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      酒店財(cái)務(wù)制度范本8983141430（精選合集）
      
        
       時(shí)間：2019-05-14 02:32:17下載本文作者：會(huì)員上傳
      
      
      
      
      
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      第一篇：酒店財(cái)務(wù)制度范本8983141430
      

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      酒店財(cái)務(wù)制度范本
      第一章資產(chǎn)及項(xiàng)目交接
      第一條新開業(yè)酒店由總公司將其有關(guān)會(huì)計(jì)賬務(wù)事項(xiàng)，編制移交清單，各酒店應(yīng)根據(jù)所接收資產(chǎn)逐一登記，實(shí)行建賬管理。
      第二條按酒店管理制度，進(jìn)行資產(chǎn)、用品等的購(gòu)、領(lǐng)、耗、存、盤點(diǎn)管理。
      第三條酒店開業(yè)前由運(yùn)營(yíng)部協(xié)助酒店制作開業(yè)用品預(yù)算，經(jīng)總公司分管副總審核后，安排統(tǒng)一訂制。
      第四條總公司統(tǒng)一訂制的開業(yè)用品，由各酒店驗(yàn)收，并列入酒店庫存商品管理，貨款由各酒店在自有流動(dòng)資金（或開業(yè)備用金）中支付。
      第五條籌建期間的工程款項(xiàng)由總公司代為支付，待工程完工后，統(tǒng)一結(jié)轉(zhuǎn)給酒店，原件一般保留在總公司，酒店可從總公司索取蓋有“復(fù)印件與原件一致”印章的復(fù)印件。
      第六條工程決算后，由各酒店分別記入“固定資產(chǎn)、長(zhǎng)期待攤費(fèi)用”等科目，所需工程資金由代墊或從銀行借款，酒店分期歸還總公司（或銀行），工程尾款由總公司統(tǒng)一支付。
      第二章營(yíng)業(yè)收入
      第七條經(jīng)審核后的賬單方可入賬
      每天的營(yíng)業(yè)收入必須解入銀行（應(yīng)按每天的金額分別填寫解款單，不要湊整數(shù)），月末同樣以銀行解款形式入賬，可做未達(dá)賬（即“企業(yè)銀行賬面已到，銀行則未到”）
      按公司統(tǒng)一規(guī)定編制營(yíng)業(yè)日?qǐng)?bào)表，十天為一小計(jì)，月為總計(jì)分錄如下：
      借：銀行存款（當(dāng)天收到，并已解入銀行的現(xiàn)金）
      應(yīng)收賬款——散客待結(jié)賬（客人當(dāng)天消費(fèi)但未結(jié)賬的金額）
      應(yīng)收賬款——信用卡未達(dá)（客人已消費(fèi)并簽字，但銀行尚未結(jié)算入賬的信用卡金額）
      營(yíng)業(yè)費(fèi)用——客用品（用“紅字”反映客人賠償?shù)慕痤~）
      貸：營(yíng)業(yè)收入——客房收入（房金收入）
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      營(yíng)業(yè)收入——商品收入（商品收入）
      營(yíng)業(yè)收入——餐費(fèi)收入（餐飲收入）
      營(yíng)業(yè)收入——其他收入（商務(wù)、房租收入、金卡收入等）
      其他應(yīng)付款－代收客人話費(fèi)其他應(yīng)付款－代收客人洗衣費(fèi)預(yù)收賬款－預(yù)收客人押金（向客人預(yù)收的客房押金，負(fù)數(shù)則用紅字表示）
      第八條所有收入必須作明細(xì)統(tǒng)計(jì)，如金卡收入，代幣券收入等（可以電子表格形式統(tǒng)計(jì)）
      第三章存貨
      第九條酒店按實(shí)際情況存貨分為以下幾類客房部：物料消耗－客用品物料消耗－棉織品物料消耗－清潔用品物料消耗－印刷品；餐飲部：原材料飲料；賣品部：庫存商品
      第十條其中每筆業(yè)務(wù)手續(xù)必須齊全，后附入庫單，必須有驗(yàn)收人簽字。出庫同樣附出庫單，有領(lǐng)用人簽字（如：客房客用品消耗，必須有客房人員清掃單，后附簽名）
      第十一條分錄如下：
      購(gòu)進(jìn)入庫時(shí)（憑證后必須有入庫單）
      借：庫存商品（為小賣部）
      物料消耗——客用品
      物料消耗——棉織品
      物料消耗——清潔用品
      物料消耗——其他
      原材料
      飲料
      貸：現(xiàn)金（夠零星菜款時(shí)）
      銀行存款
      應(yīng)付賬款（必須注明供應(yīng)商）
      每月出庫時(shí)（可按旬或在月末填列，后附出庫單及月收發(fā)存報(bào)表及盤點(diǎn)表，及時(shí)注明盤盈虧說明，并做分錄）
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      借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本——餐飲
      主營(yíng)業(yè)務(wù)成本——賣品
      營(yíng)業(yè)費(fèi)用——客用品
      營(yíng)業(yè)費(fèi)用——印刷及文具
      營(yíng)業(yè)費(fèi)用－維修費(fèi)
      貸：庫存商品（賣品部）
      原材料（餐飲）
      飲料（餐飲）
      物料消耗
      內(nèi)部用餐或使用時(shí)
      借：其他應(yīng)收款——公司等
      營(yíng)業(yè)費(fèi)用——工作餐
      營(yíng)業(yè)費(fèi)用——業(yè)務(wù)招待費(fèi)
      貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本（借方用紅字表示）
      第四章債權(quán)債務(wù)
      第十二條應(yīng)收賬款、預(yù)收賬款：只用于記錄應(yīng)收及預(yù)收客賬，其中：包括不能入PMS系統(tǒng)的團(tuán)隊(duì)?wèi)?yīng)收及預(yù)收款（財(cái)務(wù)后臺(tái)操作），未達(dá)的信用卡金額
      第十三條其他應(yīng)付款：用于核算與客賬無關(guān)的其他應(yīng)付款項(xiàng)，與總公司的往來賬，統(tǒng)一通過本科目核算（如：應(yīng)收公司款，及公司代墊的款項(xiàng)）
      借：長(zhǎng)期待攤費(fèi)用（安裝、裝修、配套工程等，可設(shè)明細(xì)賬管理）
      固定資產(chǎn)（按類別設(shè)置明細(xì)）
      待攤費(fèi)用（按類別設(shè)置明細(xì)）
      貸：其他應(yīng)付款
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      第十四條應(yīng)付賬款：核算營(yíng)業(yè)過程中，與供應(yīng)商之間的往來款項(xiàng)（如購(gòu)客用品、原材料等）
      第十五條其他應(yīng)付款：除應(yīng)付賬款外的其他應(yīng)付款項(xiàng)
      第十六條每天必須核對(duì)應(yīng)收及預(yù)收客賬（即PMS統(tǒng)計(jì)報(bào)表同財(cái)務(wù)日?qǐng)?bào)表的吻合性），每月必須核對(duì)往來賬，與公司及其他店的往來賬必須月月結(jié)清。
      第五章費(fèi)用、稅金
      第十七條為了準(zhǔn)確核算各酒店當(dāng)月（年）的有經(jīng)營(yíng)情況，可通過“預(yù)提費(fèi)用”科目進(jìn)行核算，包括：水、電、煤氣、蒸汽、電話費(fèi)、銷售傭金、棉織品、大修理等。
      第十八條月末將當(dāng)月預(yù)提費(fèi)用明細(xì)表（月末一并填列并做分錄），酒店暫不設(shè)“管理費(fèi)用”賬戶，相關(guān)費(fèi)用通過“營(yíng)業(yè)費(fèi)用”科目核算。
      第十九條借：營(yíng)業(yè)費(fèi)用——水費(fèi)
      營(yíng)業(yè)費(fèi)用——電費(fèi)
      營(yíng)業(yè)費(fèi)用——煤氣費(fèi)
      營(yíng)業(yè)費(fèi)用——蒸汽費(fèi)
      營(yíng)業(yè)費(fèi)用——電話費(fèi)
      營(yíng)業(yè)費(fèi)用——銷售傭金
      貸：預(yù)提費(fèi)用（按明細(xì)設(shè)置分別填列）
      第二十條每月預(yù)提的費(fèi)用必須有依據(jù)，可根據(jù)相關(guān)部門提供的月度抄表數(shù)等，計(jì)算出當(dāng)月應(yīng)承擔(dān)的費(fèi)用。
      第二十一條每月預(yù)提費(fèi)用的憑證盡量做在一張憑證上，以免漏提、多提及遺忘。
      第二十二條酒店員工工資標(biāo)準(zhǔn)及工資總額，由酒店提出初步方案，報(bào)總公司審批，店長(zhǎng)及財(cái)務(wù)主管的工資標(biāo)準(zhǔn)，由總公司決定，經(jīng)過批準(zhǔn)工資的發(fā)放，由酒店計(jì)入營(yíng)運(yùn)成本。
      第二十三條養(yǎng)老金等“四金”由酒店統(tǒng)一繳納。
      第二十四條工資管理實(shí)行預(yù)提制，即月末必須計(jì)提當(dāng)月實(shí)際應(yīng)發(fā)放工資，會(huì)計(jì)分錄如下：
      計(jì)提時(shí)
      借：營(yíng)業(yè)費(fèi)用——工資
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      貸：應(yīng)付工資——工資（實(shí)際發(fā)放數(shù)）
      借：營(yíng)業(yè)費(fèi)用——工資
      貸：其他應(yīng)交款——養(yǎng)老金（個(gè)人）
      其他應(yīng)交款——醫(yī)保（個(gè)人）
      其他應(yīng)交款——失業(yè)保險(xiǎn)（個(gè)人）
      其他應(yīng)交款——公積金（個(gè)人）
      應(yīng)交稅金——個(gè)調(diào)稅（個(gè)人）
      營(yíng)業(yè)費(fèi)用——缺勤沖回（借方以紅字表示）
      支付時(shí)：
      借：應(yīng)付工資——工資
      貸：銀行存款
      現(xiàn)金
      借：其他應(yīng)交款——養(yǎng)老金
      其他應(yīng)交款——失業(yè)金其他應(yīng)交款——醫(yī)保其他應(yīng)交款——公積金
      應(yīng)交稅金——個(gè)調(diào)稅
      貸：銀行存款
      第二十五條每月必須計(jì)提當(dāng)月應(yīng)繳營(yíng)業(yè)稅及其他稅金，分錄如下：
      計(jì)提時(shí)
      借：主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加——營(yíng)業(yè)稅
      主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加——城建稅
      主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加——河道管理費(fèi)
      主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加——教育費(fèi)附加
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      貸：應(yīng)交稅金——營(yíng)業(yè)稅
      應(yīng)交稅金——城建稅
      其他應(yīng)交款——教育費(fèi)附加
      其他應(yīng)交款——河道管理費(fèi)
      支付時(shí)
      借：應(yīng)交稅金
      其他應(yīng)交款
      貸：銀行存款
      第二十六條上述項(xiàng)目，根據(jù)各地區(qū)實(shí)際需要設(shè)定，稅率根據(jù)當(dāng)?shù)貓?zhí)行比率計(jì)提。
      第二十七條新開業(yè)酒店應(yīng)及時(shí)爭(zhēng)取本地政府部門的稅收優(yōu)惠政策。
      第二十八條“待攤費(fèi)用”科目，年底保留余額，裝璜及開辦費(fèi)一般列入“長(zhǎng)期待攤費(fèi)用”管理，分?jǐn)偲跒?年。
      分錄如下
      支付時(shí)
      借：待攤費(fèi)用
      長(zhǎng)期待攤費(fèi)用
      貸：銀行存款
      應(yīng)付賬款
      其他應(yīng)付款
      攤銷時(shí)
      借：營(yíng)業(yè)費(fèi)用（按明細(xì)科目設(shè)置填列）
      貸：長(zhǎng)期待攤費(fèi)用
      待攤費(fèi)用
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      第六章固定資產(chǎn)、折舊
      第二十九條固定資產(chǎn)的折舊年限，一般按現(xiàn)行會(huì)計(jì)制度規(guī)定執(zhí)行，若與稅務(wù)法規(guī)有差異的，按稅務(wù)規(guī)定的最低年限為準(zhǔn)。
      第三十條固定資產(chǎn)必須建賬管理，每年至少盤點(diǎn)一次，要求保管、使用人每年至少確認(rèn)一次，發(fā)生差異必須查明原因，及時(shí)做出調(diào)整。
      第三十一條固定資產(chǎn)以原始金額入賬，每月提取的折舊，通過“累計(jì)折舊”科目核算。
      分錄如下：
      支付時(shí)
      借：固定資產(chǎn)
      貸：銀行存款
      計(jì)提折舊時(shí)
      借：營(yíng)業(yè)費(fèi)用
      貸：累計(jì)折舊
      第二篇：酒店餐飲財(cái)務(wù)制度
      酒店管理制度——財(cái)務(wù)
      財(cái)務(wù)管理制度
      宗旨:加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，有效控制資金的使用，降低公司支出，節(jié)約成本。
      一、財(cái)務(wù)借款及核銷管理辦法
      第一條.借款人首先要填制借款憑證寫明借款用途，由部門主管簽字，主管會(huì)計(jì)審核,交總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字后，到財(cái)務(wù)部領(lǐng)款。
      第二條.費(fèi)用發(fā)生后，持報(bào)銷票據(jù)到財(cái)務(wù)報(bào)帳。
      第三條.報(bào)銷票據(jù)要提供合法報(bào)銷單據(jù)（特殊情況除外）。
      第四條.提供零星多張小單據(jù)，需將多張單據(jù)以階梯方式貼在一張空白紙上，并結(jié)出金額合計(jì)，需要入庫的要附上入庫單。
      第五條.報(bào)銷一律用碳素筆，寫明報(bào)銷日期并附審批人孫總的簽名。
      第六條.財(cái)務(wù)部要對(duì)報(bào)銷單重新審核，確認(rèn)金額與審批人簽字無誤后方可付款，并加蓋付訖章。
      第七條.借款人因公借款辦事,要本著當(dāng)日借當(dāng)日?qǐng)?bào)的原則,特殊情況必須在借款三日內(nèi)進(jìn)行核銷。
      二、會(huì)計(jì)核算管理辦法
      第一條.會(huì)計(jì)核算以權(quán)責(zé)發(fā)生制為基礎(chǔ)，采用借貸記帳法。
      第二條.會(huì)計(jì)采用歷年制，自公歷每年一月一日起至十二月三十一日止為一個(gè)會(huì)計(jì)。
      第三條.記帳的貨幣單位為人民幣。憑證、帳簿、報(bào)表均用中文。
      第四條.會(huì)計(jì)科目執(zhí)行國(guó)家制定的行業(yè)會(huì)計(jì)制度，結(jié)合我公司的具體情況制定。第五條.會(huì)計(jì)憑證。使用自制原始憑證和外來原始憑證兩種。
      (1)自制原始憑證指：入庫單、出庫單、旅費(fèi)報(bào)銷單、費(fèi)用支出證明單、請(qǐng)購(gòu)單、收款收據(jù)、借款單等。
      (2)外來原始憑證指：我單位與其他單位或個(gè)人發(fā)生業(yè)務(wù)、勞務(wù)關(guān)系時(shí)由對(duì)方開給本單位的憑證、發(fā)票、收據(jù)等。(3)會(huì)計(jì)憑證保管期限為十五年。
      第六條.會(huì)計(jì)報(bào)表，依財(cái)政、稅務(wù)部門和集團(tuán)總公司財(cái)務(wù)部的要求及時(shí)填制申報(bào)。
      三、成本核算管理辦法
      第一條.營(yíng)業(yè)成本的計(jì)算應(yīng)根據(jù)每項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)所發(fā)生的直接費(fèi)用如材料、物料、購(gòu)進(jìn)時(shí)的包裝費(fèi)、運(yùn)雜費(fèi)、稅金等應(yīng)在該原料、物料的進(jìn)價(jià)中加計(jì)成本。
      第二條.餐廳的食品原料中，還應(yīng)把加工和制造的各種食品產(chǎn)品時(shí)預(yù)計(jì)出現(xiàn)的損耗量之價(jià)值加入產(chǎn)品成本中。
