第一篇：跨境擔(dān)保外匯管理規(guī)定
跨境擔(dān)保外匯管理規(guī)定
第一章
總則
第一條為完善跨境擔(dān)保外匯管理，規(guī)范跨境擔(dān)保項下收支行為，促進跨境擔(dān)保業(yè)務(wù)健康有序發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國物權(quán)法》、《中華人民共和國擔(dān)保法》及《中華人民共和國外匯管理條例》等法律法規(guī)，特制定本規(guī)定。
（注：在有指引或是規(guī)程的時候，一般情況管理辦法是給領(lǐng)導(dǎo)人看的，原則性的問題，基本上所有內(nèi)容都會在指引中體現(xiàn)，但不排除一些沒有具體化的管理精神只會在規(guī)定里面出現(xiàn)）
第二條本規(guī)定所稱的跨境擔(dān)保是指擔(dān)保人向債權(quán)人書面作出的、具有法律約束力、承諾按照擔(dān)保合同約定履行相關(guān)付款義務(wù)并可能產(chǎn)生資金跨境收付或資產(chǎn)所有權(quán)跨境轉(zhuǎn)移等國際收支交易的擔(dān)保行為。（注：刪除了原征求意見稿中的“可能產(chǎn)生國際收支交易”的描述，顯然，資產(chǎn)所有權(quán)跨境轉(zhuǎn)移不會產(chǎn)生收支交易。境內(nèi)貸款追加境外個人的境內(nèi)房產(chǎn)擔(dān)保，此時，如果履約，雖然不動產(chǎn)都是處于境內(nèi)，但要注意到不動產(chǎn)的所有權(quán)是由境外(個人)向境內(nèi)（擔(dān)保項下受益人）轉(zhuǎn)移的過程。屬于跨境擔(dān)保）
第三條按照擔(dān)保當(dāng)事各方的注冊地，跨境擔(dān)保分為內(nèi)保外貸、外保內(nèi)貸和其他形式跨境擔(dān)保。內(nèi)保外貸是指擔(dān)保人注冊地在境內(nèi)、債務(wù)人和債權(quán)人注冊地均在境外的跨境擔(dān)保。外保內(nèi)貸是指擔(dān)保人注冊地在境外、債務(wù)人和債權(quán)人注冊地均在境內(nèi)的跨境擔(dān)保。（注：原征求意見稿的定義是“擔(dān)保人、債務(wù)人和受益人”，相對于擔(dān)保項下的受益人而言，債權(quán)債務(wù)項下的債權(quán)人意義、影響更為主要，這里的前半句是不嚴謹?shù)?，指引后面明確境外擔(dān)保人可以是個人，個人的“注冊地”？）其他形式跨境擔(dān)保是指除前述內(nèi)保外貸和外保內(nèi)貸以外的其他跨境擔(dān)保情形（注：見指引第四部分“跨境擔(dān)?！钡膸追N形式）
第四條國家外匯管理局及其分支局（以下簡稱外匯局）負責(zé)規(guī)范跨境擔(dān)保產(chǎn)生的各類國際收支交易。
第五條境內(nèi)機構(gòu)提供或接受跨境擔(dān)保，應(yīng)當(dāng)遵守國家法律法規(guī)和行業(yè)主管部門的規(guī)定，并按本規(guī)定辦理相關(guān)外匯管理手續(xù)。
（注：外匯管理局不對其他監(jiān)管部門的規(guī)定做出明確，如上市公司、保險公司的對外擔(dān)保等有著具體的規(guī)定。即在外匯管理層面，取消了所有境內(nèi)機構(gòu)辦理跨境擔(dān)保的限制，但不意味其他監(jiān)管部門的規(guī)定也告之失效，各監(jiān)管部門的限制性或是禁止性規(guī)定必須同時得到遵守）擔(dān)保當(dāng)事各方從事跨境擔(dān)保業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)恪守商業(yè)道德，誠實守信。
第六條外匯局對內(nèi)保外貸和外保內(nèi)貸實行登記管理。境內(nèi)機構(gòu)辦理內(nèi)保外貸業(yè)務(wù)，應(yīng)按本規(guī)定要求辦理內(nèi)保外貸登記；經(jīng)外匯局登記的內(nèi)保外貸，發(fā)生擔(dān)保履約的，擔(dān)保人可自行辦理；擔(dān)保履約后應(yīng)按本規(guī)定要求辦理對外債權(quán)登記。
（注：廢除了融資性擔(dān)保指標(biāo)管理的要求及原征求意見稿中按比例自律管理）:
7境內(nèi)機構(gòu)辦理外保內(nèi)貸業(yè)務(wù)，應(yīng)符合本規(guī)定明確的相關(guān)條件；經(jīng)外匯局登記的外保內(nèi)貸，債權(quán)人可自行辦理與擔(dān)保履約相關(guān)的收款；擔(dān)保履約后境內(nèi)債務(wù)人應(yīng)按本規(guī)定要求辦理外債登記手續(xù)。
第七條境內(nèi)機構(gòu)提供或接受其他形式跨境擔(dān)保，應(yīng)符合相關(guān)外匯管理規(guī)定。8
第二章
內(nèi)保外貸
第八條擔(dān)保人辦理內(nèi)保外貸業(yè)務(wù)，在遵守國家法律法規(guī)、行業(yè)主管部門規(guī)定及外匯管理規(guī)定的前提下，可自行簽訂內(nèi)保外貸合同。
（注：如證監(jiān)發(fā)[2005]120號關(guān)于規(guī)范上市公司對外擔(dān)保行為的通知，對上市公司及其控股子公司的對外擔(dān)保有特別的規(guī)定。保監(jiān)發(fā)[2011]5號中國保監(jiān)會關(guān)于規(guī)范保險機構(gòu)對外擔(dān)保有關(guān)事項的通知）
第九條擔(dān)保人簽訂內(nèi)保外貸合同后，應(yīng)按以下規(guī)定辦理內(nèi)保外貸登記。擔(dān)保人為銀行的，由擔(dān)保人通過數(shù)據(jù)接口程序或其他方式向外匯局報送內(nèi)保外貸業(yè)務(wù)相關(guān)數(shù)據(jù)。
擔(dān)保人為非銀行金融機構(gòu)或企業(yè)（以下簡稱非銀行機構(gòu)）的，應(yīng)在簽訂擔(dān)保合同后15個工作日內(nèi)到所在地外匯局辦理內(nèi)保外貸簽約登記手續(xù)。擔(dān)保合同主要條款發(fā)生變更的，應(yīng)當(dāng)辦理內(nèi)保外貸簽約變更登記手續(xù)。!|（注：非銀行機構(gòu)的對外擔(dān)保可能發(fā)生簽約登記不能完成的情況，故此，建議即時辦理簽約登記，并在簽約登記后允許對外提款）外匯局按照真實、合規(guī)原則對非銀行機構(gòu)擔(dān)保人的登記申請進行程序性審核并辦理登記手續(xù)。
第十條銀行、非銀行金融機構(gòu)作為擔(dān)保人提供內(nèi)保外貸，按照行業(yè)主管部門規(guī)定，應(yīng)具有相應(yīng)擔(dān)保業(yè)務(wù)經(jīng)營資格。
（注：銀監(jiān)會或其他業(yè)務(wù)主管部門的批準文件）
第十一條內(nèi)保外貸項下資金用途應(yīng)當(dāng)符合以下規(guī)定：
（一）內(nèi)保外貸項下資金僅用于債務(wù)人正常經(jīng)營范圍內(nèi)的相關(guān)支出，不得用于支持債務(wù)人從事正常業(yè)務(wù)范圍以外的相關(guān)交易，不得虛構(gòu)貿(mào)易背景進行套利，或進行其他形式的投機性交易。
（二）未經(jīng)外匯局批準，債務(wù)人不得通過向境內(nèi)進行借貸、股權(quán)投資或證券投資等方式將擔(dān)保項下資金直接或間接調(diào)回境內(nèi)使用。)（注：這里的直接或間接，見指引部分1向在境內(nèi)注冊的機構(gòu)進行股權(quán)或債權(quán)投資。2用于獲得境外標(biāo)的公司的股權(quán)，且標(biāo)的公司50%以上資產(chǎn)在境內(nèi)的。3擔(dān)保項下資金用于償還債務(wù)人自身或境外其他公司承擔(dān)的債務(wù)，而原融資資金曾以股權(quán)或債權(quán)形式直接或間接調(diào)回境內(nèi)的）
第十二條擔(dān)保人辦理內(nèi)保外貸業(yè)務(wù)時，應(yīng)對債務(wù)人主體資格、擔(dān)保項下資金用途、預(yù)計的還款資金來源、擔(dān)保履約的可能性及相關(guān)交易背景進行審核，對是否符合境內(nèi)外相關(guān)法律法規(guī)進行盡職調(diào)查，并以適當(dāng)方式監(jiān)督債務(wù)人按照其申明的用途使用擔(dān)保項下資金。
（注：“預(yù)計的還款資金來源、擔(dān)保履約的可能性”，這個是相對于征求意見稿的新增部分。相關(guān)法律法規(guī)如證監(jiān)發(fā)[2005]120號關(guān)于規(guī)范上市公司對外擔(dān)保行為的通知，對上市公司及其控股子公司的對外擔(dān)保有特別的規(guī)定、國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會關(guān)于規(guī)范上市公司與關(guān)聯(lián)方資金往來及上市公司對外擔(dān)保若干問題的通知（證監(jiān)發(fā)[2003]56號）、中國保監(jiān)會關(guān)于規(guī)范保險機構(gòu)對外擔(dān)保有關(guān)事項的通知（保監(jiān)發(fā)[2011]5號））
第十三條內(nèi)保外貸項下?lián)Ｈ烁犊钬?zé)任到期、債務(wù)人清償擔(dān)保項下債務(wù)或發(fā)生擔(dān)保履約后，擔(dān)保人應(yīng)辦理內(nèi)保外貸登記注銷手續(xù)。
第十四條如發(fā)生內(nèi)保外貸履約，擔(dān)保人為銀行的，可自行辦理擔(dān)保履約項下對外支付。（注：內(nèi)保外貸擔(dān)保履約資金可以來源于自身向反擔(dān)保人提供的外匯墊款、反擔(dān)保人以外匯或人民幣形式交存的保證金，或反擔(dān)保人支付的其他款項。反擔(dān)保人可憑擔(dān)保履約證明文件直接辦理購匯或支付手續(xù)。外保內(nèi)貸項下履約亦可自行辦理收匯(指引：發(fā)生外保內(nèi)貸履約的，金融機構(gòu)可直接與境外擔(dān)保人辦理擔(dān)保履約收款)，但結(jié)匯應(yīng)參照銀行自身結(jié)售匯報所在地外匯管理部門審批）: 擔(dān)保人為非銀行機構(gòu)的，可憑擔(dān)保登記文件直接到銀行辦理擔(dān)保履約項下購匯及對外支付。在境外債務(wù)人償清因擔(dān)保人履約而對境內(nèi)擔(dān)保人承擔(dān)的債務(wù)之前，未經(jīng)外匯局批準，擔(dān)保人須暫停簽訂新的內(nèi)保外貸合同。
（注：非銀行機構(gòu)對外擔(dān)保6月1日前簽約的之后履約的，按原39號文件第19條規(guī)定需要核準，現(xiàn)無需核準可自行履約，且不受違約暫停限制）
第十五條內(nèi)保外貸業(yè)務(wù)發(fā)生擔(dān)保履約的，成為對外債權(quán)人的境內(nèi)擔(dān)保人或反擔(dān)保人應(yīng)當(dāng)按規(guī)定辦理對外債權(quán)登記手續(xù)。
第十六條境內(nèi)個人可作為擔(dān)保人并參照非銀行機構(gòu)辦理內(nèi)保外貸業(yè)務(wù)。
（注：境內(nèi)個人可以單獨擔(dān)保（僅限于內(nèi)保外貸），無須依附于機構(gòu)。原規(guī)定：匯發(fā)[2012]33號：境內(nèi)企業(yè)為境外投資企業(yè)境外融資提供對外擔(dān)保時，允許境內(nèi)個人作為共同擔(dān)保人，以保證、抵押、質(zhì)押及擔(dān)保法規(guī)允許的其他方式，為同一筆債務(wù)提供擔(dān)保。但對于內(nèi)保外貸之外的其他擔(dān)保行為，銀行判斷的標(biāo)準是其履約后帶來的債權(quán)債務(wù)關(guān)系，除本法規(guī)及現(xiàn)行法規(guī)允許之外，應(yīng)不得突破現(xiàn)行法規(guī)的限制，譬如形成境內(nèi)個人對外直接債務(wù)、對外放款的擔(dān)保就不可以）第三章
外保內(nèi)貸
第十七條境內(nèi)非金融機構(gòu)從境內(nèi)金融機構(gòu)借用貸款或獲得授信額度，在同時滿足以下條件的前提下，可以接受境外機構(gòu)或個人提供的擔(dān)保，并自行簽訂外保內(nèi)貸合同：
（一）債務(wù)人為在境內(nèi)注冊經(jīng)營的非金融機構(gòu)；
（二）債權(quán)人為在境內(nèi)注冊經(jīng)營的金融機構(gòu)；
（三）擔(dān)保標(biāo)的為金融機構(gòu)提供的本外幣貸款（不包括委托貸款）或有約束力的授信額度；（注：是否有例外情況？指引“國內(nèi)有其他法規(guī)、其他部門通過其他方式進行有效管理，經(jīng)外匯局明確不按跨境擔(dān)保納入外匯管理范圍的跨境承諾，如境內(nèi)銀行在貨物與服務(wù)進口項下為境內(nèi)機構(gòu)開立的即期和遠期信用證、已納入行業(yè)主管部門監(jiān)管范圍的信用保險等”和本條所述不是同一層面）
（四）擔(dān)保形式符合境內(nèi)、外法律法規(guī)。
（注：和外保內(nèi)貸的在劃分口徑上的區(qū)別，這里使用的是金融機構(gòu)-非金融機構(gòu)。哪些法規(guī)？見第十二條的批注）
未經(jīng)批準，境內(nèi)機構(gòu)不得超出上述范圍辦理外保內(nèi)貸業(yè)務(wù)。
第十八條境內(nèi)債務(wù)人從事外保內(nèi)貸業(yè)務(wù)，由發(fā)放貸款或提供授信額度的境內(nèi)金融機構(gòu)向外匯局集中報送外保內(nèi)貸業(yè)務(wù)相關(guān)數(shù)據(jù)。
第十九條外保內(nèi)貸業(yè)務(wù)發(fā)生擔(dān)保履約的，在境內(nèi)債務(wù)人償清其對境外擔(dān)保人的債務(wù)之前，未經(jīng)外匯局批準，境內(nèi)債務(wù)人應(yīng)暫停簽訂新的外保內(nèi)貸合同；已經(jīng)簽訂外保內(nèi)貸合同但尚未提款或尚未全部提款的，未經(jīng)所在地外匯局批準，境內(nèi)債務(wù)人應(yīng)暫停辦理新的提款。境內(nèi)債務(wù)人因外保內(nèi)貸項下?lián)Ｂ募s形成的對外負債，其未償本金余額不得超過其上年度末經(jīng)審計的凈資產(chǎn)數(shù)額。
境內(nèi)債務(wù)人向債權(quán)人申請辦理外保內(nèi)貸業(yè)務(wù)時，應(yīng)真實、完整地向債權(quán)人提供其已辦理外保內(nèi)貸業(yè)務(wù)的債務(wù)違約、外債登記及債務(wù)清償情況。
（注：該條款不僅僅是對債務(wù)人的要求，也是對債權(quán)銀行的要求，在內(nèi)控制度中對于申請人提交的申請材料應(yīng)有上述內(nèi)容）
第二十條外保內(nèi)貸業(yè)務(wù)發(fā)生境外擔(dān)保履約的，境內(nèi)債務(wù)人應(yīng)到所在地外匯局辦理短期外債簽約登記及相關(guān)信息備案手續(xù)。外匯局在外債簽約登記環(huán)節(jié)對債務(wù)人外保內(nèi)貸業(yè)務(wù)的合規(guī)性進行事后核查。
第四章
物權(quán)擔(dān)保的外匯管理
第二十一條外匯局不對擔(dān)保當(dāng)事各方設(shè)定擔(dān)保物權(quán)的合法性進行審查。擔(dān)保當(dāng)事各方應(yīng)自行確認擔(dān)保合同內(nèi)容符合境內(nèi)外相關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)主管部門的規(guī)定。
第二十二條擔(dān)保人與債權(quán)人之間因提供抵押、質(zhì)押等物權(quán)擔(dān)保而產(chǎn)生的跨境收支和交易事項，已存在限制或程序性外匯管理規(guī)定的，應(yīng)當(dāng)符合規(guī)定。（注：哪些規(guī)定？未明確）
第二十三條當(dāng)擔(dān)保人與債權(quán)人分屬境內(nèi)、境外，或擔(dān)保物權(quán)登記地（或財產(chǎn)所在地、收益來源地）與擔(dān)保人、債權(quán)人的任意一方分屬境內(nèi)、境外時，境內(nèi)擔(dān)保人或境內(nèi)債權(quán)人應(yīng)按下列規(guī)定辦理相關(guān)外匯管理手續(xù)：
（一）當(dāng)擔(dān)保人、債權(quán)人注冊地或擔(dān)保物權(quán)登記地（或財產(chǎn)所在地、收益來源地）至少有兩項分屬境內(nèi)外時，擔(dān)保人實現(xiàn)擔(dān)保物權(quán)的方式應(yīng)當(dāng)符合相關(guān)法律規(guī)定。
（二）除另有明確規(guī)定外，擔(dān)保人或債權(quán)人申請匯出或收取擔(dān)保財產(chǎn)處置收益時，可直接向境內(nèi)銀行提出申請；在銀行審核擔(dān)保履約真實性、合規(guī)性并留存必要材料后，擔(dān)保人或債權(quán)人可以辦理相關(guān)購匯、結(jié)匯和跨境收支。
（三）相關(guān)擔(dān)保財產(chǎn)所有權(quán)在擔(dān)保人、債權(quán)人之間發(fā)生轉(zhuǎn)讓，按規(guī)定需要辦理跨境投資外匯登記的，當(dāng)事人應(yīng)辦理相關(guān)登記或變更手續(xù)。
第二十四條擔(dān)保人為第三方債務(wù)人向債權(quán)人提供物權(quán)擔(dān)保，構(gòu)成內(nèi)保外貸或外保內(nèi)貸的，應(yīng)當(dāng)按照內(nèi)保外貸或外保內(nèi)貸相關(guān)規(guī)定辦理擔(dān)保登記手續(xù)，并遵守相關(guān)規(guī)定。經(jīng)外匯局登記的物權(quán)擔(dān)保因任何原因而未合法設(shè)立，擔(dān)保人應(yīng)到外匯局注銷相關(guān)登記 第五章
附則
第二十五條境內(nèi)機構(gòu)提供或接受除內(nèi)保外貸和外保內(nèi)貸以外的其他形式跨境擔(dān)保，在符合境內(nèi)外法律法規(guī)和本規(guī)定的前提下，可自行簽訂跨境擔(dān)保合同。除外匯局另有明確規(guī)定外，擔(dān)保人、債務(wù)人不需要就其他形式跨境擔(dān)保到外匯局辦理登記或備案。境內(nèi)機構(gòu)辦理其他形式跨境擔(dān)保，可自行辦理擔(dān)保履約。擔(dān)保項下對外債權(quán)債務(wù)需要事前審批或核準，或因擔(dān)保履約發(fā)生對外債權(quán)債務(wù)變動的，應(yīng)按規(guī)定辦理相關(guān)審批或登記手續(xù)。
第二十六條
境內(nèi)債務(wù)人對外支付擔(dān)保費，可按照服務(wù)貿(mào)易外匯管理有關(guān)規(guī)定直接向銀行申請辦理。
（注：包括外保內(nèi)貸、內(nèi)保外貸項下的擔(dān)保/反擔(dān)保，此條款廢止了匯發(fā)[2013]19號“非銀行債務(wù)人在境內(nèi)外融資時，由境外機構(gòu)或個人提供擔(dān)?；蚍磽?dān)保后，要求非銀行債務(wù)人支付擔(dān)保費的，應(yīng)經(jīng)外匯局核準”
第二十七條擔(dān)保人、債務(wù)人不得在明知或者應(yīng)知擔(dān)保履約義務(wù)確定發(fā)生的情況下簽訂跨境擔(dān)保合同。
第二十八條
擔(dān)保人、債務(wù)人、債權(quán)人向境內(nèi)銀行申請辦理與跨境擔(dān)保相關(guān)的購付匯或收結(jié)匯業(yè)務(wù)時，境內(nèi)銀行應(yīng)當(dāng)對跨境擔(dān)保交易的背景進行盡職審查，以確定該擔(dān)保合同符合中國法律法規(guī)和本規(guī)定。(第二十九條外匯局對跨境擔(dān)保合同的核準、登記或備案情況以及本規(guī)定明確的其他管理事項與管理要求，不構(gòu)成跨境擔(dān)保合同的生效要件。（注：這一條主要是針對擔(dān)保法司解第六條：有下列情形之一的，對外擔(dān)保合同無效：
（一）未經(jīng)國家有關(guān)主管部門批準或者登記對外擔(dān)保的）第三十條外匯局定期分析內(nèi)保外貸和外保內(nèi)貸整體情況，密切關(guān)注跨境擔(dān)保對國際收支的影響。
第三十一條外匯局對境內(nèi)機構(gòu)跨境擔(dān)保業(yè)務(wù)進行核查和檢查，擔(dān)保當(dāng)事各方、境內(nèi)銀行應(yīng)按照外匯局要求提供相關(guān)資料。對未按本規(guī)定及相關(guān)規(guī)定辦理跨境擔(dān)保業(yè)務(wù)的，外匯局根據(jù)《中華人民共和國外匯管理條例》進行處罰。
第三十二條國家外匯管理局可出于保障國際收支平衡的目的，對跨境擔(dān)保管理方式適時進行調(diào)整。
第三十三條本規(guī)定由國家外匯管理局負責(zé)解釋。
附件2
《跨境擔(dān)保外匯管理操作指引》 第一部分內(nèi)保外貸外匯管理
