第一篇：多媒體會計模擬實驗室安裝說明123

多媒體會計模擬實驗室安裝說明

一、服務器安裝：

1）服務器的安裝環(huán)境：

⒈軟件環(huán)境：

操作系統(tǒng)：WindowsNT、Windows 2000 server、Windows 2003 Server 后臺數(shù)據(jù)庫：SQL sever 2000 企業(yè)版。

⒉硬件環(huán)境：

CPU：Itner塞揚700以上

內(nèi)存：128M以上 硬盤：500M空閑空間 網(wǎng)卡：100 M以上

說明：服務器的硬件配置越高，運行速度越快。2）安裝步驟：

⒈首先檢查服務器的SQL Server數(shù)據(jù)庫是否正常啟動，未啟動則啟動。

SQL Server正常啟動標志為機器右下角綠色三角形。如圖：

⒉打開光盤中fwq_setupFWSETUP.EXE，雙擊出現(xiàn)如下界面。

點擊下一步出界面如下：

１

如果您要選擇目錄則點擊瀏覽選擇目錄選擇目錄即可。

注意：

1）安裝時不要將安裝目錄（允許多級目錄，但每級目錄的長度）的長度超過8個字符或是使用中文名。

2）如果為升級安裝或是再次安裝，一定要與原安裝目錄不同，否則數(shù)據(jù)庫無法替換。

點擊下一步出界面如下：

點擊下一步出界面如下：

２

安裝完畢，系統(tǒng)會自動出配置界面如下：

說明：SQL數(shù)據(jù)的服務器名指安裝SQLServer數(shù)據(jù)庫的機器名，如果不知可以在啟動標志中查詢。雙擊啟動標志即可查詢，如下圖：

３

數(shù)據(jù)庫登錄賬號為可以訪問數(shù)據(jù)庫的賬號，由于服務安裝需要添加數(shù)據(jù)庫，因此建議使用:“sa”賬號。

密碼為：登錄賬號的密碼。

注意：如果系統(tǒng)是在校園網(wǎng)上廣泛使用，請將SQL數(shù)據(jù)的服務器名設置為指安裝SQL Server數(shù)據(jù)庫服務器的IP地址。

IP地址可以在控制面板中網(wǎng)絡查找，雙擊網(wǎng)絡連接→雙擊本地連接→點擊屬性如下圖：

選擇Internet 協(xié)議（TCP/IP）選擇屬性如下圖即可找到SQL Server服務器的IP地址。

４

當所有填寫完畢，則點擊設置服務器，如下圖提示“是否確認設置正確”，則重新確認一次，如果確認設置正確，則點擊是。

點擊設置正確，如下圖提示“是否繼續(xù)下一步安裝服務器數(shù)據(jù)？”，選擇安裝服務器數(shù)據(jù)。

５

點擊安裝服務器數(shù)據(jù)，如果正確則提示正確，否則提示錯誤。

說明：

1）如果系統(tǒng)安裝完畢，不能出現(xiàn)服務器設置界面，提示“vjd.txt文件被破壞，或是丟失”，則查看安裝目錄該文件是否丟失，如果丟失可以從重新安裝或是從安裝好的機器中拷貝，一般情況不會丟失是系統(tǒng)的Access 的ODBC數(shù)據(jù)源遭到破壞。（Access ODBC數(shù)據(jù)源破壞的解決方法有兩種。其一使用SQL安裝盤中的MSDE安裝修復，但并不保證可以修復；其二重新安裝系統(tǒng)）

2）如果是升級安裝或是再次安裝會提示已有數(shù)據(jù)，是否重新安裝，應選擇重新安裝。

3）如果提示錯誤，則按如下步驟排錯：

⒈檢查配置是否正確。（如正確實施第二步）

⒉檢查所配置的SQL Server數(shù)據(jù)庫是否安裝在本機，SQL數(shù)據(jù)服務器安裝程序僅對本機操作有效，在設置SQL數(shù)據(jù)的服務器名時必須設置為當前操作的那臺機器名或IP地址。（如正確實施第三步）

⒊檢查SQL Server是否安裝正確。

二、學生機安裝。

1）學生機的安裝環(huán)境： ⒈軟件環(huán)境：

操作系統(tǒng)：Windows95以上的Windows操作系統(tǒng)。⒉硬件環(huán)境：

CPU：MMX233以上

內(nèi)存：64M以上

硬盤：500M空閑空間

６ 網(wǎng)卡：10 M以上

說明：學生機的硬件配置越高，運行速度越快。2）安裝步驟：

⒈打開光盤中khj_setup SETUPkjW.EXE，雙擊出現(xiàn)如下界面。

點擊下一步出界面如下：

說明：SQL Server連接加密是指對學生機登錄SQL Server的機器名、賬號、密碼實施加密，不讓學生看到，這根據(jù)貴校的需求來把握。

７

注意：安裝時不要將安裝目錄的長度（允許多級目錄，但每級目錄的長度）超過8個字符或是使用中文名。

點擊下一步出界面如下：

點擊下一步出界面如下：

８

安裝完畢則自動顯示配置界面如圖（如果是SQL Server連接是否加密選擇否）：

安裝完畢則自動顯示配置界面如圖（如果是SQL Server連接是否加密選擇是）：

９ 說明：SQL數(shù)據(jù)的服務器名指安裝SQLServer數(shù)據(jù)庫的機器名；數(shù)據(jù)庫登錄賬號為可以訪問數(shù)據(jù)庫的賬號；密碼為：賬號的密碼。同服務器設置一樣。

如果配置正確，點擊設置服務器提示：“是否確認設置正確？”如果確認點擊是，如果成功系統(tǒng)提示：“客戶端設置（配置）成功！”

注意：如果系統(tǒng)是在校園網(wǎng)上廣泛使用，請將SQL數(shù)據(jù)的服務器名設置為指安裝SQLServer數(shù)據(jù)庫的機器的IP地址。

如果不成功如圖提示錯誤，根據(jù)提示信息一一排錯。如果上述提示的信息一一排除，請重新安裝服務器程序（指光盤中的fwq_setupFWSETUP.EXE），在安裝時一定要更換目錄重新安裝數(shù)據(jù)庫。

如果系統(tǒng)安裝完畢，不能出現(xiàn)服務器設置界面，提示“vjd.txt文件被破壞，或是丟失”，則查看安裝目錄該文件是否丟失，如果丟失可以從重新安裝或是從安裝好的機器中拷貝，一般情況不會丟失是系統(tǒng)的Access 的ODBC數(shù)據(jù)源遭到破壞。（Access ODBC數(shù)據(jù)源破壞的解決方法有兩種。其一使用SQL安裝盤中的MSDE安裝修復，但并不保證可以修復；其二重新安裝系統(tǒng)）

三、系統(tǒng)運行問題解答：

1）注冊文件無法注冊提示狗不正確。解決方法：

①檢查狗是否插上。

②狗驅(qū)動程序是否安裝正確？可啟動安裝目錄中的FSTdog.exe文件，先卸載軟件狗程序，重新啟動計算機，再重新安裝狗驅(qū)動程序。

③上述問題都不存在，請檢查主板上的BIOS中的Parallel port mode（并口模式）建議設置為（ESP+ECP）模式或(NORMAL)模式。

④如果上述解決方案都不能解決，可能是軟件狗存在錯誤，請將狗郵寄回來，檢查狗。2）注冊文件無法注冊其他提示。解決方法：

①檢查狗是否插上

②檢查SQL Server是否正常啟動。③檢查配置是否正確。

④數(shù)據(jù)庫是否被破壞（破壞則重裝）。3）學生機登錄不上。解決方法：

①檢查注冊文件是否正確啟動。

１０ ②檢查配置是否正確。

③檢查網(wǎng)絡是否通（具體方案見下）

網(wǎng)絡是否通的檢測方法：在DOS下使用Ping 服務器的IP地址-t來檢測，如果不通則向客戶說明，網(wǎng)絡不通。

④客戶機是否能登錄上服務器數(shù)據(jù)庫（具體方案見下）。

客戶機是否能登錄上服務器數(shù)據(jù)庫的檢測方法：打開機器上的ODBC數(shù)據(jù)源，使用ODBC數(shù)據(jù)源檢測是否登陸服務器數(shù)據(jù)。Windows 98:ODBC數(shù)據(jù)源在控制面板

Windows 2000或Xp:ODBC數(shù)據(jù)源在管理工具中。測試方法如圖：

1、打開ODBC數(shù)據(jù)源，選擇ADD（即添加）出現(xiàn)如下圖）

（2、選擇SQL SERVER出現(xiàn)如下圖）

１１

（

（3、點擊完成按紐出現(xiàn)如下圖)

（4、Name名字：隨意填寫 Description說明隨意填寫 Sever服務器（即需測試的服務器名或服務器IP地址，點擊下一步如下圖））

（5、如畫面一樣選擇，Login ID登陸帳號（需要測試的帳號）Password（密碼），點 １２ 擊下一步如下圖，如果連接沒有問題可以繼續(xù)下去，如果存在問題會提示錯誤，以下操作（可以連接）則無須更改點擊下一步即可。）

１３

說明：如果出ODBC數(shù)據(jù)源檢測有問題，可能的出現(xiàn)的問題：1)可能是網(wǎng)絡不通；2）機器的ODBC數(shù)據(jù)源破壞。ODBC數(shù)據(jù)源破壞的解決方法有兩種。其一使用SQL安裝盤中的MSDE安裝修復，但并不保證可以修復；其二重新安裝系統(tǒng))。如無問題，則一般是設置有誤，請重新重新設置，如果是原來是正常使用，而后突然不能連接，可能是數(shù)據(jù)庫遭到破壞，則請重新安裝服務器程序（指光盤中的fwq_setupFWSETUP.EXE），一定要選擇不同目錄，且必須重新安裝數(shù)據(jù)庫。

特別說明：

多媒體系統(tǒng)的軟件狗，都可以插在網(wǎng)絡中的任一臺機，不一定是服務器。只是注冊文件一定要在插有軟件狗的機器上運行。

SQL Server的安裝見光盤內(nèi)的《SQL Server 2000安裝方法.doc》 成績管理管理員賬號為Admin其密碼見：光盤內(nèi)的《setup.txt》

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第二篇：多媒體教室安裝說明

安裝前的準備工作：

1.鉚釘槍2.壁紙刀3.手電鉆4.電錘5.螺絲刀6.水平儀7.膠帶8.活動扳手9.米尺

第一步：組裝黑板 大多數(shù)黑板組裝方法基本類似，要注意細節(jié)，保證黑板組裝后框架結(jié)構(gòu)緊密，鉚釘固定結(jié)實。

第二步：測量黑板長度，一般情況下黑板的標準長度為4m，然后用米尺測量所要安裝到的墻面的實際長度。通過計算，確保黑板固定在墻壁之后處在教室正中央，然后做下標記。為確保最佳視角，黑板的建議安裝高度為80-90cm之間，最高不能超過90cm。

第三步：安裝多媒體箱

為確保多媒體箱安裝后能夠正常打開，安裝前一定要仔細測量，以黑板安裝離地90cm為例，多媒體箱的安裝高度可以上移3-5cm，最終實際安裝離地高度為93-95cm，并且多媒體箱要安裝在推拉黑板的正中央。

第四步：安裝電視機

將電視機壁掛條固定在電視機后面，然后調(diào)整好位置，將壁掛板咬合在壁掛條上面，用米尺測量壁掛板上需要上螺絲釘?shù)奈恢镁嚯x電視機下沿的實際長度，而壁掛板的實際安裝位置要在測量的距離上上移3-5cm，（由于黑板都是根據(jù)電視機的實際尺度定做的，當黑板安裝后，電視機上沿離黑板的上沿大概有3-5cm的預留空間，同樣電視機的下沿離多媒體箱也會有3-5cm的預留空間）然后劃線打眼，電視上墻固定，確保電視機安裝牢固，不會晃動。效果詳見下圖：

