第一篇：費(fèi)用管理制度修訂版

寧海鐵漢費(fèi)用報(bào)銷制度

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發(fā)布日期：2017年11月4日 版號/修改狀態(tài)：

費(fèi)用管理制度

編制：財(cái)務(wù)部

寧海鐵漢市政建設(shè)有限公司

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發(fā)布日期：2017年11月4日 版號/修改狀態(tài)： 而不斷修訂和完善。

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發(fā)布日期：2017年11月4日 版號/修改狀態(tài)： 因說明及事前審批單、用餐發(fā)票、刷卡小票和點(diǎn)餐清單。

6.3.3 業(yè)務(wù)招待費(fèi)實(shí)際報(bào)銷金額未超過事前審批的預(yù)估金額，報(bào)銷時部門領(lǐng)導(dǎo)審批即可；業(yè)務(wù)招待費(fèi)實(shí)際報(bào)銷金額超過預(yù)估金額，報(bào)送至財(cái)務(wù)總監(jiān)、董事長審批同意，財(cái)務(wù)中心支付款項(xiàng)。

6.3.4副總以下領(lǐng)導(dǎo)及員工因項(xiàng)目招投標(biāo)、項(xiàng)目答辯、項(xiàng)目檢查、評獎評優(yōu)等原因在廣東省內(nèi)出差不得報(bào)銷餐飲費(fèi)。

7.差旅費(fèi)

指工作人員出差期間發(fā)生的交通費(fèi)、住宿費(fèi)、誤餐補(bǔ)助及其他合理的零星開支（如郵寄費(fèi)、傳真費(fèi)、行李寄存費(fèi)）等。

7.1范圍 7.1.1交通費(fèi)

指乘坐飛機(jī)、輪船、火車、長途汽車（指長途車票5元及以上）等交通工具發(fā)生的費(fèi)用（含訂票費(fèi)），按實(shí)際出差天數(shù)在規(guī)定的職級標(biāo)準(zhǔn)以內(nèi)報(bào)銷。

7.1.2住宿費(fèi)

指在外地住宿產(chǎn)生的住宿費(fèi)（不包括在住宿場所產(chǎn)生的通訊費(fèi)、餐飲費(fèi)和其它另行收取的服務(wù)費(fèi)用），按實(shí)際發(fā)生天數(shù)在規(guī)定的職別標(biāo)準(zhǔn)以內(nèi)報(bào)銷。

7.1.3誤餐補(bǔ)助

指在出差期間產(chǎn)生的誤餐補(bǔ)助（出差期間如有外協(xié)人員產(chǎn)生的業(yè)務(wù)招待費(fèi)當(dāng)天，不再享受誤餐補(bǔ)助）。

7.1.4駐外工作人員費(fèi)用

對駐外機(jī)構(gòu)工作人員離開常駐地出差的僅在標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)報(bào)銷住宿費(fèi)、交通費(fèi)、誤餐補(bǔ)助及其他合理開支。

7.2標(biāo)準(zhǔn)

7.2.1差旅費(fèi)人員級別分類參照《深裝總組織架構(gòu)及主管編制管理辦法》

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公司員工（3、4、5級主管、一般人員）按出差期間的實(shí)際天數(shù)享受100元/天誤餐補(bǔ)助。

a.出差期間因業(yè)務(wù)需要招待客戶用餐的，須事先請示部門

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7.2.6總部人員在深圳及周邊城市（含東莞、惠州、廣州、佛山等地）出差當(dāng)天來回8小時以上的，交通費(fèi)可憑票審核報(bào)銷，誤餐補(bǔ)助每人按 50 元/天, 如有外協(xié)人員產(chǎn)生招待費(fèi)，則不享受誤餐補(bǔ)助。

7.2.7住宿費(fèi)報(bào)銷須提供酒店開具的住宿清單及公司發(fā)票管理制度規(guī)定的增值稅發(fā)票方可報(bào)銷。員工在國家法定節(jié)假日出差,住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)在其對應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)的基礎(chǔ)上上浮30%憑票報(bào)銷。

7.2.9 海外人員出差單獨(dú)報(bào)備，另行定報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)。7.3 差旅費(fèi)報(bào)銷程序

7.3.1總部所有人員（含駐外人員）出差前必須在OA上填寫“出差申請流程”，緊急情況下經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意來不及辦理出差申請手續(xù)的，出差返回后應(yīng)予以補(bǔ)辦。駐外人員的“出差申請表”由各駐外機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、項(xiàng)目經(jīng)理審批即可。

7.3.2所有出差人員出差返回駐地后，必須在OA上填寫出差反饋報(bào)告，并連同差旅費(fèi)報(bào)銷單一并粘貼，否則不予報(bào)銷。有借款的必須及時歸還借款，否則不予以辦理下次出差借款手續(xù)。報(bào)銷人員出差地較多的隨附出差日志表（見附件

6、附件7），并將出差行程票據(jù)、住宿清單等按日期分類粘貼整齊。

7.3.3出差人員需按級別和要求乘坐交通工具，對符合上述差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)或因特殊情況超過公司規(guī)定的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)但原因合理（因?yàn)槭裁丛虺瑯?biāo)），由經(jīng)辦人填寫差旅費(fèi)報(bào)銷單后，由部門負(fù)責(zé)人或直接上級對以上報(bào)銷單進(jìn)行初審，報(bào)中心總監(jiān)、分管副總審批后方可交到財(cái)務(wù)中心，審核合格后支付報(bào)銷款項(xiàng)或沖抵預(yù)借款項(xiàng)。

7.3.4因特殊情況超過公司規(guī)定的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)，但原因明顯不合理或前后邏輯明顯錯誤，經(jīng)本部門負(fù)責(zé)人簽字并報(bào)財(cái)務(wù)中心負(fù)責(zé)人審核，經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)、董事長批準(zhǔn)后，超出部分方能報(bào)銷。

8.市內(nèi)交通費(fèi) 8.1范圍

指在出發(fā)地、目的地、中轉(zhuǎn)地乘坐市內(nèi)公交、電車、巴士、地鐵、的士等產(chǎn)

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發(fā)布日期：2017年11月4日 版號/修改狀態(tài)： 生的費(fèi)用。

8.2標(biāo)準(zhǔn)

員工的市內(nèi)交通費(fèi)本著地鐵、公交優(yōu)先的原則，如確有急事需要坐的士，應(yīng)優(yōu)先選用公司指定的網(wǎng)絡(luò)平臺叫車服務(wù)。的士票報(bào)銷時按時間先后順序粘貼，連號及破損票據(jù)一律不予報(bào)銷。通過平臺叫車服務(wù)，使用約車公司開具的服務(wù)費(fèi)增值稅專用發(fā)票，報(bào)銷時須把外出目的地的清單（注明時間及來往地點(diǎn)、事宜）粘貼作為報(bào)銷附件。

8.3 市內(nèi)交通費(fèi)報(bào)銷程序

8.3.1對符合上述市內(nèi)交通費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)的，由經(jīng)辦人填寫費(fèi)用報(bào)銷單后，由部門負(fù)責(zé)人或直接上級對以上報(bào)銷單進(jìn)行初審，報(bào)分管副總、財(cái)務(wù)中心負(fù)責(zé)人審批后支付。

9.汽車費(fèi)用 9.1汽車費(fèi)用范圍

汽車費(fèi)用包括規(guī)費(fèi)、路橋費(fèi)、停車費(fèi)、汽油費(fèi)、修理費(fèi)、汽車保險(xiǎn)費(fèi)用、零星用品費(fèi)用等。

9.2公司車輛的行駛費(fèi)用

公司車輛的停車、洗車、路橋費(fèi)等，須根據(jù)公司各部門的派車需求來報(bào)銷，每月初將上月費(fèi)用發(fā)生情況匯總填寫費(fèi)用報(bào)銷單。由公司統(tǒng)一辦理的粵通卡每月需將該卡的正式清單附在報(bào)銷單內(nèi)，可以使用粵通卡支付的路橋費(fèi)一律不得再另外報(bào)銷。未使用粵通卡支付的路橋費(fèi)，憑取得的通行費(fèi)發(fā)票報(bào)銷。

9.3公司車輛油費(fèi)

公司車輛的汽油費(fèi)，統(tǒng)一由中石化油卡支付，每月打印該車的加油清單附油費(fèi)報(bào)銷單，未用公司油卡加油的油費(fèi)一般不予報(bào)銷，如遇特殊情況須附上情況說明并經(jīng)車隊(duì)長及部門負(fù)責(zé)人確認(rèn)、審批同意后方可報(bào)銷。

9.4公司車輛維修費(fèi)

公司車輛的維修及日常保養(yǎng)，須事先提交修理計(jì)劃或報(bào)告，報(bào)車隊(duì)長、部門

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發(fā)布日期：2017年11月4日 版號/修改狀態(tài)： 主管、分管領(lǐng)導(dǎo)確認(rèn)同意后方可執(zhí)行。報(bào)銷單由經(jīng)辦人填寫費(fèi)用報(bào)銷單后，由部門負(fù)責(zé)人或直接上級對以上報(bào)銷單進(jìn)行初審，報(bào)分管副總、財(cái)務(wù)中心審核后支付。

10.其他屬于辦公用品

購買辦公用品、零星用品及書籍等須附有小票清單，報(bào)銷時將發(fā)票及小票清單作為附件貼于粘貼單上。公司統(tǒng)一采購辦公用品，每年需組織至少一次的詢價，另外需要一并提交收貨人簽收并辦理入庫的單據(jù)。

如果因公事產(chǎn)生的快遞費(fèi)，公司有合作的快遞公司（如順豐），經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批后統(tǒng)一記賬在公司月結(jié)賬號下支付，不再接受個人自行報(bào)銷墊付。非公司合作的快遞費(fèi)如果自行墊付的，報(bào)銷時必須提供快遞單及發(fā)票。

11.其他費(fèi)用支出的規(guī)定

11.1銀行托收的辦公用水電費(fèi)、電話費(fèi)，憑審批人簽名后的發(fā)票、銀行付款通知入賬。

11.2移動電話費(fèi)按公司工資、補(bǔ)貼的規(guī)定執(zhí)行。

11.3廣告宣傳費(fèi)、攝影、畫冊、咨詢等費(fèi)用，憑合同復(fù)印件、發(fā)票及其他附件填寫付款申請書。

11.4會議費(fèi)憑發(fā)票、會議通知、會議時間、地點(diǎn)、出席人員、內(nèi)容、目的、費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)等報(bào)銷。

