第一篇：關(guān)于企業(yè)信用評級

關(guān)于企業(yè)信用評級

企業(yè)信用評級概述及等級劃分

概述：企業(yè)信用評級指信用評級機構(gòu)對征集到的企業(yè)信用信息，依據(jù)一定指標(biāo)進(jìn)行信用等級評定的活動。企業(yè)主體信用分析的主要內(nèi)容包括：產(chǎn)業(yè)、企業(yè)素質(zhì)、經(jīng)營管理、財務(wù)狀況和償債能力等方面。我們主要針對中小企業(yè)企業(yè)的貸款償債能力進(jìn)行評估，對影響評級對象的諸多信用風(fēng)險因素進(jìn)行分析研究，就其償還債務(wù)的能力及其償債意愿進(jìn)行綜合評價，并將評級結(jié)果提供至銀行，作為銀行對企業(yè)發(fā)放貸款的考評依據(jù)。

分級：借款企業(yè)信用等級劃分為三等九級，符號表示為：AAA、AA、A、BBB、BB、B、CCC、CC、C。借款企業(yè)信用等級符號及其含義如下所示：

AAA 級：短期債務(wù)的支付能力和長期債務(wù)的償還能力具有最大保障；經(jīng)營處于良性循環(huán)狀態(tài)，不確定因素對經(jīng)營與發(fā)展的影響最?。?/p>

AA 級：短期債務(wù)的支付能力和長期債務(wù)的償還能力很強；經(jīng)營處于良性循環(huán)狀態(tài)，不確定因素對經(jīng)營與發(fā)展的影響很?。?/p>

A 級：短期債務(wù)的支付能力和長期債務(wù)的償還能力較強；企業(yè)經(jīng)營處于良性循環(huán)狀態(tài)，未來經(jīng)營與發(fā)展易受企業(yè)內(nèi)外部不確定因素的影響，盈利能力和償債能力會產(chǎn)生波動；

BBB 級：短期債務(wù)的支付能力和長期債務(wù)償還能力一般，目前對本息的保障尚屬適當(dāng)；企業(yè)經(jīng)營處于良性循環(huán)狀態(tài)，未來經(jīng)營與發(fā)展受企業(yè)內(nèi)外部不確定因素的影響，盈利能力和償債能力會有較大波動，約定的條件可能不足以保障本息的安全；

BB 級：短期債務(wù)支付能力和長期債務(wù)償還能力較弱；企業(yè)經(jīng)營與發(fā)展?fàn)顩r不佳，支付能力不穩(wěn)定，有一定風(fēng)險；

B 級：短期債務(wù)支付能力和長期債務(wù)償還能力較差；受內(nèi)外不確定因素的影響，企業(yè)經(jīng)營較困難，支付能力具有較大的不確定性，風(fēng)險較大；

CCC 級：短期債務(wù)支付能力和長期債務(wù)償還能力很差；受內(nèi)外不確定因素的影響，企業(yè)經(jīng)營困難，支付能力很困難，風(fēng)險很大；

CC 級：短期債務(wù)的支付能力和長期債務(wù)的償還能力嚴(yán)重不足；經(jīng)營狀況差，促使企業(yè)經(jīng)營及發(fā)展走向良性循環(huán)狀態(tài)的內(nèi)外部因素很少，風(fēng)險極大；

C 級：短期債務(wù)支付困難，長期債務(wù)償還能力極差；企業(yè)經(jīng)營狀況一直不好，基本處于惡性循環(huán)狀態(tài)，促使企業(yè)經(jīng)營及發(fā)展走向良性循環(huán)狀態(tài)的內(nèi)外部因素極少，企業(yè)瀕臨破產(chǎn)。

注：每一個信用等級可用“+”、“-”符號進(jìn)行微調(diào)，表示略高或略低于本等級，但不包AAA。

企業(yè)信用評級行業(yè)發(fā)展前景

由于中小企業(yè)自有資金少、知名度不高,所以依靠內(nèi)部融資以及通過資本市場直接發(fā)行債券、股票融資都比較困難,這就決定了中小企業(yè)比大企業(yè)更加依賴以銀行貸款融資為主的間接融資手段。然而,目前中小企業(yè)向銀行借款并不容易,其所面臨的貸款融資困境甚至已經(jīng)成為制約其發(fā)展的“瓶頸”。盡管政府不斷呼吁,甚至通過發(fā)布“指導(dǎo)意見”來敦促銀行更積極地向中小企業(yè)提供貸款,但是,在缺乏防范信用風(fēng)險手段的條件下,銀行面對風(fēng)險最簡單和最直接的反應(yīng)即是“惜貸”。因此,從銀行來講,提高貸款管理技術(shù),降低信貸風(fēng)險才是關(guān)鍵。