第五步：固定黑板上墻

第六步：將計算機 電源插排 無線鼠標鍵盤 髙拍儀 等設備放置在多媒體箱內(nèi)，要求線纜整齊，整體美觀。

第七步：為了確保整體的美觀，建議將能夠推拉移動的兩塊黑板，向左右實際能夠推出的最大距離進行固定。效果圖如下：

第三篇：會計手工模擬實驗室規(guī)章制度

會計實驗室

實驗教學、管理制度

目 錄

會計實驗室崗位責任制……………………………………………………………… 1 會計實驗室學生實驗守則…………………………………………………………… 4 會計實驗室資產(chǎn)管理制度…………………………………………………………… 5 會計實驗室物管員職責……………………………………………………………… 6 會計實驗室安全管理制度…………………………………………………………… 7 會計實驗室安全員職責……………………………………………………………… 8 會計實驗室開放管理辦法…………………………………………………………… 9 會計實驗室學生上機守則…………………………………………………………… 10 會計實驗室檔案管理制度…………………………………………………………… 11 會計實驗室值班員職責 ………………………………………………………………13 會計實驗室實驗教學工作流程……………………………………………………… 14 會計實驗室實驗室值班人員工作程序……………………………………………… 15 會計實驗室儀器設備維修記錄……………………………………………………… 16 會計實驗室崗位責任制

一、實驗室主任崗位職責

1、熟悉有關(guān)的實驗理論、實驗技術(shù)，有一定的實驗工作經(jīng)驗，具有組織和領(lǐng)導實驗室開展教學、科研，建設及科學管理的能力。

2、在系主任領(lǐng)導下，全面負責實驗室的工作。組織制定實驗室建設規(guī)劃，實驗教學計劃，建設和經(jīng)費使用計劃，并負責組織實施和檢查執(zhí)行情況。

3、按教學大綱和科研計劃要求，會同教師、學科負責人和科研人員，確定實驗教學大綱、實驗教材、實驗指導及實驗計劃。審定或參加編寫實驗教材、實驗教學大綱和實驗指導。

4、做好實驗室儀器設備的申購審核工作，合理開支實驗室的各項經(jīng)費，提高實驗室設備的完好率和使用效率，對投資效益承擔一定的責任。

5、對實驗室進行科學管理，組織制定實驗室各項管理制度，制度實驗室各類人員的崗位責任制，并督促檢查崗位責任制的執(zhí)行情況，協(xié)調(diào)其工作。

6、負責制定實驗技術(shù)人員的培養(yǎng)方案，組織安排實驗室各類人員的業(yè)務提高和培訓工作，不斷提高他們的工作能力和業(yè)務水平。根據(jù)學校有關(guān)規(guī)定，做好實驗室人員的考核工作。

7、督促與檢查實驗室各項安全措施的落實，組織好儀器設備的定期保養(yǎng)和維修工作。

8、定期檢查總結(jié)實驗室工作，完成領(lǐng)導賦予的其它工作。

二、實驗室教學人員崗位職責

1、根據(jù)實驗室教學和科研實驗任務，安排計劃，認真做好各項準備工作。

2、參加編寫實驗課教材或講義，講授實驗課?？偨Y(jié)推廣實驗課的先進經(jīng)驗，不斷更新實驗課內(nèi)容，引進新技術(shù)，改進實驗方法，提高實驗課的質(zhì)量。

3、參加新開實驗課、實驗方案的制定和設計，編寫實驗指導書，預做教學實驗，寫出詳細的實驗報告。

4、獨立指導學生做好實驗，認真批改實驗報告。

5、收集國內(nèi)外先進的實驗技術(shù)和儀器設備資料，積極參加實驗儀器設備的研制和改造，認真做好實驗儀器設備的選購，驗收、安裝、調(diào)試和數(shù)據(jù)測定分析等工作。

6、負責實驗室一般儀器設備的維護工作。

7、負責實驗室的日常管理工作，嚴格執(zhí)行實驗室的管理規(guī)章制度，積極主動地完成實驗室 主任交給的各項任務，共同做好實驗安全衛(wèi)生工作。

8、指導實驗技術(shù)人員的工作和學習。

9、完成實驗室主任交派的其他工作。

三、實驗教技術(shù)人員崗位職責

1、做好教學、科研工作所需儀器、設備元件的安裝、調(diào)試工作。

2、熟悉實驗室有關(guān)儀器設備的性能、結(jié)構(gòu)和工作原理，做好經(jīng)常性的維修保養(yǎng)工作。

3、負責實驗儀器設備的管理和各種報表的填報和統(tǒng)計工作。

4、遵守實驗室的各項規(guī)章制度，服從調(diào)動，遵守紀律，愛護和管理好自己主管的儀器、設備、工具和器材。在教學、科研、實驗和生產(chǎn)中堅持勤儉節(jié)約。

5、努力學習科學技術(shù)，不斷提高業(yè)務水平。

6、認真做好實驗室日常管理工作，做好實驗室的安全衛(wèi)生工作。保證水、電正常運行工作。

7、搞好實驗室設備器材的領(lǐng)用、購置、安裝、驗收工作，做好實驗室物資設備的管理。

會計實驗室學生實驗守則

實驗教學對于提高學生的綜合素質(zhì)，培育學生的創(chuàng)新精神與實踐能力具有特殊作用；是鞏固和加深教學成果，驗證課堂所學理論，培養(yǎng)合格人才的重要環(huán)節(jié)。學生應通過科學實驗努力培養(yǎng)自己的獨立工作能力、動手能力、觀察能力、分析能力和創(chuàng)造能力；培養(yǎng)嚴肅認真的科學態(tài)度，理論聯(lián)系實際和求真務實的作風；努力通過實驗教學深化對所學理論的認識，嚴肅認真地完成實驗教學所規(guī)定地全部任務。為此，制定如下守則，必須認真執(zhí)行。

1、學生必須按照教學計劃時間到實驗室上實驗課，不得無故遲到早退。

2、實驗課前要做好預習，認真閱讀實驗指導書，復習有關(guān)基礎理論并接受教師的提問與檢查，不合格者不得進行實驗操作。

3、學生進入實驗室必須遵守實驗室的一切規(guī)章制度，在指定的位置上進行實驗。保持室內(nèi)清潔、安靜，嚴禁吸煙，吃東西、嚼口香糖，隨地吐痰和丟棄紙屑果皮。不得大聲喧嘩，保持實驗室科學嚴謹?shù)沫h(huán)境和氛圍。

4、學生在實驗室工作必須嚴肅認真，聽從教師指導。嚴格按操作規(guī)程進行操作。

5、愛護實驗設備及公物，未經(jīng)指導教師同意，不得隨意動用別組或與本次實驗無關(guān)的儀器設備。公共財物不允許占為已有私自帶出實驗室，損壞儀器設備按學校有關(guān)規(guī)定賠償。

6、實驗中要注意安全，出現(xiàn)意外事故要保持冷靜，并迅速采取措施（切斷電源、火源、水源），防止事故擴大，并注意保護現(xiàn)場，及時向指導教師報告，做好善后處理。

7、實驗結(jié)束后，須將儀器設備按要求收拾整理，洗凈還原，排列整齊，將實驗場地清掃干凈，切斷電源、水源，經(jīng)指導教師檢查同意后方可離開實驗室。

8、認真完成實驗報告，按時交指導教師評閱。實驗報告做到記錄清楚，結(jié)論明確、文字簡練，書寫整潔。

會計實驗室資產(chǎn)管理制度

1、實驗室資產(chǎn)主要包括教學軟件、固定資產(chǎn)設備、低值耐用品、易耗品和家俱。它是完成實驗教學、科學研究任務的重要物質(zhì)保證。

2、實驗室資產(chǎn)設備的管理使用實行崗位責任制，由實驗室主任指定專人（物管員）管理，物管員對所管理的實驗室資產(chǎn)負責。

3、實驗室對新購進的教學軟件和資產(chǎn)設備要在規(guī)定時間內(nèi)要進行數(shù)量和質(zhì)量(包括附件及資料)的驗收，如遇不合格者，要立即報告資產(chǎn)管理部門，聯(lián)系換、退、賠等工作。

4、資產(chǎn)設備管理要做到手續(xù)完備，賬目清楚，妥善安排物資的存放地點和存放方式，科學管理器材，并經(jīng)常進行檢查，保證庫存物資完好無損。

5、按照有關(guān)制度規(guī)定，辦理低值耐用品、易耗品的購進，領(lǐng)借用手續(xù)，認真及時登記賬目。拒絕一切不符合規(guī)定的領(lǐng)、借用要求。

6、實驗室的主要儀器設備要制定相應的操作規(guī)程和使用方法，并嚴格認真執(zhí)行。學生初次進行實驗操作，教師應給予必要的指導，對不遵守操作規(guī)程者，實驗室工作人員有權(quán)制止其使用。

7、實驗指導教師和實驗室工作人員應熟悉儀器設備性能，熟練掌握基本操作技能，具有一定的維修保養(yǎng)知識。實驗前后應檢查所用儀器設備是否完好，工作結(jié)束應整理擺放好所用儀器設備。

8、儀器設備應定時進行保養(yǎng)維護，尤其是電子產(chǎn)品要定期加電測試，做好防潮、防霉、防塵工作。儀器設備如發(fā)生故障或損壞，應即時進行維修。需送校外修理的報實驗室主任批準，辦理相關(guān)手續(xù)。

9、資產(chǎn)設備的報廢應慎重，經(jīng)實驗室主任組織檢查，由物管員填寫報廢單，說明報廢理由，經(jīng)主管院長簽字，報資產(chǎn)處備案。

會計實驗室物管員職責

1、實驗室指定專人（物管員）協(xié)助實驗室主任做好資產(chǎn)管理工作，具體負責實驗室固定資產(chǎn)、低值耐用品、易耗品和材料的管理。

2、負責與學校資產(chǎn)處的聯(lián)系，辦理實驗室儀器、設備、易耗品的驗收入庫手續(xù)。

3、建立記好庫存物資各類賬卡，做到手續(xù)完備，賬目清楚。

4、妥善安排物資的存放地點和存放方式，科學管理器材，并經(jīng)常進行檢查，保證庫存物資完好無損。

5、嚴格執(zhí)行學校各項資產(chǎn)管理規(guī)章制度。堅持原則，按照有關(guān)規(guī)定辦理儀器、設備、工具、低值易耗品的借用和領(lǐng)取手續(xù)，認真及時登記賬目。有權(quán)拒絕一切不符合規(guī)定的領(lǐng)、借要求。

6、經(jīng)常對庫存物資進行盤點、清查、做到心中有數(shù)，按照規(guī)定的倉儲范圍和常備物資的儲備定額，及時提請采購，補充庫存，確保庫存物資經(jīng)常處于一定水平，保證教學需要。

7、負責對儀器設備定時進行保養(yǎng)維護，尤其是電子產(chǎn)品應定期加電測試，對不經(jīng)常使用的儀器設備要定期檢查，做好防潮、防霉、防塵工作。

8、做好物資的安全管理工作，完成實驗室主任布置的其他任務。

會計實驗室安全管理制度

1、實驗室主任全面負責實驗室的安全，負責實驗室設備、工作人員和學生人身的安全。定期組織實驗室工作人員及學生學習安全、消防常識以及防范和救護知識；定期檢查落實安全管理制度。

