第一篇：辦公費(fèi)用管理制度

辦公費(fèi)用管理制度

為控制酒樓辦公費(fèi)用，降低經(jīng)營(yíng)成本，本著增收節(jié)支的原則，特制定本管理制度：

一、管理部門：

按照歸口管理原則，由總經(jīng)辦負(fù)責(zé)辦公費(fèi)用的管理。

二、電話管理：

1、對(duì)經(jīng)理級(jí)以上管理人員和經(jīng)過(guò)總經(jīng)理批準(zhǔn)的特殊崗位及人員，發(fā)放定額電話補(bǔ)貼。

每人每月100元。

2、經(jīng)理級(jí)以上管理人員和經(jīng)過(guò)總經(jīng)理批準(zhǔn)的特殊崗位及人員可接外線。

3、采購(gòu)部人員的話費(fèi)限額為300元/月，營(yíng)業(yè)部限額為200元/月，超過(guò)部分由部門承擔(dān)，具體承擔(dān)由部門負(fù)責(zé)人決定。由財(cái)務(wù)部每月清理，并從工資中扣除。

4、禁止員工使用客用電話，如被稽查到，每次扣10分。

三、辦公用品：

1、對(duì)辦公用品實(shí)行“以舊換新”辦法，紙張類、一次性消耗的除外。對(duì)內(nèi)辦公用紙張

務(wù)必雙面使用。

2、領(lǐng)用時(shí)部門填寫物品領(lǐng)用單，經(jīng)部門經(jīng)理簽字后，送財(cái)務(wù)審核，并經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，到倉(cāng)庫(kù)領(lǐng)貨。

3、倉(cāng)庫(kù)準(zhǔn)備容器，回收舊的物品，并按“以舊換新”的方法及有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)的批示，見(jiàn)單

發(fā)貨。如領(lǐng)用部門不能提供舊物品，倉(cāng)庫(kù)原則上拒絕發(fā)貨；如倉(cāng)庫(kù)未能執(zhí)行“以舊換新”的辦法，被財(cái)務(wù)部發(fā)現(xiàn)，則按同等價(jià)值的5倍追究倉(cāng)庫(kù)負(fù)責(zé)人的責(zé)任。

4、所回收的廢舊物品，經(jīng)財(cái)務(wù)部認(rèn)可后，予以銷毀。

四、低值易耗品：

1、營(yíng)業(yè)部門的低值易耗品參照“以舊換新”制度。

2、對(duì)各部門的陶器、筷子、餐具類的損耗管理，除實(shí)行“以舊換新”制度外，也實(shí)行

定額管理制度，根據(jù)目前管理要求，控制在當(dāng)月?tīng)I(yíng)業(yè)收入的0.30%范圍內(nèi)，超過(guò)此標(biāo)準(zhǔn)的部分追究洗碗部、樓面及廚房負(fù)責(zé)人的責(zé)任。

3、如出現(xiàn)陶器、筷子、餐具類的遺失、短缺，將按原值追究負(fù)責(zé)人的經(jīng)濟(jì)責(zé)任。

4、財(cái)務(wù)部協(xié)助建立備查賬務(wù)，每月底盤點(diǎn)，清理?yè)p耗情況，追究相關(guān)責(zé)任。

5、顧客打爛、損壞酒店物品，必須按價(jià)賠償（如未賠償，則必須由經(jīng)理文字說(shuō)明），酒

樓員工打爛、損壞酒樓物品，也必須按價(jià)賠償，由物品所在部門出單處理。

五、總經(jīng)辦、財(cái)務(wù)部將不定期檢查此管理制度的執(zhí)行情況，如發(fā)現(xiàn)某部門未能嚴(yán)格執(zhí)行，將追究部門負(fù)責(zé)人的責(zé)任。

抄送: 董事會(huì)

第二篇：辦公費(fèi)用定額管理

2.報(bào)銷審批權(quán)限

(1)網(wǎng)絡(luò)費(fèi)用單筆金額超過(guò)3 000元(含3 000元)的由行政總監(jiān)負(fù)責(zé)審批。

審批程序?yàn)椋航?jīng)辦人——部門主管——行政部經(jīng)理——財(cái)務(wù)部經(jīng)理——行政總監(jiān)——財(cái)務(wù)報(bào)銷。(2)網(wǎng)絡(luò)維修費(fèi)用單筆金額在3 000元以下的由部門經(jīng)理審批。

審批程序?yàn)椋航?jīng)辦人——部門經(jīng)理——行政部經(jīng)理——財(cái)務(wù)部經(jīng)理——財(cái)務(wù)報(bào)銷。

六、圖書(shū)資料費(fèi)用控制

圖書(shū)資料費(fèi)用是指公司訂閱專業(yè)書(shū)籍、參考資料以及報(bào)紙雜志等的支出。1.歸口管理部門歸口管理部門為行政部，負(fù)責(zé)預(yù)算控制、訂閱以及報(bào)銷等日常工作。2.報(bào)銷審批權(quán)限

(1)圖書(shū)資料費(fèi)用單筆金額超過(guò)1 000元(含1 000元)的由行政總監(jiān)負(fù)責(zé)審批。

審批程序?yàn)椋航?jīng)辦人——部門主管——行政部經(jīng)理——財(cái)務(wù)部經(jīng)理——行政總監(jiān)——財(cái)務(wù)報(bào)銷。(2)圖書(shū)資料費(fèi)用單筆金額在1 000元以下的由部門經(jīng)理審批。

審批程序?yàn)椋航?jīng)辦人——部門經(jīng)理——行政部經(jīng)理——財(cái)務(wù)部經(jīng)理——財(cái)務(wù)報(bào)銷。2差旅費(fèi)控制方案與工具

2．1差旅費(fèi)控制關(guān)鍵點(diǎn)

差旅費(fèi)是公司員工因公出差期間所產(chǎn)生的交通費(fèi)用、住宿費(fèi)用和雜運(yùn)費(fèi)等各項(xiàng)費(fèi)用。差旅費(fèi)控制的關(guān)鍵點(diǎn)如圖7-2所示。

