第一篇：一般納稅人金稅盤版開票操作手冊

1插入金稅盤，雙擊打開桌面圖標：開票軟件如下圖： 選擇開票員姓名，輸入開票員密碼：123456 及證書密碼：11111111，如圖示：點擊登錄，進入開票界面，點擊發(fā)票管理，（從稅局購入發(fā)票以后）點擊發(fā)票讀入，從金稅盤中讀取發(fā)票，如圖示： 點擊發(fā)票填開，進入發(fā)票界面，如圖示

5，點擊確定進入，錄入發(fā)票客戶資料及商品信息，如圖示： 發(fā)票檢查無誤之后，點擊打印按鈕打印，7, 已經開具的發(fā)票可點擊發(fā)票查詢進行查詢補打

8，當月開具的發(fā)票有誤，可以點擊發(fā)票作廢進行作廢處理（當月或者是未抄稅可以進行作廢）每月的1號到15號為抄報稅的征期，各納稅企業(yè)必須抄稅并報稅： 首先點擊報稅處理，在彈出的窗口中點擊辦稅廳抄報，選擇票種進行抄稅

網絡報稅：

第一步：點擊報稅處理模塊下的遠程抄報。

第二步：登錄004km.cn填寫申報表及扣款（用戶名：本單位稅號，密碼：稅務局提供），登錄成功出現(xiàn)該圖標，點擊進入申報列表。

點擊紅框標注的增值稅納稅申報表（適用于一般納稅人），進入申報表填寫界面。

按照本企業(yè)實際情況填寫申報表（申報表詳細填寫方法請與稅務專管員咨詢），一般情況只要填寫附表一（銷項）及主表部分，其余大部分信息由系統(tǒng)自動計算。在填寫過程中如出現(xiàn)紅色部分(如圖)則代表填寫的數字與實際報送到稅局的數據不一致，這時請仔細檢查。

填寫完成點擊右上角“保存”及“申報按鈕”。

出現(xiàn)下圖后點擊“申報”按鈕

申報成功后，如有稅款點擊“扣款”按鈕。如無需繳稅或稅款為到賬可選擇返回，可擇日再行扣款。注意：必須在每月申報期最后一天中午12點以前完成申報扣款，否則則需要返回大廳申報、扣款、清卡。

扣款成功可進行申報表打印，申報表建議可保存為電子表格，建議先保存到電腦本地，便于以后需要時再次打印或查詢。

第三步：點擊遠程清卡

彈出下圖提示，代表清卡成功。

第二篇：金稅三期操作手冊-納稅人管理

納稅人管理常用業(yè)務操作手冊

目錄

第1章 登 記..............................................................................................................................3

1.1設立稅務登記........................................................................................................................3

1.1.1單位納稅人登記.........................................................................................................3 1.1.2個體經營登記...........................................................................................................10 1.1.3臨時稅務登記...........................................................................................................17 1.1.4自然人登記...............................................................................................................21 1.1.5組織臨時登記...........................................................................................................22 1.1.6扣繳稅款登記...........................................................................................................23 1.1.7停業(yè)登記...................................................................................................................27 1.1.8復業(yè)登記...................................................................................................................28 1.1.9變更稅務登記..........................................................................................................29 1.1.10注銷稅務登記........................................................................................................31 1.2報告?zhèn)浒感畔⒐芾?.............................................................................................................38 1.2.1存款賬戶賬號報告...................................................................................................38 1.3非正常戶管理......................................................................................................................39 1.3.1非正常戶認定...........................................................................................................39 1.3.2非正常戶解除...........................................................................................................46 1.4證件增補發(fā)..........................................................................................................................48 第2章

稅收減免場景............................................................................................................50

2.1稅收減免審批......................................................................................................................50 2.2稅收減免備案受理..............................................................................................................58 2.3稅收減免備案（自然人）..................................................................................................61 2.4稅前扣除備案......................................................................................................................70 2.5稅前扣除審批......................................................................................................................72 2.6稅收優(yōu)惠資格取消..............................................................................................................76 2.7職工名冊采集......................................................................................................................77

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第3章

不動產項目管理........................................................................................................79

3.1不動產項目登記..................................................................................................................79 3.2變更不動產項目登記..........................................................................................................82 3.3注銷不動產項目登記..........................................................................................................83 第4章

房屋、土地、車船管理............................................................................................86

4.1房屋、土地、車船稅源管理..............................................................................................86 4.1.1房屋情況登記及變更..............................................................................................86 4.1.2土地情況登記及變更..............................................................................................88 4.1.3車船情況登記及變更..............................................................................................90 4.1.4注銷房屋、土地、車船情況登記..........................................................................91 4.2房屋、土地、車船申報......................................................................................................93 4.2.1自用住房房產稅申報..............................................................................................93 4.2.2出租住房房產稅申報..............................................................................................95 4.2.3無租使用住房房產稅申報......................................................................................97 4.2.4跨區(qū)房產稅申報....................................................................................................100 4.2.5個人住房房產稅申報............................................................................................104 4.2.6城鎮(zhèn)土地使用稅申報............................................................................................108 4.2.7車船稅申報............................................................................................................114 第5章

小型微利企業(yè)認定及申報......................................................................................120 第6章

所得稅抵免管理......................................................................................................125

6.1所得稅抵免資格備案........................................................................................................125 6.2所得稅抵免稅額備案........................................................................................................130 第7章

國際稅收管理..........................................................................................................137

7.1代扣代繳稅款及換開完稅憑證........................................................................................137 7.2非居民企業(yè)減按10%征收企業(yè)所得稅............................................................................144 7.3服務貿易、收益、經常轉移和部分資本項目對外支付稅務證明................................147 7.4非居民企業(yè)認定................................................................................................................150

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第1章 登 記

1.1設立稅務登記

1.1.1單位納稅人登記

各類企業(yè)、企業(yè)在外地設立的分支機構和從事生產、經營的場所，應當在規(guī)定的期限內，向生產、經營地稅務機關申請辦理稅務登記。

1.1.1.1業(yè)務流程

受理——證件發(fā)放——補錄信息——管戶分配——稅（費）種認定

1.1.1.2操作步驟

第一步：受理

1.進入方式：a.點擊【系統(tǒng)菜單】-【登記】-【稅務登記】-【設立登記】-【單位納稅人登記】，點擊進入統(tǒng)一受理界面。B.在搜索欄輸入【單位納稅人登記】，快速查找,進入統(tǒng)一受理界面。如下圖所示：

