第一篇：外債及跨境擔(dān)保外匯業(yè)務(wù)問(wèn)答-國(guó)家外匯管理局

外債及跨境擔(dān)保外匯業(yè)務(wù)問(wèn)答

1、問(wèn)：非銀行債務(wù)人如何辦理外債登記？

答：除財(cái)政部門(mén)、銀行以外的其他境內(nèi)債務(wù)人（簡(jiǎn)稱(chēng)非銀行債務(wù)人），應(yīng)在外債合同簽訂后15個(gè)工作日內(nèi)到所在地外匯局辦理外債簽約登記手續(xù)。辦理外債簽約登記后，外匯局發(fā)給債務(wù)人加蓋資本項(xiàng)目業(yè)務(wù)印章的境內(nèi)機(jī)構(gòu)簽約情況表。辦理登記需要提供下述材料：①申請(qǐng)書(shū)②外債合同正本及合同主要條款復(fù)印件，合同為外文的應(yīng)另附合同主要條款中文譯本③外商投資企業(yè)應(yīng)提供批準(zhǔn)證書(shū)、營(yíng)業(yè)執(zhí)照和外方股東資金到位證明材料等文件，中資企業(yè)應(yīng)提供營(yíng)業(yè)執(zhí)照、外債主管部門(mén)批準(zhǔn)其對(duì)外借款的文件④針對(duì)上述材料應(yīng)當(dāng)提供的補(bǔ)充說(shuō)明。

2、問(wèn)：非銀行債務(wù)人如何到銀行開(kāi)立外債賬戶(hù)？可開(kāi)立幾個(gè)外債賬戶(hù)？

答：非銀行債務(wù)人在所屬地外匯局辦理完外匯登記后，可到銀行辦理外債賬戶(hù)開(kāi)立（外債專(zhuān)用賬戶(hù)、還本付息專(zhuān)用賬戶(hù)）。所需材料如下：①申請(qǐng)書(shū)②外匯局核發(fā)的《境內(nèi)機(jī)構(gòu)外債簽約情況表》和協(xié)議辦理憑證（驗(yàn)原件，留存加蓋企業(yè)公章的復(fù)印件）③營(yíng)業(yè)執(zhí)照④組織機(jī)構(gòu)代碼證⑤稅務(wù)登記證（地稅或國(guó)稅）⑥法人身份證⑦公章、財(cái)務(wù)公章、法人名章等⑧其他針對(duì)前述材料應(yīng)提供的補(bǔ)充說(shuō)明。

一筆外債最多可開(kāi)立兩個(gè)外債專(zhuān)用賬戶(hù)；不同外債應(yīng)分別開(kāi)立外債專(zhuān)用賬戶(hù)。一筆外債最多開(kāi)立一個(gè)還本付息專(zhuān)用賬戶(hù)。銀行在為債務(wù)人開(kāi)立外債專(zhuān)戶(hù)時(shí)應(yīng)在資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)中查看該筆債務(wù) “尚可開(kāi)立賬戶(hù)總數(shù)”，當(dāng)其大于1時(shí)方可為債務(wù)人開(kāi)立賬戶(hù)。因特殊經(jīng)營(yíng)需要，債務(wù)人需開(kāi)立外債賬戶(hù)超出個(gè)數(shù)的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)所在地外匯局核準(zhǔn)。

3、問(wèn)：非銀行債務(wù)人如何到銀行辦理外債結(jié)匯？ 答：非銀行債務(wù)人需提供如下材料到銀行辦理外債結(jié)匯：①申請(qǐng)書(shū)（包括結(jié)匯資金來(lái)源、金額及用途等，同時(shí)明確“本公司承諾該筆外債資金結(jié)匯所得人民幣資金實(shí)際用途與申請(qǐng)用途保持一致，本公司愿承擔(dān)相應(yīng)法律后果”）②《境內(nèi)機(jī)構(gòu)外債簽約情況表》（驗(yàn)原件，留復(fù)印件；該表與外債開(kāi)戶(hù)時(shí)留件不一致的，應(yīng)提交蓋章的最新表格復(fù)印件）③與結(jié)匯資金用途相關(guān)的合同、協(xié)議、發(fā)票、收款通知（收款人）、付款指令（付款人）、清單或憑證等證明文件。④銀行認(rèn)為必要的其他補(bǔ)充材料。

4、問(wèn)：銀行為債務(wù)人辦理外債結(jié)匯的審核原則是什么？ 答：①銀行為債務(wù)人辦理外債資金結(jié)匯應(yīng)遵循實(shí)需原則，即債務(wù)人應(yīng)當(dāng)在實(shí)際需要辦理符合規(guī)定的人民幣支付時(shí)，方能申請(qǐng)辦理結(jié)匯。債務(wù)人申明的資金用途類(lèi)型以及結(jié)匯金額的大小與其提供的資金用途證明文件范圍和數(shù)量應(yīng)相符。②債務(wù)人申請(qǐng)結(jié)匯的金額必須小于外債專(zhuān)用賬戶(hù)中尚未使用的余額。③結(jié)匯后人民幣資金不能用于償還境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)發(fā)放的人民幣貸款。④未經(jīng)外匯局批準(zhǔn)，境內(nèi)中資企業(yè)和中、外資銀行借用的外債資金不得結(jié)匯。