圖7-2差旅費(fèi)控制的關(guān)鍵點(diǎn)

關(guān)鍵點(diǎn)1

強(qiáng)化對(duì)差旅事項(xiàng)的信息化管理，提高出差效率，降低出差頻率

關(guān)鍵點(diǎn)2

對(duì)費(fèi)用指標(biāo)實(shí)行月度分解，將費(fèi)用指標(biāo)下達(dá)到各個(gè)部門、各個(gè)員工

關(guān)鍵點(diǎn)3

將差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)細(xì)化到個(gè)人及部門，規(guī)范差旅費(fèi)的使用情況

關(guān)鍵點(diǎn)4

合理安排出差次數(shù)和人數(shù)，減少不必要的出差，節(jié)省差旅費(fèi)

關(guān)鍵點(diǎn)5

規(guī)范差旅費(fèi)報(bào)銷的審批程序，杜絕虛報(bào)、冒領(lǐng)差旅費(fèi)情況的發(fā)生

關(guān)鍵點(diǎn)6

對(duì)各部門需出差人員進(jìn)行分類，排出時(shí)間表，合理安排工作進(jìn)度和其他事項(xiàng)

2．2差旅費(fèi)用控制方案

方案名稱

差旅費(fèi)用控制方案

執(zhí)行部門

監(jiān)督部門

一、目的為了有效控制差旅費(fèi)，規(guī)范員工出差期間的補(bǔ)助和工資的發(fā)放情況，特制定本方案。

二、制定差旅費(fèi)用的支出標(biāo)準(zhǔn) 1．出差交通費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)（1）選擇出差交通工具

員工出差工具的選擇標(biāo)準(zhǔn)如下表所示。

出差工具的選擇

出差類型 出差情況

出差工具 短途出差

單程距離在300公里以內(nèi)

公務(wù)車、自用車前往

長(zhǎng)途出差

同行超過(guò)兩人

公務(wù)車

需要速去速回

單程距離在300公里以上

公司沒(méi)有為其配有公務(wù)車的員工長(zhǎng)途出差

長(zhǎng)途客車、火車

客船、飛機(jī)及公務(wù)車

已經(jīng)配有公務(wù)車以及有自用車的員工長(zhǎng)途出差

公務(wù)車、自用車

運(yùn)行時(shí)間在6小時(shí)以上

乘火車出差在當(dāng)日晚6時(shí)至次日早8時(shí)

硬臥 經(jīng)理級(jí)及企業(yè)聘任的高級(jí)專業(yè)人員

副總經(jīng)理級(jí)以上（含）人員

軟臥

因故未能乘坐臥鋪的，又逢當(dāng)日晚6時(shí)至次日早8時(shí)的（2）在無(wú)緊急任務(wù)的情況下，乘坐飛機(jī)的員工須乘坐機(jī)場(chǎng)巴士作為往來(lái)機(jī)場(chǎng)的交通工具。

（3）員工在國(guó)內(nèi)旅行時(shí)，公司提倡員工使用低成本的市內(nèi)交通工具，但公司也允許員工使用當(dāng)?shù)爻鲎廛?。員工在申請(qǐng)出租車費(fèi)報(bào)銷時(shí)，必須提供詳細(xì)的乘車地點(diǎn)、時(shí)間、原因和金額等信息。

2．住宿標(biāo)準(zhǔn)

（1）在出差過(guò)程中，住宿標(biāo)準(zhǔn)的具體內(nèi)容如以下兩表所示。

出差住宿標(biāo)準(zhǔn)

部門：?jiǎn)挝唬涸?日

類別

出差地區(qū)

一級(jí)

二級(jí) 三級(jí) 四級(jí) 五級(jí) 六級(jí) 經(jīng)理級(jí)以上人員（包含經(jīng)理）500200 1 000 300

250 200 主管級(jí)人員 250 200 150 其他員工

200

150

注：總經(jīng)理級(jí)（含）以上的干部和薪級(jí)為十級(jí)以上（含）的專業(yè)人員的住宿費(fèi)用實(shí)報(bào)實(shí)銷。地區(qū)等級(jí)劃分一覽表

地區(qū)等級(jí) 范圍

一級(jí) 日本、北美、西歐、北歐及澳洲等國(guó)家和地區(qū) 二級(jí) 東南亞、西亞、東歐、南歐等地區(qū) 三級(jí) 非洲、中美洲、南亞、南美洲等地區(qū)

四級(jí)

上海市、北京市、廣州市、深圳市、珠海市、廈門市、東莞市

五級(jí)

天津市、重慶市、廣東省、浙江省、海南省、蘇州市、常州市、無(wú)錫市和部分沿海開(kāi)放城市及省

會(huì)級(jí)城市

六級(jí)

國(guó)內(nèi)除四級(jí)、五級(jí)所列地區(qū)以外的地區(qū)

注：部分沿海開(kāi)放城市是指不在四級(jí)地區(qū)以內(nèi)的沿海開(kāi)放城市，包括大連、秦皇島、煙臺(tái)、青島、連云港、南通、福州、湛江、北海及國(guó)家新開(kāi)發(fā)的沿海城市。

（2）差旅中各員工的住宿費(fèi)用應(yīng)依據(jù)公司員工出差業(yè)務(wù)情況和層級(jí)情況選擇。

（3）差旅中員工出差日期及離開(kāi)城市的日期會(huì)有所差異，公司應(yīng)依據(jù)出差日期與工作日的關(guān)系，選擇不同的倒休和補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)。

（4）公司員工在不同地區(qū)出差的補(bǔ)助也會(huì)有所差異。3．補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)

出差的具體補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)如下表所示。

出差人員補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)

出差人員職務(wù)和情況

住宿費(fèi)用 補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn) 既有行政職務(wù)又有聘任專業(yè)職級(jí)的員工 最高標(biāo)準(zhǔn) 最高標(biāo)準(zhǔn) 有行政職務(wù)但無(wú)聘任專業(yè)職級(jí)的員工 一般員工標(biāo)準(zhǔn)

