第一篇：資產(chǎn)報(bào)廢處置流程的通知

河北石油分公司

關(guān)于規(guī)范資產(chǎn)報(bào)廢處置流程的通知(討論

稿)

為了規(guī)范資產(chǎn)處置工作，明確資產(chǎn)報(bào)廢審批流程和實(shí)物處置公開(kāi)、公正、透明，達(dá)到“處置方案與更新立項(xiàng)、實(shí)物處置與資產(chǎn)核銷(xiāo)同步進(jìn)行的目的，使加油站（油庫(kù)）資產(chǎn)的報(bào)廢成為一項(xiàng)日常性工作，納入標(biāo)準(zhǔn)化、程序化和經(jīng)?；能壍?，按照總部下達(dá)的內(nèi)部控制制度，結(jié)合《中國(guó)石油化工股份有限公司資產(chǎn)處置管理規(guī)定》，對(duì)現(xiàn)行的《河北石油分公司實(shí)物資產(chǎn)管理辦法》中關(guān)于資產(chǎn)報(bào)廢處置程序進(jìn)行補(bǔ)充和完善，特制定河北石油分公司固定資產(chǎn)報(bào)廢處置流程。

一、資產(chǎn)報(bào)廢審批流程

（一）單項(xiàng)資產(chǎn)報(bào)廢、更新審批流程

單項(xiàng)資產(chǎn)報(bào)廢、更新申請(qǐng)由資產(chǎn)使用部門(mén)提出，實(shí)物資產(chǎn)部門(mén)根據(jù)資產(chǎn)情況組織財(cái)務(wù)、安全、辦公室等相關(guān)部門(mén)人員組成技術(shù)鑒定小組對(duì)擬報(bào)廢資產(chǎn)進(jìn)行技術(shù)鑒定，出具報(bào)廢資產(chǎn)鑒定書(shū)。對(duì)已提足折舊、使用時(shí)間達(dá)到規(guī)定年限或設(shè)備工作量達(dá)到一定標(biāo)準(zhǔn)等符合報(bào)廢條件的資產(chǎn)出具達(dá)到報(bào)廢條件的鑒定意見(jiàn)，對(duì)未提足折舊提前報(bào)廢造成損失的資產(chǎn)應(yīng)出具提前報(bào)廢的原因，如有人為原因?qū)е沦Y產(chǎn)報(bào)廢，應(yīng)說(shuō)明責(zé)任追究、賠償情況；因自然災(zāi)害等原因造成資產(chǎn)需要報(bào)廢的，須有當(dāng)?shù)刂鞴懿块T(mén)出具的證明；毀損嚴(yán)重?zé)o法使用的車(chē)輛，要有車(chē)管部門(mén)的證明。計(jì)算機(jī)、打印機(jī)、辦公設(shè)備等到非經(jīng)營(yíng)用設(shè)備的技術(shù)鑒定由辦公室（省公司信息設(shè)備由信息處）、財(cái)務(wù)、實(shí)物資產(chǎn)部門(mén)相關(guān)人員進(jìn)行技術(shù)鑒定并出具鑒定意見(jiàn)，加油機(jī)、油罐、罩棚等經(jīng)營(yíng)用設(shè)施、設(shè)備由安全、發(fā)規(guī)、財(cái)務(wù)、實(shí)物資產(chǎn)等部門(mén)相關(guān)人員進(jìn)行技術(shù)鑒定并出具鑒定意見(jiàn)。實(shí)物資產(chǎn)部門(mén)匯總鑒定意見(jiàn)，對(duì)通過(guò)鑒定符合報(bào)廢處置條件的提交本級(jí)經(jīng)理辦公會(huì)審議，審議通過(guò)的由實(shí)物資產(chǎn)部門(mén)上報(bào)省公司，請(qǐng)示文件應(yīng)附報(bào)廢資產(chǎn)處置表、技術(shù)鑒定書(shū)、會(huì)議紀(jì)要等，省公司收到請(qǐng)示文件后，由實(shí)物資產(chǎn)處組織財(cái)務(wù)、發(fā)展規(guī)劃、安全、辦公室、信息等部門(mén)相關(guān)人員對(duì)市公司上報(bào)的擬報(bào)廢資產(chǎn)鑒定書(shū)進(jìn)行審核，出具審核意見(jiàn)，報(bào)省公司經(jīng)理辦公會(huì)審議，審議通過(guò)后行文批復(fù)市公司進(jìn)行報(bào)廢處置。

（二）加油站（油庫(kù)）改造、移建、拆除的資產(chǎn)報(bào)廢審批流程。

各公司在加油站（油庫(kù)）改造、移建、拆除等到需要對(duì)部分設(shè)施、設(shè)備拆除或更新改造時(shí)，在上報(bào)項(xiàng)目投資立項(xiàng)時(shí)，應(yīng)同文上報(bào)對(duì)改造拆除過(guò)程中需要進(jìn)行實(shí)物處置的各項(xiàng)資產(chǎn)的處置方案。省公司在審批立項(xiàng)的同時(shí)，對(duì)處置方案一并予以批復(fù)。具體流程為：