我國銀行目前執(zhí)行的信用評級體系,從評級方法的選擇到評級指標(biāo)、權(quán)重及其參考值的設(shè)定均是基于國有大型企業(yè)特點,很難全面反映中小企業(yè)的經(jīng)營實際和發(fā)展前景。而其評價結(jié)果——“企業(yè)信用等級”又是銀行決定是否向企業(yè)提供貸款的重要依據(jù)之一,因此信用評級體系的不適用、不合理將在很大程度上對中小企業(yè)貸款融資造成不良影響,是阻礙中小企業(yè)獲取銀行貸款的重要原因。制定一套適合中小企業(yè)的信用評級體系,全面、客觀地評價中小企業(yè)的信用狀況,解決中小企業(yè)在銀行貸款融資過程中遇到的信用評級不公正的現(xiàn)狀,已成為當(dāng)務(wù)之急。

除此之外，信用評級是債券發(fā)行人與投資者、承銷商及監(jiān)管部門的紐帶，是發(fā)行人向市場推薦自己的“介紹人”，也是企業(yè)內(nèi)在管理的全面檢驗和考核，有助于發(fā)現(xiàn)并改進(jìn)企業(yè)管理中的薄弱環(huán)節(jié)，提高企業(yè)的市場競爭力，更可以展示企業(yè)的形象，無形中增加了一個與同行業(yè)對比的平臺，為企業(yè)降低融資成本，提高在資本市場的信譽度服務(wù)。

由此可看出中小企業(yè)信用評級市場發(fā)展前景廣闊，引入第三方評級機構(gòu)提供客觀參考依據(jù)在全國范圍內(nèi)逐漸掀起一股熱潮，我們可趁勢擴展業(yè)務(wù)，將匯信金融服務(wù)咨詢中心打造成專業(yè)的第三方信用評估機構(gòu)。企業(yè)信用評級實施程序

一、前期準(zhǔn)備階級（約一周時間）

1、評估客戶向評估公司提出信用評級申請，雙方簽訂《信用評級協(xié)議書》。協(xié)議書內(nèi)容主要包 括簽約雙方名稱、評估對象、評估目的、雙方權(quán)利和義務(wù)。出具評估報告時間、評估收費、簽約時間等。

2、評估公司指派項目評估小組，并制定項目評估方案。評估小組一般由3～6人組成，其成員 應(yīng)是熟悉評估客戶所屬行業(yè)情況及評估對象業(yè)務(wù)的專家組成，小組負(fù)責(zé)人由具有項目經(jīng)理以上職稱的高級職員擔(dān)任。項目評估方案應(yīng)對評估工作內(nèi)容、工作進(jìn)度安排和評估人員分工等作出規(guī)定。

3、評估小組應(yīng)向評估客戶發(fā)出《評估調(diào)查資料清單》，要求評估客戶在較短時間內(nèi)把評估調(diào)查 所需資料準(zhǔn)備齊全。評估調(diào)查賢料主要包括評估客戶章程、協(xié)議、營業(yè)執(zhí)照、近三年財務(wù)報表及審計報告、近三年工作總結(jié)、遠(yuǎn)景規(guī)劃、近三年統(tǒng)計報表、董事會記錄、其他評估有關(guān)資料等。同時，評估小組要做好客戶情況的前期研究。

二、信息收集階段（約一周時間）

1、評估小組去現(xiàn)場調(diào)查研究，先要對評估客戶提供的資料進(jìn)行閱讀分析，圍繞信用評級指標(biāo)體 系的要求，哪些已經(jīng)齊備，還缺哪些資料和情況，需要進(jìn)一步調(diào)查了解。

2、就主要問題同評估客戶有關(guān)職能部門領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行交談，或者召開座談會，傾聽大家意見，務(wù)必 把評估內(nèi)容有關(guān)情況搞清楚。

3、根據(jù)需要，評估小組還要向主管部門、工商行政部門、銀行、稅務(wù)部門及有關(guān)單位進(jìn)行調(diào)查 了解進(jìn)行核實。

三、信息處理階段（約三天時間）

1、對收集的資料按照保密與非保密進(jìn)行分類，并編號建檔保管，保密資料由專人管理，不得任 意傳閱。

2、根據(jù)信用評級標(biāo)準(zhǔn)，對評估資料進(jìn)行分析、歸納和整理，并按規(guī)定格式填寫信用評級工作底稿。

3、對定量分析資料要關(guān)注是否經(jīng)過注冊會計師事務(wù)所審計，然后上機進(jìn)行數(shù)據(jù)處理。

四、初步評級階段（約四天時間）

1、評估小組根據(jù)信用評級標(biāo)準(zhǔn)的要求，對定性分析資料和定量分析資料結(jié)合起來，加以綜合評 價和判斷，形成小組統(tǒng)一意見，提出評級初步結(jié)果。