一、擔(dān)保人辦理內(nèi)保外貸業(yè)務(wù)，在遵守國家法律法規(guī)、行業(yè)主管部門規(guī)定及外匯管理規(guī)定的前提下，可自行簽訂內(nèi)保外貸合同。（注：取消了簽約時額度管理）
二、內(nèi)保外貸登記
擔(dān)保人簽訂內(nèi)保外貸合同后，應(yīng)按以下規(guī)定辦理內(nèi)保外貸登記：
（一）擔(dān)保人為銀行的，由擔(dān)保人通過數(shù)據(jù)接口程序或其他方式向外匯局資本項目信息系統(tǒng)報送內(nèi)保外貸相關(guān)數(shù)據(jù)。
（注：原征求意見稿中是按擔(dān)保人為“金融機構(gòu)-非金融機構(gòu)”的方式來劃分）
（二）擔(dān)保人為非銀行金融機構(gòu)或企業(yè)（以下簡稱為非銀行機構(gòu)）的，應(yīng)在簽訂擔(dān)保合同后15個工作日內(nèi)到所在地外匯局辦理內(nèi)保外貸簽約登記手續(xù)。擔(dān)保合同或擔(dān)保項下債務(wù)合同主要條款發(fā)生變更的（包括債務(wù)合同展期以及債務(wù)或擔(dān)保金額、債務(wù)或擔(dān)保期限、債權(quán)人等發(fā)生變更），應(yīng)當(dāng)在15個工作日內(nèi)辦理內(nèi)保外貸變更登記手續(xù)。
1、非銀行機構(gòu)到外匯局辦理內(nèi)保外貸簽約登記時，應(yīng)提供以下材料：
（1）關(guān)于辦理內(nèi)保外貸簽約登記的書面申請報告（內(nèi)容包括公司基本情況、已辦理且未了結(jié)的各項跨境擔(dān)保余額、本次擔(dān)保交易內(nèi)容要點、預(yù)計還款資金來源、其他需要說明的事項。有共同擔(dān)保人的，應(yīng)在申請報告中說明）；
（2）擔(dān)保合同和擔(dān)保項下主債務(wù)合同（合同文本內(nèi)容較多的，提供合同簡明條款并加蓋印章；合同為外文的，須提供中文翻譯件并加蓋印章）；
（3）外匯局根據(jù)本規(guī)定認為需要補充的相關(guān)證明材料（如發(fā)改委、商務(wù)部門關(guān)于境外投資項目的批準文件、辦理變更登記時需要提供的變更材料等）。
2、外匯局按照真實、合規(guī)原則對非銀行機構(gòu)擔(dān)保人的登記申請進行程序性審核，并為其辦理登記手續(xù)。外匯局對擔(dān)保合同的真實性、商業(yè)合理性、合規(guī)性及履約傾向存在疑問的，有權(quán)要求擔(dān)保人作出書面解釋。外匯局按照合理商業(yè)標(biāo)準和相關(guān)法規(guī)，認為擔(dān)保人解釋明顯不成立的，可以決定不受理登記申請，并向申請人書面說明原因。
（注：比較無賴的一個條款，說是事后登記，但又保留著不予的權(quán)力，這和事前備案沒有區(qū)別，當(dāng)然，監(jiān)管部門不予登記要面臨著較大的壓力，除非企業(yè)自身對外擔(dān)保存在極為異常之處且無法說明的。對策：在辦理簽約登記之前，境內(nèi)非銀行機構(gòu)擔(dān)保人應(yīng)暫停同意債務(wù)人辦理擔(dān)保項下債務(wù)提款）擔(dān)保人未在規(guī)定期限內(nèi)到外匯局辦理擔(dān)保登記的，如能說明合理原因，且擔(dān)保人提出登記申請時尚未出現(xiàn)擔(dān)保履約意向的，外匯局可按正常程序為其辦理補登記；不能說明合理原因的，外匯局可按未及時辦理擔(dān)保登記進行處理，在移交外匯檢查部門后再為其辦理補登記手續(xù)。
3、非金融機構(gòu)可以向外匯局申請參照金融機構(gòu)通過資本項目系統(tǒng)報送內(nèi)保外貸數(shù)據(jù)（注：前面通篇講的都是“銀行機構(gòu)-非銀行機構(gòu)”劃分方法，“非銀行機構(gòu)”不通過資本項目系統(tǒng)報送，這里突然冒出一個“非金融機構(gòu)”，顯然是一個“非銀行金融機構(gòu)”筆誤，如果不是筆誤，那么在銀行和非金融機構(gòu)之間，有一個主體非銀行金融機構(gòu)漏掉了
4、同一內(nèi)保外貸業(yè)務(wù)下存在多個境內(nèi)擔(dān)保人的，可自行約定其中一個擔(dān)保人到所在地外匯局辦理登記手續(xù)。外匯局在辦理內(nèi)保外貸登記時，應(yīng)在備注欄中注明其他擔(dān)保人。
三、金融機構(gòu)作為擔(dān)保人提供內(nèi)保外貸，按照行業(yè)主管部門規(guī)定，應(yīng)具有相應(yīng)擔(dān)保業(yè)務(wù)經(jīng)營資格。以境內(nèi)分支機構(gòu)名義提供的擔(dān)保，應(yīng)當(dāng)獲得總行或總部授權(quán)。
（注：這里的管理是并列關(guān)系，除了銀監(jiān)會批準的擔(dān)保資格之外，還必須有總行授權(quán)，應(yīng)當(dāng)梳理各一級分行的開辦外匯業(yè)務(wù)授權(quán)及轉(zhuǎn)授權(quán)文件）
四、內(nèi)保外貸項下資金用途應(yīng)當(dāng)符合以下規(guī)定：
（一）內(nèi)保外貸項下資金僅用于債務(wù)人正常經(jīng)營范圍內(nèi)的相關(guān)支出，不得用于支持債務(wù)人從事正常業(yè)務(wù)范圍以外的相關(guān)交易，不得虛構(gòu)貿(mào)易背景進行套利，或進行其他形式的投機性交易。
（二）未經(jīng)外匯局批準，債務(wù)人不得通過向境內(nèi)進行借貸、股權(quán)投資或證券投資等方式將擔(dān)保項下資金直接或間接調(diào)回境內(nèi)使用。擔(dān)保項下資金不得用于境外機構(gòu)或個人向境內(nèi)機構(gòu)或個人進行直接或間接的股權(quán)、債權(quán)投資，包括但不限于以下行為：
1、債務(wù)人使用擔(dān)保項下資金直接或間接向在境內(nèi)注冊的機構(gòu)進行股權(quán)或債權(quán)投資。
2、擔(dān)保項下資金直接或間接用于獲得境外標(biāo)的公司的股權(quán)，且標(biāo)的公司50%以上資產(chǎn)在境內(nèi)的。（注：如屬此種類型，應(yīng)要求提供標(biāo)的公司的有關(guān)股權(quán)投資明細情況，以確保符合本款規(guī)定
3、擔(dān)保項下資金用于償還債務(wù)人自身或境外其他公司承擔(dān)的債務(wù)，而原融資資金曾以股權(quán)或債權(quán)形式直接或間接調(diào)回境內(nèi)的。
（注：如屬此種類型，應(yīng)要求提供原融資資金用款憑證，查看其收款方是否為境內(nèi)相被投資人或是債務(wù)人）
4、債務(wù)人使用擔(dān)保項下資金向境內(nèi)機構(gòu)預(yù)付貨物或服務(wù)貿(mào)易款項，且付款時間相對于提供貨物或服務(wù)的提前時間超過1年、預(yù)付款金額超過100萬美元及買賣合同總價30%的（出口大型成套設(shè)備或承包服務(wù)時，可將已完成工作量視同交貨
（三）內(nèi)保外貸合同項下發(fā)生以下類型特殊交易時，應(yīng)符合以下規(guī)定：
1、內(nèi)保外貸項下?lián)Ｘ?zé)任為境外債務(wù)人債券發(fā)行項下還款義務(wù)時，境外債務(wù)人應(yīng)由境內(nèi)機構(gòu)直接或間接持股，且境外債券發(fā)行收入應(yīng)用于與境內(nèi)機構(gòu)存在股權(quán)關(guān)聯(lián)的境外投資項目，且相關(guān)境外機構(gòu)或項目已經(jīng)按照規(guī)定獲得國內(nèi)境外投資主管部門的核準、登記、備案或確認；
2、內(nèi)保外貸合同項下融資資金用于直接或間接獲得對境外其他機構(gòu)的股權(quán)（包括新建境外企業(yè)、收購境外企業(yè)股權(quán)和向境外企業(yè)增資）或債權(quán)時，該投資行為應(yīng)當(dāng)符合國內(nèi)相關(guān)部門有關(guān)境外投資的規(guī)定；
（注：境內(nèi)公司境外投資的子公司作為債務(wù)人獲得的內(nèi)保外貸資金。母公司/反擔(dān)保人有監(jiān)督的義務(wù)。符合哪些規(guī)定？待明確）
3、內(nèi)保外貸合同項下義務(wù)為境外機構(gòu)衍生交易項下支付義務(wù)時，債務(wù)人從事衍生交易應(yīng)當(dāng)以止損保值為目的，符合其主營業(yè)務(wù)范圍且經(jīng)過股東適當(dāng)授權(quán)。
五、內(nèi)保外貸注銷登記內(nèi)保外貸項下債務(wù)人還清擔(dān)保項下債務(wù)、擔(dān)保人付款責(zé)任到期或發(fā)生擔(dān)保履約后，擔(dān)保人應(yīng)辦理內(nèi)保外貸登記注銷手續(xù)。其中，銀行可通過數(shù)據(jù)接口程序或其他方式向外匯局資本項目系統(tǒng)報送內(nèi)保外貸更新數(shù)據(jù)；非銀行機構(gòu)應(yīng)在15個工作日內(nèi)到外匯局申請注銷相關(guān)登記。
六、擔(dān)保履約
（一）銀行發(fā)生內(nèi)保外貸擔(dān)保履約的，可自行辦理擔(dān)保履約項下對外支付，其擔(dān)保履約資金可以來源于自身向反擔(dān)保人提供的外匯墊款、反擔(dān)保人以外匯或人民幣形式交存的保證金，或反擔(dān)保人支付的其他款項。反擔(dān)保人可憑擔(dān)保履約證明文件直接辦理購匯或支付手續(xù)。
（二）非銀行機構(gòu)發(fā)生擔(dān)保履約的，可憑加蓋外匯局印章的擔(dān)保登記文件直接到銀行辦理擔(dān)保履約項下購匯及對外支付。在辦理國際收支間接申報時，須填寫該筆擔(dān)保登記時取得的業(yè)務(wù)編號。
非銀行機構(gòu)發(fā)生內(nèi)保外貸履約的，在境外債務(wù)人償清境內(nèi)擔(dān)保人承擔(dān)的債務(wù)之前（因債務(wù)人破產(chǎn)、清算等原因?qū)е缕錈o法清償債務(wù)的除外），未經(jīng)外匯局批準，擔(dān)保人必須暫停簽訂新的內(nèi)保外貸合同。
（注：非銀行機構(gòu)內(nèi)保外貸對外擔(dān)保履約后應(yīng)暫停簽訂新的內(nèi)保外貸合同，但仍可通過銀行機構(gòu)提供內(nèi)保外貸。6.1之前已經(jīng)簽約且已按規(guī)定辦理相關(guān)手續(xù)的內(nèi)保外貸，如在新政實施后發(fā)生履約，可不受“暫停簽訂新的內(nèi)保外貸合同”的限制）)
（三）非銀行機構(gòu)提供內(nèi)保外貸后未辦理登記但需要辦理擔(dān)保履約的，擔(dān)保人須先向外匯局申請辦理內(nèi)保外貸補登記，然后憑補登記文件到銀行辦理擔(dān)保履約手續(xù)。外匯局在辦理補登記前，應(yīng)先移交外匯檢查部門。)（注：如果擔(dān)保被外匯局認可，不登記按照第九條處罰）
七、對外債權(quán)登記
（一）內(nèi)保外貸發(fā)生擔(dān)保履約的，成為對外債權(quán)人的境內(nèi)擔(dān)保人或境內(nèi)反擔(dān)保人，應(yīng)辦理對外債權(quán)登記。
對外債權(quán)人為銀行的，通過資本項目信息系統(tǒng)報送對外債權(quán)相關(guān)信息。債權(quán)人為非銀行機構(gòu)的，應(yīng)在擔(dān)保履約后15個工作日內(nèi)到所在地外匯局辦理對外債權(quán)登記，并按規(guī)定辦理與對外債權(quán)相關(guān)的變更、注銷手續(xù)。
（注：如果內(nèi)保外貸履約資金來源于反擔(dān)保人，銀行可以不通過資本項目信息系統(tǒng)報送，而直接視同為由反擔(dān)保人履約辦理債權(quán)登記）
（二）對外債權(quán)人為銀行時，擔(dān)保項下債務(wù)人（或反擔(dān)保人）主動履行對擔(dān)保人還款義務(wù)的，債務(wù)人（或反擔(dān)保人）、擔(dān)保人可自行辦理各自的付款、收款手續(xù)。債務(wù)人（或反擔(dān)保人）由于各種原因不能主動履行付款義務(wù)的，擔(dān)保人以合法手段從債務(wù)人（或反擔(dān)保人）清收的資金，其幣種與原擔(dān)保履約幣種不一致的，擔(dān)保人可自行代債務(wù)人（或反擔(dān)保人）辦理相關(guān)匯兌手續(xù)。
（注：區(qū)別于外保內(nèi)貸，內(nèi)保外貸的匯兌業(yè)務(wù)可以自行辦理）
（三）對外債權(quán)人為非銀行機構(gòu)時，其向債務(wù)人追償所得資金為外匯的，在向銀行說明資金來源、銀行確認境內(nèi)擔(dān)保人已按照相關(guān)規(guī)定辦理對外債權(quán)登記后可以辦理結(jié)匯。
八、其他規(guī)定
（一）擔(dān)保人辦理內(nèi)保外貸業(yè)務(wù)時，應(yīng)對債務(wù)人主體資格、擔(dān)保項下資金用途、預(yù)計的還款資金來源、擔(dān)保履約的可能性及相關(guān)交易背景進行審核，對是否符合境內(nèi)、外相關(guān)法律法規(guī)進行盡職調(diào)查，并以適當(dāng)方式監(jiān)督債務(wù)人按照其申明的用途使用擔(dān)保項下資金。（注：如證監(jiān)發(fā)[2005]120號關(guān)于規(guī)范上市公司對外擔(dān)保行為的通知，對上市公司及其控股子公司的對外擔(dān)保有特別的規(guī)定、國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會關(guān)于規(guī)范上市公司與關(guān)聯(lián)方資金往來及上市公司對外擔(dān)保若干問題的通知（證監(jiān)發(fā)[2003]56號）、中國保監(jiān)會關(guān)于規(guī)范保險機構(gòu)對外擔(dān)保有關(guān)事項的通知（保監(jiān)發(fā)[2011]5號）。
（二）境內(nèi)個人作為擔(dān)保人，可參照境內(nèi)非銀行機構(gòu)辦理內(nèi)保外貸業(yè)務(wù)。
（注：突破了匯發(fā)[2012]33號文件境內(nèi)個人只能作為共同擔(dān)保人的限制“為支持企業(yè)“走出去”，境內(nèi)企業(yè)為境外投資企業(yè)境外融資提供對外擔(dān)保時，允許境內(nèi)個人作為共同擔(dān)保人，以保證、抵押、質(zhì)押及擔(dān)保法規(guī)允許的其他方式，為同一筆債務(wù)提供擔(dān)保”）
（三）境內(nèi)機構(gòu)為境外機構(gòu)（債務(wù)人）向其境外擔(dān)保人提供的反擔(dān)保，按內(nèi)保外貸進行管理，提供反擔(dān)保的境內(nèi)機構(gòu)須遵守本規(guī)定。境內(nèi)機構(gòu)按內(nèi)保外貸規(guī)定為境外機構(gòu)（債務(wù)人）提供擔(dān)保時，其他境內(nèi)機構(gòu)為債務(wù)人向提供內(nèi)保外貸的境內(nèi)機構(gòu)提供反擔(dān)保，不按內(nèi)保外貸進行管理，但需符合相關(guān)外匯管理規(guī)定（注:這里的債權(quán)人，一般理解意義上應(yīng)為境外機構(gòu)，如果債權(quán)人是境內(nèi)機構(gòu)，一是形式上較別扭，二是實質(zhì)上是境內(nèi)擔(dān)保）
（四）擔(dān)保人對擔(dān)保責(zé)任上限無法進行合理預(yù)計的內(nèi)保外貸，如境內(nèi)企業(yè)出具的不明確賠償金額上限的項目完工責(zé)任擔(dān)保，可以不辦理登記，但經(jīng)外匯局核準后可以辦理擔(dān)保履約手續(xù)。第二部分外保內(nèi)貸外匯管理
一、境內(nèi)非金融機構(gòu)從境內(nèi)金融機構(gòu)借用貸款或獲得授信額度，在同時滿足以下條件的前提下，可以接受境外機構(gòu)或個人提供的擔(dān)保，并自行簽訂外保內(nèi)貸合同：
（一）債務(wù)人為在境內(nèi)注冊經(jīng)營的非金融機構(gòu)；
（二）債權(quán)人為在境內(nèi)注冊經(jīng)營的金融機構(gòu)；
（三）擔(dān)保標(biāo)的為本外幣貸款（不包括委托貸款）或有約束力的授信額度；
（四）擔(dān)保形式符合境內(nèi)、外法律法規(guī)。
未經(jīng)批準，境內(nèi)機構(gòu)不得超出上述范圍辦理外保內(nèi)貸業(yè)務(wù)。
二、境內(nèi)債務(wù)人從事外保內(nèi)貸業(yè)務(wù)，由發(fā)放貸款或提供授信額度的境內(nèi)金融機構(gòu)向外匯局的資本項目系統(tǒng)集中報送外保內(nèi)貸業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)。
三、發(fā)生外保內(nèi)貸履約的，金融機構(gòu)可直接與境外擔(dān)保人辦理擔(dān)保履約收款。境內(nèi)債務(wù)人從事外保內(nèi)貸業(yè)務(wù)發(fā)生擔(dān)保履約的，在境內(nèi)債務(wù)人償清其對境外擔(dān)保人的債務(wù)之前，未經(jīng)外匯局批準，境內(nèi)債務(wù)人應(yīng)暫停簽訂新的外保內(nèi)貸合同；已經(jīng)簽訂外保內(nèi)貸合同但尚未提款或全部提款的，未經(jīng)所在地外匯局批準，應(yīng)暫停辦理新的提款。
境內(nèi)債務(wù)人因外保內(nèi)貸項下?lián)Ｂ募s形成的對外負債，其未償本金余額不得超過其上年度末經(jīng)審計的凈資產(chǎn)數(shù)額。超出上述限額的，須占用其自身的外債額度；外債額度仍然不夠的，按未經(jīng)批準擅自對外借款進行處理。
（注：言下之意，沒有單獨申請短期外債指標(biāo)的中資企業(yè)一旦履約并超過投注差，即構(gòu)成違規(guī)）$ Q)c 境內(nèi)非銀行金融機構(gòu)為債權(quán)人，發(fā)生境外擔(dān)保人履約的，境內(nèi)非銀行金融機構(gòu)在辦理國際收支間接申報時，應(yīng)在申報單上填寫該筆外保內(nèi)貸登記時取得的業(yè)務(wù)編號。
境內(nèi)債務(wù)人向債權(quán)人申請辦理外保內(nèi)貸業(yè)務(wù)時，應(yīng)向債權(quán)人真實、完整地提供其已辦理外保內(nèi)貸業(yè)務(wù)的債務(wù)違約、外債登記及債務(wù)清償情況。
四、外保內(nèi)貸業(yè)務(wù)發(fā)生境外擔(dān)保履約的，境內(nèi)債務(wù)人應(yīng)在擔(dān)保履約后15個工作日內(nèi)到所在地外匯局辦理短期外債簽約登記及相關(guān)信息備案。外匯局在外債簽約登記環(huán)節(jié)對債務(wù)人外保內(nèi)貸業(yè)務(wù)的合規(guī)性進行事后核查。發(fā)現(xiàn)違規(guī)的，在將違規(guī)行為移交外匯檢查部門后，外匯局可為其辦理外債登記手續(xù)。因境外擔(dān)保履約而申請辦理外債登記的，債務(wù)人應(yīng)當(dāng)向外匯局提供以下材料：
（一）關(guān)于辦理外債簽約登記的書面申請報告（內(nèi)容包括公司基本情況、外保內(nèi)貸業(yè)務(wù)逐筆和匯總情況、本次擔(dān)保履約情況及其他需要說明的事項）。)
（二）擔(dān)保合同復(fù)印件和擔(dān)保履約證明文件（合同文本內(nèi)容較多的，提供合同簡明條款并加蓋印章；合同為外文的，須提供中文翻譯件并加蓋債務(wù)人印章）。
（三）外商投資企業(yè)應(yīng)提供批準證書、營業(yè)執(zhí)照等文件，中資企業(yè)應(yīng)提供營業(yè)執(zhí)照。
（四）上年度末經(jīng)審計的債務(wù)人財務(wù)報表。
（五）外匯局為核查外保內(nèi)貸業(yè)務(wù)合規(guī)性、真實性而可能要求提供的其他材料（如境外債權(quán)人注冊文件或個人身份證件）。
五、金融機構(gòu)辦理外保內(nèi)貸履約，如擔(dān)保履約資金與擔(dān)保項下債務(wù)提款幣種不一致而需要辦理結(jié)匯或購匯的，應(yīng)當(dāng)向外匯局提出申請。金融機構(gòu)辦理境外擔(dān)保履約款結(jié)匯（或購匯）業(yè)務(wù)，由其分行或總行匯總自身及下屬分支機構(gòu)的擔(dān)保履約款結(jié)匯（或購匯）申請后，向其所在地外匯局集中提出申請。金融機構(gòu)提出的境外擔(dān)保履約款結(jié)匯（或購匯）申請，由外匯局資本項目管理部門受理。金融機構(gòu)作為債權(quán)人簽訂貸款擔(dān)保合同時無違規(guī)行為的，外匯局可批準其擔(dān)保履約款結(jié)匯（或購匯）。若金融機構(gòu)違規(guī)行為屬于未辦理債權(quán)人集中登記等程序性違規(guī)的，外匯局可先允許其辦理結(jié)匯（或購匯），再依據(jù)相關(guān)法規(guī)進行處理；金融機構(gòu)違規(guī)行為屬于超出現(xiàn)行政策許可范圍等實質(zhì)性違規(guī)且金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任的，外匯局應(yīng)先移交外匯檢查部門，然后再批準其結(jié)匯（或購匯）。: ?.x)z!b!h# N" g
