第一篇：中國(guó)民生銀行股份有限公司2008年度內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告

中國(guó)民生銀行股份有限公司2008年度內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告

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本公司自成立以來，根據(jù)《中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》、《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》等法律法規(guī)和監(jiān)管規(guī)章的要求，以防范風(fēng)險(xiǎn)和審慎經(jīng)營(yíng)為宗旨，逐步建立起一套較為科學(xué)、嚴(yán)密的內(nèi)部控制制度體系和組織體系，并且隨著經(jīng)營(yíng)管理水平的不斷提高，基本形成了對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行事前防范、事中控制、事后監(jiān)督和糾正的內(nèi)控機(jī)制，在風(fēng)險(xiǎn)控制方面發(fā)揮了積極的作用。

良好的公司治理以及分工合理、職責(zé)明確、相互制衡、報(bào)告關(guān)系清晰的組織結(jié)構(gòu)，提供了內(nèi)部控制有效性的必要前提條件

為了保證內(nèi)部控制目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，本公司成立伊始就借鑒了國(guó)際經(jīng)驗(yàn)，并按照國(guó)家法律法規(guī)，制訂了《公司章程》及其配套的管理制度，確立了股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和經(jīng)營(yíng)管理層的職責(zé)分工。為更好地應(yīng)對(duì)外部經(jīng)濟(jì)環(huán)境的變化，本公司以制定實(shí)施《中國(guó)民生銀行五年發(fā)展綱要》為契機(jī)，完善內(nèi)部控制的組織體系建設(shè)，基本形成了分工合理、職責(zé)明確、相互制衡、報(bào)告關(guān)系清晰的組織結(jié)構(gòu)，為內(nèi)部控制的有效性提供了必要的前提。

第一、進(jìn)一步明晰“三會(huì)一層”的職責(zé)邊界。強(qiáng)化董事會(huì)在銀行發(fā)展和公司治理中的核心作用，真正實(shí)現(xiàn)董事會(huì)在銀行經(jīng)營(yíng)發(fā)展中的決策權(quán)和監(jiān)督權(quán)，提高董事會(huì)的決策水平和決策效率；監(jiān)事會(huì)有效承擔(dān)了監(jiān)督董事會(huì)和高級(jí)管理層完善內(nèi)部控制體系的職責(zé)；高級(jí)管理層切實(shí)履行建立和完善內(nèi)部組織機(jī)構(gòu)職責(zé)，以保證內(nèi)部控制的各項(xiàng)職責(zé)得到有效執(zhí)行。

第二、進(jìn)一步完善公司金融事業(yè)部體制改革。本公司借鑒國(guó)際領(lǐng)先銀行事業(yè)部制和流程銀行的經(jīng)驗(yàn)，按照公司化運(yùn)作的理念，對(duì)公司金融主要產(chǎn)品線和行業(yè)線實(shí)現(xiàn)公司業(yè)務(wù)銷售、管理和評(píng)審的專業(yè)化，實(shí)行責(zé)權(quán)利結(jié)合，激勵(lì)約束配套的運(yùn)營(yíng)機(jī)制，完成了對(duì)公司金融業(yè)務(wù)的事業(yè)部制改革，促進(jìn)全行業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型和協(xié)調(diào)發(fā)展。

第三、進(jìn)一步明確分支行的機(jī)構(gòu)職能定位。本公司確立了分行作為重要經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)和創(chuàng)利主體的基本職能，明確了事業(yè)部與分行的管理職權(quán)關(guān)系，建立了定期聯(lián)席會(huì)議制度和對(duì)口聯(lián)系人制度。各分行積極發(fā)展特色業(yè)務(wù)，有效填補(bǔ)事業(yè)部業(yè)務(wù)剝離后的缺口，贏利能力進(jìn)一步提高，收入結(jié)構(gòu)繼續(xù)優(yōu)化。

第四、持續(xù)推動(dòng)零售銀行能力提升的建設(shè)。本公司按照“做強(qiáng)總部、共同負(fù)責(zé)、做大支行”的總體要求，明確了零售業(yè)務(wù)發(fā)展的總分支行三級(jí)職責(zé)定位，制訂實(shí)施了《零售銀行能力提升手冊(cè)》，基本實(shí)現(xiàn)零售業(yè)務(wù)專業(yè)化體制，為零售業(yè)務(wù)快速發(fā)展奠定了良好基礎(chǔ)。

第五、穩(wěn)步推進(jìn)中后臺(tái)改革的進(jìn)程。本公司堅(jiān)持“前臺(tái)以客戶為中心、中后臺(tái)以前臺(tái)為中心”的經(jīng)營(yíng)理念，對(duì)總行管理支持部門機(jī)構(gòu)設(shè)置、職責(zé)分工、管理模式、運(yùn)行機(jī)制、業(yè)務(wù)流程等進(jìn)行了全面梳理和有效性優(yōu)化，制訂并啟動(dòng)了《總行機(jī)構(gòu)設(shè)置標(biāo)準(zhǔn)化方案》及分步實(shí)施方案，逐步提升總行專業(yè)化管理能力和運(yùn)營(yíng)支持效率。

第六、明確內(nèi)部審計(jì)的機(jī)構(gòu)和職能定位。隨著事業(yè)部制改革的全面推進(jìn)，按照銀監(jiān)會(huì)《銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部審計(jì)指引》要求，本公司進(jìn)一步明確稽核內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)及職能，確?；擞行Оl(fā)揮監(jiān)督、評(píng)價(jià)和咨詢的職能作用，以改善內(nèi)部經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)控制狀況，促進(jìn)我行穩(wěn)定健康發(fā)展。

二、不斷梳理與完善內(nèi)控制度體系建設(shè)，以適應(yīng)業(yè)務(wù)規(guī)模的增長(zhǎng)、服務(wù)品種的增加以及銀行管

理要求的提高，保持了管理的連續(xù)性和風(fēng)險(xiǎn)的可控性

本公司在資產(chǎn)規(guī)模、業(yè)務(wù)規(guī)模不斷發(fā)展的同時(shí)始終注重制度建設(shè)，現(xiàn)行的內(nèi)控制度基本滲透到本公司的主要業(yè)務(wù)過程和操作環(huán)節(jié)，基本覆蓋了現(xiàn)有的管理部門和營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)，切實(shí)做到了業(yè)務(wù)發(fā)展、內(nèi)控先行。內(nèi)部控制制度內(nèi)容主要涉及企業(yè)文化建設(shè)、機(jī)構(gòu)崗位設(shè)置及職能界定、業(yè)務(wù)管理規(guī)章及操作標(biāo)準(zhǔn)流程、決策及審批程序、新產(chǎn)品開發(fā)推廣程序、計(jì)算機(jī)系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)控制、安全保衛(wèi)工作規(guī)定、監(jiān)督和檢查等各個(gè)方面。

2008年度，本公司根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要和監(jiān)管部門最新法規(guī)及要求，進(jìn)一步建立健全了各項(xiàng)管理制度和業(yè)務(wù)操作規(guī)程，并對(duì)原有的內(nèi)控架構(gòu)及制度進(jìn)行了認(rèn)真梳理和補(bǔ)充完善，為有效防范金融風(fēng)險(xiǎn)提供了制度保障。

一是在公司業(yè)務(wù)方面，本公司制定的主要制度包括《中國(guó)民生銀行公司銀行產(chǎn)品管理辦法》、《中國(guó)民生銀行資產(chǎn)客戶分類管理辦法》、《中國(guó)民生銀行集團(tuán)客戶管理暫行辦法》、《中國(guó)民生銀行集團(tuán)客戶管理實(shí)施細(xì)則》、《中國(guó)民生銀行銀團(tuán)貸款業(yè)務(wù)管理辦法》、《中國(guó)民生銀行財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)管理辦法》、《中國(guó)民生銀行信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)管理辦法》等；

二是在零售業(yè)務(wù)方面，本公司制定的主要制度包括《中國(guó)民生銀行商戶授信指引》、《中國(guó)民生銀行商戶授信管理辦法》、《中國(guó)民生銀行2008年個(gè)人授信政策指引》、《中國(guó)民生銀行個(gè)人民易貸管理辦法》、《中國(guó)民生銀行保險(xiǎn)兼業(yè)代理業(yè)務(wù)管理辦法》、《中國(guó)民生銀行信付通業(yè)務(wù)指導(dǎo)意見》、《中國(guó)民生銀行零售非授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告制度》等；

三是在金融市場(chǎng)業(yè)務(wù)方面，本公司制定的主要制度包括《中國(guó)民生銀行理財(cái)產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)暫行辦法》、《關(guān)于積極開展信托貸款類理財(cái)業(yè)務(wù)的指導(dǎo)意見》、《關(guān)于印發(fā)中國(guó)民生銀行理財(cái)業(yè)務(wù)相關(guān)管理文件的通知》、《中國(guó)民生銀行股權(quán)受益權(quán)投資類資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)管理辦法》、《中國(guó)民生銀行企業(yè)融資類產(chǎn)品承銷發(fā)行業(yè)務(wù)項(xiàng)目經(jīng)理管理辦法》等；

四是在授信評(píng)審方面，本公司制定的主要制度包括《中國(guó)民生銀行2008年風(fēng)險(xiǎn)政策指引》、《2008年信貸資產(chǎn)結(jié)構(gòu)調(diào)整和風(fēng)險(xiǎn)限額控制實(shí)施方案》、《中國(guó)民生銀行征信工作管理辦法》、《中國(guó)民生銀行風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)工作制度》、《關(guān)于規(guī)范評(píng)審?fù)ǖ馈⒓訌?qiáng)統(tǒng)一授信管理的通知》等；

五是在資產(chǎn)管理方面，本公司制定的主要制度包括《中國(guó)民生銀行對(duì)公信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類管理辦法》、《中國(guó)民生銀行經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理管理辦法》、《中國(guó)民生銀行經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)授信管理風(fēng)險(xiǎn)金考核指導(dǎo)原則》、《中國(guó)民生銀行股份有限公司呆賬核銷管理辦法》、《中國(guó)民生銀行股份有限公司債務(wù)重組損失管理辦法》等；

六是在計(jì)劃財(cái)務(wù)方面，本公司制定的主要制度包括《中國(guó)民生銀行公允價(jià)值管理辦法》、《中國(guó)民生銀行企業(yè)所得稅管理暫行辦法》、《中國(guó)民生銀行中間業(yè)務(wù)定價(jià)管理辦法》、《中國(guó)民生銀行2008年對(duì)公貸款定價(jià)管理辦法》、《中國(guó)民生銀行總行財(cái)務(wù)管理委員會(huì)工作制度》、《中國(guó)民生銀行經(jīng)營(yíng)考核委員會(huì)工作制度》等；

七是在會(huì)計(jì)結(jié)算方面，本公司制定的主要制度包括《中國(guó)民生銀行大額支付核實(shí)工作制度》、《中國(guó)民生銀行理財(cái)團(tuán)購(gòu)業(yè)務(wù)操作規(guī)程》、《中國(guó)民生銀行分支行間現(xiàn)金調(diào)撥業(yè)務(wù)操作流程》、《中國(guó)民生銀行個(gè)人定期存單質(zhì)押業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)操作流程》、《中國(guó)民生銀行銀行承兌匯票業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)操作流程》、《中國(guó)民生銀行利率互換業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)核算辦法》等。

與此同時(shí)，為防范業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和提高內(nèi)控水平，支持事業(yè)部改革和流程銀行建設(shè)，本公司組織開展了建行以來首次全系統(tǒng)大規(guī)模規(guī)章制度清理工作，其中總行層級(jí)共清理1925份制度，修訂111份，廢除732份，分行層級(jí)共清理8455份制度。

三、集中管理模式效果顯著，信息系統(tǒng)建設(shè)不斷優(yōu)化，法人授權(quán)體系日趨完善，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)體系建

設(shè)步入正規(guī)，強(qiáng)化了內(nèi)部控制措施的執(zhí)行力

為符合監(jiān)管政策規(guī)定，適應(yīng)業(yè)務(wù)發(fā)展需要，保證管理的連續(xù)性和風(fēng)險(xiǎn)的可控性，本公司積極探索和實(shí)踐集中化、扁平化和專業(yè)化管理模式，著力推行管理、操作與信息的集中，有效實(shí)施對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的集中控制。通過完善法人授權(quán)管理體系，加強(qiáng)授權(quán)業(yè)務(wù)的審核，強(qiáng)化授權(quán)環(huán)節(jié)的有效性。

2（一）實(shí)行管理和業(yè)務(wù)的集中模式。獨(dú)立評(píng)審體制有效抑制了審批過程中的行政干預(yù)，全面提高了信貸審批的專業(yè)化水平，提升了對(duì)經(jīng)濟(jì)政策和市場(chǎng)發(fā)展趨向的宏觀把握能力；集中放款模式實(shí)現(xiàn)了放款、權(quán)證、檔案的集中管理，授信條件得到嚴(yán)格落實(shí)，授信執(zhí)行力切實(shí)得到保障；會(huì)計(jì)核算集中處理將柜臺(tái)復(fù)雜、高風(fēng)險(xiǎn)的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)移至總、分行處理中心，將原先操作復(fù)雜的會(huì)計(jì)處理過程分割成多個(gè)簡(jiǎn)單的環(huán)節(jié)，并以工廠化、流水線作業(yè)方式進(jìn)行業(yè)務(wù)處理，柜臺(tái)風(fēng)險(xiǎn)的可控性大大增加。

（二）開發(fā)與整合業(yè)務(wù)系統(tǒng)和信息系統(tǒng)。通過應(yīng)用數(shù)據(jù)大集中系統(tǒng)和數(shù)字化管理戰(zhàn)略，著力完善內(nèi)控的科技手段。綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)、授信風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)、資產(chǎn)業(yè)務(wù)監(jiān)控系統(tǒng)、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)、客戶信息管理系統(tǒng)等，有效整合了本公司的業(yè)務(wù)信息，通過對(duì)異常變動(dòng)的數(shù)據(jù)信息的監(jiān)測(cè)和跟蹤，極大地提高了總行的風(fēng)險(xiǎn)管理能力。同時(shí)，積極推進(jìn)新核心銀行系統(tǒng)建設(shè)，為建立統(tǒng)一模式、統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)、統(tǒng)一規(guī)范的各項(xiàng)業(yè)務(wù)流程和提升核心競(jìng)爭(zhēng)力奠定了堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。

（三）不斷完善法人授權(quán)管理體系建設(shè)。通過對(duì)經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)的綜合性授權(quán)、資金運(yùn)營(yíng)和財(cái)務(wù)管理以及風(fēng)險(xiǎn)管理的分類授權(quán)，確保受責(zé)人在授權(quán)范圍內(nèi)開展各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)，提高了法人授權(quán)權(quán)限分類的科學(xué)性和權(quán)力控制的準(zhǔn)確度，以科學(xué)的法人授權(quán)控制結(jié)構(gòu)加強(qiáng)內(nèi)部控制體系的有效性。

（四）繼續(xù)加強(qiáng)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)體系建設(shè)。制定實(shí)施了合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)審核、合規(guī)標(biāo)準(zhǔn)等一系列管理制度，搭建了合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理框架，為合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的標(biāo)準(zhǔn)化和制度化奠定了基礎(chǔ)，并將法律合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理落實(shí)到具體業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)中，增強(qiáng)了法律合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的約束力。

