第一篇：財務(wù)支付結(jié)算規(guī)程

財務(wù)支付結(jié)算規(guī)程 適用范圍及一般性規(guī)定 1.1本規(guī)程的適用范圍

1.1.1為進(jìn)一步完善財務(wù)管理，規(guī)范借款、預(yù)付款、已掛賬付款、工程進(jìn)度款、工資費(fèi)用、差旅費(fèi)、勞務(wù)咨詢費(fèi)用等各類款項的支付、結(jié)算、單據(jù)填制、審批流程、審批權(quán)限，和主副產(chǎn)品銷售貨款結(jié)算特制定本規(guī)程。

1.1.2本規(guī)程所述支付結(jié)算適用以下情形：以個人名義借款，報銷時沖銷個人借款，或由個人先行墊付，報銷時予以支付；向供應(yīng)商、服務(wù)提供商、工程承包商結(jié)算支付預(yù)付款、貨款、工程進(jìn)度款；稅款、社保基金、員工薪金等其他支付；原材料貨款的結(jié)算。

1.2支付結(jié)算一般性規(guī)定

1.2.1 公司所有付款，無論何種支付形式，亦無論何種支付性質(zhì)均必須填制相應(yīng)單據(jù)，履行相應(yīng)審批程序。否則，財務(wù)部應(yīng)拒絕付款。

1.2.2 董事長是公司法人代表，由其代表公司行使財務(wù)決策權(quán)。根據(jù)業(yè)務(wù)需要可由董事長提議經(jīng)董事會研究決定，授予總經(jīng)理一定的財務(wù)決策權(quán)，具體授權(quán)由公司董事會審議通過并行文規(guī)定。

1.2.3公司實(shí)行逐級審批制度。所有付款單據(jù)須有相關(guān)財務(wù)人員簽字。主管會計對合法性、手續(xù)完整性進(jìn)行審核，財務(wù)經(jīng)理對合規(guī)性進(jìn)行審核。計劃內(nèi)已掛賬付款、電費(fèi)、稅款、銀行借款利息、出境費(fèi)、銀行手續(xù)費(fèi)由經(jīng)辦業(yè)務(wù)員簽字、經(jīng)辦部門經(jīng)理、財務(wù)經(jīng)理審核后按計劃安排付款。其余款項除履行相應(yīng)的審核手續(xù)外由董事長批準(zhǔn)后方可支付。

1.2.4部門經(jīng)理、主管副總出差時，可由其上級代為審核審批，董事長或總經(jīng)理不在時，單項在10萬元以下的支付可由主管副總審核后支付，但事后必須補(bǔ)辦審批手續(xù)。

1.2.5單據(jù)中的各項內(nèi)容必須按要求填寫完整，不得有任何涂改。

單據(jù)內(nèi)容、金額與附件的所載明的內(nèi)容一致、勾稽關(guān)系正確。2 借款及報銷 2.1借款 2.1.1 借款規(guī)定

借款只限于公司員工根據(jù)工作要求或臨時受托辦理相關(guān)業(yè)務(wù)而發(fā)生的借款行為。借款范圍包括差旅費(fèi)、招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、臨時采購、備用周轉(zhuǎn)金、醫(yī)療費(fèi)等與公司業(yè)務(wù)有關(guān)的事項。

所有員工包括董事會成員，除以上正常借款外，不得以其他理由向公司借款。

試用人員借支差旅費(fèi)或臨時借款，須由正式員工提供擔(dān)保財務(wù)部方可辦理借款手續(xù)。

借款與付款的區(qū)別主要在于，借款是借款人向不特定對象支付，或者支付對象確定但付款金額不確定，或者是支付金額和對象確定但財務(wù)在支付時未取得支付證明，因而先以個人名義借款，待業(yè)務(wù)完畢后報銷。如支付對象及金額均已確定且財務(wù)支付時即可取得收款方收款單據(jù)，應(yīng)按本規(guī)程第3條付款程序辦理。申請借款的，填寫《借款申請單》，財務(wù)部門以借款人姓名掛內(nèi)部往來賬；申請付款的，填寫《付款申請單》，財務(wù)部門以收款人名稱掛往來賬。

2.1.2借款程序

借款須填寫《借款單》，具體程序?yàn)椋航杩钊颂顚懡杩顔巍块T經(jīng)理→財務(wù)經(jīng)理審核→總經(jīng)理審核→董事長審批→出納付款。

2.1.3醫(yī)療費(fèi)借款的特別規(guī)定

醫(yī)療費(fèi)除履行正常的審批程序外須經(jīng)公司安環(huán)科審核登記后方可借款，夜間工傷或確系情況緊急的借款可經(jīng)部門值班領(lǐng)導(dǎo)審核后直接借款，但事后須補(bǔ)辦審批手續(xù)。

夜間或緊急工傷借款時，填寫借款單→主管領(lǐng)導(dǎo)審核→財務(wù)借款； 正常工傷借款時，填寫借款單→安環(huán)科審核→主管領(lǐng)導(dǎo)審核→財務(wù)經(jīng)理審核→總經(jīng)理審核→董事長審批→財務(wù)借款。

2.2 報銷 2.2.1 報銷規(guī)定

借款人應(yīng)在經(jīng)辦事項完結(jié)后及時辦理借款核銷手續(xù)，前次同類借款未報銷的，不得再次借款。差旅費(fèi)借款在返回后三個工作日內(nèi)無故未報銷者，財務(wù)部門從其工資中扣回。

各級審批人在審批報銷時，應(yīng)遵循公司關(guān)于各項費(fèi)用控制性標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定。

2.2.2報銷程序

差旅費(fèi)報銷填寫《差旅費(fèi)用報銷單》，其他費(fèi)用報銷填寫《費(fèi)用報銷單》差旅費(fèi)的報銷程序?yàn)?部門經(jīng)理驗(yàn)證審核→財務(wù)經(jīng)理審核→總經(jīng)理審核→董事長審批→付款或核銷借款。其他費(fèi)用報銷的程序?yàn)椋和腥蓑?yàn)證→部門經(jīng)理審核→財務(wù)經(jīng)理審核→總經(jīng)理審核→董事長審批→付款或核銷借款。

公司副總以上人員報銷時，填寫相應(yīng)單據(jù)→財務(wù)經(jīng)理復(fù)核→董事長審批→付款或核銷借款。

出差期間單獨(dú)發(fā)生的會議費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)等不屬于差旅費(fèi)，應(yīng)按其他費(fèi)用報銷。

2.1.3醫(yī)療費(fèi)用報銷的特別規(guī)定

醫(yī)療費(fèi)等與工傷有關(guān)的費(fèi)用除履行正常的審批程序外須經(jīng)公司安環(huán)科審核登記后方可報銷。

工傷費(fèi)用報銷時，填制費(fèi)用報銷單→安環(huán)科主管領(lǐng)導(dǎo)審核→財務(wù)經(jīng)理審核→總經(jīng)理審核→董事長審批→付款或核銷借款。貨款結(jié)算 3.1貨款結(jié)算的界定

3.1.1貨款包括原輔材料、備品備件、五金電器、勞保用品等采購款，主副產(chǎn)品銷售貨款，以及生產(chǎn)、辦公用設(shè)備購置款。建設(shè)工程款、外部勞務(wù)費(fèi)、維修費(fèi)等亦視同貨款。

3.1.2 結(jié)算是根據(jù)合同或約定，在每次付款或掛賬、核銷前由雙方財務(wù)人員就相關(guān)單據(jù)進(jìn)行核對并就數(shù)量、金額、折扣等內(nèi)容達(dá)成一致意見的過程。結(jié)算過程中由財務(wù)部結(jié)算員開具結(jié)算單。安全環(huán)保設(shè)備部填制的工程結(jié)算單亦視同貨款結(jié)算單。供應(yīng)商須依據(jù)結(jié)算單開具發(fā)票，提請付款或掛賬、核銷預(yù)付款。

3.1.3對于原輔材料、機(jī)器設(shè)備、建設(shè)工程等具有實(shí)物形態(tài)的采購購置款項，財務(wù)結(jié)算是付款或掛賬的必要過程。

3.2貨款結(jié)算程序

3.2.1貨款結(jié)算程序?yàn)椋焊鶕?jù)結(jié)算周期或合同約定的結(jié)算時間，財務(wù)部門結(jié)算員審核匯總相關(guān)單據(jù)→供銷部門或供應(yīng)商與財務(wù)結(jié)算員對賬→結(jié)算員填制結(jié)算單→財務(wù)復(fù)核員復(fù)核結(jié)算單→供銷部門或供應(yīng)商確認(rèn)結(jié)算單→交付用戶結(jié)算單（客戶聯(lián)）（塊煤貨款結(jié)算財務(wù)部收回派車單結(jié)算聯(lián)）。結(jié)算完成后，由客戶開具發(fā)票，根據(jù)具體情況由財務(wù)付款或掛賬、核銷預(yù)付款。

3.3貨款結(jié)算時間

3.1.1白云石、硅石、塊煤貨款及運(yùn)費(fèi)，煤焦、硅鐵、運(yùn)費(fèi)以月為周期按月結(jié)算，具體結(jié)算時間為每月6日后；工程款按合同約定根據(jù)工程進(jìn)度進(jìn)行結(jié)算；材料結(jié)算合同有約定按約定，無約定實(shí)行隨到隨結(jié)。

3.4貨款結(jié)算依據(jù)

3.4.1結(jié)算依據(jù)須提前向結(jié)算和復(fù)核員下達(dá)，需現(xiàn)款支付的大宗原輔材

料運(yùn)費(fèi)、貨款價格還須在支付前向開票員、收款員下達(dá)，否則財務(wù)部應(yīng)拒絕結(jié)算、支付。

3.4.2硅石、白云石塊煤貨款及運(yùn)費(fèi)，硅鐵、塊煤運(yùn)費(fèi)結(jié)算價依據(jù)公司規(guī)定結(jié)算;塊煤價格不確定時由供銷部記錄具體時間及價格范圍但結(jié)算后須報告公司總經(jīng)理；需要過磅計量的其他原輔材料逐步實(shí)行批量采購并同簽訂合同，依據(jù)合同進(jìn)行結(jié)算，未簽訂合同的由公司確定價格和執(zhí)行時間，實(shí)際結(jié)算價與通知不符的必須通過部門經(jīng)理審核、總經(jīng)理審批方可結(jié)算；工程款依據(jù)合同進(jìn)行結(jié)算，未簽訂合同的結(jié)算價須通過部門經(jīng)理審核、主管領(lǐng)導(dǎo)審批；進(jìn)行績效考核的部門發(fā)生的各項修理、搬運(yùn)等費(fèi)用須經(jīng)部門經(jīng)理審批方可結(jié)算，不進(jìn)行績效考核的部門發(fā)生的各項修理·搬運(yùn)等費(fèi)用須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批方可結(jié)算；低值易耗品有合同依據(jù)合同進(jìn)行結(jié)算，達(dá)到公司規(guī)定限額的必須簽訂合同，否則財務(wù)部不予結(jié)算。硅鐵鎂錠銷售貨款依據(jù)合同進(jìn)行結(jié)算，實(shí)際結(jié)算價與合同不符或無合同的須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批方可結(jié)算，結(jié)算是開票和賬務(wù)處理的必經(jīng)程序。煤焦等副產(chǎn)品的價格由銷售業(yè)務(wù)員提出執(zhí)行時間、對象和價格期間并經(jīng)部門經(jīng)理審核后送財務(wù)部收款員和結(jié)算會計作為收款和結(jié)算的依據(jù)，銷售價格原則上由煤焦銷售業(yè)務(wù)員標(biāo)注，夜間或業(yè)務(wù)員不在時先由開票員標(biāo)價，但財務(wù)部貨款聯(lián)須次日由業(yè)務(wù)員簽字確認(rèn)；開具增值稅票前由財務(wù)經(jīng)理開具結(jié)算單，由供銷部進(jìn)行數(shù)量、單據(jù)、總金額邏輯關(guān)系的復(fù)核。

4.掛賬與核銷 4.1掛賬與核銷的界定

4.1.1掛賬的界定：掛賬是指供應(yīng)商憑發(fā)票等原始憑證在財務(wù)賬上形成其債權(quán)的過程。

4.1.2核銷的界定：核銷是指供應(yīng)商憑發(fā)票等原始憑證全部或部分核減其債務(wù)的過程。

4.2掛賬與核銷的適用單據(jù)：原輔材料、機(jī)器設(shè)備、建設(shè)工程等具有實(shí)物形態(tài)的采購購置款項，除具備驗(yàn)收入庫單或磅單、結(jié)算單等原始憑證外，須附國家稅務(wù)總局規(guī)定的有效稅票。合同約定供應(yīng)商提供增值稅專用發(fā)票的必須從其規(guī)定。

4.3掛賬與核銷的審批程序

4.3.1掛賬與核銷的審批程序：相關(guān)業(yè)務(wù)員填寫掛賬或核銷單→部門經(jīng)理審核→財務(wù)經(jīng)理審核→總經(jīng)理審核→董事長審批→財務(wù)會計掛賬或核銷。

5.貨款支付。5.1貨款支付方式

5.1.1貨款支付方式包括但不限于現(xiàn)金付款、支票付款、電匯付款、網(wǎng)銀轉(zhuǎn)賬以及票據(jù)背書等。轉(zhuǎn)賬方式優(yōu)先于現(xiàn)金方式，銀行支付起點(diǎn)為5000元，單筆支付超過支付起點(diǎn)不得使用現(xiàn)金支付。

5.2．貨款支付審批程序 5.2.1.貨款支付的一般正常程序

5.2.1.1貨款支付的一般程序的適用范圍：包括計劃外已掛賬付款、預(yù)付款、到貨同時付款等其他支付。

5.2.1.2貨款支付一般程序的審批手續(xù)：經(jīng)辦人員填制相應(yīng)單據(jù)→部門經(jīng)理審核→財務(wù)經(jīng)理審核→總經(jīng)理審核→董事長審批→出納付款.5.2.2貨款支付特殊程序

