第一篇：富臨精工2015年度內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告

富臨精工2015年度內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告

綿陽(yáng)富臨精工機(jī)械股份有限公司

2015年度內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告

根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引的規(guī)定和其他內(nèi)部控制監(jiān)管要

求(以下簡(jiǎn)稱(chēng)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系)，結(jié)合本公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)公司)內(nèi)部控制制度和評(píng)價(jià)辦法，在內(nèi)部控制日常監(jiān)督和專(zhuān)項(xiàng)監(jiān)督的基礎(chǔ)上，我們對(duì)公司 2015

年 12月 31日(內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日)的內(nèi)部控制有效性進(jìn)行了評(píng)價(jià)。

一、重要聲明

按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系的規(guī)定，建立健全和有效實(shí)施內(nèi)部控制，評(píng)價(jià)其有效性，并如實(shí)披露內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告是公司董事會(huì)的責(zé)任。監(jiān)事會(huì)對(duì)董事會(huì)建立和實(shí)施內(nèi)部控制進(jìn)行監(jiān)督。經(jīng)營(yíng)管理層負(fù)責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)企業(yè)內(nèi)部控制的日常運(yùn)行。

公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)及董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員保證本報(bào)告內(nèi)容不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并對(duì)報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)個(gè)別及連帶法律責(zé)任。

公司內(nèi)部控制的目標(biāo)是合理保證經(jīng)營(yíng)管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整，提高經(jīng)營(yíng)效率和效果，促進(jìn)實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。由于內(nèi)部控制存在的固有局限性，故僅能為實(shí)現(xiàn)上述目標(biāo)提供合理保證。此外，由于情況的變化可能導(dǎo)致內(nèi)部控制變得不恰當(dāng)，或?qū)刂普吆统绦蜃裱某潭冉档停鶕?jù)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)結(jié)果推測(cè)未來(lái)內(nèi)部控制的有效性具有一定的風(fēng)險(xiǎn)。

二、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)結(jié)論

根據(jù)公司財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷的認(rèn)定情況，公司于內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日，不存在財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷，董事會(huì)認(rèn)為，公司已按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系和相關(guān)規(guī)定的要求在所有重大方面保持了有效的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制。

根據(jù)公司非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷認(rèn)定情況，于內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日，公司未發(fā)現(xiàn)非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制存在重大缺陷。

自?xún)?nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日至內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告發(fā)出日之間未發(fā)生影響內(nèi)部控制有效性評(píng)價(jià)結(jié)論的因素。

三、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作情況

公司董事會(huì)授權(quán)內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的具體組織實(shí)施工作，在董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、管理層及全體員工的共同努力下，公司參照財(cái)政部等五部委聯(lián)合發(fā)布的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》等相關(guān)規(guī)定，從公司治理層面到各業(yè)務(wù)流程層面均建立了系統(tǒng)的內(nèi)部控制制度及必要的內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制，為公司經(jīng)營(yíng)管理的合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息的真實(shí)完整、提高經(jīng)營(yíng)效率和效果，促進(jìn)企業(yè)實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略提供了合理保障。

(一)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)范圍

公司按照風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向原則確定納入評(píng)價(jià)范圍的主要單位、業(yè)務(wù)和事項(xiàng)以及高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域。

1、納入評(píng)價(jià)范圍的主要單位

包括：綿陽(yáng)富臨精工機(jī)械股份有限公司、綿陽(yáng)萬(wàn)瑞爾汽車(chē)零配件有限公司、襄陽(yáng)富臨精工機(jī)械有限責(zé)任公司、成都富臨精工汽車(chē)零部件有限公司，納入評(píng)價(jià)范圍單位資產(chǎn)總額占公司合并財(cái)務(wù)報(bào)表資產(chǎn)總額的 100%，營(yíng)業(yè)收入合計(jì)占公司合并財(cái)務(wù)報(bào)表營(yíng)業(yè)收入總額的 100%；

2、納入評(píng)價(jià)范圍的主要業(yè)務(wù)和事項(xiàng)包括：

(1)公司治理結(jié)構(gòu)：組織及架構(gòu)：公司已按照《公司法》等法律法規(guī)和公司章程的要求，建立了包括股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和經(jīng)營(yíng)管理層的公司法人治理結(jié)構(gòu)，并制定了各相關(guān)方面的內(nèi)部控制制度，明確界定了股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、管理層的具體權(quán)限和職責(zé)。董事會(huì)下設(shè)的提名委員會(huì)、薪酬與考核委員會(huì)、審計(jì)委員會(huì)和戰(zhàn)略委員會(huì)四個(gè)委員會(huì)和獨(dú)立董事依據(jù)相關(guān)法規(guī)及內(nèi)控制度行使職責(zé)。公司內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置符合業(yè)務(wù)特點(diǎn)和內(nèi)部控制要求，按照職責(zé)設(shè)置商務(wù)部、人事行政部、財(cái)務(wù)部、企劃證券部、技術(shù)中心等職能部門(mén)，各部門(mén)職責(zé)和權(quán)限通過(guò)公司組織結(jié)構(gòu)圖、業(yè)務(wù)流程圖、部門(mén)及機(jī)構(gòu)工作職責(zé)規(guī)定等內(nèi)部管理制度和相關(guān)文件進(jìn)行明確規(guī)范，部門(mén)崗位設(shè)置基本做到不相容職務(wù)相互分離。公司針對(duì)經(jīng)營(yíng)管理方面的重大決策制定了相應(yīng)的授權(quán)審批制度。

報(bào)告期內(nèi)，公司戰(zhàn)略委員會(huì)、審計(jì)委員會(huì)、提名委員會(huì)和薪酬與考核委員會(huì)各司其職，審計(jì)委員會(huì)、提名委員會(huì)和薪酬與考核委員會(huì)的主任委員由獨(dú)立董事?lián)危旧婕爸卮笫马?xiàng)經(jīng)相關(guān)專(zhuān)門(mén)委員會(huì)審核后提交董事會(huì)審議，保證獨(dú)立董事、專(zhuān)門(mén)委員會(huì)在報(bào)告期內(nèi)正常履職、發(fā)揮作用。公司董事會(huì)對(duì)全體股東負(fù)責(zé)，嚴(yán)格按照法律和公司章程的規(guī)定勤勉盡責(zé)的履行職責(zé)、科學(xué)決策；董事會(huì)現(xiàn)有董

事 9人，其中獨(dú)立董事 3人，占董事會(huì)成員的三分之一以上，不存在《公司法》

第一百四十七條規(guī)定的不得擔(dān)任公司董事的情形，各董事均符合任職資格，任免

按《公司章程》規(guī)定，履行董事會(huì)、股東大會(huì)批準(zhǔn)程序，符合法律法規(guī)的規(guī)定；

全體董事會(huì)成員能夠遵守法律、法規(guī)和《公司章程》的規(guī)定，以維護(hù)公司和股東利益為原則，勤勉盡責(zé)，誠(chéng)信自律，對(duì)公司重大決策事項(xiàng)、戰(zhàn)略規(guī)劃以及內(nèi)部控制等方面能提出建設(shè)性意見(jiàn)。公司總經(jīng)理由董事會(huì)聘任，在董事會(huì)的領(lǐng)導(dǎo)下，嚴(yán)格按照《公司章程》及相關(guān)規(guī)定履行職責(zé)，全面負(fù)責(zé)公司的日常經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)，組織實(shí)施董事會(huì)決議。

人力資源政策：公司制訂了包含員工引進(jìn)、使用、培養(yǎng)、考核、激勵(lì)、退出和保護(hù)商業(yè)秘密等內(nèi)容的一系列制度，并在執(zhí)行過(guò)程中不斷完善。為了加強(qiáng)對(duì)新進(jìn)人員的理論知識(shí)、技能水平培訓(xùn)，使其能盡快熟悉公司產(chǎn)品、進(jìn)入角色，同時(shí)為進(jìn)一步規(guī)范公司管理崗位的管理工作，2015 年 1 月制定并發(fā)布了《試用期員工管理辦法》，該辦法對(duì)試用期員工薪資福利、合同期限、培訓(xùn)、業(yè)績(jī)、轉(zhuǎn)正、行為管理、用人部門(mén)等均作了相關(guān)規(guī)定。為了進(jìn)一步保證公司利益，防止重要技術(shù)、質(zhì)量、財(cái)務(wù)信息外泄，2015年 5月，對(duì)公司保密制度項(xiàng)目新增了相關(guān)規(guī)定，主要有現(xiàn)場(chǎng)拍照、外來(lái)人員進(jìn)入公司要求、資料密級(jí)對(duì)照等。

社會(huì)責(zé)任：公司致力于提高在安全生產(chǎn)、產(chǎn)品質(zhì)量、環(huán)境保護(hù)與可持續(xù)發(fā)展以及社會(huì)就業(yè)與職工權(quán)益保護(hù)等方面的管理水平。公司制定了生產(chǎn)操作規(guī)程保證公司的安全生產(chǎn)；按照 ISO/TS 16949標(biāo)準(zhǔn)要求建立了全過(guò)程品質(zhì)控制管理體系，并取得 ISO/TS16949證書(shū)；公司聘請(qǐng)外部機(jī)構(gòu)對(duì)公司的廢氣、廢水、噪聲等指標(biāo)進(jìn)行監(jiān)測(cè)，并通過(guò)綿陽(yáng)市環(huán)境保護(hù)局的驗(yàn)收；公司設(shè)立了工會(huì)組織，為促進(jìn)企業(yè)文化建設(shè)和增強(qiáng)員工素質(zhì)，2015 年工會(huì)組織成立了各種興趣社團(tuán)，并相繼開(kāi)展了熒光夜跑和第一屆”野生”藍(lán)球比賽以及華爾茲舞蹈教學(xué)等活動(dòng)；公司遵循按

勞分配、同工同酬的原則及勞動(dòng)法等法律法規(guī)的規(guī)定，按時(shí)發(fā)放員工薪酬福利，依法繳納員工社會(huì)保險(xiǎn)，保障員工休息休假權(quán)利，并通過(guò)職工代表大會(huì)和工會(huì)組織維護(hù)職工權(quán)益。

企業(yè)文化：公司以“超越客戶(hù)期望、創(chuàng)造獨(dú)特價(jià)值、追求美好體驗(yàn)”為愿景。

2015 年，公司堅(jiān)持“快速響應(yīng)，美好體驗(yàn)”的理念，堅(jiān)持依法經(jīng)營(yíng)和規(guī)范運(yùn)作 的觀念；倡導(dǎo)誠(chéng)實(shí)守信、愛(ài)崗敬業(yè)、開(kāi)拓創(chuàng)新和團(tuán)隊(duì)協(xié)作精神；倡導(dǎo)積極履行社會(huì)責(zé)任，追求企業(yè)、社會(huì)、環(huán)境和諧發(fā)展；通過(guò)《員工行為守則》宣傳公司文化和精神，約束、規(guī)范員工認(rèn)真履行崗位職責(zé)，遵守公司制度。

(2)業(yè)務(wù)流程層面：資金活動(dòng)：公司設(shè)立了財(cái)務(wù)部，依照國(guó)家財(cái)經(jīng)制度和本公司財(cái)務(wù)管理制度，規(guī)范公司銀行帳戶(hù)管理、現(xiàn)金管理、票據(jù)管理、銀行印鑒管理、收付款申請(qǐng)審批程序、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)等事項(xiàng)的管理流程，明確了有關(guān)資金管理各崗位的職責(zé)及信息傳遞流程。公司財(cái)務(wù)管理制度詳細(xì)規(guī)定了貨幣資金從支付申請(qǐng)、審批、復(fù)核至辦理支付等各個(gè)環(huán)節(jié)的權(quán)限與責(zé)任，并嚴(yán)禁未經(jīng)授權(quán)的人員接觸與辦理貨幣資金業(yè)務(wù)。

