第一篇：網(wǎng)吧財務(wù)制度

網(wǎng)吧財務(wù)制度

目 錄

一、總則

二、款項申請辦法

三、付款、報銷流程

四、報銷需注意事項

五、營收款管理

六、進銷存管理

七、資產(chǎn)管理

八、工資管理

總 則

1.網(wǎng)吧 實行“收支兩條線”的財務(wù)管理模式，公司在銀行同時開立收入和支出兩個賬戶，并同時將上述兩個賬戶納入總部網(wǎng)上銀行查詢、監(jiān)控系統(tǒng)。2.每天通報資金收入給各合伙人 3.每月做全月報務(wù)給各合伙人 3.結(jié)帳日期于每月的2-5號

款項申請辦法

第一條 資金通過月度成本預算的形式，進行申請和支付。不合理部分將進行降低或剔除。原則上不允許實際支付金額超出預算資金。屬特殊情況者，需另做專項資金申請，審核同意后才能支付。

第二條 采購費用：辦公文具，清潔用品，其它行政類開支，IT 設(shè)備，低值易耗品，修理工具，網(wǎng)管工具，活動宣傳經(jīng)費，市場業(yè)務(wù)拓展費用提出申請。（速盟網(wǎng)吧采購清單）

第三條 食品飲料由網(wǎng)吧簽訂合同的供貨商供貨。（進銷存）分店簽收清單和供貨清單等支付憑證交會計處統(tǒng)一結(jié)算。

第五條 各分店有權(quán)根據(jù)特色經(jīng)營理念增加部分商品的銷售，可采取由行政部統(tǒng)一采購（方法參照第2條）或經(jīng)總經(jīng)理批準后到會計處借支備用金自行采購，每次結(jié)算金額須在2000元以內(nèi)，后到會計處報賬。并需要由分店提交相對準確的利潤計算表。

第六條 交通費、通訊費、差旅費、應(yīng)酬費等業(yè)務(wù)費用，由行政部門負責人確認后報總經(jīng)理簽字，經(jīng)會計處審核后報銷。各部門主管報銷的則由公司確認。

第七條 水電費、房租繳費單須由店長核準確認度數(shù)及計費，并簽名，報報會計處付款。

第八條 各分店可根據(jù)需要申請分店業(yè)務(wù)備用金，業(yè)務(wù)備用金為日常緊急備用，如日常報銷費用，限額內(nèi)業(yè)務(wù)宣傳費，但不包括采購商品等需要批示之款項。

第九條 各分店可根據(jù)需要申請分店零鈔備用金，零鈔備用金是用來對顧客進行兌換、找零使用。分店零鈔備用金 元，業(yè)務(wù)備用金 元，合計 元。

第十條 各分店進行宣傳活動費用申請，先提交活動方案，宣傳單張樣稿，以及供應(yīng)商報價及本次需要印刷數(shù)量、單價、規(guī)格審核，上報運營部負責人審核同意后才能制作。支付時憑發(fā)票，印刷品樣本及廣告或數(shù)碼相片做為報銷憑證。必要時數(shù)量由公司指定人員清點。和申請樣品不符時不 予以報銷。

第十一條 各分店，部門必須按月進行資金預算，22號之前提交下一個月的預算，由會計整理公司所需資金，報經(jīng)法人同意后，于次月9號，19號分作兩次將資金下?lián)艿礁鞣值辍ｎA算也將成為考核扣分依據(jù)。

付款、報銷流程

第一條 填寫借款單→部門主管簽字→總經(jīng)理批準簽字→會計審核→出納付款→借用人領(lǐng)款簽字。超過還款期限即轉(zhuǎn)應(yīng)收款,在借用人當月工資中扣還。

第二條 現(xiàn)金報銷：經(jīng)手人填寫費用報銷單?部門主管審核報銷事由、日期、時間、天數(shù)、數(shù)量、金額無誤方可簽字確認，另商品采購由進銷存管理員簽收，其他低值易耗品由倉管員簽收，最后經(jīng)分店經(jīng)理確認?！鷷媽徍税l(fā)票等支付憑證后簽字→總經(jīng)理批準簽字→出納付款→經(jīng)手人領(lǐng)款簽字(如有借款,須注明原借金額)

第三條 銀行轉(zhuǎn)賬或支票支付：工程款、固定資產(chǎn)、商品、辦公用品、勞保及其他工作用品采取轉(zhuǎn)賬結(jié)算方式。由經(jīng)手人填寫付款申請書、乙方的銀行賬戶資料、主管審核報賬事由、數(shù)量、金額無誤、工程驗收報告，倉管員簽收之采購入庫單，供應(yīng)商送貨單，購物清單，合同協(xié)議正本，方可簽字確認，總經(jīng)理批準確認→會計審核發(fā)票等支付憑證→出納支付乙方支票或直接轉(zhuǎn)賬至乙方賬戶。

第四條 報銷單等填寫規(guī)定：報銷款項的所屬部門，制單人，成本款項所屬日期必須填寫清楚，“用途” 第五條 款項支付時間：

(1)日常報銷時間：須至少提前一天電話告知報銷金額，遞交支付憑證，逢每月9號、19號發(fā)放款項。

(2)借支備用金及付乙方款：須至少提前2－3 天電話告知借支金額，遞交支付憑證，逢每月9 號、19號發(fā)放款項。報銷需注意事項

第一條 日常費用及采購由當事人要求顧主開單蓋章簽字，然后由分店在憑證背面加蓋專用章，由當事人自己在原始單據(jù)上簽字，證明人簽字后，報分店經(jīng)理簽字方能報銷。（原始單據(jù)要求當事人注明每張單據(jù)的用途，便于公司查證核對）。

第二條 報銷前要注意按費用具體用途匯總整理好，分類粘貼，粘貼時要按照從右向左錯位依順序粘貼在一張紙上，要注意單據(jù)金額方向盡量在右面，這樣不用翻開就可以一目了然。第三條 費用報銷要按照公司統(tǒng)一要求把單據(jù)分類粘貼好后，附在報銷憑證后面，報銷憑證要寫上報銷部門(各分店名稱)、報銷日期、報銷單據(jù)附幾份、單據(jù)用途、具體金額及合計金額大小寫、備注里注明報銷單據(jù)日期（從幾月幾日到幾月幾日）。

第四條 報銷時由分店經(jīng)理統(tǒng)一到總公司報帳。

第五條 報銷時還需要報銷人及領(lǐng)款人簽名，以便于公司查證落實責任人。

第六條 原則上當月費用當月報銷，逾期不予報銷。營收款管理

第一條 隨著分店營業(yè)額的上升分店每天的現(xiàn)金也不斷增加，為確保每天營收款的安全，制定以下安全制度。

第二條 每一筆營收款必須有電腦操作記錄，包括各種押金，卡類銷售、預收款，包機等，所有收款必須由當值收銀員錄入系統(tǒng)，必須按實際金額上交營收款，確保上交金額與系統(tǒng)數(shù)相符，嚴禁不入電腦而私自滯留營收款或?qū)I收款用作其他用途，違者將追究收銀員、經(jīng)理責任，并作相關(guān)處罰。

第三條 在分店舉辦的各項活動收入，分店廢品收入，必須以表格形式登記，且月結(jié)后上報公司備案上繳，分店提出使用方案后，經(jīng)公司同意后才能使用。

第四條 收銀員應(yīng)做好交接工作。出現(xiàn)嚴重錯誤的由收銀員負責。

第五條 原則上應(yīng)每天實額上存款項。分店于次日上存本店前日營業(yè)款項，當班營業(yè)金額超過2000 元時，收銀員需及時上繳門點負責人。日金額超過1萬元時，門點負責人需及時上存。