5.2.2．1貨款支付特殊程序的適用范圍：包括計劃內(nèi)已掛賬付款、稅款、電費(fèi)、銀行借款利息、銀行手續(xù)費(fèi)、焦粉面煤出境費(fèi)等款項。

5.2.2．2：貨款支付特殊程序的審核手續(xù)：經(jīng)辦人員填制相應(yīng)單據(jù)→部門經(jīng)理審核→財務(wù)經(jīng)理審核→出納付款

5.3.1支付前可不經(jīng)財務(wù)審核或業(yè)務(wù)審核的特殊規(guī)定：對需要現(xiàn)款支付 的大宗原料（如硅石、白云石）運(yùn)費(fèi)及貨款由公司通知財務(wù)部執(zhí)行時間及價格，先支付后補(bǔ)辦結(jié)算手續(xù)，運(yùn)輸費(fèi)由財務(wù)部辦理運(yùn)輸票履行一般審批手續(xù)后入賬，貨款由供應(yīng)商開具發(fā)票后補(bǔ)辦一般審批手續(xù)后入?。粚Σ恍璎F(xiàn)款支付的大宗原料運(yùn)輸費(fèi)及貨款實(shí)行定期結(jié)算，履行正常審批程序后掛賬或支付，運(yùn)輸費(fèi)由財務(wù)部辦理運(yùn)輸票后入賬；電極糊、鋼材等大宗輔料運(yùn)輸費(fèi)用由公司通知財務(wù)部執(zhí)行時間及價格，履行貨款支付的一般程序后支付，節(jié)假日、休息日或相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)外出等難以完成付款審批的一般程序時可由業(yè)務(wù)人員審核后支付再完善一般審批手續(xù)；零單采購過程中發(fā)生的價格事前無法確定或預(yù)知的運(yùn)輸費(fèi)用可先從采購部的借款中代付，履行付款一般審批程序后于每月25日前一次性到財務(wù)部報賬。

5.4.1貨款支付與掛賬或核銷重疊的處理：同一筆業(yè)務(wù)既涉及貨款支付又涉及掛賬或核銷，應(yīng)將其視為兩筆不同的業(yè)務(wù)，按照業(yè)務(wù)發(fā)生的先后順序，分別填制付款申請單與掛賬或核銷單并履行相應(yīng)的審批程序。

5.6財務(wù)計劃

5.5.1財務(wù)計劃的制定：財務(wù)計劃是公司進(jìn)行財務(wù)運(yùn)作的重要工具，由財務(wù)經(jīng)理根據(jù)公司月度計劃制定并經(jīng)財務(wù)經(jīng)理審核，董事長批準(zhǔn)后實(shí)施。

5.5.2財務(wù)計劃的組織實(shí)施：財務(wù)經(jīng)理是財務(wù)計劃的主要組織實(shí)施者，在貿(mào)易部經(jīng)理和采購部經(jīng)理的配合下組織實(shí)施并對其實(shí)施效果負(fù)責(zé)。

5.5.3財務(wù)計劃的監(jiān)督：財務(wù)經(jīng)理應(yīng)定期向董事長匯報財務(wù)計劃的實(shí)施情況，并按月向董事長報送月度財務(wù)收支報告；財務(wù)計劃由財務(wù)經(jīng)理妥善保管，作為公司審計部門進(jìn)行財務(wù)審計的重要依據(jù)。

5.6計劃外臨時付款

財務(wù)計劃中未明確付款時間及金額的支付，用款部門應(yīng)在付款前兩日提交書面用款計劃并履行相應(yīng)的審核審批手續(xù)，由財務(wù)部按照重要程度安排付款，其中單筆或合計用款在50萬以上的，用款部門須在付款前3天提

出。其他支付 6.1工資發(fā)放

6.1.1 工資發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)按公司薪酬制度及相關(guān)考核制度確定。工資表須按人力資源部門統(tǒng)一制定的格式制表，履行工資核定審批程序。工資發(fā)放時，以實(shí)際發(fā)放額填寫《付款申請單》，履行審批程序。實(shí)際工作中可采取薪資表與《付款申請單》同時審批簽字的方式，以減少審批來回往返。

所有工資發(fā)放前，財務(wù)部門應(yīng)稽核數(shù)字勾稽關(guān)系。6.1.2薪金發(fā)放審批程序

生產(chǎn)部門工資先由生產(chǎn)部門制表，人力資源部經(jīng)理審核之后報生產(chǎn)副總審核、董事長審批后由財務(wù)經(jīng)理按計劃安排付款；

職能部門工資由人力資源部門制表，人力資源部經(jīng)理審核，總經(jīng)理審核、董事長審批后由財務(wù)經(jīng)理按計劃安排付款；

臨時用工及零雜工工資由用工部門制表部門經(jīng)理審核，總經(jīng)理審核、董事長審批后由財務(wù)經(jīng)理按計劃安排付款；

在建工程、技改項目人員工資由施工部門制表部門經(jīng)理審核后，報總經(jīng)理審核，董事長審批后由財務(wù)經(jīng)理按計劃安排付款。

6.1.3 公司外聘技術(shù)和管理人員工資，由人力資源部制表總經(jīng)理審批、董事長批準(zhǔn)后發(fā)放。

6.1.4職能部門年終獎金，根據(jù)全年指標(biāo)計劃完成情況，由人力資源部制表，報總經(jīng)理審核、董事長審批后由財務(wù)經(jīng)理安排付款。

6.2支付外出培訓(xùn)、管理咨詢、考察、旅游、商業(yè)保險費(fèi)、廣告宣傳等不經(jīng)常發(fā)生的行政管理費(fèi)用，憑發(fā)票等原始憑據(jù)填制《付款申請單》由相關(guān)經(jīng)辦人員簽字部門經(jīng)理審核報總經(jīng)理審核董事長審批后支付。

6.3 非生產(chǎn)性費(fèi)用支出如贊助、捐贈、土地及其他不動產(chǎn)租賃費(fèi)用、審計評估費(fèi)、資本運(yùn)作、利潤分配等，由董事長審批后支付。

第二篇：支付結(jié)算試題

2.1 支付結(jié)算概述

一、判斷題

1、根據(jù)《支付結(jié)算辦法》的規(guī)定，未經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn)的非銀行金融機(jī)構(gòu)和其他單位不 得作為中介機(jī)構(gòu)經(jīng)營支付結(jié)算業(yè)務(wù)。（）

2、根據(jù)規(guī)定，銀行可以為任何單位或者個人查詢賬戶情況，但不得為任何單位或者個人凍 結(jié)、扣劃款項，不得停止單位、個人存款的正常支付。（）。

3、根據(jù)支付結(jié)算辦法的規(guī)定，未使用按中國人民銀行統(tǒng)一規(guī)定印制的票據(jù)，票據(jù)無效；未 使用中國人民銀行統(tǒng)一規(guī)定格式的結(jié)算憑證，銀行不予受理。（）

4、無權(quán)限人假冒他人或虛構(gòu)人名義簽章的行為稱為變造。（）

5、根據(jù)支付結(jié)算辦法的規(guī)定，票據(jù)和結(jié)算憑證上的所有記載事項，任何人不得更改。（）

6、票據(jù)出票日期使用小寫的銀行可以受理，但由此造成的損失由出票人承擔(dān)。（）

7、票據(jù)和結(jié)算憑證金額應(yīng)予中文大寫和阿拉伯?dāng)?shù)碼同時記載二者必須一至，否則銀行不予 受理。（）

8、單位在結(jié)算憑證的簽章為該單位的公章加其法定代表人或其授權(quán)的代理人的簽名或蓋章。（）

9、票據(jù)出票日期使用小寫填寫的，銀行不予受理。大寫日期未按要求規(guī)范填寫的，銀行可 予受理，但由此造成損失的，由出票人自行承擔(dān)。（）。單項選擇

10、票據(jù)出票日期使用小寫的開戶銀行可以受理，但由此造成的損失由出票人自行承擔(dān)。（）

二、單項選擇

1、在填寫票據(jù)出票日期時，2 月 12 日應(yīng)填寫成（）。

A 貳月拾貳日

B 零貳月拾貳日

C、零貳月壹拾貳日

D、貳月壹拾貳日

12、在填寫票據(jù)的出票日期時，下列各項中將 10 月 20 填寫正確的是（）。

A、拾月貳拾日

B、零拾月零貳拾日

C、壹拾月貳拾日

D、零壹拾月零貳拾日

13、某單位于 2003 年 10 月 19 日開出一張支票，下列有關(guān)支票日期的寫法中符合要求的（）。

A、貳零零叁年拾月拾玖日

B、貳零零叁年壹拾月壹拾玖日 C、貳零零叁年零壹拾月拾玖日

D、貳零零叁年零壹拾月壹拾玖日

14、下列各項中，不符合票據(jù)和結(jié)算憑證填寫要求的是（）。

A、票據(jù)的出票日期使用阿拉伯?dāng)?shù)字填寫 B、中文大寫金額數(shù)字書寫中使用繁體字 C、阿拉伯小寫金額數(shù)字前面，均應(yīng)填寫人民幣符號 D、將出票日期 2 月 12 日寫成零貳月壹拾貳日

三、多項選擇

15、下列各項中，屬于支付結(jié)算方式的有（）。

A、銀行卡

B、匯兌

C、信用證

D、委托收款

16、下列各項中，屬于辦理支付結(jié)算主體的有

（）。

A、城市信用合作社

B、農(nóng)村信用合作社

C、單位

D、個體工商戶

17、根據(jù)支付結(jié)算辦法的規(guī)定，下列各項中，符合支付結(jié)算基本要求的有（）。

A、單位、個人和銀行辦理支付結(jié)算，必須使用按中國人民銀行統(tǒng)一規(guī)定印制的票據(jù)和結(jié)算 憑證 B、單位、個人和銀行應(yīng)當(dāng)按照《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》的規(guī)定開立、使用賬戶 C、票據(jù)和結(jié)算憑證上的簽章和其他記載事項應(yīng)當(dāng)真實(shí)，不得偽造、變造

D、填寫票據(jù)和結(jié)算憑證應(yīng)當(dāng)規(guī)范，做到要素齊全，數(shù)字正確，字跡清晰，不錯不漏，不潦 草，防止涂改

18、下列關(guān)于票據(jù)簽章的表述中，正確的有（）。

A、票據(jù)和結(jié)算憑證上的簽章，為簽名、蓋章或者簽名加蓋章

B、單位、銀行在票據(jù)上的簽章和單位在結(jié)算憑證上的簽章，為該單位、銀行的蓋章加其法 定代表人或其授權(quán)的代理人的簽名或蓋章

C、個人在票據(jù)和結(jié)算憑證上的簽章，為個人本名的簽名或蓋章

D、票據(jù)簽章是票據(jù)行為生效的重要條件，也是票據(jù)行為表現(xiàn)形式中必須記載的事項

19、下列各項中表述正確的有（）。

A、票據(jù)中的中文大寫金額數(shù)字應(yīng)用正楷或行書填寫 B、票據(jù)中的中文大寫金額數(shù)字前應(yīng)標(biāo)明“人民幣”字樣 C、票據(jù)的出票日期可以使用小寫填寫

D、票據(jù)中的中文大寫金額數(shù)字到元為止的在元之后應(yīng)寫“整”字 20、填寫票據(jù)和結(jié)算憑證時下列中文大寫正確的有（）Ａ、￥1409.50，寫成人民幣壹仟肆佰零玖元伍角 B、￥8007.14，寫成人民幣捌仟零柒元壹角肆分

C、￥1970.42，寫成人民幣壹仟玖佰柒拾元零肆角貳分 D、￥325.04，寫成人民幣叁佰貳拾伍元零肆分。

四、簡答題

1、什么是支付結(jié)算？辦理支付結(jié)算的主體是什么？

答： 支付結(jié)算是指單位、個人在社會經(jīng)濟(jì)活動中使用現(xiàn)金、票據(jù)、信用卡和結(jié)算憑證進(jìn)行貨 幣給付及其資金清算的行為，其主要功能是完成資金從一方當(dāng)事人向另一方當(dāng)事人的轉(zhuǎn)移。銀行、城市信用合作社、農(nóng)村信用合作社（以下簡稱銀行）以及單位（含個體工商戶）和個 人是辦理支付結(jié)算的主體。其中，銀行是支付結(jié)算和資金清算的中介機(jī)構(gòu)。

2、辦理支付結(jié)算的基本要求有哪些？

答：（1）單位、個人和銀行辦理支付結(jié)算必須使用按中國人民銀行統(tǒng)一規(guī)定印制的票據(jù)和結(jié) 算憑證。

（2）單位、個人和銀行應(yīng)當(dāng)按照 《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》 的規(guī)定開立、使用賬戶。（3）票據(jù)和結(jié)算憑證上的簽章和其他記載事項應(yīng)當(dāng)真實(shí)，不得偽造、變造。

（4）填寫票據(jù)和結(jié)算憑證應(yīng)當(dāng)規(guī)范，做到要素齊全、數(shù)字正確、字跡清晰、不錯不漏、不 潦草，防止涂改。2.2 銀行結(jié)算賬戶

一、單項選擇

1、一個單位（）金融機(jī)構(gòu)開立銀行基本存款賬戶。（）A、只能在一家

B、可能在多家

C、7

D、10

2、符合開立一般存款賬戶、其他專用存款賬戶和個人銀行結(jié)算賬戶條件的，銀行辦理開戶 手續(xù)，并于開戶之日起()個工作日內(nèi)向中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种袀浒?。A、3