5、問(wèn)：什么是內(nèi)保外貸？非銀行機(jī)構(gòu)如何辦理內(nèi)保外貸業(yè)務(wù)？

答：內(nèi)保外貸是擔(dān)保人注冊(cè)地在境內(nèi)、債務(wù)人和債權(quán)人注冊(cè)地均在境外的跨境擔(dān)保。擔(dān)保人辦理內(nèi)保外貸業(yè)務(wù)，在遵守國(guó)家法律法規(guī)、行業(yè)主管部門(mén)規(guī)定及外匯管理規(guī)定的前提下，可自行簽訂內(nèi)保外貸合同。外匯局對(duì)內(nèi)保外貸實(shí)行登記管理。

6、問(wèn)：非銀行機(jī)構(gòu)如何辦理內(nèi)保外貸業(yè)務(wù)登記？ 答：擔(dān)保人為非銀行金融機(jī)構(gòu)或企業(yè)的，應(yīng)在簽訂擔(dān)保合同后15個(gè)工作日內(nèi)到所在地外匯局辦理內(nèi)保外貸簽約登記手續(xù)。擔(dān)保合同或擔(dān)保項(xiàng)下債務(wù)合同主要條款發(fā)生變更的（包括債務(wù)合同展期以及債務(wù)或擔(dān)保金額、債務(wù)或擔(dān)保期限、債權(quán)人等發(fā)生變更），應(yīng)當(dāng)在15個(gè)工作日內(nèi)辦理內(nèi)保外貸變更登記手續(xù)。

非銀行機(jī)構(gòu)到外匯局辦理內(nèi)保外貸簽約登記時(shí)，應(yīng)提供以下材料：

1.關(guān)于辦理內(nèi)保外貸簽約登記的書(shū)面申請(qǐng)報(bào)告； 2.擔(dān)保合同和擔(dān)保項(xiàng)下主債務(wù)合同；

3.外匯局根據(jù)本規(guī)定認(rèn)為需要補(bǔ)充的相關(guān)證明材料。

7、問(wèn)：非銀行機(jī)構(gòu)如何辦理內(nèi)保外貸履約購(gòu)匯及對(duì)外支付？ 答：非銀行機(jī)構(gòu)發(fā)生內(nèi)保外貸履約的，可憑加蓋外匯局印章的擔(dān)保登記文件直接到銀行辦理?yè)?dān)保履約項(xiàng)下購(gòu)匯及對(duì)外支付，并在擔(dān)保履約后15個(gè)工作日內(nèi)到所在地外匯局辦理對(duì)外債權(quán)登記，并按規(guī)定辦理與對(duì)外債權(quán)相關(guān)的變更、注銷(xiāo)手續(xù)。

8、問(wèn)：什么是外保內(nèi)貸？境內(nèi)非金融機(jī)構(gòu)如何辦理外保內(nèi)貸業(yè)務(wù)？

答：外保內(nèi)貸是擔(dān)保人注冊(cè)地在境外、債務(wù)人和債權(quán)人注冊(cè)地均在境內(nèi)的跨境擔(dān)保。

境內(nèi)非金融機(jī)構(gòu)從境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)借用貸款或獲得授信額度，在同時(shí)滿(mǎn)足以下條件的前提下，可以接受境外機(jī)構(gòu)或個(gè)人提供的擔(dān)保，并自行簽訂外保內(nèi)貸合同：

1.債務(wù)人為在境內(nèi)注冊(cè)經(jīng)營(yíng)的非金融機(jī)構(gòu)； 2.債權(quán)人為在境內(nèi)注冊(cè)經(jīng)營(yíng)的金融機(jī)構(gòu)；

3.擔(dān)保標(biāo)的為金融機(jī)構(gòu)提供的本外幣貸款（不包括委托貸款）或有約束力的授信額度；

4.擔(dān)保形式符合境內(nèi)、外法律規(guī)定。

9、問(wèn)：境內(nèi)非金融機(jī)構(gòu)如何辦理外保內(nèi)貸履約？ 答：外保內(nèi)貸業(yè)務(wù)發(fā)生境外擔(dān)保履約的，境內(nèi)債務(wù)人應(yīng)在擔(dān)保履約后15個(gè)工作日內(nèi)到所在地外匯局辦理短期外債簽約登記及相關(guān)信息備案。境內(nèi)債務(wù)人因外保內(nèi)貸項(xiàng)下?lián)Ｂ募s形成的對(duì)外負(fù)債，其未償本金余額不得超過(guò)其上半年末經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)數(shù)額。超出上述限額的，須占用其自身的外債額度；外債額度仍然不夠的，按未經(jīng)批準(zhǔn)擅自對(duì)外借款進(jìn)行處理。

因境外擔(dān)保履約而申請(qǐng)辦理外債登記的，債務(wù)人應(yīng)當(dāng)向外匯局提供以下材料： 1.關(guān)于辦理外債簽約登記的書(shū)面申請(qǐng)報(bào)告； 2.擔(dān)保合同復(fù)印件和擔(dān)保履約證明文件；

3.外商投資企業(yè)應(yīng)提供批準(zhǔn)證書(shū)、營(yíng)業(yè)執(zhí)照等文件，中資企業(yè)應(yīng)提供營(yíng)業(yè)執(zhí)照；

4.上年度末經(jīng)審計(jì)的債務(wù)人財(cái)務(wù)報(bào)表；

5.外匯局為檢查外保內(nèi)貸業(yè)務(wù)合規(guī)性、真實(shí)性而可能要求提供的其他材料。

第二篇：外債相關(guān)政策問(wèn)答-國(guó)家外匯管理局

外債相關(guān)政策問(wèn)答1 根據(jù)《外債登記管理辦法》及《資本項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)操作指引》等的規(guī)定，已辦理簽約登記的外債合同主要條款發(fā)生變化，非銀行債務(wù)人應(yīng)到所在地外匯管理局辦理外債簽約變更登記。