第六條 填寫銀行交款單應(yīng)注意的事項：在收費項目上，或款項來源上，必須注明XX 門店營收款。

第七條 各分店應(yīng)用電子表格按日統(tǒng)計上存當月之營收款金額。每星期電郵一次及電話通知至會計。每次新添數(shù)據(jù)應(yīng)用顏色填充區(qū)別顯示。

第八條 收入賬戶資料： 開戶名稱： 開戶行： 賬號：

第九條 非收銀員不得進入前臺收費區(qū)域，除由經(jīng)理或領(lǐng)班指定代崗人員外。第十條 每天營收款必須由經(jīng)理和另一指定人員一起交至收入賬戶，不得轉(zhuǎn)入私人賬戶或通過任何賬戶網(wǎng)轉(zhuǎn)至收入賬戶，違者將視作違反財務(wù)制度并作出嚴重處罰。

第十一條 凡出現(xiàn)技術(shù)問題導致扣費出錯的，必須及時上報給公司技術(shù)人員，說明情況再技術(shù)人員以及經(jīng)理核對后調(diào)整錯誤，由個人工作失誤導致的系統(tǒng)出錯由個人負責。

進銷存管理

第一條 各分店需確定一個進銷存主要責任人，負責進銷存系統(tǒng)從上線準備到日常操作管理和流程完善等方面的具體執(zhí)行和協(xié)調(diào)工作。

第二條 進銷存商品包括總公司規(guī)定之直營商品，以及分店特色采購商品。所有商品購進應(yīng)于當日作入庫手續(xù)，輸入進銷存系統(tǒng)，做到先入庫后銷售。收到后將供應(yīng)商送貨單復印一份兩三天內(nèi)送達會計處，作為財務(wù)入賬憑證,確保庫存商品賬賬相符。

第三條 為便于供銷結(jié)算貨款，貨款每月結(jié)算一次。與各供應(yīng)商結(jié)算期規(guī)定為 － 號，因此各分店需每月制定采購計劃，當月 日后可向供應(yīng)商發(fā)出采購訂單，供應(yīng)商在 － 號送達的商品可按當月貨款結(jié)算，號送達的商品則按下月貨款結(jié)算。進銷存負責人應(yīng)在送貨單上注明收貨日期。并主動與供應(yīng)商送貨員作相關(guān)協(xié)調(diào)工作。

第四條 如商品有損壞等原因報損，并填寫報損單，注明原因等，由經(jīng)理確認后向行政部申報。

第五條 盤點工作要落實好，每月至少盤點一次，月底作全面盤點一次。若出現(xiàn)差異數(shù)，先由經(jīng)理和相關(guān)負責人在規(guī)定時間內(nèi)查找原因及上報，人為造成的差異將追究相關(guān)負責人的責任。（例如負責賠償差異帶來的經(jīng)濟損失）。

第六條 對于經(jīng)銷商贈送的促銷產(chǎn)品需進入進銷存管理系統(tǒng)。贈品的使用需經(jīng)分店經(jīng)理簽字后才能使用，簽字時需注明使用原因。

第七條 分店銷售商品價格制定時，毛利必須在35％以上。特殊情況價格調(diào)整需上報總公司審核批準

第八條 對于需要平倉的商品的數(shù)量、價格、原因需要上報公司，經(jīng)公司審核后才能平倉處理。平倉銷售不得低于進貨價格，有條件者毛利可控制在 ％。

第九條 分店需設(shè)定各種商品的庫存警示數(shù)量，低于或接近該數(shù)量時，必須在2天內(nèi)提出采購申請，否則由此引起的無貨銷售的責任，由該負責人承擔。

第十條 各商品需在節(jié)假日前提出申請。至少提前4個工作日。公司將在兩個工作日內(nèi)給予具體答復。

第十一條 商品采購申請答復超過審核工作日時，或到貨時間不明確時，需電話聯(lián)系公司相關(guān)承辦人員。

第十二條 分店商品包含點卡等商品。資產(chǎn)管理

為加強設(shè)備資產(chǎn)的使用、調(diào)撥管理，提高資產(chǎn)使用效益，制定以下資產(chǎn)管理辦法。各分店按要求進行資產(chǎn)盤點、調(diào)查和管理。

第一條 根據(jù)公司規(guī)定，經(jīng)理是分店資產(chǎn)最終負責人。鑒于分店人員流動性大，為確保門店資產(chǎn)交接的準確性及安全性，各經(jīng)理嚴格執(zhí)行資產(chǎn)管理制度，及時監(jiān)督了解資產(chǎn)交接情況，員工離職時如交接沒完成或不清楚，不能同意其離職申請，分店資產(chǎn)若與之前登記不符，經(jīng)理必須負全面責任。

第二條 各分店須指定一位員工為倉庫專管員（資產(chǎn)管理人員和進銷存管理人員不得為同一人），負責資產(chǎn)簽收、資產(chǎn)賬本登記等所有統(tǒng)籌工作。

第三條 資產(chǎn)登記的內(nèi)容包括：分店IT 設(shè)備的用途、配置、位置情況等。

第三條 資產(chǎn)分為固定資產(chǎn)、低值易耗品、IT配件三大部分：

（1）固定資產(chǎn)：分店正在使用的IT設(shè)備、空調(diào)設(shè)備、網(wǎng)絡(luò)設(shè)備、收銀設(shè)備，電器等；

（2）低值易耗品：家私，工具，辦公用品，分店燈具等；

（3）IT配件：鍵盤鼠標，攝像頭，耳機，鼠標墊，UPS，機柜，或閑置、備用的IT設(shè)備等。

第四條 分店根據(jù)公司分類編制資產(chǎn)編號。

主機編碼、顯示器編碼、空調(diào)編碼、服務(wù)器和監(jiān)控系統(tǒng)編碼、路由器和交換機編碼桌子編碼、椅子編碼、第五條 每月盤點工作：至少每月盤點一次。

為節(jié)省時間，盤點程序為： 專管員先自盤----制作盤表一式2 份，1 份交會計處作監(jiān)盤時用-----陪同會計處全面盤點或進行抽盤，在雙方盤點表上簽字-----制作盤虧盤盈表2 份雙方簽字。若出現(xiàn)差異數(shù)，先由經(jīng)理和相關(guān)負責人在規(guī)定時間內(nèi)查找原因及上報，人為造成的差異將追究相關(guān)負責人的責任。（例如負責賠償差異帶來的經(jīng)濟損失）第六條 分店資產(chǎn)進店后必須進行入庫登記。資產(chǎn)進行領(lǐng)取時領(lǐng)取人必須辦理領(lǐng)取手續(xù)且簽字。

第七條 分店設(shè)備損壞無法修復時，需向技術(shù)部提出報廢申請，經(jīng)公司審核同意后才能報廢處置。

第八條 分店資產(chǎn)未經(jīng)允許不得私用、挪用。設(shè)備用途變更時需向技術(shù)部提出申請。

第九條 丟失、損壞、私自調(diào)動資產(chǎn)的扣除相關(guān)部門負責人的績效，情節(jié)嚴重的追究其責任。設(shè)備丟失時必須上報公司，并按相關(guān)規(guī)定進行賠償。

第十條 分店間設(shè)備調(diào)撥時，需先向公司提出書面申請，經(jīng)公司審核同意后才能調(diào)撥，未經(jīng)批準擅自調(diào)動的，追究其責任。各分店需做好相關(guān)的資產(chǎn)變更記錄，且每月上報公司備案修正。

第十一條 IT設(shè)備、網(wǎng)絡(luò)設(shè)備、空調(diào)設(shè)備由公司統(tǒng)一管理和調(diào)配，由財務(wù)部、技術(shù)部統(tǒng)一負責。重要資產(chǎn)購買或補充時須向公司提出申請，經(jīng)總經(jīng)理審核后由公司相關(guān)部門人員購買并運送到分店，常規(guī)辦公用品由公司行政部門統(tǒng)一購買，由公司主辦發(fā)放。分店需要時填寫辦公用品領(lǐng)取紀錄，簽字確認，月結(jié)時算入分店經(jīng)營成本。工 資 管 理