2、實驗室指定專人（安全員）協(xié)助實驗室主任做好安全工作，具體負責實驗室日常安全工作，主要職責是安全監(jiān)督、安全教育以及安全措施的實施，檢查安全隱患，防患未然。

3、實驗室重要部位設立明顯警示標志。安全管理制度和設備操作規(guī)程張掛在明顯易看的地方，嚴格執(zhí)行，不得違章。

4、實驗前要全面檢查安全，任何試驗都要有安全措施，貴重精密儀器設備要有安全操作規(guī)程。如有運行中的儀器設備，實驗人員不得離開現(xiàn)場，實驗結(jié)束離開實驗室之前要關(guān)好門窗，切斷電源、水源和火源。

5、實驗室內(nèi)不得有明火，嚴禁吸煙。配備符合實驗室條件要求足量的消防器材，保證完好，方便使用。易燃、易爆物品必須存放在安全處，妥善安放，指定專人負責保管。嚴禁帶電作業(yè)。

6、如遇火警，除立即采取必要的消防措施組織滅火外，應馬上報警，并及時向上級部門報告?；鹁獬笠⒁獗Ｗo現(xiàn)場。

7、加強防盜措施，如有盜竊和事故發(fā)生，不得隱瞞，應及時報告主管部門和保衛(wèi)部門，并保護好現(xiàn)場。

8、對違反安全管理制度和安全操作規(guī)程的工作人員和學生要進行嚴肅的批評和教育，造成嚴重后果的要追究行政或刑事責任。

會計實驗室安全員職責

1、實驗室指定專人（安全員）協(xié)助實驗室主任做好安全工作，具體負責實驗室日常的安全工作。主要職責是安全檢查監(jiān)督、安全教育以及安全措施的實施等。

2、加強四防（防火、防盜、防水、防事故）工作。安全員應定期對消防器材及其他防火、防盜設備進行檢查，認真做好安全檢查記錄，使其保持良好狀態(tài)，及時發(fā)現(xiàn)安全隱患，防止事故發(fā)生。

3、督促檢查實驗室不得有明火，嚴禁吸煙。對易燃、易爆物品的存放處，其性能和數(shù)量做到心中有數(shù)，如遇情況有切實可靠的安全防范措施。

4、每日下班后要督促實驗室工作人員關(guān)好門窗，切斷電源、水源。

5、嚴格執(zhí)行安全工作的各項規(guī)章制度，制止違章行為。對違反安全制度和操作規(guī)程的工作人員和學生要及時制止，造成嚴重后果的要追究其責任。

6、如遇盜竊、火警和發(fā)生其他事故，應及時報警，報告主管部門和保衛(wèi)部門。積極參與事故的搶救，保護好現(xiàn)場，協(xié)助事故的調(diào)查、分析和處理。

7、定期組織全室人員和學生學習電力、消防與安全防范和救護知識，以及各項安全操作規(guī)程，防患未然，杜絕各類事故發(fā)生。

8、積極配合完成實驗室主任交辦的其他安全工作。

會計實驗室開放管理辦法

實驗室開放是培養(yǎng)“應用型、融通性、開放式”高素質(zhì)創(chuàng)新人才的需要。開放性實驗對培養(yǎng)學生的技能，創(chuàng)新意識和開拓能力及科研素養(yǎng)的形成都具有重要作用。為鼓勵和支持學生在課余時間參加開放式實驗教學、科研和各類社會實踐活動，提高實驗教學水平，最大限度地發(fā)揮實驗教學資源的效益，會計實驗室對學生進行開放。為了做好實驗室開放的管理工作，保證開放實驗規(guī)范有序并取得成效，特制定本辦法。

1．實驗室在完成實驗教學任務地前提下，利用課余時間向?qū)W生開放。為學生提供實驗場所，使學生在預（復）習實驗課程的實驗項目，畢業(yè)論文（設計），科研活動，課程項目小組實踐教學和創(chuàng)業(yè)設計項目展示，各類社會實踐和競賽活動等方面充分利用實驗室資源，取得成效。

2．實驗室原則上對本系學生和本系開設課程相關(guān)學生實行開放。開放形式采取定時開放和預約開放形式。定時開放即每周公布具體固定的時間進行開放，預約開放則是對成班級建制的有關(guān)實驗或活動提前提出書面申請進行預約，通過計劃安排后進行開放。

3．學生在進入實驗室前應仔細閱讀和熟悉與實驗內(nèi)容有關(guān)的指導書，準備好實驗實施方案，做好實驗前的準備工作。進入實驗室后，必須嚴格遵守實驗室的各項規(guī)章制度，保持實驗室科學嚴謹?shù)沫h(huán)境和氛圍。對不遵守規(guī)定的學生，指導教師和管理人員可停止其實驗工作。4．學生在實驗中，嚴格按操作規(guī)程進行操作，愛護實驗儀器和設備，遇到問題及時報告。公共財物不允許占為己有私自帶出實驗室，損壞儀器設備按學校有關(guān)規(guī)定賠償。注意安全，保持環(huán)境衛(wèi)生。實驗結(jié)束后按要求收拾整理儀器設備、試劑、試樣，清掃實驗場地，切斷電源，水源，經(jīng)指導教師檢查同意后方可離開實驗室。

5．實驗室開放時，需安排指導教師或?qū)嶒灱夹g(shù)人員值班，負責維持教學秩序，做好實驗室安全管理，保證水電、設備、網(wǎng)絡的正常運行及器材供應，認真填寫學生開放實驗的記錄工作。

6．實驗室開放時，可根據(jù)學生不同層次和要求，提供開放內(nèi)容，實驗內(nèi)容應以設計性。綜合性和研究性為主，同時鼓勵學院自帶課題進實驗室。學生在實驗項目完成以后，須向?qū)嶒炇姨峤粚嶒瀳蟾婊蛘撐牡葘嶒灣晒麄錂n。實驗室認真做好成果收集、整理和論文推薦發(fā)表工作，上報系、學院作為學生獎勵和評優(yōu)的依據(jù)。

會計實驗室學生實踐守則

1、根據(jù)教學計劃安排的實踐學生，必須在任課教師的帶領(lǐng)下，按時到實驗室進行實驗。學生必須聽從值班教師的安排，在指定的位置操作，不得隨意自行更換位置。

2、除必要的書本、文具外，書包、餐具、雨具等物品存放在指定的地點。不允許將食品、飲料帶進實驗室。

3、實驗室應保持清潔衛(wèi)生，實驗室內(nèi)不得隨地吐痰，亂扔紙屑，抽煙、吃東西、嚼口香糖。不得大聲喧嘩，保持實驗室科學嚴謹?shù)沫h(huán)境和氛圍。

4、學生應愛護公共財物，嚴禁在桌上刻劃，不得隨意搬動、拆卸相應的設備，更不得將實驗物品帶離實驗室。

5、嚴格按照教學內(nèi)容進行實驗，不得從事與本次實驗內(nèi)容無關(guān)的操作。

6、遇疑難問題或設備出現(xiàn)故障應及時向值班教師反映，不得擅自處理，不按要求操作損壞設備，按學校有關(guān)規(guī)定進行賠償。

7、實驗結(jié)束時，應按要求將實驗物品歸原，收拾桌椅、鍵盤及周圍環(huán)境，將紙屑雜物放至指定地點。

會計實驗室檔案管理制度

為科學規(guī)范的做好實驗室的檔案管理，正確、全面的反應實驗室建設的歷史，促進 實驗室的管理、建設和發(fā)展，加強實驗室檔案的規(guī)范化管理，特制訂以下管理制度。

一、檔案內(nèi)容

（一）實驗室建設變遷文檔

1、實驗室批準立項建設文件、房地產(chǎn)權(quán)證、設計規(guī)劃方案、工程招標投標書、施工合同、監(jiān)理合同、工程預算決算書、施工圖集、竣工圖集、驗收審計報表等系列資料。

2、實驗室用房面積、合并、改建、擴建、維修等變遷歷史資料。

（二）實驗室文件資料歸檔

1、各級實驗室主管部門下發(fā)的管理與建設文件、會議紀要。

2、實驗室的發(fā)展規(guī)劃、任務書、總結(jié)匯報、重大事件記錄、規(guī)章制度、獎懲條例。

3、實驗室的認可證、環(huán)境檢測合格證等。

（三）實驗人員業(yè)務檔案

1、歷任實驗室主任、實驗人員的姓名、性別、年齡、職稱、職務結(jié)構(gòu)。

2、個人學歷、學位、進修、培訓簡歷、專業(yè)特長、工作記載、科研成果、獎懲任免、考核評議等資料。

3、外聘、兼職、客座專家以及進修、交流、臨時人員的基本情況。

（四）儀器設備管理案卷

1、固定資產(chǎn)

⑴ 購置文檔：計劃審批單、專家論證書、廠家報價單、訂貨合同、設備技術(shù)圖紙、合格證或鑒定書、設備說明書、使用手冊、維修保修單、設備配套附件表等隨機技術(shù)文件。⑵ 設備使用文檔：設備購置時間、型號、生產(chǎn)廠家、數(shù)量、金額、驗收調(diào)試技術(shù)參數(shù)、設備年使用時數(shù)、運行狀況技術(shù)數(shù)據(jù)、保養(yǎng)、維修、更新改造記錄、調(diào)撥借用情況等。⑶ 丟失、損壞、報廢審批記載，賠償、變賣收入情況記錄。其中，五萬元以上的大型精密儀器設備一般應設專管人員，單獨建檔，備有詳細的運行日流量、完成的實驗或科研項目、運行和功能開發(fā)的狀況、維修和收費記載。

2、低值易耗品：

簡單記錄物品購置時間、價格、數(shù)量、廠家、領(lǐng)用人、耗量等每年流水變動帳。

3、自制、捐贈或自籌經(jīng)費購置的儀器設備：

寫明儀器設備的制作（捐贈、購置）時間、制作人、用途、技術(shù)參數(shù)、使用狀況、經(jīng)費來源等。

（五）實驗教學工作備案：

1、實驗教學大綱、教學計劃、實驗教材、實驗指導書、實驗項目卡片、實驗教學 日志、實驗教學經(jīng)驗和事故總結(jié)、新開實驗教案、計算機題庫軟盤、多媒體教學課件、實驗教學檢查評估。

2、優(yōu)秀學生實驗報告、實驗成績記載、實驗筆試試卷，以及實驗室開放時間安排、實驗課門數(shù)、項目數(shù)和人時數(shù)等。

（六）科研成果與社會服務記載：

1、科研課題、專著、論文、實驗技術(shù)成果、技術(shù)開發(fā)項目、軟件開發(fā)等所榮獲的 獎勵、鑒定、專利、出版、轉(zhuǎn)讓、或被應用的情況以及產(chǎn)生的經(jīng)濟效益、社會效益等資 料。

2、對外開展技術(shù)服務、學術(shù)交流、合作研究、進修培訓等情況記載。

3、本學科實驗技術(shù)的國內(nèi)外文獻、期刊、圖書等學術(shù)資料。

二、檔案管理制度

（一）實驗室工作檔案管理在實驗室的管理和建設中起著承上啟下的重要作用，如 果檔案管理人員發(fā)生變動，一定要做好文件資料的交接。

（二）檔案管理人員必須以高度的職責感，認真細致地做好信息資料的收集和管理，努力提高實驗室檔案管理的科學性、準確性和效益性。

（三）實驗室的全體工作人員都有責任和義務參與信息建設，協(xié)助檔案管理人員做 好這項工作，促進實驗室文檔的資源共建、資源共享。

（四）實驗工作檔案的借閱必須辦理登記手續(xù)，外借須經(jīng)實驗室主任批準。損壞、丟失要交納一定的罰金。

（五）實驗檔案管理人員要高度重視文檔的防火、防潮、防蛀、防損工作，每學期 末必須檢查和進行修復。

（六）注意重要技術(shù)參數(shù)的保密和信息安全工作。每年12 月底完成當年的檔案整 理、分類、存檔工作，并按學校有關(guān)規(guī)定匯總上報實驗室基本信息數(shù)據(jù)。