2015 年公司加強(qiáng)了現(xiàn)金收支預(yù)算管理，每月將現(xiàn)金收支項(xiàng)目與計(jì)劃收支項(xiàng)目進(jìn)

行差異對(duì)比并對(duì)責(zé)任部門(mén)和人員進(jìn)行考核，同時(shí)嚴(yán)格按資金付款計(jì)劃安排各項(xiàng)付款，既保證了公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有序進(jìn)行又完成了新項(xiàng)目的投資實(shí)施，同時(shí)還對(duì)暫時(shí)閑置資金作了短期理財(cái)投資增加了公司投資收益。

固定資產(chǎn)管理：公司制定了《固定資產(chǎn)管理制度》，對(duì)固定資產(chǎn)界定、申購(gòu)、使用、調(diào)撥、建立檔案管理、分類(lèi)、使用年限、折舊方法、費(fèi)用歸集等均作了詳細(xì)規(guī)定。2015年各部門(mén)認(rèn)真按制度進(jìn)行資產(chǎn)管理，并在各事業(yè)部推行了設(shè)備自主保全管理，對(duì)提高機(jī)器設(shè)備利用率起到了促進(jìn)作用。

銷(xiāo)售業(yè)務(wù)：公司的銷(xiāo)售計(jì)劃、客戶(hù)信用管理、收款、發(fā)票開(kāi)具等業(yè)務(wù)均按照公司《商務(wù)部管理職責(zé)》等進(jìn)行。為降低銷(xiāo)售業(yè)務(wù)中的決策風(fēng)險(xiǎn)，公司建立起完整的客戶(hù)信息檔案和資信評(píng)級(jí)機(jī)制，客戶(hù)信用管理由業(yè)務(wù)部門(mén)和財(cái)務(wù)部門(mén)共同負(fù)責(zé)，信用審批需要通過(guò)財(cái)務(wù)部復(fù)核和授權(quán)審批人批準(zhǔn)。根據(jù)經(jīng)濟(jì)環(huán)境的變化，公司及時(shí)調(diào)整對(duì)部分客戶(hù)的信用政策，并通過(guò)應(yīng)收賬款分客戶(hù)、分合同賬齡分析，定期對(duì)賬、收款等方法，對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行動(dòng)態(tài)風(fēng)險(xiǎn)管理。2015 年公司制定了銷(xiāo)售計(jì)劃，并根據(jù)客戶(hù)銷(xiāo)售動(dòng)態(tài)信息及時(shí)調(diào)整內(nèi)部生產(chǎn)計(jì)劃，計(jì)劃編制流程逐漸趨于完善，將庫(kù)存商品風(fēng)險(xiǎn)控制在可接受范圍。

工程項(xiàng)目：公司零星改造工程均與施工單位簽有合同，并委托專(zhuān)業(yè)人員進(jìn)行決算審核，且保證及時(shí)進(jìn)行費(fèi)用結(jié)算。公司新廠建設(shè)工程項(xiàng)目均按公司招標(biāo)管理制度等規(guī)范進(jìn)行，并聘請(qǐng)外部工程監(jiān)理機(jī)構(gòu)對(duì)工程質(zhì)量和施工進(jìn)度進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督和管理，費(fèi)用結(jié)算嚴(yán)格按工程進(jìn)度進(jìn)行支付。

財(cái)務(wù)報(bào)告：為保證公司財(cái)務(wù)報(bào)告的及時(shí)與準(zhǔn)確，公司重視會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作，財(cái)務(wù)核算、稽核、成本管理、稅務(wù)管理、預(yù)算管理、經(jīng)營(yíng)分析、資產(chǎn)管理等處理程序劃分清晰明確，會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)健全，會(huì)計(jì)從業(yè)人員具有專(zhuān)業(yè)資格和豐富經(jīng)驗(yàn)。公司制定了《財(cái)務(wù)管理制度》等，在嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的基礎(chǔ)上，對(duì)會(huì)計(jì)科目的設(shè)置和使用進(jìn)行統(tǒng)一管理，規(guī)范公司及子公司的會(huì)計(jì)核算工作，提高會(huì)計(jì)信息質(zhì)量。在籌資方面制定了權(quán)益資本籌資和債務(wù)資本籌資流程；在投資方面制定了投資立項(xiàng)原則、項(xiàng)目的立項(xiàng)及審批流程；在營(yíng)運(yùn)方面制定了銷(xiāo)售與收款管理流程、采購(gòu)管理流程以及關(guān)聯(lián)交易管理制度。公司的財(cái)務(wù)管理制度與相關(guān)的管理流程，對(duì)財(cái)產(chǎn)記錄、實(shí)物保管、定期盤(pán)點(diǎn)、賬實(shí)核對(duì)、財(cái)產(chǎn)處置等日常管理事項(xiàng)做出了明確規(guī)定，確保了財(cái)產(chǎn)的安全完整。

合同管理：公司嚴(yán)格按照《合同法》的規(guī)定制定了適合公司業(yè)務(wù)特征的《合同管理辦法》，明確了必須簽訂合同的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)，并對(duì)業(yè)務(wù)經(jīng)辦人的職責(zé)及合同審批權(quán)限進(jìn)行了各層次責(zé)任界定，從而避免合同糾紛產(chǎn)生，保證了公司的合法權(quán)益不受損害；規(guī)定重大經(jīng)濟(jì)合同由管理層人員會(huì)簽，并明確了合同檔案的管理責(zé)任。報(bào)告期各部門(mén)合同業(yè)務(wù)執(zhí)行情況較好，無(wú)糾紛產(chǎn)生，未給公司帶來(lái)經(jīng)濟(jì)損失。

信息系統(tǒng)與溝通：公司建立了信息管理系統(tǒng)以實(shí)施內(nèi)部控制流程，主要包括辦公系統(tǒng)(辦公 OA 系統(tǒng))、金蝶財(cái)務(wù)軟件系統(tǒng)，技術(shù)檔案管理系統(tǒng)(PDM 軟件)。

制定了《計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)保密管理制度》以規(guī)范信息系統(tǒng)的操作管理、系統(tǒng)維護(hù)和數(shù)據(jù)備份工作。公司設(shè)置了網(wǎng)管中心，負(fù)責(zé)信息網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)建設(shè)、營(yíng)運(yùn)、維護(hù)和網(wǎng)絡(luò)安全管理工作，以保證信息系統(tǒng)安全穩(wěn)定運(yùn)行。

公司建立了月度經(jīng)營(yíng)分析會(huì)議、專(zhuān)項(xiàng)報(bào)告制度，并通過(guò)電子辦公文檔系統(tǒng)、電子郵件系統(tǒng)等及時(shí)采集、辨識(shí)和分析生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、成本控制、內(nèi)部管理等重要信息，并將內(nèi)部控制相關(guān)信息在內(nèi)部各管理層級(jí)、責(zé)任部門(mén)、業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)之間以及公司與外部投資者、債權(quán)人、供應(yīng)商、客戶(hù)和監(jiān)管部門(mén)等有關(guān)方面之間進(jìn)行溝通和反饋。信息溝通過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，能及時(shí)報(bào)告并加以解決，重要信息能及時(shí)報(bào)告?zhèn)鬟f給董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和經(jīng)營(yíng)管理層，確保董事會(huì)、管理層能夠及時(shí)、準(zhǔn)確獲悉信息并做出決策。

關(guān)聯(lián)交易業(yè)務(wù)：按照《中華人民共和國(guó)公司法》、《中華人民共和國(guó)證券法》、深圳證券交易所《股票上市規(guī)則》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則——關(guān)聯(lián)方關(guān)系及其交易的披露》，公司制訂了《關(guān)聯(lián)交易管理制度》，明確了公司關(guān)聯(lián)交易必須遵循的原則，包括誠(chéng)實(shí)信用、關(guān)聯(lián)人回避和公平、公開(kāi)、公允原則等；公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)根據(jù)客觀標(biāo)準(zhǔn)判斷該關(guān)聯(lián)交易是否對(duì)公司有利，必要時(shí)聘請(qǐng)專(zhuān)業(yè)評(píng)估師或獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)發(fā)表意見(jiàn)和報(bào)告；明確界定公司總經(jīng)理、董事會(huì)、股東大會(huì)對(duì)關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)的審批權(quán)限，以及關(guān)聯(lián)交易的價(jià)格確定與管理等內(nèi)容。報(bào)告期內(nèi)，公司與關(guān)聯(lián)方四川富臨成都機(jī)床有限責(zé)任公司發(fā)生采購(gòu)設(shè)備及維修配件業(yè)務(wù)金額 120，794.85 元；

與關(guān)聯(lián)方綿陽(yáng)川汽動(dòng)力總成有限公司發(fā)生銷(xiāo)售產(chǎn)品業(yè)務(wù) 468，041.03 元，上述采

購(gòu)和銷(xiāo)售業(yè)務(wù)交易真實(shí)，價(jià)格制定遵循了平等、自愿、等價(jià)、有償原則，業(yè)務(wù)審批流程和權(quán)限符合公司《關(guān)聯(lián)交易管理制度》的規(guī)定。

根據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》、《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》、《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司規(guī)范運(yùn)作指引》及《公司章程》等有關(guān)規(guī)定，公司制定了《防范控股股東及其關(guān)聯(lián)方資金占用制度》，對(duì)防范控股股東及其關(guān)聯(lián)方資金占用的原則、責(zé)任和措施、責(zé)任追究與處罰做了具體規(guī)定，建立了長(zhǎng)效防范機(jī)制，杜絕控股股東及其關(guān)聯(lián)方資金占用行為的發(fā)生。2015 年聘請(qǐng)立信會(huì)計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙)對(duì)控股股東及其他關(guān)聯(lián)方占用資金情況進(jìn)行了專(zhuān)項(xiàng)

審計(jì)說(shuō)明并出具報(bào)告，認(rèn)為公司 2015 年度控股股東及其他關(guān)聯(lián)方資金占用情況匯總表的財(cái)務(wù)信息在所有重大方面按照監(jiān)管機(jī)構(gòu)的相關(guān)規(guī)定編制以滿(mǎn)足監(jiān)管要求。

對(duì)外擔(dān)保業(yè)務(wù)：根據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》、《中華人民共和國(guó)物權(quán)法》、《中華人民共和國(guó)擔(dān)保法》、《關(guān)于規(guī)范上市公司對(duì)外擔(dān)保行為的通知》、《關(guān)于規(guī)范上市公司與關(guān)聯(lián)方資金往來(lái)及上市公司對(duì)外擔(dān)保若干問(wèn)題的通知》、《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》、《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司規(guī)范運(yùn)作指引》等法律、法規(guī)、規(guī)范性文件以及《公司章程》的有關(guān)規(guī)定，公司制定了《對(duì)外擔(dān)保管理制度》，明確了對(duì)外擔(dān)保申請(qǐng)和受理、審批程序、對(duì)外擔(dān)保的管理、對(duì)外擔(dān)保信息披露、責(zé)任人責(zé)任等相關(guān)事項(xiàng)。報(bào)告期內(nèi)公司無(wú)對(duì)外擔(dān)保業(yè)務(wù)發(fā)生。