一般員工標(biāo)準(zhǔn)

出差期間無(wú)需住宿或獲得免費(fèi)住宿的員工 無(wú)

無(wú)

兩人出差中，有一人為異性的 較高級(jí)別人員的標(biāo)準(zhǔn) 較高級(jí)別人員的標(biāo)準(zhǔn) 級(jí)別不相同的兩人

出差 較高級(jí)別人員的標(biāo)準(zhǔn) 較高級(jí)別人員的標(biāo)準(zhǔn)

同行出差的兩人或超過(guò)兩人時(shí)

按各自標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行

無(wú) 外出培訓(xùn)或會(huì)議人員，費(fèi)用已包含食宿費(fèi)用的 無(wú)

無(wú) 出差在本市且無(wú)住所的不超過(guò)本市區(qū)住宿標(biāo)準(zhǔn)

無(wú)

出差在所屬公司的，工作期間免費(fèi)就餐的 無(wú) 餐費(fèi)減半

全天有對(duì)外招待業(yè)務(wù)的無(wú) 核減當(dāng)日全部餐費(fèi)補(bǔ)助

出差當(dāng)天往返，且時(shí)間超過(guò)6小時(shí)的 無(wú) 補(bǔ)助減半執(zhí)行 有對(duì)外招待業(yè)務(wù)且超過(guò)24小時(shí)的無(wú) 有實(shí)際出差天數(shù)計(jì)發(fā)補(bǔ)助

實(shí)習(xí)期、試用期人員出差，工作期間免費(fèi)就餐的 無(wú) 無(wú) 不報(bào)銷手機(jī)話費(fèi)的人員出差 無(wú) 通信費(fèi)10元/天 出差目的地為本公司分支 無(wú)

無(wú)通信費(fèi)補(bǔ)助 駕駛員及已享受業(yè)績(jī)提成的人員 按同檔標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行

餐費(fèi)按標(biāo)準(zhǔn)減半執(zhí)行

4．其他差旅費(fèi)用的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)

其他差旅費(fèi)用的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)如下表所示。

其他差旅費(fèi)用的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)

費(fèi)用明細(xì)

報(bào)銷條件

新員工路費(fèi)、行李托運(yùn)費(fèi)

人力資源主管簽字辦理

出差期間因業(yè)務(wù)發(fā)生的傳真費(fèi)、郵寄費(fèi) 票據(jù)背面填寫清楚事由，據(jù)實(shí)報(bào)銷 項(xiàng)目組前期未設(shè)餐廳享受餐費(fèi)補(bǔ)助 項(xiàng)目所在地和回總部后的考勤記錄

出國(guó)考察期間產(chǎn)生的費(fèi)用 考察報(bào)告，由行政部簽字的提交考察報(bào)告記錄 員工發(fā)生的誤機(jī)、誤車費(fèi)用

個(gè)人承擔(dān)60﹪的費(fèi)用 出差發(fā)生的訂票費(fèi)，往返機(jī)場(chǎng)、火車站的交通費(fèi)用 人力資源主管簽字辦理

未經(jīng)許可逾期返回所產(chǎn)生的費(fèi)用

扣減其逾期天數(shù)的住宿費(fèi)及出差補(bǔ)助

未按照“出差登記表”中擬訂路線產(chǎn)生的費(fèi)用 相關(guān)費(fèi)用不予報(bào)銷，且扣減相應(yīng)天數(shù)的出差補(bǔ)助

三、強(qiáng)化差旅費(fèi)用的審批，杜絕違規(guī)費(fèi)用支出

出差人員需及時(shí)按規(guī)定填寫“出差登記表”，經(jīng)上級(jí)主管簽署意見(jiàn)，方可預(yù)支相應(yīng)費(fèi)用。

四、規(guī)范差旅費(fèi)報(bào)銷流程 1．申請(qǐng)出差借款

憑核準(zhǔn)的“出差申請(qǐng)單”向財(cái)務(wù)部申請(qǐng)合理金額的借款。2．出差返回后應(yīng)及時(shí)結(jié)清暫支款項(xiàng)

（1）出差返回后一周內(nèi)填具“差旅費(fèi)報(bào)銷單”，結(jié)清暫支款項(xiàng)。

（2）未在一周內(nèi)報(bào)銷者，財(cái)務(wù)部應(yīng)通知人力資源部從其薪資中先行扣回，待報(bào)銷時(shí)再進(jìn)行核付。（3）財(cái)務(wù)部要定期核對(duì)差旅費(fèi)用報(bào)銷的情況。3．員工不能使用以下方式結(jié)算費(fèi)用

（1）費(fèi)用先由公司下屬的分公司代付后再通過(guò)內(nèi)部進(jìn)行往來(lái)結(jié)算。（2）差旅費(fèi)用賬單直接開(kāi)給公司并要求公司直接支付。

第三篇：辦公費(fèi)用及后勤事務(wù)性開(kāi)支管理制度

關(guān)于加強(qiáng)《辦公費(fèi)用及后勤事務(wù)性開(kāi)支》的管理規(guī)定

為有效的開(kāi)源節(jié)流，降低經(jīng)營(yíng)管理成本，提高企業(yè)的經(jīng)營(yíng)效益，經(jīng)研究對(duì)公司日常的行政辦公及后勤事務(wù)性費(fèi)用支付作如下管理規(guī)定。

一、各部門對(duì)日常辦公所需的（夾、針、紙、墨、筆、?。┑绒k公用品必須按實(shí)際需要制定月度消耗計(jì)劃，每月25日前上報(bào)綜合辦公室，經(jīng)匯總審批后由綜合辦統(tǒng)一采購(gòu)配備，按需支領(lǐng)，任何人未經(jīng)申請(qǐng)和批準(zhǔn)無(wú)權(quán)擅自購(gòu)買，否則一律不予報(bào)銷。