六、金融機構(gòu)申請擔(dān)保履約款結(jié)匯（或購匯），應(yīng)提交以下文件：
（一）申請書；
（二）外保內(nèi)貸業(yè)務(wù)合同（或合同簡明條款）；
（三）證明結(jié)匯（或購匯）資金來源的書面材料；
（四）債務(wù)人提供的外保內(nèi)貸履約項下外債登記證明文件（因清算、解散、債務(wù)豁免或其他合理因素導(dǎo)致債務(wù)人無法取得外債登記證明的，應(yīng)當(dāng)說明原因）；
（五）外匯局認為必要的其他證明材料。
七、境外擔(dān)保人向境內(nèi)金融機構(gòu)為境內(nèi)若干債務(wù)人發(fā)放的貸款組合提供部分擔(dān)保（風(fēng)險分擔(dān)），發(fā)生擔(dān)保履約（賠付）后，如合同約定由境內(nèi)金融機構(gòu)代理境外擔(dān)保人向債務(wù)人進行債務(wù)追償，則由代理的金融機構(gòu)向外匯局報送外債登記數(shù)據(jù)，其未償本金余額不得超過該擔(dān)保合同項下各債務(wù)人上年度末經(jīng)審計的凈資產(chǎn)數(shù)之和。第三部分物權(quán)擔(dān)保外匯管理
一、外匯局僅對跨境擔(dān)保涉及的資本項目外匯管理事項進行規(guī)范，但不對擔(dān)保當(dāng)事各方設(shè)定擔(dān)保物權(quán)的合法性進行審查。擔(dān)保當(dāng)事各方應(yīng)自行確認以下事項符合相關(guān)法律法規(guī)，包括但不限于：
（一）設(shè)定抵押（質(zhì)押）權(quán)的財產(chǎn)或權(quán)利是否符合法律規(guī)定的范圍；
（二）設(shè)定抵押（質(zhì)押）權(quán)在法律上是否存在強制登記要求； |
（三）設(shè)定抵押（質(zhì)押）權(quán)是否需要前置部門的審批、登記或備案；
（四）設(shè)定抵押（質(zhì)押）權(quán)之前是否應(yīng)當(dāng)對抵押或質(zhì)押物進行價值評估或是否允許超額抵押（質(zhì)押）等；
（五）在實現(xiàn)抵押（質(zhì)押）權(quán)時，國家相關(guān)部門是否對抵押（質(zhì)押）財產(chǎn)或權(quán)利的轉(zhuǎn)讓或變現(xiàn)存在限制性規(guī)定。
二、擔(dān)保人與債權(quán)人之間因提供抵押、質(zhì)押等物權(quán)擔(dān)保而產(chǎn)生的跨境收支和交易事項，已存在限制或程序性外匯管理規(guī)定的，應(yīng)當(dāng)符合規(guī)定。國家對境內(nèi)外機構(gòu)或個人跨境獲取特定類型資產(chǎn)（股權(quán)、債權(quán)、房產(chǎn)和其他類型資產(chǎn)等）存在限制性規(guī)定的，如境外機構(gòu)從境內(nèi)機構(gòu)或另一境外機構(gòu)獲取境內(nèi)資產(chǎn)，或境內(nèi)機構(gòu)從境外機構(gòu)或另一境內(nèi)機構(gòu)獲取境外資產(chǎn)，擔(dān)保當(dāng)事各方應(yīng)自行確認擔(dān)保合同履約不與相關(guān)限制性規(guī)定產(chǎn)生沖突。
三、當(dāng)擔(dān)保人與債權(quán)人分屬境內(nèi)、境外，或擔(dān)保物權(quán)登記地（或財產(chǎn)所在地、收益來源地）與擔(dān)保人、債權(quán)人的任意一方分屬境內(nèi)、境外時，境內(nèi)擔(dān)保人或境內(nèi)債權(quán)人應(yīng)按下列規(guī)定辦理相關(guān)外匯管理手續(xù)：
（一）當(dāng)擔(dān)保人、債權(quán)人注冊地或擔(dān)保物權(quán)登記地（或財產(chǎn)所在地、收益來源地）至少有兩項分屬境內(nèi)外時，擔(dān)保人實現(xiàn)擔(dān)保物權(quán)的方式應(yīng)當(dāng)符合相關(guān)法律規(guī)定。
（二）除另有明確規(guī)定外，擔(dān)保人或債權(quán)人申請匯出或收取擔(dān)保財產(chǎn)處置收益時，可直接向境內(nèi)銀行提出申請；銀行在審核擔(dān)保履約真實性、合規(guī)性并留存必要材料后，擔(dān)保人或債權(quán)人可以辦理相關(guān)購匯、結(jié)匯和跨境收支。
（三）相關(guān)擔(dān)保財產(chǎn)所有權(quán)在擔(dān)保人、債權(quán)人之間發(fā)生轉(zhuǎn)讓，按規(guī)定需要辦理跨境投資外匯登記的，當(dāng)事人應(yīng)辦理相關(guān)登記或變更手續(xù)。
四、擔(dān)保人為第三方債務(wù)人向債權(quán)人提供物權(quán)擔(dān)保，構(gòu)成內(nèi)保外貸或外保內(nèi)貸的，應(yīng)當(dāng)按照內(nèi)保外貸或外保內(nèi)貸相關(guān)規(guī)定辦理擔(dān)保登記手續(xù)，并遵守相關(guān)限制性規(guī)定。經(jīng)外匯局登記的物權(quán)擔(dān)保因任何原因而未合法設(shè)立，擔(dān)保人應(yīng)到外匯局注銷相關(guān)登記。（注：不是自動注銷）
五、境內(nèi)非銀行機構(gòu)為境外債務(wù)人向境外債權(quán)人提供物權(quán)擔(dān)保，外匯局在辦理內(nèi)保外貸登記時，應(yīng)在內(nèi)保外貸登記證明中簡要記錄其擔(dān)保物權(quán)的具體內(nèi)容。外匯局在內(nèi)保外貸登記證明中記錄的擔(dān)保物權(quán)具體事項，不成為設(shè)定相關(guān)抵押、質(zhì)押等權(quán)利的依據(jù)，也不構(gòu)成相關(guān)抵押或質(zhì)押合同的生效條件。
六、境內(nèi)機構(gòu)為自身債務(wù)提供跨境物權(quán)擔(dān)保的，不需要辦理擔(dān)保登記。擔(dān)保人以法規(guī)允許的方式用抵押物折價清償債務(wù)，或抵押權(quán)人變賣抵押物后申請辦理對外匯款時，擔(dān)保人參照一般外債的還本付息辦理相關(guān)付款手續(xù)。第四部分
跨境擔(dān)保其他事項外匯管理
一、其他形式跨境擔(dān)保
（一）其他形式跨境擔(dān)保是指除前述內(nèi)保外貸和外保內(nèi)貸以外的其他跨境擔(dān)保情形。包括但不限于：
1、擔(dān)保人在境內(nèi)、債務(wù)人與債權(quán)人分屬境內(nèi)或境外的跨境擔(dān)保；
（注：為跨境貸款提供前瞻性條款。一種類型本行為NRA賬戶貸款，接受境內(nèi)擔(dān)保；另外一種就是為企業(yè)借外債提供對外擔(dān)保；已廢止的97年實施細則“擔(dān)保人不得為外商投資企業(yè)注冊資本提供擔(dān)保，內(nèi)資企業(yè)和中資金融機構(gòu)不得為外商投資企業(yè)中的外方投資部分的對外債務(wù)提供擔(dān)保”，其來源于尚未廢止的96年管理辦法“擔(dān)保人不得為外商投資企業(yè)注冊資本提供擔(dān)保、除外商投資企業(yè)外，擔(dān)保人不得為外商投資企業(yè)中的外方投資部分的對外債務(wù)提供擔(dān)?！?。重慶分局以此認定內(nèi)保內(nèi)貸（債權(quán)人在境外，如境內(nèi)銀行為境內(nèi)外商投資企業(yè)借外債對外提供擔(dān)保）業(yè)務(wù)不得辦理，錯誤在于其未正確理解這里“注冊資本”“對外債務(wù)”，實際上制定政策的背景是當(dāng)初外資企業(yè)存在虛假出資、虛假投資的情況，這兩句的意思是“境內(nèi)機構(gòu)不得為外商投資企業(yè)的股權(quán)投資到位情況提供擔(dān)?！薄熬硟?nèi)機構(gòu)不得為外商投資企業(yè)的債權(quán)投資到位情況提供擔(dān)保”，如有此類擔(dān)保、擔(dān)保無效。
（（注：結(jié)合匯發(fā)[2010]39號文件17條2、3款來看“境內(nèi)機構(gòu)提供對外擔(dān)保，如被擔(dān)保人為在境內(nèi)、外設(shè)立的合資企業(yè)，其提供對外擔(dān)保不受境內(nèi)、外機構(gòu)股權(quán)投資比例的限制。”、“為境外投資企業(yè)提供融資性對外擔(dān)保的，擔(dān)保項下資金不得以借貸、股權(quán)投資或證券投資等形式直接或通過第三方間接調(diào)回境內(nèi)使用?！边@里的理解應(yīng)是擔(dān)保項下資金用作對外方投資部分）
2、擔(dān)保人在境外、債務(wù)人與債權(quán)人分屬境內(nèi)或境外的跨境擔(dān)保；（注：境內(nèi)銀行為NRA客戶貸款接受NRA資金等擔(dān)保、境內(nèi)機構(gòu)通過境外關(guān)聯(lián)公司提供擔(dān)保借外債）
3、擔(dān)保當(dāng)事各方均在境內(nèi)，擔(dān)保物權(quán)登記地在境外的跨境擔(dān)保；
4、擔(dān)保當(dāng)事各方均在境外，擔(dān)保物權(quán)登記地在境內(nèi)的跨境擔(dān)保。
（二）境內(nèi)機構(gòu)提供或接受其他形式跨境擔(dān)保，在符合境內(nèi)外法律法規(guī)和本規(guī)定的前提下，可自行簽訂跨境擔(dān)保合同。除外匯局另有明確規(guī)定外，擔(dān)保人、債務(wù)人不需要就其他形式跨境擔(dān)保到外匯局辦理登記或備案，無需向資本項目信息系統(tǒng)報送數(shù)據(jù)。（注：跨境擔(dān)保的履約，不得以產(chǎn)生境內(nèi)機構(gòu)對境外機構(gòu)被動負債的行為作為前提、不得以產(chǎn)生產(chǎn)生境內(nèi)機構(gòu)對境外機構(gòu)的債權(quán)為前提。見匯綜復(fù)[2009]41號關(guān)于上海市分局《關(guān)于北德意志州銀行上海分行涉嫌外債違規(guī)行為定性的請示》的批復(fù)允許境內(nèi)同直接向境外相關(guān)機構(gòu)賣斷貨物貿(mào)易項下無追索權(quán)的應(yīng)收賬款）
（三）境內(nèi)機構(gòu)辦理其他形式跨境擔(dān)保，應(yīng)按規(guī)定辦理與對外債權(quán)債務(wù)有關(guān)的外匯管理手續(xù)。擔(dān)保項下對外債權(quán)或外債需要事前辦理審批或登記手續(xù)的，應(yīng)當(dāng)辦理相關(guān)手續(xù)。
（四）除另有明確規(guī)定外，境內(nèi)擔(dān)保人或境內(nèi)債權(quán)人申請匯出或收取擔(dān)保履約款時，可直接向境內(nèi)銀行提出申請；銀行在審核擔(dān)保履約真實性、合規(guī)性并留存必要材料后，擔(dān)保人或債權(quán)人可以辦理相關(guān)購匯、結(jié)匯和跨境收支。
（五）擔(dān)保人在境內(nèi)、債務(wù)人在境外，擔(dān)保履約后構(gòu)成對外債權(quán)的，應(yīng)當(dāng)辦理對外債權(quán)登記；擔(dān)保人在境外、債務(wù)人在境內(nèi)，擔(dān)保履約后發(fā)生境外債權(quán)人變更的，應(yīng)當(dāng)辦理外債項下債權(quán)人變更登記
（六）境內(nèi)擔(dān)保人向境內(nèi)債權(quán)人支付擔(dān)保履約款，或境內(nèi)債務(wù)人向境內(nèi)擔(dān)保人償還擔(dān)保履約款的，因擔(dān)保項下債務(wù)計價結(jié)算幣種為外幣而付款人需要辦理境內(nèi)外匯劃轉(zhuǎn)的，付款人可直接在銀行辦理相關(guān)付款手續(xù)。
二、境內(nèi)債務(wù)人對外支付擔(dān)保費，可按照服務(wù)貿(mào)易外匯管理有關(guān)規(guī)定直接向銀行申請辦理。
三、擔(dān)保人、債務(wù)人不得在明知或者應(yīng)知擔(dān)保履約義務(wù)確定發(fā)生的情況下簽訂跨境擔(dān)保合同。擔(dān)保人、債務(wù)人和債權(quán)人可按照合理商業(yè)原則，依據(jù)以下標(biāo)準判斷擔(dān)保合同是否具備明顯的擔(dān)保履約意圖：
（一）簽訂擔(dān)保合同時，債務(wù)人自身是否具備足夠的清償能力或可預(yù)期的還款資金來源；
（二）擔(dān)保項下借款合同規(guī)定的融資條件，在金額、利率、期限等方面與債務(wù)人聲明的借款資金用途是否存在明顯不符；
（三）擔(dān)保當(dāng)事各方是否存在通過擔(dān)保履約提前償還擔(dān)保項下債務(wù)的意圖；
（四）擔(dān)保當(dāng)事各方是否曾經(jīng)以擔(dān)保人、反擔(dān)保人或債務(wù)人身份發(fā)生過惡意擔(dān)保履約或債務(wù)違約。r
四、擔(dān)保人、債務(wù)人、債權(quán)人向境內(nèi)銀行申請辦理與跨境擔(dān)保相關(guān)的購付匯和收結(jié)匯時，境內(nèi)銀行應(yīng)當(dāng)對跨境擔(dān)保交易的背景進行盡職審查，以確定該擔(dān)保合同符合中國法律法規(guī)和本規(guī)定。
五、具備以下條件之一的跨境承諾，不按跨境擔(dān)保納入外匯管理范圍：
（一）該承諾不具有契約性質(zhì)或不受法律約束；
（二）履行承諾義務(wù)的方式不包括現(xiàn)金交付或財產(chǎn)折價清償?shù)雀犊盍x務(wù)；
（三）履行承諾義務(wù)不會同時產(chǎn)生與此直接對應(yīng)的對被承諾人的債權(quán)；
（四）國內(nèi)有其他法規(guī)、其他部門通過其他方式進行有效管理，經(jīng)外匯局明確不按跨境擔(dān)保納入外匯管理范圍的跨境承諾，如境內(nèi)銀行在貨物與服務(wù)進口項下為境內(nèi)機構(gòu)開立的即期和遠期信用證、已納入行業(yè)主管部門監(jiān)管范圍的信用保險等
（五）一筆交易存在多個環(huán)節(jié)，但監(jiān)管部門已在其中一個環(huán)節(jié)實行有效管理，經(jīng)外匯局明確不再重復(fù)納入規(guī)模和統(tǒng)計范圍的跨境承諾，如境內(nèi)銀行在對外開立保函、開立信用證或發(fā)放貸款時要求境內(nèi)客戶提供的保證金或反擔(dān)保；（注：甲行接受客戶反擔(dān)保，向乙行提供擔(dān)保，要求乙行對外開具融資性擔(dān)保，此種情況下，實務(wù)中，出于客戶保密或?qū)徍说谋憷?，一般情況下由甲行進行真實性審核，但由乙行履行擔(dān)保責(zé)任。這里的悖論在于，按照規(guī)定第12條，擔(dān)保人要進行審核。如何銜接兩者權(quán)利義務(wù)？）
（六）由于其他原因外匯局決定不按跨境擔(dān)保納入外匯管理范圍的相關(guān)承諾。
不按跨境擔(dān)保納入外匯管理范圍的相關(guān)承諾，不得以跨境擔(dān)保履約的名義辦理相關(guān)跨境收支。
六、跨境擔(dān)?？煞譃槿谫Y性擔(dān)保和非融資性擔(dān)保。融資性擔(dān)保是指擔(dān)保人為融資性付款義務(wù)提供的擔(dān)保，這些付款義務(wù)來源于具有融資合同一般特征的相關(guān)交易，包括但不限于普通借款、債券、融資租賃、有約束力的授信額度等。非融資性擔(dān)保是指擔(dān)保人為非融資性付款義務(wù)提供的擔(dān)保，這些付款義務(wù)來源于不具有融資合同一般特征的交易，包括但不限于招投標(biāo)擔(dān)保、預(yù)付款擔(dān)保、延期付款擔(dān)保、貨物買賣合同下的履約責(zé)任擔(dān)保等。
七、外匯局對境內(nèi)機構(gòu)跨境擔(dān)保業(yè)務(wù)進行核查和檢查，擔(dān)保當(dāng)事各方、境內(nèi)銀行應(yīng)按照外匯局要求提供相關(guān)資料。對未按本規(guī)定及相關(guān)規(guī)定辦理跨境擔(dān)保業(yè)務(wù)的，外匯局根據(jù)《中華人民共和國外匯管理條例》（以下簡稱《條例》）進行處罰。
（一）違反《跨境擔(dān)保外匯管理規(guī)定》（以下簡稱《規(guī)定》）第十一條第（二）項規(guī)定，債務(wù)人將擔(dān)保項下資金直接或間接調(diào)回境內(nèi)使用的，按照《條例》第四十一條對擔(dān)保人進行處罰。
（二）有下列情形之一的，按照《條例》第四十三條處罰：
1、違反《規(guī)定》第八條規(guī)定，擔(dān)保人辦理內(nèi)保外貸業(yè)務(wù)違反法律法規(guī)及相關(guān)部門規(guī)定的；
2、違反《規(guī)定》第十條規(guī)定，擔(dān)保人超出行業(yè)主管部門許可范圍提供內(nèi)保外貸的；
3、違反《規(guī)定》第十二條規(guī)定，擔(dān)保人未對債務(wù)人主體資格、擔(dān)保項下資金用途、預(yù)計的還款資金來源、擔(dān)保履約的可能性及相關(guān)交易背景進行審核，對是否符合境內(nèi)、外相關(guān)法律法規(guī)未進行盡職調(diào)查，或未以適當(dāng)方式監(jiān)督債務(wù)人按照其申明的用途使用擔(dān)保項下資金的；
4、違反《規(guī)定》第十四條規(guī)定，擔(dān)保人未經(jīng)外匯局批準，在向債務(wù)人收回提供履約款之前簽訂新的內(nèi)保外貸合同的；
5、違反《規(guī)定》第十七條規(guī)定，未經(jīng)批準，債務(wù)人、債權(quán)人超出范圍辦理外保內(nèi)貸業(yè)務(wù)的；
6、違反《規(guī)定》第十九條第一款規(guī)定，境內(nèi)債務(wù)人未經(jīng)外匯局批準，在償清對境外擔(dān)保人債務(wù)之前擅自簽訂新的外保內(nèi)貸合同或辦理新的提款的；
7、違反《規(guī)定》第十九條第二款規(guī)定，境內(nèi)債務(wù)人擔(dān)保履約項下未償本金余額超過其上年度末經(jīng)審計的凈資產(chǎn)數(shù)額的；)
8、違反《規(guī)定》第二十七條規(guī)定，擔(dān)保人、被擔(dān)保人明知或者應(yīng)知擔(dān)保履約義務(wù)確定發(fā)生的情況下仍然簽訂跨境擔(dān)保合同的。
（三）有下列情形之一的，按照《條例》第四十七條處罰：
1、違反《規(guī)定》第二十三條第（二）項規(guī)定，銀行未審查擔(dān)保履約真實性、合規(guī)性或留存必要材料的；
2、違反《規(guī)定》第二十八條規(guī)定，境內(nèi)銀行對跨境擔(dān)保交易的背景未進行盡職審查，以確定該擔(dān)保交易符合中國法律法規(guī)和本規(guī)定的。)
（四）有下列情形的，按照《條例》第四十八條處罰：
1、違反《規(guī)定》第九條規(guī)定，擔(dān)保人未按規(guī)定辦理內(nèi)保外貸登記的；
2、違反《規(guī)定》第十三條規(guī)定，擔(dān)保人未按規(guī)定辦理內(nèi)保外貸登記注銷手續(xù)的；
3、違反《規(guī)定》第十五條規(guī)定，擔(dān)保人或反擔(dān)保人未按規(guī)定辦理對外債權(quán)登記手續(xù)的；
4、違反《規(guī)定》第十八條規(guī)定，境內(nèi)金融機構(gòu)未按規(guī)定向外匯局報送外保內(nèi)貸業(yè)務(wù)相關(guān)數(shù)據(jù)的；
5、違反《規(guī)定》第十九條第三款規(guī)定，債務(wù)人辦理外保內(nèi)貸業(yè)務(wù)時未向債權(quán)人真實、完整地提供其已辦理外保內(nèi)貸業(yè)務(wù)的債務(wù)違約、外債登記及債務(wù)清償情況的；
6、違反《規(guī)定》第二十條規(guī)定，境內(nèi)債務(wù)人未按規(guī)定到所在地外匯局辦理短期外債簽約登記及相關(guān)信息備案手續(xù)的；
7、違反《規(guī)定》第二十三條第（三）項規(guī)定，當(dāng)事人未按規(guī)定辦理跨境投資外匯登記的；
8、違反《規(guī)定》第二十四條第二款規(guī)定，擔(dān)保人未到外匯局注銷相關(guān)登記的。/
第二篇：跨境擔(dān)保外匯管理規(guī)定
附件1
跨境擔(dān)保外匯管理規(guī)定
第一章
總則
第一條
為完善跨境擔(dān)保外匯管理，規(guī)范跨境擔(dān)保項下收支行為，促進跨境擔(dān)保業(yè)務(wù)健康有序發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國物權(quán)法》、《中華人民共和國擔(dān)保法》及《中華人民共和國外匯管理條例》等法律法規(guī)，特制定本規(guī)定。
第二條
本規(guī)定所稱的跨境擔(dān)保是指擔(dān)保人向債權(quán)人書面作出的、具有法律約束力、承諾按照擔(dān)保合同約定履行相關(guān)付款義務(wù)并可能產(chǎn)生資金跨境收付或資產(chǎn)所有權(quán)跨境轉(zhuǎn)移等國際收支交易的擔(dān)保行為。
第三條