Q：某外商投資企業(yè)現(xiàn)有一筆登記過(guò)的外債，若境外債權(quán)人欲將其債權(quán)轉(zhuǎn)給其他境外主體，企業(yè)可否變更原先注冊(cè)過(guò)的外債債權(quán)人？

A：可以。根據(jù)《外債登記管理辦法》（匯發(fā)〔2013〕19號(hào)，下稱(chēng)“19號(hào)文”）及《資本項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)操作指引》（匯綜發(fā)〔2015〕83號(hào)）等的規(guī)定，已辦理簽約登記的外債合同主要條款發(fā)生變化，如期限、金額、債權(quán)人等，非銀行債務(wù)人應(yīng)到所在地外匯管理局辦理外債簽約變更登記。提交的材料包括但不限于：（1）書(shū)面申請(qǐng)書(shū)；（2）外債合同正本及合同主要條款復(fù)印件，合同為外文的應(yīng)另附合同主要條款的中文譯本；（3）外商投資企業(yè)應(yīng)提供批準(zhǔn)證書(shū)、營(yíng)業(yè)執(zhí)照和外方股東資本金到位證明材料等文件，中資企業(yè)應(yīng)提供營(yíng)業(yè)執(zhí)照、外債主管部門(mén)批準(zhǔn)其對(duì)外借款的文件；（4）針對(duì)前述材料應(yīng)當(dāng)提供的補(bǔ)充說(shuō)明。

Q：若某外商投資企業(yè)的外債債權(quán)人要免除債務(wù)，該企業(yè)應(yīng)當(dāng)在外匯局辦理什么手續(xù)？

A：根據(jù)19號(hào)文及其操作指引等的規(guī)定，發(fā)生減免債務(wù)本金和利息的，非銀行債務(wù)人應(yīng)攜帶債權(quán)人出具的豁免通知或其他相關(guān)證明文件，到所在地外匯管理局辦理外債豁免手續(xù)。Q：如何辦理企業(yè)外債注銷(xiāo)手續(xù)？

A：根據(jù)19號(hào)文及其操作指引等的規(guī)定，非銀行債務(wù)人外債未償余額為零且不再發(fā)生提款的，應(yīng)在辦妥最后一筆還本付息之日起1個(gè)月內(nèi)，到所在地外匯局辦理外債注銷(xiāo)登記。需提供的材料包括但不限于：（1）申請(qǐng)書(shū)；（2）《境內(nèi)機(jī)構(gòu)外債簽約情況表》；（3）針對(duì)前述材料應(yīng)當(dāng)提供的補(bǔ)充說(shuō)明。申請(qǐng)書(shū)中需注明業(yè)務(wù)編號(hào)和外債賬號(hào)，以及提款金額、還本金額（或轉(zhuǎn)增資、豁免金額）、付息金額等要項(xiàng)。

Q：A 公司從境內(nèi)銀行借入的人民幣貸款即將到期，可否從境外借入外幣外債結(jié)匯償還此人民幣貸款？

A：可以。根據(jù)《國(guó)家外匯管理局關(guān)于改革和規(guī)范資本項(xiàng)目結(jié)匯管理政策的通知》（匯發(fā)〔2016〕16號(hào)）的規(guī)定，外債結(jié)匯資金在遵循真實(shí)、自用原則的前提下，可用于償還境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)的人民幣貸款。

Q：B公司借入人民幣外債，可否購(gòu)匯以美元形式還本付息？

A：不可以。根據(jù)《中國(guó)人民銀行關(guān)于在全國(guó)范圍內(nèi)實(shí)施全口徑跨境融資宏觀審慎管理的通知》（銀發(fā)〔2016〕132號(hào)）的規(guī)定，外債簽約幣種、提款幣種、還款幣種應(yīng)保持一致。

Q：公司從境外借入的外幣外債能否結(jié)匯用于境內(nèi)股權(quán)投資？

A：根據(jù)19號(hào)文及其操作指引等的規(guī)定，境內(nèi)企業(yè)借用的外債資金可用于自身經(jīng)營(yíng)范圍內(nèi)的貨物與服務(wù)貿(mào)易支出，以及規(guī)定范圍內(nèi)的金融資產(chǎn)交易。若該公司經(jīng)營(yíng)范圍包含股權(quán)投資業(yè)務(wù)，則可將借入的外債結(jié)匯用于股權(quán)投資。目前，商務(wù)部門(mén)等審批設(shè)立的外資投資性公司、股權(quán)投資企業(yè)及創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)等，業(yè)務(wù)范圍通常包括股權(quán)投資。

Q：一家外商獨(dú)資企業(yè)與股東的關(guān)聯(lián)公司之間有一筆債務(wù)，是已做了外債登記的借款，請(qǐng)問(wèn)能否將這筆借款轉(zhuǎn)為公司增資？

A：根據(jù)19號(hào)文及其操作指引的規(guī)定，該企業(yè)確需將外債轉(zhuǎn)為增資的，須在交易發(fā)生后5個(gè)工作日，到所在地外匯局辦理非資金劃轉(zhuǎn)類(lèi)還本付息備案，并提供境外債權(quán)人的確認(rèn)書(shū)、商務(wù)主管部門(mén)的批復(fù)文件（文件中需明確企業(yè)增資的資金來(lái)源為已登記外債）。由于該企業(yè)是向股東的關(guān)聯(lián)公司而非股東借款，此次增資出資方應(yīng)為該關(guān)聯(lián)公司，否則不予備案。