1．各公司在進(jìn)行加油站（油庫(kù)）改造時(shí)，因改造、移建、拆除所產(chǎn)生的擬報(bào)廢資產(chǎn)，要在改造、拆除事項(xiàng)前，由實(shí)物資產(chǎn)科組織財(cái)務(wù)、零管、發(fā)展規(guī)劃、安全、辦公室等部門(mén)對(duì)擬改造加油站（油庫(kù)）資產(chǎn)進(jìn)行全面盤(pán)點(diǎn)，編制資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)表，詳細(xì)記錄各項(xiàng)資產(chǎn)的現(xiàn)狀，包括各項(xiàng)設(shè)備的名稱(chēng)、規(guī)格型號(hào)、資本化日期、規(guī)定使用年限、實(shí)際使用年限、原值、凈值、減值準(zhǔn)備、設(shè)備工作量（如加油機(jī)加油量）、維修情況等，出具資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)報(bào)告。

2．發(fā)展規(guī)劃部門(mén)和零管部門(mén)根據(jù)資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)報(bào)告提出加油站（油庫(kù)）改造和設(shè)備更新方案，對(duì)涉及資產(chǎn)拆除、報(bào)廢或更新的，由財(cái)務(wù)、安全、發(fā)規(guī)、辦公室、實(shí)物資產(chǎn)等到部門(mén)相關(guān)人員組成技術(shù)鑒定小組對(duì)擬拆除、報(bào)廢、更新資產(chǎn)進(jìn)行技術(shù)鑒定，出具報(bào)廢資產(chǎn)鑒定書(shū)。對(duì)已提足折舊、使用時(shí)間達(dá)到規(guī)定年限或設(shè)備工作量達(dá)到一定標(biāo)準(zhǔn)等符合報(bào)廢條件的資產(chǎn)出具達(dá)到報(bào)廢條件的鑒定意見(jiàn)，對(duì)未提足折舊提前報(bào)廢造成損失的資產(chǎn)應(yīng)出具提前報(bào)廢的原因，如有人為原因?qū)е沦Y產(chǎn)報(bào)廢，應(yīng)說(shuō)明責(zé)任追究、賠償情況；因自然災(zāi)害等原因造成資產(chǎn)需要報(bào)廢的，須有當(dāng)?shù)刂鞴懿块T(mén)出具的證明；毀損嚴(yán)重?zé)o法使用的車(chē)輛，要有車(chē)管部門(mén)的證明。計(jì)算機(jī)、打印機(jī)、辦公設(shè)備等到非經(jīng)營(yíng)用設(shè)備的技術(shù)鑒定由辦公室（省公司信息設(shè)備由信息處）、財(cái)務(wù)、實(shí)物資產(chǎn)部門(mén)相關(guān)人員進(jìn)行技術(shù)鑒定并出具鑒定意見(jiàn)，加油機(jī)、油罐、罩棚等經(jīng)營(yíng)用設(shè)施、設(shè)備由安全、發(fā)規(guī)、財(cái)務(wù)、實(shí)物資產(chǎn)等部門(mén)相關(guān)人員進(jìn)行技術(shù)鑒定并出具鑒定意見(jiàn)。實(shí)物資產(chǎn)部門(mén)匯總鑒定意見(jiàn)，對(duì)通過(guò)鑒定符合報(bào)廢處置條件的提交經(jīng)理辦公會(huì)審議。對(duì)經(jīng)經(jīng)理辦公會(huì)審議同意拆除、報(bào)廢或更新的，發(fā)展規(guī)劃部門(mén)在加油站（油庫(kù)）改造時(shí)才能考慮更新改造立項(xiàng)時(shí)，否則不予立項(xiàng)。

3、各公司發(fā)展規(guī)劃部門(mén)在上報(bào)加油站（油庫(kù)）拆除、改造申請(qǐng)專(zhuān)利時(shí)，應(yīng)將改造計(jì)劃連同實(shí)物處置方案報(bào)省公司（附：擬改造加油站（油庫(kù)）資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)表、報(bào)廢資產(chǎn)技術(shù)鑒定書(shū)、實(shí)物資產(chǎn)處置表等），省公司實(shí)物資產(chǎn)處組織財(cái)務(wù)、發(fā)展規(guī)劃、安全、辦公室、信息等部門(mén)相關(guān)人員對(duì)市公司上報(bào)的擬報(bào)廢資產(chǎn)鑒定書(shū)進(jìn)行審核，出具審核意見(jiàn)，發(fā)展規(guī)劃部門(mén)根據(jù)報(bào)廢資產(chǎn)審核意見(jiàn)審核市公司提出的加油站（油庫(kù)）改造投資計(jì)劃，報(bào)省公司經(jīng)理辦公會(huì)審議，審議通過(guò)后，發(fā)展規(guī)劃部門(mén)行文批復(fù)加油站（油庫(kù)）改造方案，實(shí)物資產(chǎn)處行文件批復(fù)資產(chǎn)報(bào)廢處置方案。