按照擔(dān)保當(dāng)事各方的注冊地，跨境擔(dān)保分為內(nèi)保外貸、外保內(nèi)貸和其他形式跨境擔(dān)保。
內(nèi)保外貸是指擔(dān)保人注冊地在境內(nèi)、債務(wù)人和債權(quán)人注冊地均在境外的跨境擔(dān)保。
外保內(nèi)貸是指擔(dān)保人注冊地在境外、債務(wù)人和債權(quán)人注冊地均在境內(nèi)的跨境擔(dān)保。
其他形式跨境擔(dān)保是指除前述內(nèi)保外貸和外保內(nèi)貸以外的其他跨境擔(dān)保情形。
第四條
國家外匯管理局及其分支局（以下簡稱外匯局）負責(zé) 規(guī)范跨境擔(dān)保產(chǎn)生的各類國際收支交易。
第五條
境內(nèi)機構(gòu)提供或接受跨境擔(dān)保，應(yīng)當(dāng)遵守國家法律法規(guī)和行業(yè)主管部門的規(guī)定，并按本規(guī)定辦理相關(guān)外匯管理手續(xù)。
擔(dān)保當(dāng)事各方從事跨境擔(dān)保業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)恪守商業(yè)道德，誠實守信。
第六條
外匯局對內(nèi)保外貸和外保內(nèi)貸實行登記管理。境內(nèi)機構(gòu)辦理內(nèi)保外貸業(yè)務(wù)，應(yīng)按本規(guī)定要求辦理內(nèi)保外貸登記；經(jīng)外匯局登記的內(nèi)保外貸，發(fā)生擔(dān)保履約的，擔(dān)保人可自行辦理；擔(dān)保履約后應(yīng)按本規(guī)定要求辦理對外債權(quán)登記。
境內(nèi)機構(gòu)辦理外保內(nèi)貸業(yè)務(wù)，應(yīng)符合本規(guī)定明確的相關(guān)條件；經(jīng)外匯局登記的外保內(nèi)貸，債權(quán)人可自行辦理與擔(dān)保履約相關(guān)的收款；擔(dān)保履約后境內(nèi)債務(wù)人應(yīng)按本規(guī)定要求辦理外債登記手續(xù)。
第七條 境內(nèi)機構(gòu)提供或接受其他形式跨境擔(dān)保，應(yīng)符合相關(guān)外匯管理規(guī)定。
第二章
內(nèi)保外貸
第八條
擔(dān)保人辦理內(nèi)保外貸業(yè)務(wù)，在遵守國家法律法規(guī)、行業(yè)主管部門規(guī)定及外匯管理規(guī)定的前提下，可自行簽訂內(nèi)保外貸合同。
第九條 擔(dān)保人簽訂內(nèi)保外貸合同后，應(yīng)按以下規(guī)定辦理內(nèi)保外貸登記。擔(dān)保人為銀行的，由擔(dān)保人通過數(shù)據(jù)接口程序或其他方式向外匯局報送內(nèi)保外貸業(yè)務(wù)相關(guān)數(shù)據(jù)。
擔(dān)保人為非銀行金融機構(gòu)或企業(yè)（以下簡稱非銀行機構(gòu)）的，應(yīng)在簽訂擔(dān)保合同后15個工作日內(nèi)到所在地外匯局辦理內(nèi)保外貸簽約登記手續(xù)。擔(dān)保合同主要條款發(fā)生變更的，應(yīng)當(dāng)辦理內(nèi)保外貸簽約變更登記手續(xù)。
外匯局按照真實、合規(guī)原則對非銀行機構(gòu)擔(dān)保人的登記申請進行程序性審核并辦理登記手續(xù)。
第十條
銀行、非銀行金融機構(gòu)作為擔(dān)保人提供內(nèi)保外貸，按照行業(yè)主管部門規(guī)定，應(yīng)具有相應(yīng)擔(dān)保業(yè)務(wù)經(jīng)營資格。
第十一條
內(nèi)保外貸項下資金用途應(yīng)當(dāng)符合以下規(guī)定：
（一）內(nèi)保外貸項下資金僅用于債務(wù)人正常經(jīng)營范圍內(nèi)的相關(guān)支出，不得用于支持債務(wù)人從事正常業(yè)務(wù)范圍以外的相關(guān)交易，不得虛構(gòu)貿(mào)易背景進行套利，或進行其他形式的投機性交易。
（二）未經(jīng)外匯局批準，債務(wù)人不得通過向境內(nèi)進行借貸、股權(quán)投資或證券投資等方式將擔(dān)保項下資金直接或間接調(diào)回境內(nèi)使用。
第十二條
擔(dān)保人辦理內(nèi)保外貸業(yè)務(wù)時，應(yīng)對債務(wù)人主體資格、擔(dān)保項下資金用途、預(yù)計的還款資金來源、擔(dān)保履約的可能性及相關(guān)交易背景進行審核，對是否符合境內(nèi)外相關(guān)法律法規(guī)進行盡職調(diào)查，并以適當(dāng)方式監(jiān)督債務(wù)人按照其申明的用途使用擔(dān)保項下資金。第十三條
內(nèi)保外貸項下?lián)Ｈ烁犊钬?zé)任到期、債務(wù)人清償擔(dān)保項下債務(wù)或發(fā)生擔(dān)保履約后，擔(dān)保人應(yīng)辦理內(nèi)保外貸登記注銷手續(xù)。
第十四條
如發(fā)生內(nèi)保外貸履約，擔(dān)保人為銀行的，可自行辦理擔(dān)保履約項下對外支付。
擔(dān)保人為非銀行機構(gòu)的，可憑擔(dān)保登記文件直接到銀行辦理擔(dān)保履約項下購匯及對外支付。在境外債務(wù)人償清因擔(dān)保人履約而對境內(nèi)擔(dān)保人承擔(dān)的債務(wù)之前，未經(jīng)外匯局批準，擔(dān)保人須暫停簽訂新的內(nèi)保外貸合同。
第十五條
內(nèi)保外貸業(yè)務(wù)發(fā)生擔(dān)保履約的，成為對外債權(quán)人的境內(nèi)擔(dān)保人或反擔(dān)保人應(yīng)當(dāng)按規(guī)定辦理對外債權(quán)登記手續(xù)。
第十六條
境內(nèi)個人可作為擔(dān)保人并參照非銀行機構(gòu)辦理內(nèi)保外貸業(yè)務(wù)。
第三章
外保內(nèi)貸
第十七條
境內(nèi)非金融機構(gòu)從境內(nèi)金融機構(gòu)借用貸款或獲得授信額度，在同時滿足以下條件的前提下，可以接受境外機構(gòu)或個人提供的擔(dān)保，并自行簽訂外保內(nèi)貸合同：
（一）債務(wù)人為在境內(nèi)注冊經(jīng)營的非金融機構(gòu)；
（二）債權(quán)人為在境內(nèi)注冊經(jīng)營的金融機構(gòu)；
（三）擔(dān)保標(biāo)的為金融機構(gòu)提供的本外幣貸款（不包括委托貸 款）或有約束力的授信額度；
（四）擔(dān)保形式符合境內(nèi)、外法律法規(guī)。
未經(jīng)批準，境內(nèi)機構(gòu)不得超出上述范圍辦理外保內(nèi)貸業(yè)務(wù)。第十八條
境內(nèi)債務(wù)人從事外保內(nèi)貸業(yè)務(wù)，由發(fā)放貸款或提供授信額度的境內(nèi)金融機構(gòu)向外匯局集中報送外保內(nèi)貸業(yè)務(wù)相關(guān)數(shù)據(jù)。
第十九條
外保內(nèi)貸業(yè)務(wù)發(fā)生擔(dān)保履約的，在境內(nèi)債務(wù)人償清其對境外擔(dān)保人的債務(wù)之前，未經(jīng)外匯局批準，境內(nèi)債務(wù)人應(yīng)暫停簽訂新的外保內(nèi)貸合同；已經(jīng)簽訂外保內(nèi)貸合同但尚未提款或尚未全部提款的，未經(jīng)所在地外匯局批準，境內(nèi)債務(wù)人應(yīng)暫停辦理新的提款。
境內(nèi)債務(wù)人因外保內(nèi)貸項下?lián)Ｂ募s形成的對外負債，其未償本金余額不得超過其上末經(jīng)審計的凈資產(chǎn)數(shù)額。
境內(nèi)債務(wù)人向債權(quán)人申請辦理外保內(nèi)貸業(yè)務(wù)時，應(yīng)真實、完整地向債權(quán)人提供其已辦理外保內(nèi)貸業(yè)務(wù)的債務(wù)違約、外債登記及債務(wù)清償情況。
第二十條
外保內(nèi)貸業(yè)務(wù)發(fā)生境外擔(dān)保履約的，境內(nèi)債務(wù)人應(yīng)到所在地外匯局辦理短期外債簽約登記及相關(guān)信息備案手續(xù)。外匯局在外債簽約登記環(huán)節(jié)對債務(wù)人外保內(nèi)貸業(yè)務(wù)的合規(guī)性進行事后核查。
第四章
物權(quán)擔(dān)保的外匯管理
第二十一條
外匯局不對擔(dān)保當(dāng)事各方設(shè)定擔(dān)保物權(quán)的合法性進行審查。擔(dān)保當(dāng)事各方應(yīng)自行確認擔(dān)保合同內(nèi)容符合境內(nèi)外相關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)主管部門的規(guī)定。
第二十二條
擔(dān)保人與債權(quán)人之間因提供抵押、質(zhì)押等物權(quán)擔(dān)保而產(chǎn)生的跨境收支和交易事項，已存在限制或程序性外匯管理規(guī)定的，應(yīng)當(dāng)符合規(guī)定。
第二十三條
當(dāng)擔(dān)保人與債權(quán)人分屬境內(nèi)、境外，或擔(dān)保物權(quán)登記地（或財產(chǎn)所在地、收益來源地）與擔(dān)保人、債權(quán)人的任意一方分屬境內(nèi)、境外時，境內(nèi)擔(dān)保人或境內(nèi)債權(quán)人應(yīng)按下列規(guī)定辦理相關(guān)外匯管理手續(xù)：
（一）當(dāng)擔(dān)保人、債權(quán)人注冊地或擔(dān)保物權(quán)登記地（或財產(chǎn)所在地、收益來源地）至少有兩項分屬境內(nèi)外時，擔(dān)保人實現(xiàn)擔(dān)保物權(quán)的方式應(yīng)當(dāng)符合相關(guān)法律規(guī)定。
（二）除另有明確規(guī)定外，擔(dān)保人或債權(quán)人申請匯出或收取擔(dān)保財產(chǎn)處置收益時，可直接向境內(nèi)銀行提出申請；在銀行審核擔(dān)保履約真實性、合規(guī)性并留存必要材料后，擔(dān)保人或債權(quán)人可以辦理相關(guān)購匯、結(jié)匯和跨境收支。
（三）相關(guān)擔(dān)保財產(chǎn)所有權(quán)在擔(dān)保人、債權(quán)人之間發(fā)生轉(zhuǎn)讓，按規(guī)定需要辦理跨境投資外匯登記的，當(dāng)事人應(yīng)辦理相關(guān)登記或變更手續(xù)。第二十四條
擔(dān)保人為第三方債務(wù)人向債權(quán)人提供物權(quán)擔(dān)保，構(gòu)成內(nèi)保外貸或外保內(nèi)貸的，應(yīng)當(dāng)按照內(nèi)保外貸或外保內(nèi)貸相關(guān)規(guī)定辦理擔(dān)保登記手續(xù)，并遵守相關(guān)規(guī)定。
經(jīng)外匯局登記的物權(quán)擔(dān)保因任何原因而未合法設(shè)立，擔(dān)保人應(yīng)到外匯局注銷相關(guān)登記。
第五章
附則
第二十五條
境內(nèi)機構(gòu)提供或接受除內(nèi)保外貸和外保內(nèi)貸以外的其他形式跨境擔(dān)保，在符合境內(nèi)外法律法規(guī)和本規(guī)定的前提下，可自行簽訂跨境擔(dān)保合同。除外匯局另有明確規(guī)定外，擔(dān)保人、債務(wù)人不需要就其他形式跨境擔(dān)保到外匯局辦理登記或備案。
境內(nèi)機構(gòu)辦理其他形式跨境擔(dān)保，可自行辦理擔(dān)保履約。擔(dān)保項下對外債權(quán)債務(wù)需要事前審批或核準，或因擔(dān)保履約發(fā)生對外債權(quán)債務(wù)變動的，應(yīng)按規(guī)定辦理相關(guān)審批或登記手續(xù)。
第二十六條
境內(nèi)債務(wù)人對外支付擔(dān)保費，可按照服務(wù)貿(mào)易外匯管理有關(guān)規(guī)定直接向銀行申請辦理。
第二十七條
擔(dān)保人、債務(wù)人不得在明知或者應(yīng)知擔(dān)保履約義務(wù)確定發(fā)生的情況下簽訂跨境擔(dān)保合同。
第二十八條
擔(dān)保人、債務(wù)人、債權(quán)人向境內(nèi)銀行申請辦理與跨境擔(dān)保相關(guān)的購付匯或收結(jié)匯業(yè)務(wù)時，境內(nèi)銀行應(yīng)當(dāng)對跨境擔(dān)保交易的背景進行盡職審查，以確定該擔(dān)保合同符合中國法律法規(guī)和 本規(guī)定。
第二十九條
外匯局對跨境擔(dān)保合同的核準、登記或備案情況以及本規(guī)定明確的其他管理事項與管理要求，不構(gòu)成跨境擔(dān)保合同的生效要件。
第三十條
外匯局定期分析內(nèi)保外貸和外保內(nèi)貸整體情況，密切關(guān)注跨境擔(dān)保對國際收支的影響。
第三十一條
外匯局對境內(nèi)機構(gòu)跨境擔(dān)保業(yè)務(wù)進行核查和檢查，擔(dān)保當(dāng)事各方、境內(nèi)銀行應(yīng)按照外匯局要求提供相關(guān)資料。對未按本規(guī)定及相關(guān)規(guī)定辦理跨境擔(dān)保業(yè)務(wù)的，外匯局根據(jù)《中華人民共和國外匯管理條例》進行處罰。
第三十二條
國家外匯管理局可出于保障國際收支平衡的目的，對跨境擔(dān)保管理方式適時進行調(diào)整。
第三十三條
本規(guī)定由國家外匯管理局負責(zé)解釋。
第三篇：跨境擔(dān)保外匯管理規(guī)定解讀
跨境擔(dān)保外匯管理規(guī)定解讀
一、此次《規(guī)定》出臺的背景如何?
此前涉及跨境擔(dān)保外匯管理的法規(guī)主要有：《境內(nèi)機構(gòu)對外擔(dān)保管理辦法》(銀發(fā)[___]___號)、《境內(nèi)機構(gòu)對外擔(dān)保管理辦法實施細則》([97]匯政發(fā)字第___號)、《關(guān)于境內(nèi)機構(gòu)對外擔(dān)保管理問題__通知》(匯發(fā)[___]___號)及《國家外匯管理__關(guān)于發(fā)布〈外債登記管理辦法〉__通知》(匯發(fā)[___]___號)。上述法規(guī)在頒布初期，對于促進對外經(jīng)濟技術(shù)合作，支持對外貿(mào)易發(fā)展，促進勞務(wù)出口和引進國外先進技術(shù)、設(shè)備及資金，順利開展對外金融活動，規(guī)范對外擔(dān)保行為，加強對外擔(dān)保管理等方面，發(fā)揮了積極的作用。
隨著我國涉外經(jīng)濟的快速增長，國際收支交易規(guī)模的不斷擴大，跨境擔(dān)保行為也日趨多樣化和復(fù)雜化，上述法規(guī)僅涵蓋對外擔(dān)保和外保內(nèi)貸，未涉及其他類型的跨境擔(dān)保，已不能滿足當(dāng)前市場發(fā)展需求。同時，已經(jīng)明確的相關(guān)擔(dān)保管理政策，審批、核準手續(xù)較多，相對于市場需求來說管理方式較為滯后，管理成本較高。因此，外匯局以“五個轉(zhuǎn)變“為指導(dǎo)思想，調(diào)整管理思路，推動簡政放權(quán)和職能轉(zhuǎn)變，在前期充分調(diào)研和征求意見的基礎(chǔ)上，適時出臺了《規(guī)定》，以便利跨境擔(dān)?；顒?，推進擔(dān)保項下資本項目可兌換水平。
二、此次跨境擔(dān)保管理方式改革的主要思路是什么?
此次出臺的《規(guī)定》，主要體現(xiàn)了以下管理思路：
一是簡政放權(quán)。
取消或大幅度縮小跨境擔(dān)保的數(shù)量控制范圍和登記范圍，只將“擔(dān)保履約后新增居民對非居民負債或債權(quán)的部分跨境擔(dān)?！凹{入逐筆登記范圍。同時，清理整合法規(guī)，廢止了___項跨境擔(dān)保相關(guān)規(guī)范性文件。二是轉(zhuǎn)變職能。
合理界定跨境擔(dān)保的外匯管理范圍和監(jiān)管責(zé)任邊界。根據(jù)外匯管理的目標(biāo)和職責(zé)，合理界定跨境擔(dān)保的外匯管理范圍，納入外匯管理的跨境擔(dān)保應(yīng)主要具備以下特點：符合法律的形式要求、以付款為擔(dān)保履約方式、相對確定的履約金額、對國際收支可能產(chǎn)生重要影響等。同時，充分尊重上位法、國際慣例和市場需求，將外匯管理與跨境擔(dān)保交易合同的有效性判定脫鉤。外匯局基于國際收支統(tǒng)計法定職責(zé)的匯兌登記，在目的和效力上均不同于行業(yè)主管部門的確認登記，不作為擔(dān)保生效或?qū)沟谌说囊?/p>三是從事前審批轉(zhuǎn)向事后監(jiān)管。
取消所有事前審批，以登記為主要管理手段。取消擔(dān)保簽約和履約的事前審批和核準事項，代之以比例自律和登記管理;取消大部分業(yè)務(wù)資格條件限制。四是強化風(fēng)險防范。
在簡政放權(quán)的同時，通過配套制度和監(jiān)管手段，防止跨境擔(dān)保成為資金異常流動的通道;明確外匯局監(jiān)測分析職責(zé)，強調(diào)非現(xiàn)場核查和監(jiān)督檢查，強化違規(guī)責(zé)任的追究。三、本次改革在內(nèi)保外貸外匯管理方面有哪些內(nèi)容?
《規(guī)定》中，關(guān)于內(nèi)保外貸的主要管理內(nèi)容有：
1.取消內(nèi)保外貸的數(shù)量控制。取消境內(nèi)機構(gòu)融資性和非融資性內(nèi)保外貸的事前審批或指標(biāo)核定。
2.取消不必要的資格條件限制。除普遍適用于所有機構(gòu)的一般性限制條款外(如擔(dān)保資金用途限制)，取消針對特定主體(擔(dān)保人、被擔(dān)保人資產(chǎn)負債比例或關(guān)聯(lián)關(guān)系要求)或特定交易(如非融資性擔(dān)保)的資格條件限制。
3.以登記為主要管理方式。利用現(xiàn)有資本項目信息系統(tǒng)對內(nèi)保外貸業(yè)務(wù)進行統(tǒng)計、監(jiān)測。
4.取消擔(dān)保履約核準。銀行可自行辦理對外擔(dān)保履約，非銀行金融機構(gòu)和企業(yè)憑擔(dān)保登記憑證直接到銀行辦理履約。
5.擔(dān)保履約后形成對外債權(quán)的，應(yīng)按相關(guān)要求辦理對外債權(quán)登記。
四、本次改革在外保內(nèi)貸外匯管理方面有哪些內(nèi)容?
《規(guī)定》中，關(guān)于外保內(nèi)貸的主要管理內(nèi)容有：
1.明確業(yè)務(wù)資格。債權(quán)人須是境內(nèi)金融機構(gòu)，債務(wù)人須是非金融機構(gòu)，被擔(dān)保的債務(wù)只能是本外幣普通貸款或信用額度。
2.債權(quán)人集中登記。由債權(quán)人(即境內(nèi)金融機構(gòu))通過資本項目信息系統(tǒng)向外匯局集中辦理數(shù)據(jù)報備。
3.債權(quán)人自行辦理擔(dān)保履約收款。境內(nèi)金融機構(gòu)可直接與境外擔(dān)保人辦理擔(dān)保履約收款。
4.擔(dān)保履約后債務(wù)人辦理外債登記。擔(dān)保履約后形成債務(wù)人對外負債的，應(yīng)辦理外債登記，但可不納入普通外債額度限制。債務(wù)人因外保內(nèi)貸履約形成的對外負債，其未償本金余額不超過其凈資產(chǎn)的___倍。
五、《規(guī)定》對境內(nèi)機構(gòu)簽訂除內(nèi)保外貸、外保內(nèi)貸以外的其他跨境擔(dān)保合同如何管理?
根據(jù)《規(guī)定》，除內(nèi)保外貸、外保內(nèi)貸需要履行必要外匯管理登記手續(xù)并遵守部分資格條件限制以外，境內(nèi)機構(gòu)可自行簽訂其他形式的跨境擔(dān)保合同。需要強調(diào)的是，對于其他形式的跨境擔(dān)保合同，《規(guī)定》只是在外匯管理方面取消了擔(dān)保簽約環(huán)節(jié)的限制，擔(dān)保項下債權(quán)人主張擔(dān)保權(quán)利和擔(dān)保人履行擔(dān)保履約義務(wù)，仍應(yīng)符合擔(dān)保行為相關(guān)的外債、直接投資及證券投資等管理規(guī)定。
六、此次政策改革后如何防范和控制相關(guān)風(fēng)險?為了應(yīng)對大額、集中的擔(dān)保履約而引發(fā)的對外債權(quán)和債務(wù)急劇上升對國際收支造成的風(fēng)險，《規(guī)定》采取的主要風(fēng)險控制手段有：一是逐筆采集可能新增對外債權(quán)債務(wù)的擔(dān)保簽約和履約數(shù)據(jù);
二是通過擔(dān)保履約傾向?qū)徍?盡職審核)、違約后暫停新簽約、資金用途負面清單等自律性要求約束當(dāng)事各方的跨境擔(dān)保交易行為;三是通過債權(quán)債務(wù)登記、非現(xiàn)場核查和外匯檢查等手段，加強對違規(guī)擔(dān)保行為的監(jiān)測和處理力度;四是通過國際收支保障條款保留外匯局對跨境擔(dān)保管理方式進行適時調(diào)整的權(quán)利。通過以上安排，擔(dān)保項下跨境資金流動風(fēng)險總體可控。七、此次改革跨境擔(dān)保外匯管理在哪些方面推進了資本項目可兌換?
