shè)置

? 說明：

目前系統(tǒng)支持聯(lián)網(wǎng)開票即開即傳功能，在此設(shè)置上傳服務(wù)器地址后，在聯(lián)網(wǎng)狀態(tài)下，企業(yè)開具的發(fā)票明細(xì)會實(shí)時上傳到相應(yīng)的稅務(wù)端系統(tǒng)。

【第七步】點(diǎn)擊“測試”按鈕來測試是否聯(lián)通，如圖2-10所示。

圖2-10上傳參數(shù)設(shè)置

【第八步】測試連通以后，點(diǎn)擊“下一步”按鈕，進(jìn)入完成界面，至此開票軟件系統(tǒng)初始化和系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置操作已完成，如圖2-11所示。

圖2-11 完成初始化設(shè)置

【第九步】點(diǎn)擊提示框中的“確認(rèn)”按鈕，進(jìn)入系統(tǒng)主界面，如圖2-12所示。

圖2-12系統(tǒng)主界面

第五章 數(shù)據(jù)恢復(fù)

5.1 系統(tǒng)維護(hù)

刪除了以前系統(tǒng)維護(hù)模塊中不常用的菜單，新增數(shù)據(jù)遷移功能、數(shù)據(jù)備份設(shè)置以及數(shù)據(jù)備份恢復(fù)等功能。

5.1.1 數(shù)據(jù)遷移

主要功能：用于將用戶的商品編碼、客戶編碼、發(fā)票信息和單據(jù)信息等數(shù)據(jù)從舊版開票軟件遷移到稅控發(fā)票開票軟件（金稅盤版）V2.0中。操作步驟：

【第一步】點(diǎn)擊菜單欄“系統(tǒng)維護(hù)/數(shù)據(jù)遷移工具”或直接點(diǎn)擊主界面的“數(shù)據(jù)遷移”菜單項，系統(tǒng)彈出數(shù)據(jù)遷移工具菜單，如圖3-1所示。

圖3-1

數(shù)據(jù)遷移工具菜單

? 注意：

① 數(shù)據(jù)遷移支持的舊版本包含了從防偽開票V6.15至稅控發(fā)票開票軟件（金稅盤版）V1.0.00的所有歷史版本。

② 安裝有舊版本開票軟件的機(jī)器，在系統(tǒng)初始化成功以后會自動彈出此界面。

【第二步】選擇好數(shù)據(jù)庫的路徑以后，系統(tǒng)自動讀取出舊版開票軟件的版本及數(shù)據(jù)庫位置，之后點(diǎn)擊“遷移”按鈕，系統(tǒng)彈出“此操作可能需要持續(xù)幾分鐘。是否繼續(xù)？”提示框，如圖3-2所示。

圖3-2

是否繼續(xù)提示框

【第三步】在彈出的提示框中點(diǎn)擊“是”按鈕，系統(tǒng)即開始數(shù)據(jù)遷移，遷移的內(nèi)容包括：編碼類表（內(nèi)含商品稅目編碼、客戶編碼、商品編碼、系統(tǒng)稅務(wù)信息、行政區(qū)域編碼）、發(fā)票信息類表（內(nèi)含銷項發(fā)票、銷項發(fā)票明細(xì)、銷項發(fā)票銷貨清單、進(jìn)項發(fā)票）、申請單類表（內(nèi)含紅字發(fā)票申請單、紅字發(fā)票申請單明細(xì)）和單據(jù)類表（內(nèi)含銷售單據(jù)、銷售單據(jù)還原、銷售單據(jù)明細(xì)、銷售單據(jù)明細(xì)還原）。根據(jù)數(shù)據(jù)庫中的數(shù)據(jù)量大小，等待時間會有所不同，用戶需根據(jù)下方進(jìn)度條耐心等待遷移完成，如圖3-3所示。遷移完成后，進(jìn)度條消失，如圖3-4所示，點(diǎn)擊“完成”按鈕完成數(shù)據(jù)遷移。