3、重點(diǎn)關(guān)注的高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域主要包括貨幣資金、銷(xiāo)售與收款、成本與費(fèi)用及募集資金管理。

貨幣資金：公司已建立付款審批和相關(guān)授權(quán)制度、現(xiàn)金和票據(jù)管理等規(guī)定，涉及現(xiàn)金和銀行存款管理的各崗位職務(wù)分離；建立了現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)和銀行對(duì)賬制度，會(huì)計(jì)每月均按要求盤(pán)點(diǎn)出納現(xiàn)金并及時(shí)核對(duì)各銀行賬戶(hù)的存款余額，防范了資金流失風(fēng)險(xiǎn)。

銷(xiāo)售與收款：公司建立了應(yīng)收賬款管理制度，每月由財(cái)務(wù)檢查各客戶(hù)應(yīng)回款項(xiàng)與實(shí)際回款差異，對(duì)未按時(shí)回款的客戶(hù)由業(yè)務(wù)人員及時(shí)進(jìn)行跟蹤，每月對(duì)商務(wù)人員進(jìn)行回款考核，以減少壞賬損失的風(fēng)險(xiǎn)并保持在可控范圍內(nèi)。

成本與費(fèi)用：公司建立了目標(biāo)成本管理與分析制度，年初對(duì)重要產(chǎn)品均設(shè)立控制目標(biāo)，每月由財(cái)務(wù)人員進(jìn)行成本費(fèi)用分析，將未達(dá)成目標(biāo)或毛利率低的產(chǎn)品作為成本改進(jìn)重點(diǎn)列入各事業(yè)部下個(gè)工作期間的成本管理目標(biāo)，保證公司的利潤(rùn)指標(biāo)得以實(shí)現(xiàn)。

募集資金使用管理：為了規(guī)范募集資金的管理和使用，保護(hù)投資者的利益，根據(jù)《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》、《深圳證券交易所上市公司募集資金管理辦法》、《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司規(guī)范運(yùn)作指引》等相關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)范性文件，公司制訂了《募集資金管理制度》，明確了公司、保薦機(jī)構(gòu)、募集資金專(zhuān)戶(hù)存儲(chǔ)銀行對(duì)募集資金的管理和監(jiān)督責(zé)任，以確保募集資金的使用合法、合規(guī)，保護(hù)投資者的利益。主要內(nèi)容是：①募集資金專(zhuān)戶(hù)儲(chǔ)存。公司根據(jù)募集資金項(xiàng)目分別設(shè)立了 3個(gè)募集資金專(zhuān)項(xiàng)賬戶(hù)，募集資金分別存放于各專(zhuān)項(xiàng)賬戶(hù)中集中管理，實(shí)行專(zhuān)項(xiàng)存儲(chǔ)和專(zhuān)款專(zhuān)用的管理制度；②募集資金使用。所有募集資金項(xiàng)目資金的支出必須專(zhuān)款專(zhuān)用，公司不得將募集資金用于質(zhì)押、委托貸款或變相改變募集資金的用途；③募集資金項(xiàng)目變更。規(guī)定了募集資金變更的原則，變更審議程序以及必須公告的內(nèi)容；④募集資金管理與監(jiān)督。公司審計(jì)部至少每季度對(duì)募集資金的存放與使用情況進(jìn)行一次專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)，并及時(shí)向?qū)徲?jì)委員會(huì)提交審計(jì)報(bào)告。

2015 年公司聘請(qǐng)立信會(huì)計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙)對(duì)募集資金存放與使

用情況進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)審核并出具了鑒證報(bào)告。報(bào)告期內(nèi)，公司募集資金管理內(nèi)部控制嚴(yán)格有效，未有違反相關(guān)法律法規(guī)及規(guī)范性文件的情形發(fā)生。

上述納入評(píng)價(jià)范圍的單位、業(yè)務(wù)和事項(xiàng)以及高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域涵蓋了公司經(jīng)營(yíng)管理的主要方面，不存在重大遺漏。

(二)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作依據(jù)及內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)公司依據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系組織開(kāi)展內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作。

公司董事會(huì)根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系對(duì)重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的認(rèn)定要求，結(jié)合公司規(guī)模、行業(yè)特征、風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)承受度等因素，區(qū)分財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制和非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制，研究確定了適用于本公司的內(nèi)部控制缺陷具體認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，并與以前年度保持一致。公司確定的內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)如下：

1、財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)：采用定性和定量相結(jié)合的方法予以認(rèn)定。

(1)公司確定的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)的定性標(biāo)準(zhǔn)如下：

①重大缺陷跡象包括:

a、控制環(huán)境無(wú)效b、公司董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員舞弊并給企業(yè)造成重要損失和不利影響

c、外部審計(jì)發(fā)現(xiàn)的重大錯(cuò)報(bào)不是由公司首先發(fā)現(xiàn)的d、董事會(huì)或其授權(quán)機(jī)構(gòu)及內(nèi)審部門(mén)對(duì)公司的內(nèi)部控制監(jiān)督無(wú)效②重要缺陷跡象包括:

a、未依照公認(rèn)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則選擇和應(yīng)用會(huì)計(jì)政策b、未建立反舞弊程序和控制措施c、對(duì)于非常規(guī)或特殊交易的賬務(wù)處理沒(méi)有建立相應(yīng)的控制機(jī)制或沒(méi)有實(shí)施且沒(méi)有相應(yīng)的補(bǔ)償性控制

d、對(duì)于期末財(cái)務(wù)報(bào)告過(guò)程的控制存在一項(xiàng)或多項(xiàng)缺陷且不能合理保證編制的財(cái)務(wù)報(bào)表達(dá)到真實(shí)、準(zhǔn)確的目標(biāo)

C、一般缺陷包括:

未構(gòu)成重大缺陷、重要缺陷標(biāo)準(zhǔn)的其他內(nèi)部控制缺陷

(2)公司確定的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)的定量標(biāo)準(zhǔn)如下：

①財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制符合下列條件之一的，可以認(rèn)定為重大缺陷：

項(xiàng)目 缺陷影響

利潤(rùn)總額潛在錯(cuò)報(bào) 錯(cuò)報(bào)≥利潤(rùn)總額 5%

資產(chǎn)總額潛在錯(cuò)報(bào) 錯(cuò)報(bào)≥資產(chǎn)總額 1%

經(jīng)營(yíng)收入潛在錯(cuò)報(bào) 錯(cuò)報(bào)≥經(jīng)營(yíng)收入總額 1%

②財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制符合下列條件之一的，可以認(rèn)定為重要缺陷：

項(xiàng)目 缺陷影響

利潤(rùn)總額潛在錯(cuò)報(bào) 利潤(rùn)總額 3%≤錯(cuò)報(bào)<利潤(rùn)總額 5%

資產(chǎn)總額潛在錯(cuò)報(bào) 資產(chǎn)總額 0.5%≤錯(cuò)報(bào)<資產(chǎn)總額 1%

經(jīng)營(yíng)收入潛在錯(cuò)報(bào) 經(jīng)營(yíng)收入總額 0.5%≤錯(cuò)報(bào)<經(jīng)營(yíng)收入總額 1%

③財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制符合下列條件之一的，可以認(rèn)定為一般缺陷：

項(xiàng)目 缺陷影響

利潤(rùn)總額潛在錯(cuò)報(bào) 錯(cuò)報(bào)<利潤(rùn)總額 3%

資產(chǎn)總額潛在錯(cuò)報(bào) 錯(cuò)報(bào)<資產(chǎn)總額 0.5%

經(jīng)營(yíng)收入潛在錯(cuò)報(bào) 錯(cuò)報(bào)<經(jīng)營(yíng)收入總額 0.5%

2、非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)：采用定性和定量相結(jié)合的方法予以認(rèn)定。

(1)公司確定的非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)的定性標(biāo)準(zhǔn)如下：

①非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制存在重大缺陷的跡象包括:

a、決策程序?qū)е轮卮笫д`b、重要業(yè)務(wù)缺乏制度控制或系統(tǒng)性失效，且缺乏有效的補(bǔ)償性控制c、中高級(jí)管理人員和高級(jí)技術(shù)人員流失嚴(yán)重d、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的結(jié)果特別是重大缺陷未得到整改e、其他對(duì)公司產(chǎn)生重大負(fù)面影響的情形②非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制存在重要缺陷的跡象包括:

a、決策程序?qū)е鲁霈F(xiàn)一般性失誤b、業(yè)務(wù)制度或系統(tǒng)存在缺陷c、關(guān)鍵崗位業(yè)務(wù)人員流失嚴(yán)重d、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的結(jié)果特別是重要缺陷未得到整改e、其他對(duì)公司產(chǎn)生較大負(fù)面影響的情形③非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制存在一般缺陷的跡象包括:

a、決策程序效率不高

b、一般業(yè)務(wù)制度或系統(tǒng)存在缺陷

c、一般崗位業(yè)務(wù)人員流失嚴(yán)重

d、一般缺陷未得到整改

(2)公司確定的非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)的定量標(biāo)準(zhǔn)如下：

缺陷類(lèi)型 直接財(cái)產(chǎn)損失金額

重大缺陷 損失金額≥凈資產(chǎn)的 10%

重要缺陷 凈資產(chǎn)的 5%≤損失金額<凈資產(chǎn)的 10%

一般缺陷 損失金額<凈資產(chǎn)的 5%

(三)內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況

1、財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況

根據(jù)上述財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，報(bào)告期內(nèi)公司不存在財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷、重要缺陷、一般缺陷。

2、非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況

根據(jù)上述非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，報(bào)告期內(nèi)未發(fā)現(xiàn)公司非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷、重要缺陷、一般缺陷。

四、無(wú)其他內(nèi)部控制相關(guān)重大事項(xiàng)說(shuō)明綿陽(yáng)富臨精工機(jī)械股份有限公司董事會(huì)

二〇一六年三月二日

第二篇：內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告（模板）

內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告模板使用說(shuō)明：

本模板中，“[]”內(nèi)文字指可以根據(jù)實(shí)際情況具體化。

[XX部門(mén)

/

XX公司]20xx年

內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告（模板）

[集團(tuán)公司/XX公司]：

[本公司/本部門(mén)]已對(duì)20XX年X月X日（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“基準(zhǔn)日”）內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行了自我評(píng)價(jià)。現(xiàn)將情況報(bào)告如下：

一、董事會(huì)或類(lèi)似權(quán)力機(jī)構(gòu)聲明

[本公司/本部門(mén)]董事會(huì)或類(lèi)似權(quán)力機(jī)構(gòu)保證本報(bào)告內(nèi)容不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并對(duì)報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。

公司內(nèi)部控制的目標(biāo)是：合理保證經(jīng)營(yíng)管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整，提高經(jīng)營(yíng)效率和效果，促進(jìn)實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。

由于內(nèi)部控制存在固有局限性，故僅能對(duì)實(shí)現(xiàn)上述目標(biāo)提供合理保證。

二、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作的總體情況

1.公司董事會(huì)授權(quán)**部門(mén)[部門(mén)名稱(chēng)]負(fù)責(zé)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的具體組織實(shí)施工作，對(duì)納入評(píng)價(jià)范圍的高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域和單位進(jìn)行評(píng)價(jià)[描述評(píng)價(jià)工作的組織領(lǐng)導(dǎo)體制，一般包括評(píng)價(jià)工作組織結(jié)構(gòu)圖、主要負(fù)責(zé)人及匯報(bào)途徑等]。