作者單位：外匯局福建省分局

第三篇：境內(nèi)機(jī)構(gòu)外債-國(guó)家外匯管理局

業(yè)務(wù)流程之三：境內(nèi)機(jī)構(gòu)外債、對(duì)外或有負(fù)債、外債轉(zhuǎn)貸款審

批、登記及履約核準(zhǔn)

一、境內(nèi)機(jī)構(gòu)短期外債余額指標(biāo)核準(zhǔn)

金融機(jī)構(gòu)需提交資料： 1.書(shū)面申請(qǐng)；

2.上資產(chǎn)負(fù)債表和損益表；

3.流動(dòng)性需要或資金用途有關(guān)證明材料；

4.外資金融機(jī)構(gòu)的境內(nèi)非法人分支機(jī)構(gòu)還應(yīng)提供：?境外總行或地區(qū)管理部門(mén)批準(zhǔn)的對(duì)中國(guó)境內(nèi)債務(wù)人的授信限額文件?“短期外債管理行”還應(yīng)提供其境外總行授權(quán)文件，并附各成員行提出的短期外債指標(biāo)需求計(jì)劃和有關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表；

5.外匯局要求的其他資料。

境內(nèi)非金融企業(yè)需提交的資料： 1.書(shū)面申請(qǐng)；

2.上資產(chǎn)負(fù)債表和損益表； 3.上外匯收支情況； 4.貸款人出具的貸款意向書(shū)； 5.外匯局要求的其他資料。

辦理時(shí)限：自受理申請(qǐng)之日起20個(gè)工作日

主要法規(guī)依據(jù)：《國(guó)家外匯管理局關(guān)于發(fā)布<外債登記管理辦法>的通知》（匯發(fā)【2013】19號(hào)）。受理部門(mén)：外匯管理處

聯(lián) 系 人：趙軍

咨詢(xún)電話(huà)：0351-4922821

二、外債簽約登記

（一）非銀行債務(wù)人辦理外債簽約登記

需提交的資料： 1.書(shū)面申請(qǐng)；

2.外債合同正本及合同主要條款復(fù)印件；

3.外商投資企業(yè)應(yīng)提供批準(zhǔn)證書(shū)、營(yíng)業(yè)執(zhí)照和外方股東資本金到位證明材料等；中資企業(yè)應(yīng)提供營(yíng)業(yè)執(zhí)照、外債主管部門(mén)批準(zhǔn)其對(duì)外借款的文件；

4.外匯局要求的其他資料。

辦理時(shí)限：自受理申請(qǐng)之日起20個(gè)工作日

主要法規(guī)依據(jù)：《國(guó)家外匯管理局關(guān)于發(fā)布<外債登記管 理辦法>的通知》（匯發(fā)【2013】19號(hào)）。

受理部門(mén)：外匯管理處

聯(lián) 系 人：趙軍

咨詢(xún)電話(huà)：0351-4922821

（二）非銀行債務(wù)人辦理非資金劃轉(zhuǎn)類(lèi)提款備案

需提交的資料：

1.申請(qǐng)書(shū)； 2.相關(guān)資料：

（1）債務(wù)收入存放境外的，應(yīng)提供資金入賬憑證；

（2）根據(jù)債務(wù)人指令由債權(quán)人在貸款項(xiàng)下直接辦理對(duì)境內(nèi)、外貨物或服務(wù)提供商支付的，應(yīng)提供交易合同、債權(quán)人付款確認(rèn)通知等；

（3）以實(shí)物形式辦理提款的，應(yīng)提供已辦理實(shí)物提款的證明材料；

（4）利息本金化的，應(yīng)提供利息本金化協(xié)議或通知；（5）其他可能導(dǎo)致外債提款額或外債本金余額發(fā)生變動(dòng)但無(wú)法通過(guò)境內(nèi)銀行向外匯局反饋相關(guān)數(shù)據(jù)的情形，應(yīng)提供證明交易真實(shí)性的材料；

3.外匯局要求的其他資料。

辦理時(shí)限：自受理申請(qǐng)之日起20個(gè)工作日

主要法規(guī)依據(jù)：《國(guó)家外匯管理局關(guān)于發(fā)布<外債登記管理辦法>的通知》（匯發(fā)【2013】19號(hào)）。

受理部門(mén)：外匯管理處

聯(lián) 系 人：趙軍

咨詢(xún)電話(huà)：0351-4922821

（三）非銀行債務(wù)人辦理非資金劃轉(zhuǎn)類(lèi)還本付息備案

需提交的資料：

1.申請(qǐng)書(shū)； 2.相關(guān)資料：（1）減免債務(wù)本金和利息的，應(yīng)提供債權(quán)人出具的豁免通知或其他相關(guān)證明文件；

（2）債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)等債務(wù)重組的，應(yīng)提供境外債權(quán)人確認(rèn)書(shū)、商務(wù)主管部門(mén)批復(fù)文件；

（3）境內(nèi)、外擔(dān)保人代債務(wù)人履行債務(wù)償還責(zé)任的，應(yīng)提供擔(dān)保人已經(jīng)履約的證明文件；

（4）通過(guò)非銀行債務(wù)人境外賬戶(hù)償還債務(wù)和利息的，應(yīng)提供境外支付證明材料；

（5）其他可能導(dǎo)致外債還款額或外債本金余額發(fā)生變動(dòng)但無(wú)法通過(guò)境內(nèi)銀行向外匯局反饋相關(guān)數(shù)據(jù)的情形，應(yīng)提供證明交易真實(shí)性的材料；