圖3-3

數(shù)據(jù)遷移進(jìn)度條

圖3-4

數(shù)據(jù)遷移完成

? 注意： ① 如果開票軟件的稅號或開票機(jī)號與舊版開票軟件不符，系統(tǒng)會提示“稅號或開票機(jī)號不一致，無法進(jìn)行數(shù)據(jù)遷移”。② 數(shù)據(jù)遷移操作可反復(fù)執(zhí)行。

③ 關(guān)于有相同數(shù)據(jù)時的“覆蓋/跳過”選項，僅針對發(fā)票信息類表、申請單類表和單據(jù)類表，編碼類表在每次數(shù)據(jù)遷移時所有條目都會全部刪除之后重新從舊數(shù)據(jù)庫導(dǎo)入。

第六章 發(fā)票管理

6.1 發(fā)票讀入

【第一步】：如圖4-1所示：點(diǎn)擊“發(fā)票領(lǐng)用管理/ 讀入新購發(fā)票”菜單項或?qū)Ш綀D中的發(fā)票退回快捷圖標(biāo)。

圖4-1

【第二步】：如圖4-2所示：點(diǎn)擊“是”

圖4-2

【第三步】：選擇來源介質(zhì)，如圖4-3所示：點(diǎn)擊“確定”

圖4-2 選擇來源

【第四步】：發(fā)票讀入完畢，如圖4-4所示：點(diǎn)擊“確定”

圖4-4

6.2 發(fā)票庫存查詢

點(diǎn)擊發(fā)票領(lǐng)用管理/發(fā)票庫存查詢” 如圖5-1所示：菜單或?qū)Ш綀D中的庫存查詢快捷圖標(biāo)。

圖5-1

如圖5-2所示：系統(tǒng)顯示發(fā)票庫存界面，可查詢金稅盤內(nèi)各種發(fā)票的領(lǐng)用存情況

圖5-2 發(fā)票庫存查詢 6.3 發(fā)票開具

第三篇：中華人民共和國企業(yè)所得稅納稅申報表(B類,2014年版)填報說明（最終版）

附件3 《中華人民共和國企業(yè)所得稅納稅申報表

（B類，2014年版)）》填報說明

一、適用范圍

本表由實(shí)行核定應(yīng)稅所得率方式征收企業(yè)所得稅的納稅人在匯算清繳時使用。

二、表頭項目

1.“稅款所屬期間”：正常經(jīng)營的納稅人，填報公歷當(dāng)年1月1日至12月31日；納稅人中間開業(yè)的，填報實(shí)際生產(chǎn)經(jīng)營之日至當(dāng)年12月31日；納稅人中間發(fā)生合并、分立、破產(chǎn)、停業(yè)等情況的，填報公歷當(dāng)年1月1日至實(shí)際停業(yè)或法院裁定并宣告破產(chǎn)之日；納稅人中間開業(yè)且中間又發(fā)生合并、分立、破產(chǎn)、停業(yè)等情況的，填報實(shí)際生產(chǎn)經(jīng)營之日至實(shí)際停業(yè)或法院裁定并宣告破產(chǎn)之日。

2.“納稅人識別號”：填報稅務(wù)機(jī)關(guān)統(tǒng)一核發(fā)的稅務(wù)登記證號碼。

3.“納稅人名稱”：填報稅務(wù)登記證所載納稅人的全稱。

三、具體項目填報說明

（一）應(yīng)納稅所得額的計算

1.本表第1行至第6行由“按收入總額核定應(yīng)納稅所得額”的納稅人填寫。第1行“收入總額”：填寫本累計取得的各項收入金額。

2.第2行“不征稅收入”：填報納稅人計入收入總額但屬于稅收規(guī)定不征稅的財政撥款、依法收取并納入財政管理的行政事業(yè)性收費(fèi)以及政府性基金和國務(wù)院規(guī)定的其他不征稅收入。

3.第3行“免稅收入”：填報納稅人計入利潤總額但屬于稅收規(guī)定免稅的收入或收益。

4.第4行“應(yīng)稅收入額”：根據(jù)相關(guān)行次計算填報。第4行=第1行-2行-3行。5.第5行“稅務(wù)機(jī)關(guān)核定的應(yīng)稅所得率”：填報稅務(wù)機(jī)關(guān)核定的應(yīng)稅所得率。