B、5

C、7

D、10

3、銀行為存款人開立一般存款賬戶、其他專用存款賬戶，應(yīng)自開戶之日起（）個工作日內(nèi) 書面通知基本存款賬戶開戶銀行。

A、3

B、5

C、7

D、10

4、中國人民銀行應(yīng)于（）個工作日內(nèi)對銀行報送的基本存款賬戶、臨時存款賬戶和預(yù)算 單位專用存款賬戶的開戶資料的合規(guī)性予以審核，符合開戶條件的，予以核準(zhǔn)。A、2

B、3

C、5

D、7

5、存款人開立單位銀行結(jié)算賬戶，自正式開立之日起（）個工作日后，方可使用該賬戶 辦理付款業(yè)務(wù)。

A、2

B、3

C、5

D、7

6、銀行對一年未發(fā)生收付活動且未欠開戶銀行債務(wù)的單位銀行結(jié)算賬戶，應(yīng)通知單位自發(fā)出通知之日起（）日內(nèi)辦理銷戶手續(xù)，逾期視同自愿銷戶，未劃轉(zhuǎn)款項列入久懸未取專戶管理。A.15 日

B.20 日

C.60 日

D、30 日

7、自然人因投資、消費(fèi)、結(jié)算等而開立的可辦理支付結(jié)算業(yè)務(wù)的存款賬戶稱為（）。A 臨時存款賬戶

B 個人銀行結(jié)算賬戶

C 專用存款賬戶

D 一般存款賬戶

8、存款人按照法律、行政法規(guī)和規(guī)章，對其特定用途資金進(jìn)行專項管理和使用而開立的銀 行結(jié)算賬戶是()。

A 一般存款賬戶

B 基本存款賬戶

C 專用存款賬戶

D 臨時存款賬戶

9、主要辦理存款人日常經(jīng)營活動的資金收付及其工資、獎金和現(xiàn)金的支取的賬戶是（）。A 一般存款賬戶

B 基本存款賬戶

C 專用存款賬戶

D 臨時存款賬戶

10、存款人可以辦理現(xiàn)金繳存，但不得辦理現(xiàn)金支取的賬戶是（）。

A 一般存款賬戶

B 基本存款賬戶

C 專用存款賬戶

D 臨時存款賬戶 1

1、存款人因臨時需要并在規(guī)定期限內(nèi)使用而開立的銀行結(jié)算賬戶是（）。A 一般存款賬戶

B 基本存款賬戶

C 專用存款賬戶

D 臨時存款賬戶

12、根據(jù)我國金融法律制度的規(guī)定，存款人的工資、獎金等現(xiàn)金的支取，應(yīng)通過（）辦理。

A、基本存款賬戶

B、一般存款賬戶

C、臨時時存款賬戶

D、專用存款賬戶

13、存款人的工資、獎金等現(xiàn)金的支取，應(yīng)通過金融法律制度規(guī)定的賬戶辦理，該賬戶是（）。A、一般存款賬戶

B、基本存款賬戶

C、臨時時存款賬戶

D、專用存款賬戶

14、下列各項中，可辦理存款人工資、獎金等現(xiàn)金支取的存款賬戶是（）。

A、基本存款賬戶

B、一般存款賬戶

C、臨時時存款賬戶

D、專用存款賬戶

二、多項選擇

1、下列各項中，屬于銀行賬戶特點(diǎn)的有（）。

A 辦理人民幣業(yè)務(wù)

B 辦理資金收付結(jié)算業(yè)務(wù)

C 是活期存款賬戶

D 是定期存款賬 戶

2、下列關(guān)于存款人申請開立銀行結(jié)算賬戶名稱的表述中，正確的有（）。A、單位開立銀行結(jié)算賬戶的名稱應(yīng)與其提供的申請開戶的證明文件的名稱全稱一致 B、有字號的個體工商戶開立銀行結(jié)算賬戶的名稱，應(yīng)與其營業(yè)執(zhí)照的字號相一致

C、無字號的個體工商戶開立銀行結(jié)算賬戶的名稱，由“個體戶”字樣和營業(yè)執(zhí)照記載的經(jīng) 營者姓名組成

D、自然人開立銀行結(jié)算賬戶的名稱，應(yīng)與其提供的有效身份證件中的名稱全稱一致

3、根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》的規(guī)定，發(fā)生下列事由之一的，存款人應(yīng)向開戶 銀行提出撤銷銀行結(jié)算賬戶的申請()。

A、被撤并、解散、宣告破產(chǎn)或關(guān)閉的 B、注銷、被吊銷營業(yè)執(zhí)照的 C、單位法定代表人被撤銷 D、因遷址需要變更開戶銀行的

4、根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》的規(guī)定，下列各項中，可以申請開立基本存款賬 戶的有（）。

A、機(jī)關(guān)事業(yè)單位 B、社會團(tuán)體 C、個體工商戶 D、居民委員會、村民委員會、社區(qū)委員會

5、根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》的規(guī)定，存款人申請開立基本存款賬戶，應(yīng)向銀 行出具下列證明文件（）。A、機(jī)關(guān)和實(shí)行預(yù)算管理的事業(yè)單位，應(yīng)出具政府人事部門或編制委員會的批文或登記證書 B、民辦非企業(yè)組織，應(yīng)出具民辦非企業(yè)登記證書

C、外國駐華機(jī)構(gòu)，應(yīng)出具國家登記機(jī)關(guān)頒發(fā)的登記證

D、獨(dú)立核算的附屬機(jī)構(gòu)，應(yīng)出具其主管部門的基本存款賬戶開戶登記證和批文

解析： A 不對，機(jī)關(guān)和實(shí)行預(yù)算管理的事業(yè)單位，應(yīng)出具政府人事部門或編制委員會的批文 或登記證書和財政部門同意其開戶的證明； C 不對，外國駐華機(jī)構(gòu)，應(yīng)出具國家有關(guān)主管部 門的批文或證明。

6、根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》的規(guī)定，存款人申請開立一般存款賬戶，應(yīng)向銀 行出具下列證明文件（）。

A、開立基本存款賬戶規(guī)定的證明文件

B、基本存款賬戶開戶登記證 C、存款人因向銀行借款需要，應(yīng)出具借款合同

D 存款人因其他結(jié)算需要，應(yīng)出具有關(guān) 證明

7、下列關(guān)于專用存款賬戶使用范圍的表述中，正確的有（）。

A、財政預(yù)算外資金、證券交易結(jié)算資金、期貨交易保證金和信托基金專用存款賬戶，可以 支取現(xiàn)金

B、單位銀行卡賬戶的資金必須由其基本存款賬戶轉(zhuǎn)賬存入

C、基本建設(shè)資金、更新改造資金、政策性房地產(chǎn)開發(fā)資金、金融機(jī)構(gòu)存放同業(yè)資金賬戶需 要支取現(xiàn)金的，應(yīng)在開戶時報中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种信鷾?zhǔn)

D、收入?yún)R繳賬戶除向其基本存款賬戶或預(yù)算外資金財政專用存款戶劃繳款項外，只收不付，不得支取現(xiàn)金

8、根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》的規(guī)定，對下列資金的管理與使用，存款人可以 申請開立專用存款賬戶（）。

A 證券交易結(jié)算資金

B 糧、棉、油收購資金

C 期貨交易保證金

D 注冊驗(yàn)資

9、根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》 的規(guī)定，存款人有下列情況的，可以申請開立臨 時存款賬戶（）。

A、設(shè)立臨時機(jī)構(gòu)

B、異地臨時經(jīng)營活動 C、黨、團(tuán)、工會設(shè)在單位的組織機(jī)構(gòu)經(jīng)費(fèi)

D、注冊驗(yàn)資

10、根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》 的規(guī)定，存款人申請開立臨時存款賬戶，應(yīng)向銀 行出具下列證明文件

（）。

A、臨時機(jī)構(gòu)，應(yīng)出具其駐在地主管部門同意設(shè)立臨時機(jī)構(gòu)的批文

B、異地建筑施工及安裝單位，應(yīng)出具其營業(yè)執(zhí)照正本或其隸屬單位的營業(yè)執(zhí)照正本，以及 施工及安裝地建設(shè)主管部門核發(fā)的許可證或建筑施工及安裝合同并出具其基本存款賬戶開 戶登記證

C、異地從事臨時經(jīng)營活動的單位，應(yīng)出具其營業(yè)執(zhí)照正本以及臨時經(jīng)營地工商行政管理部 門的批文并出具其基本存款賬戶開戶登記證

D、注冊驗(yàn)資資金，應(yīng)出具工商行政管理部門核發(fā)的企業(yè)名稱預(yù)先核準(zhǔn)通知書或有關(guān)部門的 批文

1、根據(jù) 《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》 的規(guī)定，下列款項可以轉(zhuǎn)入個人銀行結(jié)算賬戶()。A、債券、期貨、信托等投資的本金和收益

B、證券交易結(jié)算資金和期貨交易保證金 C、農(nóng)、副、礦產(chǎn)品銷售收入

D、保險理賠、保費(fèi)退還等款項

12、根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》 的規(guī)定，存款人有下列情況的，可以申請開立個 人銀行結(jié)算賬戶（）。

A、使用支票、信用卡等信用支付工具的

B、辦理匯兌、定期借記、定期貸記、借記卡等結(jié)算業(yè)務(wù)的 C、個人證券交易結(jié)算資金

D、住房基金

13、根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》 的規(guī)定，存款人有下列情形之一的，可以在異地 開立有關(guān)銀行結(jié)算賬戶（）。

A、營業(yè)執(zhí)照注冊地與經(jīng)營地不在同一行政區(qū)域(跨省、市、縣)需要開立基本存款賬戶的 B、辦理異地借款和其他結(jié)算需要開立一般存款賬戶的

C、存款人因附屬的非獨(dú)立核算單位或派出機(jī)構(gòu)發(fā)生的收入?yún)R繳或業(yè)務(wù)支出需要開立專用存款賬戶的D、異地臨時經(jīng)營活動需要開立臨時存款賬戶的

14、根據(jù) 《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》 的規(guī)定，存款人需要在異地開立單位銀行結(jié)算賬戶，根據(jù)開立存款賬戶的種類不同，除出具開立基本存款賬戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶和臨時存款賬戶規(guī)定的有關(guān)證明文件外，還應(yīng)出具下列相應(yīng)的證明文件（）。

A、經(jīng)營地與注冊地不在同一行政區(qū)域的存款人，在異地開立基本存款賬戶的，應(yīng)出具注冊 地中國人民銀行分支行的未開立基本存款賬戶的證明

B、異地借款的存款人在異地開立一般存款賬戶的，應(yīng)出具在異地取得貸款的借款合同 C、因經(jīng)營需要在異地辦理收入?yún)R繳和業(yè)務(wù)支出的存款人，在異地開立專用存款賬戶的，應(yīng) 出具隸屬單位的證明

D、基本存款賬戶開戶登記證

15、下列有關(guān)銀行賬戶的表述中，正確的是（）。A、一個單位只能在一家銀行開立一個基本存款賬戶 B、一個單位可以在多家銀行開立多個基本存款賬戶

C、現(xiàn)金繳存可以通過一般存款賬戶辦理

D、現(xiàn)在支付不能通過一般存款賬戶辦理

16、根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》 的規(guī)定，存款人申請開立專用存款賬戶，應(yīng)向銀 行出具下列證明（）。

A 開立基本存款賬戶規(guī)定的證明文件

B 基本存款賬戶開戶登記證

C、糧、棉、油收購資金，應(yīng)出具主管部門批文

D、單位銀行卡備用金，應(yīng)按照中國人民銀行批準(zhǔn)的銀行卡章程的規(guī)定出具有關(guān)證明和資料

三、簡答題

1、什么是銀行結(jié)算賬戶？銀行結(jié)算賬戶的種類有哪些？

答：銀行結(jié)算賬戶是指存款人在經(jīng)辦銀行開立的辦理資金收付結(jié)算的人民幣活期存款賬戶。（1）銀行結(jié)算賬戶按用途不同，分為基本存款賬戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶、臨時 存款賬戶。

（2）銀行結(jié)算賬戶按存款人不同，分為單位銀行結(jié)算賬戶和個人銀行結(jié)算賬戶。2.3 票據(jù)結(jié)算

一、單項選擇

1、銀行匯票的提示付款期限為自出票日起（）。

A.15 日

B.20 日

C.1 個月

D、3 個月

2、銀行匯票持票人向銀行提示付款時，必須同時提交銀行匯票和（）。A 解訖通知

B 進(jìn)賬單

C 個人身份證

D 支款憑證

3、出票銀行簽發(fā)的由其在見票時按照實(shí)際結(jié)算金額無條件付給收款人或者持票人的票據(jù)是（）

A、銀行匯票

B、銀行本票

C、商業(yè)承兌匯票

D、銀行承兌匯票

4、銀行匯票的持票人超過提示付款期限提出付款的，代理付款人(銀行)不予受理。該提示付款期限為（）

A、自出票日起 1 個月

B、自出票日起 2 個月

C、自出票日起 3 個月

D、自出票日起4個月

5、由出票人簽發(fā)的、委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行在見票時無條件支付確定的金額給收款 人或者持票人的票據(jù)是()。

A、銀行匯票

B．商業(yè)匯票

C、銀行本票

D、支票

6、以下有關(guān)轉(zhuǎn)賬支票的敘述中，錯誤的是（）A、可用于轉(zhuǎn)賬結(jié)算

B、可背書轉(zhuǎn)讓

C、可用于支取現(xiàn)金

D、只能在付款人所在票據(jù)交換區(qū)域內(nèi)使用

7、銀行審檢支票付款的依據(jù)是支票出票人的（）

A、電話號碼

B、身份證

C、支票存根

D、預(yù)留銀行蓋章

8、甲公司發(fā)現(xiàn)其持有的由乙公司簽發(fā)的金額為 40 萬元的轉(zhuǎn)賬支票為空頭支票后，有權(quán)要求 乙公司向其支付賠償?shù)念~為（）元