工資計算目前暫時采用公司固定的工資表模版計算使用，為了計算工資的方便，減少考核計算的失誤，基于對公司負責及對員工負責的態(tài)度，現(xiàn)在需要規(guī)范以下工作：

第一條 公司人員崗位和工資標準見《卓訊公司手冊》，公司和分店以此作為工資計算依據(jù)。

第二條 員工的工資結(jié)構(gòu)、薪酬包括崗位工資、績效工資、津貼補貼、保險福利四部分。所有員工工資均不低于當?shù)卣?guī)定的最低工資標準。

第三條 管理、經(jīng)營人員績效工資分為管理績效和經(jīng)營績效；技術(shù)主管以上技術(shù)人員，績效工資分為管理績效、技術(shù)績效；普通員工只考核工作業(yè)績。

第四條 公司人員、分店經(jīng)理、副經(jīng)理、主管、技術(shù)主管津貼視具體情況分別予以交通補助、通訊費等補貼。其他員工因工作原因產(chǎn)生的費用實報實銷。

第五條 福利部分除公司承擔員工的工傷醫(yī)療費用外，其他部分公司不予扣除，由員工個人自愿購買相關(guān)的商業(yè)保險。員工生日當月一次性補助50 元，由分店統(tǒng)計上報。

第六條 公司嚴格按照《勞動法》規(guī)定計算員工的加班工資，日工資按平均每月工作時間 天折算。小時工資則在日崗位工資基礎(chǔ)上再除以8 小時。

第七條 公司人員實行每周6 天工作制，每周工作的標準時間是48 小時。分店實行每月28 －29 天工作制，分店經(jīng)理實行彈性工時工作制，分店員工實行排班制。

第八條 加班工資包括平日加班工資、休息日和法定節(jié)假日加班工資。因自身原因工作無法完成，導致時間延長的不視為加班時間。加班需要個人或分店管理人員提出加班申請，經(jīng)行政部批復后才計算加班工時。

第九條 公司規(guī)定工作時間內(nèi)超出法定工時部分予以伙食、住宿費用沖抵。沖抵部分按全年平均加班費計算。公司多付部分不對員工扣除，轉(zhuǎn)做法定節(jié)假日加班費予以平衡。

第十條 加班工資具體計算方式按公司另頒布之制度規(guī)定計算。

一條 分店對各崗必須以公司崗位設(shè)置為準，不得自行設(shè)立職位和崗位。各崗位名稱、工資按統(tǒng)一規(guī)定操作，各人員試用期日期及試用期工資在工資單（或員工入職表）加以注明。

第十二條 各店面負責人按編制、要求統(tǒng)計店面工作人員姓名，崗位職責，工資底薪，上崗工作日期等情況按工資模板里的要求填寫。

第十三條 各店面上報人員名單排序按照崗位高低（工資高低）順序依次排列，崗位相同人員名單要排在一起。以便于統(tǒng)計各店面每個崗位人員分布情況。

第十四條 員工出勤天數(shù)要按照員工正式上班當天算起，由各店面負責人查證后根據(jù)實際情 況填寫，請假應(yīng)根據(jù)實際情況分別填列，如有其他情況也一并填列（比如獎懲、罰 款、借支等）。

第十五條 涉及到人員調(diào)動的，憑公司出具人員調(diào)動通知單予以調(diào)動，調(diào)動時兩個店面負責人要交接所調(diào)動人員的入職資料（包括人員姓名、工作崗位、工資標準、上崗日期、本月出勤天數(shù)及考勤卡等），統(tǒng)計時要按現(xiàn)在人員所在店面計列，累加其本月在各個店面的出勤天數(shù)報計工資；同時店面調(diào)出人員，應(yīng)從該店人員名單中刪除，不應(yīng)重復計列。涉及店面負責人工作調(diào)動的，調(diào)動同時要向新的負責人交接該店面的員工工資表，同時調(diào)出自己的工資累計到新店面一并發(fā)放。

第十六條 涉及員工崗位變動的需要及時通知總部行政和財務(wù)部門，以便于及時調(diào)整該員工 的工資標準，同時要注明崗位變動日期。

第十七條 關(guān)于員工辭職工資的計給報財務(wù)備案。辭職員工計給工資要由各店面負責人批示，同時注明該員工的辭職理由，工資計發(fā)天數(shù)及金額，計發(fā)標準等。

第十八條 合同期內(nèi)原則上不允許辭職。在合同期內(nèi)辭職的正式員工，須賠償公司違約金1000 元。在合同期內(nèi)，非工作原因公司辭退員工的，須補償正式員工1000 元違約金。另由公司出資培訓的，還需退還相關(guān)的培訓費用。

第十九條 主管以上人員離職需報總經(jīng)理批復，其他人員離職時需上報行政部核實同意后，再由分店經(jīng)理簽字后，才同意離職。所有人員只有在交接完成后，才能離職且計發(fā)工資。

第二十條 離職人員工資按分店正常時間發(fā)放。

第二十一條 普通員工見工期為三天，三天內(nèi)離職和不符合要求的不發(fā)放工資。

第二篇：網(wǎng)吧財務(wù)制度

網(wǎng)吧財務(wù)制度

2008年03月15日 星期六 04:57 目 錄

一、總則

二、款項申請辦法

三、付款、報銷流程

四、報銷需注意事項

五、營收款管理

六、進銷存管理

七、資產(chǎn)管理

八、工資管理

總 則

第一條 為建立符合現(xiàn)代企業(yè)制度的財務(wù)管理體制，規(guī)范東莞卓訊網(wǎng)絡(luò)有限公司（以下簡稱“本公司”）的財務(wù)行為，根據(jù)《企業(yè)財務(wù)通則》及國家相關(guān)法律、法規(guī)和投資方的要求，結(jié)合本公司的實際情況，制定本辦法。第二條 本辦法適用于本公司和各分店。

第三條 本公司實行“收支兩條線”的財務(wù)管理模式，公司在銀行同時開立收入和支出兩個賬戶，并同時將上述兩個賬戶納入總部網(wǎng)上銀行查詢、監(jiān)控系統(tǒng)。第四條 各分店上報的上月度《月結(jié)報表》，公司總部于次月10號上報給企業(yè)法人。

第五條 各分店每天將營業(yè)款通過收入賬戶上繳總部，并于次月上報上月度 《月結(jié)報表》。

第六條 公司每月所需費用支出，在次月10號上報給企業(yè)法人。

第七條 分店所需資金通過月度成本預算的形式，月前上報總部?？偛繉徍伺鷱秃笥诖卧路肿鲀纱螌①Y金下?lián)艿礁鞣值辍?/p>

第八條 分店報帳日期分別于每月的9號、19號，或毗鄰的工作會議日期。

第九條 對合作供應(yīng)商貨款采取月結(jié)方式結(jié)帳。供應(yīng)商每月 號之前將貨款收據(jù)和供貨清單，以及付款帳號（現(xiàn)金支付或異名帳號轉(zhuǎn)帳，需對方出具財務(wù)授權(quán)書，且承辦人身份證復印件加蓋財務(wù)公章）匯總到總部?？偛坑诿吭?1－25 號集中支付款項。

第九條 本辦法自2008 年1月1 號起實行。

第十條 本辦法由公司負責解釋和修訂。

款項申請辦法

第一條 分店所需資金通過月度成本預算的形式，進行申請和支付。不合理部分將進行降低或剔除。原則上不允許分店實際支付金額超出預算資金。屬特殊情況者，需另做專項資金申請，審核同意后才能支付。分店未經(jīng)同意自己墊付的，一律不予以報銷。