6.第6行“應(yīng)納稅所得額”：根據(jù)相關(guān)行計算填報。第6行=第4行×5行。

7.本表第7行至第9行由“按成本費(fèi)用核定應(yīng)納稅所得額”的納稅人填報。第7行“成本費(fèi)用總額”：填寫本累計發(fā)生的各項成本費(fèi)用金額。

8.第8行“稅務(wù)機(jī)關(guān)核定的應(yīng)稅所得率”：填報稅務(wù)機(jī)關(guān)核定的應(yīng)稅所得率。

9.第9行“應(yīng)納稅所得額”：根據(jù)相關(guān)行次計算填報。第9行=第7行÷（1-第8行“應(yīng)稅所得率”）×第8行。

（二）應(yīng)納所得稅額的計算

1.第10行“稅率”：填寫企業(yè)所得稅法規(guī)定的25%稅率。2.第11行“應(yīng)納所得稅額”：

（1）按照收入總額核定應(yīng)納稅所得額的納稅人，第11行=第6行×10行。

（2）按照成本費(fèi)用核定應(yīng)納稅所得額的納稅人，第11行=第9行×10行。3.第12行“減：年應(yīng)納稅所得額10萬元（含）以下小微企業(yè)減免所得稅額”：填報按照稅收規(guī)定符合條件的小型微利企業(yè)可享受的減免稅。年應(yīng)納稅所得額低于10萬元的（含10萬元），填報本表第6行或第9行“應(yīng)納稅所得額”與15%的乘積。

4.第13行“年應(yīng)納稅所得額10萬元至30萬元（含）小微企業(yè)減免所得稅額”：填報按照稅收規(guī)定符合條件的小型微利企業(yè)可享受的減免稅。年應(yīng)納稅所得額超過10萬元但不超過30萬元的，填報本表第6行或第9行“應(yīng)納稅所得額”與5%的乘積。

5.第14行“實(shí)際應(yīng)納所得稅額”：填報納稅人當(dāng)期實(shí)際應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅，第14行=第11行-12行或第11行-13行。

（三）應(yīng)補(bǔ)（退）所得稅額的計算

1.第15行“已預(yù)繳所得稅額”：填報當(dāng)年累計已預(yù)繳的企業(yè)所得稅額。

3.第16行“應(yīng)補(bǔ)（退）所得稅額”：根據(jù)相關(guān)行次計算填報。第16行=第14行-15行。當(dāng)?shù)?6行≤0時，本行填0。

四、表內(nèi)表間關(guān)系

（一）表內(nèi)關(guān)系

1.第4行=第1行-第2行-第3行。2.第6行=第4行×第5行。

3.第9行=第7行÷（1-第8行）×第8行。4.第11行=第6行（或第9行）×第10行。

5.第16行=第14行-第15行。當(dāng)?shù)?6行≤0時，本行填0。

（二）表間關(guān)系

1.第3行=《稅收優(yōu)惠明細(xì)表》第11行

《稅收優(yōu)惠明細(xì)表》填報說明

本表適用于享受小型微利企業(yè)所得稅優(yōu)惠以及按收入總額核定應(yīng)稅所得率征收企業(yè)所得稅享受免稅收入的居民納稅人填報。

一、有關(guān)項目填報說明

1.第1行 “

一、國債利息收入”：填報納稅人根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)國債投資業(yè)務(wù)企業(yè)所得稅處理問題的公告》（國家稅務(wù)總局公告2011年第36號）等相關(guān)稅收政策規(guī)定的，持有國務(wù)院財政部門發(fā)行的國債取得的利息收入。