會計實驗室值班員職責

1、實驗室實行值班員管理制度，由實驗室工作人員排班輪流值日，其主要職責是負責監(jiān)督、督促、檢查日常實驗室各項管理制度的貫徹執(zhí)行，保證實驗室各項工作的正常進行。

2、值班人員在實驗課前半個小時到達實驗室，將實驗設備儀器進行通電預熱檢查，做好學生進入實驗室前的各項準備工作。

3、學生進入實驗室后，督促檢查其遵守《學生實驗守則》及有關(guān)規(guī)章制度，安全事項；愛護公共財物，保持清潔衛(wèi)生，創(chuàng)造科學嚴謹嚴肅認真的實驗環(huán)境和氛圍。

4、值班員對違反規(guī)章制度和操作規(guī)程，不聽指導的學生（如動用與本次實驗內(nèi)容無關(guān)的儀器設備等），要及時制止；對損壞儀器設備，造成安全事故或私拿公物的進行批評教育，按學校有關(guān)規(guī)定處罰或賠償。

5、實驗結(jié)束后，協(xié)助指導教師督促和檢查學生收拾整理實驗儀器，打掃實驗場地及周邊清潔衛(wèi)生，清點儀器設備數(shù)量及完好情況，切斷水、電源。

6、每日如實認真填寫實驗室值班日志、實驗記錄等，并轉(zhuǎn)交接班員，交待有關(guān)發(fā)生的問題，解決的措施和注意事項。

7、下班前督促和檢查實驗室工作人員關(guān)閉實驗室全部水源、電源，關(guān)好門窗。

8、協(xié)助實驗室主任處理當日臨時出現(xiàn)的問題，完成實驗室主任布置的有關(guān)任務。

會計實驗室實驗教學工作流程

1、系各教學單位在學期末由教研室提交下一學期教學實驗、實訓的課程名稱，實驗、實訓項目名稱和項目數(shù)，實驗、實訓的教學進度（到教學周）及要求到系教學管理部門，由系上報學校教務部。

2、實驗室根據(jù)學院教務、教學部門下達的實驗、實訓教學任務書和教學計劃進度表，執(zhí)行實驗、實訓教學任務。

3、有關(guān)任課老師開學后將課程的實驗教學大綱，實驗教材或?qū)嶒炛笇粚嶒炇?，實驗室根?jù)實驗、實訓內(nèi)容的要求做好設備和軟件的準備工作，認真做好準備實驗。

4、實驗課前任課老師到實驗室熟悉和準備實驗、實訓內(nèi)容，實驗課由任課教師負責組織和指導實驗，實驗室工作人員積極配合指導教師進行實驗，保障儀器設備完好，水、電、網(wǎng)絡暢通，注意安全和學生的管理，使實驗、實訓順利進行。

5、實驗、實訓結(jié)束后指導教師和實驗室工作人員認真填寫實驗日志記錄。

6、學生認真完成實驗、實訓報告，交任課教師批改作為平時成績。任課教師將批改后的實驗報告和成績交實驗室備份存檔。

7、有教學實踐改革項目和開放性實驗安排等計劃外實驗任務的課程，任課教師在學期初與實驗室取得聯(lián)系，由實驗室安排具體實施時間。

8、教學實踐改革項目和開放性實驗的成果、作品、實驗報告?zhèn)浞萁粚嶒炇冶９懿⒔y(tǒng)計上報。

會計實驗室

實驗室值班人員工作程序

1、進入實驗室后打開實驗室窗戶、窗簾，使實驗室室內(nèi)空氣流通。

2、檢查實驗室內(nèi)安全情況，合上總電源，開啟空調(diào)器，打開照明燈。

3、做好實驗前的準備工作，開啟服務器，打開投影儀與教師機，調(diào)整好音頻和視頻設備。

4、實驗課前關(guān)閉窗戶、拉上窗簾。

5、學生到實驗室后按要求將物品放在指定位置。

6、值班時密切注意實驗課堂情況，要求學生嚴格遵守實驗守則及實驗室規(guī)章制度，有情況及時向值班老師反映。

7、實驗課結(jié)束后督促學生按要求將物品歸原，椅子歸位；注意實驗室清潔衛(wèi)生，讓學生安全離開實驗室。

8、關(guān)閉投影儀、音響等設備、鎖好教師控制臺，退出系統(tǒng)。

9、關(guān)閉空調(diào)器、照明燈，切斷全部電源。

10、全面檢查門窗關(guān)閉情況，鎖好控制室及實驗室門。會計實驗室設備維修記錄

日期:

****年**月**日

星期（）報修項目：

設備地點：

故障情況：

檢測結(jié)果：

處理結(jié)果：

維修單位：

維修人員： 備注：

第四篇：手工會計模擬實驗室建設規(guī)劃

手工會計模擬實驗室建設規(guī)劃

會計學專業(yè)既是一個傳統(tǒng)的專業(yè)，也是一個需要不斷更新和與時俱進的專業(yè)。隨著社會經(jīng)濟環(huán)境的變化，社會對會計專業(yè)人才的要求也在不斷變化和提高。為提高會計專業(yè)人才培養(yǎng)質(zhì)量，切合我校本科專業(yè)應用型人才培養(yǎng)的目標，在理論教學的基礎上所進行的會計手工模擬實習，既能提高學生的實踐能力和職業(yè)判斷能力，又能通過仿真的業(yè)務增強學生對會計核算工作的直觀認識，是會計學科建設、專業(yè)建設和課程建設不可或缺的重要組成部分。為了學校會計專業(yè)的發(fā)展，在已有的手工會計模擬實驗室建設成就的基礎上，還需進一步改革和提高。具體規(guī)劃如下：

1．探索“全能會計實驗”實踐教學模式，“生產(chǎn)”出與實踐直接對接的真正的“產(chǎn)成品”?！叭軙媽嶒灐敝饕卣骶褪撬^的“全能”。即：其一，實驗資料既能提供反映企業(yè)質(zhì)量、組織結(jié)構(gòu)、管理流程、生產(chǎn)工藝流程、會計工作流程的聲像資料，做到將企業(yè)搬進課堂，又能提供文字、憑證、圖表等傳統(tǒng)會計實驗資料；其二，既能提供制造業(yè)的實習環(huán)境、資料，又能提供其他各主要行業(yè)的實習環(huán)境和資料；其三，既能進行手工會計實習，又能進行電算會計實習；既能實習中級財務會計，又能實習高級財務會計，還能為管理會計、財務管理提供實習資料；其四，既實習單位企業(yè)會計，又能實習集團報表編制；其五，既能實驗會計各科，又能通過聲像資料見習企業(yè)管理。通過這種實踐教學模式培養(yǎng)的學生，其實踐動手能力將會大大增強。

2．加快實踐教材建設，完善實驗資料。計劃在2007年以前修改完善《基礎會計學》、《中級財務會計》等課程的實驗資料，編寫符合專業(yè)特色要求的 《基礎會計模擬實習教程》、《財務會計綜合模擬實習教程》等實踐教材。

3．加強實驗室的硬件建設。以“設施齊全、資料齊備、管理先進、運作高效、服務專業(yè)”為目標，科學規(guī)劃和建設會計手工模擬實驗室。首先在實驗室的規(guī)模和容量上應能滿足學生實驗的需要；二是在實驗所需用的賬表資料上應采用最新的取之于會計實踐的格式和內(nèi)容；三是在實驗室所需的設備上加大資金投入，爭取學校的資金支持；三是充分利用實驗室，增大開放程度，滿足其他專業(yè)學生多元化發(fā)展的需要；是四在管理上進一步規(guī)范，進一步健全管理制度，對實驗結(jié)果進行計算機管理，對學生的考核進一步規(guī)范和完善。

4．增加專職實驗員2-3人，增建1-2個100㎡實驗室。

會計學院手工會計模擬實驗室管理辦法

為了加強會計手工模擬實驗室的管理，保證會計模擬實驗教學活動的正常進行，根據(jù)學校及會計學院實際情況，特制定本辦法。

第一條：凡在實驗室上課的師生都必須遵守實驗室管理辦法。

第二條：實驗室由專職實驗員負責管理和維護。

第三條：承擔實驗教學任務的指導教師，應根據(jù)學校培養(yǎng)方案和實驗教學大綱規(guī)定的時間和內(nèi)容，指導學生實習。

第四條：在實驗室上課的學生，應服從指導教師的實驗指導和實驗員的實驗管理，完成實驗大綱規(guī)定的實驗任務，達到實驗課程的考核要求。

第五條：凡屬教學計劃內(nèi)的實驗課程，應于本學期開始前提出實驗室使用申請，經(jīng)批準后按指定的時間使用實驗室。

第六條：實驗室的各種用具和設備應按規(guī)定使用，并自覺愛護，不得擅自動用和拆卸。

第七條：實驗室使用情況實行計算機管理，由專職實驗員將實習班級、人數(shù)、時間和課程進行匯總登記，定期上報會計學院。

第八條：實驗室的衛(wèi)生在專職實驗員的監(jiān)督下由專職清潔工負責打掃，實驗室的安全由學校專職值班人員和保安人員負責保衛(wèi)。

第九條：凡違反規(guī)定，造成實驗室無法正常使用，要追究其責任；造成財物損失的，照價賠償。

第十條：本辦法自會計模擬實驗室自投入使用之日起執(zhí)行。解釋權(quán)在會計學院。

第五篇：中央電大畢業(yè)模擬會計實驗室題庫

會計學畢業(yè)《會計模擬實驗室》試題及答案

1)12月1日:收到廣州農(nóng)機廠前欠貸款存入中行帳戶

借:銀行存款---中行 800,000 貸:應收賬款--廣州農(nóng)機廠 800,000

2)12月1日:加工車間領(lǐng)用鑄鐵件(無需填寫記賬憑證,月底統(tǒng)一核算)根據(jù)公司財務會計制度,車間領(lǐng)用自制半成品的成本于月終編制“自制半成品耗用匯總表”一次結(jié)轉(zhuǎn).3)12月1日:用中行存款支付裝配車間維修費

借:制造費用---裝配車間 1 857 貸:銀行存款---中行 1 857

4)12月2日:向廣州柴油機廠銷售產(chǎn)成品立竣一號機床一臺,款項已經(jīng)存入中行帳戶

借:銀行存款---中行 189 540 貸:主營業(yè)務收入 162 000 應交稅金---應交增值稅(銷項稅額)

5)12月3日:收到廣東電機廠委托代銷的美凌C型電機,并入庫.借:受托代銷商品---美凌C型電機 680 000 貸:代銷商品款---廣東電機廠 680 000

6)12月3日:鑄造車間領(lǐng)用生鐵和鋁錠.(無需填寫記賬憑證,月底統(tǒng)一核算)

7)12月3日:向珠海東方機電公司銷售產(chǎn)品,已向開戶銀行辦妥有關(guān)手續(xù).其中運雜費用中行存款墊付.借:應收賬款---珠海東方機電公司 1 855 668 貸:主營業(yè)務收入 1 584 000 應交稅金---應交增值稅(銷項稅額)269 280 銀行存款---中行 2 388