如因政府規(guī)劃需拆除、遷建加油站（油庫(kù)）時(shí)，在拆除前應(yīng)先進(jìn)行資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)，對(duì)可移動(dòng)且不影響未來(lái)使用的設(shè)備等資產(chǎn)應(yīng)盡量調(diào)撥使用，對(duì)確實(shí)不能移動(dòng)或不具有繼續(xù)使用價(jià)值的資產(chǎn)經(jīng)技術(shù)鑒定后可提出報(bào)廢意見(jiàn)，經(jīng)省公司批準(zhǔn)后進(jìn)行評(píng)估，并以不低于評(píng)估價(jià)進(jìn)行實(shí)物處置或交政府后收取補(bǔ)償款。

（三）退租加油站（油庫(kù)）資產(chǎn)報(bào)廢審批流程 因加油站租賃到期且難以續(xù)租或因種種原因中途退租的，退租前應(yīng)由實(shí)物資產(chǎn)部門(mén)組織財(cái)務(wù)、零管、安全、辦公室等部門(mén)對(duì)擬退租加油站（油庫(kù)）資產(chǎn)進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，編制資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)表，對(duì)盤(pán)盈、盤(pán)虧、毀損、報(bào)廢資產(chǎn)進(jìn)行分析、鑒定，提出處置意見(jiàn)。對(duì)租賃協(xié)議中規(guī)定需由我方收回的資產(chǎn)應(yīng)盡量調(diào)撥使用，對(duì)確實(shí)無(wú)使用價(jià)值擬報(bào)廢的資產(chǎn)由實(shí)物資產(chǎn)部門(mén)組織財(cái)務(wù)、安全、辦公室等相關(guān)人員組織技術(shù)鑒定小組對(duì)擬報(bào)廢進(jìn)行技術(shù)鑒定，提出鑒定意見(jiàn)，按單項(xiàng)資產(chǎn)報(bào)廢流程進(jìn)行審批后按批復(fù)意見(jiàn)進(jìn)行實(shí)物處置。對(duì)確實(shí)不能移動(dòng)或移動(dòng)后影響資產(chǎn)未來(lái)使用的，經(jīng)雙方協(xié)商可按不低于評(píng)估價(jià)作價(jià)出售給出租方。對(duì)出租協(xié)議中約定租賃到期資產(chǎn)歸出租方的，應(yīng)根據(jù)租賃協(xié)議約定對(duì)歸出租方資產(chǎn)進(jìn)行銷(xiāo)賬處理。

二、資產(chǎn)實(shí)物處置審批流程

1、對(duì)省公司批準(zhǔn)處置的各項(xiàng)資產(chǎn)，處置前應(yīng)履行資產(chǎn)評(píng)估程序，由市公司實(shí)物資產(chǎn)科填寫(xiě)《資產(chǎn)評(píng)估申請(qǐng)表》上報(bào)省公司實(shí)物資產(chǎn)處批準(zhǔn)，省公司實(shí)物資產(chǎn)處指定相應(yīng)評(píng)估機(jī)構(gòu)進(jìn)行評(píng)估。各分公司按照省公司資產(chǎn)處的安排，配合中介機(jī)構(gòu)對(duì)待報(bào)廢固定資產(chǎn)逐臺(tái)（套）審定落實(shí)，未經(jīng)省公司批準(zhǔn)擅自對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估的，評(píng)估費(fèi)用由單位負(fù)責(zé)人和責(zé)任人自行承擔(dān)，并對(duì)相關(guān)單位進(jìn)行通報(bào)批評(píng)。

2、省公司批準(zhǔn)處置的各項(xiàng)資產(chǎn)在進(jìn)行實(shí)物處置時(shí)，由市公司實(shí)物資產(chǎn)科組織安全部門(mén)、資產(chǎn)歸口管理部門(mén)、財(cái)務(wù)部門(mén)進(jìn)行資產(chǎn)實(shí)物處置，審計(jì)部門(mén)和紀(jì)檢監(jiān)查部門(mén)對(duì)處置過(guò)程進(jìn)行監(jiān)督。處置方式可以采用招標(biāo)、競(jìng)價(jià)、詢(xún)比價(jià)和定向等方式。參與招標(biāo)、競(jìng)價(jià)或詢(xún)比價(jià)的單位不低于三家，且要留下相關(guān)詢(xún)價(jià)記錄。對(duì)大宗資產(chǎn)進(jìn)行變賣(mài)處置的，要采取招投標(biāo)方式，或公開(kāi)向社會(huì)進(jìn)行競(jìng)拍。資產(chǎn)處置收入和處置費(fèi)用一律納入資金收支兩條線管理，嚴(yán)禁坐支收入資金或形成“小金庫(kù)”。