第二條 超過兩千元以上（含兩千元）款項，分店負責人需提前2－3天向公司相關(guān)部門提出款項申請（可用電子版郵件形式申請），文件批復后填寫付款申請書等支付憑證交付會計處，當公司款項下達時才予資金支付。兩千元以下款項需提前一天申請，原則上在報帳日期時領(lǐng)取。

第三條 各部門、分店按月或定期提供具體使用人的申請需求，由相應(yīng)部門專人負責采購，根據(jù)供應(yīng)商報價初選后由總經(jīng)理批復后購買結(jié)算貨款。結(jié)算貨款除相關(guān)支付憑證外，該負責人還須統(tǒng)計各部門、分店應(yīng)承擔金額，以便于會計處分攤各部門、分店成本。辦公文具，清潔用品，其它行政類開支，需統(tǒng)購的向行政部提出申請。IT 設(shè)備，低值易耗品，修理工具，網(wǎng)管工具，向技術(shù)部提出申請。活動宣傳經(jīng)費，市場業(yè)務(wù)拓展費用向運營部提出申請。一千元以下由各部門負責人審核批復，一千元以上由總經(jīng)理審核批復，會計予以付款。分店日常非統(tǒng)購零星清潔用品、辦公費用支出，在預算內(nèi)的不需提交采購申請，實報實銷。第四條 食品飲料由公司簽訂合同的供貨商供貨，分店填寫采購訂單，由公司審核后通知供貨商發(fā)貨，分店簽收清單和供貨清單等支付憑證交會計處統(tǒng)一結(jié)算。

第五條 各分店有權(quán)根據(jù)特色經(jīng)營理念增加部分商品的銷售，可采取由行政部統(tǒng)一采購（方法參照第2條）或經(jīng)總經(jīng)理批準后到會計處借支備用金自行采購，每次結(jié)算金額須在2000元以內(nèi)，后到會計處報賬。并需要由分店提交相對準確的利潤計算表。

第六條 交通費、通訊費、差旅費、應(yīng)酬費等業(yè)務(wù)費用，由行政部門負責人確認后報總經(jīng)理簽字，經(jīng)會計處審核后報銷。各部門主管報銷的則由公司確認。

第七條 水電費、房租繳費單須由分店經(jīng)理核準確認度數(shù)及計費，并簽名，報經(jīng)行政部負責人審核批復統(tǒng)一后，報會計處付款。

第八條 各分店可根據(jù)需要申請分店業(yè)務(wù)備用金，業(yè)務(wù)備用金為日常緊急備用，如日常報銷費用，限額內(nèi)業(yè)務(wù)宣傳費，但不包括采購商品等需要批示之款項。

第九條 各分店可根據(jù)需要申請分店零鈔備用金，零鈔備用金是用來對顧客進行兌換、找零使用。分店零鈔備用金 元，業(yè)務(wù)備用金 元，合計 元。

第十條 各分店進行宣傳活動費用申請，先提交活動方案，宣傳單張樣稿，以及供應(yīng)商報價及本次需要印刷數(shù)量、單價、規(guī)格審核，上報運營部負責人審核同意后才能制作。支付時憑發(fā)票，印刷品樣本及廣告或數(shù)碼相片做為報銷憑證。必要時數(shù)量由公司指定人員清點。和申請樣品不符時不 予以報銷。

第十一條 各分店，部門必須按月進行資金預算，22號之前提交下一個月的預算，由會計整理公司所需資金，報經(jīng)法人同意后，于次月9號，19號分作兩次將資金下?lián)艿礁鞣值?。預算也將成為考核扣分依據(jù)。

付款、報銷流程

第一條 填寫借款單→部門主管簽字→總經(jīng)理批準簽字→會計審核→出納付款→借用人領(lǐng)款簽字。超過還款期限即轉(zhuǎn)應(yīng)收款,在借用人當月工資中扣還。

第二條 現(xiàn)金報銷：經(jīng)手人填寫費用報銷單?部門主管審核報銷事由、日期、時間、天數(shù)、數(shù)量、金額無誤方可簽字確認，另商品采購由進銷存管理員簽收，其他低值易耗品由倉管員簽收，最后經(jīng)分店經(jīng)理確認?！鷷媽徍税l(fā)票等支付憑證后簽字→總經(jīng)理批準簽字→出納付款→經(jīng)手人領(lǐng)款簽字(如有借款,須注明原借金額)

第三條 銀行轉(zhuǎn)賬或支票支付：工程款、固定資產(chǎn)、商品、辦公用品、勞保及其他工作用品采取轉(zhuǎn)賬結(jié)算方式。由經(jīng)手人填寫付款申請書、乙方的銀行賬戶資料、主管審核報賬事由、數(shù)量、金額無誤、工程驗收報告，倉管員簽收之采購入庫單，供應(yīng)商送貨單，購物清單，合同協(xié)議正本，方可簽字確認，總經(jīng)理批準確認→會計審核發(fā)票等支付憑證→出納支付乙方支票或直接轉(zhuǎn)賬至乙方賬戶。

第四條 報銷單等填寫規(guī)定：報銷款項的所屬部門，制單人，成本款項所屬日期必須填寫清楚，“用途” 第五條 款項支付時間：

(1)日常報銷時間：須至少提前一天電話告知報銷金額，遞交支付憑證，逢每月9號、19號發(fā)放款項。

(2)借支備用金及付乙方款：須至少提前2－3 天電話告知借支金額，遞交支付憑證，逢每月9 號、19號發(fā)放款項。報銷需注意事項

第一條 日常費用及采購由當事人要求顧主開單蓋章簽字，然后由分店在憑證背面加蓋專用章，由當事人自己在原始單據(jù)上簽字，證明人簽字后，報分店經(jīng)理簽字方能報銷。（原始單據(jù)要求當事人注明每張單據(jù)的用途，便于公司查證核對）。

第二條 報銷前要注意按費用具體用途匯總整理好，分類粘貼，粘貼時要按照從右向左錯位依順序粘貼在一張紙上，要注意單據(jù)金額方向盡量在右面，這樣不用翻開就可以一目了然。

第三條 費用報銷要按照公司統(tǒng)一要求把單據(jù)分類粘貼好后，附在報銷憑證后面，報銷憑證要寫上報銷部門(各分店名稱)、報銷日期、報銷單據(jù)附幾份、單據(jù)用途、具體金額及合計金額大小寫、備注里注明報銷單據(jù)日期（從幾月幾日到幾月幾日）。

第四條 報銷時由分店經(jīng)理統(tǒng)一到總公司報帳。

第五條 報銷時還需要報銷人及領(lǐng)款人簽名，以便于公司查證落實責任人。

第六條 原則上當月費用當月報銷，逾期不予報銷。營收款管理

第一條 隨著分店營業(yè)額的上升分店每天的現(xiàn)金也不斷增加，為確保每天營收款的安全，制定以下安全制度。

第二條 每一筆營收款必須有電腦操作記錄，包括各種押金，卡類銷售、預收款，包機等，所有收款必須由當值收銀員錄入系統(tǒng)，必須按實際金額上交營收款，確保上交金額與系統(tǒng)數(shù)相符，嚴禁不入電腦而私自滯留營收款或?qū)I收款用作其他用途，違者將追究收銀員、經(jīng)理責任，并作相關(guān)處罰。

第三條 在分店舉辦的各項活動收入，分店廢品收入，必須以表格形式登記，且月結(jié)后上報公司備案上繳，分店提出使用方案后，經(jīng)公司同意后才能使用。

第四條 收銀員應(yīng)做好交接工作。出現(xiàn)嚴重錯誤的由收銀員負責。

第五條 原則上應(yīng)每天實額上存款項。分店于次日上存本店前日營業(yè)款項，當班營業(yè)金額超過2000 元時，收銀員需及時上繳門點負責人。日金額超過1萬元時，門點負責人需及時上存。