      第三條.對(duì)運(yùn)動(dòng)場(chǎng)所購(gòu)進(jìn)準(zhǔn)備出售的商品所支付的運(yùn)雜費(fèi)和包裝費(fèi)均應(yīng)在費(fèi)用項(xiàng)目列支，不得攤?cè)氤杀尽?/p>
      第四條.客房部設(shè)備的損耗，客用零備品消耗等應(yīng)做為直接成本。第五條.車輛折舊、燃油耗用、養(yǎng)路費(fèi)、過橋費(fèi)可作為成本核算。
      第六條.各業(yè)務(wù)部門在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中所耗用的水點(diǎn)氣、熱能以及員工的工資、福利費(fèi)應(yīng)做為營(yíng)業(yè)費(fèi)用處理。
      酒店管理制度——財(cái)務(wù)
      四、現(xiàn)金及流動(dòng)資金管理辦法
      第一條.庫存現(xiàn)金額在集團(tuán)財(cái)務(wù)及銀行同意下按一定額度留取。超過現(xiàn)額部分當(dāng)天存入銀行，除規(guī)定范圍的特殊情況下支出以外，不得在業(yè)務(wù)收入的現(xiàn)金中坐支。
      第二條.現(xiàn)金支付范圍：工資、補(bǔ)貼、福利、差旅費(fèi)、備用金、轉(zhuǎn)帳起點(diǎn)下的現(xiàn)金支出。
      第三條.現(xiàn)金收付的手續(xù)和規(guī)定：
      在現(xiàn)金收付時(shí)必須認(rèn)真，詳細(xì)審查現(xiàn)金收付憑證是否符合手續(xù)規(guī)定，審查開支是否合理，領(lǐng)導(dǎo)是否批準(zhǔn)，經(jīng)辦人和證明人是否簽章，是否有齊全合法的原始憑證。
      第四條.在收付現(xiàn)金后，必須在發(fā)票、收付款單據(jù)或原始憑證上加蓋“現(xiàn)金收訖”或“現(xiàn)金付訖”。
      第五條.主管會(huì)計(jì)每天必須核對(duì)現(xiàn)金數(shù)額，檢查出納庫存現(xiàn)金情況。
      第六條.流動(dòng)資金即要保證需要又要節(jié)約使用，在保證批準(zhǔn)供應(yīng)營(yíng)業(yè)活動(dòng)正常
      需要的前提下，以較少的占有資金，取得較大的經(jīng)濟(jì)效果。
      第七條.要求各業(yè)務(wù)部門在編制計(jì)劃時(shí)，嚴(yán)格控制庫存商品，物料原材料的占用資金不得超過比例規(guī)定，即經(jīng)營(yíng)總額與同期庫存的比例按2比1的規(guī)定。
      第八條.超儲(chǔ)物資、商品除經(jīng)批準(zhǔn)做為特殊儲(chǔ)備者外，原則上不得使用流動(dòng)資金，只能壓縮超儲(chǔ)的商品、物料，以減少占用資金。
      第九條.在符合國(guó)家政策和集團(tuán)財(cái)務(wù)和公司總經(jīng)理的要求前提下，加速資金周轉(zhuǎn)，擴(kuò)大經(jīng)營(yíng)，減少流動(dòng)資金的占用。
      五、收取支票管理辦法
      第一條.檢查轉(zhuǎn)帳支票上是否有法人名章及財(cái)務(wù)章，是否有開戶銀行名稱、簽發(fā)單位及磁碼，不得有折痕。
      第二條.背面寫有持票人的姓名、工作單位、身份證號(hào)碼、聯(lián)系電話。第三條.支票有效期為十天。第四條.最低起點(diǎn)為100元。
      六、盤點(diǎn)管理制度
      第一條.目的
      為保證存貨及財(cái)產(chǎn)盤點(diǎn)的正確性，使盤點(diǎn)工作處理有章遵循，并加強(qiáng)管理人員的責(zé)任，以達(dá)到財(cái)產(chǎn)管理的目的，特制定本辦法。
      第二條.盤點(diǎn)范圍
      （一）存貨盤點(diǎn)：系指原料、物料、商品、餐輔料、工程材料、零件保養(yǎng)材料等。
      （二）財(cái)務(wù)盤點(diǎn)：系指現(xiàn)金、票據(jù)、有價(jià)證券。
      （三）財(cái)產(chǎn)盤點(diǎn)：系指固定資產(chǎn)、代保管資產(chǎn)、低值易耗品等的盤點(diǎn)。
      1、固定資產(chǎn)：包括土地、建筑物、機(jī)器設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備、生產(chǎn)器具等。
      2、代保管資產(chǎn)：系由供貨商提供，使用后結(jié)帳的物品。
      3、低值易耗品：購(gòu)入的價(jià)值達(dá)不到固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)的工具、器具等。第三條.盤點(diǎn)方式、時(shí)間
      （一）年中、年終盤點(diǎn)
      1、存貨：由各管理部門、采購(gòu)員會(huì)同財(cái)務(wù)部門于年（中）終時(shí)，實(shí)行全面 酒店管理制度——財(cái)務(wù)
      總清點(diǎn)一次，時(shí)間為：年中盤點(diǎn)時(shí)間是6月30日、31日；年終盤點(diǎn)時(shí)間是12月30日、31日。
      2、財(cái)務(wù)：由財(cái)務(wù)部主管會(huì)計(jì)盤點(diǎn)。
      3、財(cái)產(chǎn)：由各部門會(huì)同財(cái)務(wù)部門于年（中）終時(shí)，實(shí)施全面清點(diǎn)。
      （二）月末盤點(diǎn)
      月末所有存貨，由各部門及財(cái)務(wù)部實(shí)施全面清點(diǎn)一次，時(shí)間為每月30日。
      第四條.人員的指派與職責(zé)
      （一）總盤人：由總經(jīng)理任命、負(fù)責(zé)盤點(diǎn)工作的總指揮，督導(dǎo)盤點(diǎn)工作的進(jìn)
      行及異常事項(xiàng)的上報(bào)總經(jīng)理裁決。
      （二）主盤人：由各部門負(fù)責(zé)人擔(dān)任，負(fù)責(zé)實(shí)際盤點(diǎn)工作的推動(dòng)和實(shí)施。
      （三）盤點(diǎn)人：由各部門指派，負(fù)責(zé)點(diǎn)計(jì)數(shù)量。
      （四）監(jiān)盤人：由總經(jīng)理派人擔(dān)任。
      （五）會(huì)點(diǎn)人：由財(cái)務(wù)部指派，負(fù)責(zé)會(huì)點(diǎn)并記錄，與盤點(diǎn)人分段核對(duì)，確實(shí)數(shù)據(jù)工作。
      （六）協(xié)盤人：由各部門指派，負(fù)責(zé)盤點(diǎn)時(shí)料品搬運(yùn)及整理工作。
      （七）特定項(xiàng)目按月盤點(diǎn)及不定期抽點(diǎn)的盤點(diǎn)工作，亦應(yīng)設(shè)置盤點(diǎn)人、會(huì)點(diǎn)人、抽點(diǎn)人，其職責(zé)相同。
      第五條.盤點(diǎn)前的準(zhǔn)備事項(xiàng)
      （一）盤點(diǎn)編組：由財(cái)務(wù)部于每次盤點(diǎn)前，事先依盤點(diǎn)種類、項(xiàng)目編排“盤點(diǎn)人員編組表”、盤點(diǎn)時(shí)間等，交總經(jīng)理審批后，公布實(shí)施。
      （二）各部門將應(yīng)用于盤點(diǎn)的工具預(yù)先準(zhǔn)備好，所需盤點(diǎn)表格，由財(cái)務(wù)部準(zhǔn)備。
      1、存貨的堆置，應(yīng)力求整齊、集中、分類。
      2、現(xiàn)金、有價(jià)證券等，應(yīng)按類別整理并列清單。
      3、各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)卡依編號(hào)順序，事先準(zhǔn)備妥當(dāng)，以備盤點(diǎn)。
      4、各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)帳冊(cè)應(yīng)于盤點(diǎn)前登記完畢，并將有關(guān)單據(jù)如：入庫單、領(lǐng)料單等裝訂成冊(cè)（一月一本）。
      第六條.盤點(diǎn)實(shí)施要求
      1、要求主盤人、盤點(diǎn)人、協(xié)點(diǎn)人等嚴(yán)格按照盤點(diǎn)程序進(jìn)行，不得徇私舞弊。
      2、盤點(diǎn)時(shí)要力求物品的安全。
      3、盤點(diǎn)結(jié)束時(shí)，要求盤點(diǎn)小組各成員均按職責(zé)劃分簽名確認(rèn)。
      4、盤點(diǎn)結(jié)束后，由財(cái)務(wù)部將盤點(diǎn)情況進(jìn)行總結(jié)，上報(bào)總經(jīng)理，特殊情況要著重指出，盤點(diǎn)結(jié)果進(jìn)行存檔。
      5、根據(jù)盤點(diǎn)情況，對(duì)盤虧盤盈等情況做出處理決定，并存檔。
      七、出入庫管理辦法
      第一條.出庫時(shí)間定為每星期一、三、五、日的下午三點(diǎn)至五點(diǎn)（特殊情況除外）。第二條.辦理出庫必須由總經(jīng)理在內(nèi)部直撥單或出庫單上簽字方可出庫。
      第三條.內(nèi)部直撥單用于營(yíng)業(yè)、生產(chǎn)用周轉(zhuǎn)物品、消耗品；而出庫單用于后勤部門（工程、保安、辦公室、配送）領(lǐng)用物品。
      第四條.原材料、物料用品、低值易耗品需要辦理入庫手續(xù)，并且要有入庫經(jīng)手人的簽名。原材料中的菜品、純凈水生產(chǎn)原料要直撥入廚房和生產(chǎn)部，只需要辦理驗(yàn)收手續(xù)即可。
      第五條.固定資產(chǎn)購(gòu)入驗(yàn)收后直撥入使用部門，直接填制固定資產(chǎn)管理卡片，不需要填寫入庫單。酒店管理制度——財(cái)務(wù)
      第六條.保管員要對(duì)入庫物品保質(zhì)期、外觀質(zhì)量進(jìn)行監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)不與辦理入庫手續(xù)。
      八、固定資產(chǎn)管理辦法
      第一條.公司全部固定資產(chǎn)，包括主樓、辦公樓、廠房、職工宿舍、其他園林建筑、機(jī)械設(shè)備、大小汽車的帳務(wù)管理和計(jì)提折舊等，由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)。實(shí)物管理按哪個(gè)部門使用，就由哪個(gè)部門管理的原則進(jìn)行分工。
      第二條.建立固定資產(chǎn)卡片，詳細(xì)記錄固定資產(chǎn)名稱、規(guī)格、數(shù)量、單價(jià)、總值金額、購(gòu)建日期、使用年限、產(chǎn)地及存放地點(diǎn)。
      第三條.折舊年限：房屋15年、汽車10年、機(jī)械設(shè)備、電話系統(tǒng)折舊期為8年、空調(diào)、音響折舊年限為6年、電腦和其他為5年。
      第四條.折舊計(jì)提方法采用使用年限法。
      九、原材料及其他物品采購(gòu)管理辦法
      第一條.由廚師長(zhǎng)、生產(chǎn)班度根據(jù)宴會(huì)預(yù)定單參照廚房庫存及生產(chǎn)計(jì)劃，提出采買計(jì)劃。
      第二條.將采購(gòu)計(jì)劃送交財(cái)務(wù)部審核。
      第三條.由財(cái)務(wù)部填制請(qǐng)購(gòu)單送總經(jīng)理批準(zhǔn)后交由采購(gòu)員。
      第四條.采購(gòu)員要負(fù)責(zé)將價(jià)格真實(shí)、準(zhǔn)確、清楚的記錄于請(qǐng)購(gòu)單上。
      第五條.采購(gòu)員購(gòu)買后，將原材料直接撥入廚房和生產(chǎn)車間，由保管員協(xié)同廚師長(zhǎng)或生產(chǎn)班長(zhǎng)共同驗(yàn)收并簽字。
      第六條.驗(yàn)收后采購(gòu)員將簽字的請(qǐng)購(gòu)單連同內(nèi)部直撥單、采購(gòu)發(fā)票交總經(jīng)理審批。第七條.采購(gòu)員持內(nèi)部直撥單、采購(gòu)發(fā)票到財(cái)務(wù)報(bào)帳。
      第八條.其他物品的采購(gòu),由各部門提出申請(qǐng)采購(gòu)計(jì)劃,交財(cái)務(wù)部保管員審核,主管會(huì)計(jì)簽字,交總經(jīng)理批準(zhǔn)后,交給采購(gòu)員采購(gòu)。
      第三篇：酒店財(cái)務(wù)制度(修正版)
      財(cái)務(wù)制度目錄
      1．財(cái)務(wù)管理制度?????????????????????????2 2．合同管理制度?????????????????????????6 3．財(cái)務(wù)核算制度?????????????????????????7 4．財(cái)務(wù)系統(tǒng)管理制度???????????????????????9 5．收銀制度???????????????????????????12 6．收銀程序???????????????????????????14 7．財(cái)務(wù)盤點(diǎn)制度?????????????????????????16 8．財(cái)產(chǎn)管理制度?????????????????????????18 9．庫管工作制度?????????????????????????19 10．存貨管理制度?????????????????????????22 11．申購(gòu)、入庫、出庫結(jié)算制度???????????????????24 12．采購(gòu)工作程序(職責(zé))??????????????????????26 13．單據(jù)管理制度?????????????????????????28 14．費(fèi)用開支管理及審批程序????????????????????30 15．收銀員崗位職責(zé)????????????????????????32 16．庫管崗位職責(zé)?????????????????????????33 17．采購(gòu)崗位職責(zé)?????????????????????????34
      計(jì)算銷售成本；⑥登記收入，應(yīng)收相關(guān)成本明細(xì)賬。
      (3)成本核算(使用不當(dāng)，閑置不用的固定資產(chǎn)處理)①審核各項(xiàng)費(fèi)用單據(jù)；②會(huì)同各部門制定費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)及管理辦法；③成本費(fèi)用的歸集與分配；④登記有關(guān)明細(xì)賬。
      (4)工資核算
      ①制定工資表；②分配計(jì)算；③審核發(fā)放。(5)材料核算
      ①審核材料收發(fā)憑證；②核算材料領(lǐng)用存；③登記有關(guān)明細(xì)賬；④各項(xiàng)低耗品的購(gòu)進(jìn)、領(lǐng)用、攤銷核算；⑤各項(xiàng)低耗品及材料的報(bào)廢核算。
      (6)總賬、稽核、綜合分析
      ①審核記賬憑證；②匯總記賬憑證；③登記總分類賬；④月終財(cái)務(wù)分析；⑤填制各類報(bào)表。
      3、出納職責(zé)
      (1)認(rèn)真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，參見《 總公司現(xiàn)金管理制度》；
      (2)嚴(yán)格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額，限額由總裁制定，超額部分及時(shí)存入銀行；(3)不得私自支出現(xiàn)金，均以總裁簽字為依據(jù)支出現(xiàn)金；(4)認(rèn)真做好現(xiàn)金日記賬、銀行日記賬，做到月清旬結(jié)；
      (5)認(rèn)真審核各種報(bào)銷憑證，手續(xù)不全者一律不得辦理支付手續(xù)；
      (6)各種支票嚴(yán)加管理，建立領(lǐng)用消號(hào)制度，任何支票的使用都須總裁簽字蓋章方為有效；(7)積極配合會(huì)計(jì)做好，對(duì)賬、報(bào)賬工作；(8)配合會(huì)計(jì)做好各種賬務(wù)處理；(9)現(xiàn)金收支應(yīng)立即加蓋印記并登記；(10)配合會(huì)計(jì)做好現(xiàn)金盤點(diǎn)工作。
      4、收銀職責(zé)參見《收銀制度》
      5、庫管職責(zé)參見《庫房管理制度》(五)會(huì)計(jì)分工
      1、出納暫由公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人擔(dān)任；
      2、庫管分為原材料庫管和財(cái)產(chǎn)庫管；
      3、會(huì)計(jì)核算組由兩名會(huì)計(jì)共同承擔(dān)。
      三、會(huì)計(jì)核算辦法
      (一)分公司實(shí)行統(tǒng)一核算，單獨(dú)計(jì)算各部盈虧制度。(二)資產(chǎn)管理
      1、外購(gòu)資產(chǎn)(固、低)以實(shí)際支付價(jià)款加上合理費(fèi)用(運(yùn)輸、稅費(fèi)等)為計(jì)賬金額。
      2、內(nèi)部調(diào)撥：(1)有賬面價(jià)的按原賬面價(jià)；(2)無價(jià)的以估計(jì)價(jià)加上修理費(fèi)、運(yùn)費(fèi)等合理費(fèi)用為計(jì)賬金額。
      3、在建工程(裝修等)以扣除可移動(dòng)月財(cái)產(chǎn)(固、低)價(jià)值入賬，可移動(dòng)財(cái)產(chǎn)單獨(dú)計(jì)價(jià)管理。
      4、原材料購(gòu)進(jìn)通過“物資采購(gòu)”核算入庫，領(lǐng)用采用計(jì)劃價(jià)格(原材料的管理參見《存貨管理》)其差異通過“材料成本差異核算”。
      5、成品菜的入庫、發(fā)出均采用“計(jì)劃成本”計(jì)價(jià)，其差異通過“責(zé)任成本差異”科目或直接轉(zhuǎn)入“本年利潤(rùn)”。