四、立足識(shí)別整體風(fēng)險(xiǎn)，全面開展內(nèi)控評(píng)價(jià)，監(jiān)督跟進(jìn)問題整改，有效落實(shí)違規(guī)問責(zé)，提高了內(nèi)部控制的實(shí)效性

為客觀公正地評(píng)價(jià)各經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)的內(nèi)部控制狀況，確保持續(xù)完善和改進(jìn)內(nèi)部控制，促進(jìn)整體內(nèi)部控制水平的提高，本公司積極開展內(nèi)部控制評(píng)價(jià)體系建設(shè)，落實(shí)違規(guī)違紀(jì)問題的責(zé)任追究，切實(shí)發(fā)揮監(jiān)督糾正機(jī)制的實(shí)效。

（一）開展全面內(nèi)部控制評(píng)級(jí)評(píng)價(jià)。為實(shí)現(xiàn)對(duì)經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)的分類分級(jí)監(jiān)管，本公司設(shè)計(jì)完成了內(nèi)控評(píng)價(jià)體系建設(shè)，制定實(shí)施了《中國(guó)民生銀行內(nèi)控評(píng)價(jià)辦法》，旨在依據(jù)統(tǒng)一的、標(biāo)準(zhǔn)化的、模塊化的內(nèi)部控制評(píng)價(jià)技術(shù)和工具，通過調(diào)查、描述、測(cè)試被評(píng)價(jià)對(duì)象內(nèi)部控制的建立和執(zhí)行情況，分析、評(píng)估其健全性、合理性、有效性。內(nèi)控評(píng)價(jià)采用COSO內(nèi)控框架體系，涵蓋17個(gè)業(yè)務(wù)及管理流程，700多個(gè)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，基本覆蓋全部經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)和業(yè)務(wù)流程，實(shí)現(xiàn)了業(yè)務(wù)操作與內(nèi)控管理的無縫銜接。

（二）有效推進(jìn)流程化審計(jì)模式。為推進(jìn)實(shí)施“前臺(tái)監(jiān)控、中臺(tái)檢查、后臺(tái)治理”的流程化審計(jì)模式，本公司針對(duì)現(xiàn)場(chǎng)檢查、非現(xiàn)場(chǎng)稽核、日常監(jiān)測(cè)和內(nèi)控評(píng)級(jí)評(píng)價(jià)中發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制中發(fā)現(xiàn)的問題和缺陷，通過現(xiàn)場(chǎng)糾正、持續(xù)跟進(jìn)、后續(xù)稽核等方式監(jiān)督落實(shí)問題的有效整改，同時(shí)按照行內(nèi)有關(guān)規(guī)定，落實(shí)對(duì)違規(guī)責(zé)任機(jī)構(gòu)的績(jī)效聯(lián)動(dòng)問責(zé)和對(duì)違規(guī)違紀(jì)人員的責(zé)任追究。

（三）定期開展內(nèi)部控制考核。根據(jù)國(guó)家有關(guān)銀行監(jiān)管規(guī)定，結(jié)合本公司經(jīng)營(yíng)管理情況，本公司從內(nèi)部控制環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估、內(nèi)部控制措施、監(jiān)督評(píng)價(jià)與糾正、信息交流與反饋五個(gè)方面，按照過程性考核和結(jié)果性考核分開的原則，由內(nèi)控管理機(jī)構(gòu)定期對(duì)經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)進(jìn)行內(nèi)部控制與操作風(fēng)險(xiǎn)考核，并將考核結(jié)果納入綜合績(jī)效考核，促進(jìn)了內(nèi)部控制的持續(xù)改進(jìn)和內(nèi)部水平的提升。

五、加大合規(guī)文化培育力度，有效落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任制，構(gòu)建合規(guī)人人有責(zé)的內(nèi)控文化體系本公司通過全員普法教育、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)培訓(xùn)、規(guī)規(guī)矩矩辦銀行知識(shí)競(jìng)賽、誠(chéng)信檔案簽訂、安全運(yùn)行掛牌、異常行為監(jiān)督、強(qiáng)化問責(zé)力度等多種方式，著力完善對(duì)人員的管理手段，積極營(yíng)造合規(guī)人人有責(zé)的工作氛圍，不斷提高員工的風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)和自我約束能力，初步形成了良好的內(nèi)控文化體系。

在相繼實(shí)施和逐步完善的獨(dú)立評(píng)審體系與資產(chǎn)監(jiān)控體系、合規(guī)管理體系、會(huì)計(jì)操作與會(huì)計(jì)管理中心機(jī)制、審批與操作的垂直管理、公司業(yè)務(wù)與零售業(yè)務(wù)的事業(yè)部體制等創(chuàng)新模式的探索中，本公司突出強(qiáng)調(diào)了內(nèi)控的有效性和風(fēng)險(xiǎn)的責(zé)任制，全行的內(nèi)部控制理念和風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)得到強(qiáng)化，由業(yè)務(wù)先行向內(nèi)控先行轉(zhuǎn)化，由被動(dòng)接受稽核檢查向主動(dòng)申請(qǐng)合規(guī)監(jiān)督轉(zhuǎn)化，良好的內(nèi)部控制大環(huán)境促進(jìn)了本公司由部門銀行向流程銀行的轉(zhuǎn)化。

遵循“規(guī)規(guī)矩矩辦銀行、扎扎實(shí)實(shí)辦銀行、開動(dòng)腦筋辦銀行”的合規(guī)經(jīng)營(yíng)理念，從銀行的生存高度充分認(rèn)識(shí)內(nèi)控文化建設(shè)的重要性，從管理的結(jié)構(gòu)和細(xì)節(jié)入手全面加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理，成為本公司穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)和可持續(xù)發(fā)展的內(nèi)在動(dòng)力。

六、本公司內(nèi)部控制尚需完善的方面及改進(jìn)措施

本公司內(nèi)部控制尚需完善的具體方面及改進(jìn)措施如下：

（一）本公司部分理財(cái)產(chǎn)品設(shè)計(jì)存在不足

受全球金融市場(chǎng)的振蕩下跌的影響，本公司2008年個(gè)別理財(cái)產(chǎn)品出現(xiàn)虧損,反映出本公司在國(guó)際資本市場(chǎng)上自主管理投資和設(shè)計(jì)產(chǎn)品的能力和經(jīng)驗(yàn)仍有欠缺，同時(shí)在投資者教育等方面也仍需進(jìn)一步改進(jìn)。

針對(duì)上述情況,本公司將繼續(xù)完善和創(chuàng)新銀行理財(cái)產(chǎn)品的開發(fā)設(shè)計(jì)、風(fēng)險(xiǎn)管理和投資管理機(jī)制，同時(shí), 加強(qiáng)理財(cái)產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)揭示、信息披露和宣傳營(yíng)銷的合規(guī)性管理，并通過多種方式開展對(duì)投資者宣傳和教育工作。

（二）本公司尚需進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)信息系統(tǒng)安全及訪問控制

通過奧運(yùn)保障、實(shí)施新核心系統(tǒng)等一系列舉措，本公司的系統(tǒng)安全狀況已經(jīng)得到很大程度的改進(jìn)，但在應(yīng)用系統(tǒng)層面、操作系統(tǒng)層面和網(wǎng)絡(luò)層面尚存在一些安全控制薄弱環(huán)節(jié)。

針對(duì)上述情況，本公司將加強(qiáng)應(yīng)用系統(tǒng)、操作系統(tǒng)層面的密碼管理，定期檢查網(wǎng)絡(luò)安全事件日志，進(jìn)一步加強(qiáng)信息系統(tǒng)安全管理。

（三）本公司債券投資的折溢價(jià)攤銷方式與《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則(2006)》的規(guī)定存在不一致按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則(2006)》的規(guī)定，債券投資的折溢價(jià)應(yīng)按實(shí)際利率法進(jìn)行攤銷。本公司目前對(duì)除交易性債券投資以外的債券投資采用直線法攤銷折溢價(jià)，對(duì)民生銀行債券投資收益的準(zhǔn)確性存在一定影響。

針對(duì)上述問題，本行已提出系統(tǒng)設(shè)置的具體需求，將在新核心系統(tǒng)的賬戶中實(shí)現(xiàn)。

七、2009年內(nèi)部控制工作重點(diǎn)

圍繞2009年基本指導(dǎo)思想和經(jīng)營(yíng)管理思路，本公司將堅(jiān)定不移落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀，全面實(shí)施五年發(fā)展綱要，繼續(xù)深化銀行改革，加快構(gòu)建流程銀行，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)分類管理，有效控制整體風(fēng)險(xiǎn)，在改革中求發(fā)展，在發(fā)展中求完善，為努力打造成為以商業(yè)銀行業(yè)務(wù)為核心的國(guó)際金融控股集團(tuán)奠定堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)，并力求在內(nèi)部控制方面著力做好如下重點(diǎn)工作：

（一）全面打造風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ)平臺(tái)，提升風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)。針對(duì)長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展，要加快推進(jìn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理建設(shè)，制定符合我行實(shí)際的未來三年風(fēng)險(xiǎn)體系建設(shè)方案；提高風(fēng)險(xiǎn)管理隊(duì)伍專業(yè)素質(zhì)，滿足全面風(fēng)險(xiǎn)管理的專業(yè)化要求；搭建風(fēng)險(xiǎn)技術(shù)支持和風(fēng)險(xiǎn)量化管理基礎(chǔ)平臺(tái)。4

5（二）堅(jiān)持穩(wěn)定存量和優(yōu)化增量，主動(dòng)排查風(fēng)險(xiǎn)隱患。要遵循“安全性、流動(dòng)性、收益性”原則，從授信管理、授信調(diào)查、授信評(píng)審技術(shù)等方面加大授信風(fēng)險(xiǎn)管理，進(jìn)一步調(diào)整資產(chǎn)結(jié)構(gòu)和業(yè)務(wù)占比，從存量和增量上對(duì)我行授信風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效管理，確保信貸資產(chǎn)質(zhì)量。

（三）強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和多方合作，加快不良資產(chǎn)清收處置。要高度重視經(jīng)濟(jì)下行狀況下風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控工作的復(fù)雜性以及不良資產(chǎn)清收處置的艱巨性，加大預(yù)警監(jiān)控和不良資產(chǎn)處置力度。要充分發(fā)揮投資銀行部在全行不良資產(chǎn)清收處置中的主導(dǎo)作用和總行與經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)的上下聯(lián)動(dòng)，按照“統(tǒng)一管理、集中處置”原則，靈活采取多種方式有效開展不良資產(chǎn)清收處置。

（四）建立風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制，提高市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管控能力。深刻汲取金融危機(jī)的教訓(xùn)，在主動(dòng)管理信用風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)，嚴(yán)密防范市場(chǎng)環(huán)境變化帶來的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。努力拓寬視野，密切關(guān)注國(guó)際國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)金融的重大變化與突發(fā)事件，提高對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的敏感性、前瞻性判斷，強(qiáng)化內(nèi)部控制，優(yōu)化管理架構(gòu)和流程，實(shí)施總量控制，合理配置資產(chǎn)組合，提高市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)防范和控制能力。

（五）加強(qiáng)合規(guī)和內(nèi)控培訓(xùn)，嚴(yán)格業(yè)務(wù)操作程序。要進(jìn)一步樹立合規(guī)經(jīng)營(yíng)理念，加強(qiáng)對(duì)合規(guī)經(jīng)營(yíng)責(zé)任人的管理約束和監(jiān)督；加強(qiáng)內(nèi)控評(píng)價(jià)的結(jié)果落實(shí)，全面推進(jìn)經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)制度，建立內(nèi)控、合規(guī)問題庫(kù)，嚴(yán)格落實(shí)違規(guī)事件的責(zé)任追究，加強(qiáng)問題整改的監(jiān)督落實(shí)和后續(xù)稽核；繼續(xù)強(qiáng)化對(duì)事業(yè)部業(yè)務(wù)運(yùn)行和風(fēng)險(xiǎn)管理過程中內(nèi)部控制合理性和有效性的稽核，對(duì)存在較大系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)或風(fēng)險(xiǎn)爆發(fā)比較突出的業(yè)務(wù)進(jìn)行重點(diǎn)專項(xiàng)稽核，對(duì)分支行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)以及代理事業(yè)部業(yè)務(wù)合規(guī)性和有效性進(jìn)行持續(xù)監(jiān)督檢查，推進(jìn)經(jīng)營(yíng)管理與業(yè)務(wù)操作的合規(guī)性和有效性。

中國(guó)民生銀行股份有限公司

2009年4月23日

第二篇：中國(guó)中鐵股份有限公司內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告

中國(guó)中鐵股份有限公司 2013 內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告

中國(guó)中鐵股份有限公司全體股東：

根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引的規(guī)定和其他內(nèi)部控制監(jiān)管要求（以下簡(jiǎn)稱企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系），結(jié)合本公司（以下簡(jiǎn)稱公司）內(nèi)部控制制度和評(píng)價(jià)辦法，在內(nèi)部控制日常監(jiān)督和專項(xiàng)監(jiān)督的基礎(chǔ)上，我們對(duì)公司 2013 年 12 月 31 日（內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日）內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行了評(píng)價(jià)。

一、重要聲明

按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系的規(guī)定，建立健全和有效實(shí)施內(nèi)部控制，評(píng)價(jià)其有效性，并如實(shí)披露內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告是公司董事會(huì)的責(zé)任。監(jiān)事會(huì)對(duì)董事會(huì)建立和實(shí)施內(nèi)部控制進(jìn)行監(jiān)督。經(jīng)理層負(fù)責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)企業(yè)內(nèi)部控制的日常運(yùn)行。公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)及董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員保證本報(bào)告內(nèi)容不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并對(duì)報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)個(gè)別及連帶法律責(zé)任。

公司內(nèi)部控制的目標(biāo)是合理保證經(jīng)營(yíng)合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整，提高經(jīng)營(yíng)效率和效果，促進(jìn)實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。由于內(nèi)部控制存在固有局限性，故僅能為實(shí)現(xiàn)上述目標(biāo)提供合理保證。此外，由于情況的變化可能導(dǎo)致內(nèi)部控制變得不恰當(dāng)，或?qū)刂普吆统绦蜃裱某潭冉档停鶕?jù)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)結(jié)果推測(cè)未來內(nèi)部控制的有效性具有一定的風(fēng)險(xiǎn)。

二、公司內(nèi)部控制體系建設(shè)運(yùn)行情況

公司根據(jù)財(cái)政部等五部委發(fā)布的《內(nèi)部控制基本規(guī)范》及《應(yīng)用指引》和上海證券交易所發(fā)布的《上市公司內(nèi)部控制指引》有關(guān)規(guī)定，按照公司內(nèi)控體系“逐級(jí)推進(jìn)、橫向到邊、縱向到底、全面覆蓋” 的工作要求，在公司總部和各子、分公司構(gòu)建了內(nèi)部控制體系框架，內(nèi)控制度已覆蓋公司經(jīng)營(yíng)、生產(chǎn)、管理、控制等各個(gè)方面，并按照業(yè)務(wù)模塊編制了公司治理、戰(zhàn)略管理、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、運(yùn)營(yíng)監(jiān)控、信息披露、法律事務(wù)、安全質(zhì)量環(huán)保、人力資源、財(cái)務(wù)管理、國(guó)際業(yè)務(wù)、采購(gòu)管理、信息管理等各業(yè)務(wù)流程的工作標(biāo)準(zhǔn)和程序文件，制定了內(nèi)部控制體系運(yùn)行管理辦法，保障公司及各子、分公司內(nèi)部控制管理工作有據(jù)可依，同時(shí)，積極采取有效的控制活動(dòng)，防范各類風(fēng)險(xiǎn)因素，確保公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有序運(yùn)行。