2、小組寫出《信用評級分析報告》，并向有關(guān)專家咨詢。

五、確定等級階段（約十天時間）

1、評估小組向公司評級委員會提交《信用評級分析報告》，評級委員會開會審定。

2、評級委員會在審查時，要聽取評估小組詳細(xì)匯報情況并審閱評估分析依據(jù)，最后以投票方式 進(jìn)行表決，確定資信等級，并形成《信用評級報告》。

3、公司向評估客戶發(fā)出《信用評級報告》和《信用評級分析報告》，征求意見，評估客戶在接 到報告應(yīng)于5日內(nèi)提出意見。如無意見，評估結(jié)果以此為準(zhǔn)。

4、評估客戶如有意見，提出復(fù)評要求，提供復(fù)評理由，并附必要資料。公司評級委員會審核后 給予復(fù)評，復(fù)評以一次為限，復(fù)評結(jié)果即為最終結(jié)果。

六、公布等級階段

1、評估客戶要求在報刊上公布資信等級，可與評估公司簽訂《委托協(xié)議》，由評估公司以《資 信等級公告》形式在報刊上刊登。

2、評估客戶如不要求在報刊上公布資信等級，評估公司不予公布。但如評估公司自己辦有信用 評級報刊，則不論評估客戶同意與否，均應(yīng)如實報道。

七、跟蹤評級階段

1、在資信等級有限期內(nèi)（企業(yè)評級一般為2年，債券評級按債券期限），評估公司要負(fù)責(zé)對其 資信狀況跟蹤監(jiān)測，評估客戶應(yīng)按要求提供有關(guān)資料。

2、如果評估客戶資信狀況超出一定范圍（資信等級提高或降級），評估公司將按跟蹤評級程序 更改評估客戶的資信等級，并在有關(guān)報刊上披露，原資信等級自動失效。具體評級指標(biāo)

貸款企業(yè)信用評級指標(biāo)體系是信用評級機構(gòu)對貸款企業(yè)的信用信息進(jìn)行分析, 并對貸款企業(yè)信用情況進(jìn)行文字說明所依據(jù)的行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)和技術(shù)指標(biāo)。

一、財務(wù)指標(biāo)

1、償債能力 負(fù)債比率= 負(fù)債總額/資產(chǎn)總額

自有資本率= 所有者權(quán)益/ 資產(chǎn)總額

注: 自有資本率反映企業(yè)用自有資本清償債務(wù)的能力,一般認(rèn)為自有資本率必須達(dá)到 25%。

以上指標(biāo)是從某一時點上靜態(tài)地反映企業(yè)以現(xiàn)有資產(chǎn)清償債務(wù)的能力, 實際生活中企業(yè)是動態(tài)的, 持續(xù)經(jīng)營的,要反映它的動態(tài)的償債能力還要借助下面兩個指標(biāo)。

債務(wù)本金償付比例= 年稅后利潤/(負(fù)債本金余額/債務(wù)年限)注: 這個指標(biāo)的考核一般需要連續(xù)五年以上的比率進(jìn)行縱向比較, 才能確定其償債能力的穩(wěn)定性。

現(xiàn)金流量償付比率=(期初現(xiàn)金余額+ 本年度息稅前現(xiàn)金凈收入)/[ 支付利息+ 本年到期債務(wù)/(1-所得稅率)] 注: 這個指標(biāo)大于1時表明企業(yè)在其經(jīng)營活動中產(chǎn)生的現(xiàn)金流量足夠支付利息和償還本金。

2、企業(yè)發(fā)展力

總資產(chǎn)增長率= 年末資產(chǎn)總額/ 年初資產(chǎn)總額

凈資產(chǎn)增長率= 年末凈資產(chǎn)總額/ 年初凈資產(chǎn)總額

主營利潤增長率= 本年主營業(yè)務(wù)毛利/ 上年主營業(yè)務(wù)毛利

市場占有率增長率= 主營產(chǎn)品本年市場占有率/主營產(chǎn)品上年市場占有率

3、企業(yè)盈利能力

主營收入增長率= 本年主營業(yè)務(wù)收入/ 上年主營業(yè)務(wù)收入

注: 由于利潤的可操作性, 主營業(yè)務(wù)收入比利潤有更強的可比性。

其它業(yè)務(wù)收入比例= 其它業(yè)務(wù)收入/(主營業(yè)務(wù)收入+其它業(yè)務(wù)收入+ 營業(yè)外收入)注: 一般來說一個成長性很好的企業(yè)往往是其在主營業(yè)務(wù)上取得了成功, 或發(fā)展一些與主業(yè)相關(guān)或相近的行業(yè),如果一個企業(yè)的利潤很大一部分來自于非營業(yè)利潤, 如出租房屋, 出租土地或來自于資本市場上的炒作等, 以這樣的公司做投資對象或合作伙伴一定要慎重。

二、信用指標(biāo)