      6、內(nèi)部交易采用“計(jì)劃成本”制，通過“其他應(yīng)收款”“其他應(yīng)付款”核算。
      7、固定資產(chǎn)折舊年限根據(jù)稅法規(guī)定執(zhí)行(績(jī)效考核照三年計(jì)算)。
      8、低值易耗品攤銷采用“五.五”攤銷，小額(100元以下)一次攤銷。
      9、開業(yè)前期待攤銷費(fèi)用于開業(yè)當(dāng)期一次攤?cè)搿?/p>
      10、金額較大(房租等)的待攤費(fèi)用根據(jù)受益期限攤銷。
      11、金額較小(100以內(nèi))的一次計(jì)入當(dāng)期損益。
      7、填制記賬憑證時(shí)，原始憑證的復(fù)核：
      (1)檢查：收、付憑證出納是否蓋章，各項(xiàng)付款憑證總裁是否簽字；
      (2)付款憑證的附件是否完備，手續(xù)是否合法，如有問題即應(yīng)查明，由經(jīng)辦人補(bǔ)齊；(3)對(duì)外付款憑證如有代領(lǐng)人應(yīng)查明是否有委托書等或是否經(jīng)過對(duì)方同意；(4)對(duì)外付款憑證是否蓋有對(duì)方單位財(cái)務(wù)章(公司章)或領(lǐng)款人是否簽字；
      (5)各項(xiàng)對(duì)外支付憑證是否有應(yīng)扣金額或事項(xiàng)，如有金額是否扣除，并已填寫實(shí)付金額；(6)內(nèi)部結(jié)算單據(jù)簽字手續(xù)是否完備，金額是否正確，內(nèi)容是否完整。(三)賬薄處理
      1、記賬憑證復(fù)核并匯總。
      2、根據(jù)記賬憑證、匯總憑證、登記總賬、分類賬、明細(xì)賬。
      3、賬薄規(guī)定
      (1)現(xiàn)金、存款采用訂本或賬薄，使用前完整編號(hào)；
      (2)其他各類賬薄均應(yīng)順序編號(hào)，分類賬應(yīng)先按科目的賬頁順序編號(hào)，年終時(shí)編列賬冊(cè)總號(hào)；(3)各冊(cè)賬薄前一頁應(yīng)有科目名稱、起止頁數(shù)。
      4、賬薄更正，過賬錯(cuò)誤、結(jié)余錯(cuò)誤應(yīng)立即更正并簽章。
      5、結(jié)賬
      (1)日記賬應(yīng)每日結(jié)一次；(2)分類賬、總賬每月結(jié)一次；
      (3)成本費(fèi)用收支賬，應(yīng)有月計(jì)、季度合數(shù)、本年累計(jì)數(shù)；(4)結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)應(yīng)清理的事項(xiàng)：
      ①預(yù)收、預(yù)付賬產(chǎn)；②應(yīng)收應(yīng)付賬產(chǎn)；③待攤費(fèi)用；④預(yù)損費(fèi)用；⑤折舊賬產(chǎn)；⑥賬實(shí)、賬證不相符的調(diào)整事項(xiàng)；⑦各項(xiàng)損益類賬產(chǎn)清理。
      6、現(xiàn)金、存款各類三級(jí)賬結(jié)賬時(shí)可不啟用新賬薄，其余分類賬總須啟用新賬薄。(四)報(bào)表
      1、根據(jù)各類帳薄據(jù)實(shí)編制各式報(bào)表。
      2、內(nèi)部交易科目應(yīng)于合并后填寫，如有差異應(yīng)查明原因并及時(shí)調(diào)整。
      3、結(jié)賬后報(bào)表前不得記賬及過賬(電腦)，以免賬表不符。
      4、報(bào)表根據(jù)要求和時(shí)限呈送。
      5、報(bào)表均應(yīng)由負(fù)責(zé)人留底備查。
      6、報(bào)表不得隨意抄寫、考核，非指定人需求人不得借閱或抄寫備份。(五)其他
      1、任何財(cái)務(wù)人員工作變動(dòng)時(shí)均應(yīng)辦理交接手續(xù)。
      2、交接、記錄應(yīng)有以下事項(xiàng)：
      (1)賬冊(cè)數(shù)及名稱；(2)各科目余額；
      3、移交過程應(yīng)有監(jiān)交人，交接三方均應(yīng)簽字，記錄一式三份，交班人一份、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人一份、財(cái)務(wù)留檔一份。
      4、各項(xiàng)會(huì)計(jì)資料：原始憑證、記賬憑證、賬薄、報(bào)表、交接記錄均應(yīng)按各自要求裝訂和保管，保管期限不低于5年。
      2．合同管理制度
      為了健全合同財(cái)務(wù)制度，便于合同管理，保障公司經(jīng)營(yíng)效益，特制定本制度：
      一、總則
      1、本制度所有合同包括：投資合同、安裝（裝修）合同、技術(shù)合同、供應(yīng)合同（購(gòu)買合同）、租賃
      任何人、部門不得繼續(xù)執(zhí)行合同，否則為公司帶來的經(jīng)濟(jì)損失自行負(fù)責(zé)。
      3、任何合同在執(zhí)行過程中出現(xiàn)糾紛應(yīng)及時(shí)匯報(bào)上級(jí)，不得隱瞞不報(bào)，私自執(zhí)行。同時(shí)，有明確跡象表明對(duì)方不能履行合同的應(yīng)立即終止我方執(zhí)行，并追究對(duì)方相關(guān)經(jīng)濟(jì)責(zé)任和法律責(zé)任。
      4、爭(zhēng)議糾紛應(yīng)盡量采取友好協(xié)商原則，盡可能簽訂協(xié)商協(xié)議書，協(xié)商協(xié)議書按合同相關(guān)程序辦理。
      七、合同保管
      1、所有合同要統(tǒng)一編號(hào)管理。
      2、所有合同原件一式兩份，對(duì)方一份，我方一份，我方一份暫交由財(cái)務(wù)室統(tǒng)一保管，執(zhí)行部門留復(fù)印件，以便合同履行。
      3、合同簽定前，相關(guān)部門簽署意見書，合同執(zhí)行過程中，與對(duì)方的通信函、傳真、執(zhí)行單據(jù)、驗(yàn)收?qǐng)?bào)告書等作為合同附件一并交由財(cái)務(wù)存檔保管。
      4、簽訂合同時(shí)若采用傳真方式簽訂的，應(yīng)將傳真件復(fù)印后，我方單位在復(fù)印件上簽字，傳真件作為備查資料留存財(cái)務(wù)。
      5、所有合同移交財(cái)務(wù)室時(shí)，應(yīng)辦理相關(guān)移交手續(xù)，移交雙方在合同收件薄中簽字，合同收件薄由財(cái)務(wù)室制定，采取訂本編號(hào)式。
      6、合同借用時(shí)應(yīng)在財(cái)務(wù)室辦理借用手續(xù)。
      7、本公司合同屬于公司資料，各部門負(fù)有保密責(zé)任，任何人不得復(fù)印、轉(zhuǎn)借他人閱讀，各部門只能查閱本部門業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的合同，若借閱其他部門合同需經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)或總經(jīng)理批示，方可借閱，部門或個(gè)人違反此條規(guī)定按有關(guān)公司保密原則進(jìn)行處理。
      8、每份合同執(zhí)行完畢后，部門應(yīng)將復(fù)印件交回財(cái)務(wù)室并辦理手續(xù)。
      9、財(cái)務(wù)室定期對(duì)合同清理，凡執(zhí)行完畢的合同，應(yīng)將原件、傳真件、部門簽署意見書、執(zhí)行憑單一并歸檔，并建立檔案目錄，以便查閱，檔案保密期限按相關(guān)會(huì)計(jì)制度執(zhí)行。
      10、本公司合同原件上、復(fù)印件等均由專人保管（部門、財(cái)務(wù)室均由專人保管），保管人工作變動(dòng)或離崗時(shí)，應(yīng)辦理相關(guān)合同移交手續(xù)，由部門負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)監(jiān)交。
      3．財(cái)務(wù)核算制度
      一、總則
      1、分公司實(shí)行統(tǒng)一核算，分別設(shè)立基地和連鎖店成本(利潤(rùn))中心，基地、門店作為內(nèi)部結(jié)算單位。
      2、費(fèi)用成本歸集分別按基地和門店歸集。
      3、基地和門店內(nèi)部物流實(shí)行內(nèi)部定價(jià)(銷售)制度。
      4、公司統(tǒng)一核算，各結(jié)算單位采用總成本控制法。
      二、成本內(nèi)容
      1、基地成本內(nèi)容
      ①直接材料：原材料、佐料、一次性用具及物耗。②直接人工、加工、車間直接人工(暫不列入核算范圍)③制造費(fèi)用，燃料動(dòng)力費(fèi)。
      2、門店成本內(nèi)容
      ①直接材料：原材料、佐料、半成品。②操作間人員工資。
      ③制造費(fèi)用，一次性用具，燃料動(dòng)力等。
      以上項(xiàng)目在營(yíng)業(yè)前期(單店)直接工人，制造費(fèi)用暫不納入結(jié)算單位考核，便計(jì)入會(huì)計(jì)成本核算。
      2、本制度適用范圍：財(cái)務(wù)電算系統(tǒng)、餐飲管理系統(tǒng)，適用人員：電算化會(huì)計(jì)、業(yè)務(wù)流程操作員。
      3、本公司由集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)財(cái)務(wù)系統(tǒng)信息管理工作，各部門負(fù)責(zé)日常操作和簡(jiǎn)單維護(hù)。
      4、本公司采用專人專機(jī)制，一人多崗制，每臺(tái)電腦指定一人使用，系統(tǒng)分工采用一人多崗制。
      5、本制度包括：崗位分工、崗位職責(zé)、數(shù)據(jù)質(zhì)量、安全、系統(tǒng)維護(hù)、操作規(guī)定、工作變動(dòng)及工作移交。
      二、崗位分工
      1、電算主管：負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)財(cái)務(wù)系統(tǒng)的總體運(yùn)行。
      2、系統(tǒng)管理：負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)財(cái)務(wù)系統(tǒng)的技術(shù)管理工作。
      3、電算稽核：負(fù)責(zé)信息輸入準(zhǔn)確性、正確性、安全性。
      4、會(huì)計(jì)核算：平常核算。
      5、業(yè)務(wù)操作：負(fù)責(zé)各自領(lǐng)域內(nèi)的輸入和使用。
      三、崗位職責(zé)
      1、電算主管
      ①電算分工設(shè)定和分配，細(xì)化每人每崗的職責(zé)；
      ②實(shí)施財(cái)務(wù)系統(tǒng)的運(yùn)行，對(duì)工作進(jìn)度安排，信息質(zhì)量，安全負(fù)責(zé)；
      ③結(jié)合分公司業(yè)務(wù)流程、電算化要求設(shè)定分公司財(cái)務(wù)系統(tǒng)的基本需求和發(fā)展需求；
      2、系統(tǒng)管理
      ①根據(jù)財(cái)務(wù)軟件、業(yè)務(wù)管理軟件確定分公司系統(tǒng)的應(yīng)用模式； ②負(fù)責(zé)計(jì)算機(jī)硬件、軟件、網(wǎng)絡(luò)的運(yùn)行安全(技術(shù)要求)； ③根據(jù)財(cái)務(wù)部要求對(duì)各業(yè)務(wù)操作人員授權(quán)(書面要求雙方簽字)； ④負(fù)責(zé)網(wǎng)絡(luò)越級(jí)口令和系統(tǒng)管理員口令、數(shù)據(jù)庫口令等； ⑤負(fù)責(zé)日常系統(tǒng)維護(hù)、數(shù)據(jù)備份和恢復(fù)。
      3、電算稽核
      ①負(fù)責(zé)對(duì)輸入資料：(入庫、領(lǐng)用、耗用、銷售、記賬憑證、原始憑證等各業(yè)務(wù)流程數(shù)據(jù))的審核，并在電腦上簽字；
      ②對(duì)打印業(yè)務(wù)的各項(xiàng)數(shù)據(jù)或報(bào)表確認(rèn)簽字；
      ③定期檢查手工及打印資料(憑證、賬薄)與電腦賬務(wù)和業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的一致性；
      ④對(duì)各業(yè)務(wù)流程歷史數(shù)據(jù)或賬務(wù)的修改負(fù)責(zé)，應(yīng)保證各項(xiàng)數(shù)據(jù)修改有書面依據(jù)，數(shù)據(jù)修改當(dāng)應(yīng)有書面資料，須以下人員簽字：系統(tǒng)管理員、電算主管、電算稽核、業(yè)務(wù)操作人。
      ⑤負(fù)責(zé)電腦存儲(chǔ)資料的安全與保密，對(duì)儲(chǔ)存資料的軟盤、硬盤、光盤加強(qiáng)保管措施。定期對(duì)各業(yè)務(wù)流程數(shù)據(jù)進(jìn)行備份和清空。
      4、會(huì)計(jì)核算崗位：負(fù)責(zé)制作記賬憑證和記賬，會(huì)計(jì)核算崗位必須以有效的原始憑證為依據(jù)填制記賬憑證，所有的記賬憑證均需打印并與原始憑證放在一起。
      5、各業(yè)務(wù)流程操作：主要指收銀操作崗、基地庫房操作崗位、辦公室操作崗、基地操作崗位。①收銀操作崗主要負(fù)責(zé)門店領(lǐng)用、銷售、庫存、成品菜、原材料、消耗品的核算輸入、收入環(huán)節(jié)暫不列入本崗位職責(zé)范圍；
      ②基地庫房操作崗位負(fù)責(zé)原材料、消耗品的購(gòu)進(jìn)、發(fā)出、各環(huán)節(jié)的消耗及成品菜的收發(fā)錄入核算。崗位錄入數(shù)據(jù)必須以書面有效原始單據(jù)為準(zhǔn)，各簽字人均應(yīng)與原始單據(jù)核對(duì)后，方可在電腦上審核簽字(也可直接在原始單上簽字)。
      ③其它操作崗位，主要指執(zhí)總辦公室、總裁辦公室、主要是收集各部門數(shù)據(jù)、產(chǎn)生各式報(bào)表。
      6、公司采用一人多崗制，會(huì)計(jì)核算設(shè)定為財(cái)務(wù)指定人，會(huì)計(jì)兩人組成，其分工同手工賬務(wù)分工。
      四、操作規(guī)定
      五、數(shù)據(jù)質(zhì)量安全：
      1、系統(tǒng)管理員應(yīng)嚴(yán)把技術(shù)關(guān)，防止數(shù)據(jù)被其他人盜用或備份。
      2、公司存儲(chǔ)資料必須采用正規(guī)的軟盤、光盤、硬盤。
      3、所有財(cái)務(wù)資料盤均由財(cái)務(wù)室指定人員保管，保管人不得私自調(diào)閱備份、轉(zhuǎn)借、泄密，違者遵照集團(tuán)公司制度執(zhí)行。
      4、數(shù)據(jù)備份，月備份等所有備份均保管于總裁處。
      六、工作變動(dòng)、工作移交
      1、所有有關(guān)財(cái)務(wù)系統(tǒng)人員因工作變動(dòng)均需嚴(yán)格的辦理相關(guān)工作移交。
      2、所有移交均須財(cái)務(wù)總監(jiān)或電算主管進(jìn)行監(jiān)交。
      3、系統(tǒng)管理員移交須移交下列資料： ①網(wǎng)絡(luò)服務(wù)器口令； ②數(shù)據(jù)庫越級(jí)口令； ③系統(tǒng)管理員口令； ④系統(tǒng)維修、維護(hù)記錄本； ⑤所有有關(guān)財(cái)務(wù)系統(tǒng)的軟件；
      ⑥所有的數(shù)據(jù)庫軟件、版本授權(quán)書、序列號(hào)； ⑦軟件公司售后服務(wù)書； ⑧各級(jí)操作員授權(quán)記錄本。
      4、一般工作移交應(yīng)有以下資料： ①操作員口令；
      ②所有存儲(chǔ)資料的軟盤、光盤、硬盤、內(nèi)存； ③有關(guān)手工賬務(wù)，電腦賬務(wù)(遵照集團(tuán)公司財(cái)務(wù)規(guī)定)。
      5、所有人員工作移交，口令移交為最后一道工序，接班人員接收口令后，立即上機(jī)運(yùn)行，待系統(tǒng)運(yùn)行正常后，立即修改密碼，并在移交表上簽字。
      6、所有人員工作移交均需填制工作移交表，工作移交表三方簽字有效(總監(jiān)、雙方當(dāng)事人)，一式三份：總監(jiān)、移交人、財(cái)務(wù)各一份，總監(jiān)及財(cái)務(wù)聯(lián)需裝訂成冊(cè)存檔，保存期限同會(huì)計(jì)資料。
      七、系統(tǒng)維修、維護(hù)
      1、所有維修、維護(hù)均需在系統(tǒng)管理員的記錄本中記錄各事項(xiàng)。
      2、所有維修均須以下三人在現(xiàn)場(chǎng)：總監(jiān)(或電算主管)、系統(tǒng)管理員、操作員，維修完畢后在記錄本上由三方簽字。
      3、有計(jì)算機(jī)均需安裝防火墻，系統(tǒng)管理員應(yīng)定期對(duì)所有計(jì)算機(jī)進(jìn)行防毒檢測(cè)(如連接網(wǎng)絡(luò)更應(yīng)加強(qiáng)網(wǎng)絡(luò)安全維護(hù))。
      4、系統(tǒng)管理員應(yīng)隨時(shí)檢查所有計(jì)算機(jī)是否安有與工作無關(guān)的軟件(如游戲等)，若有應(yīng)查明原因，并上報(bào)總監(jiān)立即刪除，并對(duì)相關(guān)人員做出處罰，將該軟件記錄在記錄本上。
      5、所有未經(jīng)系統(tǒng)管理員同意的軟件或存儲(chǔ)媒介(軟盤等)，不得在本公司計(jì)算機(jī)上使用，違者罰款50分以上。
      6、所有硬件、軟件、網(wǎng)絡(luò)、數(shù)據(jù)庫、操作系統(tǒng)的安裝，測(cè)試、維修、升級(jí)、數(shù)據(jù)備份、軟件的模式設(shè)計(jì)、實(shí)施方案均由系統(tǒng)管理員進(jìn)行實(shí)施，其余任何人不得擅自進(jìn)行以上操作，特別情況可經(jīng)過系統(tǒng)管理員書面授權(quán)。