11.5教育培訓(xùn)費(fèi)用須憑稅務(wù)統(tǒng)一發(fā)票或行政事業(yè)單位統(tǒng)一收據(jù)，經(jīng)審批后按公司相關(guān)規(guī)定辦理報(bào)銷手續(xù)。

11.6工資、補(bǔ)貼及獎金的支出，憑主管部門編制的工資表、資金審批表發(fā)放。工資表需有制表人、審批人簽名。

11.7其它費(fèi)用支出，憑有關(guān)合同、發(fā)票或行政事業(yè)單位收據(jù)報(bào)銷。12當(dāng)月費(fèi)用當(dāng)月報(bào)銷清賬，超過三個月費(fèi)用未清賬者，原則上作自動放棄處理。如確有特殊原因，自行書面申報(bào)原因，交部門分管領(lǐng)導(dǎo)審核后，報(bào)公司財(cái)務(wù)總監(jiān)審批通過方可報(bào)銷。

13公司管理層的各類報(bào)銷由董事長秘書負(fù)責(zé)收集、粘貼，由報(bào)銷人簽字確

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發(fā)布日期：2017年11月4日 版號/修改狀態(tài)： 認(rèn)，涉及到業(yè)務(wù)招待等業(yè)務(wù)報(bào)銷應(yīng)注明具體業(yè)務(wù)活動及相關(guān)參與人員，以上費(fèi)用須經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)及董事長審批后方可支付。各業(yè)務(wù)經(jīng)辦人費(fèi)用報(bào)銷單據(jù)填寫規(guī)范，附件完整。

14.1 費(fèi)用報(bào)銷單必須按發(fā)票性質(zhì)分類填寫，例如業(yè)務(wù)招待費(fèi)、差旅費(fèi)等，不得匯總金額填寫報(bào)銷單。如實(shí)際用途和票據(jù)有差異，報(bào)銷單據(jù)內(nèi)容應(yīng)按粘貼票據(jù)的內(nèi)容填寫，另附情況說明粘貼在附件內(nèi)供審核。

14.2 費(fèi)用報(bào)銷單大小寫金額一致，加計(jì)正確。14.3 附件按發(fā)票性質(zhì)分類粘貼整齊，內(nèi)容完整。

14.4費(fèi)用報(bào)銷單填寫不規(guī)范或附件不齊，財(cái)務(wù)中心負(fù)責(zé)人審核人員一次性告知并退回，待填寫合規(guī)或附件收集完整后再簽字報(bào)銷。

15、總部費(fèi)用（辦公用品除外）單筆超10萬（含）以上必須付詢比價記錄、合同、發(fā)票等必要附件才可以報(bào)銷。

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17報(bào)銷必須嚴(yán)格遵守真實(shí)有效的原則，如發(fā)現(xiàn)有弄虛作假的報(bào)銷行為，首次發(fā)現(xiàn)時通報(bào)給員工所在部門及公司所有主管，再次發(fā)現(xiàn)將處以200－500元的處罰，同時給予報(bào)銷人、部門及分管領(lǐng)導(dǎo)當(dāng)季績效考核不合格，并公布給予批評處理。

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附件1：差旅費(fèi)（交通費(fèi)、住宿費(fèi)）標(biāo)準(zhǔn)一覽表

說明：

1、以上級別以公司正式任命文件為準(zhǔn)。

2、一類: 北京、上海、三亞、港、澳、臺地區(qū)（其中港、澳、臺地區(qū)的住宿及誤餐補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)上浮50%）。

3、二類：南京、武漢、天津、長沙、沈陽、西安、成都、重慶、杭州、廈門、青島、大連、寧波、蘇州、濟(jì)南、哈爾濱、昆明、南昌、南寧、珠海、合肥、太原、?？?、鄭州、福州、無錫、廣州、拉薩

4、三類：徐州、濰坊、溫州、長春、石家莊、汕頭、泉州、常州、揚(yáng)州、威海、呼和浩特、南通、嘉興、煙臺、金華、西寧、銀川、烏魯木齊、蘭州、拉薩、洛陽。

5、四類：除以上地區(qū)外的其他地區(qū)。海外人員出差單獨(dú)報(bào)備，另行定報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)。

6、以上地區(qū)是指所在城市的市區(qū),郊區(qū)及縣按所屬城市的類別下調(diào)一個類別，最低為四類。

附件2：總部人員工作日志表

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附件3：駐外人員工作日志表

第二篇：《費(fèi)用管理制度》

費(fèi)用管理制度

目的加強(qiáng)公司費(fèi)用管理、控制不合理費(fèi)用開支，提高經(jīng)濟(jì)效益。

范圍

本公司全體員工的費(fèi)用都應(yīng)依據(jù)本制度執(zhí)行。

責(zé)任人

各部門負(fù)責(zé)人及辦公室人員。

內(nèi)容

4.1

費(fèi)用包括辦公費(fèi)、差旅費(fèi)、招待費(fèi)、運(yùn)輸費(fèi)、通信費(fèi)等。

4.2

報(bào)銷有關(guān)事項(xiàng)

4.2.1

使用辦公室制訂統(tǒng)一格式的“用款申請單”、“費(fèi)用報(bào)銷審批單”、“付款憑單”、“采購申請單”、“借款申請單”等。

4.2.2

費(fèi)用報(bào)銷單據(jù)必須用藍(lán)色或黑色水筆填寫，用膠水粘貼附件于反面，不得使用訂書針、大頭釘、回形針串別。不符合規(guī)定的，作退回處理。

4.2.3

報(bào)銷的原始票據(jù)要求是正規(guī)發(fā)票。發(fā)票級次：增值稅發(fā)票，普通發(fā)票，財(cái)政、事業(yè)單位收據(jù)。

4.3

審核、批準(zhǔn)規(guī)定

4.3.1

辦公費(fèi)、運(yùn)輸費(fèi)由辦公室主任審核、總經(jīng)理批準(zhǔn)。

4.3.2

借款申請單、采購申請單、用款申請單、差旅費(fèi)、招待費(fèi)、貨款發(fā)票經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后，由分管副總審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)。

4.4

借支規(guī)定

4.4.1

個人差旅費(fèi)借款：需辦理出差手續(xù)，填寫“借款申請單”，由分管副總批準(zhǔn)申請后方可辦理借款。

4.4.2

差旅費(fèi)借款限額：原則上員工為3000元；部長為5000元。

4.5

相關(guān)單據(jù)、費(fèi)用說明

4.5.1

用款申請單

4.5.1.1

各項(xiàng)貨款的用款必須附加采購合同、入庫單、費(fèi)用明細(xì)清單為審核依據(jù)。

4.5.1.2

辦公場地、倉庫、車間等租賃合同必須報(bào)辦公室備案，作為租賃費(fèi)支出依據(jù)。

4.5.2

差旅費(fèi)

4.5.2.1

外地出差

指因工作需要出差的，要辦理出差手續(xù)，憑“出差申請單”核銷差旅費(fèi)。到外地辦事發(fā)生的費(fèi)用，包括在途交通費(fèi)、出差生活補(bǔ)貼、住宿費(fèi)等。出差期間所乘坐的交通工具類別須經(jīng)分管副總同意。

4.5.2.1.1

出差回公司后，在3個工作日內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)，返回公司時間以回程車、船、飛機(jī)票時間為準(zhǔn)。

4.5.2.1.2

在途交通費(fèi)

乘火車10小時內(nèi)可以到達(dá)的，原則上不得乘坐飛機(jī)和軟臥。

在途交通費(fèi)包括飛機(jī)場至賓館的往返出租車費(fèi)、機(jī)場建設(shè)費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)。

因工作需要開私家車的，按每公里1.5元計(jì)算交通費(fèi)。

4.5.2.1.3

出差生活補(bǔ)貼

出差生活補(bǔ)貼（需在外住宿）按標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行（見下表）。

出差天數(shù)以車、船、飛機(jī)票的時間為標(biāo)準(zhǔn)。出發(fā)時間在12:00（含）之前的，出差天數(shù)計(jì)為1天，反之為半天；到達(dá)時間在18:00之后的，出差天數(shù)計(jì)為1天，反之為半天，餐費(fèi)30元。

出差人員到公司業(yè)務(wù)單位所在地出差，期間接受業(yè)務(wù)單位接待的，則生活補(bǔ)貼不予發(fā)放；參加各種會議、培訓(xùn)，視具體情況辦理。

4.5.2.1.4

住宿費(fèi)

住宿費(fèi)按公司標(biāo)準(zhǔn)、職務(wù)級別給予報(bào)銷（見下表）。

出差同行人員中職務(wù)級別不一致，其他同行人員經(jīng)分管副總同意后，可享受最高級別人員的住宿標(biāo)準(zhǔn)。出差人員如為單數(shù)，或同行人員中有異性，住宿費(fèi)可以按標(biāo)準(zhǔn)乘以2的范圍內(nèi)報(bào)銷。

職務(wù)級別

項(xiàng)

目

總經(jīng)理、副總經(jīng)理

正、副部長

員工

生活補(bǔ)貼

實(shí)報(bào)實(shí)銷

80元/天

80元/天

住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)

發(fā)達(dá)地區(qū)

實(shí)報(bào)實(shí)銷

180元/天

150元/天

一般地區(qū)

實(shí)報(bào)實(shí)銷

150元/天

130元/天

4.5.2.2

本市出差（或辦事）

4.5.2.2.1

市內(nèi)交通費(fèi)按實(shí)報(bào)銷，原則上以公司車為主，無特殊情況不得乘坐出租車；若有特殊情況的，事先向上級領(lǐng)導(dǎo)提出申請，批準(zhǔn)后方可乘坐。

4.5.2.2.2

因工作需要而加班或外出辦事的，時間在7:00前或19:00后可乘坐出租車。

4.5.2.2.3

乘坐出租車的，在報(bào)銷車費(fèi)時，須在出租車票反面，寫明乘坐原因、起訖地點(diǎn)，不寫明以上兩項(xiàng)內(nèi)容的，不予報(bào)銷。

4.6

招待費(fèi)

因工作需要，需要招待客人前，應(yīng)口頭或書面的形式向總經(jīng)理或辦公室提出本次費(fèi)用申請。

招待費(fèi)報(bào)銷時，簡要列明事由、參加人數(shù)；不寫明以上內(nèi)容，在報(bào)銷時作退回處理。出差期間的招待費(fèi)須與差旅費(fèi)同時報(bào)銷。

4.7

辦公費(fèi)