3、對(duì)批復(fù)處置的各項(xiàng)報(bào)廢資產(chǎn)，各分公司均應(yīng)建立資產(chǎn)處置動(dòng)態(tài)管理臺(tái)賬和檔案予以記載，并確保資產(chǎn)處置各項(xiàng)資料的完整和規(guī)范。資產(chǎn)處置動(dòng)態(tài)管理臺(tái)賬的設(shè)立內(nèi)容包括：資產(chǎn)編號(hào)、資產(chǎn)名稱(chēng)、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、原值、凈值、評(píng)估價(jià)值、處置收入、省公司實(shí)物處置批準(zhǔn)文號(hào)、處置日期、評(píng)估機(jī)構(gòu)名稱(chēng)、拍賣(mài)機(jī)構(gòu)名稱(chēng)、購(gòu)買(mǎi)單位名稱(chēng)（購(gòu)買(mǎi)人姓名）。檔案包括：原資產(chǎn)圖片、分公司處置申請(qǐng)、資產(chǎn)處置方案；省公司批復(fù)文件；政府規(guī)劃、通知、賠償協(xié)議；土地使用權(quán)證復(fù)印件、房產(chǎn)所有權(quán)證復(fù)印件；地面資產(chǎn)和土地使用權(quán)的租賃、置換協(xié)議等相關(guān)法律材料的復(fù)印件等。

4、各公司對(duì)報(bào)廢資產(chǎn)完成實(shí)物處置后，按照內(nèi)控制度的規(guī)定，由財(cái)務(wù)部門(mén)將報(bào)廢資產(chǎn)處置結(jié)果備案表與資產(chǎn)核銷(xiāo)申請(qǐng)同文上報(bào)。省公司財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)權(quán)限對(duì)資產(chǎn)核銷(xiāo)按項(xiàng)目進(jìn)行批復(fù)，財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)批復(fù)進(jìn)行賬務(wù)處理，各相關(guān)部門(mén)及時(shí)對(duì)固定資產(chǎn)臺(tái)帳、卡片等進(jìn)行注銷(xiāo)。附：

1、資產(chǎn)評(píng)估申請(qǐng)表 實(shí)物資產(chǎn)處置臺(tái)帳

第二篇：報(bào)廢資產(chǎn)處置方案

報(bào)廢資產(chǎn)處置方案

宣城市分公司于2000年GSM四期工程建設(shè)中投入使用的是一臺(tái)上海阿爾西U40ETS8空調(diào)，位于昭亭中路12號(hào)聯(lián)通大樓交換機(jī)房（原昭亭北路12號(hào)）。在網(wǎng)運(yùn)行時(shí)間達(dá)14年，遠(yuǎn)超出使用年限，空調(diào)本身已經(jīng)嚴(yán)重老化，制冷效果變差，加濕桶嚴(yán)重漏水?，F(xiàn)已通過(guò)技改項(xiàng)目，更換為美的空調(diào)。

本次報(bào)廢空調(diào)1臺(tái)，原值總額 178356.03元，凈值 9472.65元，按照正常報(bào)廢流程，正在履行報(bào)廢申請(qǐng)手續(xù)，待省分審復(fù)后，對(duì)本次報(bào)廢資產(chǎn)處置方案擬定如下：

經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)簽發(fā)后上報(bào)省分公司，有省公司屋子管理與采購(gòu)部通知本次廢舊物資中標(biāo)的回收商進(jìn)行上門(mén)回收。

第三篇：報(bào)廢固定資產(chǎn)處置流程

報(bào)廢固定資產(chǎn)處置流程

一、材料審核登記雙方達(dá)成購(gòu)買(mǎi)意向后，由賣(mài)方對(duì)買(mǎi)方提供的資料真實(shí)性、有效性進(jìn)行審核。

二、現(xiàn)場(chǎng)估價(jià)由賣(mài)方召集符合購(gòu)買(mǎi)條件的企業(yè)或個(gè)人，依據(jù)區(qū)財(cái)政廳批復(fù)的報(bào)廢設(shè)備清單組織相關(guān)方進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)看貨估價(jià)。

三、資產(chǎn)評(píng)估由賣(mài)方委托有資質(zhì)的評(píng)估機(jī)構(gòu)進(jìn)行第三方評(píng)估。按固定資產(chǎn)用途、類(lèi)型和購(gòu)入年限，以及資產(chǎn)損壞程度進(jìn)行分類(lèi)評(píng)估，并按評(píng)估價(jià)格確定本次拍賣(mài)標(biāo)的最低價(jià)。

四、組織交易召集前期參與看貨估價(jià)的企業(yè)或個(gè)人進(jìn)行報(bào)價(jià)投標(biāo)，并交納投標(biāo)保證金人民幣叁仟元整。各參與投標(biāo)企業(yè)或個(gè)人對(duì)標(biāo)的貨物進(jìn)行估價(jià)后，估價(jià)信息應(yīng)由授權(quán)人簽字蓋章密封后提交我院指定人員。