      八、本制度暫實(shí)用于分公司，未明事項(xiàng)參照有關(guān)軟件、硬件本身規(guī)定執(zhí)行。
      一并傳遞收銀主管。
      2、稽核錯(cuò)誤：稽核人員發(fā)現(xiàn)收銀員收銀錯(cuò)誤的，收銀員按實(shí)際金額賠償。
      3、走單：漏數(shù)、截尾：①人為因素造成走單、漏數(shù)的處以該項(xiàng)金額的100倍罰款或直接辭退；②非人為因素造成走單、漏數(shù)的，服務(wù)員、收銀員平均承擔(dān)該金額的80%，其他門店人員承擔(dān)20%；③如有特殊原因造成漏數(shù)，應(yīng)由門店經(jīng)理呈送漏數(shù)報(bào)告由總經(jīng)理簽字后，傳遞財(cái)務(wù)室。
      五、展示柜商品點(diǎn)數(shù)和補(bǔ)貨
      所有商品上柜和補(bǔ)貨均由操作間和門店經(jīng)理負(fù)責(zé)，但收銀員、服務(wù)員負(fù)有監(jiān)督責(zé)任，操作間商品上抒和補(bǔ)貨應(yīng)有記錄，暫訂記錄本方式，收發(fā)數(shù)據(jù)后須經(jīng)門店經(jīng)理簽字。
      六、收銀交接班
      1、收銀員上班時(shí)應(yīng)領(lǐng)取足額備用金，下班后交回備用金。
      2、收銀員上班應(yīng)請(qǐng)收銀主管調(diào)出本班收銀記錄，查看是否有誤，若有錯(cuò)誤及時(shí)糾正。
      3、下班時(shí)，應(yīng)打印本班銷售日?qǐng)?bào)，填寫現(xiàn)金移交表，清理。
      A、折免申請(qǐng)書；B、輸入數(shù)據(jù)調(diào)整表；C、門店經(jīng)理漏數(shù)報(bào)告；D、現(xiàn)金支付指令或報(bào)告。
      4、將所有收銀資料移交收銀主管后，請(qǐng)收銀主管清機(jī)。
      七、收銀稽核
      1、收銀稽核工作由收銀主管完成。
      2、營(yíng)業(yè)稽核平時(shí)應(yīng)臨時(shí)對(duì)收銀員現(xiàn)金進(jìn)行清點(diǎn)和核對(duì)，若發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤即時(shí)糾正，若長(zhǎng)期發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤，應(yīng)匯總匯報(bào)執(zhí)總。
      3、商品上報(bào)稽核應(yīng)做好商品上柜稽核。
      4、營(yíng)業(yè)報(bào)表稽核應(yīng)核對(duì)以下事項(xiàng)：A、折免；B、輸入數(shù)據(jù)調(diào)整表；C、門店漏數(shù)報(bào)告；D、現(xiàn)金支付指令或報(bào)告；E、銷售日?qǐng)?bào)數(shù)盤存數(shù)，上報(bào)數(shù)的稽核。
      5、清機(jī)：每班收銀員下班后，應(yīng)對(duì)收銀機(jī)進(jìn)行清理，確保下班收銀員使用機(jī)器時(shí)，該班各項(xiàng)收銀記錄為零。
      6、稽核報(bào)告：每日營(yíng)業(yè)結(jié)束后，應(yīng)對(duì)當(dāng)天所有班次的收銀報(bào)告進(jìn)行稽核，并出具稽核報(bào)告上呈執(zhí)總審閱后傳遞財(cái)務(wù)室。
      八、收銀機(jī)使用規(guī)定
      1、收銀機(jī)只能由收銀員使用，其他人(收銀主管除外)不得使用操作，違者處罰收銀員和操作使用人50—100分。
      2、收銀員應(yīng)隨時(shí)檢查收銀低帶，收銀低帶不夠時(shí)，應(yīng)即時(shí)交換，以免給數(shù)據(jù)打印帶來不便。
      3、收銀員(主管)打印日?qǐng)?bào)、旬報(bào)、月報(bào)日更應(yīng)先檢查低帶是否夠。
      4、收銀員上班前應(yīng)檢查包帶是否清楚，若打印不清楚應(yīng)即時(shí)更換，便于數(shù)據(jù)打印和核對(duì)。
      5、收銀平時(shí)不使用收銀機(jī)時(shí)，應(yīng)鎖好收銀柜和收銀機(jī)，長(zhǎng)時(shí)間離崗時(shí)，應(yīng)將收銀柜中的現(xiàn)金存回保險(xiǎn)柜(或移交收銀主管)。
      6、收銀主管應(yīng)于每班營(yíng)業(yè)結(jié)束后，對(duì)收銀機(jī)清機(jī)工作，確保下班使用時(shí)，收銀記錄各項(xiàng)均為零。
      7、當(dāng)收銀機(jī)出現(xiàn)故障時(shí)，收銀員應(yīng)立即通知財(cái)務(wù)主管、門店經(jīng)理，即時(shí)處理和修理，不得自行修理，同時(shí)啟用備用收銀機(jī)，若自行修理罰款50—100分。
      6．收銀程序
      一、營(yíng)業(yè)準(zhǔn)備
      1、收銀員每次上班須提前10分鐘到崗。
      2、到崗后，著裝嚴(yán)格按員工著裝要求規(guī)定著裝。
      (1)接信息后立即查看收銀信號(hào)；
      (2)對(duì)收銀信號(hào)鑒別，屬于自己范圍內(nèi)的桌號(hào)信息，立即準(zhǔn)備；(3)整理該桌號(hào)的桌號(hào)損耗單，打折登記；(4)推車前往開始收銀。
      4、監(jiān)查桌號(hào)消費(fèi)數(shù)量
      (1)監(jiān)查服務(wù)員是否按規(guī)則擺放餐具和酒水包裝瓶，餐具擺放規(guī)則，A、分類：按金額大小擺放；B、疊放：同價(jià)格餐具疊放，緊換著的兩個(gè)餐具就應(yīng)旋轉(zhuǎn)90o或180o，便于點(diǎn)數(shù)。酒水類擺放規(guī)則，A、分類：按金額大小排列；B、酒并標(biāo)簽朝收銀員一方，便于計(jì)價(jià)和點(diǎn)數(shù)。
      (2)監(jiān)督服務(wù)員點(diǎn)數(shù)方法是否正確(參見服務(wù)手冊(cè))；(3)監(jiān)督服務(wù)員報(bào)數(shù)量是否正確。
      5、輸入桌號(hào)消費(fèi)數(shù)量(1)輸入桌號(hào)。
      (2)按菜品價(jià)格大小先后輸入菜品名、數(shù)量、單價(jià)、總價(jià)。(3)按酒水價(jià)格大小先后輸入酒水的各數(shù)量、單價(jià)、總價(jià)。(4)按損耗單輸入各損耗名稱、數(shù)量、單價(jià)、總價(jià)。
      (5)按打折記錄輸入該桌號(hào)打折單，若是單項(xiàng)折扣則在單項(xiàng)菜品和飲料后輸入折扣數(shù)。(6)具體輸入方法參見收銀機(jī)輸入程序。
      6、輸入錯(cuò)誤更正，金額數(shù)量錯(cuò)誤需提示服務(wù)員和顧客，并其他錯(cuò)誤及時(shí)更改即可，事后應(yīng)在收銀記錄本上登記變更事項(xiàng)，并請(qǐng)當(dāng)事服務(wù)員簽字確認(rèn)。報(bào)數(shù)
      在輸入數(shù)據(jù)同時(shí)應(yīng)對(duì)客人報(bào)數(shù)，報(bào)數(shù)方法參見服務(wù)手冊(cè)。
      7、輸入完畢收銀確認(rèn)
      輸入完畢后請(qǐng)服務(wù)員確認(rèn)，服務(wù)員確認(rèn)后用紅筆在就餐變動(dòng)表上該桌號(hào)上簽上自己的名字，同時(shí)離開服務(wù)桌。
      8、客人支付
      報(bào)數(shù)完后，請(qǐng)客人確認(rèn)并支付賬款，同時(shí)在收銀機(jī)輸入金額并確認(rèn)。
      9、驗(yàn)鈔。若客人支付有以下鈔票應(yīng)驗(yàn)鈔：100元、50元、20元面額現(xiàn)鈔，若能直接驗(yàn)鈔可直接驗(yàn)鈔(請(qǐng)參見人民幣鑒別標(biāo)準(zhǔn))。
      10、收款及找零
      (1)打開收銀柜，按不同票面存放現(xiàn)鈔；(2)根據(jù)收銀機(jī)顯示的找補(bǔ)金額，取出零鈔；(3)打印收銀票，連同零錢一并交于顧客。
      11、定額發(fā)票
      顧客需發(fā)票時(shí)，①打開收銀柜；②取出與消費(fèi)金額大致相等的發(fā)票金額，交于對(duì)方。
      三、營(yíng)業(yè)結(jié)束
      1、現(xiàn)金清點(diǎn)
      (1)請(qǐng)門店經(jīng)理或財(cái)務(wù)指定人員進(jìn)行現(xiàn)金監(jiān)查；(2)打開收銀柜，取出所有現(xiàn)金；(3)按票面各自清點(diǎn)與擺放；
      (4)計(jì)出點(diǎn)數(shù)；扣除備用金余額計(jì)算營(yíng)業(yè)額。(5)填寫繳款單；
      (6)將現(xiàn)金捆好，放在收銀柜內(nèi)，鎖好收銀柜。
      2、打印本班報(bào)表
      五、年終清查
      1、年終清查應(yīng)進(jìn)行全面清查，包括公司所有財(cái)、物。
      2、年終清查由財(cái)務(wù)室組織籌劃，各部門負(fù)責(zé)人積極配合參與。
      3、盤點(diǎn)前：財(cái)務(wù)室應(yīng)提前一周（以上）通知各有關(guān)部門做好準(zhǔn)備工作，部門應(yīng)在盤點(diǎn)前將部門參加盤點(diǎn)人員上報(bào)財(cái)務(wù)室，原則上部門負(fù)責(zé)人要親自參加，如遇特殊原因，可委派相關(guān)人員參與。
      4、年終清查，質(zhì)檢部必須派人參與監(jiān)盤工作。
      5、年終清查不僅要清查財(cái)物數(shù)量，也要對(duì)財(cái)物質(zhì)量進(jìn)行檢驗(yàn)，如遇質(zhì)量有問題，盤點(diǎn)完畢后，由質(zhì)檢部對(duì)公司財(cái)物質(zhì)量做出書面匯總報(bào)告，在報(bào)告中應(yīng)說明相關(guān)財(cái)物的狀況及財(cái)物處理辦法。
      6、盤點(diǎn)質(zhì)量書應(yīng)由所有盤點(diǎn)人員簽字后上呈總經(jīng)理簽署意見，財(cái)務(wù)依據(jù)批示意見對(duì)財(cái)物和賬務(wù)進(jìn)行相關(guān)處理。
      7、年終盤點(diǎn)一式肆份，總經(jīng)理一份，財(cái)務(wù)、保管、部門各一份。
      六、月終盤點(diǎn)
      1、每月末（當(dāng)月最后一天或次月1日）由財(cái)務(wù)人員、實(shí)物負(fù)責(zé)人對(duì)原材料進(jìn)行全面盤點(diǎn)，月終盤點(diǎn)數(shù)量必須準(zhǔn)確無誤，以便核算成本。
      2、部門應(yīng)準(zhǔn)備各種實(shí)物計(jì)量工具，以便準(zhǔn)確計(jì)量。
      3、每月末保管應(yīng)對(duì)各部門財(cái)產(chǎn)和低值易耗品進(jìn)行清點(diǎn)。
      4、盤點(diǎn)前，會(huì)計(jì)部門應(yīng)先將賬面余額調(diào)整為正確結(jié)存數(shù)后，才能盤點(diǎn)。
      5、財(cái)產(chǎn)和低值易耗品盤點(diǎn)應(yīng)于盤點(diǎn)完畢后填寫盤點(diǎn)差異表，差異表應(yīng)上呈總經(jīng)理一份。
      七、不定時(shí)抽查
      1、部門負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理有權(quán)要求部門和公司財(cái)物進(jìn)行臨時(shí)抽查，會(huì)計(jì)部、盤點(diǎn)人員應(yīng)積極配合。
      2、財(cái)務(wù)部門對(duì)公司，部門財(cái)、物持有不確定態(tài)度時(shí)可臨時(shí)抽查（包括：原材料、各類現(xiàn)金）。
      3、不定時(shí)抽查一般由實(shí)物負(fù)責(zé)人，要求抽查部門參與會(huì)計(jì)部也可直接參與。
      八、現(xiàn)金盤點(diǎn)
      1、公司出納現(xiàn)金每月盤點(diǎn)一次。
      2、部門備用金暫訂每月盤點(diǎn)一次，財(cái)務(wù)室可根據(jù)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)要求對(duì)備用金進(jìn)行不定時(shí)抽查。
      3、不定時(shí)抽查應(yīng)填寫盤查報(bào)告，也可不填寫,但要口頭匯報(bào)。
      4、現(xiàn)金及收支票據(jù)應(yīng)于當(dāng)日上班前或當(dāng)月收支結(jié)束后進(jìn)行。
      5、收銀臺(tái)現(xiàn)金可不定時(shí)抽檢，但一般不出具盤點(diǎn)報(bào)告（出現(xiàn)差錯(cuò)較大應(yīng)即時(shí)處理和匯報(bào)）。
      6、現(xiàn)金盤點(diǎn)程序：①封柜；②查賬；③清點(diǎn)、現(xiàn)金盤點(diǎn)，一般由出納（收銀）、備用金管理者、盤點(diǎn)人、監(jiān)管人（財(cái)務(wù)）組成。
      7、出納現(xiàn)金盤點(diǎn)，部門備用金月底盤點(diǎn)應(yīng)出具現(xiàn)金盤點(diǎn)報(bào)告書，并上呈總經(jīng)理。（實(shí)物負(fù)責(zé)人一份，財(cái)務(wù)室一份）
      九、盤點(diǎn)報(bào)告
      1、財(cái)務(wù)部盤點(diǎn)完畢后，應(yīng)將盤點(diǎn)表上的溢余（短缺）項(xiàng)目標(biāo)上金額，并匯總填寫盤點(diǎn)差異表，差異表一式四份，現(xiàn)金盤點(diǎn)表三份，總經(jīng)理、部門、保管、財(cái)務(wù)各一份。
      2、盤點(diǎn)差異表需經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)審閱查明原因（或由實(shí)物負(fù)責(zé)人填寫差異原因報(bào)告）后簽字。
      3、將盤點(diǎn)表、部門負(fù)責(zé)人簽字，盤點(diǎn)差異表附在一起一并上呈總經(jīng)理，總經(jīng)理在盤點(diǎn)差異表簽署處理意見后，留底一聯(lián)，其余退回財(cái)務(wù)室，有財(cái)務(wù)分發(fā)各部門。
      4、盤點(diǎn)差異表未經(jīng)總經(jīng)理簽字，所有財(cái)物差異一律記入“待處理財(cái)產(chǎn)損益”科目，不得擅自處理，待領(lǐng)導(dǎo)批示后，再做相關(guān)處理。
      5、盤點(diǎn)差異表應(yīng)于盤點(diǎn)完畢一周內(nèi)上呈總經(jīng)理。
      73、保管在建立卡片同時(shí)，應(yīng)在財(cái)產(chǎn)分類登記賬上做平行登記，實(shí)物負(fù)責(zé)人應(yīng)在相應(yīng)欄目簽字。
      四、財(cái)產(chǎn)使用及維護(hù)、維修
      1、財(cái)產(chǎn)使用應(yīng)按使用手冊(cè)規(guī)定使用方法使用，不得違規(guī)使用。
      2、技術(shù)含量高（專業(yè)操作）的財(cái)產(chǎn)（如：電腦等）應(yīng)指定專人使用或經(jīng)指定使用人指導(dǎo)后方可使用。
      3、平時(shí)應(yīng)保持財(cái)產(chǎn)及設(shè)施設(shè)備清潔和整齊，有電器類財(cái)產(chǎn)應(yīng)注意防火防潮，嚴(yán)格按財(cái)產(chǎn)說明書要求對(duì)財(cái)產(chǎn)進(jìn)行常規(guī)維護(hù)。
      4、財(cái)產(chǎn)維修時(shí)，應(yīng)由責(zé)任出具維修申請(qǐng)單，申請(qǐng)單包括：維修造成原因，所需材料、配件，申請(qǐng)單應(yīng)經(jīng)技術(shù)人員簽定損壞原因，經(jīng)經(jīng)理簽署意見（正常維修、非正常維修、責(zé)任）后方可維修，維修后應(yīng)在財(cái)產(chǎn)卡背面登記維修記錄，結(jié)算時(shí)應(yīng)將申請(qǐng)單附在發(fā)票后。
      5、設(shè)備大維修應(yīng)提前擬定財(cái)產(chǎn)維修、維護(hù)計(jì)劃書，經(jīng)總經(jīng)理簽字后，方可實(shí)施。
      五、財(cái)產(chǎn)清理、整頓、移動(dòng)、移交、盤點(diǎn)
      1、部門應(yīng)對(duì)財(cái)產(chǎn)每年進(jìn)行一次清理、整頓，預(yù)計(jì)半年內(nèi)不用的、使用的，應(yīng)注意加強(qiáng)財(cái)產(chǎn)安全責(zé)任管理，1年以內(nèi)不使用的應(yīng)急時(shí)退回庫房或公司。1年以上不在使用（或使用可能性極?。瑧?yīng)填寫處理意見，說明該財(cái)產(chǎn)現(xiàn)狀及不使用原因，處理意見，經(jīng)總經(jīng)理批示處理意見后，對(duì)財(cái)產(chǎn)進(jìn)行處置（公司財(cái)產(chǎn)也應(yīng)如此）。
      2、財(cái)產(chǎn)移動(dòng)應(yīng)辦理退庫及調(diào)撥手續(xù)，并在該財(cái)產(chǎn)卡移動(dòng)表內(nèi)填寫各項(xiàng)內(nèi)容并簽字。
      3、財(cái)產(chǎn)移交：各崗位上任、卸任、換崗、離崗等涉及到財(cái)產(chǎn)管理、使用的，均須辦理財(cái)產(chǎn)移交手續(xù)。
      4、財(cái)產(chǎn)盤點(diǎn)。部門每月末對(duì)財(cái)產(chǎn)進(jìn)行自查，財(cái)務(wù)（公司）每年或應(yīng)對(duì)財(cái)產(chǎn)進(jìn)行清查，清查時(shí)不但要清查數(shù)量，還要注意該財(cái)產(chǎn)的運(yùn)行狀況，如有不正常的應(yīng)及時(shí)報(bào)告分管經(jīng)理。