1、經(jīng)營者信用

從工商部門獲取企業(yè)資質(zhì)信息: 注冊資本、實收資本、經(jīng)營范圍是否超出營業(yè)執(zhí)照注冊的經(jīng)營范圍、經(jīng)營資質(zhì)是否與實際經(jīng)營相符、是否正常年檢、有無違章罰款記錄、有無吊銷營業(yè)執(zhí)照記錄、是否頻繁辦理變更注銷登記。從稅務(wù)部門獲取企業(yè)納稅信息、是否連年虧損、是否有偷漏稅記錄、會計信息是否真實、核實企業(yè)向稅務(wù)報表和向工商報送的年檢報表是否一致、企業(yè)有無違反發(fā)票管理的行為記錄。從銀行獲取企業(yè)的信用信息, 看企業(yè)是否有拖欠銀行貸款本息、不履行擔(dān)保義務(wù)、拖欠各類稅費、訴訟等不良記錄。從公安、法院、質(zhì)檢、海關(guān)等部門獲取企業(yè)是否有違約信息記錄。

2、法人(或高層決策者)個人信用

一個公司的法人(或高層決策者)的個人品質(zhì)直接影響一個企業(yè)的管理風(fēng)格和戰(zhàn)略決策, 我們可以征集法人(或高層決策者)個人是否有信用卡詐騙、惡意透支使用信用卡、拖欠各類稅費、拖欠銀行貸款本息、不履行擔(dān)保義務(wù)等不良信息記錄。

3、企業(yè)內(nèi)部守信情況及社會信用企業(yè)內(nèi)部是否有惡意拖欠勞工工資勞保, 有償還能力的情況下惡意拖欠貨款及銀行貸款等違約信息記錄, 企業(yè)在供應(yīng)商、客戶間的信用史上是否有不良記錄。

三、重點測試指標(biāo)

1、現(xiàn)金流分析

一個企業(yè)的現(xiàn)金流是企業(yè)的血液和命脈, 如果沒有順暢的現(xiàn)金流, 再好的項目也會擱淺, 如果沒有足夠的現(xiàn)金流, 企業(yè)會因債務(wù)而陷入困境, 穩(wěn)定的現(xiàn)金流是企業(yè)存在的前提條件。分析企業(yè)連續(xù)五年的現(xiàn)金流量, 重點分析企業(yè)基本的經(jīng)營活動的現(xiàn)金流入和現(xiàn)金流出量, 如果一個企業(yè)一段時期從客戶處收到的現(xiàn)金大于它進(jìn)行各種經(jīng)營活動的支出, 并且這個現(xiàn)金流量水平應(yīng)保持相對穩(wěn)定的正數(shù), 這是企業(yè)維持正常經(jīng)營的根本保證。

2、資產(chǎn)規(guī)模及質(zhì)量

資產(chǎn)總額在一定程度上可以反映企業(yè)的經(jīng)營規(guī)模, 但要對它的實力做出判斷還要輔以其它指標(biāo)。資產(chǎn)應(yīng)能直接或間接地為未來的現(xiàn)金凈流入做出貢獻(xiàn), 資產(chǎn)中三年以上應(yīng)收帳款占的比重太大, 不僅影響資產(chǎn)的質(zhì)量, 而且還會造成潛虧掛帳現(xiàn)象, 影響利潤指標(biāo);一些本應(yīng)直接計入當(dāng)期損益的停產(chǎn)損失或歷史遺留的大額工程支出如果計入待攤費用、遞延資產(chǎn)或其它應(yīng)收款, 這些資產(chǎn)流動性差, 不易變現(xiàn),如果攤銷不規(guī)范, 還造成人工操縱利潤, 一般投資者和股市上的散戶很難發(fā)現(xiàn), 這會影響財務(wù)信息的參考價值, 使投資者對公開信息的可信度產(chǎn)生懷疑。財務(wù)指標(biāo)是信用評級中重要的參考指標(biāo)。財務(wù)信息的失真是信用建設(shè)的最大障礙。沒有健全的會計制度, 就不可能有發(fā)達(dá)的信用評級業(yè)。

3、往來及關(guān)聯(lián)方

一個企業(yè)的往來可以從應(yīng)收帳款、其它應(yīng)收款入手, 應(yīng)收帳款中關(guān)聯(lián)方交易金額占的比重如果太大, 需要進(jìn)一步核實是否存在虛增收入、空掛資產(chǎn)的可能性;其它應(yīng)收款本應(yīng)核算一些差旅費、備用金及內(nèi)部員工借款, 如果此科目余額或流量太大必須深入查實大額支出或頻繁往來客戶或個人大額現(xiàn)金支出是否存在資金轉(zhuǎn)移或潛虧掛帳的可能;頻繁往來客戶的法人或其主要管理者是否與企業(yè)存在關(guān)聯(lián)關(guān)系, 如果存在關(guān)聯(lián)方交易, 應(yīng)對關(guān)聯(lián)方往來作進(jìn)一步核實,以保證測試結(jié)果客觀、公正。