《規(guī)定》的發(fā)布實施，實現(xiàn)跨境擔(dān)保外匯管理政策的統(tǒng)一和跨境擔(dān)保的基本可兌換，表現(xiàn)為：在內(nèi)保外貸領(lǐng)域，此次改革在取消擔(dān)保事前審批、擔(dān)保履約核準和大部分資格條件限制的同時，仍然保留了簽約環(huán)節(jié)的逐筆登記;在外保內(nèi)貸領(lǐng)域，在符合相關(guān)限制性條件的情況下，允許中、外資企業(yè)自行簽約，并允許在凈資產(chǎn)的___倍內(nèi)辦理擔(dān)保履約，統(tǒng)一并大幅度改善境內(nèi)中、外資企業(yè)的外保內(nèi)貸政策。
第四篇：跨境擔(dān)保外匯管理規(guī)定
附件1 跨境擔(dān)保外匯管理規(guī)定
第一章總則
第一條為完善跨境擔(dān)保外匯管理，規(guī)范跨境擔(dān)保項下收支行為，促進跨境擔(dān)保業(yè)務(wù)健康有序發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國物權(quán)法》、《中華人民共和國擔(dān)保法》及《中華人民共和國外匯管理條例》等法律法規(guī)，特制定本規(guī)定。
第二條本規(guī)定所稱的跨境擔(dān)保是指擔(dān)保人向債權(quán)人書面作出的、具有法律約束力、承諾按照擔(dān)保合同約定履行相關(guān)付款義務(wù)并可能產(chǎn)生資金跨境收付或資產(chǎn)所有權(quán)跨境轉(zhuǎn)移等國際收支交易的擔(dān)保行為。
第三條按照擔(dān)保當(dāng)事各方的注冊地，跨境擔(dān)保分為內(nèi)保外貸、外保內(nèi)貸和其他形式跨境擔(dān)保。
內(nèi)保外貸是指擔(dān)保人注冊地在境內(nèi)、債務(wù)人和債權(quán)人注冊地均在境外的跨境擔(dān)保。
外保內(nèi)貸是指擔(dān)保人注冊地在境外、債務(wù)人和債權(quán)人注冊地均在境內(nèi)的跨境擔(dān)保。
其他形式跨境擔(dān)保是指除前述內(nèi)保外貸和外保內(nèi)貸以外的其他跨境擔(dān)保情形。
第四條國家外匯管理局及其分支局（以下簡稱外匯局）負責(zé)規(guī)范跨境擔(dān)保產(chǎn)生的各類國際收支交易。
第五條境內(nèi)機構(gòu)提供或接受跨境擔(dān)保，應(yīng)當(dāng)遵守國家法律法規(guī)和行業(yè)主管部門的規(guī)定，并按本規(guī)定辦理相關(guān)外匯管理手續(xù)。
擔(dān)保當(dāng)事各方從事跨境擔(dān)保業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)恪守商業(yè)道德，誠實守信。
第六條外匯局對內(nèi)保外貸和外保內(nèi)貸實行登記管理。
境內(nèi)機構(gòu)辦理內(nèi)保外貸業(yè)務(wù)，應(yīng)按本規(guī)定要求辦理內(nèi)保外貸登記；經(jīng)外匯局登記的內(nèi)保外貸，發(fā)生擔(dān)保履約的，擔(dān)保人可自行辦理；擔(dān)保履約后應(yīng)按本規(guī)定要求辦理對外債權(quán)登記。
境內(nèi)機構(gòu)辦理外保內(nèi)貸業(yè)務(wù)，應(yīng)符合本規(guī)定明確的相關(guān)條件；經(jīng)外匯局登記的外保內(nèi)貸，債權(quán)人可自行辦理與擔(dān)保履約相關(guān)的收款；擔(dān)保履約后境內(nèi)債務(wù)人應(yīng)按本規(guī)定要求辦理外債登記手續(xù)。
第七條境內(nèi)機構(gòu)提供或接受其他形式跨境擔(dān)保，應(yīng)符合相關(guān)外匯管理規(guī)定。
第二章內(nèi)保外貸
第八條擔(dān)保人辦理內(nèi)保外貸業(yè)務(wù)，在遵守國家法律法規(guī)、行業(yè)主管部門規(guī)定及外匯管理規(guī)定的前提下，可自行簽訂內(nèi)保外貸合同。
第九條擔(dān)保人簽訂內(nèi)保外貸合同后，應(yīng)按以下規(guī)定辦理內(nèi)保外貸登記。
擔(dān)保人為銀行的，由擔(dān)保人通過數(shù)據(jù)接口程序或其他方式向外匯局報送內(nèi)保外貸業(yè)務(wù)相關(guān)數(shù)據(jù)。
擔(dān)保人為非銀行金融機構(gòu)或企業(yè)（以下簡稱非銀行機構(gòu)）的，應(yīng)在簽訂擔(dān)保合同后15個工作日內(nèi)到所在地外匯局辦理內(nèi)保外貸簽約登記手續(xù)。擔(dān)保合同主要條款發(fā)生變更的，應(yīng)當(dāng)辦理內(nèi)保外貸簽約變更登記手續(xù)。
外匯局按照真實、合規(guī)原則對非銀行機構(gòu)擔(dān)保人的登記申請進行程序性審核并辦理登記手續(xù)。
第十條銀行、非銀行金融機構(gòu)作為擔(dān)保人提供內(nèi)保外貸，按照行業(yè)主管部門規(guī)定，應(yīng)具有相應(yīng)擔(dān)保業(yè)務(wù)經(jīng)營資格。第十一條內(nèi)保外貸項下資金用途應(yīng)當(dāng)符合以下規(guī)定：
（一）內(nèi)保外貸項下資金僅用于債務(wù)人正常經(jīng)營范圍內(nèi)的相關(guān)支出，不得用于支持債務(wù)人從事正常業(yè)務(wù)范圍以外的相關(guān)交易，不得虛構(gòu)貿(mào)易背景進行套利，或進行其他形式的投機性交易。
（二）未經(jīng)外匯局批準，債務(wù)人不得通過向境內(nèi)進行借貸、股權(quán)投資或證券投資等方式將擔(dān)保項下資金直接或間接調(diào)回境內(nèi)使用。
第十二條擔(dān)保人辦理內(nèi)保外貸業(yè)務(wù)時，應(yīng)對債務(wù)人主體資格、擔(dān)保項下資金用途、預(yù)計的還款資金來源、擔(dān)保履約的可能性及相關(guān)交易背景進行審核，對是否符合境內(nèi)外相關(guān)法律法規(guī)進行盡職調(diào)查，并以適當(dāng)方式監(jiān)督債務(wù)人按照其申明的用途使用擔(dān)保項下資金。
第十三條內(nèi)保外貸項下?lián)Ｈ烁犊钬?zé)任到期、債務(wù)人清償擔(dān)保項下債務(wù)或發(fā)生擔(dān)保履約后，擔(dān)保人應(yīng)辦理內(nèi)保外貸登記注銷手續(xù)。
第十四條如發(fā)生內(nèi)保外貸履約，擔(dān)保人為銀行的，可自行辦理擔(dān)保履約項下對外支付。
擔(dān)保人為非銀行機構(gòu)的，可憑擔(dān)保登記文件直接到銀行辦理擔(dān)保履約項下購匯及對外支付。在境外債務(wù)人償清因擔(dān)保人履約而對境內(nèi)擔(dān)保人承擔(dān)的債務(wù)之前，未經(jīng)外匯局批準，擔(dān)保人須暫停簽訂新的內(nèi)保外貸合同。
第十五條內(nèi)保外貸業(yè)務(wù)發(fā)生擔(dān)保履約的，成為對外債權(quán)人的境內(nèi)擔(dān)保人或反擔(dān)保人應(yīng)當(dāng)按規(guī)定辦理對外債權(quán)登記手續(xù)。
第十六條境內(nèi)個人可作為擔(dān)保人并參照非銀行機構(gòu)辦理內(nèi)保外貸業(yè)務(wù)。
第三章外保內(nèi)貸
第十七條境內(nèi)非金融機構(gòu)從境內(nèi)金融機構(gòu)借用貸款或獲得授信額度，在同時滿足以下條件的前提下，可以接受境外機構(gòu)或個人提供的擔(dān)保，并自行簽訂外保內(nèi)貸合同：
（一）債務(wù)人為在境內(nèi)注冊經(jīng)營的非金融機構(gòu)；
（二）債權(quán)人為在境內(nèi)注冊經(jīng)營的金融機構(gòu)；
（三）擔(dān)保標(biāo)的為金融機構(gòu)提供的本外幣貸款（不包括委托貸款）或有約束力的授信額度；
（四）擔(dān)保形式符合境內(nèi)、外法律法規(guī)。
未經(jīng)批準，境內(nèi)機構(gòu)不得超出上述范圍辦理外保內(nèi)貸業(yè)務(wù)。
第十八條境內(nèi)債務(wù)人從事外保內(nèi)貸業(yè)務(wù)，由發(fā)放貸款或提供授信額度的境內(nèi)金融機構(gòu)向外匯局集中報送外保內(nèi)貸業(yè)務(wù)相關(guān)數(shù)據(jù)。
第十九條外保內(nèi)貸業(yè)務(wù)發(fā)生擔(dān)保履約的，在境內(nèi)債務(wù)人償清其對境外擔(dān)保人的債務(wù)之前，未經(jīng)外匯局批準，境內(nèi)債務(wù)人應(yīng)暫停簽訂新的外保內(nèi)貸合同；已經(jīng)簽訂外保內(nèi)貸合同但尚未提款或尚未全部提款的，未經(jīng)所在地外匯局批準，境內(nèi)債務(wù)人應(yīng)暫停辦理新的提款。
境內(nèi)債務(wù)人因外保內(nèi)貸項下?lián)Ｂ募s形成的對外負債，其未償本金余額不得超過其上末經(jīng)審計的凈資產(chǎn)數(shù)額。
境內(nèi)債務(wù)人向債權(quán)人申請辦理外保內(nèi)貸業(yè)務(wù)時，應(yīng)真實、完整地向債權(quán)人提供其已辦理外保內(nèi)貸業(yè)務(wù)的債務(wù)違約、外債登記及債務(wù)清償情況。
第二十條外保內(nèi)貸業(yè)務(wù)發(fā)生境外擔(dān)保履約的，境內(nèi)債務(wù)人應(yīng)到所在地外匯局辦理短期外債簽約登記及相關(guān)信息備案手續(xù)。外匯局在外債簽約登記環(huán)節(jié)對債務(wù)人外保內(nèi)貸業(yè)務(wù)的合規(guī)性進行事后核查。
第四章物權(quán)擔(dān)保的外匯管理
第二十一條外匯局不對擔(dān)保當(dāng)事各方設(shè)定擔(dān)保物權(quán)的合法性進行審查。擔(dān)保當(dāng)事各方應(yīng)自行確認擔(dān)保合同內(nèi)容符合境內(nèi)外相關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)主管部門的規(guī)定。
第二十二條擔(dān)保人與債權(quán)人之間因提供抵押、質(zhì)押等物權(quán)擔(dān)保而產(chǎn)生的跨境收支和交易事項，已存在限制或程序性外匯管理規(guī)定的，應(yīng)當(dāng)符合規(guī)定。
第二十三條當(dāng)擔(dān)保人與債權(quán)人分屬境內(nèi)、境外，或擔(dān)保物權(quán)登記地（或財產(chǎn)所在地、收益來源地）與擔(dān)保人、債權(quán)人的任意一方分屬境內(nèi)、境外時，境內(nèi)擔(dān)保人或境內(nèi)債權(quán)人應(yīng)按下列規(guī)定辦理相關(guān)外匯管理手續(xù)：
（一）當(dāng)擔(dān)保人、債權(quán)人注冊地或擔(dān)保物權(quán)登記地（或財產(chǎn)所在地、收益來源地）至少有兩項分屬境內(nèi)外時，擔(dān)保人實現(xiàn)擔(dān)保物權(quán)的方式應(yīng)當(dāng)符合相關(guān)法律規(guī)定。
（二）除另有明確規(guī)定外，擔(dān)保人或債權(quán)人申請匯出或收取擔(dān)保財產(chǎn)處置收益時，可直接向境內(nèi)銀行提出申請；在銀行審核擔(dān)保履約真實性、合規(guī)性并留存必要材料后，擔(dān)保人或債權(quán)人可以辦理相關(guān)購匯、結(jié)匯和跨境收支。
（三）相關(guān)擔(dān)保財產(chǎn)所有權(quán)在擔(dān)保人、債權(quán)人之間發(fā)生轉(zhuǎn)讓，按規(guī)定需要辦理跨境投資外匯登記的，當(dāng)事人應(yīng)辦理相關(guān)登記或變更手續(xù)。
第二十四條擔(dān)保人為第三方債務(wù)人向債權(quán)人提供物權(quán)擔(dān)保，構(gòu)成內(nèi)保外貸或外保內(nèi)貸的，應(yīng)當(dāng)按照內(nèi)保外貸或外保內(nèi)貸相關(guān)規(guī)定辦理擔(dān)保登記手續(xù)，并遵守相關(guān)規(guī)定。
經(jīng)外匯局登記的物權(quán)擔(dān)保因任何原因而未合法設(shè)立，擔(dān)保人應(yīng)到外匯局注銷相關(guān)登記。
第五章附則
第二十五條境內(nèi)機構(gòu)提供或接受除內(nèi)保外貸和外保內(nèi)貸以外的其他形式跨境擔(dān)保，在符合境內(nèi)外法律法規(guī)和本規(guī)定的前提下，可自行簽訂跨境擔(dān)保合同。除外匯局另有明確規(guī)定外，擔(dān)保人、債務(wù)人不需要就其他形式跨境擔(dān)保到外匯局辦理登記或備案。
境內(nèi)機構(gòu)辦理其他形式跨境擔(dān)保，可自行辦理擔(dān)保履約。擔(dān)保項下對外債權(quán)債務(wù)需要事前審批或核準，或因擔(dān)保履約發(fā)生對外債權(quán)債務(wù)變動的，應(yīng)按規(guī)定辦理相關(guān)審批或登記手續(xù)。
第二十六條境內(nèi)債務(wù)人對外支付擔(dān)保費，可按照服務(wù)貿(mào)易外匯管理有關(guān)規(guī)定直接向銀行申請辦理。
第二十七條擔(dān)保人、債務(wù)人不得在明知或者應(yīng)知擔(dān)保履約義務(wù)確定發(fā)生的情況下簽訂跨境擔(dān)保合同。
第二十八條擔(dān)保人、債務(wù)人、債權(quán)人向境內(nèi)銀行申請辦理與跨境擔(dān)保相關(guān)的購付匯或收結(jié)匯業(yè)務(wù)時，境內(nèi)銀行應(yīng)當(dāng)對跨境擔(dān)保交易的背景進行盡職審查，以確定該擔(dān)保合同符合中國法律法規(guī)和本規(guī)定。
第二十九條外匯局對跨境擔(dān)保合同的核準、登記或備案情況以及本規(guī)定明確的其他管理事項與管理要求，不構(gòu)成跨境擔(dān)保合同的生效要件。
第三十條外匯局定期分析內(nèi)保外貸和外保內(nèi)貸整體情況，密切關(guān)注跨境擔(dān)保對國際收支的影響。
第三十一條外匯局對境內(nèi)機構(gòu)跨境擔(dān)保業(yè)務(wù)進行核查和檢查，擔(dān)保當(dāng)事各方、境內(nèi)銀行應(yīng)按照外匯局要求提供相關(guān)資料。對未按本規(guī)定及相關(guān)規(guī)定辦理跨境擔(dān)保業(yè)務(wù)的，外匯局根據(jù)《中華人民共和國外匯管理條例》進行處罰。
第三十二條國家外匯管理局可出于保障國際收支平衡的目的，對跨境擔(dān)保管理方式適時進行調(diào)整。
第三十三條本規(guī)定由國家外匯管理局負責(zé)解釋。
附件2 跨境擔(dān)保外匯管理操作指引
第一部分內(nèi)保外貸外匯管理
一、擔(dān)保人辦理內(nèi)保外貸業(yè)務(wù)，在遵守國家法律法規(guī)、行業(yè)主管部門規(guī)定及外匯管理規(guī)定的前提下，可自行簽訂內(nèi)保外貸合同。
二、內(nèi)保外貸登記
擔(dān)保人簽訂內(nèi)保外貸合同后，應(yīng)按以下規(guī)定辦理內(nèi)保外貸登記：
（一）擔(dān)保人為銀行的，由擔(dān)保人通過數(shù)據(jù)接口程序或其他方式向外匯局資本項目信息系統(tǒng)報送內(nèi)保外貸相關(guān)數(shù)據(jù)。
（二）擔(dān)保人為非銀行金融機構(gòu)或企業(yè)（以下簡稱為非銀行機構(gòu)）的，應(yīng)在簽訂擔(dān)保合同后15個工作日內(nèi)到所在地外匯局辦理內(nèi)保外貸簽約登記手續(xù)。擔(dān)保合同或擔(dān)保項下債務(wù)合同主要條款發(fā)生變更的（包括債務(wù)合同展期以及債務(wù)或擔(dān)保金額、債務(wù)或擔(dān)保期限、債權(quán)人等發(fā)生變更），應(yīng)當(dāng)在15個工作日內(nèi)辦理內(nèi)保外貸變更登記手續(xù)。
1、非銀行機構(gòu)到外匯局辦理內(nèi)保外貸簽約登記時，應(yīng)提供以下材料：
（1）關(guān)于辦理內(nèi)保外貸簽約登記的書面申請報告（內(nèi)容包括公司基本情況、已辦理且未了結(jié)的各項跨境擔(dān)保余額、本次擔(dān)保交易內(nèi)容要點、預(yù)計還款資金來源、其他需要說明的事項。有共同擔(dān)保人的，應(yīng)在申請報告中說明）；
（2）擔(dān)保合同和擔(dān)保項下主債務(wù)合同（合同文本內(nèi)容較多的，提供合同簡明條款并加蓋印章；合同為外文的，須提供中文翻譯件并加蓋印章）；
（3）外匯局根據(jù)本規(guī)定認為需要補充的相關(guān)證明材料（如發(fā)改委、商務(wù)部門關(guān)于境外投資項目的批準文件、辦理變更登記時需要提供的變更材料等）。
2、外匯局按照真實、合規(guī)原則對非銀行機構(gòu)擔(dān)保人的登記申請進行程序性審核，并為其辦理登記手續(xù)。外匯局對擔(dān)保合同的真實性、商業(yè)合理性、合規(guī)性及履約傾向存在疑問的，有權(quán)要求擔(dān)保人作出書面解釋。外匯局按照合理商業(yè)標(biāo)準和相關(guān)法規(guī)，認為擔(dān)保人解釋明顯不成立的，可以決定不受理登記申請，并向申請人書面說明原因。
擔(dān)保人未在規(guī)定期限內(nèi)到外匯局辦理擔(dān)保登記的，如能說明合理原因，且擔(dān)保人提出登記申請時尚未出現(xiàn)擔(dān)保履約意向的，外匯局可按正常程序為其辦理補登記；不能說明合理原因的，外匯局可按未及時辦理擔(dān)保登記進行處理，在移交外匯檢查部門后再為其辦理補登記手續(xù)。
3、非金融機構(gòu)可以向外匯局申請參照金融機構(gòu)通過資本項目系統(tǒng)報送內(nèi)保外貸數(shù)據(jù)。
4、同一內(nèi)保外貸業(yè)務(wù)下存在多個境內(nèi)擔(dān)保人的，可自行約定其中一個擔(dān)保人到所在地外匯局辦理登記手續(xù)。外匯局在辦理內(nèi)保外貸登記時，應(yīng)在備注欄中注明其他擔(dān)保人。
三、金融機構(gòu)作為擔(dān)保人提供內(nèi)保外貸，按照行業(yè)主管部門規(guī)定，應(yīng)具有相應(yīng)擔(dān)保業(yè)務(wù)經(jīng)營資格。以境內(nèi)分支機構(gòu)名義提供的擔(dān)保，應(yīng)當(dāng)獲得總行或總部授權(quán)。
四、內(nèi)保外貸項下資金用途應(yīng)當(dāng)符合以下規(guī)定：
（一）內(nèi)保外貸項下資金僅用于債務(wù)人正常經(jīng)營范圍內(nèi)的相關(guān)支出，不得用于支持債務(wù)人從事正常業(yè)務(wù)范圍以外的相關(guān)交易，不得虛構(gòu)貿(mào)易背景進行套利，或進行其他形式的投機性交易。
（二）未經(jīng)外匯局批準，債務(wù)人不得通過向境內(nèi)進行借貸、股權(quán)投資或證券投資等方式將擔(dān)保項下資金直接或間接調(diào)回境內(nèi)使用。
擔(dān)保項下資金不得用于境外機構(gòu)或個人向境內(nèi)機構(gòu)或個人進行直接或間接的股權(quán)、債權(quán)投資，包括但不限于以下行為：
1、債務(wù)人使用擔(dān)保項下資金直接或間接向在境內(nèi)注冊的機構(gòu)進行股權(quán)或債權(quán)投資。
2、擔(dān)保項下資金直接或間接用于獲得境外標(biāo)的公司的股權(quán)，且標(biāo)的公司50%以上資產(chǎn)在境內(nèi)的。
3、擔(dān)保項下資金用于償還債務(wù)人自身或境外其他公司承擔(dān)的債務(wù)，而原融資資金曾以股權(quán)或債權(quán)形式直接或間接調(diào)回境內(nèi)的。
4、債務(wù)人使用擔(dān)保項下資金向境內(nèi)機構(gòu)預(yù)付貨物或服務(wù)貿(mào)易款項，且付款時間相對于提供貨物或服務(wù)的提前時間超過1年、預(yù)付款金額超過100萬美元及買賣合同總價30%的（出口大型成套設(shè)備或承包服務(wù)時，可將已完成工作量視同交貨）。
（三）內(nèi)保外貸合同項下發(fā)生以下類型特殊交易時，應(yīng)符合以下規(guī)定：
1、內(nèi)保外貸項下?lián)Ｘ?zé)任為境外債務(wù)人債券發(fā)行項下還款義務(wù)時，境外債務(wù)人應(yīng)由境內(nèi)機構(gòu)直接或間接持股，且境外債券發(fā)行收入應(yīng)用于與境內(nèi)機構(gòu)存在股權(quán)關(guān)聯(lián)的境外投資項目，且相關(guān)境外機構(gòu)或項目已經(jīng)按照規(guī)定獲得國內(nèi)境外投資主管部門的核準、登記、備案或確認；
2、內(nèi)保外貸合同項下融資資金用于直接或間接獲得對境外其他機構(gòu)的股權(quán)（包括新建境外企業(yè)、收購境外企業(yè)股權(quán)和向境外企業(yè)增資）或債權(quán)時，該投資行為應(yīng)當(dāng)符合國內(nèi)相關(guān)部門有關(guān)境外投資的規(guī)定；