3.外匯局要求的其他資料。

辦理時(shí)限：自受理申請(qǐng)之日起20個(gè)工作日

主要法規(guī)依據(jù)：《國(guó)家外匯管理局關(guān)于發(fā)布<外債登記管理辦法>的通知》（匯發(fā)【2013】19號(hào)）。

受理部門(mén)：外匯管理處

聯(lián) 系 人：趙軍

咨詢(xún)電話(huà)：0351-4922821

（四）外債注銷(xiāo)登記

需提交的資料：

1.申請(qǐng)書(shū)；

2.境內(nèi)機(jī)構(gòu)外債簽約情況表； 3.銀行提供的外債還本付息證明； 4.外匯局要求的其他資料。

辦理時(shí)限：自受理申請(qǐng)之日起20個(gè)工作日

主要法規(guī)依據(jù)：《國(guó)家外匯管理局關(guān)于發(fā)布<外債登記管理辦法>的通知》（匯發(fā)【2013】19號(hào)）。

受理部門(mén)：外匯管理處

聯(lián) 系 人：趙軍

咨詢(xún)電話(huà)：0351-4922821

三、內(nèi)保外貸簽約登記

（一）內(nèi)保外貸簽約（變更）登記

非銀行機(jī)構(gòu)需提交的資料：

1.書(shū)面申請(qǐng)；

2.擔(dān)保合同和擔(dān)保項(xiàng)下主債務(wù)合同； 3.外匯局要求的其他資料。

辦理時(shí)限：自受理申請(qǐng)之日起20個(gè)工作日

主要法規(guī)依據(jù)：《國(guó)家外匯管理局關(guān)于發(fā)布<跨境擔(dān)保外匯管理規(guī)定>的通知》（匯發(fā)【2014】29號(hào)）。

受理部門(mén)：外匯管理處

聯(lián) 系 人：趙軍

咨詢(xún)電話(huà)：0351-4922821

（二）內(nèi)保外貸注銷(xiāo)登記 非銀行機(jī)構(gòu)需提交的資料：

1.書(shū)面申請(qǐng)；

2.原內(nèi)保外貸《對(duì)外擔(dān)保登記表》； 3.外匯局要求的其他資料。

辦理時(shí)限：自受理申請(qǐng)之日起20個(gè)工作日

主要法規(guī)依據(jù)：《國(guó)家外匯管理局關(guān)于發(fā)布<跨境擔(dān)保外匯管理規(guī)定>的通知》（匯發(fā)【2014】29號(hào)）。

受理部門(mén)：外匯管理處

聯(lián) 系 人：趙軍

咨詢(xún)電話(huà)：0351-4922821

四、外保內(nèi)貸境外擔(dān)保履約外債登記

需提交的資料：

1.關(guān)于辦理外債簽約登記的書(shū)面申請(qǐng)報(bào)告；

2.外保內(nèi)貸的主債務(wù)合同、擔(dān)保合同復(fù)印件和擔(dān)保履約證明文件；

3.外商投資企業(yè)應(yīng)提供批準(zhǔn)證書(shū)、營(yíng)業(yè)執(zhí)照等文件，中資企業(yè)應(yīng)提供營(yíng)業(yè)執(zhí)照；

4.上末經(jīng)審計(jì)的債務(wù)人財(cái)務(wù)報(bào)表； 5.與履約相對(duì)應(yīng)的外保內(nèi)貸登記情況； 6.外匯局要求的其他資料。

辦理時(shí)限：自受理申請(qǐng)之日起20個(gè)工作日 主要法規(guī)依據(jù)：《國(guó)家外匯管理局關(guān)于發(fā)布<跨境擔(dān)保外匯管理規(guī)定>的通知》（匯發(fā)【2014】29號(hào)）。

受理部門(mén)：外匯管理處

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0351-4922821

第四篇：國(guó)家外匯管理局外債登記實(shí)施細(xì)則

國(guó)家外匯管理局外債登記實(shí)施細(xì)則

第一條 為了貫徹執(zhí)行《外債統(tǒng)計(jì)監(jiān)測(cè)暫行規(guī)定》(以下簡(jiǎn)稱(chēng)《規(guī)定》)，制定本細(xì)則。

第二條 外債系指直接從國(guó)外籌借并需以外國(guó)貨幣承擔(dān)的具有契約性?xún)斶€義務(wù)的全部債務(wù)。具體內(nèi)容包括：

1．國(guó)際金融組織貸款：指國(guó)際貨幣基金組織、世界銀行、亞洲開(kāi)發(fā)銀行、聯(lián)合國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展基金會(huì)和其他國(guó)際性、地區(qū)性金融組織提供的貸款；2外國(guó)政府貸款：指外國(guó)政府向我國(guó)提供的官方發(fā)展援助貸款；3外國(guó)銀行及非銀行金融機(jī)構(gòu)貸款：指境外銀行、其他非銀行金融機(jī)構(gòu)及銀團(tuán)組織等提供的貸款；

4．買(mǎi)方信貸：指發(fā)放出口信貸的外國(guó)銀行向我國(guó)進(jìn)口部門(mén)或銀行提供的，用以購(gòu)買(mǎi)出口國(guó)設(shè)備的貸款；