2.第2行“

二、符合條件的居民企業(yè)之間的股息、紅利等權(quán)益性投資收益”：填報納稅人根據(jù)稅法、《財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)清算業(yè)務(wù)企業(yè)所得稅處理若干問題的通知》（財稅?2009?60號）、《財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于執(zhí)行企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策若干問題的通知》（財稅?2009?69號）、《國家稅務(wù)總局關(guān)于貫徹落實(shí)企業(yè)所得稅法若干稅收問題的通知》（國稅函?2010?79號）、《國家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)所得稅若干問題的公告》（國家稅務(wù)總局公告2011年第34號）等相關(guān)稅收政策規(guī)定，填報本年取得的符合條件的居民企業(yè)之間的股息、紅利等權(quán)益性投資收益優(yōu)惠金額，不包括連續(xù)持有居民企業(yè)公開發(fā)行并上市流通的股票不足12個月取得的投資收益。

3.第3行“

三、符合條件的非營利組織的收入”：填報納稅人根據(jù)《財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于非營利組織企業(yè)所得稅免稅收入問題的通知》（財稅?2009?122號）、《財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于非營利組織免稅資格認(rèn)定管理有關(guān)問題的通知》（財稅?2014?13號）等相關(guān)稅收政策規(guī)定的，同時符合條件并依法履行登記手續(xù) 的非營利組織,取得的捐贈收入等免稅收入，不包括從事營利性活動所取得的收入。

4.第4行“

四、其他專項優(yōu)惠”：填報第5+6+…+10行的金額。5.第5行“1.中國清潔發(fā)展機(jī)制基金取得的收入”：填報納稅人根據(jù)《財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于中國清潔發(fā)展機(jī)制基金及清潔發(fā)展機(jī)制項目實(shí)施企業(yè)有關(guān)企業(yè)所得稅政策問題的通知》（財稅?2009?30號）等相關(guān)稅收政策規(guī)定的，中國清潔發(fā)展機(jī)制基金取得的CDM項目溫室氣體減排量轉(zhuǎn)讓收入上繳國家的部分，國際金融組織贈款收入，基金資金的存款利息收入、購買國債的利息收入，國內(nèi)外機(jī)構(gòu)、組織和個人的捐贈收入。

6.第6行“2.證券投資基金從證券市場取得的收入”：填報納稅人根據(jù)《財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)所得稅若干優(yōu)惠政策的通知》（財稅?2008?1號）第二條第一款等相關(guān)稅收政策規(guī)定的，證券投資基金從證券市場中取得的收入，包括買賣股票、債券的差價收入，股權(quán)的股息、紅利收入，債券的利息收入及其他收入。

7.第7行“3.證券投資基金投資者獲得的分配收入”：填報納稅人根據(jù)《財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)所得稅若干優(yōu)惠政策的通知》（財稅?2008?1號）第二條第二款等相關(guān)稅收政策規(guī)定的，投資者從證券投資基金分配中取得的收入。

8.第8行“4.證券投資基金管理人運(yùn)用基金買賣股票、債券的差價收入”：填報納稅人根據(jù)《財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)所得稅若干優(yōu)惠政策的通知》（財稅?2008?1號）第二條第三款等相關(guān)稅收政策規(guī)定的，證券投資基金管理人運(yùn)用基金買賣股票、債券的差價收入。

9.第9行“5.取得的地方政府債券利息所得或收入”：填報納稅人根據(jù)《財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于地方政府債券利息所得免征所得稅問題的通知》（財稅?2011?76號）、《財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于地方政府債券利息免征所得稅問題的通知》（財稅?2013?5號）等相關(guān)稅收政策規(guī)定的，取得的2009年、2010年和2011年發(fā)行的地方政府債券利息所得，2012年及以后發(fā)行的地方政府債券利息收入。

10.第10行“6.其他”：填報納稅人享受的其他免稅收入金額。11.第11行“免稅收入合計”：填報第1+2+3+4行的金額。12.第12行 “是否從事國家非限制和禁止行業(yè)”：納稅人從事國家非限制和禁止行業(yè)，選擇“是”，其他選擇“否”。

13.第13行“所屬行業(yè)”：納稅人為工業(yè)企業(yè)的，選擇“工業(yè)企業(yè)”，為工業(yè)企業(yè)以外的，選擇“其他企業(yè)”