      5、盤點(diǎn)后應(yīng)編號(hào)盤點(diǎn)報(bào)告書（溢余或差異變動(dòng)表），經(jīng)部門簽字后送呈總經(jīng)理。
      6、每次財(cái)產(chǎn)清查應(yīng)由以下人員組成：部門經(jīng)理、財(cái)務(wù)人員、實(shí)物負(fù)責(zé)人、質(zhì)檢部人員組成。
      六、財(cái)產(chǎn)報(bào)損
      財(cái)產(chǎn)報(bào)損、實(shí)物負(fù)責(zé)人應(yīng)填寫財(cái)產(chǎn)報(bào)損報(bào)告，寫明原因及該財(cái)產(chǎn)使用人，連同該財(cái)產(chǎn)卡片一并經(jīng)技術(shù)人員簽訂原因后由部門經(jīng)理簽字后，再由總經(jīng)理簽署意見后送至財(cái)務(wù)室。
      9．庫管工作制度
      一、庫房管理
      庫管需簽訂庫房安全管理責(zé)任書
      1、防火：滅火器應(yīng)放在固定、明顯的位置，注意檢查滅火器具是否完好無損。庫房?jī)?nèi)嚴(yán)禁吸煙和生火，違者罰5—100分，易燃物品應(yīng)放在不易與火源接觸地帶。
      2、通風(fēng)：隨時(shí)檢查庫房通風(fēng)設(shè)施是否完好，并定時(shí)開關(guān)通風(fēng)設(shè)施，做好庫房防潮工作。
      3、防盜：嚴(yán)禁與庫房無關(guān)人員進(jìn)出庫房，領(lǐng)料人員應(yīng)在庫房指定地點(diǎn)辦領(lǐng)料手續(xù)。不得隨意進(jìn)出庫房，上下班應(yīng)檢查門窗是否鎖好，平時(shí)應(yīng)檢查門窗是否完好無損，如有損壞及修補(bǔ)。
      4、庫房應(yīng)劃分指定接待區(qū)域。
      5、平時(shí)注意庫房清潔衛(wèi)生工作，對(duì)庫房衛(wèi)生工作進(jìn)行定期檢查制度。
      6、防潮；隨時(shí)檢查物品的質(zhì)量，一旦發(fā)現(xiàn)物品有變質(zhì)的可能（趨勢(shì)）應(yīng)立即采取有效的措施（曝曬等）?？刂埔资艹蔽镔Y的進(jìn)貨量即縮小最高儲(chǔ)備量。
      7、電源：所有的電源明線要遠(yuǎn)離火源（灶臺(tái)等），所有的電源插座要離地1米以上，以防清洗地板時(shí)插座進(jìn)水。所有的貨柜要與電源明線和插座有一定的距離。
      8、雨漏：隨時(shí)檢查庫房的安全，所有貨物要遠(yuǎn)離雨漏之地。平時(shí)要加強(qiáng)房屋的維修維護(hù)。
      問題，庫管不得入庫。
      7、違反庫管驗(yàn)收制度的處以50—100分罰款，情節(jié)嚴(yán)重的，辭退。
      四、單據(jù)制度
      1、財(cái)產(chǎn)、物資、原材料均應(yīng)辦理入庫單(小額辦公用品物耗品辦理驗(yàn)收單、工程不可 移動(dòng)物資辦理驗(yàn)收?qǐng)?bào)告、)。
      2、填寫入庫單應(yīng)認(rèn)真仔細(xì)，嚴(yán)格執(zhí)行《單據(jù)管理制度》，認(rèn)真核對(duì)。
      3、平時(shí)單據(jù)不得亂丟亂放，應(yīng)整理歸類存放。
      4、辦理領(lǐng)料單時(shí)應(yīng)先將貨物擺放在指定接待區(qū)域，并清點(diǎn)一次，在未填好領(lǐng)料單后應(yīng)再次核對(duì)產(chǎn)品數(shù)量與實(shí)物是否一致。
      5、物資內(nèi)部調(diào)撥應(yīng)根調(diào)撥指令填寫調(diào)撥單，同時(shí)應(yīng)對(duì)財(cái)產(chǎn)卡和部門物資卡進(jìn)行登記調(diào)整，加強(qiáng)實(shí)物調(diào)撥過程中的安全管理，物資沒有送到使用部門時(shí)，責(zé)任由保管辦理調(diào)撥人員共同承擔(dān)。
      6、沒有部門負(fù)責(zé)人的簽字的出庫指令保管不得出庫。一旦出庫所有責(zé)任自行負(fù)責(zé)。
      月終需對(duì)所有單據(jù)(入庫單、領(lǐng)料單、配送單、調(diào)撥單、盤點(diǎn)表、盤點(diǎn)差異表、貨物短缺(溢余)單)分別歸類裝訂成冊(cè)。
      五、賬務(wù)管理
      1、所有財(cái)產(chǎn)、低值易耗品應(yīng)分別建立財(cái)產(chǎn)明細(xì)賬，低值易耗品明細(xì)賬。原材料要建立原材料流水賬。
      2、財(cái)產(chǎn)明細(xì)賬應(yīng)認(rèn)真填寫固定資產(chǎn)明細(xì)賬，各欄目(總數(shù)、分類、使用年限、折舊單、預(yù)計(jì)殘值、單位、規(guī)格、名稱、編號(hào))。其中，編號(hào)規(guī)則如下：公司代號(hào)/分公司代號(hào)/部門代號(hào)/類別代號(hào)/，例如：P/M/D/K-01表示：普賴斯美食公司電器類空調(diào)第一臺(tái)。其明細(xì)賬編號(hào)應(yīng)與實(shí)物的財(cái)產(chǎn)卡一致，注：折舊率與殘值率可以不填憑證號(hào)欄掃，按如下方式填，憑證類別分四類：入、領(lǐng)、調(diào)、盤、入 入庫單，領(lǐng) 領(lǐng)料單，調(diào)撥單 調(diào)，盤 盤點(diǎn)表、盤點(diǎn)差異表。憑證號(hào)數(shù)為該入、領(lǐng)、調(diào)號(hào)碼，3、低值易耗品明細(xì)賬應(yīng)認(rèn)真填寫如下欄目：存放地點(diǎn)、名稱、規(guī)格、類別、單位、編號(hào)，其憑證號(hào)填寫方法同財(cái)產(chǎn)明細(xì)賬。部門物資卡片與同一存入地地點(diǎn)的低值易耗品、明細(xì)賬應(yīng)一致。
      4、原材料賬務(wù)分為兩部份：（1）鮮活食品平時(shí)只登記購(gòu)入數(shù)量，到月末根據(jù)盤點(diǎn)數(shù)量登記盤存數(shù)和領(lǐng)用數(shù)。（2）其他原材料明細(xì)賬平時(shí)既要登記入庫數(shù)也要登記出庫數(shù)和結(jié)存數(shù)。
      5、所有賬務(wù)登記均須依據(jù)合法有效的原始依據(jù)為準(zhǔn)，不得擅自涂改和撕毀。
      6、每年末庫管應(yīng)編制一次總盤點(diǎn)表，即財(cái)產(chǎn)分布匯總盤點(diǎn)表，如：空調(diào)50臺(tái)，其中基地10臺(tái)、門店10臺(tái)，度假村30臺(tái)等。
      7、每月盤點(diǎn)完畢后，應(yīng)主動(dòng)與財(cái)務(wù)核對(duì)明細(xì)賬與財(cái)務(wù)賬等是否一致，明細(xì)賬與卡片是否一致，即：帳帳相符、賬證相付、賬卡相符、賬實(shí)相符。
      8、違返上述工作制度，落實(shí)責(zé)任視情節(jié)輕重給予50—500元罰款，沒收肇事物件，造成損失的給予賠償，情節(jié)嚴(yán)重的給予辭退或追究法律責(zé)任。
      9、賬務(wù)結(jié)轉(zhuǎn)暫遵循集團(tuán)公司財(cái)務(wù)制度。
      10．存貨管理制度
      為了加強(qiáng)存貨管理，減少浪費(fèi)，規(guī)范存貨的采購(gòu)、耗用、銷售，特制定本規(guī)定：
      一、存貨的范圍
      凡在盤點(diǎn)及所有權(quán)歸屬企業(yè)的存貨，不論其存放地點(diǎn)如何均應(yīng)做為企業(yè)存貨，商家代銷或鋪底銷售
      15、退庫、退貨分別以紅字辦理領(lǐng)料單、入庫單。
      6、在加工車間、直接辦理入庫的鮮活食品可不再辦理領(lǐng)用手續(xù)，加工車間負(fù)責(zé)人應(yīng)在該入庫單的領(lǐng)用簽字欄目簽字，直接在使用部門入庫的低值易耗品可同時(shí)辦理入庫和領(lǐng)用手續(xù)。
      7、領(lǐng)料單上的名稱欄應(yīng)以公司統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)稱謂為準(zhǔn)，有俗稱的注明俗稱。
      六、存貨管理
      1、庫房和實(shí)物負(fù)責(zé)人應(yīng)按存貨的特性、注意事項(xiàng)，做好存貨管理（防潮、防電、防火、霉?fàn)€、變質(zhì)、堆放要求等）。
      2、原材料應(yīng)制定存放數(shù)量標(biāo)準(zhǔn)（最高儲(chǔ)備、最低儲(chǔ)備等），以便銷售和資金管理。低值易耗品的管理：部門負(fù)責(zé)人要把每件物品落實(shí)到人頭（崗位），同時(shí)保管要建立部門區(qū)域物資卡片。
      3、存貨應(yīng)按要求分類，分區(qū)域擺放，并且標(biāo)上存放標(biāo)簽，如有堆放，應(yīng)擺放整齊，以便點(diǎn)數(shù)管理。
      4、存貨發(fā)放以先進(jìn)先出為準(zhǔn)則，以便實(shí)物質(zhì)量管理。
      5、存貨中的原材料應(yīng)每月對(duì)存貨的質(zhì)量進(jìn)行詳細(xì)檢驗(yàn)，以防存貨受損或霉?fàn)€變質(zhì)。
      6、庫管人員應(yīng)注意以下事項(xiàng)： ①保持庫房清潔、衛(wèi)生、整齊；
      ②注意庫房通風(fēng)設(shè)備等環(huán)境設(shè)施的運(yùn)行狀況； ③金額較大的存貨應(yīng)擺放在庫房最里邊；
      ④平時(shí)注意庫房的門窗是否完好，做好庫房防火、防盜工作。
      7、任何人、部門未具有相關(guān)合法手續(xù)，庫房或?qū)嵨镓?fù)責(zé)人不得借用和領(lǐng)用存貨。
      8、平時(shí)應(yīng)加強(qiáng)實(shí)物、卡片、實(shí)賬的核對(duì)工作（可每日核對(duì)）。
      9、成品菜回收菜（需二次加工的）嚴(yán)格以先進(jìn)先出的準(zhǔn)則，每日對(duì)菜品質(zhì)量進(jìn)行檢驗(yàn)，嚴(yán)格按照成品菜擺放規(guī)則擺放（新、陳擺放規(guī)則等）。
      10、店面（桌、椅等設(shè)施）的管理 ①參照財(cái)產(chǎn)管理方式管理。
      ②平時(shí)應(yīng)加強(qiáng)桌椅等的清潔、衛(wèi)生、安全管理，加強(qiáng)巡場(chǎng)工作，如遇顧客損壞設(shè)施設(shè)備的員工應(yīng)有禮貌的尋求解決方式，并讓顧客承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。
      ③店面經(jīng)營(yíng)設(shè)施者出現(xiàn)損壞，而員工未發(fā)現(xiàn)者或未有任何處理結(jié)果的，一切損失由店面全體員工負(fù)責(zé)賠償。
      ④出現(xiàn)損壞應(yīng)立即書面報(bào)告，并立即修理，修理費(fèi)用扣除可收回金額（賠償）后由部門承擔(dān)費(fèi)用，納入部門核算方案。
      ⑤報(bào)損執(zhí)行相關(guān)報(bào)損程序。
      七、存貨實(shí)物賬務(wù)（庫管賬務(wù)）
      1、所有存貨均建立存貨明細(xì)賬。
      2、部門區(qū)域使用存貨（辦公用品、廚房生產(chǎn)工具、店面經(jīng)營(yíng)設(shè)施）應(yīng)匯總填制實(shí)物卡，實(shí)物卡應(yīng)登記本區(qū)域名稱實(shí)物名稱、數(shù)量等。
      3、所有存貨收發(fā)登記明細(xì)賬均有相關(guān)合法手續(xù)為依據(jù)。①入庫登記應(yīng)以入庫單、申購(gòu)單、貨物溢余（短缺單）為依據(jù)；②出庫登記應(yīng)以領(lǐng)料單（部門負(fù)責(zé)人出庫指令、有效的報(bào)損報(bào)告書）為依據(jù)。直接在加工車間入庫的食品根據(jù)月底的盤存數(shù)量來凳記材料明細(xì)賬。
      4、存貨明細(xì)賬采用活頁三欄式材料明細(xì)賬，應(yīng)對(duì)明細(xì)賬標(biāo)明頁碼，不得撕毀和涂改。
      5、登記明細(xì)賬時(shí)，應(yīng)注明收發(fā)憑證證號(hào)（領(lǐng)料單號(hào)、入庫單號(hào)）存貨購(gòu)進(jìn)日期，摘要寫明“主要事項(xiàng)、采購(gòu)人、貨物批號(hào)、保質(zhì)期”等。存貨存放地點(diǎn)應(yīng)詳細(xì)載明。
      6、月末應(yīng)清理業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，將本月末最后一筆業(yè)務(wù)登記賬薄。
      7、月末應(yīng)將本月領(lǐng)料單、入庫單存根連同其附件（申購(gòu)單等）按號(hào)碼順序裝訂成冊(cè)，并在封面上按
      35、低值易耗品申購(gòu)
      ①店面經(jīng)營(yíng)用低耗品（一次性餐具等）執(zhí)行酒水飲料申購(gòu)程序。
      ②其作低易耗品由相關(guān)使用部門開具申購(gòu)單，經(jīng)總經(jīng)理簽字后交由采購(gòu)部實(shí)施。③各部門可根據(jù)實(shí)際情況開具批量申購(gòu)單，經(jīng)總裁批準(zhǔn)后交由采購(gòu)集中采購(gòu)。
      6、設(shè)備設(shè)施（包括桌椅）
      設(shè)備設(shè)施（財(cái)產(chǎn)管理中的財(cái)產(chǎn)）、桌椅等，可不辦理申購(gòu)單，但必須草擬或口頭呈報(bào)總經(jīng)理后由采購(gòu)部執(zhí)行，執(zhí)行過程應(yīng)隨時(shí)向總經(jīng)理匯報(bào)。
      7、臨時(shí)急購(gòu)物品申購(gòu)
      店面及基地急購(gòu)小額物品由基地和店面分別申購(gòu)，由執(zhí)總簽字后交由采購(gòu)員執(zhí)行。
      8、所有存貨的最高儲(chǔ)備量和最低儲(chǔ)備量（鋪底銷售量）需提供書面申請(qǐng)，書面申請(qǐng)呈總裁批準(zhǔn)后部門采購(gòu)、庫管、財(cái)務(wù)各留一聯(lián)。
      9、以上申購(gòu)單可手工填寫，可電腦填寫，驗(yàn)收應(yīng)注意與申購(gòu)單的稽核數(shù)量、質(zhì)量，不符規(guī)定不得入庫。驗(yàn)收人由：質(zhì)檢員、庫管、行政廚師長(zhǎng)組成，驗(yàn)收后不再辦理領(lǐng)料手續(xù)，入庫單一式三聯(lián)，加工車間一聯(lián)，結(jié)賬員（采購(gòu)或供應(yīng)商）一聯(lián)，財(cái)務(wù)一聯(lián)。如是供應(yīng)商送貨上門應(yīng)將送貨單附在入庫財(cái)務(wù)聯(lián)后一并由保管傳遞財(cái)務(wù)室。
      二、入庫
      ①基地所購(gòu)鮮活食品，隨原材料購(gòu)進(jìn)的輔料，直接在加工車間驗(yàn)收入庫。
      ②佐料及輔料在庫房驗(yàn)收入，酒水飲料，一部分鮮活食品，一次性用餐具，門店申購(gòu)物品在門店驗(yàn)收，其余部門申購(gòu)物品在本申購(gòu)部門驗(yàn)收。
      ③特殊佐料辦理費(fèi)用報(bào)銷制度由相關(guān)部門制定相關(guān)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)，暫不辦理入庫手續(xù)。
      ④小額辦公用品（I工作筆記、筆、墨水、筆蕊、賬頁等）在總部集中領(lǐng)用，購(gòu)進(jìn)時(shí)只辦理驗(yàn)收手續(xù)I（驗(yàn)收單），領(lǐng)用時(shí)在領(lǐng)用薄上簽字。
      ⑤裝修等項(xiàng)目購(gòu)進(jìn)不可移動(dòng)（或拆除移動(dòng)后無使用價(jià)值）的物資，只辦理驗(yàn)收手續(xù)（驗(yàn)收單、驗(yàn)收?qǐng)?bào)告），不再辦理出庫手續(xù)。
      ⑥所有入庫單均為一式三聯(lián)，保管一聯(lián)、財(cái)務(wù)一聯(lián)、入庫單位一聯(lián)（采購(gòu)或供應(yīng)商），所有入庫單必須分為兩部份，一部分電腦填寫，另一部份由手工填寫。
      三、出庫
      ①除鮮活食品、特殊佐料不需辦理出庫外，其余均需辦理出庫。②所有領(lǐng)料單一式三份，財(cái)務(wù)一聯(lián)、保管一聯(lián)、領(lǐng)料部門一份。③領(lǐng)料單需經(jīng)領(lǐng)料部門負(fù)責(zé)人、領(lǐng)料人、保管簽字。
      四、貨款結(jié)算
      1、采購(gòu)結(jié)賬按如下程序辦理結(jié)算 ①采用備用金制度；
      ②每周（暫定）到財(cái)務(wù)室結(jié)賬；
      ③結(jié)賬單據(jù)：審核有效的入庫單、發(fā)票或收據(jù)，同時(shí)辦理出庫手續(xù)，購(gòu)進(jìn)物品還應(yīng)附上領(lǐng)料單；不需辦理入庫的要有有效的驗(yàn)收單或驗(yàn)收?qǐng)?bào)告。
      ④單據(jù)審核過程：先由店面經(jīng)理或基地廠長(zhǎng)在發(fā)票或收據(jù)簽字，會(huì)計(jì)復(fù)核、執(zhí)總簽字、總經(jīng)理簽字，然后到財(cái)務(wù)室結(jié)賬。
      2、供應(yīng)商結(jié)賬。
      ①每月25日——月末結(jié)算；
      ②結(jié)賬單據(jù)及程序與采購(gòu)員結(jié)算一致。
      采購(gòu)。
      2、商家送貨上門的，采購(gòu)應(yīng)和質(zhì)檢、保管及驗(yàn)收相關(guān)人員一起，對(duì)其商品價(jià)格、數(shù)量作驗(yàn)收，價(jià)格、數(shù)量不符者要提出退貨或補(bǔ)貨。