2013 公司在總部和所屬二級(jí)、三級(jí)單位基本完成內(nèi)控體系建設(shè)的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步推進(jìn)了工程項(xiàng)目?jī)?nèi)控體系的建設(shè)。公司印發(fā)了《工程項(xiàng)目?jī)?nèi)部控制指導(dǎo)手冊(cè)》和《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)工程項(xiàng)目?jī)?nèi)控體系建設(shè)的通知》，選取中鐵二局渝萬(wàn)鐵路和中鐵三局鄭徐鐵路等 5 個(gè)鐵路工程項(xiàng)目、中鐵一局西安地鐵 4 號(hào)線和隧道局成都地鐵 3 號(hào)線等4 個(gè)地鐵工程項(xiàng)目、中鐵大橋局重慶新白沙沱江特大橋等 3 個(gè)橋梁工程項(xiàng)目、中鐵建工北京交大住宅區(qū)改造等 2 個(gè)房建工程項(xiàng)目以及中鐵電化局南京至廣西鐵路電氣化工程等共 18 個(gè)工程項(xiàng)目作為內(nèi)控體系建設(shè)的試點(diǎn)項(xiàng)目，進(jìn)一步推進(jìn)工程項(xiàng)目?jī)?nèi)控管理，提升項(xiàng)目管控力度和風(fēng)險(xiǎn)防范能力。同時(shí)，公司繼續(xù)開展全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作，編制完成了《2013 全面風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告》，識(shí)別認(rèn)定了公司層面 8 項(xiàng)重大風(fēng)險(xiǎn)和 11 項(xiàng)重要風(fēng)險(xiǎn)，并認(rèn)真分析風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生原因，制定管理策略、解決方案和控制措施,保證了各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)的整體可控，為公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)提供了有力保障。

（一）企業(yè)層面內(nèi)部控制建設(shè)運(yùn)行情況

公司按照《公司法》、《上市公司治理準(zhǔn)則》等有關(guān)法律法規(guī)及上海證券交易所和香港聯(lián)交所的相關(guān)規(guī)定和要求，建立了包括股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和經(jīng)理層在內(nèi)的公司治理結(jié)構(gòu)，明確了決策、執(zhí)行、監(jiān)督的職責(zé)權(quán)限，形成科學(xué)有效的職責(zé)分工和制衡機(jī)制。結(jié)合管理提升活動(dòng)，公司不斷完善和修訂各項(xiàng)規(guī)章制度，優(yōu)化業(yè)務(wù)流程。2013年公司總部制定和修訂了《安全生產(chǎn)責(zé)任制》、《海外工程項(xiàng)目物資管理》、《委派專職外部董事、監(jiān)事管理辦法》、《子公司負(fù)責(zé)人副職績(jī)效考核管理》、《效能監(jiān)察工作實(shí)施辦法》、《總部經(jīng)費(fèi)管理》等 21 項(xiàng)管理制度，進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)子公司的管控，強(qiáng)化了公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理工作。同時(shí)，公司不斷完善內(nèi)控流程體系，增加了股東大會(huì)和董事會(huì)決議執(zhí)行跟蹤檢查與評(píng)價(jià)、內(nèi)幕信息知情人登記管理、套期保值業(yè)務(wù)管理、債務(wù)融資管理、海外項(xiàng)目投標(biāo)監(jiān)管等 11 項(xiàng)業(yè)務(wù)流程，修訂了關(guān)聯(lián)人管理、實(shí)業(yè)投資實(shí)施監(jiān)督、實(shí)業(yè)投資后評(píng)價(jià)管理、安全質(zhì)量環(huán)保指標(biāo)及控制措施的建立與監(jiān)督執(zhí)行、較大及以上生產(chǎn)安全事故應(yīng)急響應(yīng)和調(diào)查處理、效能監(jiān)察工作、境外項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)開發(fā)管理等 9 項(xiàng)業(yè)務(wù)流程，夯實(shí)了內(nèi)控基礎(chǔ)，完善了內(nèi)控體系，提升了公司管理水平。

公司扎實(shí)推進(jìn)企業(yè)文化建設(shè)，組建企業(yè)新聞中心，建立了輿情監(jiān)控和日?qǐng)?bào)制度，廣泛開展“雙學(xué)雙扶”、“三工建設(shè)”、“送溫暖”、“三不讓”承諾和農(nóng)民工“五同”管理等活動(dòng)。認(rèn)真履行社會(huì)責(zé)任，2013 年 10 月公司參建的玉樹災(zāi)后重建項(xiàng)目歷時(shí)三年順利竣工，為災(zāi)區(qū)重建做出貢獻(xiàn)，忠實(shí)履行了中央企業(yè)的政治責(zé)任和社會(huì)責(zé)任，維護(hù)了社會(huì)穩(wěn)定。同時(shí)，公司積極組織開展雅安抗震救災(zāi)、鐵路應(yīng)急搶險(xiǎn)、定點(diǎn)扶貧和社會(huì)公益活動(dòng)。在加強(qiáng)黨風(fēng)和反腐倡廉建設(shè)中，全面落實(shí)中央八項(xiàng)規(guī)定，嚴(yán)格執(zhí)行公司“十二項(xiàng)措施”，堅(jiān)決反對(duì)“四風(fēng)”，積極開展業(yè)務(wù)招待費(fèi)、年薪收入等專項(xiàng)治理,加大反腐倡廉警示教育和廉潔文化建設(shè)，不斷完善黨風(fēng)廉政建設(shè)，健全懲防體系，為公司改革發(fā)展提供有力保障。

（二）重要業(yè)務(wù)內(nèi)部控制建設(shè)運(yùn)行情況

公司針對(duì)重要業(yè)務(wù)流程和重大、重要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，不斷增強(qiáng)管控措施，提升內(nèi)控管理水平。

1.推進(jìn)實(shí)施全面預(yù)算管理。全面預(yù)算管理是公司推動(dòng)企業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)、提升管理效能、提高經(jīng)營(yíng)效益的重要舉措。通過“全方位、全過程、全員參與”的全面預(yù)算管理體系構(gòu)建，有效防范公司風(fēng)險(xiǎn)，強(qiáng)化內(nèi)部控制，提升管理水平。公司按照 “統(tǒng)一規(guī)劃、分步實(shí)施，試點(diǎn)先行、逐步推廣”的原則，積極推進(jìn)全面預(yù)算管理，加強(qiáng)信息化建設(shè)。2013 年 6 月公司總部和六家二級(jí)企業(yè)啟動(dòng)了全面預(yù)算管理信息化建設(shè)試點(diǎn)工作，通過建立全面預(yù)算管理信息系統(tǒng)，利用信息化手段固化預(yù)算管理流程，實(shí)現(xiàn)全面預(yù)算“閉環(huán)”管理。

2.強(qiáng)化工程項(xiàng)目管理，嚴(yán)控工程分包和勞務(wù)分包風(fēng)險(xiǎn)。工程項(xiàng)目是公司管理的出發(fā)點(diǎn)和落腳點(diǎn)，公司始終將工程項(xiàng)目標(biāo)準(zhǔn)化和精細(xì)化管理作為一項(xiàng)根本任務(wù)來抓。公司建立了《工程項(xiàng)目管理辦法》《工程項(xiàng)目施工生產(chǎn)管理辦法》、《工程項(xiàng)目施工分包管理辦法》、《鐵路工程項(xiàng)目實(shí)施架子隊(duì)管理模式的指導(dǎo)意見》等一系列工程項(xiàng)目管理制度，強(qiáng)化了人員設(shè)備配備、過程控制、現(xiàn)場(chǎng)管理和標(biāo)準(zhǔn)化作業(yè)，完善了項(xiàng)目管理各環(huán)節(jié)的標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范，并通過經(jīng)常性的督導(dǎo)、檢查和考核工作。推動(dòng)項(xiàng)目管理的標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化、程序化, 全面提升項(xiàng)目管控能力和施工技術(shù)水平。

同時(shí)，公司嚴(yán)格落實(shí)分包隊(duì)伍準(zhǔn)入制度，嚴(yán)把外協(xié)隊(duì)伍選擇程序，合理確定分包價(jià)格，規(guī)范合同簽訂行為，切實(shí)加強(qiáng)分包工程的過程監(jiān)控，嚴(yán)禁違法轉(zhuǎn)包和違規(guī)分包，堅(jiān)決杜絕以包代管、包而不管的現(xiàn)象，并不斷加強(qiáng)對(duì)施工分包和協(xié)作隊(duì)伍管理的日常檢查和監(jiān)督考核力度。

3.加強(qiáng)投資風(fēng)險(xiǎn)管控。針對(duì)投資風(fēng)險(xiǎn),公司從規(guī)章制度源頭上進(jìn)一步規(guī)范投資行為，在深入調(diào)研、論證的基礎(chǔ)上，組織編寫了實(shí)業(yè)投資《項(xiàng)目投資管理辦法》并進(jìn)行了專題評(píng)審。同時(shí)，起草了相配套的基礎(chǔ)設(shè)施、土地一級(jí)開發(fā)、房地產(chǎn)二級(jí)開發(fā)和礦產(chǎn)資源共四個(gè)業(yè)務(wù)板塊的《實(shí)施細(xì)則》。在總結(jié)和借鑒的基礎(chǔ)上，引入全過程問責(zé)制,實(shí)現(xiàn)投資閉環(huán)管理，提高投資效益。為加強(qiáng)投資項(xiàng)目管控，進(jìn)一步防范投資風(fēng)險(xiǎn)，2013年公司在全系統(tǒng)開展了BT項(xiàng)目專項(xiàng)梳理工作，及時(shí)發(fā)布了《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)BT項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管控的緊急通知》，對(duì)公司所屬各單位的既有BT項(xiàng)目提出了明確工作要求，加強(qiáng)了投資項(xiàng)目管控力度，有效防范了政策風(fēng)險(xiǎn)。

4.加強(qiáng)國(guó)際工程承包風(fēng)險(xiǎn)管控。2013 公司重點(diǎn)推進(jìn)了海外資源重組，將所屬中鐵國(guó)際、委內(nèi)瑞拉分公司、東方國(guó)際建設(shè)分公司、老撾分公司重組整合，成立組建了中鐵國(guó)際 集團(tuán)有限公司，理順了總部外經(jīng)體制，增強(qiáng)了公司對(duì)外經(jīng)營(yíng)、監(jiān)管和投融資能力。同時(shí)，認(rèn)真研判國(guó)際工程承包市場(chǎng)形勢(shì)，做好區(qū)域項(xiàng)目的協(xié)調(diào)、評(píng)審、分析工作, 實(shí)行分級(jí)評(píng)審,嚴(yán)格執(zhí)行大中型項(xiàng)目監(jiān)管評(píng)審措施，特別是重點(diǎn)項(xiàng)目復(fù)評(píng)審工作，實(shí)施源頭把控，不斷完善海外管理體制機(jī)制，嚴(yán)控海外風(fēng)險(xiǎn)。

5.加強(qiáng)施工安全風(fēng)險(xiǎn)管控。針對(duì)施工安全風(fēng)險(xiǎn)，2013 公司制定了《加強(qiáng)工程項(xiàng)目安全質(zhì)量管理基礎(chǔ)工作指導(dǎo)意見》，修訂了《總部安全生產(chǎn)責(zé)任制》、《安全質(zhì)量責(zé)任事故追究辦法》。全公司全面落實(shí)安全質(zhì)量責(zé)任制，深入開展安全生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)、安全質(zhì)量大檢查和常態(tài)化稽查、重點(diǎn)隱患排查和專項(xiàng)治理工作，廣泛開展安全生產(chǎn)月、安全教育培訓(xùn)、崗前安全質(zhì)量宣誓、安全生產(chǎn)警示日及群眾安全生產(chǎn)監(jiān)督員、青年安全監(jiān)督崗活動(dòng)。全公司安全質(zhì)量態(tài)勢(shì)繼續(xù)保持穩(wěn)定并呈現(xiàn)“向好”趨勢(shì)，工程質(zhì)量創(chuàng)優(yōu)工作取得顯著成效。

6.加強(qiáng)人力資源和薪酬管理。公司根據(jù)《勞動(dòng)法》、《合同法》等有關(guān)規(guī)定,不斷加強(qiáng)人力資源和薪酬管理。通過建立科學(xué)的聘用、培訓(xùn)、輪崗、考核、晉升等人事管理政策和較為完善的薪酬制度體系，形成了員工與企業(yè)同發(fā)展的良好用人機(jī)制。同時(shí)，公司建立了從董事會(huì)和董事、領(lǐng)導(dǎo)班子和領(lǐng)導(dǎo)人員到員工的“橫向到邊、縱向到底”的全員業(yè)績(jī)考核體系，并不斷完善考核制度，健全考核體系，加大激勵(lì)約束力度，充分調(diào)動(dòng)員工積極性，增強(qiáng)企業(yè)凝聚力。

7.加強(qiáng)物資采購(gòu)管理。物資集中采購(gòu)是公司實(shí)現(xiàn)“四個(gè)集中”發(fā)展戰(zhàn)略的重要舉措。公司建立了《工程項(xiàng)目物資集中采購(gòu)管理辦法》、《工程物資集中采購(gòu)管理工作考核辦法》、《供應(yīng)商管理辦法》等一系列制度辦法，規(guī)范了采購(gòu)業(yè)務(wù)操作，控制了采購(gòu)與供應(yīng)成本，提高了采購(gòu)的效率和透明度。2013 年公司印發(fā)了《海外項(xiàng)目物資管理指導(dǎo)意見》，修訂《物資供應(yīng)商管理辦法》和《物資集中采購(gòu)管理工作考核辦法》。通過不斷加強(qiáng)制度建設(shè)，夯實(shí)基礎(chǔ)管理工作，強(qiáng)化了物資集中采購(gòu)管理。2013 年全公司在重點(diǎn)工程項(xiàng)目上實(shí)施的物資集中采 購(gòu)占項(xiàng)目總數(shù)的 88.2%；物資集中采購(gòu)供應(yīng)總額占施工項(xiàng)目所需主要物資供應(yīng)總額的 83.6%，集中度進(jìn)一步提高。