二、各崗位人員對(duì)工作所需低值易耗用品及辦公設(shè)備（桌、椅、電腦、打印機(jī)、待客用品等）應(yīng)承擔(dān)保管責(zé)任，如因使用及保管不當(dāng)（無(wú)特殊理由）提前損壞，由當(dāng)事人承擔(dān)維修或更新費(fèi)用，任何人無(wú)權(quán)決定由公司承擔(dān)更換和維修費(fèi)用。

三、對(duì)生產(chǎn)及研發(fā)專用的低值易耗品（包括設(shè)備、儀器、工具等）的購(gòu)置，要嚴(yán)格履行采購(gòu)審批程序，按實(shí)際需要，先計(jì)劃、后采購(gòu)、統(tǒng)一入庫(kù)。

四、對(duì)于職工食堂、職工宿舍、廠區(qū)環(huán)境衛(wèi)生、廠區(qū)安全防范、廠區(qū)基建等后勤保障方面所需物資及管理行為發(fā)生的費(fèi)用，由主管負(fù)責(zé)人，按月制定后勤保障開(kāi)支計(jì)劃上報(bào)經(jīng)審批后統(tǒng)一采購(gòu)。對(duì)不確定因素臨時(shí)性費(fèi)用必須填寫臨時(shí)采購(gòu)申請(qǐng)單經(jīng)批準(zhǔn)執(zhí)行，杜絕一切隨意性開(kāi)支。

五、任何日常來(lái)客接待（如水果、待客煙等）和業(yè)務(wù)招待性費(fèi)用（吃飯、娛樂(lè)等）必須嚴(yán)格按相關(guān)規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，沒(méi)有相關(guān)規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的，由當(dāng)事人提前填寫書(shū)面申請(qǐng)經(jīng)批準(zhǔn)后執(zhí)行。

六、對(duì)人才招聘、員工培訓(xùn)、企業(yè)形象策劃、廣告宣傳性費(fèi)用必須提前制定詳細(xì)的項(xiàng)目可行性報(bào)告和開(kāi)支預(yù)算計(jì)劃書(shū)，報(bào)公司評(píng)審會(huì)議通過(guò)后執(zhí)行。

七、各種性質(zhì)的采購(gòu)票據(jù)和報(bào)銷憑證的報(bào)銷期限為7個(gè)工作日內(nèi)，超出規(guī)定時(shí)間將視為違規(guī)積壓報(bào)銷，無(wú)正當(dāng)理由一律拒絕簽字。

八、以上各條規(guī)定望各部門及當(dāng)事人要嚴(yán)肅執(zhí)行，必須嚴(yán)格履行計(jì)劃、評(píng)審、審批程序，任何人不得擅自做主，先斬后奏，自由采購(gòu)，積壓報(bào)銷，否則責(zé)任自負(fù)。

第四篇：《費(fèi)用管理制度》

費(fèi)用管理制度

目的加強(qiáng)公司費(fèi)用管理、控制不合理費(fèi)用開(kāi)支，提高經(jīng)濟(jì)效益。

范圍

本公司全體員工的費(fèi)用都應(yīng)依據(jù)本制度執(zhí)行。

責(zé)任人

各部門負(fù)責(zé)人及辦公室人員。

內(nèi)容

4.1

費(fèi)用包括辦公費(fèi)、差旅費(fèi)、招待費(fèi)、運(yùn)輸費(fèi)、通信費(fèi)等。

4.2

報(bào)銷有關(guān)事項(xiàng)

4.2.1

使用辦公室制訂統(tǒng)一格式的“用款申請(qǐng)單”、“費(fèi)用報(bào)銷審批單”、“付款憑單”、“采購(gòu)申請(qǐng)單”、“借款申請(qǐng)單”等。

4.2.2

費(fèi)用報(bào)銷單據(jù)必須用藍(lán)色或黑色水筆填寫，用膠水粘貼附件于反面，不得使用訂書(shū)針、大頭釘、回形針串別。不符合規(guī)定的，作退回處理。

4.2.3

報(bào)銷的原始票據(jù)要求是正規(guī)發(fā)票。發(fā)票級(jí)次：增值稅發(fā)票，普通發(fā)票，財(cái)政、事業(yè)單位收據(jù)。

4.3

審核、批準(zhǔn)規(guī)定

4.3.1

辦公費(fèi)、運(yùn)輸費(fèi)由辦公室主任審核、總經(jīng)理批準(zhǔn)。

4.3.2

借款申請(qǐng)單、采購(gòu)申請(qǐng)單、用款申請(qǐng)單、差旅費(fèi)、招待費(fèi)、貨款發(fā)票經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后，由分管副總審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)。

4.4

借支規(guī)定

4.4.1

個(gè)人差旅費(fèi)借款：需辦理出差手續(xù)，填寫“借款申請(qǐng)單”，由分管副總批準(zhǔn)申請(qǐng)后方可辦理借款。

4.4.2

差旅費(fèi)借款限額：原則上員工為3000元；部長(zhǎng)為5000元。

4.5

相關(guān)單據(jù)、費(fèi)用說(shuō)明

4.5.1

用款申請(qǐng)單

4.5.1.1

各項(xiàng)貨款的用款必須附加采購(gòu)合同、入庫(kù)單、費(fèi)用明細(xì)清單為審核依據(jù)。

4.5.1.2

辦公場(chǎng)地、倉(cāng)庫(kù)、車間等租賃合同必須報(bào)辦公室備案，作為租賃費(fèi)支出依據(jù)。

4.5.2

差旅費(fèi)

4.5.2.1

外地出差

指因工作需要出差的，要辦理出差手續(xù)，憑“出差申請(qǐng)單”核銷差旅費(fèi)。到外地辦事發(fā)生的費(fèi)用，包括在途交通費(fèi)、出差生活補(bǔ)貼、住宿費(fèi)等。出差期間所乘坐的交通工具類別須經(jīng)分管副總同意。