      3、相關(guān)部門驗(yàn)收合格后，采購(gòu)應(yīng)在驗(yàn)收入庫單上簽字，必須認(rèn)真核對(duì)貨物的價(jià)格和數(shù)量、金額，如有不符，不得簽字。
      4、平時(shí)采購(gòu)要擬定采購(gòu)計(jì)劃，先購(gòu)急需用品和原材料，后購(gòu)其他物品，切實(shí)保障生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)正常進(jìn)行，如影響營(yíng)業(yè)，造成損失的，采購(gòu)部承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。
      5、平時(shí)應(yīng)主動(dòng)了解商品庫存量及部門需求，當(dāng)經(jīng)營(yíng)用原材料達(dá)到最低儲(chǔ)備量時(shí)（酒水、佐料、一次性餐具、店面消耗大的其他物品），應(yīng)提醒相關(guān)部門辦理相關(guān)申購(gòu)手續(xù)。
      6、供應(yīng)商因送貨時(shí)間過長(zhǎng)(影響到營(yíng)業(yè)為標(biāo)準(zhǔn))和價(jià)格與市場(chǎng)價(jià)不符者，采購(gòu)應(yīng)按合同有關(guān)合同規(guī)定追究其經(jīng)濟(jì)責(zé)任或?qū)で蠼鉀Q辦法。
      7、如因質(zhì)量問題與其他驗(yàn)收人員意見不一致的，應(yīng)已不影響營(yíng)業(yè)為前提，口頭匯報(bào)執(zhí)總或相關(guān)部門經(jīng)理，尋求解決方式，事后可書面呈報(bào)總經(jīng)理。
      8、采購(gòu)對(duì)購(gòu)進(jìn)物資的質(zhì)量應(yīng)嚴(yán)格按照有關(guān)質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)檢驗(yàn)。
      9、如有問題立即退貨，不得姑息供應(yīng)商，如采購(gòu)和其他驗(yàn)收人員認(rèn)定物資品質(zhì)等級(jí)有問題的，應(yīng)按實(shí)物等級(jí)入庫和計(jì)算金額。
      10、采購(gòu)的要求：
      （1）準(zhǔn)確性；數(shù)量和價(jià)格不得超過或低于申購(gòu)數(shù)量的標(biāo)準(zhǔn)浮動(dòng)比率。在驗(yàn)收時(shí)，相關(guān)部門負(fù)責(zé)人（基地負(fù)責(zé)人、門店負(fù)責(zé)人、庫管等）要嚴(yán)格把關(guān)，不得隨意入庫或接收貨物。（2）質(zhì)量等因素要嚴(yán)格執(zhí)行采購(gòu)執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)。誤差不得超過標(biāo)準(zhǔn)誤差率。誤差太大要立即退貨。質(zhì)檢等相關(guān)部門要嚴(yán)格把關(guān)，如因質(zhì)量等問題造成損失的要追究相關(guān)部門的責(zé)任。（3）及時(shí)性：采購(gòu)過程中，不能出現(xiàn)缺貨，供應(yīng)時(shí)間要及時(shí)，如因采購(gòu)不及時(shí)造成的經(jīng)濟(jì)損失由采購(gòu)和供應(yīng)商負(fù)責(zé)。（4）采購(gòu)的準(zhǔn)確性和及時(shí)性做考核采的一個(gè)參考。
      四、采購(gòu)結(jié)算
      1、采購(gòu)采用備用金制度，備用金管理遵照公司備用金制度。
      2、備用金用專用于購(gòu)買，除送貨上門以外的原材料，備用金不得支付送貨上門貨款。
      3、備用金采取每周結(jié)算一次(根據(jù)實(shí)際情況確定報(bào)賬周期)。
      4、采購(gòu)結(jié)賬時(shí)應(yīng)憑合法的單據(jù)結(jié)賬。
      ①入庫單有以下人員簽字：質(zhì)檢、保管(或監(jiān)職)、部門負(fù)責(zé)人(或技術(shù)負(fù)責(zé)人)、采購(gòu)； ②發(fā)票或收據(jù)(包括內(nèi)部費(fèi)用報(bào)銷單)需經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)、執(zhí)總、總經(jīng)理。
      5、結(jié)算時(shí)，公司出納應(yīng)核對(duì)其單據(jù)和現(xiàn)金是否足額。
      6、每月末應(yīng)協(xié)助供應(yīng)商辦理結(jié)算手續(xù)，對(duì)手續(xù)不全的，應(yīng)提醒或協(xié)助其辦理。每次結(jié)算時(shí)應(yīng)核對(duì)當(dāng)次所供應(yīng)的商品有無價(jià)格質(zhì)量等問題，如有應(yīng)先處理問題，再按規(guī)定的手續(xù)結(jié)賬。
      五、采購(gòu)計(jì)劃成本制定
      1、每月末應(yīng)清理、整理當(dāng)月價(jià)格變動(dòng)表，填寫價(jià)格變動(dòng)報(bào)告。
      2、根據(jù)區(qū)域市場(chǎng)調(diào)查，產(chǎn)品調(diào)查預(yù)測(cè)下月價(jià)格變動(dòng)趨勢(shì)。
      3、會(huì)計(jì)部、質(zhì)檢部、采購(gòu)部每月末負(fù)責(zé)制定采購(gòu)計(jì)劃成本，計(jì)劃成本分為兩部分，一部分為價(jià)格變動(dòng)不大的，制定平均價(jià)，一部分變化大的，制定基準(zhǔn)價(jià)格，同時(shí)制定浮動(dòng)率(或浮動(dòng)額)。
      4、每月初根據(jù)財(cái)務(wù)室出具上月采購(gòu)差異單(超支和節(jié)約)對(duì)差異進(jìn)行分析，書面呈報(bào)部門負(fù)責(zé)人，最后傳遞財(cái)務(wù)室歸檔。
      六、供應(yīng)商洽談
      1、根據(jù)調(diào)查價(jià)格差異，與供應(yīng)商協(xié)商解決。
      字。
      10、門店收入日?qǐng)?bào)和月報(bào)：收銀，收銀稽核、經(jīng)門店經(jīng)理簽字。
      11、盤點(diǎn)表由實(shí)物負(fù)責(zé)人、部門經(jīng)理、盤點(diǎn)人、監(jiān)盤人；年終盤點(diǎn)表：實(shí)物負(fù)責(zé)人、部門經(jīng)理、盤點(diǎn)人、監(jiān)盤人、質(zhì)檢部核實(shí)。
      12、盤點(diǎn)差異表應(yīng)由庫管、會(huì)計(jì)、部門經(jīng)理、總經(jīng)理簽字。
      13、申購(gòu)單分為兩部門；（1）鮮活食品原材料申購(gòu)單由門店負(fù)責(zé)人、基地負(fù)責(zé)人、加工車間負(fù)責(zé)人簽字方為有效（2）原輔材料一次性用品申購(gòu)單由基地負(fù)責(zé)人、加工車間負(fù)責(zé)人、庫管簽字方為有效（3）酒水一次性用品申購(gòu)單由門店負(fù)責(zé)人、庫管簽字方為有效（3）各部門物耗品：掃帚、燈泡、等其他易耗物品（單項(xiàng)金額10元以下總金額在50元以內(nèi)）申購(gòu)單由各部門負(fù)責(zé)人簽字方為有效。（4）其他小額零星（單項(xiàng)金額10元以下總金額在50元以內(nèi)）購(gòu)置物品申購(gòu)單由申購(gòu)部門負(fù)責(zé)人簽字方為有效。（5）其他低耗品，小額財(cái)產(chǎn)（500元以內(nèi)。）申購(gòu)單由部門負(fù)責(zé)人、執(zhí)總、總裁簽字方為有效（6）500元以上的財(cái)產(chǎn)不需填寫申購(gòu)單，但由總裁同意后才能執(zhí)行（或者簽訂合同由總裁簽字蓋章后按合同有關(guān)條款執(zhí)行）同時(shí)，執(zhí)行過程要隨時(shí)匯報(bào)總裁。付款、報(bào)賬都須經(jīng)過總裁審批后才能執(zhí)行
      四、單據(jù)規(guī)范(注意事項(xiàng))
      1、收據(jù)應(yīng)在摘要欄填寫收款事由或具體的收款項(xiàng)目，內(nèi)容必須詳盡清楚。金額欄大寫小寫必須一致，金額填寫規(guī)則：金額必須正確及準(zhǔn)確。
      2、領(lǐng)料單、入庫單、貨物短缺(溢余)單應(yīng)填寫物資書面名稱、入庫單位、數(shù)量單位、單價(jià)、金額(大小寫)、等級(jí)，有規(guī)格型號(hào)，應(yīng)填寫規(guī)格型號(hào)，沒有的不填。領(lǐng)料單、入庫單必須按行次填寫，同一張單內(nèi)出現(xiàn)負(fù)數(shù)內(nèi)容時(shí)，也只能按行次填寫，不得隔行填寫。（一般情況下，填寫紅色入庫單或出庫單。）
      3、費(fèi)用報(bào)銷單應(yīng)填寫：費(fèi)用項(xiàng)目或事由、費(fèi)用類型、金額(大小寫)。
      4、配送單應(yīng)填寫：數(shù)量、等級(jí)，有變異的應(yīng)填寫增加數(shù)，減少數(shù)。
      5、報(bào)損單應(yīng)填寫報(bào)損原因、品名、數(shù)量。
      6、日?qǐng)?bào)、旬報(bào)、月報(bào)以電腦打印為標(biāo)準(zhǔn)。
      7、盤點(diǎn)表、差異表：品名、規(guī)格、型號(hào)、單位、數(shù)量、等級(jí)。
      8、申購(gòu)單：申購(gòu)部門、數(shù)量、質(zhì)量、等級(jí)、產(chǎn)地、品名、規(guī)格、型號(hào)、期限、原因、日期。
      9、所有單據(jù)填寫均應(yīng)字跡清晰，數(shù)字規(guī)范。
      10、所有單據(jù)金額填寫規(guī)則：有大寫欄的，大小寫必須一致，無大寫欄的可不填，小寫合計(jì)欄在最高位數(shù)前填寫“￥”，有數(shù)量的單據(jù)，數(shù)量，單價(jià)，金額必須相符，單項(xiàng)金額與合計(jì)金額必須相符。金額四舍五入規(guī)則：?jiǎn)雾?xiàng)金額必須準(zhǔn)確無誤，不能四舍五入，合計(jì)金額必須四舍五入，不得有分位數(shù)出現(xiàn)。便于結(jié)算。
      五、單據(jù)聯(lián)次及傳遞
      1、收據(jù)為三聯(lián)：出納存根一聯(lián)、交款人一聯(lián)、財(cái)務(wù)一聯(lián)，財(cái)務(wù)聯(lián)每旬報(bào)賬時(shí)一并傳遞會(huì)計(jì)部。
      2、入庫單為三聯(lián)：庫管一聯(lián)、采購(gòu)(或供應(yīng)商聯(lián))、財(cái)務(wù)聯(lián)。
      ①原材料入庫單，采購(gòu)(或供應(yīng)商聯(lián))聯(lián)于填寫時(shí)取得，財(cái)務(wù)聯(lián)必須由保管在填寫次日內(nèi)傳遞財(cái)務(wù)室，最多不超過次日。
      ②其它入庫單，采購(gòu)聯(lián)于填寫時(shí)取得，財(cái)務(wù)聯(lián)付在購(gòu)貨發(fā)票收據(jù)后，報(bào)賬時(shí)（報(bào)賬期限為三天以內(nèi)）一并傳遞財(cái)務(wù)室。
      3、領(lǐng)料單三聯(lián)：庫管一聯(lián)、領(lǐng)料部門一聯(lián)、財(cái)務(wù)一聯(lián)。
      ①原材料、鮮活食品無手工領(lǐng)料單，電腦要填寫領(lǐng)料單。一次性辦公用品（筆、筆蕊、紙等）也不辦理領(lǐng)料單，但需在庫管辦公用品領(lǐng)用薄上簽字。部門不常用一次性物耗品（單項(xiàng)價(jià)值10元以下總額50元以下：燈泡，掃帚，毛巾、肥皂、清潔劑等）也不辦理領(lǐng)料單但驗(yàn)收手續(xù)必須齊全合規(guī)。
      14．費(fèi)用開支管理及審批程序
      為了加強(qiáng)期間費(fèi)用管理，節(jié)約開支，減少浪費(fèi)，特制定本標(biāo)準(zhǔn)。
      一、費(fèi)用范圍
      本制度所指費(fèi)用為：郵電費(fèi)、水電費(fèi)、租賃費(fèi)、運(yùn)輸費(fèi)、業(yè)務(wù)費(fèi)、業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)、差旅費(fèi)、辦公費(fèi)其他等期間費(fèi)用。
      二、審批權(quán)限
      所有費(fèi)用最后審批權(quán)限只能是總裁簽字。
      三、審批程序
      1、所有費(fèi)用均需由經(jīng)辦人、主管領(lǐng)導(dǎo)、執(zhí)總簽字后呈送總裁簽字，可控費(fèi)用由經(jīng)辦人、部門經(jīng)理、執(zhí)總簽字后呈送總裁簽字，不可控費(fèi)用由執(zhí)總簽字后呈總裁審核。
      2、審批一般原則：A，先申請(qǐng)后執(zhí)行；B：先審批后報(bào)銷。
      3、執(zhí)行一般程序：A：部門申請(qǐng)費(fèi)用項(xiàng)目 B：執(zhí)總復(fù)核C：總裁批準(zhǔn)D：項(xiàng)目費(fèi)用開支。
      4、審批一般程序：A：會(huì)計(jì)復(fù)核單據(jù)B：執(zhí)總復(fù)核C：總裁簽字D：出納付款。
      四、費(fèi)用劃分種類
      費(fèi)用劃分為：可控制費(fèi)用和不可控制費(fèi)用
      可控費(fèi)用為：水電、郵電、運(yùn)輸、差旅費(fèi)、辦公費(fèi)、業(yè)務(wù)費(fèi)
      不可控費(fèi)用為：租賃費(fèi)、業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)、行政費(fèi)、事故費(fèi)用、工資及其他合同費(fèi)用 劃分標(biāo)準(zhǔn)為：該項(xiàng)費(fèi)用是否能受部門控制管理為標(biāo)準(zhǔn)
      五、費(fèi)用管理(一)不可控費(fèi)用
      1、不可控費(fèi)用總裁審批執(zhí)行。
      2、租賃費(fèi)嚴(yán)格按照合同（有效合法合同）規(guī)定執(zhí)行，執(zhí)行后由總裁審核。合同執(zhí)行過程中，合同內(nèi)容有變動(dòng)的，合同經(jīng)辦人應(yīng)提前通知出納，出納立即終止付款，經(jīng)協(xié)商一致后，經(jīng)總裁批準(zhǔn)后才能付款。有補(bǔ)充協(xié)議的根據(jù)有效的協(xié)議付款。
      3、業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)，應(yīng)先由營(yíng)銷部制定宣傳計(jì)劃，經(jīng)執(zhí)總、總裁審核后對(duì)方簽訂協(xié)議或合同。出納根據(jù)合同要求付款，付款后呈總裁審核，若合同執(zhí)行過程中出現(xiàn)爭(zhēng)議，合同執(zhí)行人(經(jīng)辦人)立即通知出納終止付款，否則給企業(yè)帶來的經(jīng)濟(jì)損失由合同經(jīng)辦人承擔(dān)。
      4、其他支付合同(如裝修合同等)，若附有付款條件的(驗(yàn)收)，出納應(yīng)根據(jù)經(jīng)辦人等相關(guān)人員認(rèn)定的手續(xù)付款，將付款依據(jù)和相關(guān)手續(xù)附在一起呈送總裁審核，手續(xù)不全或有爭(zhēng)議的應(yīng)先請(qǐng)示總裁后付款。
      5、(1)業(yè)務(wù)費(fèi)用接待工作有規(guī)定的，按接待工作規(guī)定中規(guī)定執(zhí)行，報(bào)銷時(shí)應(yīng)先經(jīng)總裁審核，然后報(bào)銷；(2)需超支應(yīng)提前通知總裁，同意扣方能辦理，否則，超支金額自行承擔(dān)，報(bào)銷程序同5.(1)；(3)計(jì)劃外，偶然性業(yè)務(wù)接待(應(yīng)酬、臨時(shí)應(yīng)酬等)需書面或口頭匯報(bào)總裁，經(jīng)同意后方能辦理，否則不予報(bào)銷，報(bào)銷程序同5.(1)。（4）《接待工作規(guī)定》需經(jīng)總裁批準(zhǔn)，部門和財(cái)務(wù)各一份。
      6、突發(fā)事件和意外事故發(fā)生，5000元以內(nèi)的由執(zhí)總審批，出納付款，付款后連同有效單據(jù)呈送總裁復(fù)核。5000元以上的由相關(guān)經(jīng)辦人口頭匯報(bào)經(jīng)總裁同意后方能辦理，事后需出具書面材料連同付款憑證，呈送總裁簽字后報(bào)賬。
      7、其他任何不可控費(fèi)用(工資、行政、特殊費(fèi)用)都只能由總裁簽字(或口頭同意)，出納才得付款，否則，其后果有相關(guān)經(jīng)辦人和出納共同承擔(dān)。
      (二)可控費(fèi)用和責(zé)任費(fèi)用管理：所有的可控費(fèi)用的管理原則為：?jiǎn)雾?xiàng)費(fèi)用的任何一個(gè)發(fā)生過程環(huán)節(jié)都
      15.收銀員崗位職責(zé)
      一、職權(quán)
      1、有權(quán)監(jiān)督服務(wù)員擺放餐具等是否正確。
      2、有權(quán)監(jiān)督服務(wù)員點(diǎn)數(shù)是否正確。
      3、對(duì)收銀機(jī)有管理權(quán)。
      4、有權(quán)審核折免申請(qǐng)書。
      5、零鈔備用金管理權(quán)。
      6、各種收銀記錄、單據(jù)管理權(quán)。
      7、各種收銀工具管理權(quán)。
      8、銷售貨物管理權(quán)。
      9、餐臺(tái)管理權(quán)(就餐情況監(jiān)控權(quán))。
      10、營(yíng)業(yè)現(xiàn)金管理權(quán)。
      二、職務(wù)
      1、做好營(yíng)業(yè)準(zhǔn)備工作(零鈔、收銀機(jī)檢查等)。
      2、做好收銀信息收集整理工作。
      3、整理收銀單據(jù)(就餐變動(dòng)表、收銀記錄本、折免申請(qǐng)單等)。