8.加強(qiáng)科技和信息化管理。2013 年公司繼續(xù)組織實(shí)施科技、設(shè)計(jì)、信息化、節(jié)能減排“十二五”規(guī)劃，制定并完善了科技信息系統(tǒng)管理、勘察設(shè)計(jì)管理、網(wǎng)站群建設(shè)技術(shù)規(guī)范、節(jié)能減排監(jiān)督管理等 6項(xiàng)制度辦法。同時(shí)，結(jié)合公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)實(shí)際，采取有力措施，進(jìn)一步完善企業(yè)研究與開發(fā)創(chuàng)新機(jī)制，圍繞關(guān)鍵技術(shù)尋求突破，整合資源推動(dòng)成果轉(zhuǎn)化，加強(qiáng)知識(shí)產(chǎn)權(quán)建設(shè)，為公司科技創(chuàng)新活動(dòng)的開展、加強(qiáng)科技管理與技術(shù)開發(fā)、增強(qiáng)企業(yè)自主創(chuàng)新能力起到了良好效果，有力地提升了企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力。2013 年公司科技創(chuàng)新成果顯著，獲國(guó)家科技進(jìn)步獎(jiǎng) 4 項(xiàng)，其中一等獎(jiǎng) 1 項(xiàng)，省部級(jí)科技成果獎(jiǎng) 105 項(xiàng)；獲授權(quán)專利 936 項(xiàng)，其中發(fā)明專利 196 項(xiàng)。2013 年公司還榮獲中央企業(yè)“科技創(chuàng)新特別獎(jiǎng)”，榮獲中關(guān)村“十百千工程”企業(yè)稱號(hào)。公司信息化建設(shè)總體水平和集成能力不斷提升，信息化水平不斷提高。2013 年公司不斷加大信息化建設(shè)力度，加強(qiáng)信息化頂層設(shè)計(jì)，組織開展了大平臺(tái)建設(shè)和 ERP 管理咨詢工作。同時(shí)，梳理公司業(yè)務(wù)管理現(xiàn)狀和信息化需求，積極推進(jìn)公司信息化建設(shè)藍(lán)圖規(guī)劃和行動(dòng)路線工作,有序推進(jìn)了電子商務(wù)平臺(tái)、全面預(yù)算信息系統(tǒng)、財(cái)務(wù)公司信息系統(tǒng)等公司重大信息系統(tǒng)的建設(shè)工作，組織完成了總部 OA 系統(tǒng)公文處理等移動(dòng)應(yīng)用開發(fā)，搭建了微門戶基礎(chǔ)平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)移動(dòng)應(yīng)用集中管理。公司信息化工作的穩(wěn)步推進(jìn)，支撐了各業(yè)務(wù)板塊的有效運(yùn)轉(zhuǎn)。

三、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)結(jié)論（無保留的結(jié)論）

根據(jù)公司財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷的認(rèn)定情況，于內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日，不存在財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷，董事會(huì)認(rèn)為，公司已按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系和相關(guān)規(guī)定的要求在所有重大方面保持了有效的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制。

根據(jù)公司非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷認(rèn)定情況，于內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日，公司 未發(fā)現(xiàn)非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷。

自內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日至內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告發(fā)出日之間未發(fā)生影響內(nèi)部控制有效性評(píng)價(jià)結(jié)論的因素。

四、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作情況

根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系的有關(guān)要求，2013 年公司內(nèi)控評(píng)價(jià)工作圍繞轉(zhuǎn)變發(fā)展方式、提升發(fā)展質(zhì)量和提高經(jīng)濟(jì)效益這一主線，突出六個(gè)重點(diǎn)、實(shí)現(xiàn)六大突破”的中心任務(wù)，結(jié)合公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理特點(diǎn)，組織開展了評(píng)價(jià)測(cè)試工作。公司于中期開始對(duì) 2013 內(nèi)控評(píng)價(jià)工作進(jìn)行動(dòng)員和部署，經(jīng)公司董事會(huì)審議通過并行文下發(fā)了《公司 2013 內(nèi)部控制評(píng)價(jià)方案》，明確了評(píng)價(jià)工作的總體要求、組織領(lǐng)導(dǎo)、評(píng)價(jià)依據(jù)、程序方法、評(píng)價(jià)內(nèi)容、缺陷認(rèn)定和時(shí)間節(jié)點(diǎn)等工作內(nèi)容，指導(dǎo)全公司有序開展評(píng)價(jià)工作，推進(jìn)了全系統(tǒng)評(píng)價(jià)工作水平的提升。

（一）內(nèi)控評(píng)價(jià)程序和方法

本次評(píng)價(jià)工作采用統(tǒng)一部署、分級(jí)實(shí)施，自我評(píng)價(jià)與專項(xiàng)檢查相結(jié)合的方式進(jìn)行。具體評(píng)價(jià)程序包括：制定評(píng)價(jià)工作方案、公司總部和所屬各單位分級(jí)實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)測(cè)試、初步認(rèn)定內(nèi)控缺陷、內(nèi)控缺陷整改、內(nèi)控評(píng)價(jià)專項(xiàng)檢查、匯總評(píng)價(jià)結(jié)果、最終確認(rèn)缺陷以及編報(bào)評(píng)價(jià)報(bào)告等環(huán)節(jié)。

內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的總體方法是抽樣法，并綜合運(yùn)用個(gè)別訪談、調(diào)查問卷、穿行測(cè)試、比較分析、專題討論等方法。針對(duì)公司層面和業(yè)務(wù)流程，按照業(yè)務(wù)發(fā)生頻次及固有風(fēng)險(xiǎn)的高低，抽取一定比例的業(yè)務(wù)樣本，對(duì)業(yè)務(wù)樣本的符合性進(jìn)行測(cè)試，得出測(cè)試的評(píng)價(jià)結(jié)論。

1.制定內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作方案

內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作組結(jié)合公司實(shí)際情況和管理要求，分析公司經(jīng)營(yíng)管理過程中的風(fēng)險(xiǎn)和業(yè)務(wù)事項(xiàng)，制定合理的內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作方案。評(píng)價(jià)工作方案確定本次評(píng)價(jià)工作在全面評(píng) 價(jià)基礎(chǔ)上，突出重點(diǎn)，涵蓋公司內(nèi)部控制流程模塊和主要制度，重點(diǎn)關(guān)注高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域和重要業(yè)務(wù)事項(xiàng)，各層級(jí)評(píng)價(jià)工作方案經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)后實(shí)施。

2．組成內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作組

根據(jù)確定的評(píng)價(jià)范圍及業(yè)務(wù)事項(xiàng)，考慮工作量、人員水平和獨(dú)立性等因素，公司組建了內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作組，評(píng)價(jià)工作組由審計(jì)部牽頭，總部有關(guān)部門派員參加，并適當(dāng)抽調(diào)所屬公司內(nèi)控業(yè)務(wù)人員參與。評(píng)價(jià)工作組成員對(duì)本部門的內(nèi)部控制評(píng)價(jià)實(shí)行回避制度。

3．實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)測(cè)試

評(píng)價(jià)工作組根據(jù)本次評(píng)價(jià)工作的范圍及具體業(yè)務(wù)事項(xiàng)，通過訪談、抽樣、穿行測(cè)試等多種方法進(jìn)行內(nèi)部控制有效性評(píng)價(jià)及內(nèi)控缺陷分析評(píng)估。

本次內(nèi)部控制評(píng)價(jià)主要分為企業(yè)層面內(nèi)部控制評(píng)價(jià)和業(yè)務(wù)層面內(nèi)部控制評(píng)價(jià)兩個(gè)方面。企業(yè)層面控制是指對(duì)企業(yè)控制目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)具有重大影響，與內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督、社會(huì)責(zé)任、全面預(yù)算和戰(zhàn)略管理等直接相關(guān)的控制。業(yè)務(wù)層面控制是指企業(yè)在實(shí)際業(yè)務(wù)操作中，綜合運(yùn)用各種控制手段和方法，針對(duì)具體業(yè)務(wù)和事項(xiàng)實(shí)施的控制。

4.認(rèn)定內(nèi)部控制缺陷

評(píng)價(jià)工作組對(duì)初步認(rèn)定的內(nèi)控缺陷進(jìn)行全面復(fù)核，分類匯總，對(duì)缺陷的成因、表現(xiàn)形式及風(fēng)險(xiǎn)程度進(jìn)行綜合分析，按照對(duì)控制目標(biāo)的影響程度判定缺陷等級(jí)，并出具自我評(píng)價(jià)結(jié)論，上報(bào)內(nèi)控評(píng)價(jià)領(lǐng)導(dǎo)小組。對(duì)于認(rèn)定的內(nèi)部控制缺陷，評(píng)價(jià)工作組要求各責(zé)任部門提出整改意見，及時(shí)整改，并跟蹤其整改落實(shí)情況。

5．抽查主要業(yè)務(wù)板塊和重點(diǎn)單位內(nèi)控評(píng)價(jià)結(jié)果

為保證評(píng)價(jià)質(zhì)量，公司在內(nèi)部控制評(píng)價(jià)過程中，評(píng)價(jià)工作組專門成立了七個(gè)檢查組，對(duì)公司主要業(yè)務(wù)板塊和重點(diǎn)單位的內(nèi)部控制評(píng)價(jià)情況和缺陷認(rèn)定情況進(jìn)行了抽查，評(píng)估其評(píng)價(jià)方法、工作底稿以及缺陷認(rèn)定程序的合規(guī)性，保障評(píng)價(jià)工作有效開展。

6．編寫內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告

評(píng)價(jià)工作組在匯總的評(píng)價(jià)結(jié)果和認(rèn)定的內(nèi)控缺陷基礎(chǔ)上，綜合內(nèi)部控制整體情況和內(nèi)部控制評(píng)價(jià)實(shí)施情況，遵循客觀、公正、完整的原則，組織編寫《2013 內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告》，提交公司董事會(huì)審議。

（二）內(nèi)部控制評(píng)價(jià)范圍

公司按照風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向原則確定納入評(píng)價(jià)范圍的主要單位、業(yè)務(wù)和事項(xiàng)以及高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域。納入評(píng)價(jià)范圍的主要單位包括：公司總部以及基建板塊、勘察設(shè)計(jì)咨詢板塊、工業(yè)板塊、金融板塊、房地產(chǎn)板塊和礦產(chǎn)資源、基礎(chǔ)設(shè)施投資等板塊的子公司及其所屬單位。納入評(píng)價(jià)范圍單位資產(chǎn)總額占公司合并財(cái)務(wù)報(bào)表資產(chǎn)總額的 91%，營(yíng)業(yè)收入合計(jì)占公司合并財(cái)務(wù)報(bào)表營(yíng)業(yè)收入總額的 90%；納入評(píng)價(jià)范圍的主要業(yè)務(wù)和事項(xiàng)包括: 組織架構(gòu)、發(fā)展戰(zhàn)略、人力資源、企業(yè)文化、資金管理、采購(gòu)管理、資產(chǎn)管理、工程項(xiàng)目管理、研究與開發(fā)、擔(dān)保管理、財(cái)務(wù)報(bào)告、全面預(yù)算、合同管理、信息管理、內(nèi)部信息傳遞、財(cái)務(wù)管理、投資管理、對(duì)控股子公司的管控等方面。重點(diǎn)關(guān)注的高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域主要包括海內(nèi)外投資風(fēng)險(xiǎn)、國(guó)際工程承包風(fēng)險(xiǎn)、施工安全風(fēng)險(xiǎn)、干部廉政風(fēng)險(xiǎn)、工程分包風(fēng)險(xiǎn)、應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)、勞務(wù)分包風(fēng)險(xiǎn)、企業(yè)維穩(wěn)風(fēng)險(xiǎn)等八項(xiàng)重大風(fēng)險(xiǎn)。

上述納入評(píng)價(jià)范圍的單位、業(yè)務(wù)和事項(xiàng)以及高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域涵蓋了公司經(jīng)營(yíng)管理的主要方面，不存在重大遺漏。

（三)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作依據(jù)及內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)

公司依據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系和《中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》、上交所《上市公司內(nèi)部控制指引》、以及《香港聯(lián)合交易所有限公司證券上市規(guī)則》的要求，結(jié)合公司內(nèi)部控制制度和評(píng)價(jià)辦法，組織開展內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作。

公司董事會(huì)根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系對(duì)重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的認(rèn)定要求，結(jié)合公司規(guī)模、行業(yè)特征、風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)承受度等因素，區(qū)分財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制和非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制，研究確定了適用于本公司的內(nèi)部控制缺陷具體認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，并與以前保持一致。公司確定的內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)如下：

1.財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)

財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷所采用的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)直接取決于由于該內(nèi)部控制缺陷的存在可能導(dǎo)致的財(cái)務(wù)報(bào)告錯(cuò)報(bào)的重要程度。這種重要程度主要取決于兩個(gè)方面的因素：（１）該缺陷是否可能導(dǎo)致企業(yè)的內(nèi)部控制不能及時(shí)防止或發(fā)現(xiàn)并糾正財(cái)務(wù)報(bào)告錯(cuò)報(bào)。（２）該缺陷單獨(dú)或連同其他缺陷可能導(dǎo)致的潛在錯(cuò)報(bào)金額的大小。

公司確定的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)的定量標(biāo)準(zhǔn)為：

財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷的定量標(biāo)準(zhǔn)采用相對(duì)比例法，即稅前利潤(rùn)的百分比來確定重要性水平，具體定量標(biāo)準(zhǔn)如下：

缺陷類型

定量標(biāo)準(zhǔn)

重大缺陷

錯(cuò)報(bào)≥稅前利潤(rùn) 5%

重要缺陷

稅前利潤(rùn) 3%≤錯(cuò)報(bào)﹤稅前利潤(rùn) 5%

一般缺陷

錯(cuò)報(bào)﹤稅前利潤(rùn) 3%

公司確定的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)的定性標(biāo)準(zhǔn)為：

重大缺陷是指一個(gè)或多個(gè)控制缺陷的組合，可能導(dǎo)致企業(yè)嚴(yán)重偏離控制目標(biāo)。出現(xiàn)下列情形的，認(rèn)定為重大缺陷：

（1）董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員舞弊；

（2）當(dāng)期財(cái)務(wù)報(bào)表存在重大錯(cuò)報(bào)，而內(nèi)部控制在運(yùn)行過程中未能發(fā)現(xiàn)該錯(cuò)報(bào)；

（3）公司審計(jì)委員會(huì)和內(nèi)審機(jī)構(gòu)對(duì)內(nèi)部控制的監(jiān)督無效；

（4）公司更正已公布的財(cái)務(wù)報(bào)告；

重要缺陷是指一個(gè)或多個(gè)控制缺陷的組合，其嚴(yán)重程度和經(jīng)濟(jì)后果低于重大缺陷，但仍有可能導(dǎo)致企業(yè)偏離控制目標(biāo)。存在下列領(lǐng)域缺陷，并存在重大缺陷強(qiáng)烈跡象的缺陷認(rèn)定為重要缺陷：

（1）對(duì)期末財(cái)務(wù)報(bào)告流程的內(nèi)控存在缺陷，并造成重要影響；

（2）合規(guī)性管控職能存在缺陷，其中違反的行為可能對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告產(chǎn)生重大影響；一般缺陷是指除重大缺陷和重要缺陷之外的其它控制缺陷。

2.非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)

公司確定的非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)的定量標(biāo)準(zhǔn)為：

非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷的定量標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)造成直接財(cái)產(chǎn)損失占稅前利潤(rùn)的比率來確定重要性水平，具體定量標(biāo)準(zhǔn)如下：

缺陷類型

定量標(biāo)準(zhǔn)