5．外國(guó)企業(yè)貸款：指境外非金融機(jī)構(gòu)提供的貸款；

6．發(fā)行外幣債券：指境內(nèi)機(jī)構(gòu)在境外資金市場(chǎng)上發(fā)行的，以外幣表示券面金額的債券；

7．國(guó)際金融租賃：指境外租賃機(jī)構(gòu)向境內(nèi)機(jī)構(gòu)提供的融資性租賃；

8．延期付款：指國(guó)外出口商向國(guó)內(nèi)進(jìn)口部門(mén)提供的，在進(jìn)口貨物入境 3個(gè)月以后，進(jìn)口企業(yè)才對(duì)外支付貸款的融通；

9．補(bǔ)償貿(mào)易中直接以現(xiàn)匯償還的債務(wù)：指補(bǔ)償貿(mào)易合同規(guī)定以現(xiàn)匯償還或經(jīng)批準(zhǔn)因故將商品償還更改為現(xiàn)匯償還的債務(wù)，包括用出口收匯補(bǔ)償?shù)姆?wù)；

10．其他形式的外債，包括：

(1)境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)吸收的境外機(jī)構(gòu)或私人的外幣存款；

(2)境內(nèi)企業(yè)(包括外商投資企業(yè))向境內(nèi)外資或中外合資銀行的借款等。此外，以下情況亦視為外債：

①已在境外注冊(cè)的機(jī)構(gòu)以各種形式調(diào)入境內(nèi)，需境內(nèi)機(jī)構(gòu)實(shí)際償還的債務(wù)；

②未在境外注冊(cè)的駐外機(jī)構(gòu)的對(duì)外債務(wù)；

③外商投資企業(yè)以外方名義向外借款，所借款項(xiàng)用于企業(yè)股本以外的資金或設(shè)備投入，外方與企業(yè)間有合同或其他具有法律約束力的文件規(guī)定由該企業(yè)負(fù)責(zé)償還的債務(wù)；

④中方為外方債務(wù)出具擔(dān)保，由中方實(shí)際履行償還義務(wù)的債務(wù)；⑤外商獨(dú)資企業(yè)對(duì)其母公司的債務(wù)。

第三條 國(guó)家外匯管理局及其分局為全國(guó)外債登記和管理部門(mén)(以下簡(jiǎn)稱(chēng)登記部門(mén))。國(guó)家外匯管理局負(fù)責(zé)在北京的國(guó)務(wù)院各部、委、公司以及銀行和非銀行金融機(jī)構(gòu)總部的外債登記工作；各地外匯管理分局負(fù)責(zé)當(dāng)?shù)卣?、金融機(jī)構(gòu)和企事業(yè)單位以及中央駐地方單位、金融機(jī)構(gòu)總部的外債登記工作。

未在境外注冊(cè)的駐外機(jī)構(gòu)的對(duì)外借款，由派出機(jī)構(gòu)所在地的外匯管理局負(fù)責(zé)登記。

第四條 外債登記分為逐筆登記和定期登記。

定期登記外債是指：國(guó)內(nèi)銀行和非銀行金融機(jī)構(gòu)借入的外債；財(cái)政部、經(jīng)貿(mào)部、中國(guó)人民銀行、農(nóng)業(yè)部、中國(guó)銀行分別負(fù)責(zé)的外國(guó)政府貸款和國(guó)際金融組織貸款。

逐筆登記外債是指：除定期登記以外的國(guó)內(nèi)其他部門(mén)、企業(yè)(包括外商投資企業(yè))借用的外債。

企事業(yè)單位委托金融機(jī)構(gòu)的對(duì)外借款，由借款合同規(guī)定的債務(wù)人辦理登記。

第五條 定期登記手續(xù)為：

1．借款單位在第一筆借款合同簽訂后的15天內(nèi)，到所在地外匯管理部門(mén)辦理登記手續(xù)，領(lǐng)取定期登記的《外債登記證》(以下簡(jiǎn)稱(chēng)《登記證》)。

2．當(dāng)新簽借款契約或債務(wù)發(fā)生提款、償還等變動(dòng)情況時(shí)，借款單位應(yīng)按月分別填寫(xiě)“外債簽約情況表”和“外債變動(dòng)反饋表”(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“反饋表”)，并于每月后5日內(nèi)上報(bào)登記部門(mén)。

3．借款單位需要開(kāi)立現(xiàn)匯賬戶(hù)時(shí)，應(yīng)憑《登記證》和登記部門(mén)開(kāi)出的開(kāi)戶(hù)批準(zhǔn)書(shū)到指定開(kāi)戶(hù)行(以下簡(jiǎn)稱(chēng)開(kāi)戶(hù)行)辦理開(kāi)立外債專(zhuān)用現(xiàn)匯賬戶(hù)(以下簡(jiǎn)稱(chēng)外債專(zhuān)戶(hù))手續(xù)，并于次日將回執(zhí)寄送登記部門(mén)。

第六條 逐筆登記的手續(xù)為：

1．借款單位在借款合同簽約后15天內(nèi)，持借款合同副本和對(duì)外借款批件(外商投資企業(yè)不需批件)，到登記部門(mén)辦理外債登記手續(xù)，領(lǐng)取逐筆登記的《登記證》。

2．在借款調(diào)入境內(nèi)時(shí)，借款單位憑匯款通知單和《登記證》到開(kāi)戶(hù)行開(kāi)立外債專(zhuān)戶(hù)，辦理入賬手續(xù)。