      4、定額發(fā)票領(lǐng)用存管理。
      5、熟練掌握收銀機(jī)操作。
      6、按標(biāo)準(zhǔn)程序做好收銀工作。
      7、與服務(wù)員做好收銀協(xié)調(diào)工作。
      8、零鈔備用管理和使用。
      9、營(yíng)業(yè)現(xiàn)金的保管等管理。
      10、收銀數(shù)據(jù)的錄入工作。
      11、收銀機(jī)收銀電腦的管理。
      12、收銀機(jī)后的清理、整頓工作。
      13、做好營(yíng)業(yè)結(jié)束結(jié)賬工作。
      14、做好營(yíng)業(yè)結(jié)束現(xiàn)金移交、保管工作。
      三、職責(zé)
      1、對(duì)因收銀準(zhǔn)備工作不足而導(dǎo)致收銀工作不能正常進(jìn)行負(fù)責(zé)。
      2、對(duì)顧客零鈔找補(bǔ)負(fù)責(zé)。
      3、對(duì)收銀機(jī)操作不當(dāng)負(fù)責(zé)。
      4、對(duì)收銀電腦數(shù)據(jù)錄入負(fù)責(zé)。
      5、對(duì)收銀機(jī)數(shù)據(jù)輸入負(fù)責(zé)。
      6、對(duì)收銀電腦操作不當(dāng)負(fù)責(zé)。
      7、對(duì)違反《折免規(guī)定》的折免負(fù)責(zé)。
      8、對(duì)服務(wù)員點(diǎn)數(shù)、擺放餐具負(fù)有監(jiān)督責(zé)任。
      9、對(duì)整個(gè)銷售環(huán)節(jié)的走單、漏數(shù)負(fù)一定責(zé)任。
      10、對(duì)因收銀信息收集不完整而導(dǎo)致的走單、漏數(shù)負(fù)一定責(zé)任。
      11、對(duì)因本身操作失誤而導(dǎo)致的走單、漏數(shù)負(fù)全責(zé)。
      12、對(duì)營(yíng)業(yè)現(xiàn)金負(fù)全部責(zé)任(差額、偽鈔、違規(guī)支取現(xiàn)金、被盜)。
      13、對(duì)收銀記錄收銀單據(jù)毀損、遺失負(fù)責(zé)。
      14、對(duì)各種收銀工具的使用不當(dāng)負(fù)責(zé)。
      16.庫管崗位職責(zé)
      一、職權(quán)
      17.采購(gòu)崗位職責(zé)
      一、職權(quán)
      1、有權(quán)要求各部門提供合法申購(gòu)單。
      2、有權(quán)對(duì)申購(gòu)物資數(shù)量和品種做調(diào)整。
      (1)有權(quán)口頭呈述調(diào)整原因、理由，若申購(gòu)部門同意調(diào)整則按調(diào)整后實(shí)施；(2)有權(quán)書面陳述調(diào)整原因、理由，經(jīng)執(zhí)總批準(zhǔn)后，按調(diào)整后實(shí)施。
      3、有權(quán)拒絕執(zhí)行不合法的申購(gòu)單。
      (1)內(nèi)容不合理(與有關(guān)制度相違背)；(注：要求、質(zhì)量、期限)(2)手續(xù)不合法(與有關(guān)制度相違背)；
      4、有權(quán)要求各部門提供日常需求預(yù)測(cè)資料。
      5、有權(quán)參與《質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)》的制定。
      6、有權(quán)參與《計(jì)劃成本》的制定。
      7、有權(quán)初步選擇供應(yīng)商，對(duì)最終選擇有一定的權(quán)力。
      8、有權(quán)獨(dú)立從事采購(gòu)(擬定采購(gòu)計(jì)劃)，實(shí)施物資采購(gòu)。
      二、職務(wù)
      1、審核申購(gòu)單。
      2、調(diào)整申購(gòu)單。
      3、市場(chǎng)調(diào)查。
      (1)商家調(diào)查每季度調(diào)查一次；(2)每周調(diào)查一次市場(chǎng)價(jià)格；(3)每季度區(qū)域市場(chǎng)調(diào)查。
      4、出具市場(chǎng)調(diào)查報(bào)告。
      5、起草供貨協(xié)議。
      6、參與制定《質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)》，提供現(xiàn)行市場(chǎng)質(zhì)量參考。
      7、參與制定《計(jì)劃成本》，提供現(xiàn)行市場(chǎng)價(jià)格參考。
      8、供應(yīng)商洽談。
      9、供應(yīng)商協(xié)調(diào)。
      10、擬定采購(gòu)計(jì)劃。
      11、實(shí)施物資采購(gòu)(定貨、購(gòu)貨、驗(yàn)收、退貨、協(xié)商)。
      12、辦理采購(gòu)結(jié)算。
      13、整理采購(gòu)資料(各種報(bào)表、單據(jù)等)。
      三、職責(zé)
      1、采購(gòu)及時(shí)性：對(duì)未能及時(shí)采購(gòu)而造成的量化損失負(fù)責(zé)。
      2、采購(gòu)準(zhǔn)確性：對(duì)超過誤差浮動(dòng)率(額)的數(shù)量、質(zhì)量、價(jià)格負(fù)責(zé)。
      3、對(duì)申購(gòu)內(nèi)容手續(xù)負(fù)審核責(zé)任，對(duì)由此而帶來的損失負(fù)一定的責(zé)任。
      4、對(duì)因供應(yīng)商選擇不當(dāng)而造成的量化損失負(fù)責(zé)。
      5、對(duì)因供應(yīng)商協(xié)調(diào)不力而造成的量化損失負(fù)責(zé)。
      6、對(duì)因商品質(zhì)量不合格而造成的損耗負(fù)責(zé)。
      7、對(duì)因《供應(yīng)商協(xié)議》而帶來的損失負(fù)責(zé)。
      8、對(duì)未完成采購(gòu)計(jì)劃負(fù)責(zé)(營(yíng)業(yè)損失、質(zhì)量損失等)。
      9、對(duì)未提供相關(guān)參考資料而使《質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)》《計(jì)劃成本》不準(zhǔn)確負(fù)責(zé)。10對(duì)采購(gòu)總成本負(fù)責(zé)(超過基準(zhǔn)浮動(dòng)率部分)。
      11、對(duì)采購(gòu)資料收集，保管不善負(fù)責(zé)。
      第四篇：酒店財(cái)務(wù)制度
      *******大酒店有限公司
      財(cái)務(wù)系統(tǒng)管理辦法
      二零壹七年一月
      *******大酒店有限公司
      總 則
      為加強(qiáng)酒店的財(cái)務(wù)管理，建立科學(xué)的會(huì)計(jì)工作程序，正確行使會(huì)計(jì)人員的職權(quán)，按照《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》和《中華人民共和國(guó)企業(yè)會(huì)計(jì)制度》，結(jié)本公司實(shí)際制訂本財(cái)務(wù)管理制度，酒店各部必須遵守。
      第一章 財(cái)務(wù)管理制度
      第一節(jié) 財(cái)務(wù)計(jì)劃管理
      第一條 根據(jù)酒店經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的要求，在酒店總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下對(duì)市場(chǎng)及酒店經(jīng)營(yíng)情況調(diào)查分析的基礎(chǔ)上，提出酒店全年經(jīng)營(yíng)計(jì)劃大綱；各部門根據(jù)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃大綱編制各自的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，經(jīng)酒店管理班子集體討論通過報(bào)酒店董事會(huì)，酒店董事會(huì)審批后，由酒店財(cái)務(wù)部匯總編制酒店財(cái)務(wù)計(jì)劃。
      第二條 酒店財(cái)務(wù)計(jì)劃主要包括經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，資本性支出計(jì)劃，現(xiàn)金收支計(jì)劃，還本付息計(jì)劃，人員編制和工時(shí)利用計(jì)劃等。
      1.經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的制訂，要以酒店的管理目標(biāo)為依據(jù)，以市場(chǎng)客源、價(jià)格等方面的變化和在上年費(fèi)用支出的水平為基礎(chǔ)，結(jié)合物價(jià)上升指數(shù)并考慮酒店經(jīng)營(yíng)支出的水平，在酒店總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，通過市場(chǎng)營(yíng)銷部、房務(wù)部、餐飲部、人力資源部和財(cái)務(wù)部等集體討論確定。
      2.資本支出計(jì)劃的制訂，要根據(jù)酒店實(shí)際情況和工程部專業(yè)人員提出的維修改造計(jì)劃以及各部門提出的設(shè)備購(gòu)置計(jì)劃，由財(cái)務(wù)部匯總編制。財(cái)務(wù)部根據(jù)酒店董事會(huì)的指示，按照計(jì)劃的現(xiàn)金需要數(shù)量，編制成表后報(bào)酒店董事會(huì)批準(zhǔn)。
      3.現(xiàn)金收支計(jì)劃的制訂，要根據(jù)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，資本性支出計(jì)劃，還本付息計(jì)劃，外匯收支計(jì)劃等由財(cái)務(wù)部編制，報(bào)酒店總經(jīng)理送酒店董事會(huì)批準(zhǔn)。
      4.下的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃編制時(shí)間在每年10-11月完成。
      第三條 財(cái)務(wù)計(jì)劃報(bào)酒店董事會(huì)批準(zhǔn)后，由酒店管理班子委托財(cái)務(wù)部將計(jì)劃指標(biāo)下達(dá)到各個(gè)部門。酒店管理班子將按周、按月考核計(jì)劃完成的情況，并根據(jù)市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)預(yù)測(cè)的情況，不斷地調(diào)整周、月、年的計(jì)劃。在財(cái)務(wù)計(jì)劃執(zhí)行過程中，按時(shí)間劃分成計(jì)劃、三個(gè)月預(yù)測(cè)計(jì)劃和本月調(diào)整計(jì)劃。
      第四條 為保證支付的合理性、經(jīng)濟(jì)性，在資本支出計(jì)劃超過規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)*******大酒店有限公司
      時(shí)要報(bào)酒店董事會(huì)批準(zhǔn)；酒店總經(jīng)理要按財(cái)務(wù)計(jì)劃審批每一筆支出，對(duì)沒有列入計(jì)劃的臨時(shí)急需開支，則需根據(jù)情況報(bào)酒店董事會(huì)批準(zhǔn)。
      第二節(jié)
      會(huì)計(jì)核算原則
      第五條 酒店的會(huì)計(jì)核算工作是根據(jù)中國(guó)的有關(guān)法律、法規(guī)、條例的有關(guān)規(guī)定制訂酒店會(huì)計(jì)制度和核算程序。
      第六條 第七條 第八條 第九條 會(huì)計(jì)按公歷每年1月1日起至12月31日止確定。會(huì)計(jì)核算采用“權(quán)責(zé)發(fā)生制”。會(huì)計(jì)記帳采用借貸記帳法。
      酒店的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表等各種會(huì)計(jì)記錄都必須根據(jù)實(shí)際發(fā)生的經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)進(jìn)行登記，要求手續(xù)完備，內(nèi)容完整、準(zhǔn)確、及時(shí)。會(huì)計(jì)的一切自制憑證、帳簿、報(bào)表均用中文書寫。
      第十條 記賬本位幣為人民幣。
      第十一條 固定資產(chǎn)折舊采用直線法，按固定資產(chǎn)原值的5%預(yù)計(jì)殘值；開辦費(fèi)按財(cái)務(wù)制度在開業(yè)當(dāng)月一次性攤完，其他遞延費(fèi)用采用平均攤銷法。
      第三節(jié) 資金管理規(guī)定
      第十二條 流動(dòng)資金管理
      1.流動(dòng)資金的管理原則是既要保證酒店?duì)I業(yè)所需的資金，又要加快資金周轉(zhuǎn)。
      2.流動(dòng)資金管理的依據(jù)是按酒店管理班子報(bào)酒店董事會(huì)批準(zhǔn)的現(xiàn)金流量計(jì)劃表執(zhí)行。要加強(qiáng)流動(dòng)資金管理，嚴(yán)格審查各項(xiàng)庫存占用的資金，應(yīng)收結(jié)算款占用的資金。要責(zé)成財(cái)務(wù)部定期核對(duì)，及時(shí)催收應(yīng)收款項(xiàng)，合理安排應(yīng)付款的支付，及時(shí)歸還貸款及上繳各種款項(xiàng)。
      第十三條 現(xiàn)金管理
      1.酒店現(xiàn)金管理采用備用金制度。
      1.1根據(jù)經(jīng)營(yíng)情況，向各收款處和總出納等有關(guān)部門配備一定數(shù)量的備用金。*******大酒店有限公司
      1.2備用金金額的核定是根據(jù)每天現(xiàn)金的平均支出量，按三天的用量進(jìn)行核定。核定出的備用金由各使用部門填制備用金申請(qǐng)表，按規(guī)定批準(zhǔn)后，從銀行提款。
      1.3.財(cái)務(wù)部經(jīng)理及審計(jì)總監(jiān)定期檢查備用金的使用情況，核對(duì)備用金的金額，并填制備用金核查情況表，說明檢查結(jié)果，對(duì)于核查出的長(zhǎng)短款，要說明原因提出處理意見，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。1.4.酒店支付500元以下（含500元）的款項(xiàng)都要通過總出納備用金來支付，因此，總出納備用金要根據(jù)支出情況隨時(shí)補(bǔ)充。酒店支付1000元以上的款項(xiàng)都要通過支票或銀行轉(zhuǎn)帳支付，具體見第十三條.3.點(diǎn)?？偝黾{申請(qǐng)補(bǔ)充備用金，要填制備用金補(bǔ)充申請(qǐng)表，并將有關(guān)零星支出憑證及原始發(fā)票附在申請(qǐng)表后，送財(cái)務(wù)主管逐一審核后，填寫支票申請(qǐng)，報(bào)酒店總經(jīng)理審批后，從銀行提款補(bǔ)足備用金。
      2.對(duì)于從營(yíng)業(yè)收入中取得的現(xiàn)金、轉(zhuǎn)帳支票、信用卡等，由總出納進(jìn)行清點(diǎn)，并編制總出納收入表，會(huì)同銀行結(jié)算員每日送存銀行，任何人不得從營(yíng)業(yè)收入中坐支現(xiàn)金。
      3.對(duì)于酒店使用轉(zhuǎn)賬支票付款的管理
      3.1.由使用部門填寫支票申請(qǐng)，由總經(jīng)理根據(jù)所附采購(gòu)訂單或其它有關(guān)明細(xì)單證審批，由出納會(huì)計(jì)填寫支票后，再送酒店銀行結(jié)算員蓋印。
      3.2.支票領(lǐng)取者，需在應(yīng)付款的支票登記簿和支票根上簽字后，方可領(lǐng)用。
      4.每月定期編制月度現(xiàn)金流量表
      4.1.財(cái)務(wù)經(jīng)理根據(jù)現(xiàn)金流量表來安排日常財(cái)務(wù)收支計(jì)劃。4.2.酒店對(duì)工程款的支付要按計(jì)劃和有關(guān)報(bào)批手續(xù)進(jìn)行。4.3.現(xiàn)金流量表按月編制，每月都要修正現(xiàn)金收支計(jì)劃，使酒店在現(xiàn)金日常管理中能按計(jì)劃進(jìn)行。
      第四節(jié) 付款審批管理 *******大酒店有限公司
      合同付款審批
      第十四條 合同請(qǐng)款規(guī)定：（1）由合同跟蹤人負(fù)責(zé)請(qǐng)款，填寫付款審批表，并附上合同復(fù)印件和其它附件。（2）所有以酒店名義簽訂的合同，須先經(jīng)酒店財(cái)務(wù)部審核、登記。
      第十五條 合同付款審批職責(zé)：
      1.由合同跟蹤人、各級(jí)審核審批人各負(fù)其責(zé)。
      2.不同付款內(nèi)容附有不同付款依據(jù)，由不同審批人或職能部門審核和審批，明確各自的審核內(nèi)容及范圍，各條線把關(guān)。
      3.付款審核實(shí)行二級(jí)負(fù)責(zé)，由酒店會(huì)計(jì)進(jìn)行一級(jí)審核，酒店總經(jīng)理進(jìn)行二級(jí)審核。
      第十六條 合同付款審批權(quán)限：
      1.5萬元以下款項(xiàng)最后審批人為酒店財(cái)務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理；
      2.5萬元以上月資金計(jì)劃內(nèi)和月資金計(jì)劃外的最后審批人為酒店董事長(zhǎng)。
      非合同付款審批