五、選定中標(biāo)方由院采購(gòu)小組匯總各投標(biāo)方報(bào)價(jià)，對(duì)比評(píng)估機(jī)構(gòu)評(píng)估價(jià)格進(jìn)行評(píng)審，以最高價(jià)為準(zhǔn)選定中標(biāo)企業(yè)或個(gè)人，并現(xiàn)場(chǎng)開(kāi)標(biāo)公布，未中標(biāo)企業(yè)或個(gè)人退回保證金。

六、結(jié)果公告在相關(guān)媒介上向社會(huì)公布本次中標(biāo)企業(yè)或個(gè)人，公告期為三天。

七、簽訂合同公告結(jié)束后與中標(biāo)企業(yè)或個(gè)人在三天內(nèi)簽訂交易合同，按規(guī)定實(shí)施交易。

第四篇：資產(chǎn)報(bào)廢處置工作提交材料注意事項(xiàng)

附件2 資產(chǎn)報(bào)廢處置工作提交材料注意事項(xiàng)

1、資產(chǎn)處置申請(qǐng)報(bào)告需附上黨政聯(lián)席會(huì)議紀(jì)要。申請(qǐng)報(bào)告內(nèi)容里必須有擬報(bào)廢資產(chǎn)數(shù)量、賬面原值合計(jì)、說(shuō)明報(bào)廢原因，要有單位分管領(lǐng)導(dǎo)簽字并加蓋公章。

2、校內(nèi)調(diào)劑資產(chǎn)由調(diào)出單位填寫(xiě)《山東理工大學(xué)資產(chǎn)變動(dòng)報(bào)告單》，調(diào)出、調(diào)入雙方按規(guī)定辦理資產(chǎn)移交。

3、提交《山東理工大學(xué)資產(chǎn)處置報(bào)告單》。

（1）《山東理工大學(xué)資產(chǎn)處置報(bào)告單》從固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)提交，同時(shí)提交紙質(zhì)報(bào)告單（一式四份），《資產(chǎn)處置報(bào)告單》中“處置方式”“處置原因”欄在系統(tǒng)中必須填寫(xiě)，并由資產(chǎn)管理員、經(jīng)辦人和分管領(lǐng)導(dǎo)簽字，加蓋公章后交歸口管理部門(mén)（教學(xué)科研儀器設(shè)備歸口管理部門(mén)為實(shí)驗(yàn)管理中心，后勤單位資產(chǎn)歸口管理部門(mén)為后勤管理處、一般辦公設(shè)備家具歸口管理部門(mén)為資產(chǎn)管理處）。

（2）擬報(bào)廢資產(chǎn)要符合資產(chǎn)報(bào)廢相關(guān)規(guī)定，儀器設(shè)備、辦公教學(xué)家具要分別填寫(xiě)提報(bào)，每單不超過(guò)30頁(yè)時(shí)，盡量多件羅列，不要“一單一號(hào)”提報(bào)（一個(gè)資產(chǎn)編號(hào)，一張?zhí)幹脝危刑厥庖蟮某狻?/p>

（3）對(duì)10萬(wàn)元以上儀器設(shè)備的擬報(bào)廢處置，提報(bào)單要“一單一號(hào)”（一個(gè)資產(chǎn)編號(hào)，一張?zhí)幹脝危⒁ㄟ^(guò)歸口管理部門(mén)組織的報(bào)廢資產(chǎn)專(zhuān)家鑒定，填寫(xiě)《貴重、大宗儀器設(shè)備家具報(bào)廢鑒定表》（在資產(chǎn)管理處網(wǎng)站“資料下載”中下載），待學(xué)校審批通過(guò)后處置。

4、對(duì)被盜、丟失、非正常損壞的固定資產(chǎn)，以資產(chǎn)編號(hào)為單位,單件提報(bào)“資產(chǎn)處置報(bào)告單”（對(duì)同一種資產(chǎn)，同一個(gè)原因形成的批量處置，可匯總提報(bào)），單獨(dú)寫(xiě)出申請(qǐng)?zhí)幹脠?bào)告，并附單位及保衛(wèi)部門(mén)處理的結(jié)論材料復(fù)印件，待學(xué)校、上級(jí)部門(mén)審批通過(guò)后處置。

5、對(duì)帳外資產(chǎn)（無(wú)賬資產(chǎn)），按“資產(chǎn)處置報(bào)告單”格式單獨(dú)匯總提報(bào)，單位資產(chǎn)管理員要對(duì)單位所有人員名下資產(chǎn)逐件清查，尤其 散落在走廊、室外場(chǎng)地的失控資產(chǎn)（不論大小、狀況），查明原因，按相關(guān)規(guī)定及時(shí)處理。單獨(dú)寫(xiě)出申請(qǐng)?zhí)幹脠?bào)告，并說(shuō)明無(wú)帳原因。涉及單位、部門(mén)或個(gè)人責(zé)任的，附處理決定材料復(fù)印件一起提報(bào)，待學(xué)校審批后處置。