2.公司[是/否]聘請(qǐng)了專(zhuān)業(yè)機(jī)構(gòu)[中介機(jī)構(gòu)名稱(chēng)]提供內(nèi)部控制咨詢(xún)服務(wù)；公司[是/否]聘請(qǐng)了專(zhuān)業(yè)機(jī)構(gòu)[中介機(jī)構(gòu)名稱(chēng)]協(xié)助開(kāi)展內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作；公司[是/否]聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所[會(huì)計(jì)師事務(wù)所名稱(chēng)]對(duì)公司內(nèi)部控制進(jìn)行獨(dú)立審計(jì)。

三、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)范圍

1.內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的范圍涵蓋了公司及其所屬單位的主要業(yè)務(wù)和事項(xiàng)[列明評(píng)價(jià)范圍占公司總資產(chǎn)比例或占公司收入比例等]，重點(diǎn)關(guān)注下列高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域：

[列示公司根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果確定的內(nèi)部控制前“十大”主要風(fēng)險(xiǎn)]

2.納入評(píng)價(jià)范圍的單位包括：

[無(wú)需羅列單位名稱(chēng)，而是描述納入評(píng)價(jià)范圍單位的行業(yè)性質(zhì)、層級(jí)等]

3.納入評(píng)價(jià)范圍的業(yè)務(wù)和事項(xiàng)包括（根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)流程和管理事項(xiàng)描述）：

上述業(yè)務(wù)和事項(xiàng)的內(nèi)部控制涵蓋了公司經(jīng)營(yíng)管理的主要方面，不存在重大遺漏。

4.（如存在重大遺漏）公司本未能對(duì)以下構(gòu)成內(nèi)部控制重要方面的單位或業(yè)務(wù)（事項(xiàng)）進(jìn)行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)：

[逐條說(shuō)明未納入評(píng)價(jià)范圍的重要單位或業(yè)務(wù)（事項(xiàng)），包括單位或業(yè)務(wù)（事項(xiàng)）描述、未納入的原因、對(duì)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告真實(shí)完整性產(chǎn)生的重大影響等]

四、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的程序和方法

[本公司/本部門(mén)]內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)工作遵循《中國(guó)集團(tuán)公司內(nèi)部控制評(píng)價(jià)管理辦法（試行）》規(guī)定的程序執(zhí)行。自我評(píng)價(jià)過(guò)程中，我們采用了[個(gè)別訪談、調(diào)查問(wèn)題、專(zhuān)題討論、穿行測(cè)試、實(shí)地查驗(yàn)、抽樣和比較分析]等適當(dāng)方法，廣泛收集了[本公司/本部門(mén)]內(nèi)部控制設(shè)計(jì)和運(yùn)行是否有效的證據(jù)，如實(shí)填寫(xiě)了內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)工作底稿。

五、內(nèi)部控制缺陷及其認(rèn)定情況

1.缺陷認(rèn)定依據(jù)：[本公司/本部門(mén)]根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)指引》、《中國(guó)大唐集團(tuán)公司內(nèi)部控制管理辦法（試行）》、《中國(guó)大唐集團(tuán)公司內(nèi)部控制評(píng)價(jià)管理辦法（試行）》、《中國(guó)大唐集團(tuán)公司內(nèi)部控制評(píng)價(jià)手冊(cè)》等規(guī)定的缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合公司具體情況，判斷在本次評(píng)價(jià)過(guò)程中、日常監(jiān)督和專(zhuān)項(xiàng)檢查中發(fā)現(xiàn)的主要缺陷或不足。

2.缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)：[描述公司內(nèi)部控制缺陷的定性及定量標(biāo)準(zhǔn)]

3.主要缺陷或不足如下：根據(jù)上述認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合日常監(jiān)督和專(zhuān)項(xiàng)監(jiān)督情況，我們發(fā)現(xiàn)報(bào)告期內(nèi)存在[數(shù)量]個(gè)缺陷，其中重大缺陷[數(shù)量]個(gè)，重要缺陷[數(shù)量]個(gè)。重大缺陷分別為：[對(duì)重大缺陷進(jìn)行描述，并說(shuō)明其對(duì)實(shí)現(xiàn)相關(guān)控制目標(biāo)的影響程度]。

六、內(nèi)部控制缺陷的整改情況

針對(duì)報(bào)告期內(nèi)發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷（含上一期間未完成整改的內(nèi)部控制缺陷），公司采取了相應(yīng)的整改措施[描述整改措施的具體內(nèi)容和實(shí)際效果]。對(duì)于整改完成的重大缺陷，公司有足夠的測(cè)試樣本顯示，與重大缺陷[描述該重大缺陷]相關(guān)的內(nèi)部控制設(shè)計(jì)且運(yùn)行有效（運(yùn)行有效的結(jié)論需提供90天內(nèi)有效運(yùn)行的證據(jù)）。

經(jīng)過(guò)整改，公司在報(bào)告期末仍存在[數(shù)量]個(gè)缺陷，其中重大缺陷[數(shù)量]個(gè)，重要缺陷[數(shù)量]個(gè)。重大缺陷分別為：[對(duì)重大缺陷進(jìn)行描述]。

針對(duì)報(bào)告期末未完成整改的重大缺陷，公司擬進(jìn)一步采取相應(yīng)措施加以整改[描述整改措施的具體內(nèi)容及預(yù)期達(dá)到的效果]。

七、內(nèi)部控制有效性的結(jié)論

公司已經(jīng)根據(jù)基本規(guī)范、評(píng)價(jià)指引及其他相關(guān)法律法規(guī)的要求，對(duì)公司截至20xx年12月31日的內(nèi)部控制設(shè)計(jì)與運(yùn)行的有效性進(jìn)行了自我評(píng)價(jià)。

（存在重大缺陷的情形）報(bào)告期內(nèi)，公司在內(nèi)部控制設(shè)計(jì)與運(yùn)行方面存在尚未完成整改的重大缺陷[描述該缺陷的性質(zhì)及其對(duì)實(shí)現(xiàn)相關(guān)控制目標(biāo)的影響程度]。由于存在上述缺陷，可能會(huì)給公司未來(lái)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)帶來(lái)相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)[描述該風(fēng)險(xiǎn)]。

（不存在重大缺陷的情形）報(bào)告期內(nèi)，公司對(duì)納入評(píng)價(jià)范圍的業(yè)務(wù)與事項(xiàng)均已建立了內(nèi)部控制，并得以有效執(zhí)行，達(dá)到了公司內(nèi)部控制的目標(biāo)，不存在重大缺陷。

自?xún)?nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日至內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告發(fā)出日之間[是/否]發(fā)生對(duì)評(píng)價(jià)結(jié)論產(chǎn)生實(shí)質(zhì)性影響的內(nèi)部控制的重大變化。[如存在，描述該事項(xiàng)對(duì)評(píng)價(jià)結(jié)論的影響及董事會(huì)擬采取的應(yīng)對(duì)措施]。

我們注意到，內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)與公司經(jīng)營(yíng)規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、競(jìng)爭(zhēng)狀況和風(fēng)險(xiǎn)水平等相適應(yīng)，并隨著情況的變化及時(shí)加以調(diào)整。[簡(jiǎn)要描述下一內(nèi)部控制工作計(jì)劃]未來(lái)期間，公司將繼續(xù)完善內(nèi)部控制制度，規(guī)范內(nèi)部控制制度執(zhí)行，強(qiáng)化內(nèi)部控制監(jiān)督檢查，促進(jìn)公司健康、可持續(xù)發(fā)展。

董事長(zhǎng)或類(lèi)似權(quán)力機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：（簽名）

[XX公司/

XX部門(mén)]

20XX年XX月XX日

—

END

—

第三篇：內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告

內(nèi)部控制自評(píng)價(jià)報(bào)告模板使用說(shuō)明：

本模板中，【】“”內(nèi)文字指可以根據(jù)實(shí)際情況具體化；“{ }”內(nèi)的文字提供選擇的條件，應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況描述或刪除”。

【XX中心 / XX單位】20xx年xx月xx日

內(nèi)部控制自評(píng)價(jià)報(bào)告（模板）

【五礦股份 / XX中心】?jī)?nèi)控項(xiàng)目組：

【本中心 / 本公司/本部門(mén)】已對(duì)20XX年X月X日（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“基準(zhǔn)日”）內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行了自我評(píng)價(jià)?，F(xiàn)將情況報(bào)告如下：

一、管理層聲明

【本中心 / 本公司】管理層保證本報(bào)告內(nèi)容不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并對(duì)報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。

內(nèi)部控制的目標(biāo)是：合理保證財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整、合理保證經(jīng)營(yíng)合法合規(guī)、資產(chǎn)安全，提高經(jīng)營(yíng)效率和效果。

二、內(nèi)部控制自評(píng)價(jià)工作的總體情況

內(nèi)部控制自評(píng)價(jià)工作的組織、領(lǐng)導(dǎo)、工作開(kāi)展情況簡(jiǎn)要介紹。

三、內(nèi)部控制自評(píng)價(jià)的依據(jù)和范圍

【本中心 / 本公司/本部門(mén)】依據(jù)《中國(guó)五礦股份有限公司內(nèi)部控制評(píng)價(jià)辦法》中的相關(guān)規(guī)定，在五礦股份總部統(tǒng)一要求下，開(kāi)展內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)工作。自評(píng)價(jià)范圍結(jié)合了最新財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)信息、業(yè)務(wù)特征、主要相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)、管控重點(diǎn)等因素，綜合考慮了【本中心 / 本公司/本部門(mén)】及所有部門(mén)、下屬單位的所有業(yè)務(wù)和事項(xiàng)。納入自評(píng)價(jià)范圍的單位和業(yè)務(wù)流程包括：

【描述納入測(cè)試范圍的單位名稱(chēng)和重要業(yè)務(wù)流程】

上述業(yè)務(wù)和事項(xiàng)的范圍涵蓋了【本中心 / 本公司/本部門(mén)】經(jīng)營(yíng)管理的主要方面，不存在重大遺漏。內(nèi)控自評(píng)價(jià)報(bào)告

四、內(nèi)部控制自評(píng)價(jià)的程序和方法

【本中心 / 本公司/本部門(mén)】?jī)?nèi)部控制自評(píng)價(jià)工作遵循《中國(guó)五礦股份有限公司內(nèi)部控制評(píng)價(jià)辦法》規(guī)定的程序執(zhí)行。自評(píng)價(jià)過(guò)程中，我們采用了【個(gè)別訪談、調(diào)查問(wèn)卷、專(zhuān)題討論】等方法，廣泛收集了【本中心 / 本公司/本部門(mén)】?jī)?nèi)部控制設(shè)計(jì)和運(yùn)行是否有效的證據(jù)，如實(shí)填寫(xiě)了自評(píng)價(jià)工作底稿、分析并認(rèn)定了內(nèi)部控制缺陷。

五、內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定

【本中心 / 本公司/本部門(mén)】?jī)?nèi)部控制缺陷認(rèn)定遵循五礦股份統(tǒng)一的技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)，根據(jù)認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，截至基準(zhǔn)日存在的重大缺陷【XX】個(gè)、重要缺陷【XX】個(gè)、一般缺陷【XX】個(gè)。針對(duì)上述內(nèi)部控制缺陷，擬進(jìn)一步采取相應(yīng)措施加以整改（詳見(jiàn)附件2：內(nèi)部控制缺陷匯總及整改方案）。

【對(duì)重大缺陷逐一進(jìn)行描述】

六、內(nèi)部控制有效性的結(jié)論

{若存在重大缺陷，適用本段}：截至基準(zhǔn)日，公司在內(nèi)部控制設(shè)計(jì)與運(yùn)行方面存在上述尚未完成整改的重大缺陷，可能會(huì)給公司未來(lái)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)帶來(lái)【XX風(fēng)險(xiǎn)】。