2.操作員選中納稅人報送的附送資料，點擊【下一步】按鈕，頁面進入如下圖頁面

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圖 0-1 ①操作員錄入納稅人名稱、組織機構代碼、法定代表人身份證件號碼、國地管戶類型，點擊【驗證】按鈕，校驗通過后，操作員繼續(xù)錄入納稅基本信息； ②如果納稅人存在總機構或者分支機構信息，點擊頁面上方總分機構信息Tab頁面，頁面變化為如下圖:

圖 0-2 a.錄入總機構納稅人識別號，回車，系統(tǒng)查詢并顯示總機構基本信息；

b.點擊【增行】按鈕，錄入納稅人識別號，回車，系統(tǒng)查詢并顯示分支機構信息。

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③操作員點擊【保存】按鈕，系統(tǒng)保存數據，提示“保存成功，是否啟動調查巡查”。

a.操作員點擊【否】按鈕，不啟動調查巡查； b.操作員點擊【是】按鈕，啟動調查巡查。

④操作員點擊【推送】按鈕，系統(tǒng)彈出下一環(huán)節(jié)辦理人員，操作員選擇推送人員，點擊確定，任務流轉到發(fā)放環(huán)節(jié)。第二步：證件發(fā)放

3.操作員雙擊【待辦任務】中的稅務證件發(fā)放任務，如下圖： 4.操作員點擊【打印】按鈕，頁面進入如下圖頁面

圖 0-3

5.操作員選擇證件名稱、錄入領取日期、原因等，點擊【打印】按鈕，頁面進入如下圖頁面

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圖 0-4

6.操作員點擊【退出】按鈕，系統(tǒng)關閉彈出頁面。

7.操作員點擊【增行】，選擇稅務登記證正本或者稅務登記證副本，點擊【制發(fā)】，頁面進入如下圖頁面

圖 0-5

8.操作員點擊【打印】，打印稅務登記證，不制發(fā)稅務證件正副本，就無法推送到下一步。只打印稅務事項通知書也不能推送至下一步。

9.操作員點擊【推送】按鈕，選擇下一環(huán)節(jié)辦理人員，任務流轉到補錄環(huán)節(jié)。第三步：補錄信息

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10.操作員從待辦任務列表中，雙擊選中的待辦任務，頁面進入如下圖頁面，頁面有5個Tab頁組成，分別如下圖：

圖 0-6

圖 0-7

圖 0-8

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圖 0-9

圖 0-10

11.將稅務登記信息采集表中的數據錄入到界面，點擊【保存】按鈕，系統(tǒng)顯示保存成功。

12.操作員點擊【推送】按鈕，結束此流程任務。系統(tǒng)提示啟動【管戶分配】。第四步：管戶分配

13.操作員點擊【首頁】-【待辦任務】找到待辦任務里面【管戶分配-啟動】的相關條目。進入受理頁面后,點擊【保存】，彈出對話框點擊【是】，系統(tǒng)提示保存成功點擊【確定】,然后【推送】至負責管戶分配的所長。

14.所長在待辦任務打開【管戶分配-分配】進入界面，選擇【稅收管理員】，【稅管員有效期起時間】及 【稅管員有效期止時間】（可以不選擇），點擊【保存】，彈出對話框點擊【是】，系統(tǒng)提示保存成功，點擊【確定】-【推送】-【結束】。15.管戶分配流程結束，接收管戶的管理員待辦任務里會出現(xiàn)稅（費）種認定任務。第五步：稅（費）種認定

16.操作員在待辦任務里選中相應的【稅（費）種認定】任務，點擊進入統(tǒng)一受理界面，錄入納稅人識別號，回車，系統(tǒng)查詢并顯示納稅人信息。

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17.操作員點擊【增加主稅】按鈕，錄入主稅征收項目、征收品目、預算科目、預算級次、有效期起等。

18.操作員選中主稅，點擊【附征】按鈕，系統(tǒng)自動增加主稅對應的附稅。

19.操作員根據稅（費）種認定表，補充錄入相應信息。20.操作員點【保存】按鈕，系統(tǒng)保存數據，提示保存成功。

21.操作員點擊【重置】按鈕，清空界面，進行下一戶稅（費）種認定。22.操作員點擊【關閉】按鈕，關閉頁面。

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1.1.1.3注意事項

1.操作員錄入的開業(yè)日期如果比受理日期大15天，則系統(tǒng)會自動觸發(fā)“稅收違法行為處理”流程。

2.稅務登記證信息采集時，錄入總機構和分支機構信息前，必須先選擇納稅人總分機構類型。

3.注銷原因為：生產經營地址變更的，才能恢復設立登記。

4.國地稅聯(lián)合辦證，國地管戶類型選擇“國地共管”，系統(tǒng)自動將稅務登記基本信息傳至對方征收管理科主管稅務機關管戶分配崗待辦任務。

5.進行批量管戶分配時，待分配納稅人清冊前面的勾選框是為了方便刪行而設定的并不表示勾選;沒有刪除的行不管是否勾選都會被視為要進行后續(xù)的操作。6.可以通過稅（費）種認定修改之前已經維護好的稅（費）種認定信息。如果這條稅種已經產生過申報記錄，則不能修改此稅（費）種認定信息，但是可以修改其認定有效期止。

1.1.2個體經營登記

個體工商戶應當在規(guī)定的期限內，向生產、經營地稅務機關申請辦理稅務登記。

1.1.2.1業(yè)務流程

受理——證件發(fā)放——補錄信息——管戶分配——稅（費）種認定

1.1.2.2操作步驟

第一步：受理

1.進入方式：1）點擊【系統(tǒng)菜單】-【登記】-【稅務登記】-【設立登記】-【個體經營登記】，點擊進入統(tǒng)一受理界面；2）在搜索欄輸入“個體經營登記”，可快速查找。進入統(tǒng)一受理界面，如下圖所示：