是指因日常工作的需要而購買的辦公用品及其他辦公性質(zhì)的消耗，如購買紙筆、印制名片、郵寄費(fèi)、快遞費(fèi)、因工作需要公司統(tǒng)一訂購的報(bào)紙及書刊、辦公室清潔衛(wèi)生所需的用品等。

4.9

運(yùn)輸費(fèi)

4.9.1

運(yùn)輸費(fèi)支付應(yīng)填寫“用款申請單”并附貨運(yùn)合同、正規(guī)的運(yùn)輸發(fā)票（帶抵扣聯(lián)）、貨運(yùn)清單、部長審核，對以上四項(xiàng)附件不全的用款，不予審批，作退回處理。

4.9.2

注意事項(xiàng)

4.9.2.1儲運(yùn)部在比較貨運(yùn)公司的信譽(yù)及價格后發(fā)運(yùn)，力求降低運(yùn)輸費(fèi)，盡量減少無效運(yùn)輸。

4.9.2.2

不論何種情況，都必須與貨運(yùn)公司簽有貨運(yùn)合同或協(xié)議，作為報(bào)銷運(yùn)輸費(fèi)的附件之一。

4.10

本制度由辦公室負(fù)責(zé)解釋、監(jiān)督。

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END

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第三篇：新版費(fèi)用管理制度

費(fèi)用管理制度

第一章

總則

第一條

為了加強(qiáng)公司費(fèi)用開支管理，規(guī)范報(bào)銷行為,根據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)，結(jié)合實(shí)際情況特制定本制度。

第二條

本制度的費(fèi)用是指個人在辦理公司業(yè)務(wù)時支付的費(fèi)用（如：差旅費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、郵寄費(fèi)、通訊補(bǔ)貼）及公車費(fèi)用等。

第三條

不得用于報(bào)銷費(fèi)用的情形：

1、全員私人化費(fèi)用不得報(bào)銷，能證明該費(fèi)用是因公發(fā)生的除外。

2、虛構(gòu)業(yè)務(wù)、變造發(fā)票等不正當(dāng)行為炮制的費(fèi)用不得用于報(bào)銷，否則一經(jīng)查實(shí)，公司一律按涉及金額的十倍予以懲罰。

3、辦理公司業(yè)務(wù)時違反法律、法規(guī)、規(guī)章導(dǎo)致的罰金、罰款支出不得報(bào)銷，特別緊急情況下的應(yīng)急處理（如違章停車）造成的罰金、罰款可由公司領(lǐng)導(dǎo)酌情處理。

4、在處理公務(wù)時，對于行為不當(dāng)可能造成危害公共安全的行為（如闖紅燈）導(dǎo)致的一切后果在任何情況下都不得報(bào)銷損失費(fèi)用。

第四條

公司所有費(fèi)用報(bào)銷時均須提供合法有效票據(jù)，具體包括發(fā)票、財(cái)政票據(jù)、境外簽收單據(jù)等。

第五條

本制度僅對列舉的費(fèi)用做了具體規(guī)定，對于未列舉的費(fèi)用由財(cái)務(wù)部參照本制度執(zhí)行。

第六條

本制度適用于公司全體人員。

第二章

審批制度

第七條

費(fèi)用審批原則：分級負(fù)責(zé)、層層把關(guān)。各部門主管負(fù)責(zé)本部門人員業(yè)務(wù)費(fèi)用真實(shí)性、合理性的審查；分管領(lǐng)導(dǎo)（如有）負(fù)責(zé)對業(yè)務(wù)情況進(jìn)行總體審查；財(cái)務(wù)審核業(yè)務(wù)費(fèi)用合規(guī)性、票據(jù)合法性等；總經(jīng)理負(fù)責(zé)報(bào)銷費(fèi)用的最后審批。

第八條

費(fèi)用報(bào)銷流程：

報(bào)銷人填寫報(bào)銷單 → 報(bào)銷部門主管審核 → 分管領(lǐng)導(dǎo)審批（如有）→ 財(cái)務(wù)審核 → 總經(jīng)理審批 → 出納結(jié)算。

第三章

列舉的費(fèi)用管理規(guī)定

第九條

差旅費(fèi)

差旅費(fèi)包括城市間交通費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、住宿費(fèi)、餐飲補(bǔ)助、其他費(fèi)用等。城市間交通費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、住宿費(fèi)及其他費(fèi)用在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)憑發(fā)票報(bào)銷，餐飲補(bǔ)助實(shí)行定額包干。

（一）城市間交通費(fèi)

1、出差人員要按照規(guī)定等級乘坐交通工具，憑票報(bào)銷城市間交通費(fèi)。未按規(guī)定等級乘坐交通工具的，超支部分自理。

2、出差路途較遠(yuǎn)或出差任務(wù)緊急的，經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)方可乘坐飛機(jī)，報(bào)銷時先由總經(jīng)理在機(jī)票背面簽字同意。

3、不同級別的人員一同出差可選擇享受高級別的交通工具待遇。

4、自駕私家車出差的，車貼按0.7元/公里計(jì)算，足額貼加油票報(bào)銷。過路過橋費(fèi)憑票據(jù)實(shí)報(bào)銷。

5、業(yè)務(wù)員出差須完整記錄行程明細(xì)，自駕車出差的，還需填寫過路過橋費(fèi)金額，并主動向銷售部門報(bào)告行車公里數(shù)。

（二）市內(nèi)交通費(fèi)

1、出差地區(qū)域內(nèi)交通方式包括乘坐公交車、地鐵和出租車。公司鼓勵優(yōu)先乘坐公交車和地鐵交通工具，在報(bào)銷時憑發(fā)票給予實(shí)報(bào)實(shí)銷。

2、報(bào)銷出租車費(fèi)用時，需列明出行記錄，說明對方單位人員、事由。

3、對于審核發(fā)現(xiàn)出租車發(fā)票號碼連號（發(fā)票號碼從倒數(shù)第三個至第一個區(qū)間相同、最后兩位數(shù)間隔50以內(nèi)的為連號），且無合理解釋的，直接核減連號發(fā)票的十倍金額作為誠信處罰。

4、自駕車出差的，原則上不再報(bào)銷市內(nèi)交通費(fèi)。

（三）住宿費(fèi)

1、住宿費(fèi)實(shí)行住宿標(biāo)準(zhǔn)總額控制，出差人實(shí)際住宿費(fèi)總額超出住宿標(biāo)準(zhǔn)總額的部分不予報(bào)銷。

2、報(bào)銷住宿費(fèi)時須提供足額且當(dāng)?shù)氐淖∷薨l(fā)票。否則以50元/天包干額度計(jì)算，按較大金額的報(bào)銷住宿費(fèi)。（公務(wù)員出差定額包干費(fèi)為80元/天，含餐飲費(fèi)）

3、本制度住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為一個標(biāo)準(zhǔn)間的費(fèi)用。同性兩人同行出差住一個標(biāo)準(zhǔn)間，副總經(jīng)理級及以上人員提倡住一個標(biāo)準(zhǔn)間。

4、出差到北京、上海、廣州、深圳、天津五個一線城市的，住宿標(biāo)準(zhǔn)增加50元/天；出差到杭州、南京、濟(jì)南、重慶、青島、大連、寧波、廈門八個二線經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)城市的，住宿標(biāo)準(zhǔn)增加30元/天。

（四）餐飲補(bǔ)助

1、餐飲補(bǔ)助按出差天數(shù)實(shí)行定額包干30元/天。半天統(tǒng)一按20元標(biāo)準(zhǔn)給予補(bǔ)助。

2、出差天數(shù)原則上以車船（機(jī)）票出發(fā)時間計(jì)算，十二點(diǎn)之前出發(fā)的當(dāng)天按一天計(jì)算，十二點(diǎn)之后出發(fā)的當(dāng)天按半天計(jì)算。不能證明實(shí)際出發(fā)（返回）時間的，統(tǒng)一分別按半天計(jì)算。出差當(dāng)天往返的視情況而定。

3、出差在40公里以內(nèi)（含市內(nèi)），不享受餐飲補(bǔ)助。

4、出差期間宴請客戶的，需連同差旅費(fèi)一起報(bào)銷。同時按10元/次扣減當(dāng)天的餐飲補(bǔ)助。

（五）出差費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)

城市間交通費(fèi)（元/次）崗位職級飛機(jī)總監(jiān)級（副）主任（副）實(shí)報(bào)高鐵動車實(shí)報(bào)火車實(shí)報(bào)硬臥硬臥硬臥硬臥汽車輪船實(shí)報(bào)普通普通普通普通標(biāo)準(zhǔn)間實(shí)報(bào)***0住宿費(fèi)（元/天）餐飲補(bǔ)助（元/出租天）公交車車實(shí)報(bào)明細(xì)報(bào)銷明細(xì)報(bào)銷明細(xì)報(bào)銷明細(xì)報(bào)銷明細(xì)報(bào)銷明細(xì)報(bào)銷實(shí)報(bào)實(shí)報(bào)實(shí)報(bào)實(shí)報(bào)實(shí)報(bào)無30303030市內(nèi)交通費(fèi)業(yè)務(wù)部以外各部門一般行管人員普通工人大區(qū)經(jīng)理報(bào)批二等座報(bào)批二等座報(bào)批二等座報(bào)批二等座業(yè)務(wù)部年銷30臺業(yè)務(wù)員報(bào)批二等座（等值250萬）業(yè)務(wù)員報(bào)批二等座硬臥普通120實(shí)報(bào)30硬臥普通100實(shí)報(bào)30 注：城市間交通費(fèi)、住宿費(fèi)均為費(fèi)用上限，確需超標(biāo)的須履行報(bào)批手續(xù)。

（六）報(bào)銷期限要求

出差人員應(yīng)在返回公司后七個工作日內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)。超過規(guī)定期限的，按超過天數(shù)處以10元/天的罰款。

第十條 市內(nèi)交通費(fèi)

參照差旅費(fèi)的市內(nèi)交通費(fèi)規(guī)定執(zhí)行。第十一條

業(yè)務(wù)招待費(fèi)

（一）招待申請

1、公司嚴(yán)格控制招待經(jīng)費(fèi)開支，總經(jīng)理以下級別管理人員招待前必須事前請示公司領(lǐng)導(dǎo)。

2、招待實(shí)行誰主張誰申請的原則。本部門職責(zé)內(nèi)業(yè)務(wù)原因的招待由部門內(nèi)人員填寫招待申請單，公司層面招待由行政統(tǒng)一填寫招待申請單。