第六條 填寫銀行交款單應(yīng)注意的事項：在收費項目上，或款項來源上，必須注明XX 門店營收款。

第七條 各分店應(yīng)用電子表格按日統(tǒng)計上存當月之營收款金額。每星期電郵一次及電話通知至會計。每次新添數(shù)據(jù)應(yīng)用顏色填充區(qū)別顯示。

第八條 收入賬戶資料： 開戶名稱： 開戶行： 賬號：

第九條 非收銀員不得進入前臺收費區(qū)域，除由經(jīng)理或領(lǐng)班指定代崗人員外。

第十條 每天營收款必須由經(jīng)理和另一指定人員一起交至收入賬戶，不得轉(zhuǎn)入私人賬戶或通過任何賬戶網(wǎng)轉(zhuǎn)至收入賬戶，違者將視作違反財務(wù)制度并作出嚴重處罰。

第十一條 凡出現(xiàn)技術(shù)問題導致扣費出錯的，必須及時上報給公司技術(shù)人員，說明情況再技術(shù)人員以及經(jīng)理核對后調(diào)整錯誤，由個人工作失誤導致的系統(tǒng)出錯由個人負責。

進銷存管理

第一條 各分店需確定一個進銷存主要責任人，負責進銷存系統(tǒng)從上線準備到日常操作管理和流程完善等方面的具體執(zhí)行和協(xié)調(diào)工作。

第二條 進銷存商品包括總公司規(guī)定之直營商品，以及分店特色采購商品。所有商品購進應(yīng)于當日作入庫手續(xù)，輸入進銷存系統(tǒng)，做到先入庫后銷售。收到后將供應(yīng)商送貨單復印一份兩三天內(nèi)送達會計處，作為財務(wù)入賬憑證,確保庫存商品賬賬相符。

第三條 為便于供銷結(jié)算貨款，貨款每月結(jié)算一次。與各供應(yīng)商結(jié)算期規(guī)定為 － 號，因此各分店需每月制定采購計劃，當月 日后可向供應(yīng)商發(fā)出采購訂單，供應(yīng)商在 － 號送達的商品可按當月貨款結(jié)算，號送達的商品則按下月貨款結(jié)算。進銷存負責人應(yīng)在送貨單上注明收貨日期。并主動與供應(yīng)商送貨員作相關(guān)協(xié)調(diào)工作。

第四條 如商品有損壞等原因報損，并填寫報損單，注明原因等，由經(jīng)理確認后向行政部申報。

第五條 盤點工作要落實好，每月至少盤點一次，月底作全面盤點一次。若出現(xiàn)差異數(shù)，先由經(jīng)理和相關(guān)負責人在規(guī)定時間內(nèi)查找原因及上報，人為造成的差異將追究相關(guān)負責人的責任。（例如負責賠償差異帶來的經(jīng)濟損失）。

第六條 對于經(jīng)銷商贈送的促銷產(chǎn)品需進入進銷存管理系統(tǒng)。贈品的使用需經(jīng)分店經(jīng)理簽字后才能使用，簽字時需注明使用原因。

第七條 分店銷售商品價格制定時，毛利必須在35％以上。特殊情況價格調(diào)整需上報總公司審核批準

第八條 對于需要平倉的商品的數(shù)量、價格、原因需要上報公司，經(jīng)公司審核后才能平倉處理。平倉銷售不得低于進貨價格，有條件者毛利可控制在 ％。

第九條 分店需設(shè)定各種商品的庫存警示數(shù)量，低于或接近該數(shù)量時，必須在2天內(nèi)提出采購申請，否則由此引起的無貨銷售的責任，由該負責人承擔。

第十條 各商品需在節(jié)假日前提出申請。至少提前4個工作日。公司將在兩個工作日內(nèi)給予具體答復。

第十一條 商品采購申請答復超過審核工作日時，或到貨時間不明確時，需電話聯(lián)系公司相關(guān)承辦人員。

第十二條 分店商品包含點卡等商品。資產(chǎn)管理

為加強設(shè)備資產(chǎn)的使用、調(diào)撥管理，提高資產(chǎn)使用效益，制定以下資產(chǎn)管理辦法。各分店按要求進行資產(chǎn)盤點、調(diào)查和管理。

第一條 根據(jù)公司規(guī)定，經(jīng)理是分店資產(chǎn)最終負責人。鑒于分店人員流動性大，為確保門店資產(chǎn)交接的準確性及安全性，各經(jīng)理嚴格執(zhí)行資產(chǎn)管理制度，及時監(jiān)督了解資產(chǎn)交接情況，員工離職時如交接沒完成或不清楚，不能同意其離職申請，分店資產(chǎn)若與之前登記不符，經(jīng)理必須負全面責任。

第二條 各分店須指定一位員工為倉庫專管員（資產(chǎn)管理人員和進銷存管理人員不得為同一人），負責資產(chǎn)簽收、資產(chǎn)賬本登記等所有統(tǒng)籌工作。

第三條 資產(chǎn)登記的內(nèi)容包括：分店IT 設(shè)備的用途、配置、位置情況等。

第三條 資產(chǎn)分為固定資產(chǎn)、低值易耗品、IT配件三大部分：

（1）固定資產(chǎn)：分店正在使用的IT設(shè)備、空調(diào)設(shè)備、網(wǎng)絡(luò)設(shè)備、收銀設(shè)備，電器等；

（2）低值易耗品：家私，工具，辦公用品，分店燈具等；

（3）IT配件：鍵盤鼠標，攝像頭，耳機，鼠標墊，UPS，機柜，或閑置、備用的IT設(shè)備等。

第四條 分店根據(jù)公司分類編制資產(chǎn)編號。主機編碼、顯示器編碼、空調(diào)編碼、服務(wù)器和監(jiān)控系統(tǒng)編碼、路由器和交換機編碼桌子編碼、椅子編碼、第五條 每月盤點工作：至少每月盤點一次。

為節(jié)省時間，盤點程序為： 專管員先自盤----制作盤表一式2 份，1 份交會計處作監(jiān)盤時用-----陪同會計處全面盤點或進行抽盤，在雙方盤點表上簽字-----制作盤虧盤盈表2 份雙方簽字。若出現(xiàn)差異數(shù)，先由經(jīng)理和相關(guān)負責人在規(guī)定時間內(nèi)查找原因及上報，人為造成的差異將追究相關(guān)負責人的責任。（例如負責賠償差異帶來的經(jīng)濟損失）

第六條 分店資產(chǎn)進店后必須進行入庫登記。資產(chǎn)進行領(lǐng)取時領(lǐng)取人必須辦理領(lǐng)取手續(xù)且簽字。

第七條 分店設(shè)備損壞無法修復時，需向技術(shù)部提出報廢申請，經(jīng)公司審核同意后才能報廢處置。

第八條 分店資產(chǎn)未經(jīng)允許不得私用、挪用。設(shè)備用途變更時需向技術(shù)部提出申請。

第九條 丟失、損壞、私自調(diào)動資產(chǎn)的扣除相關(guān)部門負責人的績效，情節(jié)嚴重的追究其責任。設(shè)備丟失時必須上報公司，并按相關(guān)規(guī)定進行賠償。

第十條 分店間設(shè)備調(diào)撥時，需先向公司提出書面申請，經(jīng)公司審核同意后才能調(diào)撥，未經(jīng)批準擅自調(diào)動的，追究其責任。各分店需做好相關(guān)的資產(chǎn)變更記錄，且每月上報公司備案修正。