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圖 0-1

2.操作員點擊【補正內容】按鈕進入打印補正內容通知書的界面； 3.操作員點擊【不予受理】按鈕進入打印不予受理通知書的界面；

4.操作員選中納稅人報送的附送資料，點擊【下一步】進入個體經營登記受理環(huán)節(jié)的界面，如下圖

圖 0-2

a.錄入關鍵信息，紅星標注為必錄項。其中證照名稱、證照號碼沒有錄入時，批準設立機關不可以選工商部門。錄入完信息后點擊【驗證】后，關鍵信息帶入至下方的納稅人基本信息，納稅人基本信息變?yōu)榭射?。圖 0-3

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b.錄入完信息后點擊【保存】，系統(tǒng)提示保存成功后。點擊【推送】選擇下一環(huán)節(jié)辦理人員，點擊【確定】推送至下一環(huán)節(jié)，如圖：

圖 0-4

第二步：證件發(fā)放

5.發(fā)放環(huán)節(jié)操作員雙擊待辦任務中的發(fā)放任務，打開發(fā)放環(huán)節(jié)界面，如圖：

圖 0-5

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圖 0-6

6.操作員點擊【打印】按鈕，頁面進入如下圖頁面

圖 0-7 7.操作員選擇證件名稱、錄入領取日期、原因等，點擊【打印】按鈕，頁面進入如下圖：

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圖 0-8

8.操作員點擊【退出】按鈕，系統(tǒng)關閉彈出頁面。

9.操作員點擊【增行】，選擇稅務登記證正本或者稅務登記證副本，點擊【制發(fā)】打印對應的證件，進入如下圖頁面

圖 0-9

10.打印完成后點擊【推送】選擇補錄環(huán)節(jié)辦理人員，如圖：

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圖 0-10

點擊【確定】將任務推送至補錄人員待辦任務中。第三步：補錄信息

11.補錄環(huán)節(jié)辦理人員從待辦任務中雙擊打開補錄任務，補錄界面有三個tab頁組成，其中灰色為自動帶出信息項，紅星標注項為必填項。

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圖 0-11

圖 0-12

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圖 0-13

12.錄入完信息后點擊【保存】，系統(tǒng)提示保存成功后，點擊【推送】結束流程，則此納稅人完成個體經營納稅人登記流程。第四步：管戶分配（同單位納稅人）第五步：稅（費）種認定（同單位納稅人）

1.1.2.3注意事項

1.當錄入開業(yè)（設立）日期時，系統(tǒng)將受理日期減開業(yè)（設立）日期是否大于30天，如大于30天，則系統(tǒng)提示“該戶超期辦證”。并在后臺自動觸發(fā)“違法違章登記”。

1.1.3臨時稅務登記

根據《稅收征收管理法》及實施細則和《稅務登記管理辦法》的規(guī)定，納稅

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人發(fā)生下列情形之一的，應當在規(guī)定的期限內，向生產、經營地稅務機關申請辦理臨時稅務登記。

（一）從事生產、經營的納稅人領取臨時工商營業(yè)執(zhí)照的；

（二）有獨立的生產經營權、在財務上獨立核算并定期向發(fā)包人或者出租人上交承包費或租金的承包承租人；

（三）境外企業(yè)在中國境內承包建筑、安裝、裝配、勘探工程和提供勞務的；

（四）從事生產、經營的納稅人，應辦而未辦工商營業(yè)執(zhí)照，或不需辦理工商營業(yè)執(zhí)照而需經有關部門批準設立但未經有關部門批準的（簡稱無照戶納稅人）；

（五）非正常戶納稅人的法定代表人或經營者申報辦理新的稅務登記的；

1.1.3.2業(yè)務流程

受理——證件發(fā)放——補錄信息——管戶分配——稅（費）種認定

1.1.3.3操作步驟

第一步：受理

1.進入方式：a.點擊【系統(tǒng)菜單】-【登記】-【稅務登記】-【設立登記】-【臨時稅務登記】，點擊進入統(tǒng)一受理界面。B.在搜索欄輸入【臨時稅務登記】，快速查找,進入統(tǒng)一受理界面。如下圖所示：

2.操作員選中納稅人報送的附送資料，點擊【下一步】按鈕，頁面進入如下圖頁面

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3.操作員錄入納稅人基本信息，點擊【保存】按鈕，系統(tǒng)保存數據，提示“保存成功”。如果操作納稅人存在總機構或者分支機構信息，點擊頁面上方總分機構信息Tab頁面，錄入總機構納稅人識別號，回車，系統(tǒng)查詢并顯示總機構基本信息；點擊【增行】按鈕，錄入納稅人識別號，回車，系統(tǒng)查詢并顯示分支機構信息。

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4.操作員點擊【推送】按鈕，系統(tǒng)彈出下一環(huán)節(jié)辦理人員，操作員選擇推送人員，點擊確定，任務流轉到發(fā)放環(huán)節(jié)。第二步：證件發(fā)放

操作員雙擊【待辦任務】中的稅務證件發(fā)放任務

5.操作員點擊【增行】，選擇臨時稅務登記證正本或者臨時稅務登記證副本，點擊【制發(fā)】打印對應的證件。

6.操作員點擊【推送】按鈕，選擇下一環(huán)節(jié)辦理人員，任務流轉到補錄環(huán)節(jié)。第三步:補錄信息

7.操作員從待辦任務列表中，雙擊選中的待辦任務，進入補錄界面。

8.將稅務登記信息采集表中的數據錄入到界面，點擊【保存】按鈕，系統(tǒng)顯示保存成功。

9.操作員點擊【推送】按鈕，結束此流程任務。系統(tǒng)提示啟動【管戶分配】。第四步：管戶分配（同單位納稅人）第五步：稅（費）種認定（同單位納稅人）

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1.1.3.4注意事項

(1)稅務登記證信息采集時，錄入總機構和分支機構信息前，必須先選擇納稅人總分機構類型。

(2)臨時稅務登記轉稅務登記，直接進入單位納稅人登記（個體經營登記）受理界面辦理。1.1.4自然人登記 1.1.4.1操作步驟

1.進入方式：（1）點擊【系統(tǒng)菜單】-【登記】-【自然人登記】進入統(tǒng)一受理界面。（2）在搜索欄輸入【自然人登記】，快速查找,進入統(tǒng)一受理界面。

2.選擇“自然人登記類型”，勾選需要提交的材料列表,點擊【下一步】。3.選擇“身份證件類型”，輸入“身份證號碼和姓名”，點擊【查詢】,如果該自然人之前未登記，點擊 【下一步】，如已經 登記,系統(tǒng)將提示“已經進行登記”。