3．債務(wù)到期還本付息時(shí)，借款單位應(yīng)持《登記證》和還本付息通知單，提前到登記部門(mén)領(lǐng)取還本付息核準(zhǔn)件，憑核準(zhǔn)件和《登記證》到開(kāi)戶(hù)行辦理從外債專(zhuān)戶(hù)匯出本息手續(xù)。

4．在辦理收付和開(kāi)戶(hù)手續(xù)后，借款單位應(yīng)依據(jù)開(kāi)戶(hù)行開(kāi)出的收付憑證填寫(xiě)“反饋表”，并于次日將“反饋表”存款憑證影印件報(bào)送登記部門(mén)。

5．借用非調(diào)入現(xiàn)匯而需從境內(nèi)匯出借款本息的非調(diào)入形式債務(wù)的單位，應(yīng)在債務(wù)實(shí)際發(fā)生后，填寫(xiě)“反饋表”，于次日將“反饋表”影印件寄送登記部門(mén)。在債務(wù)到期還本付息時(shí)，應(yīng)憑登記部門(mén)的核準(zhǔn)件到開(kāi)戶(hù)行開(kāi)立“外債還本付息專(zhuān)用現(xiàn)匯賬戶(hù)”(以下簡(jiǎn)稱(chēng)還本付息專(zhuān)戶(hù))，辦理匯出本息手續(xù)。

6．經(jīng)國(guó)家外匯管理局或其分局批準(zhǔn)，將借款存放境外的單位，應(yīng)每月通過(guò)“反饋表”向原登記部門(mén)報(bào)送當(dāng)月存款變動(dòng)情況。

7．境內(nèi)機(jī)構(gòu)向在華外資銀行、中外合資

銀行借款，可以不另設(shè)賬戶(hù)，但借款單位必須按有關(guān)規(guī)定履行登記和報(bào)送“反饋表”手續(xù)。

8．在本地領(lǐng)取《登記證》的借款單位，如必須在異地銀行辦理開(kāi)戶(hù)、還本付息手續(xù)時(shí)，可先持本地登記部門(mén)開(kāi)出的《登記證》到異地登記部門(mén)辦理還本付息核準(zhǔn)手續(xù)，異地開(kāi)戶(hù)行在辦理手續(xù)3天后，將支付憑證的影印件報(bào)送原登記部門(mén)。

第七條 在《登記證》上記載的債務(wù)最后一次還本付息后，開(kāi)戶(hù)行應(yīng)立即注銷(xiāo)其“外債專(zhuān)戶(hù)”和“還本付息專(zhuān)戶(hù)”，借款單位應(yīng)在15天內(nèi)向發(fā)證的登記部門(mén)繳銷(xiāo)《登記證》。

第八條 開(kāi)戶(hù)行須具備下列條件：

1．獲準(zhǔn)經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)的國(guó)內(nèi)銀行；

2．能密切配合登記部門(mén)搞好外債監(jiān)測(cè)工作。

國(guó)家外匯管理局及其分局按照業(yè)務(wù)需要指定開(kāi)戶(hù)行。

第九條 開(kāi)戶(hù)行應(yīng)履行下列職責(zé)：

1．監(jiān)督賬戶(hù)的使用。應(yīng)保證：匯入“外債專(zhuān)戶(hù)”、“還本付息專(zhuān)戶(hù)” 的外匯資金僅限于《登記證》上記載的款項(xiàng)；從其他賬戶(hù)劃入或存入的外匯資金僅限于支付借款項(xiàng)目所需的設(shè)備、勞務(wù)、償還本息以及經(jīng)登記部門(mén)同意的其他用途。

2。憑《登記證》和核準(zhǔn)件辦理債務(wù)的調(diào)入、償還手續(xù)，并在辦理手續(xù)后，按要求將收付憑證于次日?qǐng)?bào)送登記部門(mén)。

3．監(jiān)督所有逐筆登記的外債在調(diào)入借款和還本付息時(shí)，都必須通過(guò)“ 外債專(zhuān)戶(hù)”和“還本付息專(zhuān)戶(hù)”辦理。

第十條 違反本細(xì)則有下列行為之一的，所在地外匯管理局可根據(jù)情節(jié)輕重，對(duì)有關(guān)當(dāng)事人處以最高不超過(guò)所涉及外債金額的3％的等值人民幣罰款：

1．故意不辦理或拖延辦理外債登記手續(xù)的；

2．拒絕向外匯管理局報(bào)送或隱瞞、虛報(bào)，二次以上遲報(bào)“反饋表”的；

3．偽造涂改《登記證》的；

4．擅自開(kāi)立或保留“外債專(zhuān)戶(hù)”、“還本付息專(zhuān)戶(hù)”和所借外債不經(jīng)過(guò)“外債專(zhuān)戶(hù)”、“還本付息專(zhuān)戶(hù)”還本付息的，應(yīng)對(duì)借款人和開(kāi)戶(hù)行雙方進(jìn)行罰款。

第十一條 本細(xì)則由國(guó)家外匯管理局負(fù)責(zé)解釋。

第十二條 本細(xì)則自公布之日起施行。

第五篇：全口徑跨境融資業(yè)務(wù)問(wèn)答-國(guó)家外匯管理局

全口徑跨境融資業(yè)務(wù)問(wèn)答

根據(jù)《中國(guó)人民銀行關(guān)于全口徑跨境融資宏觀審慎管理有關(guān)事宜的通知》（銀發(fā)〔2017〕9號(hào)）的規(guī)定，依法在中國(guó)境內(nèi)成立的法人企業(yè)可按規(guī)從非居民融入本、外幣資金。