8)12月3日:供氣車間領(lǐng)用煤和柴油.(無需填寫記賬憑證,月底統(tǒng)一核算)

9)12月3日:用中行存款交納上月所得稅.借:應交稅金---應交所得稅 514 500 貸:銀行存款---中行 514 500 10)12月3日:以現(xiàn)金支付職工李天明的醫(yī)藥費.借:應付福利費 76.50 貸:現(xiàn)金 76.50

11)12月3日:用中行存款支付加工車間維修費.借:制造費用---加工車間 1 590 貸:銀行存款---中行 1 590

12)12月3日:以現(xiàn)金支付職工高原報銷市內(nèi)交通費.借:管理費用---差旅費 60 貸:現(xiàn)金 60

13)12月4日:根據(jù)六屆二次股東大會決議進行配股,配股資金已由國信證券公司解入中行珠江支行.借:銀行存款---中行 46 464 000 貸:股本 12 000 000 資本公積 34 464 000

14)12月4日:公司向廣東外貿(mào)公司融資租入西門子電機生產(chǎn)流水線一套,用中行存款支付首租費與安裝費.借:固定資產(chǎn)---融資租入固定資產(chǎn) 6 040 000 貸:長期應付款---廣東外貿(mào)公司 4 800 000 銀行存款---中行 1 240 000

15)12月4日:用中行存款向廣州鋼鐵廠預付購生鐵款.借:預付賬款---廣州鋼鐵廠 30 000 貸:銀行存款---中行 30 000

16)12月4日:開出現(xiàn)金支票從中行帳戶提取現(xiàn)金備用.借:現(xiàn)金 1 500 貸:銀行存款---中行 1 500

17)12月4日:為了購買股票,開出轉(zhuǎn)帳支票一張,將中行存款轉(zhuǎn)入建行帳戶.借:銀行存款---建行 100 000 貸:銀行存款---中行 100 000

18)12月5日:公司收到華海公司支付的債券利息,收入建行帳戶.借:應收利息---長期債券投資 5 000 貸:投資收益---債券利息收入 4 556 長期債券投資---債券投資(溢價)444 借:銀行存款---建行 5 000 貸:應收利息---長期債券投資 5 000

19)12月5日:向廣州鋁錠廠購鋁錠,并已驗收入庫.(1)借:物資采購 165 750 應交稅金---應交增值稅(進項稅額)28 177.50 貸:銀行存款---中行 193 927.50(2)借:原材料---原料及主要材料---鋁錠 165 000 材料成本差異--原材料成本差異 750 貸:物資采購 165 750

20)12月5日:用中行存款交納上月增值稅.借:應交稅金---未交增值稅 625 500 貸:銀行存款---中行 625 500

21)12月5日:用中行存款交納上月城市維護建設稅,教育附加費.借:應交稅金---應交城市維護建設稅 43 785 其他應交款---教育費附加 18 765 貸:銀行存款---中行 62 550

22)12月5日:申請并用中行存款交納本月印花稅.借:管理費用---印花稅 1 030 貸:銀行存款---中行 1 030

23)12月5日:將建行帳戶的投資款存入華海證券公司.借:其他貨幣資金--存出投資款--華海證券公司 100 000 貸:銀行存款---建行 100 000

24)12月5日:用存于華海證券公司的投資款購入海珠商場股票進行短期投資.借:短期投資---股票---海珠商場股票 90 636 貸:其他貨幣資金--存出投資款--華海證券公司 90 636

25)12月6日:根據(jù)廣東立竣機床股份有限公司六屆二次股東大會決議,發(fā)行債券.(無需填寫記賬憑證,待收到款項再填寫)

26)12月6日:銷售美凌C型電機四臺給東北機電總公司,貸款已收到中行帳戶.借:銀行存款---中行 351 000 貸:主營業(yè)務收入 300 000 應交稅金---應交增值稅(銷項稅額)51 000 借:主營業(yè)務成本 272 000 貸:受托代銷商品---美凌C型電機 272 000 借:代銷商品款---廣東電機廠 272 000 應交稅金---應交增值稅(進項稅額)46 240 貸:應付賬款---廣東電機廠 318 240

27)12月6日:公司以一套進口設備對陽江機床廠投資,公司投資占陽江機床廠的股份為37%.(權(quán)益法計算)借:長期股權(quán)投資---陽江機床廠 3 000 000 累計折舊 1 500 000 貸:固定資產(chǎn) 4 500 000

28)12月6日:購廣東大眾金屬公司生鐵,簽發(fā)無息銀行承兌匯票,并向銀行交納承兌手續(xù)費.1.借:物資采購 10 500 應交稅金---應交增值稅(進項稅額)1 785 財務費用 12.90 貸:應付票據(jù)---廣東大眾金屬公司 12 285 銀行存款---中行 12.90 2.借:原材料---原料及主要材料---生鐵 11 000 貸:物資采購 10 500 材料成本差異---原材料成本差異 500

29)12月6日:以現(xiàn)金支付職工張志強的生活困難補助費.借:應付福利費 200 貸:現(xiàn)金 200

30)12月6日:用中行存款支付汽車養(yǎng)路費.借:管理費用---其他費用 580 貸:銀行存款---中行 580

31)12月6日:行政處用中行存款為各部門購買辦公用品.借:管理費用---辦公費 1 260 貸:銀行存款---中行 1 260

32)12月7日:收回上年注銷的惠州立達公司的應收賬款,存入中行.借:應收賬款---立達公司 20 000 貸:壞賬準備 20 000 借:銀行存款---中行 20 000 貸:應收賬款---立達公司 20 000

33)12月7日:鑄造車間領(lǐng)用鋁錠和焦碳.(無需填寫記賬憑證,月底統(tǒng)一核算)34)12月7日:裝配車間領(lǐng)用電動機.(無需填寫記賬憑證,月底統(tǒng)一核算)

35)12月7日:用現(xiàn)金為辦公室購牛皮紙.借:管理費用---辦公費 149.80 貸:現(xiàn)金 149.80

36)12月7日:用中行存款支付廣告費.借:營業(yè)費用---廣告費 176 665.41 貸:銀行存款---中行 176 665.41

37)12月7日:向廣州天民機械廠銷售立竣二號機床一臺,款項尚未收到.借:應收票據(jù)---廣州天民機械廠 105 300 貸:主營業(yè)務收入 90 000 應交稅金---應交增值稅(銷項稅額)1 530

38)12月7日:辦公室用中行存款購UPS穩(wěn)壓電源.借:管理費用---辦公費 2 400 貸:銀行存款---中行 2 400

39)12月7日:向廣州鋼鐵廠購買生鐵,并驗收入庫,貨款已預付部分,不足部分已中行存款支付.(1)借:物資采購 51 000 應交稅金---應交增值稅(進項稅額)8 670 貸:預付賬款---廣州鋼鐵廠 30 000 銀行存款---中行 29 670(2)借:原材料---原料及主要材料---生鐵 55 000 貸:物資采購 51 000 材料成本差異---原材料成本差異 4 000

40)12月8日:公司在廣州機電公司采購的一批電子組件,電子組件當日送到廣州電機廠委托廣州電機廠加工三陽電路板.借:物資采購 206 000 應交稅金---應交增值稅(進項稅額)35 020 貸:銀行存款---中行 241 020 借:委托加工物資---三陽電路板 206 000 貸:物資采購 206 000

41)12月8日:鑄造車間領(lǐng)用生鐵和焦碳.(無需填寫記賬憑證,月底統(tǒng)一核算)

42)12月8日:以現(xiàn)金支付技術(shù)處購買<<城市環(huán)境>>雜志費.借:管理費用---報刊費 40 貸:現(xiàn)金 40 43)12月9日:向番禹光明機械廠出售立竣一號機床,已收到銀行承兌匯票.借:應收票據(jù)---番禹光明機械廠 397 080 貸:主營業(yè)務收入 324 000 應交稅金---應交增值稅(銷項稅額)55 080

44)12月9日:裝配車間領(lǐng)用電器組件,液壓件和標準件.(無需填寫記賬憑證,月底統(tǒng)一核算)

45)12月9日:鑄鐵件完工入庫.(無需填寫記賬憑證,月底統(tǒng)一核算)

46)12月9日:加工車間領(lǐng)用量具.(無需填寫記賬憑證,月底統(tǒng)一核算)

47)12月10日:設備處技術(shù)人員曾正出差借差旅費.(現(xiàn)金)借:其他應收款---曾正 1 500 貸:現(xiàn)金 1 500

48)12月10日:填制“銀行匯票委托書”,在中行取得銀行匯票.借:其他貨幣資金---銀行匯票 1 202 300 貸:銀行存款---中行 1 202 300

49)12月10日:用中行存款支付干部崗位培訓資料費.借:管理費用---培訓費 300 貸:銀行存款---中行 300

50)12月10日:用中行存款預付海珠區(qū)供電局電費.借:預付帳款---海珠區(qū)供電局 30 000 貸:銀行存款---中行 30 000

51)12月10日:以現(xiàn)金支付食堂購買的炊事用具款.借:應付福利費 350 貸:現(xiàn)金 350

52)12月11日:加工車間領(lǐng)用鑄鐵件.(無需填寫記賬憑證,月底統(tǒng)一核算)

53)12月11日:裝配車間領(lǐng)用刃具.(無需填寫記賬憑證,月底統(tǒng)一核算)

54)12月11日:設備清查上報公司股東大會.(1)借:固定資產(chǎn) 80 000 貸:待處理財產(chǎn)損溢---待處理固定資產(chǎn)損溢 45 000 累計折舊 35 000(2)借:待處理財產(chǎn)損溢---待處理固定資產(chǎn)損溢 25 000 累計折舊 25 000 貸:固定資產(chǎn) 50 000

55)12月11日:賣出當月購入的海珠商場股票,該項投資尚未計提跌價準備.借:其他貨幣資金---存出投資款---華海證券公司 115 525 貸:短期投資---股票---海珠商場股票 90 636 投資收益 24 889

56)12月11日:將本次投資所得的資金轉(zhuǎn)入建設銀行.借:銀行存款---建行 115 525 貸:其他貨幣資金---存出投資款---華海證券公司 115 525

57)12月12日:加工車間領(lǐng)用鑄鋁件.(無需填寫記賬憑證,月底統(tǒng)一核算)

58)12月12日:供銷處領(lǐng)用包裝木箱.借:營業(yè)費用---供銷處 2 040 貸:包裝物---木箱 2 040

59)12月12日:向廣州制漆廠購買油漆,入庫.(1)借:物資采購 12 480 應交稅金---應交增值稅(進項稅額）2 121.60 貸:銀行存款----中行 14 601.60(2)借:原材料---輔助材料---油漆 12 000 材料成本差異---原材料成本差異 480 貸:物資采購 12 480

60)12月12日:用中行存款支付職工李永生的住院費,按規(guī)定自付的10%從下月工資中扣回.借:應付福利費 1 260 其他應收款---李永生 140 貸:銀行存款---中行 1 400

61)12月13日:持有的廣州天民機械廠的商業(yè)承兌匯票將于本月16日到期,財務人員填制五聯(lián)郵劃委托收款結(jié)算憑證,連同商業(yè)承兌匯票第一聯(lián)交本廠開戶銀行,委托開戶行向承兌人收取票款,收款人留存第一聯(lián).(無需填寫記賬憑證)