第二篇：企業(yè)信用評級方法

江蘇中同兌擔(dān)保有限公司企業(yè)信用評級辦法

企業(yè)信用評級辦法

第一章 總則

第一條 為正確評價公司類客戶的資信狀況，控制擔(dān)保資產(chǎn)風(fēng)險，提高擔(dān)保資產(chǎn)的使用效益和效率，根據(jù)有關(guān)規(guī)定，制定本辦法。

第二條 上海誠恒信擔(dān)保有限公司(以下簡稱擔(dān)保公司)對企業(yè)的信用評級在對企

業(yè)進(jìn)行全面調(diào)查、分析的基礎(chǔ)上，按照本辦法規(guī)定的信用等級標(biāo)準(zhǔn)，綜

合評估確定。

第三條 企業(yè)信用評級采取公正、公平的原則，采用受理時“當(dāng)時評定，的方式。

第四條 評級對象包括擔(dān)保申請人及其保證人(金融機構(gòu)除外)。評級對象按其行

業(yè)屬性分別適用本辦法的對應(yīng)或相近的行業(yè)的評級量表。

第二章 評級量表各信用等級設(shè)置

第五條 按行業(yè)差異及資金運用特點設(shè)置工業(yè)運輸、商貿(mào)服務(wù)、房地產(chǎn)建安、進(jìn)

出口和綜合五種類型的評級量表(見附件)。

第六條 企業(yè)信用設(shè)AAA、AA、A和B級四個等級。

AAA級，得分在9 0分(含)以上。表明企業(yè)信用程度高，獲利能力和還本付息能力強，發(fā)展前景很好，投資風(fēng)險很小。

AA級，得分在7 5分(含)一一9 0分。表明企業(yè)信用程度可靠，安全度較高，獲利能力和還本付息能力較強，發(fā)展前景很好，投資風(fēng)險較小。A級，得分在6 0分(含)一一7 5分。表明企業(yè)信用程度比較可靠，具有一定獲利能力和還本付息強能力，有一定的發(fā)展前景，現(xiàn)階段投資風(fēng)險較小。B級，得分在6 0分以下。表明企業(yè)信用程度一般，獲利能力較低，企業(yè)

投資風(fēng)險較大，企業(yè)發(fā)展前景暗淡。

第三章評級指標(biāo)及計分

第七條 企業(yè)信用評級按企業(yè)信用及償債能力、經(jīng)濟實力、經(jīng)濟效益、非財務(wù)因

素、企業(yè)發(fā)展能力及前景五大類設(shè)置。每大類下設(shè)若干量化和非量化指標(biāo)。第八條 企業(yè)信用評級采用定量分析為主，定量分析與定性分析、絕對值與相對

值分析、企業(yè)現(xiàn)狀與發(fā)展前景相結(jié)合的方法，將各種指標(biāo)分別量化，對無法量化的指標(biāo)，則根據(jù)企業(yè)的具體情況按定性評審的標(biāo)準(zhǔn)核分。第九條 企業(yè)信用評級采用“百分制“。各類企業(yè)指標(biāo)體系的分值見計分量表。

第四章 企業(yè)信用等級評定的權(quán)限、程序和管理

第十條 公司應(yīng)按照本辦法組織對企業(yè)信用等級的評定，并確認(rèn)評級結(jié)果。根據(jù)

需要，公司決定是否建立“信用等級評審會”或指定管理部具體負(fù)責(zé)企業(yè)信用評級的管理。第十一條擔(dān)保業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)企業(yè)信用等級的初評。擔(dān)保業(yè)務(wù)部門要指派項目經(jīng)理負(fù)責(zé)收集和初評企業(yè)的有關(guān)資料，逐個寫出全面、詳細(xì)的評級調(diào)查報告，根據(jù)企業(yè)的行業(yè)屬性，選擇相應(yīng)的企業(yè)信用等級評分量表進(jìn)行計算、評分，填制企業(yè)信用等級評審表，然后報同級或上級審批。企業(yè)信用評級工作的日常監(jiān)控由管理部負(fù)責(zé)。

第十二條擔(dān)保公司評審確定的企業(yè)信用等級，屬內(nèi)部資料，應(yīng)對外嚴(yán)格保密，對以任何形式利用信用評級所造成的后果不負(fù)任何責(zé)任。

第十三條信用評級必須客觀、公正，嚴(yán)禁弄虛作假。如發(fā)現(xiàn)企業(yè)弄虛作假，騙取信用等級，除撤銷其信用等級外，還要采取相應(yīng)的防范風(fēng)險措施制裁。如發(fā)現(xiàn)擔(dān)保公司工作人員弄虛作假的，要追究相應(yīng)的責(zé)任。