{若不存在重大缺陷，適用本段}：截至基準(zhǔn)日，公司對(duì)納入自評(píng)價(jià)范圍的業(yè)務(wù)與事項(xiàng)均已建立了內(nèi)部控制，并得以有效執(zhí)行，達(dá)到了公司內(nèi)部控制的目標(biāo)。

{自基準(zhǔn)日至內(nèi)部控制自評(píng)價(jià)報(bào)告發(fā)出日之間是/否發(fā)生對(duì)評(píng)價(jià)結(jié)論產(chǎn)生實(shí)質(zhì)性影響的內(nèi)部控制的重大變化。如存在，描述該事項(xiàng)對(duì)評(píng)價(jià)結(jié)論的影響及管理層擬采取的應(yīng)對(duì)措施}。

附：《內(nèi)部控制缺陷匯總及整改方案》（模板另見(jiàn)附件2）

管理層：（簽名）

【XX中心 / XX單位/ XX部門(mén)】 20XX年XX月XX日

第四篇：2010內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告

江蘇霞客環(huán)保色紡股份有限公司

2010內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告

江蘇霞客環(huán)保色紡股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“公司”）按照財(cái)政部《企業(yè)內(nèi)部

控制基本規(guī)范》(財(cái)會(huì)[2008]7號(hào))和《深圳證券交易所中小企業(yè)板上市公司規(guī)范運(yùn) 作指引》等有關(guān)規(guī)章規(guī)則的要求，對(duì)公司2010 內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行了評(píng)估。評(píng)估情況如下：

一、公司基本情況

公司于2000年12月4日經(jīng)江蘇省人民政府蘇政復(fù)[2000]224號(hào)文批準(zhǔn)，由江陰

霞客色紡有限公司整體變更發(fā)起設(shè)立，并于2000年12月12日在江蘇省工商行政管 理局登記注冊(cè)，經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)證監(jiān)發(fā)行字[2004] 83號(hào)文核準(zhǔn)，公司于2004 年6 月22日發(fā)行人民幣普通股（A股）2,000 萬(wàn)股于 2004年 7月 8日在深圳證券交易 所中小企業(yè)板上市，證券簡(jiǎn)稱(chēng)“霞客環(huán)?！?，證券代碼“002015”，公司總股本為 5032 萬(wàn)元。

2005 年11月15 日，公司股權(quán)分置改革方案實(shí)施完畢，原非流通股股東向 流通股股東按每 10股流通股支付 3股股票對(duì)價(jià)支付股權(quán)對(duì)價(jià)后獲得流通權(quán)。

公司自上市至本報(bào)告期末，實(shí)施了送股和資本公積金轉(zhuǎn)增分配方案,2009年

公司完成了非公開(kāi)發(fā)行新增股份3000萬(wàn)股。截止 2010年 12月 31日，公司總 股本為20108.8萬(wàn)元。

公司經(jīng)營(yíng)范圍：廢棄聚酯物和其他塑料的綜合處理、銷(xiāo)售及其在差別化、納 米功能性纖維、紗、面料，聚酯包裝膜、帶、容器及絕緣材料、工業(yè)材料、建筑 材料等相關(guān)制品中的開(kāi)發(fā)和再生利用，上述產(chǎn)品生產(chǎn)、銷(xiāo)售，經(jīng)營(yíng)本企業(yè)自產(chǎn)產(chǎn) 品及技術(shù)的出口業(yè)務(wù)。經(jīng)營(yíng)本企業(yè)生產(chǎn)、科研所需的原輔材料、儀器儀表、機(jī)械 設(shè)備、零配件及技術(shù)的進(jìn)口業(yè)務(wù)（國(guó)家限定公司經(jīng)營(yíng)和國(guó)家禁止進(jìn)出口的商品及 技術(shù)除外）；經(jīng)營(yíng)進(jìn)料加工和“三來(lái)一補(bǔ)”業(yè)務(wù)。針織品、紡織品、服裝生產(chǎn)、銷(xiāo) 售。

二、公司內(nèi)部控制的目標(biāo)和原則

（一）內(nèi)部控制的目標(biāo)

合理保證公司經(jīng)營(yíng)管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整，提高經(jīng)營(yíng)效率和效果，促進(jìn)公司實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。

（二）內(nèi)部控制建立和實(shí)施的原則

1、全面性原則。內(nèi)部控制應(yīng)貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過(guò)程，覆蓋公司及子公

司的各種業(yè)務(wù)和事項(xiàng)。

2、重要性原則。內(nèi)部控制應(yīng)在全面控制的基礎(chǔ)上，關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項(xiàng)和高風(fēng)

險(xiǎn)領(lǐng)域。

3、制衡性原則。內(nèi)部控制應(yīng)在治理結(jié)構(gòu)、機(jī)構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)分配、業(yè)務(wù)流程等

方面形成相互制約、相互監(jiān)督，同時(shí)兼顧運(yùn)營(yíng)效率。

4、適應(yīng)性原則。內(nèi)部控制應(yīng)與公司經(jīng)營(yíng)規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、競(jìng)爭(zhēng)狀況和風(fēng)險(xiǎn)水

平等相適應(yīng)，并隨著情況的變化及時(shí)加以調(diào)整。

5、成本效益原則。內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)權(quán)衡實(shí)施成本與預(yù)期效益，以適當(dāng)?shù)某杀緦?shí)

現(xiàn)有效控制。

三、公司內(nèi)部控制體系

（一）內(nèi)部環(huán)境

1、管理理念與經(jīng)營(yíng)風(fēng)格

公司把“誠(chéng)實(shí)守信”作為企業(yè)發(fā)展之基、員工立身之本，將制度視為公司的

法律、組織的規(guī)范，堅(jiān)持在管理中不斷完善和健全制度體系，注重內(nèi)部控制制度的制定和實(shí)施，認(rèn)為只有建立完善高效的內(nèi)部控制機(jī)制，才能使公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)

有條不紊、規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，才能提高工作效率、提升公司治理水平。

2、治理結(jié)構(gòu)

根據(jù)《公司法》、《公司章程》和其他有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，公司建立了股東

大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和經(jīng)理層“三會(huì)一層”的法人治理結(jié)構(gòu)，制定了議事規(guī)則，明確決策、執(zhí)行、監(jiān)督等方面的職責(zé)權(quán)限，形成科學(xué)有效的職責(zé)分工和制衡機(jī)制。

三會(huì)一層各司其職、規(guī)范運(yùn)作。

董事會(huì)下設(shè)戰(zhàn)略委員會(huì)、審計(jì)委員會(huì)，提名委員會(huì)、薪酬與考核委員會(huì)四個(gè) 專(zhuān)門(mén)委員會(huì)，以進(jìn)一步完善治理結(jié)構(gòu)，促進(jìn)董事會(huì)科學(xué)、高效決策。

3、組織機(jī)構(gòu)

公司根據(jù)職責(zé)劃分結(jié)合公司實(shí)際情況，設(shè)立了銷(xiāo)售部、供應(yīng)部、生產(chǎn)技術(shù)部、科技開(kāi)發(fā)部、人力資源部、財(cái)務(wù)部、辦公室、進(jìn)出口部、證券部和審計(jì)部等職能

部門(mén)并制定了相應(yīng)的崗位職責(zé)。各職能部門(mén)分工明確、各負(fù)其責(zé)，相互協(xié)作、相 互牽制、相互監(jiān)督。

公司對(duì)控股或全資子公司的經(jīng)營(yíng)、資金、人員、財(cái)務(wù)等重大方面，按照法律

法規(guī)及其公司章程的規(guī)定，通過(guò)嚴(yán)謹(jǐn)?shù)闹贫劝才怕男斜匾谋O(jiān)管。

4、內(nèi)部審計(jì)

公司審計(jì)部直接對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)，在審計(jì)委員會(huì)的指導(dǎo)下，獨(dú)立行使審計(jì)職權(quán)，不受其他部門(mén)和個(gè)人的干涉。審計(jì)部負(fù)責(zé)人由董事會(huì)直接聘任，并配備了專(zhuān)職審

計(jì)人員，對(duì)公司及下屬子公司所有經(jīng)營(yíng)管理、財(cái)務(wù)狀況、內(nèi)控執(zhí)行等情況進(jìn)行內(nèi) 部審計(jì)，對(duì)其經(jīng)濟(jì)效益的真實(shí)性、合理性、合法性做出合理評(píng)價(jià)。

5、人力資源政策

公司堅(jiān)持“德才兼?zhèn)?、崗位成才、用人所長(zhǎng)”的人才理念，始終以人為本，做到理解人、相信人、尊重人和塑造人。

公司實(shí)行全員勞動(dòng)合同制，制定了系統(tǒng)的人力資源管理制度，對(duì)人員錄用、員工培訓(xùn)、工資薪酬、福利保障、績(jī)效考核、內(nèi)部調(diào)動(dòng)、職務(wù)升遷等等進(jìn)行了詳

細(xì)規(guī)定，并建立了一套完善的績(jī)效考核體系。

6、企業(yè)文化

企業(yè)文化是企業(yè)的靈魂和底蘊(yùn)。公司通過(guò)十多年發(fā)展的積淀，構(gòu)建了一套涵

蓋理想、信念、價(jià)值觀、行為準(zhǔn)則和道德規(guī)范的企業(yè)文化體系，是對(duì)霞客人傳承

霞客精神、創(chuàng)新進(jìn)取的闡釋?zhuān)枪緫?zhàn)略不斷升級(jí)，強(qiáng)化核心競(jìng)爭(zhēng)力的重要支 柱。

（二）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

公司根據(jù)戰(zhàn)略目標(biāo)及發(fā)展思路，結(jié)合行業(yè)特點(diǎn)，建立了系統(tǒng)、有效的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)

估體系：根據(jù)設(shè)定的控制目標(biāo)，全面系統(tǒng)地收集相關(guān)信息，準(zhǔn)確識(shí)別內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)和

外部風(fēng)險(xiǎn)，及時(shí)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，做到風(fēng)險(xiǎn)可控。

同時(shí)，公司建立了突發(fā)事件應(yīng)急機(jī)制，制定了應(yīng)急預(yù)案，明確各類(lèi)重大突發(fā)

事件的監(jiān)測(cè)、報(bào)告、處理的程序和時(shí)限，建立了督察制度和責(zé)任追究制度。

（三）控制活動(dòng)

1、建立健全公司規(guī)章制度

公司治理方面：根據(jù)《公司法》、《證券法》等有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，制訂了

《股東大會(huì)議事規(guī)則》、《董事會(huì)議事規(guī)則》、《監(jiān)事會(huì)議事規(guī)則》、《總經(jīng)理工作細(xì)

則》、《獨(dú)立董事工作制度》、《董事會(huì)專(zhuān)業(yè)委員會(huì)實(shí)施細(xì)則》、《重大生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、重 大投資及重要財(cái)務(wù)決策程序與規(guī)則》、《內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度》、《組織管理制度》、《關(guān) 聯(lián)交易決策制度》、《對(duì)外擔(dān)保管理制度》、《信息披露事務(wù)管理制度》、《內(nèi)幕信息 知情人登記和備案制度》、《募集資金管理制度》、《內(nèi)部審計(jì)制度》、《投資者關(guān)系 管理制度》、《公司高層人員持股變動(dòng)管理制度》、《控股子公司管理制度》等重大 規(guī)章制度，以保證公司規(guī)范運(yùn)作，促進(jìn)公司健康發(fā)展。