4.5.2.1.1

出差回公司后，在3個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)，返回公司時(shí)間以回程車、船、飛機(jī)票時(shí)間為準(zhǔn)。

4.5.2.1.2

在途交通費(fèi)

乘火車10小時(shí)內(nèi)可以到達(dá)的，原則上不得乘坐飛機(jī)和軟臥。

在途交通費(fèi)包括飛機(jī)場(chǎng)至賓館的往返出租車費(fèi)、機(jī)場(chǎng)建設(shè)費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)。

因工作需要開(kāi)私家車的，按每公里1.5元計(jì)算交通費(fèi)。

4.5.2.1.3

出差生活補(bǔ)貼

出差生活補(bǔ)貼（需在外住宿）按標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行（見(jiàn)下表）。

出差天數(shù)以車、船、飛機(jī)票的時(shí)間為標(biāo)準(zhǔn)。出發(fā)時(shí)間在12:00（含）之前的，出差天數(shù)計(jì)為1天，反之為半天；到達(dá)時(shí)間在18:00之后的，出差天數(shù)計(jì)為1天，反之為半天，餐費(fèi)30元。

出差人員到公司業(yè)務(wù)單位所在地出差，期間接受業(yè)務(wù)單位接待的，則生活補(bǔ)貼不予發(fā)放；參加各種會(huì)議、培訓(xùn)，視具體情況辦理。

4.5.2.1.4

住宿費(fèi)

住宿費(fèi)按公司標(biāo)準(zhǔn)、職務(wù)級(jí)別給予報(bào)銷（見(jiàn)下表）。

出差同行人員中職務(wù)級(jí)別不一致，其他同行人員經(jīng)分管副總同意后，可享受最高級(jí)別人員的住宿標(biāo)準(zhǔn)。出差人員如為單數(shù)，或同行人員中有異性，住宿費(fèi)可以按標(biāo)準(zhǔn)乘以2的范圍內(nèi)報(bào)銷。

職務(wù)級(jí)別

項(xiàng)

目

總經(jīng)理、副總經(jīng)理

正、副部長(zhǎng)

員工

生活補(bǔ)貼

實(shí)報(bào)實(shí)銷

80元/天

80元/天

住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)

發(fā)達(dá)地區(qū)

實(shí)報(bào)實(shí)銷

180元/天

150元/天

一般地區(qū)

實(shí)報(bào)實(shí)銷

150元/天

130元/天

4.5.2.2

本市出差（或辦事）

4.5.2.2.1

市內(nèi)交通費(fèi)按實(shí)報(bào)銷，原則上以公司車為主，無(wú)特殊情況不得乘坐出租車；若有特殊情況的，事先向上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)提出申請(qǐng)，批準(zhǔn)后方可乘坐。

4.5.2.2.2

因工作需要而加班或外出辦事的，時(shí)間在7:00前或19:00后可乘坐出租車。

4.5.2.2.3

乘坐出租車的，在報(bào)銷車費(fèi)時(shí)，須在出租車票反面，寫明乘坐原因、起訖地點(diǎn)，不寫明以上兩項(xiàng)內(nèi)容的，不予報(bào)銷。

4.6

招待費(fèi)

因工作需要，需要招待客人前，應(yīng)口頭或書(shū)面的形式向總經(jīng)理或辦公室提出本次費(fèi)用申請(qǐng)。

招待費(fèi)報(bào)銷時(shí)，簡(jiǎn)要列明事由、參加人數(shù)；不寫明以上內(nèi)容，在報(bào)銷時(shí)作退回處理。出差期間的招待費(fèi)須與差旅費(fèi)同時(shí)報(bào)銷。

4.7

辦公費(fèi)

是指因日常工作的需要而購(gòu)買的辦公用品及其他辦公性質(zhì)的消耗，如購(gòu)買紙筆、印制名片、郵寄費(fèi)、快遞費(fèi)、因工作需要公司統(tǒng)一訂購(gòu)的報(bào)紙及書(shū)刊、辦公室清潔衛(wèi)生所需的用品等。

4.9

運(yùn)輸費(fèi)

4.9.1

運(yùn)輸費(fèi)支付應(yīng)填寫“用款申請(qǐng)單”并附貨運(yùn)合同、正規(guī)的運(yùn)輸發(fā)票（帶抵扣聯(lián)）、貨運(yùn)清單、部長(zhǎng)審核，對(duì)以上四項(xiàng)附件不全的用款，不予審批，作退回處理。

4.9.2

注意事項(xiàng)

4.9.2.1儲(chǔ)運(yùn)部在比較貨運(yùn)公司的信譽(yù)及價(jià)格后發(fā)運(yùn)，力求降低運(yùn)輸費(fèi)，盡量減少無(wú)效運(yùn)輸。

4.9.2.2

不論何種情況，都必須與貨運(yùn)公司簽有貨運(yùn)合同或協(xié)議，作為報(bào)銷運(yùn)輸費(fèi)的附件之一。

4.10

本制度由辦公室負(fù)責(zé)解釋、監(jiān)督。

—

END

—

第五篇：新版費(fèi)用管理制度

費(fèi)用管理制度

第一章

總則

第一條

為了加強(qiáng)公司費(fèi)用開(kāi)支管理，規(guī)范報(bào)銷行為,根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)，結(jié)合實(shí)際情況特制定本制度。

第二條

本制度的費(fèi)用是指?jìng)€(gè)人在辦理公司業(yè)務(wù)時(shí)支付的費(fèi)用（如：差旅費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、郵寄費(fèi)、通訊補(bǔ)貼）及公車費(fèi)用等。

第三條

不得用于報(bào)銷費(fèi)用的情形：

1、全員私人化費(fèi)用不得報(bào)銷，能證明該費(fèi)用是因公發(fā)生的除外。

2、虛構(gòu)業(yè)務(wù)、變?cè)彀l(fā)票等不正當(dāng)行為炮制的費(fèi)用不得用于報(bào)銷，否則一經(jīng)查實(shí)，公司一律按涉及金額的十倍予以懲罰。