62)12月13日:向南昌電機廠銷售立竣二號機床兩臺,分3次付款,第一次付款總價款的40%,余款在兩個月內(nèi)付清,每次付總款的30%,增值稅票第一次付款時開具,貨已發(fā).借:分期收款發(fā)出商品 102 000 貸:庫存商品 102 000 借:銀行存款---中行 102 600 貸:主營業(yè)務收入 72 000 應交稅金---應交增值稅(銷項稅額)30 600 借:主營業(yè)務成本 40 800 貸:分期收款發(fā)出商品 40 800

63)12月14日:將廣州月華公司簽發(fā)的三個月到期,利率為8%的銀行承兌匯票送交銀行,將款項劃入公司中行帳戶.借:銀行存款---中行 826 200 貸:應收票據(jù) 810 000 財務費用 16 200

64)12月15日:中行帳戶收到珠海東方機電公司貨款和代墊運雜費.借:銀行存款---中行 1 885 668 貸:應收賬款---珠海東方機電公司 1 885 668

65)12月15日:鑄造車間領(lǐng)用工作服.(無需填寫記賬憑證,月底統(tǒng)一核算)

66)12月15日:產(chǎn)成品入庫.(無需填寫記賬憑證,月底統(tǒng)一核算)

67)12月15日:本月8月收到番禹光明機械廠的銀行承兌匯票到期,填寫三聯(lián)進賬單連同匯票第二聯(lián)交開戶行入賬.企業(yè)根據(jù)進

賬單的回單記賬.借:銀行存款---中行 379 080 貸:應收票據(jù)---番禹光明機械廠 379 080 68)12月15日:用中行存款交付排污費.借:管理費用---排污費 990 貸:銀行存款---中行 990

69)12月16日:取得中國銀行珠江支行短期貸款劃入中行賬號.借:銀行存款---中行 500 000 貸:短期借款---中行珠江支行 500 000

70)12月16日:根據(jù)工資匯總表,從中行賬戶提取現(xiàn)金,發(fā)放工資.借:現(xiàn)金 285 650 貸:銀行存款---中行 285 650

71)12月16日:編制鑄造車間工資結(jié)算表,根據(jù)工資匯總表發(fā)放本月工資和結(jié)算各項代扣,應扣款項.借:應付工資 304 650 貸:現(xiàn)金 285 650 其他應收款---人托費 4 500 其他應收款---房租費 10 000 其他應收款---水電費 3 900

72)12月16日:加工車間有一臺普通車床,由于導軌損壞,齒輪打碎等原因,經(jīng)批準作報廢處理.借:固定資產(chǎn)清理---C62普通車床 22 000 累計折舊 21 000 貸:固定資產(chǎn) 43 000

73)12月17日:公司委托廣州電機廠加工的三陽電路板入庫,并用中行存款支付廣州電機廠加工費及增值稅.借:委托加工物資---三陽電路板 50 000 應付稅金---應交增值稅(進項稅額)8 500 貸:銀行存款---中行 58 500 借:庫存商品---三陽電路板 256 000 貸:委托加工物資---三陽電路板 256 000

74)12月17日:銷售美凌C型電機給菲律賓機電總公司,貸款劃入公司外幣工行賬戶,并用中行存款交納關(guān)稅.借:主營業(yè)務稅金及附加 180 000 貸:應交稅金---應交出口關(guān)稅 180 000 借:應交稅金---應交出口關(guān)稅 180 000 貸:銀行存款---中行(人民幣帳戶)180 000 借:銀行存款---工行(美元帳戶,120 000*8.28)993 600 貸:主營業(yè)務收入 993 600 借:主營業(yè)務成本 408 000 貸:受托代銷商品---美凌C型電機 408 000 借:代銷商品款 408 000 應交稅金---應交增值稅(進項稅額)69 360 貸:應付賬款---廣東電機廠 477 360

75)12月17日:用中行存款支付向陽鋼鐵廠貨款,生鐵驗收入庫.1.借:物資采購 126 026.40 應交稅金---應交增值稅(進項稅額)20 853.60 貸:銀行存款---中行 146 880 2.借:原材料---原料及主要材料---生鐵 132 000 貸:物資采購 126 026.40 材料成本差異---原材料成本差異 5 973.60

76)12月17日:以現(xiàn)金制服加工車間C620普通車床報廢清理費.借:固定資產(chǎn)清理---C620普通車床 150 貸:現(xiàn)金 150

77)12月17日:用中行存款支付海珠區(qū)自來水公司水費.(暫用預付款核算,待月底再分配)借:預付帳款 18 830 應交稅金---應交增值稅(進項稅額)2 447.90 貸:銀行存款---中行 21 277.90

78)12月17日:用中行存款支付本月排水設施有償使用費.借:管理費用---其他費用 1 200 貸:銀行存款---中行 1 200 79)12月18日:將三陽電路板委托深圳機電公司代銷.借:委托代銷商品---三陽電路板 192 000 貸:庫存商品---三陽電路板 192 000

80)12月18日:鑄造車間領(lǐng)用生鐵.(無需填寫記賬憑證,月底統(tǒng)一核算)

81)12月18日:裝配車間領(lǐng)用油漆.(無需填寫記賬憑證,月底統(tǒng)一核算)

82)12月18日:用已開出的銀行匯票支付高頻設備款,設備已被送往工地,尚未安裝.(1)借:工程物資---專用設備---高頻設備 1 201 870 貸:其他貨幣資金---銀行匯票 1 201 870(2)借:在建工程---安裝工程---高頻設備工 1 201 870 貸:工程物資---專用設備---高頻設備 1 201 870

83)12月18日:技術(shù)員曾正報銷差旅費,余款退回現(xiàn)金.借:現(xiàn)金 180 管理費用---差旅費 1 320 貸:其他應收款---曾正 1 500

84)12月18日:用中行存款支付退休職工的退休金.借:管理費用---退休金 30 350 貸:銀行存款---中行 30 350

85)12月18日:同海珠區(qū)供電局結(jié)算本月電費,補交剩余款.(暫用預付款核算,待月底再分配)借:預付帳款---海珠區(qū)供電局 51 900 貸:銀行存款---中行 51 900

86)12月19日:向泰國莎镅集團銷售立竣二號機床一臺,貨款劃入公司外幣工行賬戶.借:主營業(yè)務稅金及附加 27 600 貸:應交稅金---應交出口關(guān)稅 27 600 借:應交稅金---應交出口關(guān)稅 27 600 貸:銀行存款---中行(人民幣帳戶)27 600 借:銀行存款---工行(美元帳戶,20 000*8.28)165 600 貸:主營業(yè)務收入 165 600 87)12月19日:中國銀行轉(zhuǎn)來匯票結(jié)算余款收賬通知.借:銀行存款---中行 430 貸:其他貨幣資金---銀行匯票 430

88)12月19日:用中行存款支付鶴山礦務局購煤款,煤尚在途中.借:物資采購 14 815 應交稅金---應交增值稅(進項稅額)2 386.40 貸:銀行存款---中行 17 201.40

89)12月20日:公司購進一輛五羊--本田小汽車,貨款用中行賬戶轉(zhuǎn)賬支票支付.借:固定資產(chǎn)---小汽車 256 000 貸:銀行存款---中行 256 000

90)12月20日:鑄鐵件完工入庫.(無需填寫記賬憑證,月底統(tǒng)一核算)

91)12月20日:產(chǎn)成品入庫.(無需填寫記賬憑證,月底統(tǒng)一核算)

92)12月20日:用中行存款支付公司業(yè)務招待費.借:管理費用---招待費 4 830 貸:銀行存款---中行 4 830

93)12月20日:報廢C620普通車床的殘值收入轉(zhuǎn)入中行賬戶.借:銀行存款---中行 15 000 貸:固定資產(chǎn)清理---C620普通車床 15 000

94)12月20日:結(jié)轉(zhuǎn)C620普通車床的凈損失.借:營業(yè)外支出---處置固定資產(chǎn)凈損失 7 150 貸:固定資產(chǎn)清理---C620普通車床 7 150

95)12月20日:用中行存款支付預訂的報刊費.借:待攤費用---報刊費 2 160 貸:銀行存款---中行 2 160

96)12月21日:向廣州燃料公司購煤,并已驗收入庫.1.借:物資采購 2 660 應交稅金---應交增值稅(進項稅額)452.20 貸:銀行存款----中行 3 112.20 2.借:原材料---燃料---煤 2 660 材料成本差異---原材料成本差異 60 貸:物資采購 2 660

97)12月21日:以銀行存款支付高頻設備安裝款.借:在建工程---安裝工程---高頻設備工程 8 500 貸:銀行存款---中行 8 500

98)12月21日:收取銀行存款利息.(建行戶)借:銀行存款---建行 268.26 貸:財務費用 268.26

99)12月21日:用中行存款制服短期借款利息.借:財務費用 6 832 貸:銀行存款---中行 6 832

100)12月21日:用中行存款償還臨時借款.借:短期借款---中行珠江支行 100 000 貸:銀行存款---中行 100 000

101)12月22日:用中存款支付長沙量具有限公司貨款,量具尚在途中.借:物資采購 3 324.65 應交稅金---應交增值稅(進項稅額)477.65 貸:銀行存款---中行 3 803.30

102)12月23日:公司自行研制成功的微電電荷機申請專利成功,用中行轉(zhuǎn)賬支票支付鑒定費及勞務費.借:無形資產(chǎn)---專利 20 000 貸:銀行存款---中行 20 000

103)12月23日:從長沙量具有限公司購買的量具驗收入庫.借:低值易耗品---量具 3 000 材料成本差異---低值易耗品 325.65 貸:物資采購 3 325.65

104)12月23日:向江西機電公司銷售立竣一號機床,立竣二號機床,貨款尚未收到.借:應收賬款---江西機電公司 2 000 700 貸:主營業(yè)務收入 1 710 000 應交稅金---應交增值稅(銷項稅額)290 700

105)12月23日:用中行存款代墊付職工的人身保險費.借:其他應收款---職工保險費 7 650 貸:銀行存款---中行 7 650

106)12月23日:采購員李明借支差旅費.借:其他應收款---李明 600 貸:現(xiàn)金 600

107)12月24日:債務人南海飛躍機械廠發(fā)生財務困難,無法清償公司債務,經(jīng)雙方協(xié)商同意,南海飛躍機械廠用一臺大眾桑塔納330抵償債務,汽車已開回公司.該筆應收賬款已經(jīng)計提壞賬準備.借:固定資產(chǎn) 196 000 壞賬準備 4 000 貸:應收賬款 200 000

108)12月24日:公司上月向江門機床廠銷售的立竣一號機床一臺,由于機器故障,江門機床廠于當日退貨,貨款已用中行存款退回.借:主營業(yè)務收入 162 000 應交稅金---應交增值稅(銷項稅額)27 540 貸:銀行存款---中行 189 540 借:庫存商品---立竣一號機床 81 000 貸:主營業(yè)務成本 81 000

109)12月24日:從鶴山礦務局購買的煤驗收入庫,其中短少4噸,系運輸途中非正常損失,由運輸單位賠償.借:原材料---燃料---煤 14 820 其他應收款---廣州鐵路局 1 029.60 貸:物資采購 14 815 材料成本差異---原材料 885 應交稅金---應交增值稅(進項稅額轉(zhuǎn)出)149.60

110)12月24日:向湖南機電公司銷售立竣一號機床.款項商業(yè)已預收一部分,余款收入中行賬戶.借:預收賬款---湖南機電公司 500 000 銀行存款---中行 447 700 貸:主營業(yè)務收入 810 000 應交稅金---應交增值稅(銷項稅額)137 700

111)12月24日:機修車間領(lǐng)用潤滑油.(無需填寫記賬憑證,月底統(tǒng)一核算)