4.完善基礎信息,填寫完畢之后點擊【提交】。

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1.1.4.2注意事項

帶*號的資料為必錄項，有些未帶*號的資料為二選一必填。

1.1.5組織臨時登記

1.1.5.1操作步驟

1.進入方式：（1）點擊【系統(tǒng)菜單】-【登記管理】-【其他登記管理】-【組織臨時登記】進入統(tǒng)一受理界面。（2）在搜索欄輸入【組織臨時登記】，快速查找,進入統(tǒng)一受理界面。

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2.填寫帶*號的必錄項，點擊【保存】生成納稅人識別號。3.點擊【推送】結束流程。

1.1.6扣繳稅款登記

1.1.6.1操作步驟

1.進入方式：（1）點擊【系統(tǒng)菜單】-【登記】-【稅務登記】-【扣繳稅款登記】進入統(tǒng)一受理界面。（2）在搜索欄輸入【扣繳稅款登記】，快速查找,進入統(tǒng)一受理界面。

2.操作員錄入納稅人識別號，回車，點擊下一步。如下圖所示：

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（1）操作員錄入辦稅人、扣繳義務發(fā)生日期、代扣代繳代收代繳稅款內容等信息，點擊【保存】按鈕，系統(tǒng)保存數據，提示保存成功。（2）操作員點擊【推送】按鈕，系統(tǒng)結束此流程任務。

3.操作員輸入納稅人識別號（此納稅人完成了自然人登記），回車，系統(tǒng)顯示出納稅人信息。操作員選擇附送資料，點擊【下一步】按鈕，頁面進入如下圖頁面，頁面由2個Tab頁組成，24 / 151

（1）操作員錄入辦稅人、扣繳義務發(fā)生日期、代扣代繳代收代繳稅款內容等信息，點擊【保存】按鈕，系統(tǒng)保存數據，提示保存成功；（2）操作員點擊【推送】按鈕； 1）系統(tǒng)結束此流程；

2）系統(tǒng)彈出下一環(huán)節(jié)選人界面，選擇相應的辦理人員，點擊【確定】按鈕。4．操作員選擇附送資料，點擊【下一步】按鈕，頁面進入如下圖頁面

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（1）操作員將《扣繳稅款登記表（未辦證）》中的數據采集到系統(tǒng)，點擊【保存啟動】按鈕，系統(tǒng)保存數據，并啟動流程；（2）操作員點擊【推送】按鈕； 1）系統(tǒng)結束此流程；

2）系統(tǒng)彈出下一環(huán)節(jié)選人界面，選擇相應的辦理人員，點擊【確定】按鈕。

1.1.6.2注意事項

1．如果納稅人已經辦理過稅務登記，應該輸入納稅人識別號，查詢出納稅人信息后，在點擊行【下一步】按鈕。如果操作員直接點擊【下一步】按鈕，則表示此納稅人沒有完成稅務登記。

2．如果納稅人已完成稅務登記，直接點擊【下一步】按鈕，將會導致后面無法保存數據。

3．如果納稅人沒有完成稅務登記，且是否臨時發(fā)生扣繳義務選擇“否”，且是否自然人為“否”，且代扣代繳稅種包括“個人所得稅”，則點擊推送時，會出現(xiàn)下一環(huán)節(jié)選人界面，流程將會流轉到發(fā)放節(jié)點，有發(fā)放人員發(fā)放扣繳稅款登記證。發(fā)放人員打開任務會進入稅務證件發(fā)放用例功能，與單位納稅人登記中證件發(fā)放操作一樣，具體操作步驟見單位納稅人登記中發(fā)放操作。

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1.1.7停業(yè)登記

1.1.7.1操作步驟

1.進入方式：（1）點擊【系統(tǒng)菜單】-【登記】-【稅務登記】-【停業(yè)、復業(yè)登記】-【停業(yè)登記】進入統(tǒng)一受理界面。（2）在搜索欄輸入【停業(yè)登記】，快速查找,進入統(tǒng)一受理界面。

2.在統(tǒng)一受理界面中錄入識別號點擊回車后，點擊左上角【下一步】進入界面。

3.錄入相關信息，點擊【保存】系統(tǒng)提示保存成功，點擊【推送】系統(tǒng)提示推送成功，該納稅人完成停業(yè)登記流程。

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1.1.7.2注意事項

1.點擊保存時，證件狀態(tài)變?yōu)椤胺獯妗?；點擊提交時，如果停業(yè)期限起是當前日期，納稅人狀態(tài)變?yōu)橥I(yè)。

2.主要是指對實行定期定額征收方式的個體工商戶進行停復業(yè)管理。

3.結清應納稅款、滯納金、罰款。稅務機關應收存其稅務登記證件及副本、發(fā)票領購簿、未使用完的發(fā)票和其他稅務證件。4.納稅人的停業(yè)期限不得超過一年。

5.在停業(yè)期間發(fā)生納稅義務的，應當申報繳納稅款。

6.納稅人稅務登記內容發(fā)生變化的，應當申報辦理變更稅務登記。

7.納稅人停業(yè)期滿不能及時恢復生產經營的，應當在停業(yè)期滿前向稅務機關提出延長停業(yè)登記申請。

8.納稅人停業(yè)期滿未按規(guī)定申請復業(yè)又未申請延長停業(yè)的，主管稅務機關應通知納稅人申報辦理復業(yè)登記，領回稅務機關代保管的稅務登記證件、發(fā)票領購簿及其停業(yè)前繳回的發(fā)票。

1.1.8復業(yè)登記

1.1.8.1操作步驟

1.進入方式：（1）點擊【系統(tǒng)菜單】-【登記】-【稅務登記】-【停業(yè)、復業(yè)登記】-【復業(yè)登記】進入統(tǒng)一受理界面。（2）在搜索欄輸入【復業(yè)登記】，快速

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查找,進入統(tǒng)一受理界面。

2.錄入納稅人識別號，點擊回車，如果識別號校驗通過，則系統(tǒng)自動帶出納稅人基本信息，【下一步】按鈕變?yōu)榭捎茫c擊【下一步】進入復業(yè)受理界面。