重大缺陷

損失≥稅前利潤(rùn) 5%

重要缺陷

稅前利潤(rùn) 3%≤損失﹤稅前利潤(rùn) 5%

一般缺陷

損失﹤稅前利潤(rùn) 3%

公司確定的非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)的定性標(biāo)準(zhǔn)為：

出現(xiàn)下列情形的，認(rèn)定為公司存在非財(cái)務(wù)報(bào)告相關(guān)內(nèi)部控制的重大缺陷：

（1）違犯國(guó)家法律、法規(guī)；

（2）重要業(yè)務(wù)制度缺失或者制度系統(tǒng)性失效；

（3）管理人員或技術(shù)人員流失嚴(yán)重；

具有以下特征的缺陷，認(rèn)定為重要缺陷：

（1）反舞弊程序和控制程序存在缺陷；

（2）內(nèi)部審計(jì)職能或風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估職能的內(nèi)控存在缺陷；

（3）已向管理層和審計(jì)委員會(huì)匯報(bào)且經(jīng)過合理期限后，重要缺陷仍未糾正；

（四）內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況

1.財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況

根據(jù)上述財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，報(bào)告期內(nèi)公司不存在財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷和重要缺陷。

2.非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況

根據(jù)上述非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，報(bào)告期內(nèi)未發(fā)現(xiàn)公司非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷和重要缺陷。

3.一般缺陷及其整改情況

評(píng)價(jià)過程中也發(fā)現(xiàn)，公司在內(nèi)控建設(shè)和運(yùn)行中還存在一些不足，需要進(jìn)一步改進(jìn)和提高。主要是公司總部在推進(jìn)和深化改革、拓展境內(nèi)外經(jīng)營(yíng)和投資業(yè)務(wù)、強(qiáng)化二三級(jí)企業(yè)監(jiān)管過程中，需進(jìn)一步梳理補(bǔ)充制度和完善流程設(shè)計(jì)，以進(jìn)一步適應(yīng)全面深化改革和境內(nèi)外監(jiān)管的需要。所屬子分公司通過本次評(píng)價(jià)，個(gè)別單位在以下方面還有待進(jìn)一步提高：一是進(jìn)一步加快存貨和應(yīng)收賬款的清理和結(jié)算工作。個(gè)別單位和項(xiàng)目需補(bǔ)充完善變更索賠資料，加快結(jié)算進(jìn)展，確保及時(shí)回收資金，減少存貨和應(yīng)收賬款占用；二是持續(xù)強(qiáng)化投融資管理，防范風(fēng)險(xiǎn)。要進(jìn)一步加強(qiáng)項(xiàng)目評(píng)審，研判內(nèi)外部投資環(huán)境變化，控制投融資規(guī)模，有效降低融資成本，確保投資效益；三是繼續(xù)加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)察和審計(jì)監(jiān)督，嚴(yán)格財(cái)務(wù)管理，強(qiáng)化資金管控，確保資金資產(chǎn)安全；四是進(jìn)一步完善合同審核，強(qiáng)化合同執(zhí)行力，維護(hù)企業(yè)利益；五是提高項(xiàng)目精細(xì)化管理水平，完善項(xiàng)目定額、驗(yàn)工計(jì)價(jià)和物資、對(duì)外勞務(wù)管理制度和流程，進(jìn)一步提高項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益；六是要繼續(xù)加強(qiáng)安全質(zhì)量宣傳，持續(xù)抓好安全質(zhì)量大檢查，按照“全覆蓋、零容忍、嚴(yán)執(zhí)法、重實(shí)效的總要求，加強(qiáng)隱患排查和專項(xiàng)整治，確保公司安全生產(chǎn)穩(wěn)定局面。

公司十分重視內(nèi)部控制制度建設(shè)的持續(xù)完善和改進(jìn)，針對(duì)公司報(bào)告期內(nèi)存在的一般缺 陷，公司采取了各種措施積極落實(shí)整改。公司內(nèi)控評(píng)價(jià)工作組和各責(zé)任部門共同分析缺陷的原因和影響，制定了整改方案和措施，落實(shí)主責(zé)部門和人員，積極進(jìn)行整改完善，并由評(píng)價(jià)工作組定期溝通整改進(jìn)度和效果。通過缺陷整改，完善了內(nèi)控體系，規(guī)范了公司運(yùn)作，提高了公司風(fēng)險(xiǎn)防范能力。

五、其他內(nèi)部控制相關(guān)重大事項(xiàng)說明

報(bào)告期內(nèi)公司無其他需要說明的與內(nèi)部控制相關(guān)的重大事項(xiàng)。

本公司董事會(huì)注意到，內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)與公司經(jīng)營(yíng)規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、競(jìng)爭(zhēng)狀況和風(fēng)險(xiǎn)水平等相適應(yīng)，并隨著情況的變化及時(shí)加以調(diào)整。未來期間，公司將繼續(xù)完善內(nèi)部控制制度，規(guī)范內(nèi)部控制制度執(zhí)行，強(qiáng)化內(nèi)部控制監(jiān)督檢查，促進(jìn)公司健康、可持續(xù)發(fā)展。

董事長(zhǎng)（已經(jīng)董事會(huì)授權(quán)）：李長(zhǎng)進(jìn)

中國(guó)中鐵股份有限公司

2014 年 3 月 28 日

第三篇：深圳華強(qiáng)實(shí)業(yè)股份有限公司內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告

深圳華強(qiáng)實(shí)業(yè)股份有限公司內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告

一、公司內(nèi)部控制綜述

按照財(cái)政部、證監(jiān)會(huì)等部門聯(lián)合發(fā)布的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》和《深 圳證券交易所上市公司內(nèi)部控制指引》的要求及監(jiān)管部門的相關(guān)內(nèi)部控制規(guī)定，根據(jù)公司自身經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)和所處環(huán)境，公司遵循全面性、重要性、制衡性、適應(yīng)性、成本效益等原則，根據(jù)公司的實(shí)際需要，已經(jīng)制定了一系列內(nèi)部管理制度。主要 包括以下方面：公司章程、三會(huì)制度、主要業(yè)務(wù)管理制度、財(cái)務(wù)及資金管理、信 息披露管理、人力資源管理、投資企業(yè)管理、關(guān)聯(lián)交易管理、募集資金使用管理、對(duì)外擔(dān)保、固定資產(chǎn)管理、公章管理等。以上制度在公司實(shí)際運(yùn)作中能夠得到較 好的貫徹執(zhí)行，公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)的開展都能在各自權(quán)限范圍內(nèi)按規(guī)定的程序進(jìn)行，各項(xiàng)決策沒有出現(xiàn)超越權(quán)限的行為，基本能夠保證企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理合法合規(guī)、資產(chǎn) 安全、財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整。

本報(bào)告期，公司繼續(xù)加強(qiáng)和規(guī)范企業(yè)內(nèi)部控制，提高企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理水平和 風(fēng)險(xiǎn)防范能力，促進(jìn)企業(yè)可持續(xù)發(fā)展。內(nèi)部環(huán)境方面，公司已根據(jù)有關(guān)法律法規(guī) 和公司章程，建立了規(guī)范的公司治理結(jié)構(gòu)和議事規(guī)則，明確了決策、執(zhí)行、監(jiān)督 等方面的職責(zé)權(quán)限，形成了科學(xué)有效的職責(zé)分工和制衡機(jī)制。本報(bào)告期，公司在 董事會(huì)下設(shè)立審計(jì)委員會(huì)與薪酬與考核委員會(huì)，進(jìn)一步完善治理結(jié)構(gòu)，促進(jìn)董事 會(huì)科學(xué)高效決策。審計(jì)委員會(huì)負(fù)責(zé)審查企業(yè)內(nèi)部控制，監(jiān)督內(nèi)部控制的有效實(shí)施 和內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)情況，協(xié)調(diào)內(nèi)部控制設(shè)計(jì)及其他有關(guān)事宜等。薪酬與考核委 員會(huì)主要負(fù)責(zé)制定公司董事及高級(jí)管理人員的考核標(biāo)準(zhǔn)并進(jìn)行考核；負(fù)責(zé)制定、審查公司董事及高級(jí)管理人員的薪酬政策與方案。公司還設(shè)立有內(nèi)審工作小組，直接對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)，對(duì)公司內(nèi)部控制運(yùn)行情況進(jìn)行檢查和監(jiān)督，定期檢查公司內(nèi) 部控制缺陷、評(píng)估其執(zhí)行的效果和效率，并及時(shí)提出改進(jìn)建議。風(fēng)險(xiǎn)控制方面，公司執(zhí)行嚴(yán)格的授權(quán)審批控制，明確各崗位辦理業(yè)務(wù)和事項(xiàng)的權(quán)限范圍、審批程 序和相應(yīng)責(zé)任，各級(jí)管理人員都能夠在授權(quán)范圍內(nèi)行使職權(quán)和承擔(dān)責(zé)任。公司同 時(shí)加強(qiáng)會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制，嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則制度，加強(qiáng)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作，保證會(huì)計(jì)資料的真實(shí)完整。報(bào)告期內(nèi)，公司能夠根據(jù)內(nèi)部控制目標(biāo)，結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)應(yīng) 對(duì)策略，綜合運(yùn)用控制措施，對(duì)各種業(yè)務(wù)和事項(xiàng)實(shí)施有效控制。

對(duì)照財(cái)政部、證監(jiān)會(huì)等部門聯(lián)合發(fā)布的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》和《深圳 證券交易所上市公司內(nèi)部控制指引》等相關(guān)法律法規(guī)的要求，公司已制定的內(nèi)部 管理制度有：《公司章程》《股東大會(huì)議事規(guī)則》《董事會(huì)議事規(guī)則》《監(jiān)事會(huì) 議事規(guī)則》《經(jīng)理工作制度》《公司信息披露制度》《公司重大信息保密制度》 《公司投資企業(yè)管理制度》《公司關(guān)聯(lián)交易制度》《公司募集資金使用制度》《公 司投資者關(guān)系管理工作制度》《公司接待和推廣制度》《公司董事、監(jiān)事及高級(jí) 管理人員持股及其變動(dòng)管理制度》《公司董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)工作細(xì)則》《公司董 事會(huì)薪酬與考核委員會(huì)工作細(xì)則》等。上述內(nèi)控制度的建立健全和有效執(zhí)行，為 公司的持續(xù)健康發(fā)展奠定了較好的基礎(chǔ)。

二、重點(diǎn)控制活動(dòng)

（1）公司重大投資、對(duì)外擔(dān)保等內(nèi)部控制情況

公司在《公司章程》或其他公司內(nèi)部制度中對(duì)重大投資、對(duì)外擔(dān)保進(jìn)行了詳 細(xì)的規(guī)定，明確規(guī)定了對(duì)上述事項(xiàng)的審批權(quán)限及管理程序、信息披露等要求。公 司對(duì)外項(xiàng)目投資及對(duì)外擔(dān)保均按規(guī)定流程和審批權(quán)限進(jìn)行，并上報(bào)董事會(huì)或股東 大會(huì)審批。

對(duì)照財(cái)政部、證監(jiān)會(huì)等部門聯(lián)合發(fā)布的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》和深交所 《內(nèi)控指引》的有關(guān)規(guī)定，公司對(duì)重大投資和對(duì)外擔(dān)保的內(nèi)部控制嚴(yán)格、充分、有效，對(duì)關(guān)聯(lián)擔(dān)保也有嚴(yán)格的內(nèi)控程序，沒有違反《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》和 深交所《內(nèi)控指引》、《公司章程》的有關(guān)規(guī)定的情形。

（2）公司募集資金使用的內(nèi)部控制情況

公司制定了《公司募集資金管理制度》，對(duì)募集資金的存放、使用管理、使 用情況報(bào)告及監(jiān)督等方面進(jìn)行了詳細(xì)的規(guī)定，確保資金安全并用于募集資金項(xiàng) 目。

報(bào)告期內(nèi)，公司沒有違反財(cái)政部、證監(jiān)會(huì)等部門聯(lián)合發(fā)布的《企業(yè)內(nèi)部控制 基本規(guī)范》和深交所《內(nèi)部指引》、《公司募集資金管理制度》的有關(guān)規(guī)定的情形。

（3）財(cái)務(wù)的內(nèi)部控制情況

本公司設(shè)有獨(dú)立的財(cái)務(wù)部門，負(fù)責(zé)組織公司執(zhí)行國(guó)家的財(cái)政方針、政策、法 規(guī)、制度，建立健全財(cái)會(huì)制度及核算方法，協(xié)調(diào)公司內(nèi)部的經(jīng)濟(jì)關(guān)系，負(fù)責(zé)審查 和簽署公司的財(cái)務(wù)預(yù)算、決算報(bào)表。公司能夠嚴(yán)格執(zhí)行《會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)會(huì)計(jì) 制度》和《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》等相關(guān)的法律法規(guī)。公司建立了獨(dú)立的會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)，制定了規(guī)范的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度和對(duì)子公司的財(cái)務(wù)管理制度，能夠按照監(jiān)管部門的要 求及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地提供上市公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告，如實(shí)、客觀、公正地反映公 司的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果，為股東提供可靠真實(shí)的會(huì)計(jì)信息。公司擁有獨(dú)立銀行 賬戶并獨(dú)自納稅，對(duì)外投資和費(fèi)用支出等資金運(yùn)用均有嚴(yán)格的制度安排和內(nèi)控程 序。

（4）公司控股子公司的內(nèi)部控制情況

目前，公司主要控股公司如下：

序號(hào) 公司名稱 本公司持股比例東莞華強(qiáng)三洋電子有限公司48.67%廣東華強(qiáng)三洋集團(tuán)有限公司50%

為加強(qiáng)公司對(duì)投資企業(yè)日常運(yùn)營(yíng)的管理和控制，保證各投資企業(yè)規(guī)范、有序、健康的發(fā)展，維護(hù)公司及投資者的權(quán)益，公司根據(jù)《公司法》、《深圳證券交易所

股票上市規(guī)則》、《公司章程》等法律、法規(guī)的有關(guān)規(guī)定，嚴(yán)格按照公司法和被投

資企業(yè)的章程來參與其管理，并結(jié)合上市公司的有關(guān)要求和制度制定了《投資企 業(yè)管理辦法》。該辦法對(duì)投資企業(yè)的決策程序、內(nèi)部控制、干部管理、資金管理、財(cái)務(wù)管理、投資管理、關(guān)聯(lián)交易與對(duì)外擔(dān)保、重大事項(xiàng)報(bào)告與信息披露等方面做 了詳細(xì)規(guī)定。公司能夠嚴(yán)格按照該制度管理各投資企業(yè)。

對(duì)照財(cái)政部、證監(jiān)會(huì)等部門聯(lián)合發(fā)布的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、深交所 《內(nèi)部控制指引》和本公司《投資企業(yè)管理辦法》的有關(guān)規(guī)定，公司對(duì)下設(shè)的控 股子公司和重點(diǎn)參股公司的管理控制嚴(yán)格、充分、有效。

（5）公司關(guān)聯(lián)交易的內(nèi)部控制情況

公司制定了《關(guān)聯(lián)交易制度》，對(duì)公司關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)、關(guān)聯(lián)人和關(guān)聯(lián)關(guān)系、關(guān)聯(lián)交易的審議程序與披露、關(guān)聯(lián)交易的回避表決、關(guān)聯(lián)交易的事前事后監(jiān)督等 均作了詳盡的規(guī)定。公司發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易均嚴(yán)格依照該制度的規(guī)定執(zhí)行。