112)12月25日:供氣車間領(lǐng)用煤.(無需填寫記賬憑證,月底統(tǒng)一核算)

113)12月25日:辦公室領(lǐng)用軸承和電器組件.(無需填寫記賬憑證,月底統(tǒng)一核算)

114)12月25日:高頻設備安裝完工,交付加工車間使用.借:固定資產(chǎn)---高頻設備 1 216 370 貸:在建工程---安裝工程---高頻工程 1 216 370

115)12月25日:用中行存款預付機動車輛保險費.借:待攤費用---財產(chǎn)保險費 53 589 貸:銀行存款---中行 53 589

116)12月26日:用中行存款預付鑄造車間沖天爐項目施工款.借:在建工程---安裝工程---沖天爐 15 000 貸:銀行存款---中行 15 000

117)12月26日:用現(xiàn)金支付職工家屬喪葬補助費.借:管理費用---職工喪葬補助費 147 貸:現(xiàn)金 147

118)12月27日:本公司委托廣東信托投資公司發(fā)行債券,現(xiàn)已收到廣東信托投資公司的劃款清單,發(fā)行成本費已從溢價發(fā)行款項中扣除,款項存入中行賬戶.借:銀行存款---中行 4 127 500 財務費用 125 000 貸:應付債券---債券面值 4 000 000---債券溢價 252 500

119)12月27日:產(chǎn)成品入庫.(無需填寫記賬憑證,月底統(tǒng)一核算)

120)12月27日:以中行存款支付本月電話費.借:管理費用---電話費 52 583.63 貸:銀行存款---中行 52 583.63

121)12月28日:收到深圳機電公司的代銷清單,代銷費已從貨款中扣除.款項已劃撥入中行賬戶,并結(jié)轉(zhuǎn)其成本.借:應收賬款---深圳機電公司 425 880 貸:主營業(yè)務成本 364 000 應交稅金---應交增值稅(銷項稅額)61 880 借:主營業(yè)務成本 179 200 貸:委托代銷商品---三陽電路板 179 200 借:營業(yè)費用---代銷費 36 400 銀行存款---中行 389 480 貸:應收賬款---深圳機電公司 425 880

122)12月28日:中行收到湖南機電公司預付的貨款.借:銀行存款---中行 300 000 貸:預收賬款---湖南機電公司 300 000

123)12月28日:從中行取得長期貸款.借:銀行存款---中行 6 000 000 貸:長期借款 6 000 000

124)12月28日:以中行存款支付職工元旦慰問金.借:應付福利費 18 000 貸:銀行存款---中行 18 000

125)12月28日:用中行存款劃付職工待業(yè)保險基金,計提率為上月平均工資的1%.借:管理費用---職工待業(yè)保險費 2 704 貸:銀行存款---中行 2 704

126)12月28日:采購員李明因差旅費不足,從中行電匯差旅費.借:其他應收款---李明 500 貸:銀行存款---中行 500

127)12月28日:用中行支付公共汽車月票.借:管理費用---旅差費 9 462 貸:銀行存款---中行 9 462

128)12月29日:公司于2001年4月2日購入太陽公司股票,占太陽公司有表決權(quán)股票的5%,太陽公司宣布分派本年中期現(xiàn)金股利.借:應收股利 160 000 貸:長期股權(quán)投資---太陽公司 80 000 投資收益---股利收入 80 000

129)12月29日:用中行存款向佛山實業(yè)公司預付購料款.借:預付帳款---佛山實業(yè)公司 50 000 貸:銀行存款---中行 50 000

130)12月30日:將代銷清單報送廣東電機廠,開出中行轉(zhuǎn)賬支票付貨

款.借:應付賬款---廣東電機廠 795 600 貸:銀行存款---中行 795 600

131)12月30日:支付中國銀行結(jié)算手續(xù)費.借:財務費用 120 貸:銀行存款---中行 120

132)12月30日:產(chǎn)成品入庫.(無需填寫記賬憑證,月底統(tǒng)一核算)

133)12月30日:中行賬戶收到江西機電公司貨款.借:銀行存款---中行 2 000 700 貸;應收賬款---江西機電公司 2 000 700

134)12月30日:用中行存款向廣州電機廠購買電動機,電動機已驗收入庫.借:物資采購 18 400 應交稅金---應交增值稅(進項稅額)3 128 貸:銀行存款---中行 21 528 借:原材料---外購件---7.5千瓦電動機 18 000 材料成本差異---原材料成本差異 400 貸:物資采購 18 400

135)12月30日:申報并用中行存款繳納本年城鎮(zhèn)土地使用稅.借:管理費用---應交土地使用稅 168 000 貸:應交稅金---應交土地使用稅 168 000 借:應交稅金---應交土地使用稅 168 000 貸:銀行存款---中行 168 000

136)12月31日:用中行存款向廣州標準件廠購標準件,材料已驗收入庫.借:物資采購 364 680 應交稅金---應交增值稅(進項稅額)61 996.60 貸:銀行存款---中行 426 675.60 借:原材料---外購件---標準件 364 000 材料成本差異---原材料成本差異 680 貸:物資采購 364 680

137)12月31日:向本市世界少兒國際象棋錦標賽籌委會捐款,并開出中行轉(zhuǎn)帳支票.借:營業(yè)外支出---捐贈支出 20 000 貸:銀行存款---中行 20 000

138)12月31日:將閑置的XBZW銑床出售,款項已收入中行帳戶.借:固定資產(chǎn)清理 20 000 累計折舊 30 000 貸:固定資產(chǎn)---XBZW銑床 50 000 借:銀行存款---中行 30 000 貸:固定資產(chǎn)清理 30 000

139)12月31日:結(jié)轉(zhuǎn)出售XBZW銑床的凈收益.借:固定資產(chǎn)清理 10 000 貸:營業(yè)外收入 10 000

140)12月31日:分配本月水費.借:制造費用---鑄造車間 1 800 制造費用---加工車間 3 000 制造費用---裝配車間 1 500 生產(chǎn)成本---輔助生產(chǎn)成本---機修車間 1 030 生產(chǎn)成本---輔助生產(chǎn)成本---供氣車間 7 500 管理費用---水電費 4 520 貸:預付帳款---水費 18 830 應交稅金---應交增值稅---進項稅額轉(zhuǎn)出 520 141)12月31日:分配本月電費.借:生產(chǎn)成本---基本生產(chǎn)成本---鑄造車間---鑄鐵件 7 000 生產(chǎn)成本---基本生產(chǎn)成本---鑄造車間---鑄鋁件 10 000 生產(chǎn)成本---基本生產(chǎn)成本---加工車間---立竣一號機床 8 000 生產(chǎn)成本---基本生產(chǎn)成本---加工車間---立竣二號機床 6 000 生產(chǎn)成本---基本生產(chǎn)成本---裝配車間---立竣一號機床 5 000 生產(chǎn)成本---基本生產(chǎn)成本---裝配車間---立竣二號機床 3 000 制造費用---鑄造車間 5 000 制造費用---加工車間 4 000 制造費用---裝配車間 2 000 生產(chǎn)成本---輔助生產(chǎn)成本---機修車間 7 000 生產(chǎn)成本---輔助生產(chǎn)成本---供氣車間 4 000 管理費用---其他費用 10 530 應交稅金---應交增值稅(進項稅額)11 900 貸:預付帳款 81 900 應交稅金---應交增值稅---進項稅額轉(zhuǎn)出 1 530

142)12月31日:分配待攤費用報刊費.借:管理費用---報刊費 100 貸:待攤費用 100

143)12月31日:攤銷無形資產(chǎn),記入本月份管理費用.借:管理費用---無形資產(chǎn)攤銷 30 000 貸:無形資產(chǎn)---商標權(quán) 10 000---非專利技術(shù) 20 000

144)12月31日:預提銀行短期借款利息.借:財務費用 1 600 貸:預提費用---短期借款利息 1 600

145)12月31日:計提本月國庫券計利息.借:應收利息---國庫券 583.30 貸:投資收益---國庫券 583.30

146)12月31日:計提本月應負擔的應交房產(chǎn)稅,同時申報公司全年應交房產(chǎn)稅.借:管理費用---房產(chǎn)稅 26 000 預提費用---應交房產(chǎn)稅 286 000 貸:應交稅金---應交房產(chǎn)稅 312 000

147)12月31日:計提本月應負擔的應交車船使用稅,同時申報公司全年應交的車船使用稅.借:管理費用---車船稅 5 000 預提費用---應交車船稅 55 000 貸:應交稅金---應交車船稅 60 000

148)12月31日:計提本月固定資產(chǎn)折舊.借:制造費用---鑄造車間 114 500 制造費用---加工車間 58 000 制造費用---裝配車間 65 500 生產(chǎn)成本---輔助生產(chǎn)成本---機修車間 13 200 生產(chǎn)成本---輔助生產(chǎn)成本---供氣車間 9 000 管理費用---折舊費 17 050 貸:累計折舊 277 250

149)12月31日:預提本月的大修理費用.借:制造費用---鑄造車間 6 000 制造費用---加工車間 4 000 制造費用---裝配車間 2 000 貸:預提費用---大修理費 12 000

150)12月31日:根據(jù)“物資采購明細賬”和“材料成本差異明細賬”的有關(guān)資料,計算本月材料成本差異和低值易耗品成本差異.151)12月31日:根據(jù)有關(guān)“領(lǐng)料單”編制全廠“原材料耗用匯總表”,并予以結(jié)轉(zhuǎn)和攤銷原材料成本差異.借:生產(chǎn)成本---基本生產(chǎn)成本---鑄造車間---鑄鐵件 211 790.01 生產(chǎn)成本---基本生產(chǎn)成本---鑄造車間---鑄鋁件 171 376.71 生產(chǎn)成本---基本生產(chǎn)成本---裝配車間---立竣一號機床 313 177.77 生產(chǎn)成本---基本生產(chǎn)成本---裝配車間---立竣二號機床 219 224.44 生產(chǎn)成本---輔助生產(chǎn)成本---機修車間 405.15 生產(chǎn)成本---輔助生產(chǎn)成本---供氣車間 10 594.56 制造費用---裝配車間 8 102.92 管理費用 1 848.66 貸:原材料 924 360 材料成本差異---原材料成本差異 11 891.61 應交稅金---應交增值稅---進項稅額轉(zhuǎn)出 268.61

152)12月31日:根據(jù)有關(guān)“領(lǐng)料單”編制全廠“低值易耗品匯總表”.并予以結(jié)轉(zhuǎn)攤銷.借:制造費用---鑄造車間 1 244 制造費用---加工車間 1 555 制造費用---裝配車間 7 049.33 貸:低值易耗品---工作服 1 200---刃具 6 800---量具 348.33

153)12月31日:年終盤點庫存存貨,并報董事會審批.借:待處理財產(chǎn)損溢---待處理流動資產(chǎn)損溢--低值易耗品 164.96 貸:低值易耗品---刃具 136 材料成本差異---低值易耗品成本差異 4.99 應交稅金---應交增值稅(進項稅額轉(zhuǎn)出)23.97 借:原材料---原料及主要材料---鋁錠 3 300 貸:待處理財產(chǎn)損溢---待處理流動資產(chǎn)損溢--原材料 3 300