日常經(jīng)營(yíng)管理：以公司基本制度為基礎(chǔ)，制定了涵蓋產(chǎn)品銷(xiāo)售（如市場(chǎng)開(kāi)發(fā)、客戶(hù)資信評(píng)估、合同評(píng)審、業(yè)務(wù)承接、貨款回籠等）、生產(chǎn)管理（如排產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)、現(xiàn)

場(chǎng)管理、操作規(guī)程、自檢標(biāo)準(zhǔn)、技術(shù)檔案等）、材料采購(gòu)（如合格供方績(jī)效考評(píng)、供方選擇與評(píng)價(jià)、供方資料收集與管理、采購(gòu)控制、貨款辦理程序等）、人力資源

（如人事管理、培訓(xùn)管理、人員編制與工資、企業(yè)文化建設(shè)等）、行政管理（公文

處理、會(huì)議記錄、來(lái)人接待、安全衛(wèi)生、檔案管理等）、財(cái)務(wù)管理等整個(gè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng) 過(guò)程的一系列制度，確保各項(xiàng)工作都有章可循，管理有序，形成了規(guī)范的管理體

系。

會(huì)計(jì)系統(tǒng)方面：按照《公司法》對(duì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)的要求以及《會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)

會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》等法律法規(guī)的規(guī)定建立了規(guī)范、完整的財(cái)務(wù)管理控制制度以及相關(guān)的 操作規(guī)程，如《公司財(cái)務(wù)管理規(guī)定》、《財(cái)務(wù)管理的基礎(chǔ)工作規(guī)定》、《公司財(cái) 務(wù)管理核算原則》、《財(cái)務(wù)審批制度》、《資金籌集管理制度》、《貨幣資金管 理制度》、《存貨管理制度》、《成本費(fèi)用管理制度》、《應(yīng)收賬款管理制度》、《內(nèi)部稽核管理制度》、《計(jì)算機(jī)管理制度》、《固定資產(chǎn)管理制度》、《應(yīng)付

款管理制度》等等，對(duì)采購(gòu)、生產(chǎn)、銷(xiāo)售、財(cái)務(wù)管理等各個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行有效控制，確保會(huì)計(jì)憑證、核算與記錄及其數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性、可靠性和安全性。

2、控制措施

公司在交易授權(quán)控制、責(zé)任分工控制、憑證記錄控制、資產(chǎn)接觸與記錄使用

管理、內(nèi)部稽核控制等方面實(shí)施了有效的控制程序。

交易授權(quán)控制：對(duì)日常的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)采用一般授權(quán)，對(duì)重大交易、投資則

采用特別授權(quán)。日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的一般交易由各部門(mén)逐級(jí)審批或協(xié)調(diào)處理并將事項(xiàng)

和最終處理意見(jiàn)提交總經(jīng)理審批；重大事項(xiàng)由董事會(huì)或股東大會(huì)批準(zhǔn)。

責(zé)任分工控制：對(duì)各個(gè)部門(mén)、環(huán)節(jié)制定了一系列較為詳盡的崗位職責(zé)分工制

度，將各項(xiàng)交易業(yè)務(wù)的授權(quán)審批與具體經(jīng)辦人員分離等。

憑證與記錄控制：制定了較為完善的憑證與記錄的控制程序，制作了統(tǒng)一的單據(jù)格式，對(duì)所有經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)往來(lái)和操作過(guò)程需經(jīng)相關(guān)人員留痕確認(rèn)進(jìn)行控制。

資產(chǎn)接觸與記錄使用控制：設(shè)立檔案室，確定專(zhuān)人保管對(duì)會(huì)計(jì)記錄和重要業(yè)

務(wù)記錄；確定存貨和固定資產(chǎn)的保管人或使用人為安全責(zé)任人，實(shí)行每年一次定

期盤(pán)點(diǎn)和抽查相結(jié)合的方式進(jìn)行控制。

電腦系統(tǒng)控制：會(huì)計(jì)電算化核算系統(tǒng)，對(duì)人員分工和權(quán)限、系統(tǒng)組織和管理、系統(tǒng)設(shè)備安全、系統(tǒng)維護(hù)、文件資料保管、數(shù)據(jù)及程序、網(wǎng)絡(luò)及系統(tǒng)安全等重要 方面進(jìn)行控制。

內(nèi)部稽核控制：設(shè)立審計(jì)部，配置了專(zhuān)職人員，在董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)的領(lǐng)導(dǎo)

下對(duì)公司及控股子公司的經(jīng)濟(jì)運(yùn)行質(zhì)量、經(jīng)濟(jì)效益、內(nèi)控的制度和執(zhí)行、各項(xiàng)費(fèi)

用的支出以及資產(chǎn)保護(hù)等進(jìn)行審計(jì)和監(jiān)督。

3、重點(diǎn)控制

（1）對(duì)全資及控股子公司的管理控制

公司通過(guò)向全資及控股子公司委派董事、監(jiān)事及重要高級(jí)管理人員加強(qiáng)對(duì)其 的管理，并制定《控股子公司管理制度》，對(duì)控股子公司的運(yùn)作、人事、財(cái)務(wù)、資 金、擔(dān)保、投資、信息、獎(jiǎng)懲、內(nèi)審等作了明確的規(guī)定和權(quán)限范圍。

（2）關(guān)聯(lián)交易的內(nèi)部控制

公司制定了《關(guān)聯(lián)交易決策制度》，對(duì)關(guān)聯(lián)方和關(guān)聯(lián)交易、關(guān)聯(lián)交易的審批權(quán)

限和決策程序等作了明確的規(guī)定，規(guī)范與關(guān)聯(lián)方的交易行為，力求遵循誠(chéng)實(shí)信用、公正、公平、公開(kāi)的原則，保護(hù)公司及中小股東的利益。

（3）對(duì)外擔(dān)保的內(nèi)部控制

公司《對(duì)外擔(dān)保管理制度》對(duì)公司發(fā)生對(duì)外擔(dān)保行為時(shí)的對(duì)擔(dān)保對(duì)象、審批 權(quán)限和決策程序、安全措施等作了詳細(xì)規(guī)定，并明確規(guī)定：公司對(duì)外擔(dān)保應(yīng)當(dāng)取 得出席董事會(huì)會(huì)議的 2/3以上董事同意并經(jīng)全體獨(dú)立董事 2/3以上同意，或者經(jīng) 股東大會(huì)批準(zhǔn)。未經(jīng)董事會(huì)或股東大會(huì)批準(zhǔn)，公司不得對(duì)外提供擔(dān)保。

（4）募集資金的內(nèi)部控制

公司制定了《募集資金管理制度》，對(duì)募集資金專(zhuān)戶(hù)存儲(chǔ)、使用及審批程序、用途調(diào)整與變更、管理監(jiān)督和責(zé)任追究等方面進(jìn)行明確規(guī)定，以保證募集資金專(zhuān)

款專(zhuān)用。

（5）重大生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、重大投資及重要財(cái)務(wù)決策的內(nèi)部控制

公司《重大生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、重大投資及重要財(cái)務(wù)決策程序與規(guī)則》對(duì)公司重大生 產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、重大投資及重要財(cái)務(wù)決策事項(xiàng)的范圍、決策事項(xiàng)的提出和審議表決等方 面作了明確規(guī)定。

（6）信息披露的內(nèi)部控制

公司建立了《信息披露事務(wù)管理制度》和《內(nèi)幕信息知情人登記和備案制度》，從信息披露機(jī)構(gòu)和人員、信披文件、事務(wù)管理、披露程序、信息報(bào)告、保密措施、檔案管理、責(zé)任追究等方面作了詳細(xì)規(guī)定。

（四）信息與溝通

公司建立了信息與溝通制度，明確內(nèi)部控制相關(guān)信息的收集、處理和傳遞程

序、傳遞范圍，做好對(duì)信息的合理篩選、核對(duì)、分析、整合，確保信息的及時(shí)、有效。內(nèi)部局域網(wǎng)等現(xiàn)代化信息平臺(tái)，使得各管理層級(jí)、各部門(mén)、各業(yè)務(wù)單位以 及員工與管理層之間信息傳遞更迅速、順暢，溝通更便捷、有效。

同時(shí)，公司要求對(duì)口部門(mén)加強(qiáng)與行業(yè)協(xié)會(huì)、中介機(jī)構(gòu)、業(yè)務(wù)往來(lái)單位以及相

關(guān)監(jiān)管部門(mén)等進(jìn)行溝通和反饋，以及通過(guò)市場(chǎng)調(diào)查、網(wǎng)絡(luò)傳媒等渠道，及時(shí)獲取 外部信息。

（五）內(nèi)部監(jiān)督

公司監(jiān)事會(huì)負(fù)責(zé)對(duì)董事、經(jīng)理及其他高級(jí)管理人員的履職情形及公司依法運(yùn) 作情況進(jìn)行監(jiān)督，對(duì)股東大會(huì)負(fù)責(zé)。

審計(jì)委員會(huì)是董事會(huì)的專(zhuān)門(mén)工作機(jī)構(gòu)，主要負(fù)責(zé)公司內(nèi)、外部審計(jì)的溝通、監(jiān)督和核查工作，確保董事會(huì)對(duì)經(jīng)理層的有效監(jiān)督。

公司審計(jì)部負(fù)責(zé)對(duì)全公司及下屬各企業(yè)、部門(mén)的財(cái)務(wù)收支及經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行審 計(jì)、監(jiān)督，具體包括：負(fù)責(zé)審查各企業(yè)、部門(mén)經(jīng)理任職目標(biāo)和責(zé)任目標(biāo)完成情況； 負(fù)責(zé)審查各企業(yè)、部門(mén)的財(cái)務(wù)賬目和會(huì)計(jì)報(bào)表；負(fù)責(zé)對(duì)經(jīng)理人員、財(cái)會(huì)人員進(jìn)行 離任審計(jì)；負(fù)責(zé)對(duì)有關(guān)合作項(xiàng)目和合作單位的財(cái)務(wù)審計(jì)；協(xié)助各有關(guān)企業(yè)、部門(mén) 進(jìn)行財(cái)務(wù)清理、整頓、提高。通過(guò)審計(jì)、監(jiān)督，及時(shí)發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制的缺陷和不足，詳細(xì)分析問(wèn)題的性質(zhì)和產(chǎn)生的原因，提出整改方案并監(jiān)督落實(shí)，并以適當(dāng)?shù)姆绞?及時(shí)報(bào)告董事會(huì)。

另外，公司還經(jīng)常通過(guò)開(kāi)展部門(mén)間自查、互查、抽查、紀(jì)律大檢查等方式，強(qiáng)化制度的執(zhí)行和效果驗(yàn)證；通過(guò)組織培訓(xùn)學(xué)習(xí)、普法宣傳等，提高員工特別是 董監(jiān)高的守法意識(shí)，依法經(jīng)營(yíng)；通過(guò)深入推進(jìn)公司治理專(zhuān)項(xiàng)活動(dòng)、防止大股東占 用資金自查等活動(dòng)，完善內(nèi)部控制，提升公司治理水平。

四、內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)

董事會(huì)認(rèn)為：公司建立了較為完善的法人治理結(jié)構(gòu)，內(nèi)部控制體系較為健全，符合有關(guān)法律法規(guī)和證券監(jiān)管部門(mén)的要求。公司內(nèi)部控制制度能得到一貫、有效 的執(zhí)行，對(duì)控制和防范經(jīng)營(yíng)管理風(fēng)險(xiǎn)、保護(hù)投資者的合法權(quán)益、促使公司規(guī)范運(yùn) 作和健康發(fā)展起到了積極的促進(jìn)作用。公司目前內(nèi)部控制是有效的。