第十四條擔(dān)保公司新受理客戶時應(yīng)進(jìn)行信用等級的評定。對與擔(dān)保公司保持

業(yè)務(wù)關(guān)系的企業(yè)，可根據(jù)實際情況隨時評定，及時調(diào)整。

第五章 待遇

第十五條擔(dān)保公司按照信用等級對企業(yè)不同的待遇。

一、對AAA級信用企業(yè)，采取傾斜的擔(dān)保政策，積極支持：

1、優(yōu)先給予擔(dān)保；

2、適當(dāng)給予費率優(yōu)惠：

3、可以給予一定范圍的信用擔(dān)保；

4、提供免費配套服務(wù)，如信息咨詢、代理理財?shù)取?/p>

二、對AA級信用企業(yè)，給予重點支持，在用途合理、反擔(dān)保措施落實的條件下，加速辦理。

三、對于A級信用企業(yè)，要根據(jù)企業(yè)的實際情況，區(qū)別對待：對于發(fā)展前景良好，正在改善的企業(yè)，可給予一定的支持；反之，則應(yīng)加以限制。

四、對于8級信用企業(yè)，原則上不與其建立擔(dān)保關(guān)系。對已發(fā)生關(guān)系后信 用等級降為B級的，原則上停止發(fā)生新?lián)ｊP(guān)系，并逐步解除原擔(dān)保。

第六章附則

第十六條本辦法由誠恒信擔(dān)保有限公司制定、修改和解釋。第十七條本辦法自二0 0四年六月一日起實施。

附：l、誠恒信擔(dān)保有限公司企業(yè)信用等級評級量分表(三)

2、誠恒信擔(dān)保有限公司企業(yè)信用等級評審表

企業(yè)信用等級評審表

評審單位： 受評單位： 行業(yè)類型：

評審結(jié)果：根據(jù)上表積分總計值，評定該企業(yè)信用等級為級評審人： 復(fù)核：管理部（或信評會）審定：評審時間：審定時間： 評審人：復(fù)核：管理部（或信評會）審定： 評審時間：審定時間：

中同兌擔(dān)保有限公司企業(yè)等級計分量表

（三）房地產(chǎn)、建安類

第三篇：工商企業(yè)信用評級申報材料

工商企業(yè)信用評級申報材料

工商領(lǐng)域企業(yè)信用評級

二〇一二

評 級 報 告 書

申請企業(yè)名稱：

評估機構(gòu)名稱：東方安卓（北京）國際信用評估中心

工商信用領(lǐng)域企業(yè)信用評級資料清單

一級指標(biāo) 二級指標(biāo) 三級指標(biāo)

一、公共信用部分 基本狀況 工商營業(yè)執(zhí)照

組織機構(gòu)代碼證

登記證（國稅、地稅）

企業(yè)資質(zhì)

安全生產(chǎn)許可證

產(chǎn)品經(jīng)營許可證

開戶許可證

貸款卡（貸款卡標(biāo)明卡號）

公司章程

驗資報告

歷史沿革（企業(yè)成立至今的變更文件）

年檢的分、子公司營業(yè)執(zhí)照

詳細(xì)的公司組織機構(gòu)圖

中國強制性產(chǎn)品認(rèn)證（CCC）認(rèn)證證書

相關(guān)CECC、CCEE、CE、CSA、ETC、FCC、GS、UL、PCT、TUV、PSE等認(rèn)證證書

人力資源狀況 高管人員名單、高管人員簡歷、高管人員身份證明復(fù)印件、學(xué)歷及職稱證明復(fù)印件、從業(yè)資格證書

高管人員獲得的地市級及以上政府或主管部門出具的榮譽證書（無年限限制）

技術(shù)人員名單、技術(shù)人員職稱證明復(fù)印件

從業(yè)人員社保證明

經(jīng)營發(fā)展?fàn)顩r 高新技術(shù)企業(yè)證書以及高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理工作相關(guān)官方網(wǎng)站的公示信息

專業(yè)注冊執(zhí)業(yè)人員證書

近三年專利、發(fā)明、省級以上工法證明，以公示日期為準(zhǔn)

企業(yè)簡介、未來發(fā)展規(guī)劃

行政司法監(jiān)管狀況 行政處罰單據(jù)或情況說明、行政處罰履行情況的證明材料

省外企業(yè)由注冊地工商、稅務(wù)（國稅及地稅）、質(zhì)監(jiān)、金融、勞保等行政主管部門出具的信用記錄證明。被執(zhí)行案件情況說明、法院判決書、被執(zhí)行案件履行情況證明等材料

中國人民銀行出具的企業(yè)基本信用信息報告

二、商業(yè)信用部分 管理狀況 信用管理制度；財務(wù)管理制度；質(zhì)量、安全、環(huán)保管理制度；固定資產(chǎn)管理制度；人力資源管理制度；崗位責(zé)任管理制度；