3.錄入信息完成后點擊【保存】系統(tǒng)提示保存成功。

4.點擊【推送】系統(tǒng)提示推送成功后，則納稅人完成復業(yè)登記流程

1.1.8.2注意事項

1.納稅人停業(yè)期滿不能及時恢復生產經營的，應當在停業(yè)期滿前向稅務機關提出延長停業(yè)登記申請。

2.納稅人停業(yè)期滿未按規(guī)定申請復業(yè)又未申請延長停業(yè)的，主管稅務機關應通知納稅人申報辦理復業(yè)登記，領回稅務機關代保管的稅務登記證件、發(fā)票領購簿及其停業(yè)前繳回的發(fā)票。

1.1.9變更稅務登記

納稅人稅務登記內容發(fā)生變化的，應當向原稅務登記機關申報辦理變更稅務登記。

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1.1.9.1業(yè)務流程

受理——發(fā)放

1.1.9.2操作步驟

第一步：受理環(huán)節(jié)

1．進入方式：a.點擊【系統(tǒng)菜單】-【登記】-【稅務登記】-【變更稅務登記】，點擊進入統(tǒng)一受理界面；b.在搜索欄輸入“變更稅務登記”，可快速查找。

2.輸入納稅人識別號，點擊回車，點擊【下一步】；

3.操作人員錄入辦稅人員姓名，點擊增行，填寫變更稅務登記事項，點擊【保存】，30 / 151

提示“保存成功”，點擊【推送】，確定后提示“推送成功”，結束流程。如果變更事項涉及稅務登記證件內容，則推送到證件發(fā)放環(huán)節(jié)。第二步：發(fā)放環(huán)節(jié)

4.操作員雙擊【待辦任務】中的變更稅務登記發(fā)放任務，選擇是否收繳納稅人證件，保存后點擊【稅務證件發(fā)放】，增行選擇需要發(fā)放的稅務證件，點擊【制發(fā)】打印對應的證件。提示“保存成功”，點擊【推送】，提示“推送成功”，流程結束。

1.1.9.3注意事項

變更稅務登記事項涉及稅務登記證件內容，才需要發(fā)放打印稅務登記證件。

1.1.10注銷稅務登記

根據《稅收征收管理法》及實施細則和《稅務登記管理辦法》的規(guī)定，納稅人發(fā)生下列情形之一的，應到主管稅務機關申報辦理注銷稅務登記：

（一）因經營期限屆滿而發(fā)生解散。

（二）因改組、分設、合并等原因而撤銷企業(yè)。

（三）企業(yè)破產。

（四）因遷移住所和經營地點而脫離主管稅務機關的管轄區(qū)。

（五）納稅人被工商行政管理部門吊銷營業(yè)執(zhí)照。

（六）納稅人依法終止納稅義務的其他情形。

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（七）非境內注冊居民企業(yè)經稅務總局確認終止居民身份的，應當自收到主管稅務機關書面通知之日起15日內向主管稅務機關申報辦理注銷稅務登記。

1.1.10.1業(yè)務流程

受理——核準——發(fā)放

1.1.10.2操作步驟

第一步：受理環(huán)節(jié)

1．進入方式：a.點擊【系統(tǒng)菜單】-【登記】-【稅務登記】-【注銷登記】-【注銷稅務登記】，點擊進入統(tǒng)一受理界面；b.在搜索欄輸入“注銷稅務登記”，可快速查找。

2.輸入納稅人識別號，點擊回車，點擊【下一步】；

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3.操作人員填寫注銷稅務登記申請表（注銷原因，申請理由，自動帶出收繳稅務證件情況及收繳稅務資料情況）；

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4.點擊【保存啟動】，彈出界面，是否逾期注銷登記（選擇是，觸發(fā)違法違章流程；選擇否，不觸發(fā)），保存，點擊【打印注銷稅務通知書】，點擊【推送】至核準環(huán)節(jié)；

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第二步：核準環(huán)節(jié)

5.相應辦理人員，打開待辦任務，填寫審批意見，【推送】至發(fā)放環(huán)節(jié)；

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第三步：發(fā)放環(huán)節(jié)

6.相應辦理人員，打開待辦任務，點擊【打印通知書】，點擊【推送】，流程結束。

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1.1.10.3注意事項

1.選擇核準意見時，系統(tǒng)檢索納稅人是否存在未辦結的稅務事宜（包括發(fā)票、申報、稅務證件、稅務資料、違法違章、稅款）。如果納稅人存在未繳銷發(fā)票、未收繳證件資料、未申報稅種、未繳納稅款、違法違章行為的，提示：“該納稅人存在未辦結的稅務事宜，不能核準注銷”，不允許選擇“同意”。

2.選擇核準意見時，系統(tǒng)檢索納稅人是否有欠稅。當納稅人注銷原因為破產且剩余資產不足繳稅時，核準意見可選“同意”；否則核準意見不能選擇“同意”。當納稅人注銷原因為破產且剩余資產不足繳稅時，核準意見可選“同意”，轉入下一節(jié)點；否則提示：“該納稅人存在未辦結的稅務事宜，不能核準注銷”，不允許選擇“同意。

3.錄入納稅人識別號時，系統(tǒng)監(jiān)控納稅人是否存在未終止的委托代征協(xié)議信息。如果納稅人存在委托代征協(xié)議信息，則系統(tǒng)自動提示‘該納稅人存在委托代征協(xié)議，是否終止？’，如選擇‘是’，系統(tǒng)自動觸發(fā)‘012006 委托協(xié)議終止’流程；如選擇‘否’，在注銷稅務登記核準角色批準注銷后，系統(tǒng)自動將《受托方基本信息登記表（已登記）》遷移到《受托方基本信息登記表（未登記）》中。

4.錄入納稅人識別號時，系統(tǒng)監(jiān)控納稅人是否存在未注銷的社保費登記信息。當納稅人存在未注銷的社保費登記信息時，系統(tǒng)提示‘該納稅人有未注銷的社會

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保險費登記信息，是否注銷？’，如選擇‘是’系統(tǒng)自動觸發(fā)‘011015 注銷社會保險費登記’流程；如選擇‘否’，則保留社保費登記信息。

5.在核準同意納稅人注銷稅務登記申請后，如果注銷的為分支機構，分支機構核準注銷后，對于總分機構在同一數據平臺的，系統(tǒng)自動將分支機構注銷信息傳遞給總機構所在地稅務機關，提醒總機構所在地稅務機關變更總機構登記信息，系統(tǒng)自動取消該納稅人原享受的稅收優(yōu)惠資格和稅務認定資格。