（6）公司信息披露的內(nèi)部控制情況

公司董事會(huì)制定了《信息披露制度》、《重大信息保密制度》、《投資者關(guān)

系管理工作制度》和《接待與推廣制度》等一系列信息披露內(nèi)控制度，對(duì)公司公 開信息披露和重大信息內(nèi)部溝通程序進(jìn)行全面、有效的控制。公司能夠按照法律 法規(guī)、《公司章程》及上述制度的規(guī)定，真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)地披露有關(guān)信 息，在正式披露前做好保密工作，并確保所有股東有平等獲得信息的機(jī)會(huì)。

三、公司內(nèi)部控制存在的問題及整改計(jì)劃

對(duì)照財(cái)政部、證監(jiān)會(huì)等部門聯(lián)合發(fā)布的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》和深交所 《內(nèi)部控制指引》，公司認(rèn)為還存在以下幾方面有待于進(jìn)一步完善和提高：

（1）公司尚未建立董事、監(jiān)事、高管的績(jī)效評(píng)價(jià)考核體系與激勵(lì)機(jī)制。目

前，除獨(dú)立董事外，其他董事均未在公司領(lǐng)取津貼或報(bào)酬，公司高管人員全部在 公司領(lǐng)取薪酬，但其薪酬體系仍執(zhí)行傳統(tǒng)的工資體系。公司將在適當(dāng)?shù)臅r(shí)機(jī)推出 符合公司實(shí)際的公正、高效的董事、監(jiān)事、經(jīng)理人員的績(jī)效評(píng)價(jià)體系和激勵(lì)約束 機(jī)制，以進(jìn)一步完善公司的法人治理結(jié)構(gòu)。

（2）本公司目前與控股股東華強(qiáng)集團(tuán)或其控制的公司存在較多的日常關(guān)聯(lián)

交易。其中，與其間接控制的深圳市華強(qiáng)電子世界有限公司的交易占較大份額，約4900萬(wàn)元，約占日常關(guān)聯(lián)交易總額的70％。即本公司將位于深圳市華強(qiáng)北的 部分物業(yè)整體出租給該公司用于電子專業(yè)市場(chǎng)的經(jīng)營(yíng)場(chǎng)地。另外，該物業(yè)還和本 公司控股股東華強(qiáng)集團(tuán)間接擁有的用于電子專業(yè)市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)的“華強(qiáng)廣場(chǎng)”裙樓存 在潛在的同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)。公司已于2008年9月啟動(dòng)重大資產(chǎn)重組工作，根據(jù)重組方案，本次重組后，深圳市華強(qiáng)電子世界有限公司將成為本公司控制的公司，合并報(bào)表 后，本公司與其的交易將不再成為關(guān)聯(lián)交易，有效地減少了日常關(guān)聯(lián)交易的數(shù)量，也解決了潛在同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的問題。

四、公司內(nèi)部控制情況的總體評(píng)價(jià)

對(duì)照財(cái)政部、證監(jiān)會(huì)等部門聯(lián)合發(fā)布的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》和深交所 《上市公司內(nèi)部控制指引》，公司已建立了較為完善合理的內(nèi)部控制制度，并在 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中得到了較好的執(zhí)行，總體上符合中國(guó)證監(jiān)會(huì)、深交所的相關(guān)要求，具 有科學(xué)性、合理性、合法性和有效性。隨著外部環(huán)境的變化和公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的需 要，公司將不斷修訂和完善相關(guān)內(nèi)部控制管理制度，進(jìn)一步完善內(nèi)控，使之始終 符合相關(guān)法律法規(guī)的要求和適應(yīng)公司長(zhǎng)期發(fā)展的需要。

隨著外部經(jīng)營(yíng)環(huán)境的惡化，公司不斷發(fā)展，現(xiàn)有內(nèi)控制度的全面性和有效性 可能發(fā)生變化。因此，公司將根據(jù)經(jīng)營(yíng)的需要不斷完善法人治理結(jié)構(gòu)，健全內(nèi)部 管理和控制體系，杜絕因管理不到位而造成的損失，防范風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)公司更快更 好地發(fā)展。

深圳華強(qiáng)實(shí)業(yè)股份有限公司

2009年2月__

第四篇：岳陽(yáng)興長(zhǎng)石化股份有限公司內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告

岳陽(yáng)興長(zhǎng)石化股份有限公司內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告.txt9母愛是一滴甘露，親吻干涸的泥土，它用細(xì)雨的溫情，用鉆石的堅(jiān)毅，期待著閃著碎光的泥土的肥沃；母愛不是人生中的一個(gè)凝固點(diǎn)，而是一條流動(dòng)的河，這條河造就了我們生命中美麗的情感之景。本文由ri7w17z3fv貢獻(xiàn)

pdf文檔可能在WAP端瀏覽體驗(yàn)不佳。建議您優(yōu)先選擇TXT，或下載源文件到本機(jī)查看。岳陽(yáng)興長(zhǎng)石化股份有限公司 內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告

按照《公司法》《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》和《上市公司內(nèi)部控制指引》等相、關(guān)法律、法規(guī)的要求，為提高公司治理水平，保障公司健康運(yùn)營(yíng)，維護(hù)股東合法權(quán) 益，公司董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)對(duì)公司的內(nèi)部控制進(jìn)行了自查，自我評(píng)價(jià)如下：

一、公司建立內(nèi)部控制制度的目標(biāo) 公司建立內(nèi)控制度的目標(biāo)：通過建立和完善內(nèi)部控制治理、組織結(jié)構(gòu)、風(fēng)險(xiǎn)控 制系統(tǒng)及良好的內(nèi)部控制環(huán)境，形成科學(xué)的決策、執(zhí)行、監(jiān)督機(jī)制，有效的風(fēng)險(xiǎn)管 理機(jī)制，從而保證公司經(jīng)營(yíng)管理合法合規(guī)，各項(xiàng)業(yè)務(wù)正常運(yùn)行，公司資產(chǎn)安全、財(cái) 務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)、完整。

二、公司內(nèi)部控制體系

1、法人治理結(jié)構(gòu) 公司按《公司法》《證券法》以及《上市規(guī)則》和公司章程有關(guān)規(guī)定及要求，、設(shè)立了股東大會(huì)、董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)和高管層的法人治理結(jié)構(gòu)；在董事會(huì)下設(shè)立了戰(zhàn) 略委員會(huì)、提名委員會(huì)、審計(jì)委員會(huì)和薪酬委員會(huì)等專業(yè)委員會(huì)，進(jìn)一步完善了公 司法人治理結(jié)構(gòu)。

2、組織機(jī)構(gòu) 公司設(shè)立了符合業(yè)務(wù)規(guī)模和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理需要的組織機(jī)構(gòu)；公司遵循不相容職 務(wù)相分離的原則，合理設(shè)置部門和崗位；科學(xué)劃分職責(zé)和權(quán)限，建立了部門及崗位 責(zé)任制，形成分工協(xié)作、相互制約的內(nèi)部控制體系。

3、公司主要內(nèi)控制度 公司已制定公司章程、股東大會(huì)議事規(guī)則、董事會(huì)議事規(guī)則、監(jiān)事會(huì)議事規(guī)則、獨(dú)立董事議事規(guī)則、總經(jīng)理工作細(xì)則、信息披露制度、募集資金使用管理辦法、對(duì) 外投資管理辦法、財(cái)務(wù)管理制度、人事管理制度、投資決策管理辦法和技術(shù)開發(fā)管 理制度、生產(chǎn)管理制度、合同管理辦法、供銷管理制度、內(nèi)部審計(jì)管理制度、行政 管理及經(jīng)營(yíng)管理人員管理制度、關(guān)聯(lián)交易的管理辦法、工會(huì)管理制度、以及對(duì)所屬 分公司的管理規(guī)定等內(nèi)部控制制度，并匯編成冊(cè)，頒發(fā)施行。

4、內(nèi)控制度執(zhí)行的監(jiān)督檢查 公司設(shè)立的審計(jì)監(jiān)察部，負(fù)責(zé)對(duì)內(nèi)部控制制度的健全性、合理性、符合性和有 效性進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。

5、公司不斷完善公司內(nèi)部報(bào)告制度，確保信息準(zhǔn)確傳遞，確保董事會(huì)、監(jiān)事 會(huì)、公司高管人員及公司財(cái)務(wù)部、審計(jì)部監(jiān)察部及時(shí)了解公司及分、子公司的經(jīng)營(yíng) 和風(fēng)險(xiǎn)狀況，確保各類風(fēng)險(xiǎn)隱患和內(nèi)部控制缺陷得到及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理。公司組織結(jié)構(gòu)圖如下：

股東大會(huì) 董事會(huì) 總經(jīng)理 監(jiān)事會(huì)

董 事 會(huì) 秘 書 證 券 部

財(cái) 務(wù) 總 監(jiān)

經(jīng) 營(yíng) 人 事 副 總 經(jīng) 理 人 力 資 源 部 審 營(yíng) 銷 部 辦 公 室 監(jiān) 察 部 計(jì) 發(fā) 展 部

生 產(chǎn) 副 總 經(jīng) 理

財(cái) 務(wù) 部

生 產(chǎn) 部

控股企業(yè)

直屬單位

分公司

100％ 湖 南 長(zhǎng) 進(jìn) 石 油 化 工 有 限 公 司

97％ 湖 南 海 創(chuàng) 科 技 有 限 責(zé) 任 公 司

100％ 57.63％ 深 圳 市 興 長(zhǎng) 投 資 有 限 公 司 重 慶 康 衛(wèi) 生 物 科 技 有 限

公 司 塑 料 制 品 分 公 司

廠

質(zhì) 量 檢 測(cè) 中 心

甲 醇 廠

氣 體 分 離 廠

聚 丙 烯 廠

油 品 分 公 司

33.33% 參股企業(yè) 4.41％ 2

岳陽(yáng)金鶚石化發(fā)展有限公司 岳陽(yáng)市商業(yè)銀行

三、控制活動(dòng)

1、建立健全制度 公司建立健全了系列內(nèi)部管理標(biāo)準(zhǔn)和工作標(biāo)準(zhǔn)，涵蓋經(jīng)營(yíng)管理和業(yè)務(wù)流程各系 統(tǒng)，以保證公司規(guī)范運(yùn)作，促進(jìn)公司健康發(fā)展。日常經(jīng)營(yíng)管理：以公司總部基本制度為指導(dǎo)，各部室、分廠、分公司、子公司 根據(jù)各自產(chǎn)業(yè)特點(diǎn)制定了涵蓋產(chǎn)品銷售、生產(chǎn)管理、材料采購(gòu)、人力資源、行政管 理、財(cái)務(wù)管理等整個(gè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過程的系列內(nèi)部管理制度，確保各項(xiàng)工作有章可行，管理有序，形成了規(guī)范的管理體系。

2、控制措施 公司在職責(zé)分工控制、授權(quán)審批控制、會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制、財(cái)產(chǎn)保護(hù)控制、預(yù)算控 制、運(yùn)營(yíng)分析控制和績(jī)效考評(píng)控制等方面實(shí)施了有效的控制程序。職責(zé)分工控制：對(duì)各部門、各環(huán)節(jié)制定了系列詳盡的崗位職責(zé)分工制度，將各 項(xiàng)業(yè)務(wù)的授權(quán)審批與具體經(jīng)辦人員嚴(yán)格分離。授權(quán)審批控制：按交易金額的大小及交易性質(zhì)不同，根據(jù)《公司章程》及各項(xiàng) 管理制度規(guī)定，采取不同的授權(quán)控制；對(duì)日常的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)采用一般授權(quán)；對(duì)非 經(jīng)常性業(yè)務(wù)交易，實(shí)行特別審批與授權(quán)。日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的一般交易采用由各子公司 或部門按公司相關(guān)授權(quán)規(guī)定逐級(jí)審批制度；如對(duì)外投資、再融資等重大事項(xiàng)，按規(guī) 定由董事會(huì)或股東大會(huì)批準(zhǔn)。會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制：按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》等會(huì)計(jì)法規(guī)要求，制訂了系統(tǒng)的財(cái)務(wù)管 理控制及相應(yīng)的操作規(guī)程，如《會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)和前期差錯(cuò)管理規(guī)定》《會(huì)計(jì)、核算細(xì)則》《關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)結(jié)算管理規(guī)定》《下屬公司財(cái)務(wù)人員考核管理辦法》《資金、、、考核管理規(guī)定》等系列會(huì)計(jì)系統(tǒng)內(nèi)控制度，確保會(huì)計(jì)憑證、核算與記錄及其數(shù)據(jù)的 準(zhǔn)確性、可靠性和安全性。財(cái)產(chǎn)保護(hù)控制：根據(jù)不同資產(chǎn)，公司制訂了《貨幣資金管理標(biāo)準(zhǔn)》《應(yīng)收款、項(xiàng)管理標(biāo)準(zhǔn)》、《資本性項(xiàng)目管理標(biāo)準(zhǔn)》、《固定資產(chǎn)管理標(biāo)準(zhǔn)》、《無形資產(chǎn)管理規(guī)定》 等內(nèi)控制度，實(shí)行每年一次定期財(cái)產(chǎn)清查和不定期抽查相結(jié)合的方式進(jìn)行控制。預(yù)算控制：公司進(jìn)一步完善了《預(yù)算管理標(biāo)準(zhǔn)》，重點(diǎn)突出了預(yù)算的重要性，提高預(yù)算的執(zhí)行效率?？偛冒嘧犹岢鼋?jīng)營(yíng)指標(biāo)預(yù)算方案，報(bào)公司董事會(huì)根據(jù)公 司戰(zhàn)略規(guī)劃確定最終預(yù)算目標(biāo)?？偛冒嘧迂?fù)責(zé)審查并批準(zhǔn)下屬子公司經(jīng)營(yíng)預(yù)算

指標(biāo)并由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人按月對(duì)財(cái)務(wù)指標(biāo)進(jìn)行考核和評(píng)估。績(jī)效考評(píng)控制：公司嚴(yán)格按照《方針目標(biāo)管理與激勵(lì)規(guī)定》《薪酬管理制度》、、《績(jī)效管理制度》等制度規(guī)定進(jìn)行系統(tǒng)評(píng)價(jià)與考核。

3、重點(diǎn)控制活動(dòng)(1)對(duì)控股子公司的內(nèi)部控制 除控股子公司自身內(nèi)控制度之外，公司專門對(duì)控股子公司建立了《對(duì)外投資 管理辦法》，以加強(qiáng)對(duì)控股子公司的控制和管理。對(duì)對(duì)外投資的直接管理，主要通 過委派董事、監(jiān)事以及高級(jí)管理人員，來參與合資公司的決策以及生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)和管 理。公司對(duì)所委派的高級(jí)管理人員進(jìn)行定期或不定期的考核，考核辦法為述職述廉、民意測(cè)評(píng)、內(nèi)部審計(jì)、績(jī)效考核、誡勉談話、組織處理等。報(bào)告期內(nèi)，沒有發(fā)現(xiàn)委派的高級(jí)管理人員的失職行為。公司要求各控股子公司按照《信息披露制度》的規(guī)定，在重大事項(xiàng)發(fā)生前向公 司報(bào)告。對(duì)于按照有關(guān)規(guī)定需要本公司董事會(huì)或股東大會(huì)審議的重大事項(xiàng)，各控股 子公司須待履行有關(guān)程序后方可實(shí)施，并由公司證券部對(duì)相關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行信息披露。報(bào)告期內(nèi)，沒有發(fā)現(xiàn)控股子公司隱匿重大事項(xiàng)的情況，沒有發(fā)現(xiàn)控股子公司存在應(yīng) 披露未披露的事項(xiàng)。報(bào)告期內(nèi)，控股子公司沒有發(fā)生對(duì)外擔(dān)保、募集資金使用、重大投