3、內(nèi)保外貸合同項下義務(wù)為境外機構(gòu)衍生交易項下支付義務(wù)時，債務(wù)人從事衍生交易應(yīng)當(dāng)以止損保值為目的，符合其主營業(yè)務(wù)范圍且經(jīng)過股東適當(dāng)授權(quán)。
五、內(nèi)保外貸注銷登記
內(nèi)保外貸項下債務(wù)人還清擔(dān)保項下債務(wù)、擔(dān)保人付款責(zé)任到期或發(fā)生擔(dān)保履約后，擔(dān)保人應(yīng)辦理內(nèi)保外貸登記注銷手續(xù)。其中，銀行可通過數(shù)據(jù)接口程序或其他方式向外匯局資本項目系統(tǒng)報送內(nèi)保外貸更新數(shù)據(jù)；非銀行機構(gòu)應(yīng)在15個工作日內(nèi)到外匯局申請注銷相關(guān)登記。
六、擔(dān)保履約
（一）銀行發(fā)生內(nèi)保外貸擔(dān)保履約的，可自行辦理擔(dān)保履約項下對外支付，其擔(dān)保履約資金可以來源于自身向反擔(dān)保人提供的外匯墊款、反擔(dān)保人以外匯或人民幣形式交存的保證金，或反擔(dān)保人支付的其他款項。反擔(dān)保人可憑擔(dān)保履約證明文件直接辦理購匯或支付手續(xù)。
（二）非銀行機構(gòu)發(fā)生擔(dān)保履約的，可憑加蓋外匯局印章的擔(dān)保登記文件直接到銀行辦理擔(dān)保履約項下購匯及對外支付。在辦理國際收支間接申報時，須填寫該筆擔(dān)保登記時取得的業(yè)務(wù)編號。
非銀行機構(gòu)發(fā)生內(nèi)保外貸履約的，在境外債務(wù)人償清境內(nèi)擔(dān)保人承擔(dān)的債務(wù)之前（因債務(wù)人破產(chǎn)、清算等原因?qū)е缕錈o法清償債務(wù)的除外），未經(jīng)外匯局批準，擔(dān)保人必須暫停簽訂新的內(nèi)保外貸合同。
（三）非銀行機構(gòu)提供內(nèi)保外貸后未辦理登記但需要辦理擔(dān)保履約的，擔(dān)保人須先向外匯局申請辦理內(nèi)保外貸補登記，然后憑補登記文件到銀行辦理擔(dān)保履約手續(xù)。外匯局在辦理補登記前，應(yīng)先移交外匯檢查部門。
七、對外債權(quán)登記
（一）內(nèi)保外貸發(fā)生擔(dān)保履約的，成為對外債權(quán)人的境內(nèi)擔(dān)保人或境內(nèi)反擔(dān)保人，應(yīng)辦理對外債權(quán)登記。
對外債權(quán)人為銀行的，通過資本項目信息系統(tǒng)報送對外債權(quán)相關(guān)信息。債權(quán)人為非銀行機構(gòu)的，應(yīng)在擔(dān)保履約后15個工作日內(nèi)到所在地外匯局辦理對外債權(quán)登記，并按規(guī)定辦理與對外債權(quán)相關(guān)的變更、注銷手續(xù)。
（二）對外債權(quán)人為銀行時，擔(dān)保項下債務(wù)人（或反擔(dān)保人）主動履行對擔(dān)保人還款義務(wù)的，債務(wù)人（或反擔(dān)保人）、擔(dān)保人可自行辦理各自的付款、收款手續(xù)。債務(wù)人（或反擔(dān)保人）由于各種原因不能主動履行付款義務(wù)的，擔(dān)保人以合法手段從債務(wù)人（或反擔(dān)保人）清收的資金，其幣種與原擔(dān)保履約幣種不一致的，擔(dān)保人可自行代債務(wù)人（或反擔(dān)保人）辦理相關(guān)匯兌手續(xù)。
（三）對外債權(quán)人為非銀行機構(gòu)時，其向債務(wù)人追償所得資金為外匯的，在向銀行說明資金來源、銀行確認境內(nèi)擔(dān)保人已按照相關(guān)規(guī)定辦理對外債權(quán)登記后可以辦理結(jié)匯。
八、其他規(guī)定
（一）擔(dān)保人辦理內(nèi)保外貸業(yè)務(wù)時，應(yīng)對債務(wù)人主體資格、擔(dān)保項下資金用途、預(yù)計的還款資金來源、擔(dān)保履約的可能性及相關(guān)交易背景進行審核，對是否符合境內(nèi)、外相關(guān)法律法規(guī)進行盡職調(diào)查，并以適當(dāng)方式監(jiān)督債務(wù)人按照其申明的用途使用擔(dān)保項下資金。
（二）境內(nèi)個人作為擔(dān)保人，可參照境內(nèi)非銀行機構(gòu)辦理內(nèi)保外貸業(yè)務(wù)。
（三）境內(nèi)機構(gòu)為境外機構(gòu)（債務(wù)人）向其境外擔(dān)保人提供的反擔(dān)保，按內(nèi)保外貸進行管理，提供反擔(dān)保的境內(nèi)機構(gòu)須遵守本規(guī)定。境內(nèi)機構(gòu)按內(nèi)保外貸規(guī)定為境外機構(gòu)（債務(wù)人）提供擔(dān)保時，其他境內(nèi)機構(gòu)為債務(wù)人向提供內(nèi)保外貸的境內(nèi)機構(gòu)提供反擔(dān)保，不按內(nèi)保外貸進行管理，但需符合相關(guān)外匯管理規(guī)定。
（四）擔(dān)保人對擔(dān)保責(zé)任上限無法進行合理預(yù)計的內(nèi)保外貸，如境內(nèi)企業(yè)出具的不明確賠償金額上限的項目完工責(zé)任擔(dān)保，可以不辦理登記，但經(jīng)外匯局核準后可以辦理擔(dān)保履約手續(xù)。
第二部分外保內(nèi)貸外匯管理
一、境內(nèi)非金融機構(gòu)從境內(nèi)金融機構(gòu)借用貸款或獲得授信額度，在同時滿足以下條件的前提下，可以接受境外機構(gòu)或個人提供的擔(dān)保，并自行簽訂外保內(nèi)貸合同：
（一）債務(wù)人為在境內(nèi)注冊經(jīng)營的非金融機構(gòu)；
（二）債權(quán)人為在境內(nèi)注冊經(jīng)營的金融機構(gòu)；
（三）擔(dān)保標(biāo)的為本外幣貸款（不包括委托貸款）或有約束力的授信額度；
（四）擔(dān)保形式符合境內(nèi)、外法律法規(guī)。
未經(jīng)批準，境內(nèi)機構(gòu)不得超出上述范圍辦理外保內(nèi)貸業(yè)務(wù)。
二、境內(nèi)債務(wù)人從事外保內(nèi)貸業(yè)務(wù)，由發(fā)放貸款或提供授信額度的境內(nèi)金融機構(gòu)向外匯局的資本項目系統(tǒng)集中報送外保內(nèi)貸業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)。
三、發(fā)生外保內(nèi)貸履約的，金融機構(gòu)可直接與境外擔(dān)保人辦理擔(dān)保履約收款。
境內(nèi)債務(wù)人從事外保內(nèi)貸業(yè)務(wù)發(fā)生擔(dān)保履約的，在境內(nèi)債務(wù)人償清其對境外擔(dān)保人的債務(wù)之前，未經(jīng)外匯局批準，境內(nèi)債務(wù)人應(yīng)暫停簽訂新的外保內(nèi)貸合同；已經(jīng)簽訂外保內(nèi)貸合同但尚未提款或全部提款的，未經(jīng)所在地外匯局批準，應(yīng)暫停辦理新的提款。
境內(nèi)債務(wù)人因外保內(nèi)貸項下?lián)Ｂ募s形成的對外負債，其未償本金余額不得超過其上末經(jīng)審計的凈資產(chǎn)數(shù)額。超出上述限額的，須占用其自身的外債額度；外債額度仍然不夠的，按未經(jīng)批準擅自對外借款進行處理。
境內(nèi)非銀行金融機構(gòu)為債權(quán)人，發(fā)生境外擔(dān)保人履約的，境內(nèi)非銀行金融機構(gòu)在辦理國際收支間接申報時，應(yīng)在申報單上填寫該筆外保內(nèi)貸登記時取得的業(yè)務(wù)編號。
境內(nèi)債務(wù)人向債權(quán)人申請辦理外保內(nèi)貸業(yè)務(wù)時，應(yīng)向債權(quán)人真實、完整地提供其已辦理外保內(nèi)貸業(yè)務(wù)的債務(wù)違約、外債登記及債務(wù)清償情況。
四、外保內(nèi)貸業(yè)務(wù)發(fā)生境外擔(dān)保履約的，境內(nèi)債務(wù)人應(yīng)在擔(dān)保履約后15個工作日內(nèi)到所在地外匯局辦理短期外債簽約登記及相關(guān)信息備案。外匯局在外債簽約登記環(huán)節(jié)對債務(wù)人外保內(nèi)貸業(yè)務(wù)的合規(guī)性進行事后核查。發(fā)現(xiàn)違規(guī)的，在將違規(guī)行為移交外匯檢查部門后，外匯局可為其辦理外債登記手續(xù)。
因境外擔(dān)保履約而申請辦理外債登記的，債務(wù)人應(yīng)當(dāng)向外匯局提供以下材料：
（一）關(guān)于辦理外債簽約登記的書面申請報告（內(nèi)容包括公司基本情況、外保內(nèi)貸業(yè)務(wù)逐筆和匯總情況、本次擔(dān)保履約情況及其他需要說明的事項）。
（二）擔(dān)保合同復(fù)印件和擔(dān)保履約證明文件（合同文本內(nèi)容較多的，提供合同簡明條款并加蓋印章；合同為外文的，須提供中文翻譯件并加蓋債務(wù)人印章）。
（三）外商投資企業(yè)應(yīng)提供批準證書、營業(yè)執(zhí)照等文件，中資企業(yè)應(yīng)提供營業(yè)執(zhí)照。
（四）上末經(jīng)審計的債務(wù)人財務(wù)報表。
（五）外匯局為核查外保內(nèi)貸業(yè)務(wù)合規(guī)性、真實性而可能要求提供的其他材料（如境外債權(quán)人注冊文件或個人身份證件）。
五、金融機構(gòu)辦理外保內(nèi)貸履約，如擔(dān)保履約資金與擔(dān)保項下債務(wù)提款幣種不一致而需要辦理結(jié)匯或購匯的，應(yīng)當(dāng)向外匯局提出申請。金融機構(gòu)辦理境外擔(dān)保履約款結(jié)匯（或購匯）業(yè)務(wù)，由其分行或總行匯總自身及下屬分支機構(gòu)的擔(dān)保履約款結(jié)匯（或購匯）申請后，向其所在地外匯局集中提出申請。
金融機構(gòu)提出的境外擔(dān)保履約款結(jié)匯（或購匯）申請，由外匯局資本項目管理部門受理。金融機構(gòu)作為債權(quán)人簽訂貸款擔(dān)保合同時無違規(guī)行為的，外匯局可批準其擔(dān)保履約款結(jié)匯（或購匯）。若金融機構(gòu)違規(guī)行為屬于未辦理債權(quán)人集中登記等程序性違規(guī)的，外匯局可先允許其辦理結(jié)匯（或購匯），再依據(jù)相關(guān)法規(guī)進行處理；金融機構(gòu)違規(guī)行為屬于超出現(xiàn)行政策許可范圍等實質(zhì)性違規(guī)且金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任的，外匯局應(yīng)先移交外匯檢查部門，然后再批準其結(jié)匯（或購匯）。
六、金融機構(gòu)申請擔(dān)保履約款結(jié)匯（或購匯），應(yīng)提交以下文件：
（一）申請書；
（二）外保內(nèi)貸業(yè)務(wù)合同（或合同簡明條款）；
（三）證明結(jié)匯（或購匯）資金來源的書面材料；
（四）債務(wù)人提供的外保內(nèi)貸履約項下外債登記證明文件（因清算、解散、債務(wù)豁免或其他合理因素導(dǎo)致債務(wù)人無法取得外債登記證明的，應(yīng)當(dāng)說明原因）；
（五）外匯局認為必要的其他證明材料。
七、境外擔(dān)保人向境內(nèi)金融機構(gòu)為境內(nèi)若干債務(wù)人發(fā)放的貸款組合提供部分擔(dān)保（風(fēng)險分擔(dān)），發(fā)生擔(dān)保履約（賠付）后，如合同約定由境內(nèi)金融機構(gòu)代理境外擔(dān)保人向債務(wù)人進行債務(wù)追償，則由代理的金融機構(gòu)向外匯局報送外債登記數(shù)據(jù)，其未償本金余額不得超過該擔(dān)保合同項下各債務(wù)人上末經(jīng)審計的凈資產(chǎn)數(shù)之和。
第三部分物權(quán)擔(dān)保外匯管理
一、外匯局僅對跨境擔(dān)保涉及的資本項目外匯管理事項進行規(guī)范，但不對擔(dān)保當(dāng)事各方設(shè)定擔(dān)保物權(quán)的合法性進行審查。擔(dān)保當(dāng)事各方應(yīng)自行確認以下事項符合相關(guān)法律法規(guī)，包括但不限于：
（一）設(shè)定抵押（質(zhì)押）權(quán)的財產(chǎn)或權(quán)利是否符合法律規(guī)定的范圍；
（二）設(shè)定抵押（質(zhì)押）權(quán)在法律上是否存在強制登記要求；
（三）設(shè)定抵押（質(zhì)押）權(quán)是否需要前置部門的審批、登記或備案；
（四）設(shè)定抵押（質(zhì)押）權(quán)之前是否應(yīng)當(dāng)對抵押或質(zhì)押物進行價值評估或是否允許超額抵押（質(zhì)押）等；
（五）在實現(xiàn)抵押（質(zhì)押）權(quán)時，國家相關(guān)部門是否對抵押（質(zhì)押）財產(chǎn)或權(quán)利的轉(zhuǎn)讓或變現(xiàn)存在限制性規(guī)定。
二、擔(dān)保人與債權(quán)人之間因提供抵押、質(zhì)押等物權(quán)擔(dān)保而產(chǎn)生的跨境收支和交易事項，已存在限制或程序性外匯管理規(guī)定的，應(yīng)當(dāng)符合規(guī)定。
國家對境內(nèi)外機構(gòu)或個人跨境獲取特定類型資產(chǎn)（股權(quán)、債權(quán)、房產(chǎn)和其他類型資產(chǎn)等）存在限制性規(guī)定的，如境外機構(gòu)從境內(nèi)機構(gòu)或另一境外機構(gòu)獲取境內(nèi)資產(chǎn)，或境內(nèi)機構(gòu)從境外機構(gòu)或另一境內(nèi)機構(gòu)獲取境外資產(chǎn)，擔(dān)保當(dāng)事各方應(yīng)自行確認擔(dān)保合同履約不與相關(guān)限制性規(guī)定產(chǎn)生沖突。
三、當(dāng)擔(dān)保人與債權(quán)人分屬境內(nèi)、境外，或擔(dān)保物權(quán)登記地（或財產(chǎn)所在地、收益來源地）與擔(dān)保人、債權(quán)人的任意一方分屬境內(nèi)、境外時，境內(nèi)擔(dān)保人或境內(nèi)債權(quán)人應(yīng)按下列規(guī)定辦理相關(guān)外匯管理手續(xù)：
（一）當(dāng)擔(dān)保人、債權(quán)人注冊地或擔(dān)保物權(quán)登記地（或財產(chǎn)所在地、收益來源地）至少有兩項分屬境內(nèi)外時，擔(dān)保人實現(xiàn)擔(dān)保物權(quán)的方式應(yīng)當(dāng)符合相關(guān)法律規(guī)定。
（二）除另有明確規(guī)定外，擔(dān)保人或債權(quán)人申請匯出或收取擔(dān)保財產(chǎn)處置收益時，可直接向境內(nèi)銀行提出申請；銀行在審核擔(dān)保履約真實性、合規(guī)性并留存必要材料后，擔(dān)保人或債權(quán)人可以辦理相關(guān)購匯、結(jié)匯和跨境收支。
（三）相關(guān)擔(dān)保財產(chǎn)所有權(quán)在擔(dān)保人、債權(quán)人之間發(fā)生轉(zhuǎn)讓，按規(guī)定需要辦理跨境投資外匯登記的，當(dāng)事人應(yīng)辦理相關(guān)登記或變更手續(xù)。
四、擔(dān)保人為第三方債務(wù)人向債權(quán)人提供物權(quán)擔(dān)保，構(gòu)成內(nèi)保外貸或外保內(nèi)貸的，應(yīng)當(dāng)按照內(nèi)保外貸或外保內(nèi)貸相關(guān)規(guī)定辦理擔(dān)保登記手續(xù)，并遵守相關(guān)限制性規(guī)定。
經(jīng)外匯局登記的物權(quán)擔(dān)保因任何原因而未合法設(shè)立，擔(dān)保人應(yīng)到外匯局注銷相關(guān)登記。
五、境內(nèi)非銀行機構(gòu)為境外債務(wù)人向境外債權(quán)人提供物權(quán)擔(dān)保，外匯局在辦理內(nèi)保外貸登記時，應(yīng)在內(nèi)保外貸登記證明中簡要記錄其擔(dān)保物權(quán)的具體內(nèi)容。
外匯局在內(nèi)保外貸登記證明中記錄的擔(dān)保物權(quán)具體事項，不成為設(shè)定相關(guān)抵押、質(zhì)押等權(quán)利的依據(jù)，也不構(gòu)成相關(guān)抵押或質(zhì)押合同的生效條件。
六、境內(nèi)機構(gòu)為自身債務(wù)提供跨境物權(quán)擔(dān)保的，不需要辦理擔(dān)保登記。擔(dān)保人以法規(guī)允許的方式用抵押物折價清償債務(wù)，或抵押權(quán)人變賣抵押物后申請辦理對外匯款時，擔(dān)保人參照一般外債的還本付息辦理相關(guān)付款手續(xù)。
第四部分跨境擔(dān)保其他事項外匯管理
一、其他形式跨境擔(dān)保
（一）其他形式跨境擔(dān)保是指除前述內(nèi)保外貸和外保內(nèi)貸以外的其他跨境擔(dān)保情形。包括但不限于：
1、擔(dān)保人在境內(nèi)、債務(wù)人與債權(quán)人分屬境內(nèi)或境外的跨境擔(dān)保；
2、擔(dān)保人在境外、債務(wù)人與債權(quán)人分屬境內(nèi)或境外的跨境擔(dān)保；
3、擔(dān)保當(dāng)事各方均在境內(nèi)，擔(dān)保物權(quán)登記地在境外的跨境擔(dān)保；
4、擔(dān)保當(dāng)事各方均在境外，擔(dān)保物權(quán)登記地在境內(nèi)的跨境擔(dān)保。
（二）境內(nèi)機構(gòu)提供或接受其他形式跨境擔(dān)保，在符合境內(nèi)外法律法規(guī)和本規(guī)定的前提下，可自行簽訂跨境擔(dān)保合同。除外匯局另有明確規(guī)定外，擔(dān)保人、債務(wù)人不需要就其他形式跨境擔(dān)保到外匯局辦理登記或備案，無需向資本項目信息系統(tǒng)報送數(shù)據(jù)。
（三）境內(nèi)機構(gòu)辦理其他形式跨境擔(dān)保，應(yīng)按規(guī)定辦理與對外債權(quán)債務(wù)有關(guān)的外匯管理手續(xù)。擔(dān)保項下對外債權(quán)或外債需要事前辦理審批或登記手續(xù)的，應(yīng)當(dāng)辦理相關(guān)手續(xù)。
（四）除另有明確規(guī)定外，境內(nèi)擔(dān)保人或境內(nèi)債權(quán)人申請匯出或收取擔(dān)保履約款時，可直接向境內(nèi)銀行提出申請；銀行在審核擔(dān)保履約真實性、合規(guī)性并留存必要材料后，擔(dān)保人或債權(quán)人可以辦理相關(guān)購匯、結(jié)匯和跨境收支。
（五）擔(dān)保人在境內(nèi)、債務(wù)人在境外，擔(dān)保履約后構(gòu)成對外債權(quán)的，應(yīng)當(dāng)辦理對外債權(quán)登記；擔(dān)保人在境外、債務(wù)人在境內(nèi)，擔(dān)保履約后發(fā)生境外債權(quán)人變更的，應(yīng)當(dāng)辦理外債項下債權(quán)人變更登記手續(xù)。
（六）境內(nèi)擔(dān)保人向境內(nèi)債權(quán)人支付擔(dān)保履約款，或境內(nèi)債務(wù)人向境內(nèi)擔(dān)保人償還擔(dān)保履約款的，因擔(dān)保項下債務(wù)計價結(jié)算幣種為外幣而付款人需要辦理境內(nèi)外匯劃轉(zhuǎn)的，付款人可直接在銀行辦理相關(guān)付款手續(xù)。
二、境內(nèi)債務(wù)人對外支付擔(dān)保費，可按照服務(wù)貿(mào)易外匯管理有關(guān)規(guī)定直接向銀行申請辦理。
三、擔(dān)保人、債務(wù)人不得在明知或者應(yīng)知擔(dān)保履約義務(wù)確定發(fā)生的情況下簽訂跨境擔(dān)保合同。擔(dān)保人、債務(wù)人和債權(quán)人可按照合理商業(yè)原則，依據(jù)以下標(biāo)準判斷擔(dān)保合同是否具備明顯的擔(dān)保履約意圖：
（一）簽訂擔(dān)保合同時，債務(wù)人自身是否具備足夠的清償能力或可預(yù)期的還款資金來源；
（二）擔(dān)保項下借款合同規(guī)定的融資條件，在金額、利率、期限等方面與債務(wù)人聲明的借款資金用途是否存在明顯不符；
（三）擔(dān)保當(dāng)事各方是否存在通過擔(dān)保履約提前償還擔(dān)保項下債務(wù)的意圖；
（四）擔(dān)保當(dāng)事各方是否曾經(jīng)以擔(dān)保人、反擔(dān)保人或債務(wù)人身份發(fā)生過惡意擔(dān)保履約或債務(wù)違約。
四、擔(dān)保人、債務(wù)人、債權(quán)人向境內(nèi)銀行申請辦理與跨境擔(dān)保相關(guān)的購付匯和收結(jié)匯時，境內(nèi)銀行應(yīng)當(dāng)對跨境擔(dān)保交易的背景進行盡職審查，以確定該擔(dān)保合同符合中國法律法規(guī)和本規(guī)定。
五、具備以下條件之一的跨境承諾，不按跨境擔(dān)保納入外匯管理范圍：
（一）該承諾不具有契約性質(zhì)或不受法律約束；
（二）履行承諾義務(wù)的方式不包括現(xiàn)金交付或財產(chǎn)折價清償?shù)雀犊盍x務(wù)；