1.2報告?zhèn)浒感畔⒐芾?/p>

1.2.1存款賬戶賬號報告

1.2.1.1操作步驟

1.進入方式：（1）點擊【系統(tǒng)菜單】-【登記】-【稅務登記】-【存款賬戶賬號報告】進入統(tǒng)一受理界面。（2）在搜索欄輸入【存款賬戶賬號報告】，快速查找,進入統(tǒng)一受理界面。

2.操作員錄入納稅人提交的存款賬戶賬號報告，點擊【保存啟動】按鈕，系統(tǒng)保存數據并啟動流程。

3.操作員點擊【推送】按鈕，結束此流程任務。

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1.2.1.2注意事項

1.操作員錄入報告日期比開戶日期、變更日期大于15天，則系統(tǒng)會自動觸發(fā)“稅收違法行為處理”流程。

2.選擇銀行營業(yè)網點前，需要先選擇行政區(qū)劃和銀行行別，否則銀行營業(yè)網點下來列表是沒有數據的。

1.3非正常戶管理

1.3.1非正常戶認定

已辦理稅務登記的納稅人或者應辦未辦營業(yè)執(zhí)照的納稅人未按照規(guī)定的期限申報納稅，在稅務機關責令其限期改正后，逾期不改正的，稅務機關派員實地檢查，查無下落的納稅人，如有欠稅且有可以強制執(zhí)行的財物的，稅務機關應按照《稅收征收管理法》第四十條的規(guī)定采取強制執(zhí)行措施；納稅人無可以強制執(zhí)行的財物或雖有可以強制執(zhí)行的財物但經采取強制執(zhí)行措施仍無法使其履行納稅義

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務的，認定為非正常戶，由檢查人員制作非正常戶認定書，存入納稅人檔案，稅務機關暫停其稅務登記證件、發(fā)票領購簿、發(fā)票和稅控裝置的使用。

操作人員調用納稅人的欠稅、發(fā)票、證件、稅控裝置等信息，并進行相應處理，處理完后納稅人被認定為非正常戶。

1.3.1.2業(yè)務流程

催報處理——責令限改——非正常戶認定——非正常戶公告——宣告證件失效

1.3.1.3操作步驟

第一步：催報處理（見申報域）第二步：責令限期改正（見法制域）第三步：非正常戶認定

1.進入方式：a.點擊【系統(tǒng)菜單】-【登記管理】-【非正常戶管理】-【非正常戶認定】，點擊進入統(tǒng)一受理界面；b.在搜索欄輸入“非正常戶認定”，可快速查找。進入統(tǒng)一受理界面

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圖 0-1

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2.在納稅人基本信息中錄入納稅人識別號點擊回車，系統(tǒng)自動帶出納稅人基本信息

圖 0-2

3.錄入完啟動信息后，點擊【保存】系統(tǒng)提示保存成功，保存信息成功后，點擊【推送】，系統(tǒng)提示推送成功后，納稅人完成非正常戶認定。第四步:非正常戶公告

4.進入方式：a.點擊【系統(tǒng)菜單】-【登記管理】-【非正常戶管理】-【非正常戶公告】，點擊進入統(tǒng)一受理界面；b.在搜索欄輸入“非正常戶公告”，可快速查找。進入統(tǒng)一受理界面

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圖 0-3

5.錄入查詢條件點擊回車查詢非正常戶信息。在非正常戶公告分戶清冊信息中顯示查詢結果。

6.點擊【保存啟動】保存信息。

7.點擊【推送】選擇下一環(huán)節(jié)辦理人員，推送至下一環(huán)節(jié)。8.辦理人員從待辦任務中雙擊打開非正常戶公告界面。

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圖 0-4 點擊【打開非正常戶公告界面】查看非正常戶公告信息

圖 0-5

9.錄入非正常戶公告發(fā)布表信息：選擇是否公告、填寫備注

10.點擊【保存】系統(tǒng)提示保存成功，點擊【推送】系統(tǒng)提示推送成功，則非正常戶公告完成。

第五步：宣告非正常戶證件失效

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11.進入方式：a.點擊【系統(tǒng)菜單】-【登記管理】-【非正常戶管理】-【宣告非正常戶證件失效】，點擊進入統(tǒng)一受理界面；b.在搜索欄輸入“宣告非正常戶證件失效”，可快速查找。進入統(tǒng)一受理界面

圖 0-6

12.錄入查詢條件，點擊【查詢】查詢宣告證件失效納稅人信息。13.點擊【保存啟動】保存信息 系統(tǒng)提示保存成功。

14.點擊【推送】選擇下一環(huán)節(jié)辦理人員，形成待辦任務推送至下一環(huán)節(jié)。15.宣告失效人員雙擊待辦任務進入宣告證件失效辦理界面。

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圖 0-7 點擊【保存】保存信息，點擊【推送】，系統(tǒng)提示推送成功，完成宣告證件失效流程。

1.3.1.4注意事項

1.納稅人無逾期未申報信息的，系統(tǒng)提示“該納稅人無逾期未申報信息，不予認定”并不予保存。

2.實地調查且查無下落是非正常戶認定啟動的前提條件。3.應在非正常戶認定的次月啟動非正常戶公告。

4.非正常戶認定已達到三個月的納稅人，啟動非正常戶證件失效流程。對已核準的失效證件在系統(tǒng)中給予“失效”標記。

1.3.2非正常戶解除

已被認定為非正常戶的納稅人，自行申報繼續(xù)履行納稅義務或是被稅務機關追查到案繼續(xù)履行納稅義務的，由稅務機關解除其非正常戶認定，對其按正常戶處理。

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1.3.2.1業(yè)務流程

（無）

1.3.2.2操作步驟

1.進入方式：a.點擊【系統(tǒng)菜單】-【登記管理】-【非正常戶管理】-【非正常戶解除】，點擊進入統(tǒng)一受理界面；2）在搜索欄輸入“非正常戶解除”，可快速查找。進入統(tǒng)一受理界面：

圖 0-1

2.錄入納稅人識別號點擊回車查詢納稅人基本信息，選擇‘非正常戶解除類別’。3.點擊【保存啟動】保存信息，系統(tǒng)提示保存成功后，點擊【推送】系統(tǒng)提示推送成功結束流程，則完成對此納稅人非正常戶的解除。