6、對(duì)學(xué)校安排捐贈(zèng)還未辦理處置手續(xù)的固定資產(chǎn)提報(bào)，按“資產(chǎn)處置報(bào)告單”格式單獨(dú)匯總提報(bào)，并附學(xué)校捐贈(zèng)批文（校領(lǐng)導(dǎo)批示）、歸口部門(mén)和單位意見(jiàn)（負(fù)責(zé)人簽字），以及實(shí)物捐贈(zèng)交接證明材料。

7、對(duì)無(wú)正當(dāng)理由說(shuō)明，無(wú)單位處理意見(jiàn)，無(wú)賠償處理結(jié)果，無(wú)公安或保衛(wèi)部門(mén)處理結(jié)果的有賬無(wú)物資產(chǎn)，不予受理報(bào)廢處置，由管理使用單位按相應(yīng)規(guī)定處理，并將處理結(jié)果向?qū)W校國(guó)有資產(chǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)工作小組提交報(bào)告說(shuō)明（材料交學(xué)校國(guó)有資產(chǎn)管理辦公室），待學(xué)校批示后，由資產(chǎn)管理處按批示處理。

8、報(bào)廢資產(chǎn)鑒定及實(shí)物核對(duì)。所有申請(qǐng)報(bào)廢處置的儀器、設(shè)備、家具等資產(chǎn)，待調(diào)劑后由歸口管理部門(mén)組織專(zhuān)家按要求對(duì)實(shí)物進(jìn)行鑒定，并在“資產(chǎn)處置報(bào)告單”上簽署意見(jiàn)并簽名，符合報(bào)廢處置要求的資產(chǎn)，由各使用單位按要求集中保管，待拍賣(mài)處置。

9、固定資產(chǎn)集中報(bào)廢處置工作每年進(jìn)行一次，無(wú)特殊原因，逾期不再受理?！百Y產(chǎn)處置報(bào)告單”中不符合報(bào)廢處置規(guī)定的、審核審批未通過(guò)的資產(chǎn)，待處置工作完成后從系統(tǒng)中退回。

10、留用報(bào)廢資產(chǎn)申請(qǐng)。擬留用報(bào)廢資產(chǎn)單獨(dú)提報(bào)，申請(qǐng)要充分說(shuō)明留用的理由，審批程序通過(guò)后，由相關(guān)管理部門(mén)組織鑒定評(píng)估定價(jià)，申請(qǐng)單位確定使用管理人后，重新辦理入賬手續(xù)。審批不通過(guò)的，由申請(qǐng)單位另行決定下處置方案。

11、自籌資金形成的固定資產(chǎn)殘值返還。由單位自籌資金形成的固定資產(chǎn)報(bào)廢處置，提報(bào)單需單獨(dú)提報(bào)，資產(chǎn)管理使用單位要逐件提出殘值回收參考價(jià)，其形成的回收殘值由計(jì)劃財(cái)務(wù)處依學(xué)校政策確定是否返還，沒(méi)有單獨(dú)提報(bào)處置手續(xù)的自籌經(jīng)費(fèi)資產(chǎn)按國(guó)有資產(chǎn)處置，殘值上繳學(xué)校，不予返還。

第五篇：資產(chǎn)報(bào)廢規(guī)定

報(bào)廢物資管理規(guī)定

為明確報(bào)廢物資責(zé)任部門(mén)，監(jiān)督制約報(bào)廢物資流向，確定報(bào)廢物資帳務(wù)體系，特制定公司報(bào)廢物資管制流程。

結(jié)合公司具體報(bào)廢物資狀況，將報(bào)廢物資分類(lèi)，區(qū)別報(bào)廢處理：

1、原物料及成品報(bào)廢 銅線、銅鉑 三層絕緣線 錫渣

磁芯、膠帶

五金及其他類(lèi)（不可再利用）成品

2、固定資產(chǎn)及低值易耗品報(bào)廢

根據(jù)公司物資報(bào)廢原因，可分以下幾種報(bào)廢類(lèi)型： 制程不良報(bào)廢：因生產(chǎn)制程產(chǎn)生不良；

呆滯料不良：報(bào)廢長(zhǎng)時(shí)間存放，經(jīng)工程確認(rèn)不可再用； 變更報(bào)廢：因技術(shù)變更，確認(rèn)以后不可再用； 測(cè)試報(bào)廢：檢測(cè)處理后不可使用；

打樣報(bào)廢：針對(duì)領(lǐng)用樣品材料使用后處理報(bào)廢 自然損耗報(bào)廢：主要對(duì)固定資產(chǎn)及易耗品報(bào)廢

三、區(qū)分報(bào)廢責(zé)任部門(mén)，確定報(bào)廢物料原因，分部門(mén)組別為報(bào)廢單位。

1、生產(chǎn)部：以班組為單位確定制程不良，單據(jù)操作：ＥＲＰ系統(tǒng)里生產(chǎn)領(lǐng)料單（紅字）在單據(jù)里“退料不良判定”欄注明“制程不良”，收料倉(cāng)庫(kù)選不良品倉(cāng)，單據(jù)簽字部門(mén)人員：生產(chǎn)部、品管、資材、計(jì)劃。特別注意區(qū)別來(lái)料不良，來(lái)料不良在“退料不良判定”欄注明“來(lái)料不良”，來(lái)料不良原因。