工作底稿增加項目管理；研發(fā)管理制度；項目經(jīng)理管理制度；突發(fā)事件應(yīng)急準(zhǔn)備與響應(yīng)預(yù)案；（建筑業(yè)）工作底稿增加項目管理；研發(fā)管理制度；專業(yè)小組管理生產(chǎn)管理；進(jìn)度控制管理；（租賃和商務(wù)服務(wù)業(yè)）工作底稿增加項目管理；研發(fā)管理制度；軟件項目管理；（軟件和信息技術(shù)服務(wù)業(yè)）

工作底稿增加項目管理；研發(fā)管理制度；庫存管理；采購管理；營銷管理；售后服務(wù)；生產(chǎn)管理；（工業(yè)）工作底稿增加庫存管理；采購管理；營銷管理；售后服務(wù)；（批發(fā)、零售業(yè)）

質(zhì)量管理體系認(rèn)證證書復(fù)印件

職業(yè)健康與安全管理體系認(rèn)證證書復(fù)印件

環(huán)境管理體系認(rèn)證證書復(fù)印件

業(yè)務(wù)發(fā)展?fàn)顩r近三年（完工工程、銷售、服務(wù)）合同臺帳

臺帳中所列項目合同復(fù)印件（省外合同4份或市外省內(nèi)合同10份或本市合同50份，方可滿分）

提供近四年（2008年、2009年、2010年、2011年）財務(wù)審計報告，如參評企業(yè)為上市公司，要求底稿提供上市公司年報，財務(wù)情況以上市公司年報為準(zhǔn)；

資產(chǎn)財務(wù)狀況

三、公益榮譽附加 社會公益 地市級及以上政府或主管部門出具的社會捐贈證明或捐款的做賬證明通過電視、廣播、雜志以及戶外燈箱廣告主辦公益廣告證明

殘疾人證及就業(yè)證明或殘疾人就業(yè)保障金繳納證明

退伍軍人證及就業(yè)證明

企業(yè)榮譽近三年地市級及以上政府或主管部門評比頒發(fā)獎項,不限制獎項內(nèi)容（三年內(nèi)同一工程、產(chǎn)品等內(nèi)容重復(fù)獲獎不累計）

注：下方表格需紙質(zhì)版及電子版兩種。

1.企業(yè)基本信息

企業(yè)名稱

法定代表人聯(lián)系電話

企業(yè)住所郵政編碼

經(jīng)濟類型成立日期

工商注冊號組織機構(gòu)代碼

注冊資本基本開戶行

貸款證號賬號

經(jīng)營范圍

2.股東信息

序號 單位或自然人 投資金額（元）投資比例

3.歷史沿革

序號 變更前名稱 變更后名稱 批準(zhǔn)時間

4.分支機構(gòu)

與報告企業(yè)關(guān)系 企業(yè)名稱 地址 聯(lián)系電話

5.高管人員素質(zhì)

姓名 職務(wù) 年齡 學(xué)歷及職稱 從業(yè)資質(zhì) 獲獎情況

6.社會公益

7.企業(yè)榮譽

本單位對本申請報告書所填的全部內(nèi)容及提供的有關(guān)資料的真實性、準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)，請給予信用評級。

申請單位（公章）評估機構(gòu)（公章）

法定代表人或被授權(quán)人（簽章）：法定代表人或被授權(quán)人（簽章）：

聯(lián)系人：聯(lián)系人：

聯(lián)系電話：聯(lián)系電話：

日期：日期：

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第四篇：什么是企業(yè)信用評級？如何申請企業(yè)信用評級？

什么是企業(yè)信用評級？如何申請企業(yè)信用評級？

什么是企業(yè)信用評級？企業(yè)信用評級是由專門的獨立信用評價機構(gòu)或部門，根據(jù)獨立、客觀、公正的原則實施的企業(yè)信用評價服務(wù)，是對企業(yè)基本信息、綜合指標(biāo)、資質(zhì)品牌、管理狀況、財務(wù)指標(biāo)、信用記錄等各個方面行為能力和品德進(jìn)項全方位的評價，最終根據(jù)評價結(jié)果頒發(fā)相應(yīng)級別的牌匾、證書和評級報告，一般有效期是一年，到期后需要年審，是企業(yè)信用、經(jīng)營、品牌等多方面綜合實力的體現(xiàn)。

信用是社會經(jīng)濟發(fā)展的必然產(chǎn)物，是現(xiàn)代經(jīng)濟社會運行中必不可少的一環(huán)。這項源自20世紀(jì)初期的商業(yè)制度，至今仍在影響著全球的企業(yè)，其最大的作用就是解決了市場上的信息不對稱的難題。時至今日，為了對不同的項目進(jìn)行信用評級也衍生出了不同的評級標(biāo)準(zhǔn)、方法和適用領(lǐng)域。