A、20000

B、12000

C、8000

D、2000

9、下列有關(guān)支票的表述中，正確的是（）

A、轉(zhuǎn)賬支票可以用于支取現(xiàn)金，也可用于轉(zhuǎn)賬

B、現(xiàn)金支票可以用于支取現(xiàn)金，也可用于轉(zhuǎn)賬 C、普通支票可以用于支取現(xiàn)金，也可用于轉(zhuǎn)賬

D、用于支取現(xiàn)金的支票可以背書轉(zhuǎn)讓

10、下列關(guān)于支票的提示付款期限的表述中，正確的是（）

A、自出票日起 10 日

B、自出票日起 20 日

C、自出票日起 30 日

D、自出票日起 60日 1 1.票據(jù)的出票日期 2 月 12 日應(yīng)寫成（）

A.2 月 12 日

B.零貳月壹拾貳日

C.零貳月拾貳日

D.二月十二日 12.填寫票據(jù)金額時，人民幣 10088 元應(yīng)寫成（）A.壹萬零捌拾元

B.人民幣壹萬零捌拾捌元整

C.人民幣壹萬零零捌拾捌元整

D.人民幣一萬零八拾八元整

13.出票的大寫日期未按要求規(guī)范填寫的，銀行可以受理，但由此造成損失的，由（）承擔(dān)。A.銀行

B.出票人

C.收票人

D.付款人 14.存款人因辦理日常轉(zhuǎn)賬和資金收付，可以在銀行開立（）

A.基本存款賬戶

B.一般存款賬戶

C.專用存款賬戶

D.臨時存款賬戶 15.銀行結(jié)算賬戶的監(jiān)督管理部門是()

A.各級財政部門

B.中國人民銀行

C.各開戶銀行

D.國務(wù)院及地方各級人民政府 16.下列關(guān)于基本存款賬戶的說法，下確的是()

A.存款人可以沒有基本存款賬戶，但一定要有一般存款賬戶 B.存款人可以沒有基本存款賬戶，但一定要有臨時存款賬戶 C.基本存款賬戶是存款人的非主辦賬戶

D.基本存款賬戶是存款人的主辦賬戶

17.在下列各項中，對基本存款賬戶與臨時存款賬戶在管理上的區(qū)別，表述下確的是（）A.基本存款賬戶能支取現(xiàn)金而臨時存款賬戶不能支取現(xiàn)金

B.基本存款賬戶沒有數(shù)量的限制而臨時存款賬戶可以向銀行借款 C.基本存款賬戶沒有數(shù)量的限制而臨時存款賬戶受數(shù)量的限制 D.基本存款賬戶沒有時間限制而臨時存款賬戶實(shí)行有效期管理 18.存款人開立一般存款賬戶（）A.只能有一個

B.只能在同城

C.沒有數(shù)限制

D.只能有三個 19.一般存款賬戶不能辦理的業(yè)務(wù)有（）A.借款轉(zhuǎn)存

B.借款歸還

C.現(xiàn)金繳存

D.現(xiàn)金支取 20 為了加強(qiáng)對住房基金和社會保障基金的管理，存款人應(yīng)依法申請在銀行開立（）A.一般存款賬戶

B.基本存款賬戶

C.專用存款賬戶

D.臨時存款賬戶 21.臨時存款賬戶有效期最長不得超過（）年。

A.2

B.3

C.5

D.6 22.注冊驗(yàn)資的臨時存款賬戶在驗(yàn)資期間（）A.只付不收

B.只收不付

C.可以收付

D.不得收付 23

符合法定條件，自然人根據(jù)需要可經(jīng)在異地開立（）

A.一般存款賬戶

B.臨時存款賬戶

C.個人銀行結(jié)算賬戶

D.報表附注 24.存款人營業(yè)執(zhí)照注冊地與經(jīng)營地不在同一行政區(qū)域的，可以在異地開立（）

A.個人結(jié)算賬戶

B.基本存款賬戶

C.專用存款賬戶

D.一般存款賬戶 25.（）是出票銀行簽發(fā)的，由其在見票時按照實(shí)際結(jié)算金額無條件支付給收款人或 持票人的票據(jù)。

A.銀行匯票

B.商業(yè)匯票

C.托收承付

D.支票 26.下列不屬于票據(jù)的有（）

A.銀行匯票

B.商業(yè)匯票

C.支票

D.債券 27.單位和個人在的（T o e）各種款項結(jié)算，均可以使用支票

A.異地

B.同一票據(jù)交換區(qū)域

C.同城和異地

D.同城或異地 28.支票的可靠性是指（）

A.各單位必須在銀行存款余額內(nèi)簽發(fā)支票

B.現(xiàn)金支票喪失后可以掛失止付 C.轉(zhuǎn)賬支票喪失后可以掛失止付

D.支票可以轉(zhuǎn)賬結(jié)算 29

銀行匯票的提示付款期限為自出票日起（）個月。A.1

B.2

C.3

D.6 30.支票的提示付款期限為自出票日起（S

age）

A.7 日

B.10 日

C.1 個月

D.3 個月 31.關(guān)于支票掛失止付的規(guī)定，下列表述中，正確的有（）A.現(xiàn)金支票和轉(zhuǎn)賬支票喪失后均可掛失止付

B.現(xiàn)金支票喪失后可以掛失止付，現(xiàn)金支票喪失后不得掛失止付 C.轉(zhuǎn)賬支票喪失拍可以掛失止付，、現(xiàn)金支票喪失后不得掛失止付 D.現(xiàn)金支票與轉(zhuǎn)賬支票喪失后均不得掛失止付 32.不論單位還是個人都不能簽發(fā)（）

A.現(xiàn)金支票

B.轉(zhuǎn)賬支票

C.普通支票

D.空頭支票

二、多項選擇

1、下列關(guān)于票據(jù)特征的表述中，正確的有（）。

A、票據(jù)是出票人依法簽發(fā)的有價證券

B、票據(jù)以支付一定金額為目的

C、票據(jù)所表示的權(quán)利與票據(jù)不可分離

D、票據(jù)所記載的金額由出票人自行支付

2、票據(jù)的功能包括（）。

A 支付功能

B 匯兌功能

C 信用功能

D 融資功能

3、根據(jù)《票據(jù)法》的規(guī)定，票據(jù)包括（）。

A 匯票

B 傳票

C 本票

D、支票

4、下列有關(guān)銀行匯票的陳述中，正確的有（）

A、填明“現(xiàn)金”字樣的銀行匯票可以提取現(xiàn)金 B、填明“現(xiàn)金”字樣的銀行匯票可以掛失止付 C、填明“現(xiàn)金”字樣的銀行匯票可以背書轉(zhuǎn)讓 D、填明“現(xiàn)金”字樣的銀行匯票不可以背書轉(zhuǎn) 讓

5、下列各項中，屬于銀行匯票絕對記載事項的有

（）。A 表明“銀行匯票”的字樣

B 確定的金額

C 收款人名稱

D 出票日期

6、下列各項中，屬于銀行匯票相對記載事項的有（）。A 付款日期

B 付款地

C 出票地

D、出票人簽章

7、下列各項中，屬于支票絕對記載事項的有（）。

表明“支票”的字樣

B 付款地

C 出票地

D 確定的金額

8、可支取現(xiàn)金的支票有（）

A、現(xiàn)金支票

B、轉(zhuǎn)賬支票

C、普通支票

D、劃線支票 9.支付結(jié)算是（AB）的行為。

A.貨幣給付

B.資金清算

C.商品采購

D.商品銷售 10.票據(jù)包括（）

A.銀行本票

B.支票

C.銀行匯票

D.商業(yè)匯票 1 1.辦理支付結(jié)算的要求有（）

A.使用統(tǒng)一規(guī)定印制的票據(jù)和結(jié)算憑證

B.按規(guī)定開立和使用銀行賬戶 C.票據(jù)和結(jié)算憑證上簽章和其他記載事項應(yīng)真實(shí)

D.填寫票據(jù)和結(jié)算憑證應(yīng)規(guī)范 12.銀行結(jié)算賬戶按用途的不同分為（）

A.基本存款賬戶

B.一般存款賬戶

C.專用存款賬戶

D.個人銀行結(jié)算賬戶 13.銀行結(jié)算賬戶按存款人的不同分為（）

A.單位銀行結(jié)算賬戶

B.單位存款賬戶

C.專用存款賬戶

D.個人銀行 結(jié)算賬戶

14.基本存款賬戶按使用范圍包括（）

A.單位日常經(jīng)營活動的資金收付

B.工資的支取

C.糧、棉、油收購資金

D.現(xiàn)金的支取 15.一般存款賬戶的使用范圍包括辦理（）

A.現(xiàn)金繳存

B.現(xiàn)金支取

C.借款轉(zhuǎn)存

D.借款歸還

16.專用存款賬戶的使用范圍包括（）

A.基本建設(shè)資金

B.更新改造資金

C.收入?yún)R繳資金

D.財政預(yù)算資金 17.儲蓄賬戶可用于（）業(yè)務(wù)。

A.現(xiàn)金存款

B.現(xiàn)金取款

C.轉(zhuǎn)賬收款

D.轉(zhuǎn)賬付款 18.存款人的下列情形屬于應(yīng)撤銷銀行結(jié)算賬戶的有（）

A 被撤并、解散、宣告破產(chǎn)或關(guān)閉的B.注銷、初吊銷營業(yè)執(zhí)照的

C.因遷址需要變更開戶銀行的 D.其他原因需要撤銷銀行結(jié)算賬戶的 19.對下列資金的管理與使用，存款人可以申請開立專用存款賬戶的有（T

age）

A.基本建設(shè)資金

B.流動資金借款

C.財政預(yù)算資金

D.糧、棉、油收購資金 20.關(guān)于銀行匯票的表述，正確的有（）

A.異地、同城均可使用

B.銀行匯票可以用于轉(zhuǎn)賬

C.填明 “現(xiàn)金” 字樣的可以用于支取現(xiàn)金

D.銀行匯票的提款付款期限自出票日起 2 個月 21.銀行匯票記載事項應(yīng)包括（）

A.無條件支付的承諾

B.出票金額

C.收款人名稱

D.出票人簽章 22.支票可分為（）

A.轉(zhuǎn)賬支票

B.現(xiàn)金支票

C.普通支票

D.銀行匯款 23.關(guān)于支票的下列說法，正確的有（T o

Se）

A.轉(zhuǎn)賬支票只能用于轉(zhuǎn)賬，不得支取現(xiàn)金

B.可以簽發(fā)空頭支票

C.普通支票既可用于支取現(xiàn)金，也可以用于轉(zhuǎn)賬

D.支票的提示付款期為自出票日起 10 日 24.支票的記載事項必須包括（pe）

A.表明“支票”的字樣

B.無條件支付的委托

C.確定的金額

D.轉(zhuǎn)讓背書

三、判斷

1.單位之間可以相互借用現(xiàn)金。（錯）

2.單位的存款賬戶可以代其他單位存入或支取現(xiàn)金。（錯）3.單位臨時收入的現(xiàn)金可以用個人名義存入儲蓄。（錯）4.一個單位可在幾家金融機(jī)構(gòu)開設(shè)基本存款賬戶。（錯）5.一般存款賬戶不得辦理現(xiàn)金支付。（錯）6.不準(zhǔn)保留賬外公款。（對）

7.不準(zhǔn)用不符合財務(wù)會計制度規(guī)定的憑證頂替庫存現(xiàn)金。（對）8.一般不得從本單位的現(xiàn)金收入中直接支付現(xiàn)金。

對

9.根據(jù) 《支付結(jié)算辦法》 的規(guī)定，除法律、行政法規(guī)別有規(guī)定外，未經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn)的金融機(jī)構(gòu)和其他單位，不得作為中介機(jī)構(gòu)經(jīng)營銀行支付結(jié)算業(yè)務(wù)。（對）10.中文大寫金額數(shù)字有“分”的，“分”后面不寫“整”字（對）1.中文大寫金額數(shù)字到“元”為止的，在“元”之后，應(yīng)寫“整”字（對）12.中文大寫金額數(shù)字到“角”為止的，在“角”之后，可不寫“整”字（對）

13.中文大寫金額數(shù)字前應(yīng)標(biāo)明“人民幣”字樣，大寫金額數(shù)字緊接“人民幣”字樣填寫，也可留有空白。（錯）

14.基本存款賬戶可以辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付。（對 e）15.一般存款賬戶可以辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付。（錯）

16.所有以自然人姓名開立的銀行結(jié)算賬戶都應(yīng)納入個人銀行結(jié)算賬戶管理。（錯）

17.單位的法定代表人，住址以及其他開戶資料發(fā)生變更時，應(yīng)于五個工作日內(nèi)書面通知開戶銀行并提供有關(guān)證明。（yy）

18.存款人尚未清償開戶銀行債務(wù)的，不得申請撤銷銀行賬戶。（yy）19.臨時存款賬戶有效期不得超過兩年。（對）

20.郵政儲蓄機(jī)構(gòu)辦理銀行卡業(yè)務(wù)開立的賬戶不納入個人賬戶管理。（錯）21.個人銀行結(jié)算賬戶僅限于辦理現(xiàn)金存取業(yè)務(wù)，不得辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。（錯）22.儲蓄賬戶僅限于辦理現(xiàn)金存取業(yè)務(wù)，不得辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。（對）

23.營業(yè)執(zhí)照注冊地與經(jīng)營地不在同一行政區(qū)域的，可在異地開立基本存款賬戶。（對）24.辦理異地借款和其他結(jié)算可在異地開立一般存款賬戶。（（對 ge）25.異地臨時經(jīng)營活動可在異地開立臨時存款賬戶。（對 ge）