3、業(yè)務(wù)人員原則上不允許私自招待客戶，特殊情況須報(bào)銷售部門負(fù)責(zé)人和總經(jīng)理同意后方可。

4、因公原因的工作簡餐標(biāo)準(zhǔn)接待（標(biāo)準(zhǔn)30元/人內(nèi)，人數(shù)不超過10人），實(shí)行簡易報(bào)銷流程。即報(bào)銷時先由公司部門負(fù)責(zé)人簽字，財(cái)務(wù)審核后交總經(jīng)理簽批。

（二）招待規(guī)格

1、出于商務(wù)禮儀考慮，招待雙方人員最高級別需對等。如對方部長級別，我方也需派部長級別人員參與。

2、招待雙方人員數(shù)量限制?？蛻魜砉景菰L的，原則上我方接待人數(shù)不應(yīng)超過客戶人數(shù)。

3、對于客戶主動要求來司考察或參加公司展會，業(yè)務(wù)員應(yīng)合理評估客戶成交意愿，并事先匯報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)，對于缺乏誠意的客戶應(yīng)委婉拒絕。

4、對于擅自做主或未執(zhí)行招待費(fèi)有關(guān)規(guī)定的，公司不予承擔(dān)額外的費(fèi)用。

（三）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：

用 餐50（元/人）香 煙40（元/包）酒 水100（元/斤）第十二條

郵寄費(fèi)

1、私人物件的郵寄費(fèi)不得列入公司結(jié)算單報(bào)賬，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，扣罰其郵寄費(fèi)十倍金額作為誠信罰款。

2、報(bào)銷郵寄費(fèi)時，需要附郵寄詳單和發(fā)票。第十三條

通訊補(bǔ)貼

1、員工的手機(jī)費(fèi)用的報(bào)銷采用與崗位相關(guān)制，即依據(jù)不同崗位根據(jù)員工工作性質(zhì)和職位不同設(shè)置，標(biāo)準(zhǔn)如下：

職 務(wù)副總經(jīng)理以上總監(jiān)級主任、副主任級其他人員話費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)(元/月)據(jù)實(shí)報(bào)銷180-200100-18050-100

2、具體執(zhí)行公司制定的《員工通訊補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)清單》。

3、享有通訊補(bǔ)貼的員工于每月第二周的報(bào)銷審核日將上月電話費(fèi)發(fā)票粘貼好走報(bào)銷流程。手機(jī)交費(fèi)發(fā)票不得用于報(bào)銷。

4、銷售、市場及售后部門一線員工的通訊補(bǔ)貼直接計(jì)入工資按月發(fā)放，其余享有補(bǔ)貼人員憑票報(bào)銷形式發(fā)放。

第十四條

辦公用品、低值易耗品費(fèi)用

1、此類費(fèi)用正常由公司集中購置,并指定專人負(fù)責(zé)。

2、各部門應(yīng)在每月25日前填制本部門下個月的物品申領(lǐng)計(jì)劃并給部門負(fù)責(zé)人簽字，交至辦公室統(tǒng)一購買。

3、員工因公需要臨時購買的辦公用品或工具等，可由部門負(fù)責(zé)人同意后購買。如購買的物品為非一次性工具的，報(bào)銷時需提供入庫單連同發(fā)票報(bào)銷。如購買的屬于公與私難以區(qū)分的可娛樂性電子產(chǎn)品（手機(jī)、IPAD、相機(jī)、望遠(yuǎn)鏡等），報(bào)銷時需行政確認(rèn)使用狀況（領(lǐng)用登記簿原件行政留存日后清查）。

4、行政應(yīng)針對可娛樂電子產(chǎn)品的使用情況建立管理臺賬，保證每年清查一次。對于中途離職人員要做好使用資產(chǎn)移交方可辦理離職手續(xù)。

第十五條

公務(wù)車費(fèi)用管理

1、公司車輛由行政駕駛班組統(tǒng)一管理，具體車輛調(diào)度由行政主管負(fù)責(zé)安排。車輛加油卡由行政主管負(fù)責(zé)管理。

2、公司車輛使用前，需登記車輛使用記錄。

3、車輛使用人用車結(jié)束后，報(bào)銷車輛油費(fèi)、過路過橋費(fèi)時，需先經(jīng)車輛管理部門簽字確認(rèn)后，再到財(cái)務(wù)審核。

4、公司車輛加油卡只對公司對應(yīng)號牌的車輛加油，如違規(guī)使用加油卡加油的，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)予以通報(bào)全司，并追罰公司損失的十倍金額罰款。

5、駕駛員不得私自向外借車、出私車，因私自向外借車、出私車以及違反交通規(guī)則等造成的事故責(zé)任及經(jīng)濟(jì)賠償全部由駕駛員本人承擔(dān)。對于私自轉(zhuǎn)借、出私車的行為，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)直接處以500元罰款。

6、公務(wù)車集中充油卡由行政主管負(fù)責(zé)申請，審批后交出納充值及分配。油費(fèi)發(fā)票由駕駛員或出納擇機(jī)前往加油站總公司開票。

第四章

報(bào)銷規(guī)范性要求

第十六條

報(bào)銷單填寫

1、費(fèi)用報(bào)銷單需填寫完整：部門、日期、內(nèi)容、大小寫、合計(jì)數(shù)、附件張數(shù)、簽字等。

2、規(guī)范的大寫金額：零壹貳叁肆伍陸柒捌玖拾佰仟萬。第十七條

原始票據(jù)的要求

1、業(yè)務(wù)經(jīng)辦人應(yīng)充分取得費(fèi)用的相關(guān)原始單據(jù)，如：合同或協(xié)議、合法有效票據(jù)等。

2、發(fā)票日期距離報(bào)銷日期原則不得超過90天，跨年的不超過30天。第十八條

票據(jù)粘貼要求

1、原始發(fā)票單據(jù)及附件應(yīng)按照報(bào)銷的經(jīng)費(fèi)項(xiàng)目進(jìn)行分類整理，如辦公費(fèi)、招待費(fèi)、差旅費(fèi)、住宿費(fèi)等，應(yīng)按照類別分別粘貼。

2、單據(jù)粘貼封底規(guī)格：同公司印制的單據(jù)報(bào)銷封面大?。ˋ4紙一半）。

3、具體粘貼要求：

（1）原始發(fā)票單據(jù)及附件必須由上而下、自左至右、均勻排列粘貼。（2）同類票據(jù)在同一張報(bào)銷封底上按照先小后大的順序粘貼。（3）粘貼的原始發(fā)票單據(jù)及附件不得超出報(bào)銷封底范圍。

4、不得使用訂書機(jī)、回形針、大頭針固定原始發(fā)票單據(jù)及附件。第十九條

對于不規(guī)范的費(fèi)用報(bào)銷單據(jù)，一律退回到報(bào)銷人或其所在部門主管處。

第二十條

財(cái)務(wù)作為公司財(cái)物核心監(jiān)管部門，有權(quán)對不合規(guī)、不配合的報(bào)銷做出機(jī)動性懲罰的決定，其他部門或人員無權(quán)干涉。第二十一條

任何報(bào)銷單據(jù)只有同時經(jīng)財(cái)務(wù)審核及總經(jīng)理審批后方可辦理支付結(jié)算手續(xù)。

第五章

報(bào)銷時間的具體規(guī)定

第二十二條

為合理安排員工報(bào)銷時間，提升工作效率，現(xiàn)將報(bào)銷時間規(guī)定如下：

1、審核時間：每周一、周三全天為報(bào)銷審核日。

2、付款時間：每周四下午為報(bào)銷付款時間。

第六章

附則

第二十三條

本制度解釋權(quán)歸公司財(cái)務(wù)部。

第二十四條

本制度自2018年1月1日起執(zhí)行。第二十五條

本制度經(jīng)總經(jīng)理簽字后生效。

總經(jīng)理簽名：

二〇一七年十二月三十一日

第四篇：費(fèi)用管理制度

費(fèi)用管理制度

第一條

為有效的降低公司的運(yùn)營成本，提高公司競爭力，加強(qiáng)費(fèi)用的監(jiān)管并明確監(jiān)管人責(zé)任，嚴(yán)格把好費(fèi)用開支關(guān)，堵塞費(fèi)用開支上的漏洞，切實(shí)把不合理的費(fèi)用支出壓下來，特制定本制度。

1、公司費(fèi)用實(shí)行分類管理，歸口控制，適時監(jiān)控的分類分部門的條塊管理模式。這里的費(fèi)用是一個管理概念，指公司除商品采購成本以外的所有費(fèi)用。

2、各級費(fèi)用管理的責(zé)任承擔(dān)者，都必須做到責(zé)任內(nèi)容清楚，職權(quán)范圍明確，考核獎懲分明，貫徹責(zé)、權(quán)、利三結(jié)合。

第二條 費(fèi)用報(bào)銷基本要求及原則

1、報(bào)銷費(fèi)用必須以合理、合法、真實(shí)的憑證為依據(jù)，原始發(fā)票不得臆造、涂改，不得偽造發(fā)票。

2、發(fā)生的費(fèi)用必須按規(guī)定分類填寫公司統(tǒng)一的報(bào)銷單據(jù)，不得隨意填寫。

3、各種原始憑證必須大小寫一致，不得涂改，并注明附件張數(shù)和所屬部門和職務(wù)，內(nèi)容和項(xiàng)目必須齊全。

4、原始憑證必須按公司規(guī)定的程序進(jìn)行審核、簽字，相關(guān)手續(xù)必須完備。

5、出納人員要嚴(yán)格遵守費(fèi)用報(bào)銷制度，認(rèn)真審核各種憑證，對不符合公司制度的原始票據(jù)及越權(quán)審批的費(fèi)用和支出一律不得報(bào)支，檢查封面金額與所附單據(jù)是否相符，并要承擔(dān)責(zé)任，凡不符合規(guī)范報(bào)支的，按報(bào)支額的10%處以罰款。

6、各種原始憑證由所屬費(fèi)用項(xiàng)目的部門審核并呈報(bào)審批，門店費(fèi)用一律由門店財(cái)務(wù)主管初審，門店店長簽字后方可呈報(bào)總部審批，否則總部不予審批。

7、各種當(dāng)月費(fèi)用報(bào)銷必須在每月25日前送呈有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批，各級領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)及時審批，防止造成費(fèi)用入帳逾期現(xiàn)象。