154)12月31日:分配本月工資費用.借:生產(chǎn)成本---基本生產(chǎn)成本---鑄造車間---鑄鐵件 39 600 生產(chǎn)成本---基本生產(chǎn)成本---鑄造車間---鑄鋁件 59 400 生產(chǎn)成本---基本生產(chǎn)成本---加工車間---立竣一號機床 33 600 生產(chǎn)成本---基本生產(chǎn)成本---加工車間---立竣二號機床 25 200 生產(chǎn)成本---基本生產(chǎn)成本---加工車間---立竣一號機床 32 400 生產(chǎn)成本---基本生產(chǎn)成本---裝配車間---立竣二號機床 32 400 制造費用---鑄造車間 1 650 鑄造費用---加工車間 1 400 制造費用---裝配車間 1 800 生產(chǎn)成本---輔助生產(chǎn)成本---機修車間 16 800 生產(chǎn)成本---輔助生產(chǎn)成本---供氣車間 14 000 管理費用---工資費用 20 400 應付福利費 10 000 營業(yè)費用---工資費用 16 000 貸:應付工資 304 650

155)12月31日:計提本月職工福利費.借:生產(chǎn)成本---基本生產(chǎn)成本---鑄造車間---鑄鐵件 5 544 生產(chǎn)成本---基本生產(chǎn)成本---鑄造車間---鑄鋁件 8 316 生產(chǎn)成本---基本生產(chǎn)成本---加工車間---立竣一號機床 4 704 生產(chǎn)成本---基本生產(chǎn)成本---加工車間---立竣二號機床 3 528 生產(chǎn)成本---基本生產(chǎn)成本---加工車間---立竣一號機床 4 536 生產(chǎn)成本---基本生產(chǎn)成本---裝配車間---立竣二號機床 4 536 制造費用---鑄造車間 231 鑄造費用---加工車間 196 制造費用---裝配車間 252 生產(chǎn)成本---輔助生產(chǎn)成本---機修車間 2 352 生產(chǎn)成本---輔助生產(chǎn)成本---供氣車間 1 960 管理費用---福利費 4 256 營業(yè)費用---福利費 2 240 貸:應付福利費 42 651

156)12月31日:按上月工資計提本月職工養(yǎng)老保險金.借:管理費用---養(yǎng)老保險費 68 952 貸:其他應付款---養(yǎng)老保險費 68 952

157)12月31日:按上月工資計提本月職工住院醫(yī)療保險金.借:管理費用---醫(yī)療保險金 12 168 貸:其他應付款---醫(yī)療保險金 12 168

158)12月31日:按上月平均工資計提本月職工住房公積金.借:管理費用---住房公積金 13 520 貸:其他應付款---住房公積金 13 520

159)12月31日:計提本月工會經(jīng)費.借:管理費用---工會經(jīng)費 5 893 貸:其他應付款---工會經(jīng)費 5 893

160)12月31日:計提本月職工教育經(jīng)費.借:管理費用---職工教育經(jīng)費 4 419.75 貸:其他應付款---職工教育經(jīng)費 4 419.75

161)12月31日:采用一次交互分配法,根據(jù)輔助車間供應勞務匯總表分配輔助生產(chǎn)費用.借:生產(chǎn)成本---輔助生產(chǎn)成本---機修車間 4 705.40 貸: 生產(chǎn)成本---輔助生產(chǎn)成本---供氣車間 4 705.40 借: 生產(chǎn)成本---輔助生產(chǎn)成本---供氣車間 1 631.49 貸: 生產(chǎn)成本---輔助生產(chǎn)成本---機修車間 1 631.49 借:制造費用---鑄造車間 19 527.18 鑄造費用---加工車間 30 492.44 制造費用---裝配車間 25 009.81 管理費用---輔助費用 12 812.28 貸:生產(chǎn)成本---輔助生產(chǎn)成本---機修車間 43 861.06 生產(chǎn)成本---輔助生產(chǎn)成本---供氣車間 43 980.65

162)12月31日:按各種產(chǎn)品實際耗用的人工小時數(shù)分別分配鑄造車間,加工車間和裝配車間的制造費用.借:生產(chǎn)成本---基本生產(chǎn)成本---鑄造車間---鑄鐵件 59 980.87 生產(chǎn)成本---基本生產(chǎn)成本---鑄造車間---鑄鋁件 89 971.31 生產(chǎn)成本---基本生產(chǎn)成本---加工車間---立竣一號機床 57 328.40 生產(chǎn)成本---基本生產(chǎn)成本---加工車間---立竣二號機床 46 905.04 生產(chǎn)成本---基本生產(chǎn)成本---加工車間---立竣一號機床 69 042.64 生產(chǎn)成本---基本生產(chǎn)成本---裝配車間---立竣二號機床 46 028.42 貸:制造費用---鑄造車間 149 952.18 鑄造費用---加工車間 104 233.44 制造費用---裝配車間 115 071.06

163)12月31日:采用簡單法計算并結(jié)轉(zhuǎn)鑄造車間鑄件成本.借:自制半成品---鑄鐵件 323 914.88 貸:生產(chǎn)成本---基本生產(chǎn)成本---鑄造車間---鑄鐵件 323 914.88 借:自制半成品---鑄鋁件 323 914.88 貸:生產(chǎn)成本---基本生產(chǎn)成本---鑄造車間---鑄鋁件 339 064.02

164)12月31日:根據(jù)“鑄件領(lǐng)用單”編制“自制半成品耗用匯總表”,并予以結(jié)轉(zhuǎn).借:生產(chǎn)成本---基本生產(chǎn)成本---加工車間---立竣一號機床 312 000 生產(chǎn)成本---基本生產(chǎn)成本---加工車間---立竣二號機床 200 000 貸:自制半成品---鑄鐵件 320 000 自制半成品---鑄鋁件 192 000

165)12月31日:根據(jù)加工車間產(chǎn)品成本計算表,結(jié)轉(zhuǎn)加工車間產(chǎn)品成本.借:生產(chǎn)成本---基本生產(chǎn)成本---裝配車間---立竣一號機床 571 710 生產(chǎn)成本---基本生產(chǎn)成本---加工車間---立竣一號機床 571 710 貸:生產(chǎn)成本---基本生產(chǎn)成本---裝配車間---立竣二號機床 356 860 生產(chǎn)成本---基本生產(chǎn)成本---加工車間---立竣二號機床 356 860

166)12月31日:編制裝配車間產(chǎn)品成本計算表.167)12月31日:根據(jù)產(chǎn)品成本匯總表,結(jié)轉(zhuǎn)產(chǎn)品成本.借:庫存商品---立竣一號機床 996 910.20---立竣二號機床 722 998.92 貸:生產(chǎn)成本---基本生產(chǎn)成本---裝配車間---立竣一號機床 996 910.20 生產(chǎn)成本---基本生產(chǎn)成本---裝配車間---立竣二號機床 772 998.92

168)12月31日:根據(jù)本月賬齡分析表計提應收賬款壞賬準備金.借:壞賬準備 22 725.50 貸:管理費用---計提的壞賬準備 22 725.50

169)12月31日:根據(jù)證券交易所公布的有關(guān)資料,當前短期投資市價回升,沖減計提的短期投資跌價準備.借:短期投資跌價準備---股票投資跌價準備 2 000 貸:投資收益---計提的短期投資跌價準備 2 000

170)12月31日:根據(jù)時常行情測算,原材料可實現(xiàn)凈值已低于成本,計提存貨跌價準備.借:管理費用---計提的存貨跌價準備 48 400 貸:存貨跌價準備---庫存商品跌價準備 30 000 存貨跌價準備---原材料跌價準備 18 400

171)12月31日:因新月公司已持續(xù)兩年發(fā)生虧損,本公司長期股權(quán)投資可回收金額已低于帳面價值,計提長期投資減值準備.借:投資收益---計提的長期投資減值準備 60 000 貸:長期投資減值準備 60 000

172)12月31日:因技術(shù)過時,設備落后等原因,固定資產(chǎn)可回收金額已低于帳面價值計提固定資產(chǎn)減值準備.借:營業(yè)外支出---計提的固定資產(chǎn)減值準備 140 000 貸:固定資產(chǎn)減值準備---房屋及建筑物減值準備 40 000 固定資產(chǎn)減值準備---機器設備減值準備 100 000

173)12月31日:因沖天爐項目在性能上已顯落后,該在建工程實際上已減值.計提在建工程減值準備.借:營業(yè)外支出---計提的在建工程減值準備 100 000 貸:在建工程減值準備 100 000

174)12月31日:因技術(shù)發(fā)展日新月異,公司原有的非專利技術(shù)已貶值,計提無形資產(chǎn)減值準備.借:營業(yè)外支出---計提的無形資產(chǎn)減值準備 280 000 貸:無形資產(chǎn)減值準備---非專利權(quán)減值準備 250 000 無形資產(chǎn)減值準備---商標權(quán)減值準備 30 000

175)12月31日:處理本月盤盈,盤虧的存貨.借:待處理財產(chǎn)損溢---待處理流動資產(chǎn)損溢---原材料 3 300 貸:管理費用---其他費用 3 300 借:其他應收款---倉庫保管員 164.96 貸:待處理財產(chǎn)損溢---待處理流動資產(chǎn)損溢---低值易耗品 164.96

176)12月31日:處理本月盤盈,盤虧的固定資產(chǎn).借:待處理財產(chǎn)損溢---待處理固定資產(chǎn)損溢 45 000 貸:營業(yè)外收入---固定資產(chǎn)盤盈 45 000 借:營業(yè)外支出---固定資產(chǎn)盤盈 25 000 貸:待處理財產(chǎn)損溢---待處理固定資產(chǎn)損溢 25 000

177)12月31日:申報本月份應交的增值稅.借:應交稅金---應交增值稅---轉(zhuǎn)出未交增值稅 610 516.73 貸:應交稅金---未交增值稅 610 516.73

178)12月31日:結(jié)轉(zhuǎn)本月份應交的城鄉(xiāng)維護建設稅和教育附加費.借:主營業(yè)務稅金及附加 61 051.67 貸:應交稅金---應交城市維護建設稅 42 736.17 其他應交款---教育費附加 18 315.50

179)12月31日:結(jié)轉(zhuǎn)本月已銷售產(chǎn)品的成本.借:主營業(yè)務成本 2 493 663.84 貸:庫存商品---立竣一號機床 1 626 797.80 庫存商品---立竣二號機床 866 866.04

180)12月31日:核對外匯損益.借:銀行存款--工行(美元戶)144 700 貸:財務費用 144 700

181)12月31日:結(jié)轉(zhuǎn)本月應繳納所得稅.借:所得稅 542 251.65 貸:應交稅金---應交所得稅 542 251.65

182)12月31日:結(jié)清損益類帳戶.借:主營業(yè)務收入 6 413 200 營業(yè)外收入 55 000 貸:本年利潤 6 468 200 借:本年利潤 5 438 709.83 財務費用 27 603.36 貸:主營業(yè)務成本 3 312 663.84 主營業(yè)務稅金及附加 268 651.67 營業(yè)費用 233 345.41 管理費用 537 250.62 營業(yè)外支出 572 150 所得稅 542 251.65 借:投資收益 2 028.30 貸:本年利潤 52 028.30 借:本年利潤 1 081 518.47 貸:利潤分配---未分配利潤 1 081 518.47

183)12月31日:提取本一般盈余公積和公益金.借:利潤分配---提取法定盈余公積 1 076 051.49---提取法定公益金 538 025.75 貸:贏余公積---法定盈余公積 1 076 051.49---法定公益金 538 025.75

184)12月31日:結(jié)轉(zhuǎn)本應付利潤.借:利潤分配---應付普通股股利 7 317 150.14 貸:應付股利 7 317 150.14

185)12月31日:結(jié)轉(zhuǎn)本利潤和利潤分配.借:利潤分配---未分配利潤 8 931 227.38 貸:利潤分配---提取法定盈余公積 1 076 051.49---提取法定公益金 538 025.75---應付普通股股利 7 317 150.14 19