（三）履行承諾義務(wù)不會同時產(chǎn)生與此直接對應(yīng)的對被承諾人的債權(quán)；
（四）國內(nèi)有其他法規(guī)、其他部門通過其他方式進行有效管理，經(jīng)外匯局明確不按跨境擔(dān)保納入外匯管理范圍的跨境承諾，如境內(nèi)銀行在貨物與服務(wù)進口項下為境內(nèi)機構(gòu)開立的即期和遠期信用證、已納入行業(yè)主管部門監(jiān)管范圍的信用保險等；
（五）一筆交易存在多個環(huán)節(jié)，但監(jiān)管部門已在其中一個環(huán)節(jié)實行有效管理，經(jīng)外匯局明確不再重復(fù)納入規(guī)模和統(tǒng)計范圍的跨境承諾，如境內(nèi)銀行在對外開立保函、開立信用證或發(fā)放貸款時要求境內(nèi)客戶提供的保證金或反擔(dān)保；
（六）由于其他原因外匯局決定不按跨境擔(dān)保納入外匯管理范圍的相關(guān)承諾。
不按跨境擔(dān)保納入外匯管理范圍的相關(guān)承諾，不得以跨境擔(dān)保履約的名義辦理相關(guān)跨境收支。
六、跨境擔(dān)?？煞譃槿谫Y性擔(dān)保和非融資性擔(dān)保。融資性擔(dān)保是指擔(dān)保人為融資性付款義務(wù)提供的擔(dān)保，這些付款義務(wù)來源于具有融資合同一般特征的相關(guān)交易，包括但不限于普通借款、債券、融資租賃、有約束力的授信額度等。非融資性擔(dān)保是指擔(dān)保人為非融資性付款義務(wù)提供的擔(dān)保，這些付款義務(wù)來源于不具有融資合同一般特征的交易，包括但不限于招投標(biāo)擔(dān)保、預(yù)付款擔(dān)保、延期付款擔(dān)保、貨物買賣合同下的履約責(zé)任擔(dān)保等。
七、外匯局對境內(nèi)機構(gòu)跨境擔(dān)保業(yè)務(wù)進行核查和檢查，擔(dān)保當(dāng)事各方、境內(nèi)銀行應(yīng)按照外匯局要求提供相關(guān)資料。對未按本規(guī)定及相關(guān)規(guī)定辦理跨境擔(dān)保業(yè)務(wù)的，外匯局根據(jù)《中華人民共和國外匯管理條例》（以下簡稱《條例》）進行處罰。
（一）違反《跨境擔(dān)保外匯管理規(guī)定》（以下簡稱《規(guī)定》）第十一條第（二）項規(guī)定，債務(wù)人將擔(dān)保項下資金直接或間接調(diào)回境內(nèi)使用的，按照《條例》第四十一條對擔(dān)保人進行處罰。
（二）有下列情形之一的，按照《條例》第四十三條處罰：
1、違反《規(guī)定》第八條規(guī)定，擔(dān)保人辦理內(nèi)保外貸業(yè)務(wù)違反法律法規(guī)及相關(guān)部門規(guī)定的；
2、違反《規(guī)定》第十條規(guī)定，擔(dān)保人超出行業(yè)主管部門許可范圍提供內(nèi)保外貸的；
3、違反《規(guī)定》第十二條規(guī)定，擔(dān)保人未對債務(wù)人主體資格、擔(dān)保項下資金用途、預(yù)計的還款資金來源、擔(dān)保履約的可能性及相關(guān)交易背景進行審核，對是否符合境內(nèi)、外相關(guān)法律法規(guī)未進行盡職調(diào)查，或未以適當(dāng)方式監(jiān)督債務(wù)人按照其申明的用途使用擔(dān)保項下資金的；
4、違反《規(guī)定》第十四條規(guī)定，擔(dān)保人未經(jīng)外匯局批準，在向債務(wù)人收回提供履約款之前簽訂新的內(nèi)保外貸合同的；
5、違反《規(guī)定》第十七條規(guī)定，未經(jīng)批準，債務(wù)人、債權(quán)人超出范圍辦理外保內(nèi)貸業(yè)務(wù)的；
6、違反《規(guī)定》第十九條第一款規(guī)定，境內(nèi)債務(wù)人未經(jīng)外匯局批準，在償清對境外擔(dān)保人債務(wù)之前擅自簽訂新的外保內(nèi)貸合同或辦理新的提款的；
7、違反《規(guī)定》第十九條第二款規(guī)定，境內(nèi)債務(wù)人擔(dān)保履約項下未償本金余額超過其上末經(jīng)審計的凈資產(chǎn)數(shù)額的；
8、違反《規(guī)定》第二十七條規(guī)定，擔(dān)保人、被擔(dān)保人明知或者應(yīng)知擔(dān)保履約義務(wù)確定發(fā)生的情況下仍然簽訂跨境擔(dān)保合同的。
（三）有下列情形之一的，按照《條例》第四十七條處罰：
1、違反《規(guī)定》第二十三條第（二）項規(guī)定，銀行未審查擔(dān)保履約真實性、合規(guī)性或留存必要材料的；
2、違反《規(guī)定》第二十八條規(guī)定，境內(nèi)銀行對跨境擔(dān)保交易的背景未進行盡職審查，以確定該擔(dān)保交易符合中國法律法規(guī)和本規(guī)定的。
（四）有下列情形的，按照《條例》第四十八條處罰：
1、違反《規(guī)定》第九條規(guī)定，擔(dān)保人未按規(guī)定辦理內(nèi)保外貸登記的；
2、違反《規(guī)定》第十三條規(guī)定，擔(dān)保人未按規(guī)定辦理內(nèi)保外貸登記注銷手續(xù)的；
3、違反《規(guī)定》第十五條規(guī)定，擔(dān)保人或反擔(dān)保人未按規(guī)定辦理對外債權(quán)登記手續(xù)的；
4、違反《規(guī)定》第十八條規(guī)定，境內(nèi)金融機構(gòu)未按規(guī)定向外匯局報送外保內(nèi)貸業(yè)務(wù)相關(guān)數(shù)據(jù)的；
5、違反《規(guī)定》第十九條第三款規(guī)定，債務(wù)人辦理外保內(nèi)貸業(yè)務(wù)時未向債權(quán)人真實、完整地提供其已辦理外保內(nèi)貸業(yè)務(wù)的債務(wù)違約、外債登記及債務(wù)清償情況的；
6、違反《規(guī)定》第二十條規(guī)定，境內(nèi)債務(wù)人未按規(guī)定到所在地外匯局辦理短期外債簽約登記及相關(guān)信息備案手續(xù)的；
7、違反《規(guī)定》第二十三條第（三）項規(guī)定，當(dāng)事人未按規(guī)定辦理跨境投資外匯登記的；
8、違反《規(guī)定》第二十四條第二款規(guī)定，擔(dān)保人未到外匯局注銷相關(guān)登記的。
附件3 廢止法規(guī)目錄
1、《境內(nèi)機構(gòu)對外擔(dān)保管理辦法實施細則》（[97]匯政發(fā)字第10號）
2、《國家外匯管理局關(guān)于境內(nèi)機構(gòu)對外擔(dān)保管理問題的通知》（匯發(fā)[2010]39號）
3、《國家外匯管理局關(guān)于在部分地區(qū)試行小額外保內(nèi)貸業(yè)務(wù)有關(guān)外匯管理問題的通知》（匯發(fā)[2013]40號）
4、《國家外匯管理局關(guān)于外匯擔(dān)保項下人民幣貸款有關(guān)問題的補充通知》（匯發(fā)[2005]26號）
5、《國家外匯管理局關(guān)于核定部分分局2013中資企業(yè)外保內(nèi)貸額度有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)[2013]23號）
6、《國家外匯管理局關(guān)于外債、對外擔(dān)保補登記有關(guān)問題的通知》（匯資函[1999]77號）
7、《國家外匯管理局關(guān)于規(guī)范對外擔(dān)保履約審批權(quán)限的通知》（匯發(fā)[2000]84號）
8、《國家外匯管理局關(guān)于如何界定擅自以外匯作質(zhì)押的函》（[97]匯政法字第2號）
9、《國家外匯管理局關(guān)于金融機構(gòu)外匯擔(dān)保項下人民幣貸款有關(guān)問題的復(fù)函》（匯復(fù)[1999]56號）
10、《國家外匯管理局關(guān)于保險權(quán)益質(zhì)押登記問題的批復(fù)》（匯復(fù)[2001]144號）
11、《國家外匯管理局關(guān)于核定境內(nèi)銀行2011融資性對外擔(dān)保余額指標(biāo)有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)[2011]30號）
12、《國家外匯管理局關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)和執(zhí)行<最高人民法院關(guān)于適用<中華人民共和國擔(dān)保法>若干問題的解釋>的通知》（匯發(fā)[2001]6號
第五篇：跨境擔(dān)保外匯管理操作指引-國家外匯管理局
附件2
跨境擔(dān)保外匯管理操作指引
第一部分 內(nèi)保外貸外匯管理
一、擔(dān)保人辦理內(nèi)保外貸業(yè)務(wù)，在遵守國家法律法規(guī)、行業(yè)主管部門規(guī)定及外匯管理規(guī)定的前提下，可自行簽訂內(nèi)保外貸合同。
二、內(nèi)保外貸登記
擔(dān)保人簽訂內(nèi)保外貸合同后，應(yīng)按以下規(guī)定辦理內(nèi)保外貸登記：
（一）擔(dān)保人為銀行的，由擔(dān)保人通過數(shù)據(jù)接口程序或其他方式向外匯局資本項目信息系統(tǒng)報送內(nèi)保外貸相關(guān)數(shù)據(jù)。
（二）擔(dān)保人為非銀行金融機構(gòu)或企業(yè)（以下簡稱為非銀行機構(gòu)）的，應(yīng)在簽訂擔(dān)保合同后15個工作日內(nèi)到所在地外匯局辦理內(nèi)保外貸簽約登記手續(xù)。擔(dān)保合同或擔(dān)保項下債務(wù)合同主要條款發(fā)生變更的（包括債務(wù)合同展期以及債務(wù)或擔(dān)保金額、債務(wù)或擔(dān)保期限、債權(quán)人等發(fā)生變更），應(yīng)當(dāng)在15個工作日內(nèi)辦理內(nèi)保外貸變更登記手續(xù)。
1、非銀行機構(gòu)到外匯局辦理內(nèi)保外貸簽約登記時，應(yīng)提供以下材料：
（1）關(guān)于辦理內(nèi)保外貸簽約登記的書面申請報告（內(nèi)容包括公司基本情況、已辦理且未了結(jié)的各項跨境擔(dān)保余額、本次擔(dān)保交易內(nèi)容要點、預(yù)計還款資金來源、其他需要說明的事項。有共同擔(dān)保人的，應(yīng)在申請報告中說明）；
（2）擔(dān)保合同和擔(dān)保項下主債務(wù)合同（合同文本內(nèi)容較多的，提供合同簡明條款并加蓋印章；合同為外文的，須提供中文翻譯件并加蓋印章）；
（3）外匯局根據(jù)本規(guī)定認為需要補充的相關(guān)證明材料（如發(fā)改 委、商務(wù)部門關(guān)于境外投資項目的批準文件、辦理變更登記時需要提供的變更材料等）。
2、外匯局按照真實、合規(guī)原則對非銀行機構(gòu)擔(dān)保人的登記申請進行程序性審核，并為其辦理登記手續(xù)。外匯局對擔(dān)保合同的真實性、商業(yè)合理性、合規(guī)性及履約傾向存在疑問的，有權(quán)要求擔(dān)保人作出書面解釋。外匯局按照合理商業(yè)標(biāo)準和相關(guān)法規(guī)，認為擔(dān)保人解釋明顯不成立的，可以決定不受理登記申請，并向申請人書面說明原因。
擔(dān)保人未在規(guī)定期限內(nèi)到外匯局辦理擔(dān)保登記的，如能說明合理原因，且擔(dān)保人提出登記申請時尚未出現(xiàn)擔(dān)保履約意向的，外匯局可按正常程序為其辦理補登記；不能說明合理原因的，外匯局可按未及時辦理擔(dān)保登記進行處理，在移交外匯檢查部門后再為其辦理補登記手續(xù)。
3、非金融機構(gòu)可以向外匯局申請參照金融機構(gòu)通過資本項目系統(tǒng)報送內(nèi)保外貸數(shù)據(jù)。
4、同一內(nèi)保外貸業(yè)務(wù)下存在多個境內(nèi)擔(dān)保人的，可自行約定其中一個擔(dān)保人到所在地外匯局辦理登記手續(xù)。外匯局在辦理內(nèi)保外貸登記時，應(yīng)在備注欄中注明其他擔(dān)保人。
三、金融機構(gòu)作為擔(dān)保人提供內(nèi)保外貸，按照行業(yè)主管部門規(guī)定，應(yīng)具有相應(yīng)擔(dān)保業(yè)務(wù)經(jīng)營資格。以境內(nèi)分支機構(gòu)名義提供的擔(dān)保，應(yīng)當(dāng)獲得總行或總部授權(quán)。
四、內(nèi)保外貸項下資金用途應(yīng)當(dāng)符合以下規(guī)定：
（一）內(nèi)保外貸項下資金僅用于債務(wù)人正常經(jīng)營范圍內(nèi)的相關(guān)支出，不得用于支持債務(wù)人從事正常業(yè)務(wù)范圍以外的相關(guān)交易，不得虛構(gòu)貿(mào)易背景進行套利，或進行其他形式的投機性交易。
（二）未經(jīng)外匯局批準，債務(wù)人不得通過向境內(nèi)進行借貸、股權(quán)投資或證券投資等方式將擔(dān)保項下資金直接或間接調(diào)回境內(nèi)使用。擔(dān)保項下資金不得用于境外機構(gòu)或個人向境內(nèi)機構(gòu)或個人進行直接或間接的股權(quán)、債權(quán)投資，包括但不限于以下行為：
1、債務(wù)人使用擔(dān)保項下資金直接或間接向在境內(nèi)注冊的機構(gòu)進行股權(quán)或債權(quán)投資。
2、擔(dān)保項下資金直接或間接用于獲得境外標(biāo)的公司的股權(quán)，且標(biāo)的公司50%以上資產(chǎn)在境內(nèi)的。
3、擔(dān)保項下資金用于償還債務(wù)人自身或境外其他公司承擔(dān)的債務(wù)，而原融資資金曾以股權(quán)或債權(quán)形式直接或間接調(diào)回境內(nèi)的。
4、債務(wù)人使用擔(dān)保項下資金向境內(nèi)機構(gòu)預(yù)付貨物或服務(wù)貿(mào)易款項，且付款時間相對于提供貨物或服務(wù)的提前時間超過1年、預(yù)付款金額超過100萬美元及買賣合同總價30%的（出口大型成套設(shè)備或承包服務(wù)時，可將已完成工作量視同交貨）。
（三）內(nèi)保外貸合同項下發(fā)生以下類型特殊交易時，應(yīng)符合以下規(guī)定：
1、內(nèi)保外貸項下?lián)Ｘ?zé)任為境外債務(wù)人債券發(fā)行項下還款義務(wù)時，境外債務(wù)人應(yīng)由境內(nèi)機構(gòu)直接或間接持股，且境外債券發(fā)行收入應(yīng)用于與境內(nèi)機構(gòu)存在股權(quán)關(guān)聯(lián)的境外投資項目，且相關(guān)境外機構(gòu)或項目已經(jīng)按照規(guī)定獲得國內(nèi)境外投資主管部門的核準、登記、備案或確認；
2、內(nèi)保外貸合同項下融資資金用于直接或間接獲得對境外其他機構(gòu)的股權(quán)（包括新建境外企業(yè)、收購境外企業(yè)股權(quán)和向境外企業(yè)增資）或債權(quán)時，該投資行為應(yīng)當(dāng)符合國內(nèi)相關(guān)部門有關(guān)境外投資的規(guī)定；
3、內(nèi)保外貸合同項下義務(wù)為境外機構(gòu)衍生交易項下支付義務(wù)時，債務(wù)人從事衍生交易應(yīng)當(dāng)以止損保值為目的，符合其主營業(yè)務(wù)范圍且經(jīng)過股東適當(dāng)授權(quán)。
五、內(nèi)保外貸注銷登記
內(nèi)保外貸項下債務(wù)人還清擔(dān)保項下債務(wù)、擔(dān)保人付款責(zé)任到期 或發(fā)生擔(dān)保履約后，擔(dān)保人應(yīng)辦理內(nèi)保外貸登記注銷手續(xù)。其中，銀行可通過數(shù)據(jù)接口程序或其他方式向外匯局資本項目系統(tǒng)報送內(nèi)保外貸更新數(shù)據(jù)；非銀行機構(gòu)應(yīng)在15個工作日內(nèi)到外匯局申請注銷相關(guān)登記。
六、擔(dān)保履約
（一）銀行發(fā)生內(nèi)保外貸擔(dān)保履約的，可自行辦理擔(dān)保履約項下對外支付，其擔(dān)保履約資金可以來源于自身向反擔(dān)保人提供的外匯墊款、反擔(dān)保人以外匯或人民幣形式交存的保證金，或反擔(dān)保人支付的其他款項。反擔(dān)保人可憑擔(dān)保履約證明文件直接辦理購匯或支付手續(xù)。
（二）非銀行機構(gòu)發(fā)生擔(dān)保履約的，可憑加蓋外匯局印章的擔(dān)保登記文件直接到銀行辦理擔(dān)保履約項下購匯及對外支付。在辦理國際收支間接申報時，須填寫該筆擔(dān)保登記時取得的業(yè)務(wù)編號。
非銀行機構(gòu)發(fā)生內(nèi)保外貸履約的，在境外債務(wù)人償清境內(nèi)擔(dān)保人承擔(dān)的債務(wù)之前（因債務(wù)人破產(chǎn)、清算等原因?qū)е缕錈o法清償債務(wù)的除外），未經(jīng)外匯局批準，擔(dān)保人必須暫停簽訂新的內(nèi)保外貸合同。
（三）非銀行機構(gòu)提供內(nèi)保外貸后未辦理登記但需要辦理擔(dān)保履約的，擔(dān)保人須先向外匯局申請辦理內(nèi)保外貸補登記，然后憑補登記文件到銀行辦理擔(dān)保履約手續(xù)。外匯局在辦理補登記前，應(yīng)先移交外匯檢查部門。
七、對外債權(quán)登記
（一）內(nèi)保外貸發(fā)生擔(dān)保履約的，成為對外債權(quán)人的境內(nèi)擔(dān)保人或境內(nèi)反擔(dān)保人，應(yīng)辦理對外債權(quán)登記。
對外債權(quán)人為銀行的，通過資本項目信息系統(tǒng)報送對外債權(quán)相關(guān)信息。債權(quán)人為非銀行機構(gòu)的，應(yīng)在擔(dān)保履約后15個工作日內(nèi)到所在地外匯局辦理對外債權(quán)登記，并按規(guī)定辦理與對外債權(quán)相關(guān)的變更、注銷手續(xù)。
（二）對外債權(quán)人為銀行時，擔(dān)保項下債務(wù)人（或反擔(dān)保人）主動履行對擔(dān)保人還款義務(wù)的，債務(wù)人（或反擔(dān)保人）、擔(dān)保人可自行辦理各自的付款、收款手續(xù)。債務(wù)人（或反擔(dān)保人）由于各種原因不能主動履行付款義務(wù)的，擔(dān)保人以合法手段從債務(wù)人（或反擔(dān)保人）清收的資金，其幣種與原擔(dān)保履約幣種不一致的，擔(dān)保人可自行代債務(wù)人（或反擔(dān)保人）辦理相關(guān)匯兌手續(xù)。
（三）對外債權(quán)人為非銀行機構(gòu)時，其向債務(wù)人追償所得資金為外匯的，在向銀行說明資金來源、銀行確認境內(nèi)擔(dān)保人已按照相關(guān)規(guī)定辦理對外債權(quán)登記后可以辦理結(jié)匯。
八、其他規(guī)定
（一）擔(dān)保人辦理內(nèi)保外貸業(yè)務(wù)時，應(yīng)對債務(wù)人主體資格、擔(dān)保項下資金用途、預(yù)計的還款資金來源、擔(dān)保履約的可能性及相關(guān)交易背景進行審核，對是否符合境內(nèi)、外相關(guān)法律法規(guī)進行盡職調(diào)查，并以適當(dāng)方式監(jiān)督債務(wù)人按照其申明的用途使用擔(dān)保項下資金。
（二）境內(nèi)個人作為擔(dān)保人，可參照境內(nèi)非銀行機構(gòu)辦理內(nèi)保外貸業(yè)務(wù)。
（三）境內(nèi)機構(gòu)為境外機構(gòu)（債務(wù)人）向其境外擔(dān)保人提供的反擔(dān)保，按內(nèi)保外貸進行管理，提供反擔(dān)保的境內(nèi)機構(gòu)須遵守本規(guī)定。境內(nèi)機構(gòu)按內(nèi)保外貸規(guī)定為境外機構(gòu)（債務(wù)人）提供擔(dān)保時，其他境內(nèi)機構(gòu)為債務(wù)人向提供內(nèi)保外貸的境內(nèi)機構(gòu)提供反擔(dān)保，不按內(nèi)保外貸進行管理，但需符合相關(guān)外匯管理規(guī)定。
（四）擔(dān)保人對擔(dān)保責(zé)任上限無法進行合理預(yù)計的內(nèi)保外貸，如境內(nèi)企業(yè)出具的不明確賠償金額上限的項目完工責(zé)任擔(dān)保，可以不辦理登記，但經(jīng)外匯局核準后可以辦理擔(dān)保履約手續(xù)。
第二部分 外保內(nèi)貸外匯管理
一、境內(nèi)非金融機構(gòu)從境內(nèi)金融機構(gòu)借用貸款或獲得授信額度，在同時滿足以下條件的前提下，可以接受境外機構(gòu)或個人提供的擔(dān)保，并自行簽訂外保內(nèi)貸合同：
（一）債務(wù)人為在境內(nèi)注冊經(jīng)營的非金融機構(gòu)；
（二）債權(quán)人為在境內(nèi)注冊經(jīng)營的金融機構(gòu)；
（三）擔(dān)保標(biāo)的為本外幣貸款（不包括委托貸款）或有約束力的授信額度；
（四）擔(dān)保形式符合境內(nèi)、外法律法規(guī)。
未經(jīng)批準，境內(nèi)機構(gòu)不得超出上述范圍辦理外保內(nèi)貸業(yè)務(wù)。
二、境內(nèi)債務(wù)人從事外保內(nèi)貸業(yè)務(wù)，由發(fā)放貸款或提供授信額度的境內(nèi)金融機構(gòu)向外匯局的資本項目系統(tǒng)集中報送外保內(nèi)貸業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)。