3、辦理公司業(yè)務(wù)時(shí)違反法律、法規(guī)、規(guī)章導(dǎo)致的罰金、罰款支出不得報(bào)銷，特別緊急情況下的應(yīng)急處理（如違章停車）造成的罰金、罰款可由公司領(lǐng)導(dǎo)酌情處理。

4、在處理公務(wù)時(shí)，對(duì)于行為不當(dāng)可能造成危害公共安全的行為（如闖紅燈）導(dǎo)致的一切后果在任何情況下都不得報(bào)銷損失費(fèi)用。

第四條

公司所有費(fèi)用報(bào)銷時(shí)均須提供合法有效票據(jù)，具體包括發(fā)票、財(cái)政票據(jù)、境外簽收單據(jù)等。

第五條

本制度僅對(duì)列舉的費(fèi)用做了具體規(guī)定，對(duì)于未列舉的費(fèi)用由財(cái)務(wù)部參照本制度執(zhí)行。

第六條

本制度適用于公司全體人員。

第二章

審批制度

第七條

費(fèi)用審批原則：分級(jí)負(fù)責(zé)、層層把關(guān)。各部門主管負(fù)責(zé)本部門人員業(yè)務(wù)費(fèi)用真實(shí)性、合理性的審查；分管領(lǐng)導(dǎo)（如有）負(fù)責(zé)對(duì)業(yè)務(wù)情況進(jìn)行總體審查；財(cái)務(wù)審核業(yè)務(wù)費(fèi)用合規(guī)性、票據(jù)合法性等；總經(jīng)理負(fù)責(zé)報(bào)銷費(fèi)用的最后審批。

第八條

費(fèi)用報(bào)銷流程：

報(bào)銷人填寫報(bào)銷單 → 報(bào)銷部門主管審核 → 分管領(lǐng)導(dǎo)審批（如有）→ 財(cái)務(wù)審核 → 總經(jīng)理審批 → 出納結(jié)算。

第三章

列舉的費(fèi)用管理規(guī)定

第九條

差旅費(fèi)

差旅費(fèi)包括城市間交通費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、住宿費(fèi)、餐飲補(bǔ)助、其他費(fèi)用等。城市間交通費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、住宿費(fèi)及其他費(fèi)用在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)憑發(fā)票報(bào)銷，餐飲補(bǔ)助實(shí)行定額包干。

（一）城市間交通費(fèi)

1、出差人員要按照規(guī)定等級(jí)乘坐交通工具，憑票報(bào)銷城市間交通費(fèi)。未按規(guī)定等級(jí)乘坐交通工具的，超支部分自理。

2、出差路途較遠(yuǎn)或出差任務(wù)緊急的，經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)方可乘坐飛機(jī)，報(bào)銷時(shí)先由總經(jīng)理在機(jī)票背面簽字同意。

3、不同級(jí)別的人員一同出差可選擇享受高級(jí)別的交通工具待遇。

4、自駕私家車出差的，車貼按0.7元/公里計(jì)算，足額貼加油票報(bào)銷。過(guò)路過(guò)橋費(fèi)憑票據(jù)實(shí)報(bào)銷。

5、業(yè)務(wù)員出差須完整記錄行程明細(xì)，自駕車出差的，還需填寫過(guò)路過(guò)橋費(fèi)金額，并主動(dòng)向銷售部門報(bào)告行車公里數(shù)。

（二）市內(nèi)交通費(fèi)

1、出差地區(qū)域內(nèi)交通方式包括乘坐公交車、地鐵和出租車。公司鼓勵(lì)優(yōu)先乘坐公交車和地鐵交通工具，在報(bào)銷時(shí)憑發(fā)票給予實(shí)報(bào)實(shí)銷。

2、報(bào)銷出租車費(fèi)用時(shí)，需列明出行記錄，說(shuō)明對(duì)方單位人員、事由。

3、對(duì)于審核發(fā)現(xiàn)出租車發(fā)票號(hào)碼連號(hào)（發(fā)票號(hào)碼從倒數(shù)第三個(gè)至第一個(gè)區(qū)間相同、最后兩位數(shù)間隔50以內(nèi)的為連號(hào)），且無(wú)合理解釋的，直接核減連號(hào)發(fā)票的十倍金額作為誠(chéng)信處罰。

4、自駕車出差的，原則上不再報(bào)銷市內(nèi)交通費(fèi)。

（三）住宿費(fèi)

1、住宿費(fèi)實(shí)行住宿標(biāo)準(zhǔn)總額控制，出差人實(shí)際住宿費(fèi)總額超出住宿標(biāo)準(zhǔn)總額的部分不予報(bào)銷。

2、報(bào)銷住宿費(fèi)時(shí)須提供足額且當(dāng)?shù)氐淖∷薨l(fā)票。否則以50元/天包干額度計(jì)算，按較大金額的報(bào)銷住宿費(fèi)。（公務(wù)員出差定額包干費(fèi)為80元/天，含餐飲費(fèi)）

3、本制度住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為一個(gè)標(biāo)準(zhǔn)間的費(fèi)用。同性兩人同行出差住一個(gè)標(biāo)準(zhǔn)間，副總經(jīng)理級(jí)及以上人員提倡住一個(gè)標(biāo)準(zhǔn)間。

4、出差到北京、上海、廣州、深圳、天津五個(gè)一線城市的，住宿標(biāo)準(zhǔn)增加50元/天；出差到杭州、南京、濟(jì)南、重慶、青島、大連、寧波、廈門八個(gè)二線經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)城市的，住宿標(biāo)準(zhǔn)增加30元/天。