26.存款人因附屬非獨(dú)立核算單位或派出機(jī)構(gòu)發(fā)生的收入?yún)R繳或業(yè)務(wù)支出可在異地開立專 用存款（對 ge）

27.自然人根據(jù)需要可在異地開立個人銀行結(jié)算賬戶。（對 ge）

28.票據(jù)是指由出票人簽發(fā)的、委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行在見票時無條件支付確定的 金額給收款人或持票人的票據(jù)。（錯）

29.銀行匯票是指由匯款人將款項交存當(dāng)?shù)劂y行，由銀行簽發(fā)給匯款人持往異地辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算或提取現(xiàn)金，銀行在見票時按照票面金額無條件支付給收款人或者持票人的票據(jù)。（錯）30.銀行匯票的提款付款期自出票日起 1 個月。（對）

31.支票的金額、收款人名稱，可由出票人授權(quán)補(bǔ)記，未補(bǔ)記前不得背書轉(zhuǎn)讓和提款付款。（對）32.支票是指由出票人簽發(fā)的、約定自己或者委托付款人在見票時或指定的日期向收款人 或持票人無條件支付一定金額的有價證券。（錯）33.支票的提款付款期為自出票日起 10 日。（對）

34.不論單位學(xué)是個人，簽發(fā)支票的金額都不能超過銀行存款余額。（對）35.轉(zhuǎn)賬支票喪失后可以掛失止付。（錯）36.現(xiàn)金支票喪失后不得掛失止付。（錯）37.不論單位還是個人都可簽發(fā)空頭支票。（對）

38、現(xiàn)金支票只能用于支取現(xiàn)金，不能辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算（）11答案：正確

四、簡答題

1、什么是票據(jù)？在我國，票據(jù)包括那些？

答： 票據(jù)是由出票人簽發(fā)的、約定自己或者委托付款人在見票時或指定的日期向收款人或持 票人無條件支付一定金額的有價證券。在我國，票據(jù)包括銀行匯票、商業(yè)匯票、銀行本票和 支票。

五、案例分析

1、甲企業(yè)向乙企業(yè)購買一批原材料，為其開具了一張 40 萬元的銀行匯票，該匯票的收款人 為乙企業(yè)，付款人為丙銀行。由于受市場供需和物價的影響，這項經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的實(shí)際結(jié)算金額 為 41 萬元。甲企業(yè)在匯票上簽了章，并寫明了出票日期等有關(guān)內(nèi)容。乙企業(yè)接受此銀行匯 票后，到丙銀行提示承兌時，丙銀行拒絕承兌。要求：請分析丙銀行的做法是否正確，為什么？ 答：丙銀行的做法正確。

《票據(jù)法》 規(guī)定，收款人受理申請人交付的銀行匯票時，應(yīng)在出票金額以外，根據(jù)實(shí)際需要 的款項辦理結(jié)算，并將實(shí)際結(jié)算金額和多余金額準(zhǔn)確、清晰地填入銀行匯票和解訖通知的有 關(guān)欄內(nèi)。未填明實(shí)際結(jié)算金額和多余金額或?qū)嶋H結(jié)算金額超過出票金額的，銀行不予受理。甲企業(yè)在匯票上未填明實(shí)際結(jié)算金額 41 萬元、實(shí)際結(jié)算金額超過出票金額的 1 萬元，所以 丙銀行有權(quán)不予受理。

2、東明公司與深宏公司簽訂一份商品購銷合同，貨款 200000 元，增值稅 34000 元，深宏公 司簽發(fā)了一張面值 234000 元的普通支票（已劃線）給東明公司。東明公司持支票到銀行辦 理兌現(xiàn)時，銀行發(fā)現(xiàn)深宏公司的銀行存款只有 10000 元，后查明深宏公司應(yīng)收另一家公司的 貨款尚未到賬，造成存款不足以致無法支付東明公司的貨款。請回答下列問題：（1）深宏公司是否應(yīng)承擔(dān)法律責(zé)任？如果承擔(dān)，則應(yīng)承擔(dān)哪些法律責(zé)任？（2）東明公司能否要求深宏公司賠償損失？如果能，則應(yīng)賠償多少？

答：（1）深宏公司簽發(fā)了空頭支票，應(yīng)承擔(dān)法律責(zé)任。《票據(jù)法》的規(guī)定，出票人簽發(fā)空頭 支票，不以騙取財物為目的，銀行應(yīng)予以退票，并按票面金額處以 5%但不低于 1000 元的 罰款，持票人有權(quán)要求出票人賠償支票金額 2%的賠償金。如以騙取財物為目的，應(yīng)依法追 究刑事責(zé)任。

（2）東明公司有權(quán)要求深宏公司賠償損失。《票據(jù)法》的規(guī)定，出票人簽發(fā)空頭支票，持 票人有權(quán)要求出票人賠償支票金額 2%的賠償金。應(yīng)賠償 4680 元（234000×2%）

3、甲廠某采購人員持由該廠開戶銀行簽發(fā)的、填明“現(xiàn)金”字樣的銀行本票 1 張，前往乙公 司采購物資。由于該采購人員保管不慎，在途中將裝有銀行本標(biāo)的提包丟失。隨后，甲廠根 據(jù)該采購人員的報告，將銀行本票遺失情況通知該銀行本票的付款銀行，要求掛失止付。問：（1）銀行本票是否可以掛失止付，為什么？

（2）除掛失止付外，甲廠還可以采取哪些措施進(jìn)行補(bǔ)救？

答：（1）該銀行本票是可以掛失止付的?！吨Ц督Y(jié)算辦法》的規(guī)定，填明“現(xiàn)金”字樣的銀 行本票喪失后，可以由失票人通知付款人或者代理付款人掛失止付。

（2）甲廠還可以采取公示催告的方式進(jìn)行補(bǔ)救，即可以向銀行本票支付地的基層人民發(fā)愿 提出公示催告申請，請求人民發(fā)愿向該銀行本票的付款銀行發(fā)出立即通知付款的通知，并以 公告方式通知不確定的利害關(guān)系人限期申報權(quán)利，逾期未申報者，則權(quán)利失效，而由法院通 過除權(quán)判決宣告所喪失的銀行本票無效 2.1

1、答案：正確

2、答案：錯誤

3、答案：正確

4、答案：錯誤

5、答案：錯誤

6、錯誤

7、答案：正確

8、答案：正確

9、答案：正確

10、答案：錯誤

11、答案：C

2、答案：D

13、答案：D

14、答案：A

15、答案：ABCD

16、答案：ABCD

17、答案：ABCD

18、答案：ABCD

19、答案：ABD 20、答案：ABCD 2.2

1、答案：A

2、答案：B

3、答案：A

4、答案：A

5、答案：B

6、答案：D

7、答案：B

8、答案：C

9、答案：B

10、答案：A

11、答案：D

12、答案：A

13、答案：B

14、答案：A

1、答案：ABC

2、答案：ABCD

3、答案：ABD

4、答案：ABCD

5、答案：BD

6、答案：ABCD

7、答案：BCD

8、答案：ABC

9、答案：ABD

10、答案：ABCD

11、答案：ABCD

12、答案：AB

13、答案：ABCD

14、答案：ABC

15、答案：AC

16、答案：ABCD 2.3

1、答案：C

2、答案：A

3、答案：A

4、答案：A

5、答案：D

6、答案：C

7、答案：D

8、答案：C

9、答案：C 10答案：A

11、B

12、B

13、A

14、B

15、D

16、D

17、D

18、C

19、D 20、A

21、A

22、B

23、C

24、A

25、A

26、D

27、B

28、B

29、A 30、B

31、B

32、D

解析：40×2%＝8000（元）

第三篇：支付結(jié)算試題

支付結(jié)算業(yè)務(wù)

一、填空題

1.《票據(jù)法》所稱的票據(jù)是指____、____、____。（匯票、本票、支票）

2.《票據(jù)法》所稱的票據(jù)權(quán)利包括____和____。（付款請求權(quán)、追索權(quán)）

3.票據(jù)上的簽章是指____、____或者_(dá)___。（簽名、蓋章、簽名加蓋章）

4.票據(jù)行為包括____、____、____、____。（出票、背書、承兌、保證）

5.匯票分為____、____。（銀行匯票、商業(yè)匯票）

6.付款人承兌匯票，不得附有條件；承兌附有條件的，視為____。（拒絕承兌）

7.票據(jù)保證人與被保證人，保證人之間均承擔(dān)____責(zé)任。（連帶）8.票據(jù)到期被拒絕付款的，持票人可以對____、____以及匯票的其他債務(wù)人行使追索權(quán)。（出票人、背書人）9.《票據(jù)法》所指本票的出票人是____。（銀行）10.本票自出票日起，付款期限最長不超過____。（２個月）11.支票的出票人簽發(fā)金額超過其付款時在付款人處實(shí)有存款金額的支票稱為____。（空頭支票）

12.銀行匯票的提示付款期為自出票日起____。（１個月）13.付款人或代理付款人自收到票據(jù)掛失止付通知書之日起____日內(nèi)沒有收到人民法院的止付通知收，則掛失止付通知書失效。（12）14.保證人為出票人保證的，應(yīng)在票據(jù)的____記載保證事項。（正面）保證人為出票人、承兌人保證的，應(yīng)將保證事項記載在票據(jù)的正面；保證人為背書人保證的，應(yīng)將保證事項記載在票據(jù)的背面或粘單上。15.持票人行使追索權(quán)可獲得的按匯票金額計算的利息所使用權(quán)用的利率是中國人民銀行規(guī)定的____利率。（流動資金貸款）

16.簽發(fā)空頭支票或印鑒不符的支票，不以騙取財物為目的的，由中國人民銀行處以票面金額的____但不低于1000元的罰款。（5%）17.票據(jù)付款人故意壓票，拖延支付的，由中國人民銀行處以壓票、拖延支付期間內(nèi)每日票據(jù)金額____的罰款。（萬分之七）

18.違反人民銀行規(guī)定，擅自印制票據(jù)的，處以1萬元以上____萬元以不的罰款。（20）

19.《票據(jù)管理實(shí)施辦法》的施行日期是____。（1997年10月1日）20.支票的付款方式屬于____。（見票即付）

21.目前我國支付結(jié)算的種類有票據(jù)、信用卡、____、____委托收款等。（匯兌、托收承付）

22.票據(jù)和____是辦理支付結(jié)算的工具。（結(jié)算憑證）23.單位和銀行的名稱在支付結(jié)算憑證和票據(jù)上應(yīng)當(dāng)記載全稱或____。（規(guī)范化簡稱）

24.銀行依法為單位、個人開立的基本存款賬戶、一般存款賬戶、____、____的存款保密，維護(hù)其資金的自主支配權(quán)。（專用存款賬戶、臨時存款賬戶）

25.持票人以背書的____，證明其票據(jù)權(quán)利。（連續(xù)）

26.銀行承兌匯票的承兌銀行應(yīng)按票面金額向出票人收取____的手續(xù)費(fèi)。（萬分之五）

27.紙質(zhì)商業(yè)匯票的付款期限，最長不得超過____。（六個月）28.商業(yè)匯票的提示付款期限，自匯票到期日起____。（10日）29.信用卡按使用對象分為____和____。（單位卡、個人卡）30.托收承付結(jié)算中，承付貨款可分為____和____兩種。（驗(yàn)單付款、驗(yàn)貨付款）

31.承兌人在異地的，貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、再貼現(xiàn)的期限可另加____天的劃款日期。（3）

32.空白重要結(jié)算憑證要專人管理，貫徹“證賬分管，____，證押（或壓數(shù)機(jī)）分管”的原則。（證印分管）

二、判斷題（正確√錯誤×）

1.票據(jù)金額應(yīng)以中文大寫和數(shù)碼同時記載，二者必須一致，如不一致，則票據(jù)無效。（√）

2.匯票被拒絕承兌后，持票人未按規(guī)定期限通知其前手，該持票人仍可向其前手行使追索權(quán)。（√）

3.轉(zhuǎn)讓的票據(jù)，其后手只要審核背書連續(xù)，而不用對其直接前手的背書真實(shí)性負(fù)責(zé)。（×，對其前手背書的真實(shí)性負(fù)責(zé)）

4.背書人以背書轉(zhuǎn)讓匯票后，仍承擔(dān)保證其后手所持匯票承兌和付款的責(zé)任。（√）

5.付款是指票據(jù)付款人承諾在票據(jù)到期日支付匯票金額的票據(jù)行為。（×，承兌是……）

6.票據(jù)的背書和保證都不得附有條件。（√）

7.持票人提示付款應(yīng)當(dāng)在法定期限內(nèi)，超過該期限后，承兌人或付款人不承擔(dān)付款責(zé)任。（×，仍承擔(dān)付款責(zé)任）

8.持票人行使追索權(quán)時，可以同時向所有票據(jù)債務(wù)人行使。（√）9.《票據(jù)法》中按月計算期限的，按到期月的對日計算，無對日的，以月末日為到期日。（√）

10.支票的出票人可以為個人。（√）

11.票據(jù)掛失時，該票據(jù)已依法向持票人付款的，則不再受理該項掛失止付。（√）

12.無論企業(yè)或個人在銀行是否開立存款賬戶，均可通過銀行辦理支付結(jié)算。（×，企業(yè)不行）

13.銀行可根據(jù)支付結(jié)算的需要，自行制定不同格式的結(jié)算憑證，但不可自行制定票據(jù)格式。（×，都應(yīng)使用人行規(guī)定的格式）14.對于結(jié)算憑證和票據(jù)上可以更改的事項，只有原記載人可以更改，并在更改處簽名蓋章證明。（√）