Q：哪些企業(yè)可在人民銀行全口徑跨境融資宏觀審慎管理模式下從境外融入資金？

A：根據(jù)《中國(guó)人民銀行關(guān)于全口徑跨境融資宏觀審慎管理有關(guān)事宜的通知》（銀發(fā)〔2017〕9號(hào)，下稱(chēng)“9號(hào)文”）的規(guī)定，依法在中國(guó)境內(nèi)成立的法人企業(yè)可按規(guī)從非居民融入本、外幣資金。這里的法人企業(yè)指的是非金融企業(yè)，且不包括政府融資平臺(tái)和房地產(chǎn)企業(yè)。

Q：一家中資企業(yè)，擬辦理跨境融資業(yè)務(wù)，辦理的流程是什么？融資資金使用有何規(guī)定？

A：企業(yè)在符合跨境融資條件的前提下，應(yīng)當(dāng)在跨境融資合同簽約后不晚于提款前3個(gè)工作日，在國(guó)家外匯管理局的資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)辦理跨境融資情況簽約備案。企業(yè)辦理跨境融資簽約備案后，由銀行根據(jù)提款、還款安排，為借款企業(yè)辦理相關(guān)的資金結(jié)算。企業(yè)融入資金的使用應(yīng)符合國(guó)家相關(guān)規(guī)定，用于自身的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，并符合國(guó)家的產(chǎn)業(yè)宏觀調(diào)控方向。

Q：B公司跨境融資的目的主要是為了向國(guó)內(nèi)外客戶(hù)支付貨款，能否根據(jù)未來(lái)所要支付的幣種分別進(jìn)行本外幣提款？如果從境外借入人民幣資金，未來(lái)能否以外幣償還？

A：根據(jù)9號(hào)文，企業(yè)跨境融資簽約幣種、提款幣種和償還幣種須保持一致。如果借入幣種為人民幣，償還幣種也應(yīng)為人民幣，購(gòu)匯償還人民幣外債不存在合理性。

Q：一家新成立的機(jī)械設(shè)備生產(chǎn)型企業(yè)，因處于快速發(fā)展期，資金需求量較大，目前存在部分預(yù)收貨款及向某中資銀行海外分行借入的貿(mào)易融資款項(xiàng)。根據(jù)最近一期的審計(jì)結(jié)果，該企業(yè)凈資產(chǎn)為2000萬(wàn)元人民幣，其在全口徑跨境融資模式下能向境外融入多少資金？

A：根據(jù)9號(hào)文，企業(yè)開(kāi)展跨境融資按風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)計(jì)算余額（指已提用未償余額），且風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)余額不得超過(guò)上限?？缇橙谫Y風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)余額上限＝資本或凈資產(chǎn)×跨境融資杠桿率×宏觀審慎調(diào)節(jié)參數(shù)。目前，企業(yè)的“跨境融資杠桿率”為2，“宏觀審慎調(diào)節(jié)參數(shù)”為1，即企業(yè)開(kāi)展跨境融資最多能借入相當(dāng)于其2倍凈資產(chǎn)的資金。根據(jù)該企業(yè)目前的情況，其涉及跨境貿(mào)易產(chǎn)生的貿(mào)易信貸（包括應(yīng)付和預(yù)收）和從境外金融機(jī)構(gòu)獲取的貿(mào)易融資，均不納入跨境融資風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)余額計(jì)算。所以，該企業(yè)在全口徑跨境融資模式下能融入其凈資產(chǎn)2倍的資金，即4000萬(wàn)元人民幣。

Q：D公司是一家生產(chǎn)型外商投資企業(yè)，之前與其境外母公司簽訂了人民幣外債協(xié)議，但因其資金流短缺導(dǎo)致到期無(wú)法償還。經(jīng)雙方協(xié)商，母公司決定免除D公司債務(wù)，同時(shí)將在中國(guó)境內(nèi)發(fā)行人民幣債券募集的1億元資金以放款方式借給D公司使用。該種情況下，如D公司仍存在向境外融資需求，能向境外融入多少資金？

A：根據(jù)9號(hào)文的規(guī)定，企業(yè)的境外母公司在中國(guó)境內(nèi)發(fā)行人民幣債券并以放款形式用于境內(nèi)子公司的，不納入其子公司跨境融資風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)余額計(jì)算；另，企業(yè)跨境融資如已轉(zhuǎn)增資本或已獲得債務(wù)減免，相應(yīng)金額也不計(jì)入跨境融資風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)余額計(jì)算。所以，如果D公司已經(jīng)在外匯局辦理了相應(yīng)的債務(wù)豁免等備案手續(xù)，同時(shí)不存在其他應(yīng)納入跨境融資風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)余額計(jì)算的表內(nèi)融資和表外融資情況，能融入其凈資產(chǎn)2倍的資金。

Q：E公司是一家外商投資企業(yè)，此前一直以投注差模式借入外債；全口徑跨境融資宏觀審慎管理政策出臺(tái)后，企業(yè)跨境融資應(yīng)采用哪種模式？

A：根據(jù)9號(hào)文的規(guī)定，外商投資企業(yè)執(zhí)行全口徑跨境融資宏觀審慎管理政策有一年的過(guò)渡期。過(guò)渡期內(nèi)，外商投資企業(yè)可在現(xiàn)行的投注差跨境融資模式和全口徑跨境融資模式下任選一種模式，因此，E公司可以根據(jù)現(xiàn)行政策及企業(yè)的實(shí)際情況，自行決定跨境融資模式。