（四）餐飲補(bǔ)助

1、餐飲補(bǔ)助按出差天數(shù)實(shí)行定額包干30元/天。半天統(tǒng)一按20元標(biāo)準(zhǔn)給予補(bǔ)助。

2、出差天數(shù)原則上以車船（機(jī)）票出發(fā)時(shí)間計(jì)算，十二點(diǎn)之前出發(fā)的當(dāng)天按一天計(jì)算，十二點(diǎn)之后出發(fā)的當(dāng)天按半天計(jì)算。不能證明實(shí)際出發(fā)（返回）時(shí)間的，統(tǒng)一分別按半天計(jì)算。出差當(dāng)天往返的視情況而定。

3、出差在40公里以內(nèi)（含市內(nèi)），不享受餐飲補(bǔ)助。

4、出差期間宴請(qǐng)客戶的，需連同差旅費(fèi)一起報(bào)銷。同時(shí)按10元/次扣減當(dāng)天的餐飲補(bǔ)助。

（五）出差費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)

城市間交通費(fèi)（元/次）崗位職級(jí)飛機(jī)總監(jiān)級(jí)（副）主任（副）實(shí)報(bào)高鐵動(dòng)車實(shí)報(bào)火車實(shí)報(bào)硬臥硬臥硬臥硬臥汽車輪船實(shí)報(bào)普通普通普通普通標(biāo)準(zhǔn)間實(shí)報(bào)***0住宿費(fèi)（元/天）餐飲補(bǔ)助（元/出租天）公交車車實(shí)報(bào)明細(xì)報(bào)銷明細(xì)報(bào)銷明細(xì)報(bào)銷明細(xì)報(bào)銷明細(xì)報(bào)銷明細(xì)報(bào)銷實(shí)報(bào)實(shí)報(bào)實(shí)報(bào)實(shí)報(bào)實(shí)報(bào)無(wú)30303030市內(nèi)交通費(fèi)業(yè)務(wù)部以外各部門一般行管人員普通工人大區(qū)經(jīng)理報(bào)批二等座報(bào)批二等座報(bào)批二等座報(bào)批二等座業(yè)務(wù)部年銷30臺(tái)業(yè)務(wù)員報(bào)批二等座（等值250萬(wàn)）業(yè)務(wù)員報(bào)批二等座硬臥普通120實(shí)報(bào)30硬臥普通100實(shí)報(bào)30 注：城市間交通費(fèi)、住宿費(fèi)均為費(fèi)用上限，確需超標(biāo)的須履行報(bào)批手續(xù)。

（六）報(bào)銷期限要求

出差人員應(yīng)在返回公司后七個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)。超過(guò)規(guī)定期限的，按超過(guò)天數(shù)處以10元/天的罰款。

第十條 市內(nèi)交通費(fèi)

參照差旅費(fèi)的市內(nèi)交通費(fèi)規(guī)定執(zhí)行。第十一條

業(yè)務(wù)招待費(fèi)

（一）招待申請(qǐng)

1、公司嚴(yán)格控制招待經(jīng)費(fèi)開(kāi)支，總經(jīng)理以下級(jí)別管理人員招待前必須事前請(qǐng)示公司領(lǐng)導(dǎo)。

2、招待實(shí)行誰(shuí)主張誰(shuí)申請(qǐng)的原則。本部門職責(zé)內(nèi)業(yè)務(wù)原因的招待由部門內(nèi)人員填寫招待申請(qǐng)單，公司層面招待由行政統(tǒng)一填寫招待申請(qǐng)單。

3、業(yè)務(wù)人員原則上不允許私自招待客戶，特殊情況須報(bào)銷售部門負(fù)責(zé)人和總經(jīng)理同意后方可。

4、因公原因的工作簡(jiǎn)餐標(biāo)準(zhǔn)接待（標(biāo)準(zhǔn)30元/人內(nèi)，人數(shù)不超過(guò)10人），實(shí)行簡(jiǎn)易報(bào)銷流程。即報(bào)銷時(shí)先由公司部門負(fù)責(zé)人簽字，財(cái)務(wù)審核后交總經(jīng)理簽批。

（二）招待規(guī)格

1、出于商務(wù)禮儀考慮，招待雙方人員最高級(jí)別需對(duì)等。如對(duì)方部長(zhǎng)級(jí)別，我方也需派部長(zhǎng)級(jí)別人員參與。

2、招待雙方人員數(shù)量限制?？蛻魜?lái)公司拜訪的，原則上我方接待人數(shù)不應(yīng)超過(guò)客戶人數(shù)。

3、對(duì)于客戶主動(dòng)要求來(lái)司考察或參加公司展會(huì)，業(yè)務(wù)員應(yīng)合理評(píng)估客戶成交意愿，并事先匯報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)，對(duì)于缺乏誠(chéng)意的客戶應(yīng)委婉拒絕。

4、對(duì)于擅自做主或未執(zhí)行招待費(fèi)有關(guān)規(guī)定的，公司不予承擔(dān)額外的費(fèi)用。

（三）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：

用 餐50（元/人）香 煙40（元/包）酒 水100（元/斤）第十二條

郵寄費(fèi)

1、私人物件的郵寄費(fèi)不得列入公司結(jié)算單報(bào)賬，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，扣罰其郵寄費(fèi)十倍金額作為誠(chéng)信罰款。

2、報(bào)銷郵寄費(fèi)時(shí)，需要附郵寄詳單和發(fā)票。第十三條

通訊補(bǔ)貼

1、員工的手機(jī)費(fèi)用的報(bào)銷采用與崗位相關(guān)制，即依據(jù)不同崗位根據(jù)員工工作性質(zhì)和職位不同設(shè)置，標(biāo)準(zhǔn)如下：

職 務(wù)副總經(jīng)理以上總監(jiān)級(jí)主任、副主任級(jí)其他人員話費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)(元/月)據(jù)實(shí)報(bào)銷180-200100-18050-100

2、具體執(zhí)行公司制定的《員工通訊補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)清單》。

3、享有通訊補(bǔ)貼的員工于每月第二周的報(bào)銷審核日將上月電話費(fèi)發(fā)票粘貼好走報(bào)銷流程。手機(jī)交費(fèi)發(fā)票不得用于報(bào)銷。