15.某人在票據(jù)上的使用了私刻的假章進(jìn)行背書，他的行為屬于變造。（×,簽章屬于偽造）

16.依法背書轉(zhuǎn)讓的票據(jù)，任何單位和個人不得凍結(jié)票據(jù)款項。（×，法律另有規(guī)定的除外）

17.只要是合法的票據(jù)都可以背書轉(zhuǎn)讓。（×，現(xiàn)金匯票、現(xiàn)金本票、現(xiàn)金支票不可背書）

18.背書日期是背書的必須記載事項，如未記可后補(bǔ)。（×，非必須記載事項）

19.票據(jù)記載“不得轉(zhuǎn)讓”字樣后的背書轉(zhuǎn)讓，被背書人提示付款時，銀行可不予受理。（√）

20.持票人委托銀行收款時，應(yīng)在背書人欄記載“委托收款”字樣。（√）

21.持票人應(yīng)按照票據(jù)債務(wù)人的先后順序?qū)λ麄冃惺棺匪鳈?quán)。（×，可不按順序?qū)ζ渲腥魏稳诵惺棺匪鳈?quán)）

22.商業(yè)承兌匯票的承兌人可以是銀行。（×，是銀行以外的付款人）23.非金融機(jī)構(gòu)不得發(fā)行信用卡。（√）

24.在中國境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)開立存款賬戶的單位可申領(lǐng)單位信用卡。（×，開立基本賬戶的單位）

25.信用卡單位卡的資金一律從其單位存款賬戶中轉(zhuǎn)入。（×，只能從基本賬戶中轉(zhuǎn)入）

26.信用卡單位卡不得支取現(xiàn)金。（√）

27.《支付結(jié)算辦法》規(guī)定，結(jié)算憑證必須記載戶名和賬號的，戶名和賬號必須相一致。（√）

28.匯兌是收款人委托銀行向付款人收取款項的一種結(jié)算方式。（×，是匯款人向收款人支付款項）

29.匯款人在匯兌憑證上填寫的委托日期必須是向匯出銀行提交匯兌憑證的當(dāng)日。（√）

30.對于未填寫帳號匯出行名稱的電匯憑證，向匯出銀行提交，視同已填寫匯出行，可以受理。（×，不得受理）

31.只有匯款人和收款人均為個人的，方可辦理現(xiàn)金匯兌業(yè)務(wù)。（√）32.匯款回單可作為該筆匯款已轉(zhuǎn)入收款人賬戶的證明。（×，只作為受理匯款的依據(jù)）

33.符合條件的收付款雙方使用托收承付方式，必須在購銷合同上訂明使用托收承付結(jié)算方式。（√）

34.無民事行為能力人在票據(jù)上簽章的，其簽章無效，而且因此影響其他簽章的效力。（×）

35.開立支票存款帳戶和領(lǐng)用支票，應(yīng)當(dāng)有可靠的資信，并存入一定的資金。（√）

36.背書指在票據(jù)背面或粘單上記載有關(guān)事項并簽章的票據(jù)行為。（√）

37.支票在出票時有三個當(dāng)事人：出票人，收款人，付款人。（√）38.支票就是出票人委托銀行或其他法定金融機(jī)構(gòu)于見票時無條件支付一定金額給收款人的票據(jù)。（√）

39.承兌是匯票付款人明確表示于到期日支付匯票金額的一種票據(jù)行為，表示愿意承擔(dān)票據(jù)義務(wù)的行為。（√）

三、單選題

1.對背書人記載“不得轉(zhuǎn)讓”字樣的匯票，其后手再背書轉(zhuǎn)讓的，將產(chǎn)生的法律后果是（B）。（A）該匯票無效

（B）背書人對后手的被背書人不承擔(dān)保證責(zé)任（C）該背書轉(zhuǎn)讓無效

（D）背書人對后手的被背書人承擔(dān)保證責(zé)任 2.商業(yè)匯票的出票人是（C）。

(A)銀行(B)銀行以外的企業(yè)單位等(C)付款人(D)收款人 3.我國的票據(jù)管理部門是（A）。(A)中國人民銀行

(B)中國人民銀行及各銀行類金融機(jī)構(gòu)(C)各商業(yè)銀行(D)所有金融機(jī)構(gòu)

4.關(guān)于票據(jù)格式的規(guī)定表述錯誤的是（D）。(A)票據(jù)的格式應(yīng)當(dāng)統(tǒng)一

(B)只有中國人民銀行有權(quán)規(guī)定票據(jù)格式(C)票據(jù)當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)使用統(tǒng)一格式的票據(jù)

(D)商業(yè)銀行有權(quán)制定票據(jù)格式并報中國人民銀行備案 5.銀行承兌商業(yè)匯票的簽章是（C）。

(A)業(yè)務(wù)公章和法定代表人或其授權(quán)的代理人簽章(B)單位財務(wù)章和法定代表人或其授權(quán)的代理人簽章(C)匯票專用章和法定代表人或其授權(quán)的代理人簽章(D)單位公章和法定代表人或其授權(quán)的代理人簽章 6.支票的提示付款期限是（D）(A)自到期日起10天(B)自提示付款日起10天(C)自受理日起10天(D)自出票日起10天

7.下列各項中，不符合票據(jù)和結(jié)算憑證填寫要求的是（B）(A)中文大寫金額數(shù)字到“角”為止，在“角”后沒有寫“整”字(B)票據(jù)的出票日期使用阿拉伯?dāng)?shù)字填寫(C)阿拉伯小寫金額數(shù)字前填寫了人民幣符號

(D)“3月3日”出票的票據(jù)，出票日期填寫為“零叁月零叁日” 8.可辦理匯款撤銷的情況是（A）(A)匯出銀行尚未匯出的款項(B)匯出銀行已經(jīng)匯出的款項(C)匯入銀行退回的款項(D)轉(zhuǎn)匯銀行根據(jù)匯款人的申請

9.托收承付是由（A）委托銀行收取款項。

(A)收款人(B)付款人(C)收款人開戶行(D)付款人開戶行 10.托收承付結(jié)算每筆的金額起點(diǎn)是（C）。（新華收店系統(tǒng)除外）(A)1000元(B)5000元(C)10000元(D)50000元 11.驗(yàn)貨付款的承付期為（B）天。（A）3(B)10（C）12(D)30

12.托收承付逾期付款，付款人開戶行應(yīng)按每日（A）計算逾期付款賠償金。

(A)萬分之五(B)萬分之二點(diǎn)一(C)萬分之一(D)千分之一 13.收款人委托銀行向付款人收取款向的結(jié)算方式是（B）(A)匯兌（B）委托收款(C)銀行匯票(D)支票結(jié)算 14.按照《票據(jù)法》的規(guī)定，支票的相對記載事項是（A）(A)付款地(B)付款人名稱（C）出票日期(D)出票人簽章 15.其銀行受理其開戶單位申請辦理的一筆電匯，收款人開戶行為工商銀行，金額￥110,080.00，應(yīng)收取的郵電費(fèi)是（C）元。(A)5.5(B)10.5(C)15(D)5 16.根據(jù)我國票據(jù)法的規(guī)定，背書時附有條件的，所附條件(B)A.在條件成就時有票據(jù)上的效力 B.不具有票據(jù)上的效力

C.不管條件是否成就，均具有法律上的效力 D.在承兌前有法律效力，在承兌后無法律效力

17.根據(jù)我國票據(jù)法的規(guī)定，現(xiàn)金支票與轉(zhuǎn)帳支票的關(guān)系是：(B)A.現(xiàn)金支票可以轉(zhuǎn)帳，轉(zhuǎn)帳支票不能支取現(xiàn)金 B.現(xiàn)金支票只能有支取現(xiàn)金，轉(zhuǎn)帳支票只用于轉(zhuǎn)帳 C.現(xiàn)金支票在特殊情況下可能轉(zhuǎn)帳

D.轉(zhuǎn)帳支票可以支取現(xiàn)金，現(xiàn)金支票不能轉(zhuǎn)帳 18.下列當(dāng)事人中不屬于票據(jù)債務(wù)人的是(C)A.背書人 B.出票人 C.持票人 D.付款人 19.我國票據(jù)法規(guī)定，支票的付款人只能是(B)A.中國人民銀行

B.辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行或其他金融機(jī)構(gòu) C.財政機(jī)關(guān) D.有限責(zé)任公司

20.票據(jù)的出票日期必須使用中文大寫，因此，11 月20 日的正確寫法是（C）。

A．零壹拾壹月零貳拾日 B．零壹拾壹月貳拾日 C．壹拾壹月零貳拾日 D．壹拾壹月貳拾日

21.一般背書的相對必要記載事項是（D）A．背書人

B．被背書人 C．“不得轉(zhuǎn)讓”字樣

D．背書日期

22.張某偽造了甲公司的簽章簽發(fā)了一張支票并交付給乙公司，乙公司背書轉(zhuǎn)讓給丙公司。應(yīng)當(dāng)對丙公司負(fù)票據(jù)責(zé)任的是（C）A．張某

B．甲公司

C．乙公司

D．張某、甲公司、乙公司

三、多選題

1.《票據(jù)法》所稱票據(jù)權(quán)利包括（AC）。

A、付款請求權(quán) B、代理權(quán) C、追索權(quán) D、轉(zhuǎn)讓權(quán) 2.票據(jù)的（ABC）不得更改，更改的票據(jù)無效。A、金額 B、日期 C、收款人名稱 D、用途 3.支票必須記載下列事項：（ABC）A、表明支票的字樣； B、無條件支付的委托； C、出票日期； D、付款人簽章；

4.匯票必須記載下列事項：（ABCD）A、表明“匯票”的字樣

B、無條件支付的委托和確定的金額 C、付款人和收款人名稱 D、出票日期和出票人簽章

5.票據(jù)和結(jié)算憑證的（ACD）不得更改，更改的票據(jù)無效；更改的結(jié)算憑證，銀行不予受理。

A、金額 B、用途 C、出票或簽發(fā)日期 D、收款人名稱

6.辦理支付結(jié)算需要交驗(yàn)的個人有效身份證件是指（ABCD）A、士兵證 B、戶口簿 C、護(hù)照 D、港澳臺同胞回鄉(xiāng)證等符合法律、行政法規(guī)以及國家有關(guān)規(guī)定的身份證件。

7.單位、個人和銀行辦理支付結(jié)算必須遵守下列原則：（BCD） A、保密 B、恪守信用，履約付款； C、誰的錢進(jìn)誰的賬，由誰支配；D、銀行不墊款 8.支付結(jié)算辦法所稱票據(jù)，是指（ABCD）

A、銀行匯票 B、商業(yè)匯票 C、銀行本票 D、支票。 9.票據(jù)可以背書轉(zhuǎn)讓，但（ABC）不得背書轉(zhuǎn)讓。

A、填明“現(xiàn)金”字樣的銀行匯票 B、銀行本票 C、用于支取現(xiàn)金的支票D、收款人為個人的轉(zhuǎn)賬支票

10.票據(jù)債務(wù)人對下列情況的持票人可以拒絕付款：（ABCD） A、對不履行約定義務(wù)的與自己有直接債權(quán)債務(wù)關(guān)系的持票人； B、以欺詐、偷盜或者脅迫等手段取得票據(jù)的持票人；

C、對明知有欺詐、偷盜或者脅迫等情形，出于惡意取得票據(jù)的持票人；

D、明知債務(wù)人與出票人或者持票人的前手之間存在抗辯事由而取得票據(jù)的持票

11.支付結(jié)算辦法所稱退票理由書應(yīng)當(dāng)包括下列事項：（ABCD）A、所退票據(jù)的種類

B、退票的事實(shí)依據(jù)和法律依據(jù) C、退票時間 D、退票人簽章

12.商業(yè)匯票分為（CD）。

A、銀行匯票 B、現(xiàn)金匯票 C、商業(yè)承兌匯票D、銀行承兌匯票由銀行承兌

13.支票的（AB）可以由出票人授權(quán)補(bǔ)記。未補(bǔ)記前不得背書轉(zhuǎn)讓和提示付款。

A、金額 B、收款人名稱 C、出票日期 D、簽章

14.辦理托收承付結(jié)算的款項，必須是商品交易，以及因商品交易而產(chǎn)生的勞務(wù)供應(yīng)的款項。商品的（ACD）款項，不得辦理托收承付結(jié)算。

A、代銷 B、直銷 C、寄銷 D、賒銷

15.簽發(fā)托收承付憑證必須記載下列事項：（ABCD）

A、表明“托收承付”的字樣B、確定的金額C、付款人名稱及賬號D、收款人名稱及賬號

16.（ABC）由中國人民銀行總行統(tǒng)一格式、聯(lián)次、顏色、規(guī)格，由各行負(fù)責(zé)印制和管理。

A、匯兌憑證B、托收承付憑證C、委托收款憑證D、銀行承兌匯票 17.下列出票人與付款人為同一人的票據(jù)有（ACDE）。

A、銀行匯票B、銀行承兌匯票C、商業(yè)承兌匯票D、本票E、支票 18.現(xiàn)有紙票市場存在的主要問題有：（ABCD）A.票據(jù)采取傳統(tǒng)的紙質(zhì)、手工交易模式，電子化程度低 B.票據(jù)交易成本高、效率低

C.市場分散、割裂，未形成全國性的市場 D.偽造、變造、克隆票據(jù)案件時有發(fā)生 E.流轉(zhuǎn)速度快

19.電子商業(yè)匯票的主要優(yōu)勢：（ABCDE）A．提高中央銀行調(diào)控貨幣市場的能力

B.提高效率，加速資金周轉(zhuǎn)，暢通融資渠道，確保了電子商業(yè)匯票使用的安全性，降低了票據(jù)業(yè)務(wù)的欺詐風(fēng)險 C.為資產(chǎn)負(fù)債管理提供更為便捷、高效的手段 D.提高業(yè)務(wù)創(chuàng)新的空間

20.下面關(guān)于新版銀行票據(jù)說法正確的有（ABCD）A、新版現(xiàn)金支票的主題圖案是梅花 B、新版轉(zhuǎn)賬支票的主題圖案是竹 C、新版票據(jù)將號碼調(diào)整為16位數(shù)字