資等情形。(2)關(guān)聯(lián)交易內(nèi)部控制 公司在公司章程、股東大會(huì)議事規(guī)則、董事會(huì)議事規(guī)則以及總經(jīng)理工作細(xì)則中，對(duì)關(guān)聯(lián)審批權(quán)限作出了規(guī)定，《關(guān)聯(lián)交易的管理辦法》對(duì)公司關(guān)聯(lián)交易的關(guān)聯(lián)方及 關(guān)聯(lián)交易內(nèi)容作出具體界定，對(duì)定價(jià)原則、審批權(quán)限和手續(xù)以及信息披露作出了明 確規(guī)定。報(bào)告期內(nèi)，公司與中國(guó)石化股份有限公司長(zhǎng)嶺分公司發(fā)生原材料及動(dòng)力采購(gòu)關(guān) 聯(lián)交易事項(xiàng)，該關(guān)聯(lián)交易為公司的經(jīng)常性關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)，已得到公司股東大會(huì)批準(zhǔn)； 接受中國(guó)石化集團(tuán)資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理有限公司長(zhǎng)嶺分公司提供的勞務(wù)，該關(guān)聯(lián)交易為公 司的經(jīng)常性關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)，已得到董事會(huì)批準(zhǔn)。上述關(guān)聯(lián)交易價(jià)格公平合理，沒有 損害股東權(quán)益。關(guān)聯(lián)交易情況詳見公司 2009 年報(bào)告的相關(guān)披露。報(bào)告期內(nèi)，公司及時(shí)履行了關(guān)聯(lián)交易信息披露義務(wù)。(3)對(duì)外擔(dān)保內(nèi)部控制 公司在《公司章程》《股東大會(huì)議事規(guī)則》《董事會(huì)議事規(guī)則》中明確了對(duì)外、、擔(dān)保的審批權(quán)限和審議程序，對(duì)違法審議審批權(quán)限和審議程序的行為制定了明確的 責(zé)任追究條款。報(bào)告期內(nèi)，公司沒有發(fā)生對(duì)外擔(dān)保的情形。(4)募集資金使用內(nèi)部控制 公司的《募集資金使用管理辦法》，對(duì)募集資金的存儲(chǔ)、審批、使用、變更、監(jiān)督等作出了明確的規(guī)定，在制度上保證了募集資金的規(guī)范使用。報(bào)告期內(nèi)，公司沒有使用募集資金的情形。

(5)重大投資內(nèi)部控制 公司在公司章程、股東大會(huì)議事規(guī)則、董事會(huì)議事規(guī)則以及總經(jīng)理工作細(xì)則中，對(duì)公司的重大投資的審批權(quán)限作出了具體規(guī)定。公司的各項(xiàng)重大投資活動(dòng)嚴(yán)格依照 內(nèi)控程序和權(quán)限進(jìn)行。報(bào)告期內(nèi)，公司沒有發(fā)生重大投資。(6)信息披露內(nèi)部控制 公司按照《上市公司信息披露管理辦法》的規(guī)定，制訂了《信息披露制度》，從制度上對(duì)信息披露的內(nèi)容、程序、流程、披露的載體媒體、責(zé)任劃分、保密措施 等作出了具體規(guī)定，形成了行之有效的信息披露控制體系。

報(bào)告期內(nèi)，公司按照證監(jiān)會(huì)《信息披露管理辦法》、深交所《上市規(guī)則》、公司 《信息披露內(nèi)控制度》的規(guī)定，及時(shí)、準(zhǔn)確、真實(shí)、完整、公平地進(jìn)行了披露，沒 有發(fā)生應(yīng)披露而未披露信息的情形，也沒有發(fā)生過選擇性披露等不公平信息披露的 情形。

四、內(nèi)部控制的持續(xù)改進(jìn) 報(bào)告期內(nèi)，公司根據(jù)國(guó)家法律法規(guī)的變化情況，不斷相應(yīng)修改和完善內(nèi)部控制 制度。2009 年公司進(jìn)行了質(zhì)量體系換版的學(xué)習(xí)、培訓(xùn)及宣貫，修改了《質(zhì)量手冊(cè)》 和《程序文件》，2010 年 1 月 1 日起換版后的 ISO9001：2008 質(zhì)量管理體系在公司 正式運(yùn)行。報(bào)告期，公司進(jìn)行了安全、健康、環(huán)保(HSE)體系的學(xué)習(xí)、培訓(xùn)、宣貫工作，2009 進(jìn)行了 HSE 體系的試運(yùn)行。報(bào)告期，根據(jù)審計(jì)監(jiān)察部對(duì)公司本部、分公司、控股子公司定期和不定期審計(jì) 中發(fā)現(xiàn)的問題，不斷完善公司內(nèi)部控制制度。

五、內(nèi)部控制總體評(píng)價(jià)

1、董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)對(duì)公司內(nèi)部控制的評(píng)價(jià) 審計(jì)委員會(huì)認(rèn)為，公司現(xiàn)有的內(nèi)部控制制度符合我國(guó)有關(guān)法規(guī)和證券監(jiān)管部門 的要求，對(duì)公司重大風(fēng)險(xiǎn)、管理舞弊及重要流程錯(cuò)誤等方面具有控制與防范作用； 公司的內(nèi)部控制符合全面性、重要性、制衡性、適應(yīng)性的原則；公司在對(duì)子公司的 管理、關(guān)聯(lián)交易、對(duì)外擔(dān)保、募集資金使用、重大投資、信息披露等重大方面的內(nèi) 部控制不存在重大缺陷。報(bào)告期內(nèi)，公司的各項(xiàng)內(nèi)控制度得到了較好的貫徹執(zhí)行，公司各項(xiàng)決策沒有出 現(xiàn)超越權(quán)限的行為，各項(xiàng)業(yè)務(wù)遵照按內(nèi)控程序進(jìn)行；公司的內(nèi)控體系運(yùn)行良好，能 夠保證公司依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)、保障公司資產(chǎn)安全、財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整。

2、獨(dú)立董事對(duì)公司內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)的意見 公司的法人治理完善，公司的決策、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、關(guān)聯(lián)交易、信息披露、募集資 金管理、對(duì)外擔(dān)保等經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)，均嚴(yán)格按照公司各項(xiàng)內(nèi)控制度的規(guī)定進(jìn)行，公 司的內(nèi)部控制制度系統(tǒng)、全面、完善，內(nèi)控體系運(yùn)行良好、有效。公司對(duì)內(nèi)部控制 的自我評(píng)價(jià)報(bào)告真實(shí)客觀地反映了目前公司內(nèi)部控制體系建設(shè)、內(nèi)控制度執(zhí)行和監(jiān) 督的實(shí)際情況。

3、監(jiān)事會(huì)對(duì)公司內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)的意見 公司內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)符合深圳證券交易所《上市公司內(nèi)部控制指引》及其他 相關(guān)文件的要求；

自我評(píng)價(jià)真實(shí)、完整地反映了公司內(nèi)部控制制度建立、健全和執(zhí) 行的現(xiàn)狀；對(duì)內(nèi)部控制的總體評(píng)價(jià)客觀、準(zhǔn)確。

岳陽(yáng)興長(zhǎng)石化股份有限公司董事會(huì) 二〇一〇年四月十六日

第五篇：山東德棉股份有限公司內(nèi)部控制自我評(píng)估報(bào)告

山東德棉股份有限公司內(nèi)部控制自我評(píng)估報(bào)告

http://004km.cn 2008年03月05日 22:28 中國(guó)證券網(wǎng)

證券代碼：002072 證券簡(jiǎn)稱：德棉股份

一、公司概況

山東德棉股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱公司或本公司）是經(jīng)山東省經(jīng)濟(jì)體制改革委員會(huì)魯體改函字[2000]第32號(hào)文件批準(zhǔn)，由山東德棉集團(tuán)有限公司、德州恒豐紡織有限公司、德州雙威實(shí)業(yè)有限公司、山東德棉集團(tuán)德州實(shí)業(yè)有限公司、山東華魯恒升（集團(tuán)）有限公司共同發(fā)起，于2000年6月12日注冊(cè)成立的股份有限公司，注冊(cè)資本為人民幣9,000萬(wàn)元。經(jīng)中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)證監(jiān)發(fā)行字[2006]74號(hào)文《關(guān)于核準(zhǔn)山東德棉股份有限公司首次公開發(fā)行股票的通知》核準(zhǔn)，公司分別于2006年9月20日、2006年9月26日公開發(fā)行7000萬(wàn)股人民幣普通股，每股面值1.00元，每股發(fā)行價(jià)3.24元，發(fā)行后注冊(cè)資本變更為人民幣16,000萬(wàn)元。本公司屬紡織業(yè)。經(jīng)營(yíng)范圍：紡紗、織布；紡織原料、紡織品、服裝、紡織設(shè)備及器材、配件、測(cè)試儀器的批發(fā)、零售；紡織技術(shù)服務(wù)及咨詢 服務(wù)（不含中介）；批準(zhǔn)范圍內(nèi)的自營(yíng)進(jìn)出口業(yè)務(wù)。

二、公司建立內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度的目標(biāo)和遵循的原則

（一）公司內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度的目標(biāo)

1．規(guī)范公司會(huì)計(jì)行為，保證會(huì)計(jì)資料真實(shí)、完整。

2．堵塞漏洞、消除隱患，防止并及時(shí)發(fā)現(xiàn)、糾正錯(cuò)誤及舞弊行為，保護(hù)公司資產(chǎn)的安全、完整。

3．確保國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和公司內(nèi)部規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行。

（二）公司內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度的建立遵循了以下基本原則：

1．內(nèi)部會(huì)計(jì)控制符合國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和財(cái)政部《內(nèi)部會(huì)計(jì)控制規(guī)范——基本規(guī)范（試行）》等相關(guān)文件的要求和公司的實(shí)際情況。

2．內(nèi)部會(huì)計(jì)控制約束公司內(nèi)部涉及會(huì)計(jì)工作的所有人員，任何個(gè)人都不得擁有超越內(nèi)部會(huì)計(jì)控制的權(quán)力。

3．內(nèi)部會(huì)計(jì)控制涵蓋公司內(nèi)部涉及會(huì)計(jì)工作的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)及相關(guān)崗位，并針對(duì)業(yè)務(wù)處理過程中的關(guān)鍵控制點(diǎn)，落實(shí)到?jīng)Q策、執(zhí)行、監(jiān)督、反饋等各個(gè)環(huán)節(jié)。

4．內(nèi)部會(huì)計(jì)控制保證公司內(nèi)部涉及會(huì)計(jì)工作的機(jī)構(gòu)、崗位的合理設(shè)置及其職責(zé)權(quán)限的合理劃分，堅(jiān)持不相容職務(wù)相互分離，確保不同機(jī)構(gòu)和崗位之間權(quán)責(zé)分明、相互制約、相互監(jiān)督。

5．內(nèi)部會(huì)計(jì)控制遵循成本效益原則，以合理的控制成本達(dá)到最佳的控制效果。

6．內(nèi)部會(huì)計(jì)控制隨著外部環(huán)境的變化、公司業(yè)務(wù)職能的調(diào)整和管理要求的提高，不斷修訂和完善。

三、公司內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度的有關(guān)情況

公司2007年12月31日與財(cái)務(wù)報(bào)表相關(guān)的內(nèi)部控制制度設(shè)置和執(zhí)行情況如下：

（一）公司的內(nèi)部控制要素 1.控制環(huán)境（1）對(duì)誠(chéng)信和道德價(jià)值觀念的溝通與落實(shí)

誠(chéng)信和道德價(jià)值觀念是控制環(huán)境的重要組成部分，影響到公司重要業(yè)務(wù)流程的設(shè)計(jì)和運(yùn)行。公司一貫重視這方面氛圍的營(yíng)造和保持，建立了《員工行為規(guī)范》、《員工工作手冊(cè)》等一系列的內(nèi)部規(guī)范，并通過嚴(yán)厲的處罰制度和高層管理人員的身體力行將這些多渠道、全方位地得到有效地落實(shí)。

（2）對(duì)勝任能力的重視

公司管理層高度重視特定工作崗位所需的用途能力水平的設(shè)定，以及對(duì)達(dá)到該水平所必需的知識(shí)和能力的要求。全公司目前共有員工5,898人，其中具有高級(jí)職稱的43人，具有中級(jí)職稱的246人，具有初級(jí)職稱的387人；其中大學(xué)及以上學(xué)歷的160人，大專學(xué)歷的243人，中專學(xué)歷的415人，高中、技校及以下的5080人。公司還根據(jù)實(shí)際工作的需要，針對(duì)不同崗位展開多種形式的后期培訓(xùn)教育，使員工們都能勝任目前所處的工作崗位。

（3）治理層的參與程序

治理層的職責(zé)在公司的章程和政策中已經(jīng)予以了明確規(guī)定。治理層通過其自身的活動(dòng)并在審計(jì)委員會(huì)的支持下，監(jiān)督公司會(huì)計(jì)政策以及內(nèi)部、外部的審計(jì)工作和結(jié)果。治理層的職責(zé)還包括了監(jiān)督用于復(fù)核內(nèi)部控制有效性的政策和程序設(shè)計(jì)是否合理，執(zhí)行是否有效。

（4）管理層的理念和經(jīng)營(yíng)風(fēng)格

公司由管理層負(fù)責(zé)企業(yè)的運(yùn)作以及經(jīng)營(yíng)策略和程序的制定、執(zhí)行與監(jiān)督。董事會(huì)、審計(jì)委員會(huì)或類似機(jī)構(gòu)對(duì)其實(shí)施有效地監(jiān)督。管理層對(duì)內(nèi)部控制包括信息技術(shù)控制、信息管理人員以及財(cái)會(huì)人員都給予了高度重視，對(duì)收到的有關(guān)內(nèi)部控制弱點(diǎn)及違規(guī)事件報(bào)告都及時(shí)作出了適當(dāng)處理。本公司秉承誠(chéng)信為本，質(zhì)量至上的經(jīng)營(yíng)理念，求真務(wù)實(shí)，穩(wěn)健發(fā)展的經(jīng)營(yíng)風(fēng)格，誠(chéng)實(shí)守信、合法經(jīng)營(yíng)。

（5）組織結(jié)構(gòu)

公司為有效地計(jì)劃、協(xié)調(diào)和控制經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，已合理地確定了組織單位的形式和性質(zhì)，并貫徹不相容職務(wù)相分離的原則，比較科學(xué)地劃分了每個(gè)組織單位內(nèi)部的責(zé)任權(quán)限，形成相互制衡機(jī)制。同時(shí)，切實(shí)做到與公司的控股股東“五獨(dú)立”。公司已指定專門的人員具體負(fù)責(zé)內(nèi)部的稽核，保證相關(guān)會(huì)計(jì)控制制度的貫徹實(shí)施。