2、倉(cāng)庫(kù)課：公司原物料的報(bào)廢大部分集中在倉(cāng)庫(kù)，由倉(cāng)庫(kù)填寫(xiě)報(bào)廢單集中處理。２.１倉(cāng)庫(kù)報(bào)廢物料存放分兩個(gè)倉(cāng)庫(kù)：

A不良品倉(cāng)（此倉(cāng)庫(kù)存放的物料狀態(tài)：

1、已確認(rèn)報(bào)廢狀態(tài)，2、來(lái)料不良狀態(tài)，3、待處理狀態(tài)）

B報(bào)廢品倉(cāng)（此倉(cāng)庫(kù)物料狀態(tài)只為報(bào)廢狀態(tài)，是各部門(mén)報(bào)廢申請(qǐng)?zhí)幚淼奈锪希﹩螕?jù)帳務(wù)操作：

２.２走ＥＲＰ系統(tǒng)單據(jù)： ２.２１制程不良報(bào)廢

２.２１

1、車(chē)間制生產(chǎn)領(lǐng)料單（紅字）“退料不良判定”欄注明“制程不良”入不良品倉(cāng)。２.２1２、倉(cāng)庫(kù)確認(rèn)實(shí)物后ＥＲＰ系統(tǒng)里制其他出庫(kù)單，出庫(kù)類(lèi)型欄選“材料報(bào)廢”，責(zé)任部門(mén)選對(duì)應(yīng)實(shí)物的退料班組，備注欄注明“制程不良”。

２.22 技術(shù)變更報(bào)廢、測(cè)試報(bào)廢ERP系統(tǒng)里制其他出庫(kù)單，出庫(kù)類(lèi)型欄選“材料報(bào)廢”責(zé)任部門(mén)選造成此技術(shù)變更報(bào)廢、測(cè)試報(bào)廢的部門(mén)（確定此項(xiàng)責(zé)任部門(mén)），備注欄注明“技術(shù)變更報(bào)廢”“測(cè)試報(bào)廢”。以上三種類(lèi)型報(bào)廢單簽字部門(mén)人員：品質(zhì)、計(jì)劃、總（副）經(jīng)理。２.２3 呆滯料不良報(bào)廢倉(cāng)庫(kù)讓品管、工程部等相關(guān)部門(mén)確定呆滯料處于報(bào)廢狀態(tài)，ＥＲＰ系統(tǒng)里制其（一定要選定），簽字部門(mén)人員：倉(cāng)庫(kù)、質(zhì)檢、PMC他出庫(kù)單，出庫(kù)類(lèi)型欄選“材料報(bào)廢”，備注欄注明“呆滯料不良”責(zé)任部門(mén)選造成此呆滯料的部門(mén)、總（副）經(jīng)理。2、3 不走ＥＲP系統(tǒng)里制單： ２.３１、測(cè)試報(bào)廢品質(zhì)部門(mén)領(lǐng)出測(cè)試后直接寫(xiě)手工報(bào)廢單交倉(cāng)庫(kù)，實(shí)物放報(bào)廢品倉(cāng)，要求對(duì)物料按以上物料進(jìn)行 分類(lèi)以重量(KG)為計(jì)量單位填制報(bào)廢單。

２.３２、工程打樣報(bào)廢 工程部領(lǐng)出用于打樣等造成報(bào)廢的，報(bào)廢時(shí)需分以上物料類(lèi)別，填寫(xiě)手工報(bào)廢單，以重量（KG）為計(jì)量單位,交倉(cāng)庫(kù)接收，（如未按報(bào)廢物料類(lèi)別分類(lèi)處理的，倉(cāng)庫(kù)有權(quán)拒收），倉(cāng)庫(kù)簽收將實(shí)物放于報(bào)廢品倉(cāng)，可再利用銅線、銅鉑、錫渣等按實(shí)際磅重在ＥＲＰ系統(tǒng)里制其他出庫(kù)單（紅字）入原料倉(cāng)。

２.4倉(cāng)庫(kù)報(bào)廢物料帳務(wù)處理：對(duì)倉(cāng)庫(kù)不良品倉(cāng)里報(bào)廢物料，因有ＥＲＰ系統(tǒng)帳務(wù)平臺(tái)數(shù)據(jù)，日常盤(pán)點(diǎn)控制，不作闡述。報(bào)廢倉(cāng)，要倉(cāng)庫(kù)以物料類(lèi)別，重量（KG）建立進(jìn)出存臺(tái)帳.不允許原材料存放于報(bào)廢品倉(cāng)。２、41報(bào)廢品倉(cāng)帳務(wù)進(jìn)：