14.第14行“企業(yè)從業(yè)人數(shù)”：填報納稅人全年平均從業(yè)人數(shù)，從業(yè)人數(shù)是指與企業(yè)建立勞動關(guān)系的職工人數(shù)和企業(yè)接受的勞務(wù)派遣用工人數(shù)之和；從業(yè)人數(shù)指標(biāo)，按企業(yè)全年月平均值確定，具體計算公式如下：

月平均值＝（月初值＋月末值）÷2 全年月平均值＝全年各月平均值之和÷12 計算結(jié)果取整數(shù)。

中間開業(yè)或者終止經(jīng)營活動的，以其實(shí)際經(jīng)營期作為一個納稅確定上述相關(guān)指標(biāo)。

15.第15行“企業(yè)資產(chǎn)總額（萬元）”：填報納稅人全年資產(chǎn)總額平均數(shù)，依據(jù)和計算方法同“從業(yè)人數(shù)”口徑，資產(chǎn)總額單位為萬元，小數(shù)點(diǎn)后保留2位小數(shù)。

二、表內(nèi)表間關(guān)系

（一）表內(nèi)關(guān)系

1.第4行=第5+6+7+8+9+10行 2.第11行=第1+2+3+4行

（二）表間關(guān)系

1.第11行=《納稅申報表》第3行

第四篇：中華人民共和國企業(yè)所得稅月(季)度預(yù)繳納稅申報表(A類)[最終版]

中華人民共和國企業(yè)所得稅月(季)度預(yù)繳納稅申報表(A類)

填報說明

一、本表適用于實(shí)行查賬征收方式申報企業(yè)所得稅的居民納稅人在月（季）度預(yù)繳企業(yè)所得稅時使用。

二、本表表頭項目：

1、“稅款所屬期間”：納稅人填寫的“稅款所屬期間”為公歷1月1日至所屬月（季）度最后一日。

企業(yè)中間開業(yè)的納稅人填寫的“稅款所屬期間”為當(dāng)月(季)開始經(jīng)營之日至所屬月（季）度的最后一日，自次月(季)度起按正常情況填報。

2、“納稅人識別號”：填報稅務(wù)機(jī)關(guān)核發(fā)的稅務(wù)登記證號碼（15位）。

3、“納稅人編碼”：填報地稅機(jī)關(guān)核發(fā)的納稅人編碼號碼。

4、“納稅人名稱”：填報稅務(wù)登記證中的納稅人全稱。

三、各列的填報

1、“據(jù)實(shí)預(yù)繳”的納稅人第2行－第10行：填報“本期金額”列，數(shù)據(jù)為所屬月（季）度第一日至最后一日；填報“累計金額”列，數(shù)據(jù)為納稅人所屬1月1日至所屬季度（或月份）最后一日的累計數(shù)。納稅人當(dāng)期應(yīng)補(bǔ)（退）所得稅額為“累計金額”列第10行“應(yīng)補(bǔ)（退）所得稅額”的數(shù)據(jù)。

2、“按照上一納稅應(yīng)納稅所得額平均額預(yù)繳”的納稅人第11行至15行及“按照稅務(wù)機(jī)關(guān)確定的其他方法預(yù)繳”的納稅人第17行：填報表內(nèi)第11行至第15行、第17行“本期金額”列，數(shù)據(jù)為所屬月（季）度第一日至最后一日。

四、各行的填報

本表結(jié)構(gòu)分為兩部分：

1、第一部分為第1行至第17行，納稅人根據(jù)自身的預(yù)繳申報方式分別填報：實(shí)行據(jù)實(shí)預(yù)繳的納稅人填報第2至10行；實(shí)行按上一應(yīng)納稅所得額的月度或季度平均額預(yù)繳的納稅人填報第12至15行；實(shí)行經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)

認(rèn)可的其他方法預(yù)繳的納稅人填報第17行。

2、第二部分為第18行至第23行，由實(shí)行匯總納稅的總機(jī)構(gòu)在填報第一部分的基礎(chǔ)上填報第19至21行；分支機(jī)構(gòu)填報第21至23行。

五、具體項目填報說明:

1、第2行“營業(yè)收入”：填報會計制度核算的營業(yè)收入，事業(yè)單位、社會團(tuán)體、民辦非企業(yè)單位按其會計制度核算的收入填報。

2、第3行“營業(yè)成本”：填報會計制度核算的營業(yè)成本，事業(yè)單位、社會團(tuán)體、民辦非企業(yè)單位按其會計制度核算的成本（費(fèi)用）填報。

3、第4行“實(shí)際利潤額”：填報會計制度核算的利潤總額減除以前待彌補(bǔ)虧損以及不征稅收入、免稅收入后的余額。事業(yè)單位、社會團(tuán)體、民辦非企業(yè)單位比照填報。房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)本期取得預(yù)售收入按規(guī)定計算出的預(yù)計利潤額計入本行。

4、第5行“稅率”：按照《企業(yè)所得稅法》第四條規(guī)定的25％稅率計算應(yīng)納所得稅額。經(jīng)濟(jì)特區(qū)企業(yè)按照國稅發(fā)[2007]39號文規(guī)定的稅率填寫。

5、第6行“應(yīng)納所得稅額”：填報計算出的當(dāng)期應(yīng)納所得稅額。第6行＝第4行×第5行，且第6行≥0。

6、第7行“減免所得稅額”：填報當(dāng)期實(shí)際享受的減免所得稅額，包括享受減免稅優(yōu)惠過渡期的稅收優(yōu)惠、小型微利企業(yè)優(yōu)惠、高新技術(shù)企業(yè)優(yōu)惠及經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)審批或備案的其他減免稅優(yōu)惠。第7行≤第6行。

7、第8行“實(shí)際已預(yù)繳的所得稅額”：填報累計已預(yù)繳的企業(yè)所得稅稅額，“本期金額”列不填。

8、第9行“往期多繳的所得稅在本期的抵繳額”：填報以前納稅匯算清繳多繳的所得稅尚未辦理退稅，并在本期抵繳的所得稅額。

9、第10行“應(yīng)補(bǔ)（退）所得稅額”：填報按照稅法規(guī)定計算的本次應(yīng)補(bǔ)(退)預(yù)繳所得稅額。第10行=第6行-第7行-第8行-第9行，且第10行＜0時，填0，“本期金額”列不填。

10、第12行“上一納稅應(yīng)納稅所得額”:填報上一納稅申報的應(yīng)納稅所得額。本行不包括納稅人的境外所得。

11、第13行“本月（季）應(yīng)納所得稅所得額”：填報納稅人依據(jù)上一納

稅申報的應(yīng)納稅所得額計算的當(dāng)期應(yīng)納稅所得額。

按季預(yù)繳企業(yè)：第13行=第12行×1/4

按月預(yù)繳企業(yè)：第13行=第12行×1/1212、第14行“稅率”：按照《企業(yè)所得稅法》第四條規(guī)定的25％稅率計算應(yīng)納所得稅額。經(jīng)濟(jì)特區(qū)企業(yè)按照國稅發(fā)[2007]39號文規(guī)定的稅率填寫。

13、第15行“本月（季）應(yīng)納所得稅額”：填報計算的本月（季）應(yīng)納所得稅額。第15行=第13行×第14行

14、第17行“本月（季）確定預(yù)繳的所得稅額”：填報依據(jù)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)定的應(yīng)納稅所得額計算出的本月（季）應(yīng)繳納所得稅額。

15、第19行“總機(jī)構(gòu)應(yīng)分?jǐn)偟乃枚愵~”：填報匯總納稅總機(jī)構(gòu)以本表第一部分（第1－17行）本月或本季預(yù)繳所得稅額為基數(shù)，按總機(jī)構(gòu)應(yīng)分?jǐn)偟念A(yù)繳比例計算出的本期預(yù)繳所得稅額。

(1)據(jù)實(shí)預(yù)繳的匯總納稅企業(yè)總機(jī)構(gòu)：

第10行×總機(jī)構(gòu)應(yīng)分?jǐn)偟念A(yù)繳比例25%

(2)按上一納稅應(yīng)納稅所得額的月度或季度平均額預(yù)繳的匯總納稅企業(yè)總機(jī)構(gòu)：第15行×總機(jī)構(gòu)應(yīng)分?jǐn)偟念A(yù)繳比例25%