8、對于手續(xù)或填寫不符要求的一律退回修改、補(bǔ)全手續(xù)、重填憑證；對于不得報(bào)支的費(fèi)用項(xiàng)目，一律退回拒付；對于超期申報(bào)的費(fèi)用，根椐相關(guān)規(guī)定進(jìn)行報(bào)支。

第三條 費(fèi)用開支審批程序

1、公司各部門應(yīng)根據(jù)工作需要，事先擬訂費(fèi)用支出計(jì)劃，報(bào)總經(jīng)理同意簽批后，交財(cái)務(wù)部備案，審批流程不完整的財(cái)務(wù)不予受理。

2、計(jì)劃內(nèi)費(fèi)用報(bào)銷程序：經(jīng)辦人簽字——部門經(jīng)理或門店店長審核簽字——財(cái)務(wù)主管審核是否超預(yù)算并填制付款憑證等（對大額支出及超預(yù)算部分由總經(jīng)理審批）——出納檢查單據(jù)后付款。

3、所有費(fèi)用開支，若總經(jīng)理不在，需經(jīng)電話請示總經(jīng)理后，方可予以開支，待總經(jīng)理回到公司再予補(bǔ)簽。

第四條 費(fèi)用開支管理

1、人工費(fèi)用管理

⑴ 人工費(fèi)用包括所有人員基本工資、工齡工資、各種獎金、加班工資、補(bǔ)貼工資等支出。⑵ 人力資源部根據(jù)公司實(shí)際情況和要求，對各部門、各門店進(jìn)行定編定崗，確定各崗位的基本工資標(biāo)準(zhǔn)。

⑶ 各部門、各門店必須在每月2日以前將審核無誤的考勤表上報(bào)公司人力資源部，并同時在本部門張貼考勤表。后勤各部門由總辦統(tǒng)一上報(bào)。4日以前為各部門員工對考勤結(jié)果反饋時間，人力資源部負(fù)責(zé)檢查各部門考勤表是否真實(shí)，發(fā)現(xiàn)情況不實(shí)，責(zé)成糾正。5日以前人力資源部必須把核實(shí)后的考勤表報(bào)送財(cái)務(wù)部。考勤記錄規(guī)定：各部門報(bào)考勤時，必須將出勤情況分清病假、產(chǎn)假、婚喪假、探親假、事假、曠工等如實(shí)記錄。在公司規(guī)定范圍之外凡需加班的，要填報(bào)加班申請表一式兩份，報(bào)主管及人力資源部審批。無加班申請表的不予計(jì)算加班工資。部門之間人員調(diào)動，根據(jù)人力資源部開出的員工調(diào)職通知單等，調(diào)出部門負(fù)責(zé)報(bào)調(diào)出前的考勤，調(diào)入部門應(yīng)在調(diào)入之日起，開始登記考勤。

⑷ 財(cái)務(wù)部依據(jù)人力資源部提供的基本工資、工齡工資、考勤情況的通知及各部門、各門店績效完成情況計(jì)算工資。

⑸ 工資發(fā)放時間定為每月8-10日，財(cái)務(wù)部應(yīng)及時將工資發(fā)放到員工本人，并完善發(fā)放手續(xù)。離職人員必須到總部領(lǐng)取。

⑹ 人力資源部對定編定崗、基本工資標(biāo)準(zhǔn)的合理性，工齡工資及其他工資項(xiàng)目的準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)。財(cái)務(wù)部對工資計(jì)算和發(fā)放的及時性、準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)。

2、配送費(fèi)用管理

⑴ 配送費(fèi)用指門店之間的商品調(diào)撥費(fèi)用和配送費(fèi)用等。包括：送貨車輛的通行費(fèi)、停車費(fèi)、燃料費(fèi)等；外叫人力車、機(jī)動車費(fèi)用；雇傭搬運(yùn)工人工費(fèi)用以及其他有關(guān)倉儲支出等。

⑵ 由于配送費(fèi)用受銷售情況影響較大，公司對配送費(fèi)用依據(jù)銷售變化情況實(shí)行定率管理，各分公司配送部門負(fù)責(zé)管理所屬配送費(fèi)用，應(yīng)提高效率，有效降低配送費(fèi)用。配送中心負(fù)責(zé)整個公司配送資源整合，對所屬各類配送費(fèi)用發(fā)生負(fù)有第一責(zé)任。

⑶ 自有車輛按照配送中心的規(guī)定進(jìn)行規(guī)范管理，對購買的燃料，財(cái)務(wù)部門必須進(jìn)行列帳處理，并根據(jù)每月實(shí)際耗用數(shù)進(jìn)行核銷。購燃料必須開具增值稅發(fā)票，并按規(guī)定進(jìn)行抵扣。長期外叫車輛應(yīng)簽訂合同，預(yù)收一定數(shù)量的押金，并交公司財(cái)務(wù)部備案。

⑷ 配送部在掌握車輛維護(hù)、用車、油耗情況基礎(chǔ)上，制定當(dāng)月車輛費(fèi)用開支計(jì)劃。

⑸ 市外采購商品用車油費(fèi)報(bào)銷，需由駕駛員在發(fā)票背面注明行車起訖路程，由配送中心主任根據(jù)里程表、耗油標(biāo)準(zhǔn)、加油時間、數(shù)量復(fù)核簽字，采購部經(jīng)理驗(yàn)核簽字。

⑹ 對車輛實(shí)施中大維修前須提出書面報(bào)告，說明原因和預(yù)計(jì)費(fèi)用，報(bào)銷時在發(fā)票上列明詳細(xì)費(fèi)用清單。

⑺ 對商品配送或采購中發(fā)生的過路費(fèi)，司機(jī)應(yīng)及時讓配送中心主任簽字，配送中心主任根據(jù)出車路線、時間核實(shí)簽字。

⑻ 配送中心因工作確需雇傭搬運(yùn)工的以及其他有關(guān)倉儲費(fèi)用支出，按公司費(fèi)用審批程序執(zhí)行。

3、廣告費(fèi)用管理

⑴ 廣告費(fèi)用內(nèi)容包括各類媒體廣告及宣傳性支出。

⑵ 營運(yùn)部根據(jù)銷售計(jì)劃及促銷活動計(jì)劃，制定公司廣告收支計(jì)劃和成本預(yù)算，經(jīng)總經(jīng)理審批后財(cái)務(wù)部備案。

⑶ 采購部根據(jù)營運(yùn)部的支出計(jì)劃和成本預(yù)算，籌劃傳播途徑，分解廣告費(fèi)用并報(bào)公司總經(jīng)理審批，交財(cái)務(wù)部備案。

⑷ 廣告費(fèi)的回收由采購部相關(guān)業(yè)務(wù)員負(fù)直接責(zé)任。廣告費(fèi)回收計(jì)劃必須詳細(xì)到供應(yīng)商、品類交財(cái)務(wù)部掛應(yīng)收，應(yīng)收廣告費(fèi)必須得到供應(yīng)商確認(rèn)。

⑸ 財(cái)務(wù)部憑廣告成本預(yù)算和應(yīng)收計(jì)劃進(jìn)行收付結(jié)算，沒有應(yīng)付計(jì)劃、超出預(yù)算和應(yīng)收未完成的，財(cái)務(wù)部有權(quán)停止付款。

4、辦公費(fèi)用管理

⑴ 辦公費(fèi)用包括水電費(fèi)、固定電話費(fèi)、移動通訊費(fèi)、辦公用品、其他行政辦公費(fèi)等。⑵ 公司對辦公費(fèi)用原則上實(shí)行預(yù)算責(zé)任包干制，各部門經(jīng)理，各門店店長對所屬單位發(fā)生的辦

公費(fèi)負(fù)第一責(zé)任，總辦部對整個公司發(fā)生的辦公費(fèi)用負(fù)有監(jiān)管和控制責(zé)任。⑶ 水電費(fèi)。由總務(wù)部根據(jù)門店面積、季節(jié)變化制定各部門的控制標(biāo)準(zhǔn)，對于超過標(biāo)準(zhǔn)的，由該部門自行分解承擔(dān)。標(biāo)準(zhǔn)的調(diào)整由部門提出申請，總務(wù)部審批。水電費(fèi)必須開具增值稅發(fā)票，供財(cái)務(wù)作為抵扣入帳。報(bào)批流程：各門店申請——總務(wù)科審核——主管副總核批——總經(jīng)理審批——財(cái)務(wù)主管審核——出納檢查付款

⑷ 固定電話費(fèi)。由營運(yùn)部制訂使用標(biāo)準(zhǔn)，原則上與門店大小、銷售直接掛鉤；對于超過標(biāo)準(zhǔn)的，由該部門自行分解承擔(dān)。標(biāo)準(zhǔn)的調(diào)整由部門提出申請，營運(yùn)部審批。報(bào)批流程：

市內(nèi)店由總辦按時統(tǒng)一交納——財(cái)務(wù)主管根據(jù)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)審核（超過標(biāo)準(zhǔn)按公司規(guī)定執(zhí)行）——總經(jīng)理審批——出納檢查付款

縣城店由駐店會計(jì)交納——財(cái)務(wù)主管根據(jù)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)審核（超過標(biāo)準(zhǔn)按公司規(guī)定執(zhí)行）——總經(jīng)理審批——出納檢查付款

⑸ 辦公費(fèi)用包括印刷各種帳表、購買發(fā)票、打印紙、辦公用品、筆墨、標(biāo)價牌、名片、郵寄、書報(bào)等費(fèi)用。各部門經(jīng)理，各門店店長對所屬單位發(fā)生的辦公費(fèi)負(fù)責(zé)，總辦對整個公司發(fā)生的辦公費(fèi)用負(fù)有監(jiān)管和控制責(zé)任。辦公用品采購和印刷各種帳表等由資產(chǎn)部負(fù)責(zé)采購、印刷。

⑹ 公司辦公費(fèi)用報(bào)銷必須嚴(yán)格按公司費(fèi)用審批程序執(zhí)行，各單位每月應(yīng)對超出預(yù)算的所有辦公費(fèi)用上報(bào)總辦，并報(bào)總經(jīng)理確定是否報(bào)銷并負(fù)責(zé)處罰。

5、差旅費(fèi)用管理

⑴ 公司員工因公出差，一律乘坐汽車或火車，長途可購硬臥車票，不得乘坐飛機(jī)，因特殊情況需要乘坐飛機(jī)，必須報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)，否則不予報(bào)銷。

⑵ 在途補(bǔ)助：連續(xù)乘坐汽車和火車6小時以上，按每人每天50元標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放；