第十一條 IT設(shè)備、網(wǎng)絡(luò)設(shè)備、空調(diào)設(shè)備由公司統(tǒng)一管理和調(diào)配，由財務(wù)部、技術(shù)部統(tǒng)一負責。重要資產(chǎn)購買或補充時須向公司提出申請，經(jīng)總經(jīng)理審核后由公司相關(guān)部門人員購買并運送到分店，常規(guī)辦公用品由公司行政部門統(tǒng)一購買，由公司主辦發(fā)放。分店需要時填寫辦公用品領(lǐng)取紀錄，簽字確認，月結(jié)時算入分店經(jīng)營成本。工 資 管 理

工資計算目前暫時采用公司固定的工資表模版計算使用，為了計算工資的方便，減少考核計算的失誤，基于對公司負責及對員工負責的態(tài)度，現(xiàn)在需要規(guī)范以下工作：

第一條 公司人員崗位和工資標準見《卓訊公司手冊》，公司和分店以此作為工資計算依據(jù)。

第二條 員工的工資結(jié)構(gòu)、薪酬包括崗位工資、績效工資、津貼補貼、保險福利四部分。所有員工工資均不低于當?shù)卣?guī)定的最低工資標準。

第三條 管理、經(jīng)營人員績效工資分為管理績效和經(jīng)營績效；技術(shù)主管以上技術(shù)人員，績效工資分為管理績效、技術(shù)績效；普通員工只考核工作業(yè)績。

第四條 公司人員、分店經(jīng)理、副經(jīng)理、主管、技術(shù)主管津貼視具體情況分別予以交通補助、通訊費等補貼。其他員工因工作原因產(chǎn)生的費用實報實銷。

第五條 福利部分除公司承擔員工的工傷醫(yī)療費用外，其他部分公司不予扣除，由員工個人自愿購買相關(guān)的商業(yè)保險。員工生日當月一次性補助50 元，由分店統(tǒng)計上報。

第六條 公司嚴格按照《勞動法》規(guī)定計算員工的加班工資，日工資按平均每月工作時間 天折算。小時工資則在日崗位工資基礎(chǔ)上再除以8 小時。

第七條 公司人員實行每周6 天工作制，每周工作的標準時間是48 小時。分店實行每月28 －29 天工作制，分店經(jīng)理實行彈性工時工作制，分店員工實行排班制。

第八條 加班工資包括平日加班工資、休息日和法定節(jié)假日加班工資。因自身原因工作無法完成，導致時間延長的不視為加班時間。加班需要個人或分店管理人員提出加班申請，經(jīng)行政部批復后才計算加班工時。

第九條 公司規(guī)定工作時間內(nèi)超出法定工時部分予以伙食、住宿費用沖抵。沖抵部分按全年平均加班費計算。公司多付部分不對員工扣除，轉(zhuǎn)做法定節(jié)假日加班費予以平衡。

第十條 加班工資具體計算方式按公司另頒布之制度規(guī)定計算。

一條 分店對各崗必須以公司崗位設(shè)置為準，不得自行設(shè)立職位和崗位。各崗位名稱、工資按統(tǒng)一規(guī)定操作，各人員試用期日期及試用期工資在工資單（或員工入職表）加以注明。

第十二條 各店面負責人按編制、要求統(tǒng)計店面工作人員姓名，崗位職責，工資底薪，上崗工作日期等情況按工資模板里的要求填寫。

第十三條 各店面上報人員名單排序按照崗位高低（工資高低）順序依次排列，崗位相同人員名單要排在一起。以便于統(tǒng)計各店面每個崗位人員分布情況。

第十四條 員工出勤天數(shù)要按照員工正式上班當天算起，由各店面負責人查證后根據(jù)實際情 況填寫，請假應(yīng)根據(jù)實際情況分別填列，如有其他情況也一并填列（比如獎懲、罰 款、借支等）。

第十五條 涉及到人員調(diào)動的，憑公司出具人員調(diào)動通知單予以調(diào)動，調(diào)動時兩個店面負責人要交接所調(diào)動人員的入職資料（包括人員姓名、工作崗位、工資標準、上崗日期、本月出勤天數(shù)及考勤卡等），統(tǒng)計時要按現(xiàn)在人員所在店面計列，累加其本月在各個店面的出勤天數(shù)報計工資；同時店面調(diào)出人員，應(yīng)從該店人員名單中刪除，不應(yīng)重復計列。涉及店面負責人工作調(diào)動的，調(diào)動同時要向新的負責人交接該店面的員工工資表，同時調(diào)出自己的工資累計到新店面一并發(fā)放。

第十六條 涉及員工崗位變動的需要及時通知總部行政和財務(wù)部門，以便于及時調(diào)整該員工 的工資標準，同時要注明崗位變動日期。

第十七條 關(guān)于員工辭職工資的計給報財務(wù)備案。辭職員工計給工資要由各店面負責人批示，同時注明該員工的辭職理由，工資計發(fā)天數(shù)及金額，計發(fā)標準等。

第十八條 合同期內(nèi)原則上不允許辭職。在合同期內(nèi)辭職的正式員工，須賠償公司違約金1000 元。在合同期內(nèi)，非工作原因公司辭退員工的，須補償正式員工1000 元違約金。另由公司出資培訓的，還需退還相關(guān)的培訓費用。

第十九條 主管以上人員離職需報總經(jīng)理批復，其他人員離職時需上報行政部核實同意后，再由分店經(jīng)理簽字后，才同意離職。所有人員只有在交接完成后，才能離職且計發(fā)工資。

第二十條 離職人員工資按分店正常時間發(fā)放。

第二十一條 普通員工見工期為三天，三天內(nèi)離職和不符合要求的不發(fā)放工資。

第三篇：財務(wù)制度

財務(wù)制度

一、財務(wù)人員要認真學習上級的有關(guān)政策，遵照執(zhí)行上級下達的有關(guān)文件精神。

二、財務(wù)人員要嚴格要求自己，不準私自開支，大項開支有領(lǐng)導小組研究，小項開支經(jīng)校長審批后方可執(zhí)行。

三、外出人員返回后三天內(nèi)寫出報銷條，經(jīng)校長簽字后報銷。

四、所有單據(jù)必須經(jīng)校長簽字后方可入帳。

五、帳目做到日清月結(jié)、定期公開。

六、學校所有財產(chǎn)實行承包責任制，損環(huán)、丟失者照價賠償。

七、承包人需要調(diào)離，辦完移交手續(xù)后方可離去。

鳴皋中心小學

2011年2月

財務(wù)制度

鳴皋中心小學 2011年2月

第四篇：財務(wù)制度

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財務(wù)部制度

主題： 制度編號： 頁數(shù)： 分發(fā) 財務(wù)制度 FD-0001 共5頁

部門負責人

執(zhí)行日期: 發(fā)布： 批準人： 2014年12月29日 財務(wù)部 總經(jīng)理

前言

會館在經(jīng)營中取得的各項收入必須全部交到會館財務(wù)，及時入賬，任何部門、任何個人都不得以任何理由或者以任何形式截流或者挪用。

對會館的貨幣資金和其他流動資產(chǎn)必須加以嚴格的管理，貨幣資金的使用和流動資產(chǎn)處理必須按照規(guī)定的審批權(quán)限經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導簽字，否則不得支付和處理。

會館只有主管財務(wù)總經(jīng)理有貨幣資金使用和流動資產(chǎn)處理的審批權(quán)．

為保證現(xiàn)金的安全，同時又不影響現(xiàn)金的合理使用，庫存現(xiàn)金量最高不得超過 10000元。對每筆超過2000元的大額現(xiàn)金支出應(yīng)提前三天通知財務(wù)部，以便財務(wù)部提前做好準備?，F(xiàn)金的收支范圍嚴格執(zhí)行國家的現(xiàn)金管理規(guī)定。任何人均不能以未經(jīng)批準或不符合財務(wù)要求的票據(jù)字條等充抵現(xiàn)金，更不能擅自挪用現(xiàn)金，不得坐支現(xiàn)金。