4、銷售、市場(chǎng)及售后部門一線員工的通訊補(bǔ)貼直接計(jì)入工資按月發(fā)放，其余享有補(bǔ)貼人員憑票報(bào)銷形式發(fā)放。

第十四條

辦公用品、低值易耗品費(fèi)用

1、此類費(fèi)用正常由公司集中購(gòu)置,并指定專人負(fù)責(zé)。

2、各部門應(yīng)在每月25日前填制本部門下個(gè)月的物品申領(lǐng)計(jì)劃并給部門負(fù)責(zé)人簽字，交至辦公室統(tǒng)一購(gòu)買。

3、員工因公需要臨時(shí)購(gòu)買的辦公用品或工具等，可由部門負(fù)責(zé)人同意后購(gòu)買。如購(gòu)買的物品為非一次性工具的，報(bào)銷時(shí)需提供入庫(kù)單連同發(fā)票報(bào)銷。如購(gòu)買的屬于公與私難以區(qū)分的可娛樂(lè)性電子產(chǎn)品（手機(jī)、IPAD、相機(jī)、望遠(yuǎn)鏡等），報(bào)銷時(shí)需行政確認(rèn)使用狀況（領(lǐng)用登記簿原件行政留存日后清查）。

4、行政應(yīng)針對(duì)可娛樂(lè)電子產(chǎn)品的使用情況建立管理臺(tái)賬，保證每年清查一次。對(duì)于中途離職人員要做好使用資產(chǎn)移交方可辦理離職手續(xù)。

第十五條

公務(wù)車費(fèi)用管理

1、公司車輛由行政駕駛班組統(tǒng)一管理，具體車輛調(diào)度由行政主管負(fù)責(zé)安排。車輛加油卡由行政主管負(fù)責(zé)管理。

2、公司車輛使用前，需登記車輛使用記錄。

3、車輛使用人用車結(jié)束后，報(bào)銷車輛油費(fèi)、過(guò)路過(guò)橋費(fèi)時(shí)，需先經(jīng)車輛管理部門簽字確認(rèn)后，再到財(cái)務(wù)審核。

4、公司車輛加油卡只對(duì)公司對(duì)應(yīng)號(hào)牌的車輛加油，如違規(guī)使用加油卡加油的，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)予以通報(bào)全司，并追罰公司損失的十倍金額罰款。

5、駕駛員不得私自向外借車、出私車，因私自向外借車、出私車以及違反交通規(guī)則等造成的事故責(zé)任及經(jīng)濟(jì)賠償全部由駕駛員本人承擔(dān)。對(duì)于私自轉(zhuǎn)借、出私車的行為，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)直接處以500元罰款。

6、公務(wù)車集中充油卡由行政主管負(fù)責(zé)申請(qǐng)，審批后交出納充值及分配。油費(fèi)發(fā)票由駕駛員或出納擇機(jī)前往加油站總公司開(kāi)票。

第四章

報(bào)銷規(guī)范性要求

第十六條

報(bào)銷單填寫

1、費(fèi)用報(bào)銷單需填寫完整：部門、日期、內(nèi)容、大小寫、合計(jì)數(shù)、附件張數(shù)、簽字等。

2、規(guī)范的大寫金額：零壹貳叁肆伍陸柒捌玖拾佰仟萬(wàn)。第十七條

原始票據(jù)的要求

1、業(yè)務(wù)經(jīng)辦人應(yīng)充分取得費(fèi)用的相關(guān)原始單據(jù)，如：合同或協(xié)議、合法有效票據(jù)等。

2、發(fā)票日期距離報(bào)銷日期原則不得超過(guò)90天，跨年的不超過(guò)30天。第十八條

票據(jù)粘貼要求

1、原始發(fā)票單據(jù)及附件應(yīng)按照?qǐng)?bào)銷的經(jīng)費(fèi)項(xiàng)目進(jìn)行分類整理，如辦公費(fèi)、招待費(fèi)、差旅費(fèi)、住宿費(fèi)等，應(yīng)按照類別分別粘貼。

2、單據(jù)粘貼封底規(guī)格：同公司印制的單據(jù)報(bào)銷封面大?。ˋ4紙一半）。

3、具體粘貼要求：

（1）原始發(fā)票單據(jù)及附件必須由上而下、自左至右、均勻排列粘貼。（2）同類票據(jù)在同一張報(bào)銷封底上按照先小后大的順序粘貼。（3）粘貼的原始發(fā)票單據(jù)及附件不得超出報(bào)銷封底范圍。

4、不得使用訂書(shū)機(jī)、回形針、大頭針固定原始發(fā)票單據(jù)及附件。第十九條

對(duì)于不規(guī)范的費(fèi)用報(bào)銷單據(jù)，一律退回到報(bào)銷人或其所在部門主管處。

第二十條

財(cái)務(wù)作為公司財(cái)物核心監(jiān)管部門，有權(quán)對(duì)不合規(guī)、不配合的報(bào)銷做出機(jī)動(dòng)性懲罰的決定，其他部門或人員無(wú)權(quán)干涉。第二十一條

任何報(bào)銷單據(jù)只有同時(shí)經(jīng)財(cái)務(wù)審核及總經(jīng)理審批后方可辦理支付結(jié)算手續(xù)。

第五章

報(bào)銷時(shí)間的具體規(guī)定

第二十二條

為合理安排員工報(bào)銷時(shí)間，提升工作效率，現(xiàn)將報(bào)銷時(shí)間規(guī)定如下：

1、審核時(shí)間：每周一、周三全天為報(bào)銷審核日。

2、付款時(shí)間：每周四下午為報(bào)銷付款時(shí)間。

第六章

附則

第二十三條

本制度解釋權(quán)歸公司財(cái)務(wù)部。

第二十四條

本制度自2018年1月1日起執(zhí)行。第二十五條

本制度經(jīng)總經(jīng)理簽字后生效。

總經(jīng)理簽名：

二〇一七年十二月三十一日