三、發(fā)生外保內(nèi)貸履約的，金融機構(gòu)可直接與境外擔(dān)保人辦理擔(dān)保履約收款。
境內(nèi)債務(wù)人從事外保內(nèi)貸業(yè)務(wù)發(fā)生擔(dān)保履約的，在境內(nèi)債務(wù)人償清其對境外擔(dān)保人的債務(wù)之前，未經(jīng)外匯局批準，境內(nèi)債務(wù)人應(yīng)暫停簽訂新的外保內(nèi)貸合同；已經(jīng)簽訂外保內(nèi)貸合同但尚未提款或全部提款的，未經(jīng)所在地外匯局批準，應(yīng)暫停辦理新的提款。
境內(nèi)債務(wù)人因外保內(nèi)貸項下?lián)Ｂ募s形成的對外負債，其未償本金余額不得超過其上末經(jīng)審計的凈資產(chǎn)數(shù)額。超出上述限額的，須占用其自身的外債額度；外債額度仍然不夠的，按未經(jīng)批準擅自對外借款進行處理。
境內(nèi)非銀行金融機構(gòu)為債權(quán)人，發(fā)生境外擔(dān)保人履約的，境內(nèi)非銀行金融機構(gòu)在辦理國際收支間接申報時，應(yīng)在申報單上填寫該筆外保內(nèi)貸登記時取得的業(yè)務(wù)編號。
境內(nèi)債務(wù)人向債權(quán)人申請辦理外保內(nèi)貸業(yè)務(wù)時，應(yīng)向債權(quán)人真實、完整地提供其已辦理外保內(nèi)貸業(yè)務(wù)的債務(wù)違約、外債登記及債務(wù)清償情況。
四、外保內(nèi)貸業(yè)務(wù)發(fā)生境外擔(dān)保履約的，境內(nèi)債務(wù)人應(yīng)在擔(dān)保履約后15個工作日內(nèi)到所在地外匯局辦理短期外債簽約登記及相關(guān)信息備案。外匯局在外債簽約登記環(huán)節(jié)對債務(wù)人外保內(nèi)貸業(yè)務(wù)的合規(guī)性進行事后核查。發(fā)現(xiàn)違規(guī)的，在將違規(guī)行為移交外匯檢查部門后，外匯局可為其辦理外債登記手續(xù)。
因境外擔(dān)保履約而申請辦理外債登記的，債務(wù)人應(yīng)當(dāng)向外匯局提供以下材料：
（一）關(guān)于辦理外債簽約登記的書面申請報告（內(nèi)容包括公司基本情況、外保內(nèi)貸業(yè)務(wù)逐筆和匯總情況、本次擔(dān)保履約情況及其他需要說明的事項）。
（二）擔(dān)保合同復(fù)印件和擔(dān)保履約證明文件（合同文本內(nèi)容較多的，提供合同簡明條款并加蓋印章；合同為外文的，須提供中文翻譯件并加蓋債務(wù)人印章）。
（三）外商投資企業(yè)應(yīng)提供批準證書、營業(yè)執(zhí)照等文件，中資企業(yè)應(yīng)提供營業(yè)執(zhí)照。
（四）上末經(jīng)審計的債務(wù)人財務(wù)報表。
（五）外匯局為核查外保內(nèi)貸業(yè)務(wù)合規(guī)性、真實性而可能要求提供的其他材料（如境外債權(quán)人注冊文件或個人身份證件）。
五、金融機構(gòu)辦理外保內(nèi)貸履約，如擔(dān)保履約資金與擔(dān)保項下債務(wù)提款幣種不一致而需要辦理結(jié)匯或購匯的，應(yīng)當(dāng)向外匯局提出申請。金融機構(gòu)辦理境外擔(dān)保履約款結(jié)匯（或購匯）業(yè)務(wù)，由其分行或總行匯總自身及下屬分支機構(gòu)的擔(dān)保履約款結(jié)匯（或購匯）申請后，向其所在地外匯局集中提出申請。
金融機構(gòu)提出的境外擔(dān)保履約款結(jié)匯（或購匯）申請，由外匯局資本項目管理部門受理。金融機構(gòu)作為債權(quán)人簽訂貸款擔(dān)保合同時無違規(guī)行為的，外匯局可批準其擔(dān)保履約款結(jié)匯（或購匯）。若金融機構(gòu)違規(guī)行為屬于未辦理債權(quán)人集中登記等程序性違規(guī)的，外匯局可先允許其辦理結(jié)匯（或購匯），再依據(jù)相關(guān)法規(guī)進行處理； 金融機構(gòu)違規(guī)行為屬于超出現(xiàn)行政策許可范圍等實質(zhì)性違規(guī)且金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任的，外匯局應(yīng)先移交外匯檢查部門，然后再批準其結(jié)匯（或購匯）。
六、金融機構(gòu)申請擔(dān)保履約款結(jié)匯（或購匯），應(yīng)提交以下文件：
（一）申請書；
（二）外保內(nèi)貸業(yè)務(wù)合同（或合同簡明條款）；
（三）證明結(jié)匯（或購匯）資金來源的書面材料；
（四）債務(wù)人提供的外保內(nèi)貸履約項下外債登記證明文件（因清算、解散、債務(wù)豁免或其他合理因素導(dǎo)致債務(wù)人無法取得外債登記證明的，應(yīng)當(dāng)說明原因）；
（五）外匯局認為必要的其他證明材料。
七、境外擔(dān)保人向境內(nèi)金融機構(gòu)為境內(nèi)若干債務(wù)人發(fā)放的貸款組合提供部分擔(dān)保（風(fēng)險分擔(dān)），發(fā)生擔(dān)保履約（賠付）后，如合同約定由境內(nèi)金融機構(gòu)代理境外擔(dān)保人向債務(wù)人進行債務(wù)追償，則由代理的金融機構(gòu)向外匯局報送外債登記數(shù)據(jù)，其未償本金余額不得超過該擔(dān)保合同項下各債務(wù)人上末經(jīng)審計的凈資產(chǎn)數(shù)之和。
第三部分 物權(quán)擔(dān)保外匯管理
一、外匯局僅對跨境擔(dān)保涉及的資本項目外匯管理事項進行規(guī)范，但不對擔(dān)保當(dāng)事各方設(shè)定擔(dān)保物權(quán)的合法性進行審查。擔(dān)保當(dāng)事各方應(yīng)自行確認以下事項符合相關(guān)法律法規(guī)，包括但不限于：
（一）設(shè)定抵押（質(zhì)押）權(quán)的財產(chǎn)或權(quán)利是否符合法律規(guī)定的范圍；
（二）設(shè)定抵押（質(zhì)押）權(quán)在法律上是否存在強制登記要求；
（三）設(shè)定抵押（質(zhì)押）權(quán)是否需要前置部門的審批、登記或備案；
（四）設(shè)定抵押（質(zhì)押）權(quán)之前是否應(yīng)當(dāng)對抵押或質(zhì)押物進行價值評估或是否允許超額抵押（質(zhì)押）等；
（五）在實現(xiàn)抵押（質(zhì)押）權(quán)時，國家相關(guān)部門是否對抵押（質(zhì)押）財產(chǎn)或權(quán)利的轉(zhuǎn)讓或變現(xiàn)存在限制性規(guī)定。
二、擔(dān)保人與債權(quán)人之間因提供抵押、質(zhì)押等物權(quán)擔(dān)保而產(chǎn)生的跨境收支和交易事項，已存在限制或程序性外匯管理規(guī)定的，應(yīng)當(dāng)符合規(guī)定。
國家對境內(nèi)外機構(gòu)或個人跨境獲取特定類型資產(chǎn)（股權(quán)、債權(quán)、房產(chǎn)和其他類型資產(chǎn)等）存在限制性規(guī)定的，如境外機構(gòu)從境內(nèi)機構(gòu)或另一境外機構(gòu)獲取境內(nèi)資產(chǎn)，或境內(nèi)機構(gòu)從境外機構(gòu)或另一境內(nèi)機構(gòu)獲取境外資產(chǎn)，擔(dān)保當(dāng)事各方應(yīng)自行確認擔(dān)保合同履約不與相關(guān)限制性規(guī)定產(chǎn)生沖突。
三、當(dāng)擔(dān)保人與債權(quán)人分屬境內(nèi)、境外，或擔(dān)保物權(quán)登記地（或財產(chǎn)所在地、收益來源地）與擔(dān)保人、債權(quán)人的任意一方分屬境內(nèi)、境外時，境內(nèi)擔(dān)保人或境內(nèi)債權(quán)人應(yīng)按下列規(guī)定辦理相關(guān)外匯管理手續(xù)：
（一）當(dāng)擔(dān)保人、債權(quán)人注冊地或擔(dān)保物權(quán)登記地（或財產(chǎn)所在地、收益來源地）至少有兩項分屬境內(nèi)外時，擔(dān)保人實現(xiàn)擔(dān)保物權(quán)的方式應(yīng)當(dāng)符合相關(guān)法律規(guī)定。
（二）除另有明確規(guī)定外，擔(dān)保人或債權(quán)人申請匯出或收取擔(dān)保財產(chǎn)處置收益時，可直接向境內(nèi)銀行提出申請；銀行在審核擔(dān)保履約真實性、合規(guī)性并留存必要材料后，擔(dān)保人或債權(quán)人可以辦理相關(guān)購匯、結(jié)匯和跨境收支。
（三）相關(guān)擔(dān)保財產(chǎn)所有權(quán)在擔(dān)保人、債權(quán)人之間發(fā)生轉(zhuǎn)讓，按規(guī)定需要辦理跨境投資外匯登記的，當(dāng)事人應(yīng)辦理相關(guān)登記或變更手續(xù)。
四、擔(dān)保人為第三方債務(wù)人向債權(quán)人提供物權(quán)擔(dān)保，構(gòu)成內(nèi)保外貸或外保內(nèi)貸的，應(yīng)當(dāng)按照內(nèi)保外貸或外保內(nèi)貸相關(guān)規(guī)定辦理擔(dān) 保登記手續(xù)，并遵守相關(guān)限制性規(guī)定。
經(jīng)外匯局登記的物權(quán)擔(dān)保因任何原因而未合法設(shè)立，擔(dān)保人應(yīng)到外匯局注銷相關(guān)登記。
五、境內(nèi)非銀行機構(gòu)為境外債務(wù)人向境外債權(quán)人提供物權(quán)擔(dān)保，外匯局在辦理內(nèi)保外貸登記時，應(yīng)在內(nèi)保外貸登記證明中簡要記錄其擔(dān)保物權(quán)的具體內(nèi)容。
外匯局在內(nèi)保外貸登記證明中記錄的擔(dān)保物權(quán)具體事項，不成為設(shè)定相關(guān)抵押、質(zhì)押等權(quán)利的依據(jù)，也不構(gòu)成相關(guān)抵押或質(zhì)押合同的生效條件。
六、境內(nèi)機構(gòu)為自身債務(wù)提供跨境物權(quán)擔(dān)保的，不需要辦理擔(dān)保登記。擔(dān)保人以法規(guī)允許的方式用抵押物折價清償債務(wù)，或抵押權(quán)人變賣抵押物后申請辦理對外匯款時，擔(dān)保人參照一般外債的還本付息辦理相關(guān)付款手續(xù)。
第四部分 跨境擔(dān)保其他事項外匯管理
一、其他形式跨境擔(dān)保
（一）其他形式跨境擔(dān)保是指除前述內(nèi)保外貸和外保內(nèi)貸以外的其他跨境擔(dān)保情形。包括但不限于：
1、擔(dān)保人在境內(nèi)、債務(wù)人與債權(quán)人分屬境內(nèi)或境外的跨境擔(dān)保；
2、擔(dān)保人在境外、債務(wù)人與債權(quán)人分屬境內(nèi)或境外的跨境擔(dān)保；
3、擔(dān)保當(dāng)事各方均在境內(nèi)，擔(dān)保物權(quán)登記地在境外的跨境擔(dān)保；
4、擔(dān)保當(dāng)事各方均在境外，擔(dān)保物權(quán)登記地在境內(nèi)的跨境擔(dān)保。
（二）境內(nèi)機構(gòu)提供或接受其他形式跨境擔(dān)保，在符合境內(nèi)外法律法規(guī)和本規(guī)定的前提下，可自行簽訂跨境擔(dān)保合同。除外匯局另有明確規(guī)定外，擔(dān)保人、債務(wù)人不需要就其他形式跨境擔(dān)保到外匯局辦理登記或備案，無需向資本項目信息系統(tǒng)報送數(shù)據(jù)。
（三）境內(nèi)機構(gòu)辦理其他形式跨境擔(dān)保，應(yīng)按規(guī)定辦理與對外 債權(quán)債務(wù)有關(guān)的外匯管理手續(xù)。擔(dān)保項下對外債權(quán)或外債需要事前辦理審批或登記手續(xù)的，應(yīng)當(dāng)辦理相關(guān)手續(xù)。
（四）除另有明確規(guī)定外，境內(nèi)擔(dān)保人或境內(nèi)債權(quán)人申請匯出或收取擔(dān)保履約款時，可直接向境內(nèi)銀行提出申請；銀行在審核擔(dān)保履約真實性、合規(guī)性并留存必要材料后，擔(dān)保人或債權(quán)人可以辦理相關(guān)購匯、結(jié)匯和跨境收支。
（五）擔(dān)保人在境內(nèi)、債務(wù)人在境外，擔(dān)保履約后構(gòu)成對外債權(quán)的，應(yīng)當(dāng)辦理對外債權(quán)登記；擔(dān)保人在境外、債務(wù)人在境內(nèi)，擔(dān)保履約后發(fā)生境外債權(quán)人變更的，應(yīng)當(dāng)辦理外債項下債權(quán)人變更登記手續(xù)。
（六）境內(nèi)擔(dān)保人向境內(nèi)債權(quán)人支付擔(dān)保履約款，或境內(nèi)債務(wù)人向境內(nèi)擔(dān)保人償還擔(dān)保履約款的，因擔(dān)保項下債務(wù)計價結(jié)算幣種為外幣而付款人需要辦理境內(nèi)外匯劃轉(zhuǎn)的，付款人可直接在銀行辦理相關(guān)付款手續(xù)。
二、境內(nèi)債務(wù)人對外支付擔(dān)保費，可按照服務(wù)貿(mào)易外匯管理有關(guān)規(guī)定直接向銀行申請辦理。
三、擔(dān)保人、債務(wù)人不得在明知或者應(yīng)知擔(dān)保履約義務(wù)確定發(fā)生的情況下簽訂跨境擔(dān)保合同。擔(dān)保人、債務(wù)人和債權(quán)人可按照合理商業(yè)原則，依據(jù)以下標(biāo)準判斷擔(dān)保合同是否具備明顯的擔(dān)保履約意圖：
（一）簽訂擔(dān)保合同時，債務(wù)人自身是否具備足夠的清償能力或可預(yù)期的還款資金來源；
（二）擔(dān)保項下借款合同規(guī)定的融資條件，在金額、利率、期限等方面與債務(wù)人聲明的借款資金用途是否存在明顯不符；
（三）擔(dān)保當(dāng)事各方是否存在通過擔(dān)保履約提前償還擔(dān)保項下債務(wù)的意圖；
（四）擔(dān)保當(dāng)事各方是否曾經(jīng)以擔(dān)保人、反擔(dān)保人或債務(wù)人身份發(fā)生過惡意擔(dān)保履約或債務(wù)違約。
四、擔(dān)保人、債務(wù)人、債權(quán)人向境內(nèi)銀行申請辦理與跨境擔(dān)保相關(guān)的購付匯和收結(jié)匯時，境內(nèi)銀行應(yīng)當(dāng)對跨境擔(dān)保交易的背景進行盡職審查，以確定該擔(dān)保合同符合中國法律法規(guī)和本規(guī)定。
五、具備以下條件之一的跨境承諾，不按跨境擔(dān)保納入外匯管理范圍：
（一）該承諾不具有契約性質(zhì)或不受法律約束；
（二）履行承諾義務(wù)的方式不包括現(xiàn)金交付或財產(chǎn)折價清償?shù)雀犊盍x務(wù)；
（三）履行承諾義務(wù)不會同時產(chǎn)生與此直接對應(yīng)的對被承諾人的債權(quán)；
（四）國內(nèi)有其他法規(guī)、其他部門通過其他方式進行有效管理，經(jīng)外匯局明確不按跨境擔(dān)保納入外匯管理范圍的跨境承諾，如境內(nèi)銀行在貨物與服務(wù)進口項下為境內(nèi)機構(gòu)開立的即期和遠期信用證、已納入行業(yè)主管部門監(jiān)管范圍的信用保險等；
（五）一筆交易存在多個環(huán)節(jié)，但監(jiān)管部門已在其中一個環(huán)節(jié)實行有效管理，經(jīng)外匯局明確不再重復(fù)納入規(guī)模和統(tǒng)計范圍的跨境承諾，如境內(nèi)銀行在對外開立保函、開立信用證或發(fā)放貸款時要求境內(nèi)客戶提供的保證金或反擔(dān)保；
（六）由于其他原因外匯局決定不按跨境擔(dān)保納入外匯管理范圍的相關(guān)承諾。
不按跨境擔(dān)保納入外匯管理范圍的相關(guān)承諾，不得以跨境擔(dān)保履約的名義辦理相關(guān)跨境收支。
六、跨境擔(dān)?？煞譃槿谫Y性擔(dān)保和非融資性擔(dān)保。融資性擔(dān)保是指擔(dān)保人為融資性付款義務(wù)提供的擔(dān)保，這些付款義務(wù)來源于具有融資合同一般特征的相關(guān)交易，包括但不限于普通借款、債券、融資租賃、有約束力的授信額度等。非融資性擔(dān)保是指擔(dān)保人為非融資性付款義務(wù)提供的擔(dān)保，這些付款義務(wù)來源于不具有融資合同一般特征的交易，包括但不限于招投標(biāo)擔(dān)保、預(yù)付款擔(dān)保、延期付款 擔(dān)保、貨物買賣合同下的履約責(zé)任擔(dān)保等。
七、外匯局對境內(nèi)機構(gòu)跨境擔(dān)保業(yè)務(wù)進行核查和檢查，擔(dān)保當(dāng)事各方、境內(nèi)銀行應(yīng)按照外匯局要求提供相關(guān)資料。對未按本規(guī)定及相關(guān)規(guī)定辦理跨境擔(dān)保業(yè)務(wù)的，外匯局根據(jù)《中華人民共和國外匯管理條例》（以下簡稱《條例》）進行處罰。
（一）違反《跨境擔(dān)保外匯管理規(guī)定》（以下簡稱《規(guī)定》）第十一條第（二）項規(guī)定，債務(wù)人將擔(dān)保項下資金直接或間接調(diào)回境內(nèi)使用的，按照《條例》第四十一條對擔(dān)保人進行處罰。
（二）有下列情形之一的，按照《條例》第四十三條處罰：
1、違反《規(guī)定》第八條規(guī)定，擔(dān)保人辦理內(nèi)保外貸業(yè)務(wù)違反法律法規(guī)及相關(guān)部門規(guī)定的；
2、違反《規(guī)定》第十條規(guī)定，擔(dān)保人超出行業(yè)主管部門許可范圍提供內(nèi)保外貸的；
3、違反《規(guī)定》第十二條規(guī)定，擔(dān)保人未對債務(wù)人主體資格、擔(dān)保項下資金用途、預(yù)計的還款資金來源、擔(dān)保履約的可能性及相關(guān)交易背景進行審核，對是否符合境內(nèi)、外相關(guān)法律法規(guī)未進行盡職調(diào)查，或未以適當(dāng)方式監(jiān)督債務(wù)人按照其申明的用途使用擔(dān)保項下資金的；
4、違反《規(guī)定》第十四條規(guī)定，擔(dān)保人未經(jīng)外匯局批準，在向債務(wù)人收回提供履約款之前簽訂新的內(nèi)保外貸合同的；
5、違反《規(guī)定》第十七條規(guī)定，未經(jīng)批準，債務(wù)人、債權(quán)人超出范圍辦理外保內(nèi)貸業(yè)務(wù)的；
6、違反《規(guī)定》第十九條第一款規(guī)定，境內(nèi)債務(wù)人未經(jīng)外匯局批準，在償清對境外擔(dān)保人債務(wù)之前擅自簽訂新的外保內(nèi)貸合同或辦理新的提款的；
7、違反《規(guī)定》第十九條第二款規(guī)定，境內(nèi)債務(wù)人擔(dān)保履約項下未償本金余額超過其上末經(jīng)審計的凈資產(chǎn)數(shù)額的；
8、違反《規(guī)定》第二十七條規(guī)定，擔(dān)保人、被擔(dān)保人明知或者 應(yīng)知擔(dān)保履約義務(wù)確定發(fā)生的情況下仍然簽訂跨境擔(dān)保合同的。
（三）有下列情形之一的，按照《條例》第四十七條處罰：
1、違反《規(guī)定》第二十三條第（二）項規(guī)定，銀行未審查擔(dān)保履約真實性、合規(guī)性或留存必要材料的；
2、違反《規(guī)定》第二十八條規(guī)定，境內(nèi)銀行對跨境擔(dān)保交易的背景未進行盡職審查，以確定該擔(dān)保交易符合中國法律法規(guī)和本規(guī)定的。
（四）有下列情形的，按照《條例》第四十八條處罰：
1、違反《規(guī)定》第九條規(guī)定，擔(dān)保人未按規(guī)定辦理內(nèi)保外貸登記的；
2、違反《規(guī)定》第十三條規(guī)定，擔(dān)保人未按規(guī)定辦理內(nèi)保外貸登記注銷手續(xù)的；
3、違反《規(guī)定》第十五條規(guī)定，擔(dān)保人或反擔(dān)保人未按規(guī)定辦理對外債權(quán)登記手續(xù)的；
4、違反《規(guī)定》第十八條規(guī)定，境內(nèi)金融機構(gòu)未按規(guī)定向外匯局報送外保內(nèi)貸業(yè)務(wù)相關(guān)數(shù)據(jù)的；
5、違反《規(guī)定》第十九條第三款規(guī)定，債務(wù)人辦理外保內(nèi)貸業(yè)務(wù)時未向債權(quán)人真實、完整地提供其已辦理外保內(nèi)貸業(yè)務(wù)的債務(wù)違約、外債登記及債務(wù)清償情況的；
6、違反《規(guī)定》第二十條規(guī)定，境內(nèi)債務(wù)人未按規(guī)定到所在地外匯局辦理短期外債簽約登記及相關(guān)信息備案手續(xù)的；
7、違反《規(guī)定》第二十三條第（三）項規(guī)定，當(dāng)事人未按規(guī)定辦理跨境投資外匯登記的；
8、違反《規(guī)定》第二十四條第二款規(guī)定，擔(dān)保人未到外匯局注銷相關(guān)登記的。
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