⑶ 住宿每人每天按100元標(biāo)準(zhǔn)住宿，出差住宿按天計(jì)算，副總經(jīng)理以上實(shí)報(bào)實(shí)銷，但不得超過三星級，不同級別員工同時出差，住宿標(biāo)準(zhǔn)在請示總經(jīng)理同意后，可享受高職務(wù)標(biāo)準(zhǔn)；

⑷ 住宿伙食補(bǔ)貼每人每天50元

⑸ 員工出差原則上不得乘坐出租車，下列情況除外: ① 出差目的地偏遠(yuǎn)，沒有公共交通工具的； ② 攜有大額款項(xiàng)或重要文件須確保安全的； ③ 收、發(fā)貨物笨重，搬運(yùn)困難或時間緊迫的； ④ 陪同重要客人外出的； ⑤ 執(zhí)行特殊業(yè)務(wù)或夜間辦事不方便的；

⑹ 員工出差應(yīng)按最簡便快捷的線路乘坐車船，不得繞行。如出差期間經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)順道回家探親、辦事及非工作需要的參觀、游覽，其繞線多支付的費(fèi)用均由個人自理，期間按事假考勤。

⑺ 報(bào)銷差旅費(fèi)必須在回公司5天內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)，繳還預(yù)支差旅費(fèi)，否則作為挪用公款處理。

⑻ 差旅費(fèi)報(bào)銷經(jīng)辦人必須填制差旅費(fèi)報(bào)銷單，報(bào)銷單據(jù)上必須注明所屬部門、日期及出差事由，交通費(fèi)寫明出差地點(diǎn)、時間、乘坐線路和車費(fèi)金額。補(bǔ)貼以出差時間滿12小時起計(jì)算。

6、招待費(fèi)用管理

⑴ 招待費(fèi)包括因公請客的餐費(fèi)、禮品費(fèi)、旅游費(fèi)、贈送商品、贈送返利卡開支等。

⑵ 各部門因公招待必須事先申請總經(jīng)理批準(zhǔn)，如有特殊原因，必須事先電話請示批準(zhǔn)，原則上不允許先斬后奏。參與招待活動的人員中（董事長、總經(jīng)理除外），以最高級別的人員為報(bào)銷申請人，不得指定下級人員提出申請并自已審批報(bào)銷。

7、修理費(fèi)用管理

⑴ 修理費(fèi)用包括車輛的維修保養(yǎng)、電腦、傳真、復(fù)印機(jī)、電子稱、電器、消防器材等各類財(cái)產(chǎn)的維修以及購置的修理配件開支。

⑵ 公司運(yùn)輸車輛的維修保養(yǎng)由配送中心負(fù)責(zé)，制定維修保養(yǎng)計(jì)劃和費(fèi)用預(yù)算，報(bào)總經(jīng)理審批。后勤用車輛由總務(wù)科負(fù)責(zé)，制定維修保養(yǎng)計(jì)劃和費(fèi)用預(yù)算，報(bào)總經(jīng)理審批。

⑶ 電腦、傳真、復(fù)印機(jī)、電子稱等電子產(chǎn)品維修由信息部負(fù)責(zé)，制定維修保養(yǎng)計(jì)劃和費(fèi)用預(yù)算，報(bào)總經(jīng)理審批。

⑷ 冰柜、空調(diào)等電器及其他設(shè)備的維修由總務(wù)科負(fù)責(zé)，制定維修保養(yǎng)計(jì)劃和費(fèi)用預(yù)算，報(bào)總經(jīng)理審批。

⑸ 因個人使用不當(dāng)造成財(cái)產(chǎn)損壞需修理的，由個人自行修理，公司不墊支修理費(fèi)。

⑹ 對于各類資產(chǎn)的大修理，上述負(fù)責(zé)部門需提前申請，說明原因和預(yù)計(jì)費(fèi)用，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可實(shí)施。

8、房屋裝修費(fèi)用管理

⑴ 房屋裝修費(fèi)用是指用于門店經(jīng)營場所、倉庫、辦公場所等日常裝修和開業(yè)裝修支出。

⑵ 房屋裝修必須事先提出申請，注明費(fèi)用預(yù)算，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可實(shí)施。

⑶ 裝修費(fèi)用報(bào)銷，在預(yù)算費(fèi)用內(nèi)支出按費(fèi)用報(bào)銷程序核報(bào)。超出預(yù)算外裝修費(fèi)用須寫出書面原因，報(bào)總經(jīng)理核批。

9、其他費(fèi)用管理

其他費(fèi)用包括各項(xiàng)稅金繳納、各項(xiàng)執(zhí)照的年檢、職工培訓(xùn)費(fèi)用、購買教材（含錄象、錄音、光盤等）、公司舉行各種活動、生日蛋糕、探望職工等費(fèi)用。

以上費(fèi)用支付必須由所屬費(fèi)用的責(zé)任部門提出申請，總經(jīng)理批準(zhǔn)，按公司規(guī)定實(shí)施。銀行手續(xù)費(fèi)按銀行收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)支付。第五條 經(jīng)辦人、審批人職責(zé)

1、經(jīng)辦人必須如實(shí)填報(bào)各項(xiàng)報(bào)支憑證和申請上規(guī)定的項(xiàng)目，并對所報(bào)支內(nèi)容的真實(shí)性負(fù)責(zé)，并簽名。

2、部門經(jīng)理、門店店長對本門店（部門）人員所有費(fèi)用內(nèi)容發(fā)生的真實(shí)性、必要性、合理性審核和對本

門店（部門）所有費(fèi)用進(jìn)行控制，并在原始單據(jù)上簽字。

3、配送中心主任對公司所有倉儲運(yùn)輸過程中發(fā)生的一切費(fèi)用的真實(shí)性、必要性、合規(guī)性審核，并在原始 單據(jù)上簽字。

4、各職能部門對所屬職能內(nèi)支出進(jìn)行審批，對計(jì)劃和規(guī)定負(fù)責(zé)，并簽署審批意見。

5、總經(jīng)理對整個公司費(fèi)用支出進(jìn)行控制。

6、財(cái)務(wù)部經(jīng)理對公司的所有支出進(jìn)行計(jì)劃性、合法性和制度執(zhí)行進(jìn)行審核。

7、出納人員對所有費(fèi)用報(bào)銷單據(jù)的真實(shí)性、合法性做最終的審核。

第五篇：費(fèi)用管理制度

集團(tuán)公司費(fèi)用現(xiàn)金報(bào)銷管理制度 1 總則

費(fèi)用報(bào)銷管理制度是為費(fèi)用報(bào)銷工作所設(shè)定的執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)，它對于企業(yè)和個人嚴(yán)格遵守財(cái)政紀(jì)律，加強(qiáng)現(xiàn)金管理，控制費(fèi)用支出，提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益具有重要意義。

本制度是對公司各部門、分廠（分公司）及個人用現(xiàn)金報(bào)銷的有關(guān)費(fèi)用進(jìn)行歸口管理與控制所作的規(guī)定。

本制度所涉及的現(xiàn)金是廣義的概念，包括通過以現(xiàn)金、銀行存款、信用卡等形式支付的上述費(fèi)用性支出。費(fèi)用歸口管理部門

公司對用現(xiàn)金支付的費(fèi)用報(bào)銷業(yè)務(wù)實(shí)行集中管理，統(tǒng)一支付，歸口部門對費(fèi)用實(shí)行包干控制，日常工作由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)。費(fèi)用開支內(nèi)容

3.1 辦公費(fèi)：包括公司內(nèi)領(lǐng)用辦公用品，公司內(nèi)勞務(wù)協(xié)作費(fèi)用、復(fù)印費(fèi)用、計(jì)算機(jī)紙張費(fèi)用、經(jīng)批準(zhǔn)用現(xiàn)金報(bào)銷的小額公司外修理費(fèi)、印刷費(fèi)、雜志資料費(fèi)、郵寄費(fèi)。

3.2 電話費(fèi)：指在公司內(nèi)部發(fā)生的內(nèi)線電話費(fèi)、外線電話費(fèi)、磁卡費(fèi)用及出差期間的電話、磁卡費(fèi)用。

3.3 差旅費(fèi)：因公出差期間所發(fā)生的路程費(fèi)、補(bǔ)貼、住宿費(fèi)，不包括出差期間發(fā)生的電話費(fèi)和業(yè)務(wù)招待費(fèi)。

3.4 會議費(fèi)：經(jīng)批準(zhǔn)參加的市內(nèi)外各種會議費(fèi)用，包括參加會議發(fā)生的路程費(fèi)、補(bǔ)貼費(fèi)、住宿費(fèi)、資料費(fèi)、會務(wù)費(fèi)，不包括會議期間的電話費(fèi)和業(yè)務(wù)招待費(fèi)。

3.5 通訊費(fèi)：經(jīng)批準(zhǔn)報(bào)銷的通訊工具購置費(fèi)、安裝費(fèi)、廠外電話費(fèi)、名片費(fèi)用。3.6 上網(wǎng)費(fèi)用：計(jì)算機(jī)上網(wǎng)費(fèi)用。

3.7 計(jì)算機(jī)維修費(fèi)用：用于計(jì)算機(jī)硬件、軟件添置、維護(hù)修理的費(fèi)用。3.8 業(yè)務(wù)招待費(fèi)：經(jīng)營活動中發(fā)生的餐費(fèi)、禮品費(fèi)、旅游費(fèi)等。

3.9 信息費(fèi)用：包括上市公司信息刊登費(fèi)用、會議費(fèi)、資料費(fèi)及董事會費(fèi)用。

3.10 宣傳費(fèi)：經(jīng)營活動中經(jīng)批準(zhǔn)列支的廣告費(fèi)、宣傳費(fèi)、會費(fèi)、網(wǎng)費(fèi)、贊助費(fèi)、捐贈費(fèi)等。3.11 出國經(jīng)費(fèi)：經(jīng)批準(zhǔn)按規(guī)定報(bào)銷的出國人員制裝以及在出國期間所發(fā)生的一切費(fèi)用。3.12 消防警衛(wèi)費(fèi)：經(jīng)批準(zhǔn)報(bào)銷的消防費(fèi)、軍訓(xùn)費(fèi)、失竊賠償費(fèi)等。

3.13 勞動保護(hù)費(fèi)：季節(jié)性防護(hù)用品費(fèi)、清涼飲料費(fèi)、工作服費(fèi)用、安全教育費(fèi)。3.14 環(huán)境保護(hù)費(fèi)：分別為工程部門歸口的水利工程費(fèi)、防污排污費(fèi)和后勤部門歸口的總務(wù)費(fèi)用（環(huán)境保護(hù)費(fèi)、綠化費(fèi)用、環(huán)境整治費(fèi)）等。