D、新版票據(jù)小寫金額欄分隔線由實(shí)線改為虛線 21.票據(jù)審驗(yàn)的主要內(nèi)容有（ABCD）。

A.票據(jù)要素齊全、完整、規(guī)范、有效 B.背書轉(zhuǎn)讓規(guī)范 C.票據(jù)無偽造、變造痕跡等 D.票據(jù)不處于掛失止付或公示催告期間

22.根據(jù)《支付結(jié)算辦法》的規(guī)定，簽發(fā)票據(jù)和結(jié)算憑證時不得更改的項目有（ABC）

A．出票和簽發(fā)日期 B．收款人名稱 C．金額 D．用途

23.2010版銀行票據(jù)憑證運(yùn)用了以下哪幾種油墨防偽（ABC）A．無色熒光油墨 B．可溶性熒光水線墨 C．紅外吸收油墨 D．滲透性油墨 E．磁性油墨

五、簡答題

1．單位、個人和銀行辦理支付結(jié)算必須遵守下列原則是什么？ 答：

一、恪守信用，履約付款；

二、誰的錢進(jìn)誰的賬，由誰支配；

三、銀行不墊款。2．票據(jù)權(quán)利包括哪些內(nèi)容？ 答：（1）付款請求權(quán)；（2）追索權(quán) 3．追索金額由哪些部分構(gòu)成？

答：（1）被拒絕付款的票據(jù)金額；（2）被拒絕付款的票據(jù)金額在法定時期的利息；（3）取得拒絕證明和發(fā)出通知書的費(fèi)用。4．銀行承兌匯票到期收款，委托收款憑證上的付款人是指誰？ 答：銀行承兌匯票到期，持票人委托其開戶銀行收款，是持票人通過委托收款銀行向票據(jù)主債務(wù)人提示票據(jù)請求支付票款的行為；在銀行承兌匯票的票據(jù)關(guān)系中，承兌人是銀行，承兌銀行是票據(jù)的主債務(wù)人，負(fù)有到期無條件支付票款的責(zé)任；因此，委托收款憑證上的付款人是指承兌銀行，委托收款憑證的付款人應(yīng)填寫承兌行。

5．票據(jù)債務(wù)人在哪些情況下持票人可以拒絕付款？

答：

一、對不履行約定義務(wù)的與自己有直接債權(quán)債務(wù)關(guān)系的持票人；

二、以欺詐、偷盜或者脅迫等手段取得票據(jù)的持票人；

三、對明知有欺詐、偷盜或者脅迫等情形，出于惡意取得票據(jù)的持票人；

四、明知債務(wù)人與出票人或者持票人的前手之間存在抗辯事由而取得票據(jù)的持票人；

五、因重大過失取得不符合《票據(jù)法》規(guī)定的票據(jù)的持票人；

六、對取得背書不連續(xù)票據(jù)的持票人；

七、符合《票據(jù)法》規(guī)定的其他抗辯事由。6.票據(jù)當(dāng)事人的概念？

出票人也稱發(fā)票人。這是指依法定方式做成票據(jù)并在票據(jù)上簽名或蓋章，并將票據(jù)交付給收款人的人。

收款人也稱抬頭人。這是指票據(jù)到期并經(jīng)提示后收取票款的人。收款人有時又是持票人。

付款人。這是指根據(jù)出票人的命令支付票款的人。

持票人。即指持有票據(jù)的人，占有票據(jù)的收款人、被背書人或來人抬頭票據(jù)的持有人都是票據(jù)的持票人。

承兌人。即是匯票的主債務(wù)人，這是指接受匯票之出票人的付款委托，同意承擔(dān)支付票款義務(wù)的人。

背書人。這是指在轉(zhuǎn)讓票據(jù)時，在票據(jù)背面簽字或蓋章，并將該票據(jù)交付給受讓人的票據(jù)收款人或持有人。

被背書人。這是指被記名受讓票據(jù)或接受票據(jù)轉(zhuǎn)讓的人。保證人。即是為票據(jù)債務(wù)提供擔(dān)保的人。

7.票據(jù)上的簽章錯誤，簽章是否可以更改？如何更改？

出票人的簽章錯誤，不能更改，更改無效。

承兌人、背書人、保證人簽章錯誤，可以由原簽章人將錯誤印章劃去，再補(bǔ)蓋正確印章。

8.背書的概念？支付結(jié)算對背書的規(guī)定? 背書是指在票據(jù)背面或者粘單上記載有關(guān)事項并簽章的票據(jù)行為。包括：轉(zhuǎn)讓背書、委托收款背書、質(zhì)押背書。委托收款背書是指持票人以行使票據(jù)上的權(quán)利為目的，而授予被背書人（一般指銀行）以代理權(quán)（代理收款）的背書。質(zhì)押背書是指持票人以票據(jù)權(quán)利設(shè)定質(zhì)權(quán)為目的而在票據(jù)上做成的背書。其規(guī)定：

票據(jù)可以背書轉(zhuǎn)讓，但填明“現(xiàn)金”字樣的銀行匯票、銀行本票和用于支取現(xiàn)金的支票不得背書轉(zhuǎn)讓。銀行本票、支票僅限于在其票據(jù)交換區(qū)域內(nèi)背書轉(zhuǎn)讓。

票據(jù)背書轉(zhuǎn)讓時，由背書人在票據(jù)背面簽章、記載被背書人名稱和背書日期。背書未記載日期的，視為在票據(jù)到期日前背書。持票人委托銀行收款或以票據(jù)質(zhì)押的，除按上款規(guī)定記載背書外，還應(yīng)在背書人欄記載“委托收款”或“質(zhì)押”字樣。

票據(jù)被拒絕承兌、拒絕付款或者超過付款提示期限的，不得背書轉(zhuǎn)讓。背書轉(zhuǎn)讓的，背書人應(yīng)當(dāng)承擔(dān)票據(jù)責(zé)任。

背書禁止附條件背書和部分背書，背書附加條件的，所附條件無效，背書仍然效；背書僅轉(zhuǎn)讓部分金額或轉(zhuǎn)讓兩人以上的，背書無效。

以背書轉(zhuǎn)讓的票據(jù)，背書應(yīng)當(dāng)連續(xù)。持票人以背書的連續(xù)，證明其票據(jù)權(quán)利。非經(jīng)背書轉(zhuǎn)讓，而以其他合法方式取得票據(jù)的，依法舉證，證明其票據(jù)權(quán)利。背書連續(xù)，是指票據(jù)第一次背書轉(zhuǎn)讓的背書人是票據(jù)上記載的收款人，前次背書轉(zhuǎn)讓的被背書人是后一次背書轉(zhuǎn)讓的背書人，依次前后銜接，最后一次背書轉(zhuǎn)讓的被背書人是票據(jù)的最后持票人。

票據(jù)的背書人應(yīng)當(dāng)在票據(jù)背面的背書欄依次背書。背書欄不敷背書的，可以使用統(tǒng)一格式的粘單，粘附于票據(jù)憑證上規(guī)定的粘接處。粘單上的第一記載人，應(yīng)當(dāng)在票據(jù)和粘單的粘接處簽章。

9.什么叫粘單？在票據(jù)與粘單粘接處應(yīng)如何簽章？簽章時應(yīng)注意哪些事項？

粘單是指為彌補(bǔ)票據(jù)本身不能滿足背書記載事項的需要，而有背

書人粘附于票據(jù)上紙張。粘單上的第一記載人應(yīng)在票和粘單的粘接處簽章。粘單上的第一記載人如果是法人或單位的，則簽章為該法人或單位的蓋章(公章或財務(wù)專用章)加其法定代表人或者其授權(quán)的代理人的簽章；如果粘單上的第一記載人為個人的，簽章則為該個人的簽名或者蓋章。在實(shí)際操作中，粘單上第一記載人在粘接處的簽章應(yīng)與其在粘單上的背書人簽章處的簽章完全一致。

六、案例題

1.A公司簽發(fā)一張以B公司為收款人的轉(zhuǎn)帳支票，票據(jù)金額欄空缺，由B公司財務(wù)人員補(bǔ)記，補(bǔ)記后的票面金額為30萬元。B公司在法定期限內(nèi)提示付款，因票據(jù)上補(bǔ)記的手寫體字體與其他字體不統(tǒng)一而遭A公司的開戶行退票。理由是票據(jù)有可能系變造。問：(1)A公司的開戶行退票理由是否正當(dāng)? 答：不正當(dāng)。根據(jù)《票據(jù)法》第八十五條，支票上的金額可以由出票人授權(quán)補(bǔ)記，未補(bǔ)記前的支票，不得使用。(2)B公司的補(bǔ)記行為是否屬于票據(jù)的變造?為什么? 答：不屬于票據(jù)的變造。因?yàn)楦鶕?jù)我國票據(jù)法的規(guī)定，根據(jù)《票據(jù)法》第八十五條，支票上的金額可以由出票人授權(quán)補(bǔ)記，未補(bǔ)記前的支票，不得使用。

(3)票據(jù)的變造與票據(jù)的偽造有什么區(qū)別? 答：票據(jù)偽造主要是針對票據(jù)上的簽章事項，其目的在于偽造票據(jù)債務(wù)人；票據(jù)變造主要是針對簽章以外的其他事項，其目的是變更票據(jù)責(zé)任的內(nèi)容。

2．甲公司在銀行的存款共有100萬元人民幣，該公司簽發(fā)了一張面額為200萬元的轉(zhuǎn)帳支票給乙公司。之后甲公司再沒有向開戶銀行存款。

請問：

（1）乙公司所持的支票是否空頭支票？如何判斷空頭支票？ 答：是。出票人所簽發(fā)的支票是否為空頭支票，應(yīng)以持票人依該支票向付款銀行提示付款之時為準(zhǔn)，而不能以出票人簽發(fā)支票時為

準(zhǔn)。

（2）空頭支票的付款人是否票據(jù)債務(wù)人？為什么？

答：不是。付款人不是票據(jù)上的當(dāng)然債務(wù)人，支票中的付款人在支票存款中足以支付時才有法定的付款義務(wù)。

（3）甲公司對空頭支票的持票人應(yīng)負(fù)什么責(zé)任？

答：甲公司作為出票人必須按照簽發(fā)的支票金額承擔(dān)保證向該持票人付款的責(zé)任。此外，持票人有權(quán)要求出票人賠償支票金額2%的賠償金。

征信機(jī)構(gòu)不得采集個人收入、存款等信息

2013年03月14日 03:17 來源：現(xiàn)代快報

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自3月15日起，《征信管理條例》正

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式實(shí)施。那么對于普通市民來說，什么樣的信息會被征信機(jī)構(gòu)采集？個人信息安全如何保障？ 不良信息幾年后可以刪除？如果碰到了錯誤記錄的不良信息應(yīng)該怎么辦？花錢能銷掉不良記錄么？

現(xiàn)代快報記者 王海燕

哪些信息禁止采集？

個人收入、存款等信息不得采集

是不是所有的金融信息都會被采集在個人征信系統(tǒng)中呢？個人信息安全如何保障呢？昨天，人民銀行南京分行相關(guān)負(fù)責(zé)人解讀《條例》時稱，《條例》嚴(yán)格規(guī)范了個人征信業(yè)務(wù)規(guī)則，包括：除依法公開的個人信息外，采集個人信息應(yīng)當(dāng)經(jīng)信息主體本人同意，未經(jīng)同意不得采集；向征信機(jī)構(gòu)提供個人不良信息的，應(yīng)當(dāng)事先告知信息主體本人；除法律另有規(guī)定外，他人向征信機(jī)構(gòu)查詢個人信息的，應(yīng)當(dāng)取得信息主體本人的書面同意并約定用途，征信機(jī)構(gòu)不得違反規(guī)定提供個人信息。

此外，明確規(guī)定禁止和限制征信機(jī)構(gòu)采集的個人信息，包括：禁止采集個人的宗教信仰、基因、指紋、血型、疾病和病史信息以及法律、行政法規(guī)規(guī)定禁止采集的其他個人信息；征信機(jī)構(gòu)不得采集個人的收入、存款、有價證券、不動產(chǎn)的信息和納稅數(shù)額信息，但征信機(jī)構(gòu)明確告知信息主體提供該信息可能產(chǎn)生的不利后果，并取得其書面同意采集的除外。

“污點(diǎn)”會跟一輩子嗎？

還清賬單，信用“污點(diǎn)”5年后消除

如果個人信用有了“污點(diǎn)”，那么這些“污點(diǎn)”會跟隨你一輩子嗎？此次《條例》明確了征信機(jī)構(gòu)對個人不良信息的保存期限，自不良行為或者事件終止之日起為5年；超過5年的，應(yīng)當(dāng)予以刪除。

人民銀行南京分行相關(guān)負(fù)責(zé)人表示，規(guī)定不良信用信息保存期限的目的，在于促使個人改正并保持良好的信用記錄。期限過長，信息主體信用重建的成本過高；期限太短，對信息主體的約束力不夠。

國際上一般都對個人的不良信息設(shè)定了保存時限，但期限并不相同。如英國規(guī)定保留6年；韓國規(guī)定保留5年；美國規(guī)定，個人破產(chǎn)信息保留10年，其他負(fù)面信息保留7年，15萬美元以上的負(fù)面信息不受保存期限限制。我國香港地區(qū)的規(guī)定是，個人破產(chǎn)信息保留8年，敗訴信息保留7年。

“ 在《條例》草案公開征求意見時，有不少公眾和

專家提出，應(yīng)當(dāng)對不良信息設(shè)定一定的保存期限，且期限不宜太長。在充分聽取各方面意見的基礎(chǔ)上，根據(jù)我國的實(shí)際情況并借鑒國際慣例，《條例》將不良信息的保存時限設(shè)定為5年，超過5年的應(yīng)當(dāng)刪除。”