（3）經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)可的其他方法預(yù)繳的匯總納稅企業(yè)總機(jī)構(gòu)：

第17行×總機(jī)構(gòu)應(yīng)分?jǐn)偟念A(yù)繳比例25%

16、第20行“中央財政集中分配稅款的所得稅額”：填報匯總納稅總機(jī)構(gòu)以本表第一部分（第1－17行）本月或本季預(yù)繳所得稅額為基數(shù)，按中央財政集中分配稅款的預(yù)繳比例計算出的本期預(yù)繳所得稅額。

(1)據(jù)實(shí)預(yù)繳的匯總納稅企業(yè)總機(jī)構(gòu)：

第10行×中央財政集中分配稅款的預(yù)繳比例25%

(2)按上一納稅應(yīng)納稅所得額的月度或季度平均額預(yù)繳的匯總納稅企業(yè)總機(jī)構(gòu)：第15行×中央財政集中分配稅款的預(yù)繳比例25%

（3）經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)可的其他方法預(yù)繳的匯總納稅企業(yè)總機(jī)構(gòu)：

第17行×中央財政集中分配稅款的預(yù)繳比例25%

17、第21行“分支機(jī)構(gòu)分?jǐn)偟乃枚愵~”：填報匯總納稅總機(jī)構(gòu)以本表

第一部分（第1－17行）本月或本季預(yù)繳所得稅額為基數(shù)，按分支機(jī)構(gòu)分?jǐn)偟念A(yù)繳比例計算出的本期預(yù)繳所得稅額。

(1)據(jù)實(shí)預(yù)繳的匯總納稅企業(yè)總機(jī)構(gòu)：

第10行×分支機(jī)構(gòu)分?jǐn)偟念A(yù)繳比例50%

(2)按上一納稅應(yīng)納稅所得額的月度或季度平均額預(yù)繳的匯總納稅企業(yè)總機(jī)構(gòu)：第15行×分支機(jī)構(gòu)分?jǐn)偟念A(yù)繳比例50%

（3）經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)可的其他方法預(yù)繳的匯總納稅企業(yè)總機(jī)構(gòu)：

第17行×分支機(jī)構(gòu)分?jǐn)偟念A(yù)繳比例50%

(分支機(jī)構(gòu)本行填報總機(jī)構(gòu)申報的第21行“分支機(jī)構(gòu)分?jǐn)偟乃枚愵~”)

18、第22行“分配比例”：填報匯總納稅分支機(jī)構(gòu)依據(jù)《匯總納稅企業(yè)所得稅分配表》中確定的分配比例。

19、第23行“分配的所得稅額”：填報匯總納稅分支機(jī)構(gòu)依據(jù)當(dāng)期總機(jī)構(gòu)申報表中第21行“分支機(jī)構(gòu)分?jǐn)偟乃枚愵~”×本表第22行“分配比例”的數(shù)額。

第五篇：如何查詢企業(yè)所得稅納稅申報表

如何查詢企業(yè)所得稅納稅申報表

進(jìn)入金三系統(tǒng)，在左上角的放大鏡處輸入“申報表查看”五個字，敲回車，在搜索結(jié)果下邊就會出現(xiàn)“綜合查詢崗→申報表查看”，雙擊“申報表查看”，進(jìn)入“申報表查詢條件”界面，在此處，輸入“納稅人或扣繳義務(wù)人識別號”（然后一定要敲回車，否則就會提示你輸入正確的識別號），敲回車后自動帶出“納稅人或扣繳義務(wù)人名稱”，在“所屬時期起”選擇“2013-01-01”，在“所屬時期止”選擇“2013-12-31”，在“征收項目”選10104企業(yè)所得稅，然后點(diǎn)中下邊的“查詢”，進(jìn)入“申報數(shù)據(jù)信息”，在次，選好“居民企業(yè)（查賬征收）企業(yè)所得稅年?”并雙擊，進(jìn)入“查看申報表”界面，首先看到的是主表，點(diǎn)擊“主附表樹”上邊的右箭頭，就看到所有的報表。