3.15 離休人員經(jīng)費(fèi)：按規(guī)定報(bào)銷的離休干部專項(xiàng)費(fèi)用、活動費(fèi)、慰問費(fèi)、電話費(fèi)等。3.16 審計(jì)訴訟費(fèi)：資產(chǎn)評估費(fèi)、審計(jì)費(fèi)，法律顧問費(fèi)、訴訟費(fèi)。

3.17 科研費(fèi)用：僅指產(chǎn)品開發(fā)部門為研制新品所發(fā)生的內(nèi)部領(lǐng)用材料、零件，勞務(wù)協(xié)作費(fèi)用及經(jīng)批準(zhǔn)用現(xiàn)金支出的本條款范圍內(nèi)的小額費(fèi)用。

3.18 工藝費(fèi)用：公司用于新產(chǎn)品工藝試制、勞務(wù)協(xié)作費(fèi)用及經(jīng)批準(zhǔn)用現(xiàn)金支出的本條款范圍內(nèi)的小額費(fèi)用。

3.19 團(tuán)委活動費(fèi)：團(tuán)委專項(xiàng)費(fèi)用，包括經(jīng)批準(zhǔn)報(bào)銷的差旅費(fèi)、郵費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、活動費(fèi)、電話費(fèi)、辦公費(fèi)、修理費(fèi)等一切費(fèi)用。

3.20 書報(bào)費(fèi)：僅指公司宣傳部門統(tǒng)一訂購的書報(bào)費(fèi)用。

3.21 技術(shù)圖書資料費(fèi)：僅指公司圖書室購置技術(shù)圖書資料的費(fèi)用。

3.22 計(jì)量理化水電費(fèi)：僅指公司內(nèi)部發(fā)生的計(jì)量、理化、水費(fèi)、電費(fèi)轉(zhuǎn)帳費(fèi)用。3.23 倉庫經(jīng)費(fèi)：僅指公司各倉庫所發(fā)生的廠內(nèi)勞務(wù)、修理費(fèi)用、廢品損失等轉(zhuǎn)帳費(fèi)用及經(jīng)批準(zhǔn)的小額外部修理費(fèi)用。3.24費(fèi)用工工資：指農(nóng)民工的工資性支出和午餐費(fèi)。3.25 動能費(fèi)用：指生產(chǎn)過程中發(fā)生的風(fēng)、汽、水、電費(fèi)用。

3.26 工位器具費(fèi)用：指在制品存放、管理過程中所發(fā)生的周轉(zhuǎn)箱、計(jì)數(shù)盤等費(fèi)用。3.27 銷售費(fèi)用：銷售部門內(nèi)部發(fā)生的所有費(fèi)用，包括廠內(nèi)勞務(wù)、修理、廢品損失、水電費(fèi)、倉庫費(fèi)用、三包損失、運(yùn)輸費(fèi)、銷售回籠中的貼息折讓、差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)等。

3.28 教育經(jīng)費(fèi)：經(jīng)批準(zhǔn)參加各種學(xué)習(xí)、培訓(xùn)、進(jìn)修期間所發(fā)生的培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)、路程費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食費(fèi)及公司聘請教師的講課酬金等。

3.29 福利費(fèi)用：包括在職職工、離退休人員的藥費(fèi)支出，獨(dú)生子女費(fèi)、招待所、食堂、浴室、伙食補(bǔ)貼、在職困難補(bǔ)貼、療養(yǎng)補(bǔ)貼、退休人員補(bǔ)貼等福利部門所發(fā)生的工資、福利、領(lǐng)用的材料、轉(zhuǎn)入的勞務(wù)協(xié)作、電話費(fèi)、差旅費(fèi)、稅金等費(fèi)用。費(fèi)用控制與審批手續(xù)

4.1 上述范圍內(nèi)的各項(xiàng)費(fèi)用由財(cái)務(wù)部門根據(jù)以往費(fèi)用的實(shí)際支出及計(jì)劃成本費(fèi)用控制目標(biāo)的需要編制，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后執(zhí)行。

4.2 部分共性費(fèi)用的審批手續(xù)。

4.2.1 辦公用品：文具紙張、資料印刷等由采供部門歸口采購，各部門在限額內(nèi)領(lǐng)用。4.2.2 廠內(nèi)內(nèi)線和外線電話費(fèi)用：由總經(jīng)辦歸口控制，提出各部門可用費(fèi)用總額，各部門在限額之內(nèi)包干使用。

4.2.3 通訊費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、宣傳費(fèi)：在公司核定的總額內(nèi)，由總經(jīng)辦歸口管理與控制。4.2.4 計(jì)算機(jī)維修費(fèi)用：在公司核定的總額內(nèi)，由計(jì)算機(jī)管理部門控制使用。

4.2.5 用于宣傳教育方面的錄像帶、錄音帶，由宣傳部門歸口采購與管理，費(fèi)用由宣傳部門控制使用，各部門因宣傳需要可向宣傳部門提出申請。

4.2.6 訂閱各類報(bào)紙的費(fèi)用由宣傳部門控制使用。

4.2.7 各部門因工作需要，訂閱的管理專業(yè)雜志，在費(fèi)用限額之內(nèi)，按現(xiàn)金審批權(quán)限批準(zhǔn)后訂閱。

4.2.8 勞動保護(hù)費(fèi)用：在公司核定的總額內(nèi)，由生產(chǎn)安全部門控制使用。4.2.9 工藝費(fèi)用：在公司核定的總額內(nèi)，由工藝部門控制使用。

4.2.10 費(fèi)用工工資：農(nóng)民工的人數(shù)及費(fèi)用總額由勞動工資部門歸口管理與控制。其中：分廠、分公司的農(nóng)民工工資性支出和午餐費(fèi)由所在部門承擔(dān)。業(yè)務(wù)管理部門的農(nóng)民工工資性支出和午餐費(fèi)由勞資部門承擔(dān)。

4.2.11 動能費(fèi)用：由工程部門歸口控制，提出各部門可用費(fèi)用總額，各分廠、分公司控制使用。外購水電費(fèi)用由工程部門統(tǒng)一結(jié)算支付。

4.2.12 工位器具費(fèi)用：在公司核定的費(fèi)用總額內(nèi)，由生產(chǎn)管理部門歸口管理與控制，分廠、分公司因生產(chǎn)需要添置工位器具，須向生產(chǎn)管理部門提出申請，經(jīng)批準(zhǔn)后所發(fā)生的費(fèi)用由所在部門承擔(dān)。

4.2.13 教育經(jīng)費(fèi)：按審批權(quán)限經(jīng)批準(zhǔn)后，由員工培訓(xùn)教育部門歸口管理與控制。4.2.14 福利費(fèi)用：經(jīng)職工代表大會審議通過后，由后勤部門在總額內(nèi)控制使用。

4.3 本制度涉及的各項(xiàng)費(fèi)用，凡用現(xiàn)金、銀行支票、信用卡支付的，應(yīng)按以下審批程序執(zhí)行。4.3.1 集控商品及業(yè)務(wù)招待費(fèi)、飛機(jī)票費(fèi)、出租汽車費(fèi)、廣告費(fèi)、贊助費(fèi)、會費(fèi)、網(wǎng)費(fèi)、按實(shí)列支的住宿費(fèi)、會務(wù)費(fèi)、出國費(fèi)用、審計(jì)訴訟費(fèi)、新增通訊工具購置費(fèi)、教育經(jīng)費(fèi)中列支的學(xué)習(xí)培訓(xùn)費(fèi)由部門中層正職簽字，由公司分管領(lǐng)導(dǎo)簽字批準(zhǔn)后方可報(bào)銷。除此外，再需發(fā)生其他類型的按實(shí)列支費(fèi)用，除由分管領(lǐng)導(dǎo)簽字外，另需董事長或總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)。

4.3.2 其他現(xiàn)金支出在限額之內(nèi)由部門中層正職簽字后報(bào)銷。

4.3.3 購買社會集團(tuán)?？厣唐罚瓷鲜鰧徟鷻?quán)限經(jīng)批準(zhǔn)后，由財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一報(bào)請主管部門及財(cái)政局審批。購買后憑批準(zhǔn)書、入庫單給予報(bào)銷。4.4 出差借款：

職工省內(nèi)出差借款由部門中層正職審批，省外出差借款，由部門中層正職和分管副總批準(zhǔn)。中層干部出差由分管副總審批。公司分管領(lǐng)導(dǎo)出差外地時，一般人員由財(cái)務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)審批；中層以上干部由董事長（總經(jīng)理）審批。分管副總出差由公司總經(jīng)理（董事長）審批。

4.5 團(tuán)委、銷售部門、福利部門發(fā)生的現(xiàn)金支出，其審批權(quán)限同上。

4.6 本規(guī)定列支的各項(xiàng)費(fèi)用必須專款專用，不得互相占用。每項(xiàng)費(fèi)用不得突破月度計(jì)劃，如因特例可能發(fā)生超月度計(jì)劃支出，必須提前辦理追加計(jì)劃手續(xù)，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后給予報(bào)銷。但在月度終了，按單項(xiàng)費(fèi)用實(shí)際超支總額的比例扣減部門工資、獎金。

4.7 在計(jì)劃之內(nèi)的各項(xiàng)費(fèi)用，按平均進(jìn)度使用，按月考核，如費(fèi)用超支，該項(xiàng)費(fèi)用財(cái)務(wù)部門不予報(bào)銷，如因特例需要提前使用下一月度計(jì)劃，應(yīng)事先向財(cái)務(wù)部門提出申請，經(jīng)同意后給予報(bào)銷。

4.8 未列入計(jì)劃的臨時性費(fèi)用經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，給予報(bào)銷。

4.9 財(cái)務(wù)部門對各部門歸口控制、包干使用的費(fèi)用，按月結(jié)算，實(shí)行動態(tài)管理，并針對存在問題提出改進(jìn)措施，確保各項(xiàng)費(fèi)用控制在計(jì)劃之內(nèi)。差旅費(fèi)開支標(biāo)準(zhǔn)

5.1出差人員的住宿費(fèi)實(shí)行限額憑據(jù)報(bào)銷，伙食費(fèi)、交通費(fèi)限額包干，均按出差的實(shí)際天數(shù)計(jì)算，不足一天的按全天計(jì)算。開支標(biāo)準(zhǔn)如下：