每筆現(xiàn)金支出都必須根據(jù)審核無誤并經(jīng)主管財務(wù)的總經(jīng)理簽批的原始憑證支付，并編制記賬憑證。

每筆現(xiàn)金收入也必須根據(jù)審核無誤的原始憑證編制記賬憑證。

對發(fā)生的業(yè)務(wù)要逐日逐筆登記現(xiàn)金日記賬，做到日清月結(jié)，每日盤點現(xiàn)金，確保賬實相符，月末與總賬核對，保證賬賬相符。出現(xiàn)問題要查明原因，及時糾正。

對造成損失的責任人，依會館有關(guān)規(guī)定追究其責任。

除必須以現(xiàn)金支付的2000元以內(nèi)的采購款外，其他支出均不能借用現(xiàn)金，嚴禁因私借款。認真做好銀行存款的管理，遵守銀行結(jié)算制度。

一 資金審批制度

（一）所有款項的支付，須經(jīng)會館主管領(lǐng)導批準。如果主管領(lǐng)導不在會館，應(yīng)以電話或傳真的方式與其聯(lián)系，確認是否批準款項的支付，事后請其在支出單上補簽意見。

（二）財務(wù)專用章、會館法人章及支票必須分開保管，會館法人章和支票由出納負責保管，財務(wù)專用章由會計責保管。

（三）財務(wù)部原則上不得將已加蓋財務(wù)專用章及會館法人章的支票預留在會館，如因工作需要，需先填好限額，并經(jīng)會館主管領(lǐng)導批準。

（四）開具的支票須寫明經(jīng)批準同意的收款人全稱，收取的發(fā)票須與收款相符。如收款人因特殊情況需要會館予以配合支付給第三者，必須有收款人的書面通知并經(jīng)會館主管領(lǐng)導批準。

（五）往來款項的沖轉(zhuǎn)（指非正常經(jīng)營業(yè)務(wù)），須會館主管領(lǐng)導批準。

（六）非正常經(jīng)營業(yè)務(wù)調(diào)出資金，須經(jīng)過會館主管領(lǐng)導批準。

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財務(wù)部制度

（七）用以支付各種款項的原始憑證必須保存原件，復印件不得作為原始憑證。如遇特殊情況須經(jīng)會館主管領(lǐng)導批準。

二 現(xiàn)金管理制度

（一）現(xiàn)金借款需由經(jīng)手人填寫“借款申請單”，經(jīng)部門主管、部門經(jīng)理、總經(jīng)理審批后到財務(wù)支取。

（二）凡借現(xiàn)金1000元以上的必須提前與出納約定，以便提前準備。

（三）各部門所收現(xiàn)金要嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，于次日13：00之前交財務(wù)出納統(tǒng)一管理，不準挪用。

（四）現(xiàn)金－（備用金）要及時提取補齊差額。

三 支票管理制度

（一）支票的領(lǐng)取及管理

1、支票領(lǐng)?。?/p>

（1）凡領(lǐng)取支票，先填制支票申領(lǐng)單，寫明用途、金額、使用人等項，經(jīng)有關(guān)財務(wù)人員審核、主管財務(wù)的總經(jīng)理批準后方能領(lǐng)取。

（2）簽發(fā)支票的金額超過2000元，在填寫申領(lǐng)單時，須提交符合審批程序的用款報告及附件（合同、采購單、計劃書等）。（3）領(lǐng)取人應(yīng)辦理登記手續(xù)，使用支票需由經(jīng)手人填寫“支票借款申請單”，經(jīng)部門經(jīng)理、部門經(jīng)理、總經(jīng)理審批后到財務(wù)辦理支票領(lǐng)用手續(xù)。支票領(lǐng)出后十天內(nèi)持發(fā)票到財務(wù)報銷，如不及時報銷，出納有權(quán)拒發(fā)新的支票。

（4）對未及時報賬者財務(wù)人員應(yīng)該及時督促，并有權(quán)不予簽發(fā)新支票。

（5）在支票有效期內(nèi)未使用的支票，或因情況變化未使用的支票應(yīng)及時退還財務(wù)部．對未及時歸還者財務(wù)部應(yīng)及時督促，并不予簽發(fā)新支票。

（6）持票人應(yīng)對支票妥善保管，如丟失，將由個人承擔經(jīng)濟責任。（7）支票必須符合以下要求方能收?。?/p>

①不能撕毀，破損或涂改。

②簽發(fā)的支票是以墨汁或炭素墨水筆填寫；簽發(fā)單位印簽完整清楚；支票右上部應(yīng)有交換行號；加密的支票應(yīng)提供密碼。

③支票有效期為十天，對于已填好的支票，必須檢查大小寫金額是否相符，收款單位、日期、用途填寫是否正確。

2、支票管理：

(1)所簽發(fā)支票應(yīng)填寫日期、金額（限額）、用途，不準簽發(fā)空白支票。

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財務(wù)部制度

(2)建立銀行支票使用登記簿，詳細登記每筆銀行支票的領(lǐng)用時間、號碼、用途、金額、領(lǐng)用人、收款單位等。

(3)出納人員應(yīng)每日編制銀行存款變動表。準確掌握賬戶余額，不準發(fā)生空頭、透支資金。

(4)出納人員應(yīng)于月末填制“銀行賬戶余額表”，送交財務(wù)主管批準后呈報主管財務(wù)的總經(jīng)理。月終前可根據(jù)會館資金變動的頻繁程度和會館業(yè)務(wù)的需要，按照主管財務(wù)的總經(jīng)理的要求臨時報送。

(5)按時于月末填制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”交財務(wù)部主管會計工作審核，對未達帳項要認真查對，及時入賬。

1)出納人員應(yīng)及時申購支票，并妥善保管。

2)作廢的支票，要及時注明“作廢”，并妥善保管，統(tǒng)一注銷。

3)采用銀行匯票，匯兌等其他結(jié)算方式的要嚴格按照《票據(jù)法》和銀行規(guī)定，按照本制度規(guī)定的內(nèi)部申請、審批程序和銀行的結(jié)算制度辦理。

每日的銀行收付業(yè)務(wù)應(yīng)根據(jù)審核無誤的原始憑證逐筆登記銀行存款日記賬并結(jié)出余額，定期與銀行對賬單核對并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，月末與總賬核對。必須保證賬賬、賬實相符。

四 發(fā)票的開具及管理

（一）應(yīng)根據(jù)經(jīng)營要求，從收銀臺發(fā)票機開具正式發(fā)票，收銀員必須做好記錄，部門經(jīng)理簽字確認，存根聯(lián)必須附在結(jié)算單后。

（二）處罰措施 ：開具發(fā)票前詢問顧客開具個人或單位發(fā)票，嚴禁亂開發(fā)票，每月開具錯誤發(fā)票超過2次的，罰款50元。

五 行政費用支出管理制度

（一）會館行政費用現(xiàn)金支出范圍為：向職工支付工資、獎金、津貼、差旅費，向個人支付的其他款項及不夠支票起點100元的零星開支。

（二）會館職員報銷行政費用應(yīng)填寫報銷單，由經(jīng)辦人員填寫，會館主管領(lǐng)導簽字認可后報送財務(wù)部按照本制度有關(guān)規(guī)定進行審核，支付。

（三）應(yīng)酬、禮品費用支出實行一票一單、事前申報制，批準后方可實施。

（四）凡未具備報銷條件（如沒有對方單位的收款憑證），需領(lǐng)用支票或現(xiàn)金者必須填寫借款單。借款單留財務(wù)存底，待借款還回時財務(wù)開沖賬收據(jù)給經(jīng)辦人。