隨著經(jīng)營(yíng)環(huán)境的變化、公司的發(fā)展，難免會(huì)出現(xiàn)一些制度缺陷和管理漏洞，現(xiàn)有內(nèi)部控制的有效性可能發(fā)生變化。因此，公司仍需不斷完善法人治理結(jié)構(gòu)，健全內(nèi)部管理和控制體系，同時(shí)加強(qiáng)人員培訓(xùn)和思想品德教育，強(qiáng)化制度的執(zhí)行 和監(jiān)督檢查，杜絕因?yàn)楣芾聿坏轿坏仍蛟斐蓳p失，防范風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)公司更快更 好的發(fā)展。

江蘇霞客環(huán)保色紡股份有限公司董事會(huì)

二〇一一年三月三十一日

第五篇：2012內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告（模版）

錢(qián)江摩托：2012內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告

公告日期 2013-04-10

浙江錢(qián)江摩托股份有限公司

2012 內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告

根據(jù)財(cái)政部、證監(jiān)會(huì)、審計(jì)署、銀監(jiān)會(huì)、保監(jiān)會(huì)等五部委印發(fā)的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》、浙江省財(cái)政廳、中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)浙江監(jiān)管局印發(fā)的《關(guān)于做好上市公司內(nèi)部控制規(guī)范建設(shè)與實(shí)施工作的通知》和《上市公司規(guī)范運(yùn)作指引》的規(guī)定,結(jié)合浙江錢(qián)江摩托股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“公司”)內(nèi)部控制制度和評(píng)價(jià)辦法,在內(nèi)部控制日常監(jiān)督和專(zhuān)項(xiàng)監(jiān)督的基礎(chǔ)上,我們對(duì)公司內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行了自我評(píng)價(jià):

一、董事會(huì)聲明

公司董事會(huì)及全體董事保證本報(bào)告內(nèi)容不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏,并對(duì)報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)個(gè)別及連帶責(zé)任。建立健全并有效實(shí)施內(nèi)部控制是公司董事會(huì)的責(zé)任;監(jiān)事會(huì)對(duì)董事會(huì)建立與實(shí)施內(nèi)部控制進(jìn)行監(jiān)督;經(jīng)理層負(fù)責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)公司內(nèi)部控制的日常運(yùn)行。公司內(nèi)部控制的目標(biāo)是合理保證經(jīng)營(yíng)合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)準(zhǔn)確完整,提高經(jīng)營(yíng)效率和效果,促進(jìn)實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。由于內(nèi)部控制存在固有局限性,故僅能對(duì)達(dá)到上述目標(biāo)提供合理保證。

二、內(nèi)部控制的組織架構(gòu)

根據(jù)公司內(nèi)部控制框架的安排,公司內(nèi)部控制的組織架構(gòu)主要包括:

1、公司董事會(huì)對(duì)公司內(nèi)部控制體系的建立和監(jiān)督執(zhí)行負(fù)責(zé)。主要職責(zé)是:確定建立和完善內(nèi)部控制的政策和方案,監(jiān)督內(nèi)部控制的執(zhí)行,審閱內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告和內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告,制定重大控制缺陷、風(fēng)險(xiǎn)的改進(jìn)和防范措施。

2、公司監(jiān)事會(huì)對(duì)董事會(huì)建立與實(shí)施內(nèi)部控制進(jìn)行監(jiān)督。

3、公司管理層對(duì)內(nèi)部控制制度的制定和有效執(zhí)行負(fù)責(zé)。主要職責(zé)是:制定并實(shí)施內(nèi)部控制制度建立計(jì)劃,合理保證內(nèi)部控制的有效執(zhí)行,批準(zhǔn)內(nèi)部控制自查計(jì)劃,組織開(kāi)展內(nèi)部控制檢查與評(píng)價(jià)并向董事會(huì)報(bào)告,執(zhí)行董事會(huì)制定的重大控制缺陷、風(fēng)險(xiǎn)的改進(jìn)和防范措施。

公司成立了內(nèi)部控制專(zhuān)項(xiàng)工作領(lǐng)導(dǎo)小組,公司董事長(zhǎng)擔(dān)任內(nèi)部控制專(zhuān)項(xiàng)工作領(lǐng)導(dǎo)小組組長(zhǎng),組員由其他董監(jiān)事會(huì)成員組成,負(fù)責(zé)整體方案的審定、授權(quán)公司聘請(qǐng)中介咨詢(xún)機(jī)構(gòu),實(shí)施過(guò)程的監(jiān)督,公司自我評(píng)價(jià)報(bào)告的審查,對(duì)內(nèi)控管理中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及風(fēng)險(xiǎn)提出意見(jiàn)及建議;下設(shè)內(nèi)部控制專(zhuān)項(xiàng)工作實(shí)施小組,負(fù)責(zé)擬定公司內(nèi)部控制規(guī)范工作實(shí)施方案并報(bào)領(lǐng)導(dǎo)小組審批;開(kāi)展內(nèi)控制度的研究、擬定或修訂;協(xié)調(diào)內(nèi)控規(guī)范實(shí)施方案工作組織與實(shí)施;對(duì)全資子公司及控股子公司的內(nèi)控規(guī)范工作進(jìn)行指導(dǎo)和監(jiān)督,保證內(nèi)部控制的日常運(yùn)行;定期或不定期對(duì)內(nèi)控實(shí)施情況進(jìn)行檢查。各全資子公司及控股子公司指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)跟進(jìn)。

4、公司聘請(qǐng)外部專(zhuān)業(yè)咨詢(xún)機(jī)構(gòu)協(xié)助開(kāi)展內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作,聘請(qǐng)?zhí)旖?huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司對(duì)公司內(nèi)部控制設(shè)計(jì)和運(yùn)行有效性進(jìn)行審計(jì)。

5、公司證券部對(duì)內(nèi)部控制執(zhí)行情況進(jìn)行檢查與評(píng)價(jià)。主要職責(zé)是:制定并實(shí)施內(nèi)部控制審計(jì)計(jì)劃,檢查并報(bào)告風(fēng)險(xiǎn),針對(duì)控制缺陷和風(fēng)險(xiǎn)提出改善建議,編制自我評(píng)價(jià)報(bào)告。

6、公司所有員工都有責(zé)任遵循內(nèi)部控制的各項(xiàng)流程和標(biāo)準(zhǔn)。接受公司組織的文化及專(zhuān)業(yè)培訓(xùn),以具備履行崗位職責(zé)所需要的知識(shí)和技能。

三、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的依據(jù)

公司本內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作依據(jù)財(cái)政部等五部委聯(lián)合發(fā)布的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》、《關(guān)于做好上市公司內(nèi)部控制規(guī)范建設(shè)與實(shí)施工作的通知》和《上市公司規(guī)范運(yùn)作指引》的要求,結(jié)合公司內(nèi)部控制制度,在內(nèi)部控制日常監(jiān)督和專(zhuān)項(xiàng)監(jiān)督的基礎(chǔ)上,對(duì)公司截

至 2012 年 12 月 31 日內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)與運(yùn)行的有效性進(jìn)行評(píng)價(jià)。

四、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的范圍

公司內(nèi)部控制評(píng)價(jià)范圍涵蓋公司、公司各部門(mén)、子公司及孫公司的主要業(yè)務(wù)和事項(xiàng),評(píng)價(jià)工作圍繞內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督等要素,確定內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的具體內(nèi)容。內(nèi)部環(huán)境評(píng)價(jià)包括對(duì)公司組織架構(gòu)、發(fā)展戰(zhàn)略、企業(yè)文化、社會(huì)責(zé)任、人力資源等方面內(nèi)部控制設(shè)計(jì)與運(yùn)行有效性進(jìn)行評(píng)價(jià);風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估評(píng)價(jià)包括對(duì)公司在日常經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)分析、應(yīng)對(duì)策略等設(shè)計(jì)與運(yùn)行的有效性進(jìn)行評(píng)價(jià);控制活動(dòng)評(píng)價(jià)包括對(duì)公司資金活動(dòng)、采購(gòu)業(yè)務(wù)、銷(xiāo)售業(yè)務(wù)、資產(chǎn)管理、工程項(xiàng)目、擔(dān)保業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)報(bào)告、關(guān)聯(lián)交易、全面預(yù)算及合同管理等控制措施的設(shè)計(jì)與運(yùn)行的有效性進(jìn)行評(píng)價(jià);信息溝通評(píng)價(jià)是對(duì)公司信息收集、處理和傳遞的及時(shí)性、反舞弊機(jī)制的健全性、財(cái)務(wù)報(bào)告的真實(shí)性、信息系統(tǒng)的安全性以及利用信息系統(tǒng)實(shí)施內(nèi)部控制的有效性等進(jìn)行認(rèn)定和評(píng)價(jià);內(nèi)部監(jiān)督評(píng)價(jià)主要是對(duì)內(nèi)部控制監(jiān)督機(jī)制的有效性進(jìn)行認(rèn)定和評(píng)價(jià),重點(diǎn)關(guān)注內(nèi)部監(jiān)督機(jī)構(gòu)是否在內(nèi)部控制設(shè)計(jì)和運(yùn)行中有效發(fā)揮監(jiān)督。作用。本評(píng)價(jià)工作中,公司重點(diǎn)關(guān)注以下高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域:關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險(xiǎn)、子公司管控風(fēng)險(xiǎn)及投資管理風(fēng)險(xiǎn)。

五、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的程序和方法

內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作嚴(yán)格遵循基本規(guī)范及公司內(nèi)部控制評(píng)價(jià)辦法規(guī)定的程序執(zhí)行。公司的內(nèi)部控制評(píng)價(jià)分為內(nèi)部控制設(shè)計(jì)有效性評(píng)價(jià)和內(nèi)部控制執(zhí)行有效性評(píng)價(jià)。

對(duì)于內(nèi)部控制設(shè)計(jì)有效性的評(píng)價(jià),分別或綜合運(yùn)用了個(gè)別訪談、專(zhuān)題討論、審閱書(shū)面制度、穿行測(cè)試等評(píng)價(jià)方法,識(shí)別公司關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及內(nèi)部控制活動(dòng)現(xiàn)狀,以評(píng)價(jià)現(xiàn)有內(nèi)部控制活動(dòng)是否能滿(mǎn)足基本規(guī)范的要求以及風(fēng)險(xiǎn)防范和控制目標(biāo)實(shí)現(xiàn)方面的有效性。

對(duì)于內(nèi)部控制執(zhí)行有效性的評(píng)價(jià),綜合運(yùn)用了個(gè)別訪談、專(zhuān)題討論、抽樣和比較分析、實(shí)地檢查等評(píng)價(jià)方法,對(duì)關(guān)鍵內(nèi)部控制活動(dòng)是否按設(shè)計(jì)要求被有效執(zhí)行進(jìn)行檢查。

公司對(duì)內(nèi)部控制設(shè)計(jì)及執(zhí)行有效性評(píng)價(jià)工作形成了相應(yīng)的書(shū)面記錄。

六、內(nèi)部控制缺陷及認(rèn)定

公司董事會(huì)根據(jù)基本規(guī)范及配套指引對(duì)重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的認(rèn)定要求,結(jié)合公司規(guī)模、行業(yè)特征、風(fēng)險(xiǎn)水平等因素,研究確定了適用本公司的內(nèi)部控制缺陷具體認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)。