1.3.2.3注意事項

（無）

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1.4證件增補發(fā)

納稅人需要增加稅務證件數量或重新發(fā)放證件的，經納稅人申請，稅務機關批準，可以對納稅人增補發(fā)稅務證件，稅務證件包括《稅務登記證》正、副本，《臨時稅務登記證》正、副本，《委托代征稅款證書》、《個人所得稅扣繳稅款登記證》、《發(fā)票領購簿》等。

1.4.1業(yè)務流程

進入方式：依次選擇相關崗位-【證件增補發(fā)】，點擊進入統(tǒng)一受理界面 在搜索欄輸入“證件增補發(fā)”，可快速查找。

1.4.2操作步驟

輸入納稅人識別號，回車，點擊【下一步】；

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填寫稅務證件申請信息，填寫受理情況，點擊【保存啟動】，點擊 【推送】至發(fā)放環(huán)節(jié)；

打開待辦任務，點擊【增行】，選擇要增發(fā)的證件并制發(fā)； 點擊【打印】領取通知單，點擊【推送】，流程結束。

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1.4.3注意事項

無

第2章 稅收減免場景

2.1稅收減免審批

2.1.1業(yè)務流程

受理——審批——發(fā)放

2.1.2操作步驟

（一）受理

1、在搜索欄輸入“稅收減免審批”，可快速查找“稅收減免審批受理”模塊。

2、點擊進入后，錄入納稅人識別號回車，帶出納稅人基本信息；

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第三篇：防偽開票系統(tǒng)金稅接口發(fā)票數據導出操作手冊

防偽開票系統(tǒng)發(fā)票數據導出手冊

1、下面是防偽開票機登陸導出系統(tǒng)圖標：

導出登陸過程與登陸開票機時一樣的。

2、進入系統(tǒng)后，點擊“發(fā)票管理界面”，在界面上選擇“發(fā)票查詢”，進入查詢模塊。

3、點擊一下“確認”，進入查詢窗口，此時就會看見在查詢窗口中多了一個導出按鈕

要導出數據時，選擇要導出來的數據信息，可以單選，也可以多選，單擊一下“導出”，此時系統(tǒng)出現(xiàn)，請等待30秒（數據太多時要等更久的時間），此時系統(tǒng)開始進行導出（導出過程中不要動導出系統(tǒng)，容易死機），導出完成后，系統(tǒng)彈出EXCEL，也就是將要導出的數據存放在EXCEL表格里了。

導出軟件可以支持Excel表，文本（TXT）兩種格式，可以讓用戶自己選擇，可自己選導出表頭數據，或明細和表頭全部發(fā)票數據，包括發(fā)票張數量，發(fā)票號，日期，作廢發(fā)票信息等，方便統(tǒng)計使用。

第四篇：金稅盤申報流程

小規(guī)模營改增遠程抄報流程

第一步：點擊“報稅處理”-抄稅處理。如下圖

點擊“抄稅處理“后則如下圖所示，點擊確認即可。

請選擇所報資料為本期資料，然后確認如下圖

抄稅成功則如下圖所示：

第二步：點擊遠程抄報出現(xiàn)以下界面，請依次點擊“報稅狀態(tài)—遠程抄報—報稅結果—清卡操作。

點擊“報稅狀態(tài)”后則出現(xiàn)下圖確定即可，如出現(xiàn)網絡異常的問題，請檢查“系統(tǒng)設置—參數設置內容是否填寫正確-

參數設置如下圖所示

請按照下列要求對服務器進行參數設置。通信協(xié)議類型：HTTP1.1服務器

授理目錄：SkpDo（其中S和D為大寫其他小寫）服務器IP地址：004km.cn（或輸入：202.106.82.204）端口：80 代理服務設置無需填寫

點擊“遠程抄報“后會出現(xiàn)下圖，確定即可進行下一步”報稅結果“

第三步：點擊“報稅結果”后如下圖所示，報稅結果顯示0000表明開票數據上傳成功，則表示成功，點擊“關閉”按鈕即可

第四步：點擊“清卡操作”出現(xiàn)下圖所示，則表示清卡成功。清卡操作必須在征期內進行，逾期金稅盤和報稅盤會鎖死。

如何查詢遠程抄報是否成功？

請點擊報稅處理?狀態(tài)查詢，當“報稅資料”顯示為無，“上次報稅日期”顯示本月1日0時0分，“鎖死期日數”為次月征期天數，表示報稅成功。如下圖所示。

發(fā)票填開簡易流程

【第一步】點擊“系統(tǒng)設置”模塊（如圖1-1）

圖1-1 【第二步】點擊導航圖中“客戶編碼”模塊（如圖1-2）

圖1-2

【第三步】編輯客戶（如圖1-3）

圖1-3 1.點擊右上角“+”號，添加一行(刪除選中要刪的項目點“—”)2.如實輸入編碼、名稱、稅號等(稅號可以輸入15個1即可，不會顯示在票面)，輸完一項按鍵盤的回車即可 3.輸入完畢點右上角“√”

4.最后點左上角的退出 【第四步】點擊導航圖中“商品編碼”模塊（如圖1-4）

圖1-4 【第五步】編輯商品（如圖1-5）

圖1-5 【特別提示：增加、刪除商品編碼的方法與客戶編碼一致，注意商品稅目必須添加，選擇與國稅局審批的稅率一致的即可（不用考慮名稱和征收率），單價及含稅價標志可忽略不填寫】另外，商品稅目編碼如不清楚，在報稅處理-狀態(tài)查詢-授權信息中可查知此稅率代碼。（如圖1-6）

圖1-6

特別提示：以上操作為編輯客戶和商品的方法，如客戶、商品為不常用可在發(fā)票填開界面中直接填寫信息并開具發(fā)票，商品稅目直接點擊下拉箭頭中的默認稅目編碼即可。（如下圖）