Ａ、倉(cāng)庫(kù)不良品倉(cāng)以上幾種報(bào)廢類(lèi)型的其他出庫(kù)單，根據(jù)實(shí)物分類(lèi)折算成重量。

B、工程、品質(zhì)其他部門(mén)通過(guò)填制手工報(bào)廢單據(jù)以物料分類(lèi)磅重的。

２、42報(bào)廢品倉(cāng)帳務(wù)出：經(jīng)倉(cāng)庫(kù)填寫(xiě)手工報(bào)廢審請(qǐng)單經(jīng)總經(jīng)理審批后交行政部安排賣(mài)廢品處理，按物料類(lèi)別（主要五金及其他不可再利用類(lèi)）磅重。倉(cāng)庫(kù)每月提交一份報(bào)廢品倉(cāng)帳務(wù)紙檔及電子檔財(cái)務(wù)部并評(píng)估報(bào)廢品的損失金額。另：錫渣退貨，倉(cāng)庫(kù)需開(kāi)具《退貨單》并按錫條的7折價(jià)格折算成金額對(duì)賬，不走換料程序。３、財(cái)務(wù)、行政部、設(shè)備課

３.１行政部、設(shè)備課主要是固定資產(chǎn)及低值易耗品報(bào)廢處理，以及公司裝修、安裝等產(chǎn)生的廢料處理。

３.２財(cái)務(wù)部對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行帳務(wù)管理，按固定資產(chǎn)管理流程處理：報(bào)廢減少，要求使用部門(mén)填寫(xiě)固定資產(chǎn)增、減變動(dòng)表，附報(bào)廢情況說(shuō)明，報(bào)總經(jīng)理審批后提交財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)作該部門(mén)固定資產(chǎn)報(bào)廢減少。固定資產(chǎn)及低值易耗品報(bào)廢統(tǒng)一由行政部、設(shè)備課處理。確定報(bào)廢的設(shè)備及易耗品（填制固定資產(chǎn)及易耗品報(bào)廢減少的）但報(bào)廢實(shí)物仍存在的，設(shè)備課要區(qū)別放置，貼上紅色報(bào)廢標(biāo)示，財(cái)務(wù)將對(duì)這部份報(bào)廢設(shè)備進(jìn)行帳實(shí)核對(duì)（討論是否將這部份實(shí)物交倉(cāng)庫(kù)廢品倉(cāng)進(jìn)行報(bào)廢設(shè)備數(shù)量管理）。

３.３對(duì)裝修安裝產(chǎn)生的的廢鐵、車(chē)間處理廢紙皮等報(bào)廢，需行政部填制手工報(bào)廢申請(qǐng)單，說(shuō)明廢料類(lèi)別，產(chǎn)生原因，相關(guān)人員確認(rèn)，提交總經(jīng)理簽字方可報(bào)廢。報(bào)廢清理過(guò)程要行政部人員，設(shè)備管理人員，財(cái)務(wù)部監(jiān)督。

四、報(bào)廢清理

1、所有報(bào)廢處理物資都要有相對(duì)應(yīng)的《報(bào)廢申請(qǐng)單》，倉(cāng)庫(kù)管理的報(bào)廢倉(cāng)清理需倉(cāng)庫(kù)提《報(bào)廢申請(qǐng)單》，明確報(bào)廢物資類(lèi)型、重量，交行政部統(tǒng)一安排報(bào)廢清理。行政部安裝產(chǎn)生的廢鐵等以及廢紙皮清理需行政部提交報(bào)廢申請(qǐng)單，注明產(chǎn)生廢品處理原因，物資類(lèi)型，重量。

2、行政部以報(bào)廢申請(qǐng)單對(duì)應(yīng)相應(yīng)的廢品物資，統(tǒng)一安排報(bào)廢品處理，聯(lián)系具體處理時(shí)間。清理過(guò)程需資材部門(mén)人員，行政部人員，財(cái)務(wù)人員監(jiān)督處理。

3、報(bào)廢品處理過(guò)程中如發(fā)現(xiàn)其中有不該報(bào)廢的物資摻在此資報(bào)廢物中，（如銅線、磁芯、銅鉑、錫渣、良品原材料可再利用的物資）應(yīng)馬上匯報(bào)相關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)人取證，追究相關(guān)部門(mén)人員責(zé)任。

4、磅重過(guò)程：裝載前車(chē)身凈重要以實(shí)際磅重為準(zhǔn)，不得以司機(jī)口說(shuō)車(chē)身重，裝載后需過(guò)磅，此過(guò)程需行政、財(cái)務(wù)人員同時(shí)在現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)磅。如發(fā)現(xiàn)與對(duì)方人員私下有非法交易，從中謀私利，公司將作開(kāi)除處理，并扣除相關(guān)人員當(dāng)月工資，情節(jié)嚴(yán)重者報(bào)公案機(jī)關(guān)處理。

5、磅重單需行政、財(cái)務(wù)、對(duì)方收購(gòu)人員簽字，注明清理物資類(lèi)別，于磅重當(dāng)天交財(cái)務(wù)部收款結(jié)算。

五、本流程于2014年11月正式實(shí)施，最終解釋權(quán)在行政部。