住宿費(fèi)、伙食費(fèi)、交通費(fèi)補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)（單位：元/天）見下表。江陰市6元，不發(fā)交通費(fèi)。

5.3 出差人員在無錫市區(qū)（含郊區(qū)、新區(qū)）出差的，車票憑據(jù)報(bào)銷，不發(fā)伙食費(fèi)、交通費(fèi)。5.4 出差人員自帶交通工具或由其他單位提供交通工具的（包括汽車駕駛員），不報(bào)路程費(fèi)和交通費(fèi)。

5.5 出差到子公司或聯(lián)營單位工作，其住宿費(fèi)由子公司或聯(lián)營單位承擔(dān)的，不報(bào)住宿費(fèi)，但可報(bào)伙食費(fèi)及交通費(fèi)。

5.2 出差人員出差無錫地區(qū)，車票憑據(jù)報(bào)銷，伙食費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為每天：宜興市6元，5.6 經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，代表公司參加各類會議，由會議安排發(fā)生的會議費(fèi)、住宿費(fèi)，憑會議通知按實(shí)列支。會議已安排就餐，并已在會議住宿費(fèi)用中結(jié)算的，不另發(fā)伙食費(fèi)補(bǔ)貼。

5.7 中層干部、采購人員、其余人員（含銷售一般人員）出差，差旅費(fèi)（住宿費(fèi)、伙食費(fèi)、交通費(fèi)）開支總額有不同標(biāo)準(zhǔn)，但其中伙食費(fèi)和交通費(fèi)每日統(tǒng)一為20元和10元，其余部分為住宿費(fèi)限額，低于住宿費(fèi)限額部分不予獎勵，高于住宿費(fèi)限額部分，由個人負(fù)擔(dān)，其目的是鼓勵出差人員按規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)住宿。超支的住宿費(fèi)用，如確系特殊情況造成，可由分管領(lǐng)導(dǎo)簽字后報(bào)銷。

5.7.1 同批次出差，有公司領(lǐng)導(dǎo)隨行，按公司領(lǐng)導(dǎo)標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷，即按實(shí)際報(bào)銷，無補(bǔ)貼。5.7.2同批次出差，有中層干部隨行，按中層標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷，即同性別兩人出差，住宿費(fèi)每人200元，單人或異性出差住宿費(fèi)每人300元，無補(bǔ)貼，交通費(fèi)分別為20元，10元。

5.8 各類出差人員應(yīng)本著誠實(shí)的態(tài)度，開具與實(shí)際住宿費(fèi)相符的住宿費(fèi)發(fā)票到公司報(bào)銷。5.8.1如果公司或客戶已為其提供住宿（含長駐人員從長駐點(diǎn)到其他地區(qū)出差），實(shí)際未發(fā)生住宿費(fèi)發(fā)票的，不能報(bào)銷三項(xiàng)費(fèi)用全部，只能報(bào)銷伙食費(fèi)和交通費(fèi)二項(xiàng)補(bǔ)貼30元。如果公司或客戶已為其提供就餐，只能報(bào)銷交通費(fèi)補(bǔ)貼8元；如果從出發(fā)地點(diǎn)到達(dá)目的地均未發(fā)生交通費(fèi)用的，則交通費(fèi)補(bǔ)貼也不予報(bào)銷。出差人員應(yīng)如實(shí)按天填制出差費(fèi)用報(bào)銷審批表，并經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)確認(rèn)簽字后，按規(guī)定報(bào)銷。

5.8.2 如果公司或客戶已為其解決住宿，但為了達(dá)到報(bào)銷三項(xiàng)費(fèi)用的目的，再到其他地開具與實(shí)際住宿地不相符合的住宿費(fèi)發(fā)票，屬于虛假行為，一經(jīng)查實(shí)，所報(bào)費(fèi)用全額收回，并通報(bào)所在部門。5.9 乘坐火車，從晚上八時到次日晨七時之間，在車上過夜6小時以上的或連續(xù)乘車時間超過12小時的，可購?fù)P鋪票。如果不買臥鋪票的，按本人實(shí)際乘坐的硬席座位票價（另外加收的空調(diào)費(fèi)用不計(jì)入座位票價之內(nèi)）的下列比例增發(fā)交通費(fèi)：乘坐普快列車，按硬席座位票價的60%增發(fā)交通補(bǔ)貼費(fèi)；乘坐特快列車，按硬席座位票價的50%增發(fā)交通補(bǔ)貼費(fèi)；乘坐新型空調(diào)列車，按硬席座位票價的30%增發(fā)交通補(bǔ)貼費(fèi)。

5.10 出差人員連續(xù)乘坐火車及輪船超過12小時（含12小時）的，可憑車票每滿12小時，加發(fā)20元伙食補(bǔ)助費(fèi)，途中中轉(zhuǎn)不住宿的，前后乘坐車船時間可合并計(jì)發(fā)。

5.11 銷售一般長駐人員出差，三項(xiàng)費(fèi)用包干，包干標(biāo)準(zhǔn)55-65元，長駐點(diǎn)到各地出差住宿費(fèi)：150（120）元/天，補(bǔ)貼30元/天，住宿費(fèi)按實(shí)際報(bào)銷，超過部分自理。

5.12 銷售中層干部長駐出差，三項(xiàng)費(fèi)用包干，包干標(biāo)準(zhǔn)75元，長駐點(diǎn)到各地出差住宿費(fèi)300（200）元/天，補(bǔ)貼30元/天。住宿費(fèi)按實(shí)際報(bào)銷，超過部分自理。5.13 銷售常駐人員住宿費(fèi)、伙食費(fèi)、交通費(fèi)包干時間從到達(dá)長駐點(diǎn)起算到離開常駐點(diǎn)前一天為止，住返途中不實(shí)行差旅費(fèi)包干，仍按公司規(guī)定報(bào)銷。

5.14 技術(shù)中心人員出差，一周以內(nèi)，與公司其他人員出差標(biāo)準(zhǔn)相同（住宿不滿5天）；一周以上，住宿費(fèi)、伙食費(fèi)、交通費(fèi)分別是115元、20元、110元；如果公司辦事處能解決住宿，原則上要求在公司辦事處解決住宿，其住宿費(fèi)、伙食費(fèi)、交通費(fèi)合計(jì)報(bào)銷100元。5.15 經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，公司員工參加各類培訓(xùn)、進(jìn)修，所發(fā)生的培訓(xùn)費(fèi)、住宿費(fèi)按實(shí)列支，不另行給予伙食費(fèi)和交通費(fèi)補(bǔ)貼。原來在公司培訓(xùn)中心報(bào)銷的教育經(jīng)費(fèi)支出，統(tǒng)一到財(cái)務(wù)部門報(bào)銷。

5.16 各類人員出差，如果公司或客戶已為其解決就餐，均不發(fā)給伙食補(bǔ)貼。

5.18出差人員應(yīng)本著為公司節(jié)約開支的態(tài)度，開具印有“稅務(wù)局監(jiān)制章”、“財(cái)政票據(jù)監(jiān)制章”字樣的正規(guī)發(fā)票、收據(jù)到公司報(bào)銷，以避稅，公司納稅調(diào)整，多交稅金。由本人原因引起的，如發(fā)票遺失等，由分管領(lǐng)導(dǎo)，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字可給予報(bào)銷，但需按15%作扣稅處理。

5.19 出差人員乘坐高價客車、高價游輪、輪船二等艙位、火車軟臥、高速公路上的中巴，可按普通汽車票、火車票、船票報(bào)銷，差額部分自理。

5.20 出差人員乘坐火車臥鋪，訂票費(fèi)一次可報(bào)30元，其他部分自理。

5.21 按規(guī)定享受探親假的員工，經(jīng)勞資部門、職工所在部門領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，可報(bào)來回路費(fèi)（火車按硬座報(bào)，輪船按三等艙報(bào)），路費(fèi)按直線車票報(bào)銷，不發(fā)伙食補(bǔ)助費(fèi)、住宿費(fèi)和交通費(fèi)。

5.21 工作人員因出差之便事先經(jīng)批準(zhǔn)就近回家探親的，其繞道車船費(fèi)由個人負(fù)擔(dān)。5.22 公司員工探親、調(diào)動工作所發(fā)生的其他費(fèi)用按規(guī)定報(bào)銷。5.23 公司職工（包括退休職工）死亡殯葬用車，一次性補(bǔ)貼300元。6 電話費(fèi)開支標(biāo)準(zhǔn)

6.1 公司本部一般部門的中層干部 1）中層正職180元/月。2）中層副職 90元/月。3）中層助理 50元/月。

6.2銷售部門、產(chǎn)品開發(fā)部門的中層干部 1）行政正職450元/月。

2）黨支部書記、行政副職、中層助理400元/月。6.3 資產(chǎn)經(jīng)營（證券）部門的中層干部 1）行政正職400元/月。2）黨支部書記180元/月。

3）黨支部副書記、行政副職、中層助理120元/月。6.4 外派、外聘中層干部、中層助理

1）派駐南京威孚金寧有限公司的副職400元/月。2）其他外派、外聘中層干部一律參照公司本部一般中層干部同級標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行（外派、外聘中層助理參照中層副職執(zhí)行）。

6.5 公司聘任的中層顧問、調(diào)研員一律按90元/月執(zhí)行。6.6 總經(jīng)辦（小車班人員）50元/月。

6.7 公司本部各部門實(shí)施外線電話費(fèi)包干制，其費(fèi)用按公司核定的限額包干使用，實(shí)施月度包干，超支部分從部門資金中予以全額扣除，節(jié)約部分不獎勵。費(fèi)用報(bào)銷期限

7.1 出差人員借備用金應(yīng)在返回公司后一星期內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)，并返回借款金額。無特殊理由超過報(bào)銷規(guī)定期限的，財(cái)務(wù)部門在其當(dāng)月工資結(jié)算中給予扣除。

7.2在本市用轉(zhuǎn)帳支票支付的款項(xiàng)，經(jīng)辦人應(yīng)在半個月內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)。通過銀行辦理匯款的，應(yīng)在款項(xiàng)付出之后一個月內(nèi)憑據(jù)辦理報(bào)銷手續(xù)，及時清帳。無特殊理由報(bào)銷不及時，財(cái)務(wù)部門在其部門當(dāng)月經(jīng)濟(jì)責(zé)任制考核中給予扣分。其它：

8.1 本制度自發(fā)文之日起執(zhí)行，以前規(guī)定與本制度不一致之處，按本制度執(zhí)行。8.2 本制度由公司財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)解釋。