【第六步】點擊發(fā)票管理的“普通發(fā)票填開”然后出現(xiàn)“通用機

打發(fā)票填開”。（如圖1-7）

圖1-7 【第七步】核實發(fā)票種類、類別、號碼無誤的情況下點“確定”（如圖1-8）

圖1-8

【第八步】發(fā)票填開（如圖1-9）

圖1-9 1.直接錄入付款單位，下拉框選擇行業(yè)分類

2.購方單位信息可通過名稱和納稅人識別號后的下拉箭頭從客戶編碼庫里選取，也可手工輸入購方信息

3.商品名稱可手工輸入也可雙擊從商品編碼庫中調取。單價及數量填寫完成后金額在自動算出。雙擊商品稅目，直接填寫報稅處理-狀態(tài)查詢-授權信息中的稅率代碼即可。點擊右上角“+”號可添加多行商品，但總行數不能超過4行

4.票面信息填寫完成后點擊右上角 “√”確認總金額及票面信息是否有誤。

5.確認票面無誤后，點擊“打印”按鈕。（點擊打印后票面信息不可修改，若點擊打印后發(fā)現(xiàn)票面信息有誤，只能作廢）?！镜诰挪健堪l(fā)票打?。ㄈ鐖D1-10）

圖1-10 1.“向下調整”數值越大發(fā)票票面字體越向下，數值越小票面字體越向上。向右調整整數值越大發(fā)票字體越向右，數值越小發(fā)票字體越向左。輸入整數，一個單位為1毫米。（此操作需配合打印機擋板調試，調試擋板位置詳情請咨詢打印機生產廠商）

2.可先用發(fā)票復印件打印，再次打印進入“發(fā)票管理-發(fā)票查詢”中找到發(fā)票，查看明細后再次打印，確認無誤后放入真實發(fā)票。（電子發(fā)票號要與紙質發(fā)票號一致）

以下是兩種發(fā)票票樣

第五篇：金稅盤版開票軟件網上變更功能詳解

金稅盤版開票軟件網上變更功能詳解

通過網上變更功能，可以將稅局端審核通過的變更申請同步到 企業(yè)端開票軟件金稅盤，企業(yè)不需要攜帶金稅盤去稅局大廳操作。如圖2-1所示。

圖2-1 網上變更功能菜單

因為企業(yè)名稱、納稅人識別號、主管稅務機關代碼和名稱變更略有差別，本文中分別進行介紹：

一、企業(yè)名稱變更

【第一步】網上申請或大廳申請變更審核通過后，企業(yè)登錄開票軟件，點擊“系統(tǒng)設置-網上變更-金稅盤網上變更”。系統(tǒng)彈出變更說明提示框，如圖2-2所示。

圖2-2 變更說明

【第二步】如果本次變更的只是企業(yè)名稱，不涉及到稅號，直接點擊“確定”按鈕，進入變更確認界面，如圖2-3所示。

圖2-3 企業(yè)名稱變更確認

【第三步】核對變更前后的信息，點擊“確定”按鈕，系統(tǒng)開始執(zhí)行網上變更，如圖2-4所示。名稱變更后系統(tǒng)自動執(zhí)行證書變更，如圖2-5所示。變更成功后，系統(tǒng)提示“網上變更成功，點擊確認按鈕將重新啟動開票軟件！”，如圖2-6所示。

圖2-4 執(zhí)行網上變更過程提示框

圖2-5 執(zhí)行證書變更過程提示框 圖2-6 企業(yè)名稱網上變更成功提示框

【第四步】點擊“確認”按鈕，開票軟件重新啟動，企業(yè)名稱為變更后的企業(yè)名稱。

二、主管稅務機關和名稱變更

【第一步】網上申請或大廳申請變更審核通過后，企業(yè)登錄開票軟件，點擊“系統(tǒng)設置-網上變更-金稅盤網上變更”。系統(tǒng)彈出變更說明提示框，如圖2-2所示。

【第二步】如果本次變更信息不涉及到稅號，直接點擊“確定”按鈕，進入變更確認界面，如圖2-7所示。

圖2-7 稅務機關代碼和名稱變更確認

【第三步】核對變更前后的稅務機關代碼和名稱，點擊“確定”按鈕，系統(tǒng)開始執(zhí)行網上變更，如圖2-8所示。變更完成后，系統(tǒng)提示“網上變更成功，點擊確認按鈕將重新啟動開票軟件！”，如圖2-9所示。

圖2-8 執(zhí)行網上變更過程提示框

圖2-9 稅務機關和名稱變更成功提示框

【第四步】點擊“確認”按鈕，開票軟件重新啟動，稅務機關代碼和名稱為變更后的主管稅務機關代碼和名稱。

三、納稅人識別號變更

【第一步】網上申請或大廳申請變更審核通過后，企業(yè)登錄開票軟件，點擊“系統(tǒng)設置-網上變更-金稅盤網上變更”，系統(tǒng)彈出變更說明提示框，如圖2-2所示。

【第二步】對 “是否進行稅號變更”項進行勾選，點擊“確定”按鈕，進入變更確認界面，如圖2-10所示。

圖2-10 納稅人識別號變更確認

【第三步】核對變更前后的納稅人識別號，點擊“確定”按鈕，系統(tǒng)開始執(zhí)行網上變更，如圖2-11所示。稅號變更后系統(tǒng)自動執(zhí)行證書變更，如圖2-12所示。變更成功后，系統(tǒng)提示“金稅盤網上變更成功，點擊確認按鈕將自動退出，請您手動重新啟動開票軟件！”，對于配有報稅盤的企業(yè)，系統(tǒng)同時提示“您的報稅盤還未完成變更，下次啟動后請點擊菜單欄【系統(tǒng)設置-網上變更-報稅盤變更】進行報稅盤變更操作”，如圖2-13所示。

圖2-11 執(zhí)行網上變更過程提示框

圖2-12 執(zhí)行證書變更過程提示框

圖2-13 金稅盤網上變更成功提示

【第四步】重新啟動開票軟件后，點擊“系統(tǒng)設置-網上變更-報稅盤變更”，系統(tǒng)提示“點擊【確認】，報稅盤即將開始網上變更?！比鐖D2-14所示。

圖2-14 報稅盤網上變更提示

【第五步】點擊“確認”按鈕，系統(tǒng)開始進行報稅盤網上變更，提示“報稅盤網上變更成功，請點擊【系統(tǒng)設置-報稅盤注冊】執(zhí)行報稅盤注冊”，如圖2-15所示。

圖2-15 報稅盤網上變更成功

【第六步】點擊“確認”按鈕，完成報稅盤網上變更。

【第七步】點擊“系統(tǒng)設置-報稅盤注冊”，對變更完納稅人識別號的報稅盤進行注冊。