（6）職權(quán)與責(zé)任的分配

公司采用向個(gè)人分配控制職責(zé)的方法，建立了一整套執(zhí)行特定職能（包括交易授權(quán)）的授權(quán)機(jī)制，并確保每個(gè)人都清楚地了解報(bào)告關(guān)系和責(zé)任。為對(duì)授權(quán)使用情況進(jìn)行有效控制及對(duì)公司的活動(dòng)實(shí)行監(jiān)督，公司逐步建立了預(yù)算控制制度，能較及時(shí)地按照情況的變化修改會(huì)計(jì)系統(tǒng)的控制政策。財(cái)務(wù)部門通過各種措施較合理地保證業(yè)務(wù)活動(dòng)按照適當(dāng)?shù)氖跈?quán)進(jìn)行；較合理地保證交易和事項(xiàng)能以正確的金額，在恰當(dāng)?shù)臅?huì)計(jì)期間，較及時(shí)地記錄于適當(dāng)?shù)馁~戶，使財(cái)務(wù)報(bào)表的編制符合會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的相關(guān)要求。

（7）人力資源政策與實(shí)務(wù)

公司已建立和實(shí)施了較科學(xué)的聘用、培訓(xùn)、輪崗、考核、獎(jiǎng)懲、晉升和淘汰等人事管理制度，并聘用足夠的人員，使其能完成所分配的任務(wù)。

2．風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估過程

公司制定了“加快產(chǎn)品結(jié)構(gòu)調(diào)整、增強(qiáng)企業(yè)創(chuàng)新能力、實(shí)現(xiàn)企業(yè)從優(yōu)秀走向卓越”的發(fā)展目標(biāo)，并輔以具體策略和業(yè)務(wù)流程層面的計(jì)劃將企業(yè)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)明確地傳達(dá)到每一位員工。公司建立了有效的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估過程，并建立了企業(yè)管理部和整理檢驗(yàn)中心、審計(jì)部等部門以識(shí)別和應(yīng)對(duì)對(duì)公司可能遇到了包括經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等重大且普遍影響的變化。

3．信息系統(tǒng)與溝通

公司為向管理層及時(shí)有效地提供業(yè)績(jī)報(bào)告建立了強(qiáng)大的信息系統(tǒng)，信息系統(tǒng)人員（包括財(cái)務(wù)人員）恪敬職守、勤勉工作，能夠有效地履行賦予的職責(zé)。公司管理層也提供了適當(dāng)?shù)娜肆Α⒇?cái)力以保障整個(gè)信息系統(tǒng)的正常、有效運(yùn)行。公司針對(duì)可疑的不恰當(dāng)事項(xiàng)和行為建立了有效地溝通渠道和機(jī)制，使管理層就員工職責(zé)和控制責(zé)任能夠進(jìn)行有效溝通。組織內(nèi)部溝通的充分性使員工能夠有效地履行其職責(zé)，與客戶、供應(yīng)商、監(jiān)管者和其他外部人士的有效溝通，使管理層面對(duì)各種變化能夠及時(shí)采取適當(dāng)?shù)倪M(jìn)一步行動(dòng)。

4．控制活動(dòng)

公司主要經(jīng)營(yíng)活動(dòng)都有必要的控制政策和程序。管理層在預(yù)算、利潤(rùn)和其他財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)都有清晰的目標(biāo)，公司內(nèi)部對(duì)這些目標(biāo)都有清晰的記錄和溝通，并且積極地對(duì)其加以監(jiān)控。財(cái)務(wù)部門建立了適當(dāng)?shù)谋Ｗo(hù)措施較合理地保證對(duì)資產(chǎn)和記錄的接觸、處理均經(jīng)過適當(dāng)?shù)氖跈?quán)；較合理地保證賬面資產(chǎn)與實(shí)存資產(chǎn)定期核對(duì)相符。為合理保證各項(xiàng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，公司建立了相關(guān)的控制程序，主要包括：交易授權(quán)控制、責(zé)任分工控制、憑證與記錄控制、資產(chǎn)接觸與記錄使用控制、獨(dú)立稽查控制、電子信息系統(tǒng)控制等。

（1）交易授權(quán)控制：明確了授權(quán)批準(zhǔn)的范圍、權(quán)限、程序、責(zé)任等 相關(guān)內(nèi)容，單位內(nèi)部的各級(jí)管理層必須在授權(quán)范圍內(nèi)行使相應(yīng)的職權(quán)，經(jīng)辦人員也必須在授權(quán)范圍內(nèi)辦理經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)。

（2）責(zé)任分工控制：合理設(shè)置分工，科學(xué)劃分職責(zé)權(quán)限，貫徹不相容職務(wù)相分離及每一個(gè)人工作能自動(dòng)檢查另一個(gè)人或更多人工作的原則，形成相互制衡機(jī)制。不相容的職務(wù)主要包括：授權(quán)批準(zhǔn)與業(yè)務(wù)經(jīng)辦、業(yè)務(wù)經(jīng)辦與會(huì)計(jì)記錄、會(huì)計(jì)記錄與財(cái)產(chǎn)保管、業(yè)務(wù)經(jīng)辦與業(yè)務(wù)稽核、授 權(quán)批準(zhǔn)與監(jiān)督檢查等。

（3）憑證與記錄控制：合理制定了憑證流轉(zhuǎn)程序，經(jīng)營(yíng)人員在執(zhí)行交易時(shí)能及時(shí)編制有關(guān)憑證，編妥的憑證及早送交會(huì)計(jì)部門以便記錄，已登賬憑證依序歸檔。各種交易必須作相關(guān)記錄（如：?jiǎn)T工工資記錄、永續(xù)存貨記錄、銷售發(fā)票等），并且將記錄同相應(yīng)的分錄獨(dú)立比較。

（4）資產(chǎn)接觸與記錄使用控制：嚴(yán)格限制未經(jīng)授權(quán)的人員對(duì)財(cái)產(chǎn)的直接接觸，采取定期盤點(diǎn)、財(cái)產(chǎn)記錄、賬實(shí)核對(duì)、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)等措施，以使各種財(cái)產(chǎn)安全完整。

（5）獨(dú)立稽查控制：公司專門設(shè)立內(nèi)審機(jī)構(gòu)，對(duì)貨幣資金、有價(jià)證券、憑證和賬簿記錄、物資采購(gòu)、消耗定額、付款、工資管理、委托加工材料、賬實(shí)相符的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、手續(xù)的完備程度進(jìn)行審查、考核。

（6）公司已制定了較為嚴(yán)格的電子信息系統(tǒng)控制制度，在電子信息系統(tǒng)開發(fā)與維護(hù)、數(shù)據(jù)輸入與輸出、文件儲(chǔ)存與保管等方面做了較多的工作。

5．對(duì)控制的監(jiān)督

公司定期對(duì)各項(xiàng)內(nèi)部控制進(jìn)行評(píng)價(jià)，同時(shí)一方面建立各種機(jī)制使相關(guān)人員在履行正常崗位職責(zé)時(shí)，就能夠在相當(dāng)程度上獲得內(nèi)部控制有效運(yùn)行的證據(jù)；另一方面通過外部溝通來證實(shí)內(nèi)部產(chǎn)生的信息或者指出存在的問題。公司管理層高度重視內(nèi)部控制的各職能部門和監(jiān)管機(jī)構(gòu)的報(bào)告及建議，并采取各種措施及時(shí)糾正控制運(yùn)行中產(chǎn)生的偏差。

（二）公司主要內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況和存在的問題 本公司已對(duì)內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度設(shè)計(jì)和執(zhí)行的有效性進(jìn)行自我評(píng)估，現(xiàn)對(duì)公司主要內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度的執(zhí)行情況和存在的問題一并說明如下：

1.公司已對(duì)貨幣資金的收支和保管業(yè)務(wù)建立了較嚴(yán)格的授權(quán)批準(zhǔn)程序，辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的不相容崗位已作分離，相關(guān)機(jī)構(gòu)和人員存在相互制約關(guān)系。公司已按國(guó)務(wù)院《現(xiàn)金管理暫行條例》和財(cái)政部《內(nèi)部會(huì)計(jì)控制規(guī)范——貨幣資金（試行）》，明確了現(xiàn)金的使用范圍及辦理現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)時(shí)應(yīng)遵守的規(guī)定。已按中國(guó)人民銀行《支付結(jié)算辦法》及有關(guān)規(guī)定制定了銀行存款的結(jié)算程序。公司規(guī)定下屬企業(yè)嚴(yán)禁進(jìn)行期貨交易、嚴(yán)禁擅自向外單位出借多余資金、嚴(yán)禁向職工集資、嚴(yán)禁私設(shè)銀行賬戶等。公司沒有影響貨幣資金安全的重大不適當(dāng)之處。

2．公司已形成了籌資業(yè)務(wù)的管理制度，能較合理地確定籌資規(guī)模和籌資結(jié)構(gòu)，選擇恰當(dāng)?shù)幕I資方式，較嚴(yán)格地控制財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，以降低資金成本。公司籌措的資金沒有嚴(yán)重背離原計(jì)劃使用的情況。

3．公司已較合理地規(guī)劃和設(shè)立了采購(gòu)與付款業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)和崗位。明確了存貨的請(qǐng)購(gòu)、審批、采購(gòu)、驗(yàn)收程序，特別對(duì)委托加工物資加強(qiáng)了管理。應(yīng)付賬款和預(yù)付賬款的支付必須在相關(guān)手續(xù)齊備后才能辦理。公司在采購(gòu)與付款的控制方面沒有重大漏洞。

4．公司已建立了實(shí)物資產(chǎn)管理的崗位責(zé)任制度，能對(duì)實(shí)物資產(chǎn)的驗(yàn)收入庫(kù)、領(lǐng)用發(fā)出、保管及處置等關(guān)鍵環(huán)節(jié)進(jìn)行控制，采取了職責(zé)分工、實(shí)物定期盤點(diǎn)、財(cái)產(chǎn)記錄、賬實(shí)核對(duì)、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)等措施，能夠較有效地防止各種實(shí)物資產(chǎn)的被盜、偷拿、毀損和重大流失。

5．公司已建立了成本費(fèi)用控制系統(tǒng)及全面的預(yù)算體系，能做好成本費(fèi)用管理和預(yù)算的各項(xiàng)基礎(chǔ)工作。本公司在成本核算及預(yù)算管理尚有待進(jìn)一步細(xì)化和完善,特別是公司的承包工程項(xiàng)目成本預(yù)算的編制及審核工作尚需進(jìn)一步加強(qiáng)，以更及時(shí)、準(zhǔn)確地反映工程項(xiàng)目成本，盡力縮小與工程決算成本間存在的差異。

6．公司已制定了比較可行的銷售政策，已對(duì)定價(jià)原則、信用標(biāo)準(zhǔn)和條件、收款方式以及涉及銷售業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)和人員的職責(zé)權(quán)限等相關(guān)內(nèi)容作了明確規(guī)定。實(shí)行催款回籠責(zé)任制，對(duì)賬款回收的管理力度較強(qiáng)，公司將收款責(zé)任落實(shí)到各銷售部門，并將銷售貨款回收率列作主要考核指標(biāo)之一。

7．公司已建立了較科學(xué)的固定資產(chǎn)管理程序及工程項(xiàng)目決策程序。固定資產(chǎn)實(shí)行“統(tǒng)一核算、分級(jí)管理”的辦法。對(duì)工程項(xiàng)目的預(yù)算、決算、工程質(zhì)量監(jiān)督等環(huán)節(jié)的管理較強(qiáng)。固定資產(chǎn)及工程項(xiàng)目的款項(xiàng)必須在相關(guān)資產(chǎn)已經(jīng)落實(shí)，手續(xù)齊備下才能支付。工程項(xiàng)目中不存在造價(jià)管理失控和重大舞弊行為。

8．由于公司對(duì)擔(dān)保相關(guān)法律、法規(guī)及證監(jiān)會(huì)、交易所有關(guān)規(guī)則掌握能力不強(qiáng)，存在違規(guī)擔(dān)保事項(xiàng)。以此為鑒，公司建立健全規(guī)范公司治理方面的制度，強(qiáng)化公司風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制，嚴(yán)格按照相關(guān)法律、法規(guī)及證監(jiān)會(huì)、交易所有關(guān)規(guī)則，完善公司各項(xiàng)工作。公司控股股東山東德棉集團(tuán)有限公司已解決相關(guān)擔(dān)保事項(xiàng)。

9.在內(nèi)部審計(jì)控制方面，公司已建立了《內(nèi)部審計(jì)制度》，設(shè)置了獨(dú)立負(fù)責(zé)內(nèi)部審計(jì)事務(wù)的審計(jì)部。但需進(jìn)一步完善其運(yùn)行程序，進(jìn)一步加大內(nèi)部審計(jì)力度。

10．在產(chǎn)成品質(zhì)量管理上，公司已形成一套完善的內(nèi)部質(zhì)量控制體系。上述公司規(guī)章在實(shí)際工作能基本上能得到貫徹執(zhí)行，各項(xiàng)產(chǎn)品質(zhì)量良好。但也存在著個(gè)別員工責(zé)任心不強(qiáng)，質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)淡薄的情況。

11、在關(guān)聯(lián)方交易管理方面。公司制定了關(guān)聯(lián)方交易管理制度，關(guān)聯(lián)方交易遵循市場(chǎng)定價(jià)原則，確保相關(guān)交易價(jià)格的公允性。

四、公司準(zhǔn)備采取的措施

公司現(xiàn)有內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度基本能夠適應(yīng)公司管理的要求，能夠?qū)幹普鎸?shí)、公允的財(cái)務(wù)報(bào)表提供合理的保證，能夠?qū)靖黜?xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)的健康運(yùn)行及國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和單位內(nèi)部規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行提供保證。對(duì)于目前公司在內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度方面存在的問題，公司擬采取下列措施加以改進(jìn)提高：

（一）提高準(zhǔn)則執(zhí)行能力

加強(qiáng)相關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)則及內(nèi)控制度的熟悉，提高運(yùn)用各項(xiàng)規(guī)則規(guī)范公司行為的能力。根據(jù)公司發(fā)展需求，不斷完善公司各項(xiàng)內(nèi)控制度，確保公司規(guī)范運(yùn)作。

（二）加強(qiáng)成本核算管理

進(jìn)一步深化成本費(fèi)用管理，重視成本費(fèi)用指標(biāo)的分解、及時(shí)對(duì)比實(shí)際業(yè)績(jī)和計(jì)劃目標(biāo)、控制成本費(fèi)用差異、考核成本費(fèi)用指標(biāo)的完成情況，進(jìn)一步完善獎(jiǎng)懲制度，努力降低成本費(fèi)用，提高經(jīng)濟(jì)效益。

(三)加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)工作

進(jìn)一步完善內(nèi)部審計(jì)制度，加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)人員的配備，努力提高審計(jì)人員的業(yè)務(wù)水平和素質(zhì)，有效開展內(nèi)部審計(jì)工作。

綜上，公司認(rèn)為：根據(jù)《內(nèi)部會(huì)計(jì)控制規(guī)范——基本規(guī)范》(試行)及相關(guān)具體規(guī)范，本公司內(nèi)部控制于2007年12月31日在所有重大方面是有效的。

山東德棉股份有限公司

董事會(huì)

二〇〇八年三月六日