例如，在我國中小企業(yè)做信用評級最直接的目的，就是為了在招投標(biāo)、政府采購活動中出具信用證明，并獲得競標(biāo)加分優(yōu)勢。

那么招投標(biāo)企業(yè)信用評級該如何申請呢？ 申請條件：

1.依法登記注冊的企業(yè)和其他經(jīng)濟組織；

2.企業(yè)成立已滿三年或以上，近三年均有主營業(yè)務(wù)收入，企業(yè)處于持續(xù)經(jīng)營狀態(tài)（即無利潤虧損），非即將關(guān)、停的企業(yè)；

3.該企業(yè)單位無信用不良記錄及違規(guī)違法行為記錄；

通過對企業(yè)進(jìn)行各項因素的分析研究，就其信用能力所做的綜合評價，并用簡單的符號表示其等級，形成一種類似中介的角色，可以有效減少招投標(biāo)、政府采購選標(biāo)的時間，降低合作風(fēng)險。目前我國招標(biāo)投標(biāo)、政府采購為信用建設(shè)的重點領(lǐng)域，國家引入第三方信用服務(wù)機構(gòu)在招投標(biāo)、政府采購等領(lǐng)域?qū)⑴c主體進(jìn)行信用評價，鼓勵將第三方信用評價結(jié)果作為投標(biāo)人資格審查、評標(biāo)、定標(biāo)和合同簽訂的重要依據(jù)。并且，根據(jù)守信激勵和失信懲罰機制，信用良好的企業(yè)可獲得一定程度的加分。

例如，招標(biāo)文件設(shè)置的加分項，獲得AAA信用等級+5分，AA級+3分，A級+1分，其余等級則不得分，低于BBB信用等級的企業(yè)將被限制投標(biāo)。身處招投標(biāo)行業(yè)的都不陌生。

除了在招標(biāo)投標(biāo)、政府采購領(lǐng)域作為通行證和加分項之外，辦理企業(yè)AAA信用評級在其他領(lǐng)域也有好處：

1、品牌形象宣傳；允許在產(chǎn)品品牌、包裝、說明書、合格證等上面使用的信用等級標(biāo)識；

2、融資貸款申請；爭取機構(gòu)風(fēng)投、融資擔(dān)保、銀行放貸等提供的信用證明；

3、商務(wù)合作使用；在企業(yè)招商、政府投標(biāo)、簽約合作等出示的信用資質(zhì)；

4、政策扶持爭??；面向政府扶持基金、政府機構(gòu)監(jiān)管展示的企業(yè)品質(zhì)證明；

5、供銷采買依據(jù)：與交易伙伴賒銷、擴展上下游供采時可做為的權(quán)威信用證明；

6、國際貿(mào)易征信：在國際合作與貿(mào)易時，可出示的企業(yè)信用證明；

7、經(jīng)營管理價值：在向社會各界、及消費者展示企業(yè)管理與服務(wù)透明度有效牌證的使用。

第五篇：食品企業(yè)信用評級方法

食品企業(yè)信用評級方法

安博爾食品企業(yè)信用評級的目的是通過對受評企業(yè)經(jīng)營現(xiàn)狀的分析，預(yù)測企業(yè)未來現(xiàn)金流量，評估受評企業(yè)對債權(quán)人的相對違約風(fēng)險和違約的嚴(yán)重程度，從而為希望了解和判斷食品企業(yè)信用風(fēng)險的機構(gòu)和個人提供參考。安博爾食品企業(yè)評級方法的分析框架與其他工業(yè)企業(yè)類似，包括經(jīng)營環(huán)境、基本經(jīng)營和競爭地位、管理水平、組織結(jié)構(gòu)、財務(wù)狀況、突發(fā)事件風(fēng)險等方面。同時，食品企業(yè)信用評級方法充分考慮了食品行業(yè)的特點，著重分析影響食品企業(yè)未來償付能力的各種因素，采用定性和定量相結(jié)合的方法，并以定性分析為主。

安博爾食品企業(yè)評級方法的適用范圍是食品加工業(yè)、食品制造業(yè)和飲料制造業(yè)的企業(yè)，其中由于白酒業(yè)較為特殊，本方法將不涉及該行業(yè)。在對食品企業(yè)進(jìn)行評級時，考慮到食品的需求收入彈性小，食品企業(yè)的發(fā)展與宏觀經(jīng)濟波動的關(guān)聯(lián)度弱等特點，安博爾的評級更著重于分析食品企業(yè)的內(nèi)部經(jīng)營狀況。由于食品行業(yè)的集中度低，大多數(shù)企業(yè)規(guī)模小，市場競爭激烈，企業(yè)的競爭優(yōu)勢更多體現(xiàn)在優(yōu)化產(chǎn)品結(jié)構(gòu)和提高營銷靈活性等方面。因此，食品企業(yè)的產(chǎn)品結(jié)構(gòu)和營銷策略是我們分析的重點。