（五）支票領(lǐng)用單、借款單必須由經(jīng)辦人填寫，財務(wù)審核后，總經(jīng)理簽字，由財務(wù)部支付。

（六）銀行支票如發(fā)生丟失，有關(guān)責任人應(yīng)及時向財務(wù)部和開戶銀行報告。如系空白支票所造成的損失，丟失人員負有賠償責任。

（七）其他有關(guān)費用及成本支出的程序以會館規(guī)定為準。

六 辦公費用、會議費用及其他費用管理制度

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財務(wù)部制度

（一）會館辦公用具由財務(wù)部統(tǒng)一采購、管理。

（1）購置辦公用品及支付辦公費用，需有指定人員根據(jù)購置、審批計劃，由經(jīng)手人填好現(xiàn)金或支票借款單，經(jīng)部門主管、經(jīng)理簽字，報財務(wù)審核并由財務(wù)負責報總經(jīng)理審批后領(lǐng)取現(xiàn)金或支票。

（2）辦公費用的報銷，必須在原始發(fā)票或收據(jù)及入庫或直撥單，經(jīng)手人要填寫“支出憑單”將單據(jù)粘貼在支出憑單后，根據(jù)所支出款項的用途分類填寫，部門主管、經(jīng)理簽字，報財務(wù)審核并由財務(wù)負責報總經(jīng)理審批后予以報銷。

（二）辦公室設(shè)立賬冊登記會館辦公用品的采購、使用情況。

（三）辦公室財產(chǎn)臺賬為財務(wù)部附設(shè)賬冊。

（四）辦公室應(yīng)對各部門領(lǐng)用的辦公用品情況進行造冊、登記、定期通報。

（五）有關(guān)工資、獎金、福利費等各項津貼的發(fā)放標準由會館人事部制定，經(jīng)總經(jīng)理批準后報財務(wù)部。

七 車輛維修費，保養(yǎng)管理制度

（一）會館車輛維修保養(yǎng)，應(yīng)指定維修點，維修費用一般采取現(xiàn)金的方式結(jié)算。

（二）車輛的易損備品備件由財務(wù)統(tǒng)一安排采購，以現(xiàn)金支付。

（三）會館車輛鑰匙交由財務(wù)統(tǒng)一保管。

（四）用車必須填寫《派車申請單》，經(jīng)主管財務(wù)總經(jīng)理批準，方可使用車輛。使用完車后，車鑰匙必須第一時間交財務(wù)部。

八 報銷時間及報銷憑證的規(guī)定

（一）所有當月發(fā)生的費用應(yīng)于當月報銷,最遲不能超過10日,否則需由經(jīng)手人直接報部門經(jīng)理、總經(jīng)理審批后，財務(wù)予以報銷。

（二）所有填制的報銷單據(jù)，應(yīng)字跡清楚、不能涂改，否則財務(wù)不予受理。

（三）所有由外部取得的報銷憑證，必須是稅務(wù)部門或財政局統(tǒng)一規(guī)定使用的正式單據(jù)，（印稅務(wù)局章、財政局章并蓋有收款單位財務(wù)章）。

（四）自制的報銷憑證必須是經(jīng)認可后簽字的憑證。

九 財產(chǎn)管理制度

（一）會館財產(chǎn)的范圍

（1）會館財產(chǎn)包括固定資產(chǎn)和低值易耗品。

（2）凡會館購入或自制的機器設(shè)備、車輛、工具，管理用具等，同時具備單項價值在1000元以上和耐用年限在一年以上的列為固定資產(chǎn)。

（3）凡單項價值在1000元以下或價值在1000元以上但耐用年限不足一年的用品用具均屬低值易耗品。

（二）會館財務(wù)部負責會館所有財產(chǎn)的會計核算。

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財務(wù)部制度

（1）會館本部使用的所有固定資產(chǎn)及會館所有辦公用品用具由本部門歸口管理。（2）辦公室應(yīng)由專人負責會館財產(chǎn)的業(yè)務(wù)核算，應(yīng)設(shè)立臺賬，登記會館財產(chǎn)的購入、使用及庫存情況，負責組織會館財產(chǎn)的保管、維修并制定相應(yīng)的措施、辦法。

（三）財產(chǎn)的購置與調(diào)撥

（1）辦公室根據(jù)會館發(fā)展需要編制財產(chǎn)采購計劃及進行市場詢價工作，經(jīng)財務(wù)部會簽，報總經(jīng)理批準后方可采購。

（2）財產(chǎn)購回后，應(yīng)填寫財產(chǎn)收入驗收單。財產(chǎn)收入驗收單一式兩聯(lián)，財務(wù)部憑財產(chǎn)收入驗收單、財物發(fā)票及采購計劃辦理報銷手續(xù)。財產(chǎn)歸口管理部門憑驗收單登記臺賬。

（3）各部門需領(lǐng)用固定資產(chǎn)時，應(yīng)填寫領(lǐng)用單，領(lǐng)用單需經(jīng)部門經(jīng)理同意，報總經(jīng)理批準。

（4）固定資產(chǎn)的領(lǐng)用單由使用部門開具，領(lǐng)用單一式三聯(lián)。一聯(lián)由領(lǐng)用部門存查，一聯(lián)送財產(chǎn)歸口管理部門作為財產(chǎn)發(fā)出憑據(jù)，一聯(lián)由財產(chǎn)歸口管理部門定期匯總后向財務(wù)部報賬。

（5）財產(chǎn)在會館內(nèi)部之間轉(zhuǎn)移使用應(yīng)辦理移交手續(xù)，移交手續(xù)由財產(chǎn)歸口管理部門辦理，送財務(wù)部備案。

（四）財產(chǎn)的清查、盤點（1）會館財產(chǎn)歸口管理部門應(yīng)定期進行財產(chǎn)清查盤點工作，年終必須進行一次全面的盤點清查。

（2）各部門的年終財產(chǎn)盤點必須有財務(wù)人員參加。

（3）財產(chǎn)盤點清查后發(fā)現(xiàn)盤盈、盤虧和毀損的，均應(yīng)填報損益報告表，書面說明虧、損原因。對因個人失職造成財產(chǎn)損失的，必須追究主管人員和經(jīng)辦人員的責任。

第五篇：財務(wù)制度

財務(wù)制度

報銷流程：

(一)出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準額度辦理借款，出差返回5個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)。

(二)其他臨時借款，如業(yè)務(wù)費、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時報帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。

(三)各項借款金額超過1000元應(yīng)提前一天通知財務(wù)部備款。

(四)借款銷賬規(guī)定：(1)借款銷帳時應(yīng)以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實報銷，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導批準，否則財務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳；

(五)借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個人借款從工資中扣回。

借款流程 ：

(一)借款人按規(guī)定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）現(xiàn)金。

(二)審批流程：總經(jīng)理審批。

(三)財務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。

日常費用報銷制度及流程：

（一）日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費、培訓費、資料費等。在一個預算期間內(nèi)，各項費用的累計支出原則上不得超出預算。

費用報銷的一般規(guī)定：

(一)報銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)(相關(guān)規(guī)定見發(fā)票管理制 度),且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。

(二)填寫報銷單應(yīng)注意:根據(jù)費用性質(zhì)填寫對應(yīng)單據(jù)；嚴格按單據(jù)要求項目認真寫，注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全一致（不得涂改）；簡述費用內(nèi)容或事由。

(三)按規(guī)定的審批程序報批。

(三)報銷1000元以上需提前一天通知財務(wù)部以便備款。

費用報銷的一般流程:報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應(yīng)費用報銷單→ 須辦理申請或出入庫手續(xù)的應(yīng)附批準后的申請單或出入庫單→部門經(jīng)理審核簽字→→總經(jīng)理審批→到出納處報銷。