不過，他提醒市民，刪除不良信息是自不良行為或者事件終止之日起為5年，舉個例子，如果一客戶本來應(yīng)該今年1月還款，但是他逾期到3月份才還掉。那么要等到5年后的3月份才能將這一信息刪除，而不是1月。

有錯誤不良信用信息咋辦？

可以提出異議，要求更正

“我明明沒有辦信用卡，是別人盜用我的身份證開了卡，并且透支不還，造成逾期，給我造成了不良信用，這種錯誤的不良信用信息應(yīng)該怎么辦呢？”記者了解到，有一些個人信息存在錯誤或者遺漏的，個人可以提出異議。

人民銀行南京分行相關(guān)人士稱，首先，個人可以每年免費(fèi)兩次向當(dāng)?shù)卣餍艡C(jī)構(gòu)查詢自己的信用報告，如果認(rèn)為征信機(jī)構(gòu)采集、保存、提供的信息存在錯誤、遺漏的，有權(quán)向征信機(jī)構(gòu)或者信息提供者提出異議，要求更正。征信機(jī)構(gòu)或者信息提供者收到異議，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定對相關(guān)信息作出存在異議的標(biāo)注，自收到異議之日起20日內(nèi)進(jìn)行核查和處理，并將結(jié)果書面答復(fù)異議人。經(jīng)核查，確認(rèn)相關(guān)信息確有錯誤、遺漏的，信息提供者、征信機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)予以更正；經(jīng)核查仍不能確認(rèn)的，對核查情況和異議內(nèi)容應(yīng)當(dāng)予以記載。

花錢能消除不良信用記錄？

管理嚴(yán)格，肯定不可能

最近有市民反映，有中介稱只要花上幾千元錢，他們就有辦法幫你消除個人征信體系中的不良記錄？這事是真的么？

“肯定不可能?！弊蛱欤嗣胥y行南京分行相關(guān)負(fù)責(zé)人表示，個人征信體系中的信息都來自金融機(jī)構(gòu)，有一套嚴(yán)格管理的流程。不可能誰都能改掉不良信息記錄。據(jù)了解，如果逾期未還款，銀行先會通過電話或者信函的方式催繳，超過一定期限仍沒有還款，客戶的不良信用記錄便會被錄入個人征信系統(tǒng)，并上傳至央行數(shù)據(jù)庫。銀行的個人征信系統(tǒng)由計算機(jī)自行處理，一旦客戶的不良信用被錄入系統(tǒng)，所有的數(shù)據(jù)都會被鎖定，即便是央行工作人員，也無法隨意修改系統(tǒng)里的信息。

第四篇：支付結(jié)算課后練習(xí)

剩余時間 0:14:47 還有不到20分鐘了，加油?。?/p>

隨堂練習(xí)

一、單項選擇題

*

說明：

· 題號下方的 *符號代表該小題尚未選擇答案！2 * 3 * 4 * 5 *

一、單項選擇題（本題共5小題，每小題20.0分，共100.0分。每小題備選答案中，只有一個符合題意的正確答案。多選、錯選、不選均不得分。）

1.票據(jù)的功能不包括（D）。

?A．支付功能

?B．匯兌功能

?C．結(jié)算功能

?D．增值功能 ABCD

2.關(guān)于簽發(fā)商業(yè)匯票記載事項錯誤的是（C）。

?A．表明商業(yè)承兌匯票或銀行承兌匯票的字樣

?B．確定的金額

?C．有條件支付的委托

?D．出票人簽章 ABCD

3.甲公司委托乙銀行向丙企業(yè)收取款項，丙企業(yè)開戶銀行在債務(wù)證明到期日辦理劃款時，發(fā)現(xiàn)丙企業(yè)存款賬戶不足支付的，可以采取的行為是（B）。

?A．直接向甲公司出具拒絕支付證明

?B．應(yīng)通過乙銀行向甲公司發(fā)出未付款通知書

?C．先按委托收款憑證及債務(wù)證明標(biāo)明的金額向甲公司付款，然后向丙企業(yè)追索

?D．應(yīng)通知丙企業(yè)存足相應(yīng)款項，如果丙企業(yè)在規(guī)定的時間內(nèi)未存足款項的，再向乙銀行出具拒絕支付證明 ABCD

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第五篇：支付結(jié)算法律制度

第三章支付結(jié)算法律制度

Part2：其他支付結(jié)算途徑

二、銀行卡（P109）

（一）信用卡和借記卡

1.信用卡可以透支，借記卡不具備透支功能。

2.信用卡按是否向發(fā)卡銀行交存?zhèn)溆媒鸱譃橘J記卡、準(zhǔn)貸記卡兩類。

（1）貸記卡是指發(fā)卡銀行給予持卡人一定的信用額度，持卡人可在信用額度內(nèi)先消費(fèi)、后還款的信用卡。

（2）準(zhǔn)貸記卡是指持卡人須先按發(fā)卡銀行要求交存一定金額的備用金，當(dāng)備用金賬戶余額不足支付時，可在發(fā)卡銀行規(guī)定的信用額度內(nèi)透支的信用卡。

（3）貸記卡透支按月計收復(fù)利，準(zhǔn)貸記卡透支按月計收單利。

3.借記卡按功能不同分為轉(zhuǎn)賬卡（含儲蓄卡）、專用卡和儲值卡。

（二）單位卡

1.單位人民幣卡賬戶的資金一律從其基本存款賬戶轉(zhuǎn)賬存入，不得存取現(xiàn)金，不得將銷貨收入存入單位卡賬戶；單位外幣卡賬戶的資金應(yīng)從其單位的外匯賬戶轉(zhuǎn)賬存入，不得在境內(nèi)存取外幣現(xiàn)鈔。

2.銷戶時，單位人民幣卡賬戶的資金應(yīng)當(dāng)轉(zhuǎn)入其基本存款賬戶，單位外幣卡賬戶的資金應(yīng)當(dāng)轉(zhuǎn)回相應(yīng)的外匯賬戶，不得提取現(xiàn)金。

3.單位人民幣卡可辦理商品交易和勞務(wù)供應(yīng)款項的結(jié)算，但不得透支。

（三）其他有關(guān)規(guī)定

1.限額

（1）發(fā)卡銀行對貸記卡的取現(xiàn)應(yīng)當(dāng)每筆授權(quán)，每卡每日累計取現(xiàn)不得超過2000元人民幣。

（2）發(fā)卡銀行應(yīng)當(dāng)對借記卡持卡人在自動柜員機(jī)（ATM機(jī)）取款設(shè)定交易上限，每卡每日累計提款不得超過2萬元人民幣。

（3）儲值卡的面值或卡內(nèi)幣值不得超過1000元人民幣。

2.準(zhǔn)貸記卡的透支期限最長為60天，貸記卡的首月最低還款額不得低于其當(dāng)月透支余額的10％。

3.貸記卡持卡人的優(yōu)惠

（1）貸記卡持卡人非現(xiàn)金交易享受免息還款期待遇或最低還款額待遇。

（2）免息還款期最長為60天。

（3）貸記卡持卡人選擇最低還款額方式或超過發(fā)卡銀行批準(zhǔn)的信用額度用卡時，不再享受免息還款期待遇。

（4）貸記卡持卡人支取現(xiàn)金、準(zhǔn)貸記卡透支，不享受免息還款期和最低還款額待遇。

（5）發(fā)卡銀行對貸記卡持卡人未償還最低還款額和超信用額度用卡的行為，應(yīng)當(dāng)分別按最低還款額未還部分、超過信用額度部分的5％收取滯納金和超限費(fèi)。

4.收費(fèi)

商業(yè)銀行辦理銀行卡收單業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)按下列標(biāo)準(zhǔn)向商戶收取結(jié)算手續(xù)費(fèi)：

（1）餐娛類

餐飲、賓館、娛樂、珠寶金飾、工藝美術(shù)品、房地產(chǎn)及汽車銷售等行業(yè)按照交易金額的1.25%，其中，房地產(chǎn)、汽車銷售封頂為每筆80元；

（2）一般類

百貨、批發(fā)、社會培訓(xùn)、中介服務(wù)、旅行社及景區(qū)門票等一般類行業(yè)按照交易金額的0.78%，其中批發(fā)類按照每筆26元；

（3）民生類

超市、大型倉儲式賣場、水電煤氣繳費(fèi)、加油、交通運(yùn)輸售票等民生類行業(yè)按照交易金額的0.38%；

（4）公益類

公立醫(yī)院和公立學(xué)校等公益類行業(yè)按照服務(wù)成本收取費(fèi)用。

【考題1·單選題】趙某所持貸記卡透支余額為1萬元，根據(jù)支付結(jié)算法律制度的規(guī)定，其首月最低還款額不低于（）元。（2012年）

A.1000B.1500C.2000D.2500

【答案】A

【解析】貸記卡的首月最低還款額不得低于其當(dāng)月透支余額的10%。

【考題2·單選題】根據(jù)支付結(jié)算法律制度的規(guī)定，下列銀行卡分類中，以是否具有透支功能劃分的是（）。（2011年）

A.人民幣卡與外幣卡

B.單位卡與個人卡

C.信用卡與借記卡

D.磁條卡與芯片卡

【答案】C

【解析】（1）選項A：按幣種不同所作的分類；（2）選項B：按發(fā)行對象不同所作的分類；

（3）選項D：按信息載體不同所作的分類。

【考題3·判斷題】貸記卡透支按月計收復(fù)利，準(zhǔn)貸記卡透支按月計收單利。（）（2011年）

【答案】√

【考題4·單選題】關(guān)于銀行卡賬戶及交易管理要求的下列表述中，不正確的是（）。（2010年）

A.單位人民幣卡賬戶的資金一律從其基本存款賬戶轉(zhuǎn)賬存入

B.單位外幣卡賬戶的資金應(yīng)從其單位的外匯賬戶轉(zhuǎn)賬存入

C.單位人民幣卡賬戶不得存取現(xiàn)金

D.單位人民幣卡賬戶可以存入銷貨收入

【答案】D

【解析】（1）選項ACD：單位人民幣卡賬戶的資金一律從其基本賬戶轉(zhuǎn)賬存入，不得存取現(xiàn)金，不得將銷貨收入存入單位卡賬戶；（2）選項B：單位外幣卡賬戶的資金應(yīng)從其單位的外匯賬戶轉(zhuǎn)賬存入，不得在境內(nèi)存取外幣現(xiàn)鈔。

【考題5·多選題】根據(jù)《銀行卡業(yè)務(wù)管理辦法》的規(guī)定，下列關(guān)于單位人民幣卡結(jié)算

使用的表述中，不符合規(guī)定的有（）。（2008年）

A.單位人民幣卡賬戶的資金可以與其他存款賬戶自由轉(zhuǎn)賬

B.單位人民幣卡賬戶銷戶時，其資金余額可以提取現(xiàn)金

C.用單位人民幣卡可以辦理商品和勞務(wù)結(jié)算

D.不得將銷貨收入直接存入單位人民幣卡賬戶

【答案】AB

【解析】（1）選項A：單位人民幣卡賬戶的資金一律從其基本存款賬戶轉(zhuǎn)賬存入；（2）選項B：單位人民幣卡在銷戶時，其資金余額應(yīng)當(dāng)轉(zhuǎn)入基本存款賬戶。

【考題6·判斷題】貸記卡持卡人選擇最低還款額方式用卡的，不再享受免息還款期待遇。（）（2008年）

【答案】√

三、預(yù)付卡（P113）

1.預(yù)付卡是指發(fā)卡機(jī)構(gòu)以特定載體和形式發(fā)行的、可在發(fā)卡機(jī)構(gòu)之外購買商品或服務(wù)的預(yù)付價值（多用途預(yù)付卡）。

2.記名預(yù)付卡與不記名預(yù)付卡

【解釋】按照不同標(biāo)準(zhǔn)可以對預(yù)付卡做不同的分類：（1）按是否記載持卡人身份信息分為記名預(yù)付卡和不記名預(yù)付卡；（2）按信息載體不同分為磁條卡、芯片（IC）卡。

3.風(fēng)險控制

（1）透支

①預(yù)付卡以人民幣計價，不具有透支功能；

②購卡人不得使用信用卡購買預(yù)付卡；

③預(yù)付卡通過現(xiàn)金或銀行轉(zhuǎn)賬方式進(jìn)行充值，不得使用信用卡為預(yù)付卡充值。

（2）實(shí)名制

個人或單位購買記名預(yù)付卡或一次性購買不記名預(yù)付卡1萬元以上的，應(yīng)當(dāng)使用實(shí)名并向發(fā)卡機(jī)構(gòu)提供有效身份證件。

（3）現(xiàn)金使用限制

①單位一次性購買預(yù)付卡5000元以上，個人一次性購買預(yù)付卡5萬元以上的，應(yīng)當(dāng)通過銀行轉(zhuǎn)賬等非現(xiàn)金結(jié)算方式購買，不得使用現(xiàn)金；

②一次性充值金額5000元以上的，不得使用現(xiàn)金。

4.持卡人利益保護(hù)

（1）保障個人信息安全

發(fā)卡機(jī)構(gòu)要采取有效措施加強(qiáng)對購卡人和持卡人信息的保護(hù)，確保信息安全，防止信息泄露和濫用，未經(jīng)購卡人和持卡人同意，不得用于與購卡人和持卡人的預(yù)付卡業(yè)務(wù)無關(guān)的目的。

（2）保障持卡人資金安全

①發(fā)卡機(jī)構(gòu)接受的、客戶用于未來支付需要的預(yù)付卡資金，不屬于發(fā)卡機(jī)構(gòu)的自有財產(chǎn)，發(fā)卡機(jī)構(gòu)不得挪用、擠占。

②發(fā)卡機(jī)構(gòu)必須在商業(yè)銀行開立“備付金專用存款賬戶”存放預(yù)付資金，并與銀行簽訂存管協(xié)議，接受銀行對備付金使用情況的監(jiān)督。