公司將內(nèi)控缺陷按其影響程度分為重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷。一個(gè)或多個(gè)控制缺陷的組合,可能導(dǎo)致企業(yè)嚴(yán)重偏離控制目標(biāo)缺陷的為重大缺陷。一個(gè)或多個(gè)控制缺陷的組合,其嚴(yán)重程度和經(jīng)濟(jì)后果低于重大缺陷,但仍有可能導(dǎo)致企業(yè)偏離控制目標(biāo)的缺陷為重要缺陷。除重大缺陷、重要缺陷之外的其他缺陷為一般缺陷。內(nèi)部控制缺陷嚴(yán)重程度由缺陷發(fā)生時(shí)實(shí)際給企業(yè)造成或可能給企業(yè)造成的財(cái)務(wù)報(bào)告錯(cuò)報(bào)金額或資產(chǎn)損失金額的影響來(lái)確定。

針對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告目標(biāo)和資產(chǎn)安全目標(biāo),公司制定了定量標(biāo)準(zhǔn),具體如下:財(cái)務(wù)報(bào)

告的重大缺陷為財(cái)務(wù)報(bào)告錯(cuò)報(bào)金額大于或等于上個(gè)會(huì)計(jì)經(jīng)審計(jì)的合并財(cái)務(wù)報(bào)告中總資產(chǎn) 1%;重要缺陷為財(cái)務(wù)報(bào)告錯(cuò)報(bào)金額大于一般缺陷標(biāo)準(zhǔn),但小于重大缺陷金額標(biāo)準(zhǔn);一般缺陷為財(cái)務(wù)報(bào)告錯(cuò)報(bào)金額低于或等于重大缺陷金額標(biāo)準(zhǔn) 50%。資產(chǎn)安全的重大缺陷為資產(chǎn)損失金額大于或等于上個(gè)會(huì)計(jì)經(jīng)審計(jì)的合并財(cái)務(wù)報(bào)告中總資產(chǎn) 1%;重要缺陷為資產(chǎn)損失金額大于一般缺陷標(biāo)準(zhǔn),但小于重大缺陷金額標(biāo)準(zhǔn);一般缺陷為資產(chǎn)損失金額低于或等于重大缺陷金額標(biāo)準(zhǔn) 50%。

針對(duì)戰(zhàn)略與經(jīng)營(yíng)目標(biāo),合法合規(guī)目標(biāo),公司制定了定性標(biāo)準(zhǔn),具體如下:戰(zhàn)略與經(jīng)營(yíng)的重大缺陷為對(duì)公司的戰(zhàn)略制定、實(shí)施,對(duì)公司經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生重大影響;重要缺陷為對(duì)公司的戰(zhàn)略制定、實(shí)施,對(duì)公司經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生中度影響;一般缺陷為對(duì)公司的戰(zhàn)略制定、實(shí)施,對(duì)公司經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生輕微影響。合法合規(guī)的重大缺陷為對(duì)公司聲譽(yù)有重大負(fù)面影響;發(fā)生重大違規(guī)事件;重要缺陷為對(duì)公司聲譽(yù)有中度負(fù)面影響;個(gè)別事件受到政府部門(mén)或監(jiān)管機(jī)構(gòu)處罰;一般缺陷為對(duì)公司聲譽(yù)有輕微負(fù)面影響;個(gè)別事件受到政府部門(mén)或監(jiān)管機(jī)構(gòu)問(wèn)責(zé)。

凡具有以下特征的缺陷,需定義為重大缺陷:

1、發(fā)現(xiàn)公司管理層存在的任何程度的舞弊;

2、已經(jīng)發(fā)現(xiàn)并報(bào)告給管理層的重大內(nèi)部控制缺陷在經(jīng)過(guò)合理的時(shí)間后,并未加以改正;

3、影響收益趨勢(shì)的缺陷;

4、影響關(guān)聯(lián)交易總額超過(guò)股東批準(zhǔn)的關(guān)聯(lián)交易額度的缺陷;

5、外部審計(jì)發(fā)現(xiàn)的重大錯(cuò)報(bào)不是由公司首先發(fā)現(xiàn)的;其他可能影響報(bào)表使用者正確判斷的缺陷。

根據(jù)上述認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn),結(jié)合日常監(jiān)督和專(zhuān)項(xiàng)監(jiān)督情況,我們發(fā)現(xiàn)報(bào)告期內(nèi)存在 6 個(gè)缺陷,其中重大缺陷 0 個(gè),重要缺陷 0 個(gè),均為一般缺陷。

七、內(nèi)部控制缺陷的整改情況

公司非常重視內(nèi)部控制制度的建設(shè),始終保持公司內(nèi)部控制持續(xù)改進(jìn)和不斷完善。針對(duì)報(bào)告期內(nèi)發(fā)現(xiàn)的一般性缺陷,公司采取各種措施積極整改。內(nèi)部控制專(zhuān)項(xiàng)工作領(lǐng)導(dǎo)小組、實(shí)施小組和責(zé)任部門(mén)共同分析缺陷的原因和影響,制定了整改方案和措施,落實(shí)主責(zé)部門(mén)和人員,積極進(jìn)行整改,避免給公司造成損失,并由內(nèi)部控制專(zhuān)項(xiàng)工作領(lǐng)導(dǎo)小組定期溝通整改進(jìn)度和效果。通過(guò)缺陷整改,完善了內(nèi)部控制體系,提升和保證了公司內(nèi)部控制體系執(zhí)行的有效性,規(guī)范了公司運(yùn)作,提高了公司風(fēng)險(xiǎn)防范能力。

八、內(nèi)部控制有效性的結(jié)論

公司已經(jīng)根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》、關(guān)于做好上市公司內(nèi)部控制規(guī)范建設(shè)與實(shí)施工作的通知》和《上市公司規(guī)范運(yùn)作指引》的要求,對(duì)公司截至2012年12月31日的內(nèi)部控制設(shè)計(jì)與運(yùn)行的有效性進(jìn)行了自我評(píng)價(jià)。

報(bào)告期內(nèi),公司對(duì)納入評(píng)價(jià)范圍的業(yè)務(wù)與事項(xiàng)均已建立了內(nèi)部控制,并且執(zhí)行有效,未發(fā)現(xiàn)重大缺陷,達(dá)到了公司內(nèi)部控制的目標(biāo)。

自?xún)?nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日至內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告對(duì)外報(bào)出日之間沒(méi)有發(fā)生對(duì)評(píng)價(jià)結(jié)論產(chǎn)生實(shí)質(zhì)性影響的內(nèi)部控制的重大變化。

隨著公司規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、國(guó)家法律法規(guī)等內(nèi)、外部環(huán)境的變化,公司將繼續(xù)嚴(yán)格遵循內(nèi)部控制建設(shè)與實(shí)施的原則,補(bǔ)充和完善內(nèi)部控制制度,規(guī)范內(nèi)部控制制度執(zhí)行,加強(qiáng)對(duì)子公司及孫公司的監(jiān)管,加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)工作,強(qiáng)化內(nèi)部控制監(jiān)

督檢查,進(jìn)一步提高企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理水平和風(fēng)險(xiǎn)防范能力,促進(jìn)公司健康、可持續(xù)發(fā)展。

浙江錢(qián)江摩托股份有限公司

董 事 會(huì)

2013 年 4 月 10 日

[觀察]業(yè)績(jī)不及格管理層漲薪 錢(qián)江摩托引質(zhì)疑

2013年04月11日 14:34全景網(wǎng)絡(luò)我有話說(shuō)

全景網(wǎng)4月11日訊錢(qián)江摩托(4.96,0.03,0.61%)（000913）2012年多項(xiàng)業(yè)績(jī)未達(dá)目標(biāo)，但管理層薪酬費(fèi)用顯著增長(zhǎng)，被投資者質(zhì)疑違反公司薪酬管理制度。

有投資者昨天在深交所互動(dòng)平臺(tái)上向錢(qián)江摩托提問(wèn)稱(chēng)，根據(jù)公司2011年臨-032公告《內(nèi)部董事及高管薪酬管理制度》規(guī)定，2012年公司高層遠(yuǎn)遠(yuǎn)未完成相關(guān)指標(biāo)，為何年報(bào)中顯示各位依然拿到了比《管理制度》中規(guī)定薪酬更高的收入？

錢(qián)江摩托昨天發(fā)布的2012年年報(bào)顯示，2012年該公司9位內(nèi)部董事、監(jiān)事以及高級(jí)管理人員人均報(bào)酬為43.8萬(wàn)元，較2011年增長(zhǎng)19%。其中董事長(zhǎng)林華中總報(bào)酬為69.82萬(wàn)元，高出《管理制度》所示的基本薪酬68萬(wàn)元。

根據(jù)錢(qián)江摩托2011年11月發(fā)布的董事會(huì)決議公告，其《內(nèi)部董事及高級(jí)管理人員薪酬管理制度》規(guī)定，內(nèi)部董事和高管薪酬由基本年薪和績(jī)效年薪組成，其中基本年薪應(yīng)付薪酬=崗位基本年薪×合計(jì)考核得分?？己说梅挚偡譃?，只有在公司完成工作目標(biāo)之后，才能領(lǐng)取足額基本年薪。

這些工作目標(biāo)包括：剔除政府補(bǔ)貼后凈資產(chǎn)收益率達(dá)到6%；摩托車(chē)產(chǎn)量達(dá)到105萬(wàn)輛，銷(xiāo)量達(dá)到105萬(wàn)輛，其中外銷(xiāo)達(dá)到30萬(wàn)輛。實(shí)際上，2012年錢(qián)江摩托凈資產(chǎn)收益率為0.56%；產(chǎn)量83.6萬(wàn)輛，銷(xiāo)量87.8萬(wàn)輛，其中出口33萬(wàn)輛。除出口外其余指標(biāo)均未達(dá)標(biāo)。

在績(jī)效年薪方面，應(yīng)付績(jī)效薪酬=崗位基本年薪×合計(jì)考核得分。這部分考核基準(zhǔn)分為0，也就是說(shuō)，如果多項(xiàng)業(yè)績(jī)不達(dá)標(biāo)，績(jī)效薪酬為負(fù)數(shù)。以?xún)?nèi)部董事為例，加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率低于6%減分，剔除政府補(bǔ)貼后凈利潤(rùn)低于6800萬(wàn)元減分，營(yíng)業(yè)收入低于42億元減分，最后一項(xiàng)為“股東大會(huì)及董事會(huì)確定的其他工作”。

2012年錢(qián)江摩托扣除政府補(bǔ)助凈利潤(rùn)為254萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)收入為36.7億元，可見(jiàn)除籠統(tǒng)的“其他工作”外，所有量化指標(biāo)均未達(dá)標(biāo)，成為減薪項(xiàng)目。而年報(bào)顯示，錢(qián)江摩托兩位內(nèi)部董事周西榮和林小平去年報(bào)酬均為48萬(wàn)元，與《管理制度》所示的48萬(wàn)年薪一致。對(duì)投資者的質(zhì)疑，錢(qián)江摩托今天回應(yīng)稱(chēng)，年報(bào)中的薪酬除了考核薪酬，還包括了五險(xiǎn)一金的繳納等。

根據(jù)錢(qián)江摩托《內(nèi)部董事及高級(jí)管理人員薪酬管理制度》，節(jié)日補(bǔ)貼、外派補(bǔ)助、外派房貼等多個(gè)項(xiàng)目不在制度規(guī)定范圍。（全景網(wǎng)）