      第十七條 行政費(fèi)用付款審批 1.審批職責(zé)，同合同付款審批職責(zé)； 2.審批權(quán)限：
      2.1酒店行政費(fèi)用開支最后審批人為酒店財(cái)務(wù)部經(jīng)理、酒店總經(jīng)理； 2.2酒店總經(jīng)理費(fèi)用的開支由酒店董事長(zhǎng)或其指定負(fù)責(zé)人審批，并由指定人員審核。
      第十八條 行政費(fèi)用外付款審批： 1.審批職責(zé)：同合同付款審批職責(zé)； 2.審批權(quán)限：
      2.1  2萬元元以下最后審批人為酒店總經(jīng)理； 2.2  2萬元以上最后審批人為酒店董事長(zhǎng)。
      第十九條 付款集中會(huì)審辦法：酒店職能部門和酒店老總對(duì)付款的審批采取每周兩次集中會(huì)審制。*******大酒店有限公司
      第六節(jié)  臺(tái)賬的管理
      第二十條 為加強(qiáng)酒店的資產(chǎn)管理，防止資產(chǎn)的流失，各相關(guān)部門的相應(yīng)崗位均設(shè)臺(tái)賬。
      第二十一條 各相應(yīng)崗位根據(jù)合同費(fèi)用、物資的具體情況設(shè)置臺(tái)賬。臺(tái)賬分合同臺(tái)賬、費(fèi)用臺(tái)賬和物資臺(tái)賬。合同臺(tái)賬按合同類別、合同會(huì)簽、合同請(qǐng)付款時(shí)間、合同金額等設(shè)立明細(xì)項(xiàng)目；費(fèi)用臺(tái)賬按費(fèi)用明細(xì)設(shè)立項(xiàng)目；物資臺(tái)賬按物資的品種、規(guī)格、單價(jià)、數(shù)量、金額等設(shè)立明細(xì)項(xiàng)目。
      第二十二條 各相應(yīng)崗位針對(duì)不同的臺(tái)賬要求逐日逐筆詳細(xì)登記每一份合同、每一筆費(fèi)用支出、每一項(xiàng)物資進(jìn)出，隨時(shí)核對(duì)帳實(shí)是否相符，做到“日清月結(jié)”。
      第二十三條 各相應(yīng)崗位在登記臺(tái)賬的過程中如發(fā)現(xiàn)帳實(shí)不符的情況，應(yīng)及時(shí)查明原因，并將差異情況及時(shí)上報(bào)部門負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)部，并按相關(guān)制度辦理。
      第二十四條 每月月末對(duì)臺(tái)賬做出匯總表，便于進(jìn)行總量控制，對(duì)合同、費(fèi)用、物資的使用進(jìn)行核算和監(jiān)督。
      第七節(jié)  成本費(fèi)用的管理
      第二十五條 成本費(fèi)用是指酒店在經(jīng)營(yíng)過程中發(fā)生的各項(xiàng)物料、原材料消耗，人工報(bào)酬或其它耗費(fèi)。
      第二十六條 根據(jù)管理班子與國(guó)家財(cái)會(huì)制度的有關(guān)規(guī)定，酒店制訂了成本及費(fèi)用項(xiàng)目，并按客房、餐飲、商場(chǎng)、電話、洗衣、商務(wù)、健身、美容等營(yíng)業(yè)部門和其它非經(jīng)營(yíng)部門分別進(jìn)行成本費(fèi)用的核算及考核管理。
      第二十七條 酒店成本主要指餐飲成本和商品成本。餐飲成本主要指食品飲品的原材料、輔料的進(jìn)價(jià)加運(yùn)輸、關(guān)稅等費(fèi)用的成本；商品成本主要指商品進(jìn)價(jià)加有關(guān)費(fèi)用。
      第二十八條 費(fèi)用的核算與控制
      1.營(yíng)業(yè)費(fèi)用，主要是客房、餐飲、商場(chǎng)等經(jīng)營(yíng)部門發(fā)生的直接費(fèi)用，是*******大酒店有限公司
      各部門可直接控制的費(fèi)用；
      2.行政費(fèi)用，主要是行政管理費(fèi)、市場(chǎng)費(fèi)、能源及維修費(fèi)用，是不能直接計(jì)入各個(gè)部門的費(fèi)用；
      3.非經(jīng)營(yíng)費(fèi)用，主要是折舊費(fèi)、大修費(fèi)、酒店董事會(huì)費(fèi)、土地使用費(fèi)、房產(chǎn)稅、保險(xiǎn)費(fèi)、利息等費(fèi)用，是管理者無法直接控制的費(fèi)用。
      4.對(duì)于第二類行政管理費(fèi)用，由各職能部門進(jìn)行控制，按照預(yù)算計(jì)劃進(jìn)行考核。
      第二十九條 成本費(fèi)用核算原則
      1.依據(jù)權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，以權(quán)責(zé)發(fā)生的時(shí)間作為會(huì)計(jì)確認(rèn)的基礎(chǔ)，同時(shí)，收入與其相關(guān)的成本費(fèi)用要相互配比，以正確核算各期損益。
      2.成本費(fèi)用發(fā)生時(shí)，要按實(shí)際成本計(jì)價(jià)。
      3.合理劃分收益性支出和資本性支出。由于支出而產(chǎn)生的效益僅與會(huì)計(jì)相關(guān)的，應(yīng)作為收益性支出；而支出產(chǎn)生的效益與幾個(gè)會(huì)計(jì)相關(guān)的，則應(yīng)作為資本性支出。
      4.酒店為購(gòu)建固定資產(chǎn)，購(gòu)入無形資產(chǎn)及其它資產(chǎn)支出、對(duì)外投資支出、罰沒損贈(zèng)及其它與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)無關(guān)的其它支出，不能列入成本費(fèi)用。
      第八節(jié)
      會(huì)計(jì)憑證及賬簿的管理
      第三十條 會(huì)計(jì)憑證管理
      1.會(huì)計(jì)憑證是記錄酒店經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，明確經(jīng)濟(jì)責(zé)任的書面證明，是登記賬簿的依據(jù)。
      2.酒店會(huì)計(jì)憑證分為原始憑證和記賬憑證。財(cái)務(wù)記賬是通過酒店采用的財(cái)務(wù)軟件系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)的，因此酒店的付款憑證主要以支票號(hào)作憑證登記號(hào)，借貸方均通過科目代號(hào)來表示；收款憑證則以酒店內(nèi)部編號(hào)入賬。審計(jì)總監(jiān)要審核憑證的真實(shí)性、及時(shí)性，又要檢查憑證表示經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的合理合法性；要審核記賬憑證的內(nèi)容是否與原始憑證相符合，又要檢查所出賬的會(huì)計(jì)科目代號(hào)，以及金額有無差錯(cuò)。
      3.酒店會(huì)計(jì)憑證在完成經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)手續(xù)和記賬之后成為重要的會(huì)計(jì)檔案和歷史資料。會(huì)計(jì)憑證由財(cái)務(wù)部各個(gè)有關(guān)小部門按照一定的順序號(hào)或按公司名稱分類存檔，并在封面上登記記帳憑證的日期、號(hào)碼等。年終登記編制清*******大酒店有限公司
      單，封存在箱子內(nèi)歸入會(huì)計(jì)檔案室，各有關(guān)小部門均需建立登記本。歸入檔案室的有關(guān)會(huì)計(jì)資料登記在本，以備查詢。
      第三十一條 賬簿的管理
      1.酒店財(cái)務(wù)記帳是依據(jù)會(huì)計(jì)憑證通過電腦系統(tǒng)處理實(shí)現(xiàn)的，賬簿實(shí)際是打印出的電腦報(bào)表。
      2.總賬做平行登記是將應(yīng)收款、日審、應(yīng)付款本月每一科目的發(fā)生額及余額直接轉(zhuǎn)到總賬相應(yīng)科目中進(jìn)行匯總。
      3.電腦記賬將所有會(huì)計(jì)資料備份在硬盤上保存。4.會(huì)計(jì)賬簿要保管好，辦法與記賬憑證管理類同。
      5.定期打印所有帳表，按類別裝訂成冊(cè)，至少一式二份，由財(cái)務(wù)部門的專人負(fù)責(zé)保管。尤其是對(duì)應(yīng)定期保存的帳表，應(yīng)列出清單，由專人保管。
      6.對(duì)歷史賬簿的查閱，應(yīng)經(jīng)過財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后辦理有關(guān)借閱手續(xù)。
      第九節(jié)  會(huì)計(jì)報(bào)表
      第三十二條 會(huì)計(jì)報(bào)表是按月、等會(huì)計(jì)報(bào)告期，正確及時(shí)地反映經(jīng)濟(jì)成果的報(bào)表，它是酒店在某一時(shí)期或終了的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)總結(jié)。
      第三十三條 編制會(huì)計(jì)報(bào)表一定要確保填列數(shù)字真實(shí)正確，內(nèi)容項(xiàng)目完整，邏輯關(guān)系清楚，說明合理，上報(bào)及時(shí)。
      第三十四條 在編制會(huì)計(jì)報(bào)表前必須將各類明細(xì)帳核對(duì)無誤，總賬余額與各明細(xì)賬全部一致，方可編制有關(guān)的會(huì)計(jì)報(bào)表。
      第三十五條 會(huì)計(jì)報(bào)表要按規(guī)定做好說明，內(nèi)容報(bào)表要定期做好分析，為改善經(jīng)營(yíng)管理提供數(shù)據(jù)。
      第三十六條 所有通過電腦完成的報(bào)表必須至少打印二份，按類進(jìn)行裝訂，并有專人負(fù)責(zé)保管。對(duì)于需要長(zhǎng)期保存的報(bào)表，要登記造冊(cè)，按分類裝訂，妥善保管。
      第三十七條 查閱報(bào)表時(shí)要辦理借閱手續(xù)。
      第十節(jié) 會(huì)計(jì)監(jiān)督 *******大酒店有限公司
      第三十八條 會(huì)計(jì)人員必須執(zhí)行國(guó)家的財(cái)經(jīng)方針政策和酒店制訂的制度，維護(hù)國(guó)家和酒店的利益，對(duì)不真實(shí)、不合法的原始憑證不予受理，賬薄記錄與實(shí)物款項(xiàng)不符時(shí)，按規(guī)定的程序報(bào)告并處理。
      第三十九條 會(huì)計(jì)核算員對(duì)違反財(cái)務(wù)制度的收支項(xiàng)目，可按《會(huì)計(jì)法》的有關(guān)規(guī)定和要求執(zhí)行。
      第四十條 建立內(nèi)部稽核制度，對(duì)會(huì)計(jì)資料及所反映出的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行稽核。
      第四十一條 總出納不準(zhǔn)兼管稽核，會(huì)計(jì)檔案保管，收入、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)帳目的登記工作。
      第四十二條 會(huì)計(jì)人員主要職責(zé)是進(jìn)行會(huì)計(jì)核算和實(shí)行會(huì)計(jì)監(jiān)督；參與擬訂財(cái)務(wù)計(jì)劃，分析預(yù)算執(zhí)行情況，考核資金使用情況，考核資金使用效果；揭露經(jīng)營(yíng)管理中的問題。
      第四十三條 會(huì)計(jì)人員調(diào)動(dòng)崗位或離職，必須與接管人辦理交接手續(xù)，由財(cái)務(wù)分部負(fù)責(zé)人監(jiān)督交接；財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人交接時(shí)，由酒店總經(jīng)理監(jiān)督交接。
      第四十四條 財(cái)務(wù)管理實(shí)行酒店財(cái)務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)下的全員責(zé)任制，每位會(huì)計(jì)人員各司其職，專業(yè)分工，逐級(jí)負(fù)責(zé)，直線垂直式管理。若在酒店經(jīng)營(yíng)方針和財(cái)務(wù)管理上，酒店總經(jīng)理與財(cái)務(wù)經(jīng)理意見不一致時(shí)，財(cái)務(wù)經(jīng)理可直接向酒店董事長(zhǎng)報(bào)告解決，以保證財(cái)務(wù)政策和制度的正確執(zhí)行。
      第四十五條 酒店財(cái)務(wù)部必須接受政府審計(jì)機(jī)關(guān)、會(huì)計(jì)師事務(wù)所、財(cái)務(wù)機(jī)關(guān)和稅務(wù)機(jī)構(gòu)依照法律和有關(guān)規(guī)定進(jìn)行的檢查和監(jiān)督，如實(shí)提供會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬薄、會(huì)計(jì)報(bào)表和其它會(huì)計(jì)資料以及有關(guān)情況，不得拒絕、隱匿、謊報(bào)。
      第二章
      財(cái)產(chǎn)管理制度
      總 則
      第一條 為搞好酒店經(jīng)營(yíng)管理，管好財(cái)產(chǎn)，延長(zhǎng)財(cái)產(chǎn)使用年限，嚴(yán)防物資積壓和鋪張浪費(fèi)，充分發(fā)揮財(cái)產(chǎn)的效能，必須加強(qiáng)財(cái)產(chǎn)管理，獲得最好的效果。堅(jiān)持勤儉辦酒店的原則，堅(jiān)持積累資金，擴(kuò)大再生產(chǎn)原則。*******大酒店有限公司
      第二條 根據(jù)財(cái)務(wù)制度規(guī)定，財(cái)產(chǎn)劃分為：固定資產(chǎn)、低值易耗品和零星物品等。
      1.低值易耗品和物品購(gòu)入作為流動(dòng)資金占用，領(lǐng)用時(shí)作費(fèi)用列表。2.搞好財(cái)產(chǎn)管理，必須嚴(yán)格控制財(cái)產(chǎn)請(qǐng)購(gòu)計(jì)劃的審批，以及具體的采購(gòu)、驗(yàn)收、入庫、領(lǐng)發(fā)、保管、維修、保養(yǎng)、賠償、報(bào)損等手續(xù)。
      3.建立健全崗位責(zé)任制，使用部門實(shí)行定額管理，各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)按“統(tǒng)一名稱”統(tǒng)一分類編號(hào)設(shè)置賬頁、賬卡。分級(jí)管理，定期復(fù)查、核對(duì)，要求賬、卡、物相符。
      第三條 酒店全體員工必須自覺遵守財(cái)產(chǎn)管理制度，愛護(hù)酒店財(cái)產(chǎn)，使酒店財(cái)產(chǎn)不受任何人的的侵犯。
      1.各部門（班組）按著“物物有人管，人人有專責(zé)”的原則，辦理財(cái)產(chǎn)驗(yàn)收，領(lǐng)用等手續(xù)，妥善保管，節(jié)約使用，及時(shí)維修和保養(yǎng)。
      2.要獎(jiǎng)懲分明，對(duì)一貫愛護(hù)酒店財(cái)產(chǎn)，認(rèn)真執(zhí)行制度者給予表揚(yáng)與獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)于保管不善，違反制度無故損壞酒店財(cái)產(chǎn)者，要給予批評(píng)、教育，以至賠償經(jīng)濟(jì)損失，極其嚴(yán)重者要受到有關(guān)行政處分。
      第一節(jié) 財(cái)產(chǎn)的劃分
      第四條 固定資產(chǎn)：
      1.單位價(jià)值在兩千元以上（含兩千元），使用年限在一年以上的財(cái)產(chǎn)為固定資產(chǎn)；單位價(jià)值雖然低于規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)，但為酒店?duì)I業(yè)的主要財(cái)產(chǎn)（沙發(fā)、沙發(fā)床、地毯等）也應(yīng)視為固定資產(chǎn)。
      2.房屋、建筑物以及不能分開的附屬設(shè)備，單位價(jià)值雖然低于規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)，但也應(yīng)一律列入固定資產(chǎn)。
      第五條 低值易耗品：由酒店流動(dòng)資金購(gòu)置的不符合固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)的經(jīng)營(yíng)用具為低值易耗品。
      1.單位價(jià)值在兩千元以下（不含兩千元）的炊具、餐具、茶具、玻璃器皿等非消耗物品均列入低值易耗品，開業(yè)前領(lǐng)用的作為開辦費(fèi)處理，開業(yè)后領(lǐng)用的作為待攤費(fèi)用在一年內(nèi)攤銷。
      2.消耗物品：為酒店經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中所必需用的物資，如修繕材料、賓客用品、衛(wèi)生用品、事務(wù)用品以及加工用品等，處理方法同上。*******大酒店有限公司
      第六條 基建材料及設(shè)備：凡是專為工程項(xiàng)目購(gòu)置的原材料及設(shè)備皆屬此類。必須專門保管與核算。
      第七條 廢舊物資：為酒店已經(jīng)確定報(bào)廢的各類財(cái)產(chǎn)。
      1.此類物品包括廢的棉織品、機(jī)電設(shè)備、各種器材、家具和用具等物資，以及由機(jī)器或建筑物上拆除下來尚能使用的舊零配件，隨運(yùn)物資的完整包裝物和各種廢舊材料。
      2.此類物品報(bào)損時(shí)，須開列“報(bào)損單”，經(jīng)批準(zhǔn)后做財(cái)務(wù)處理，憑報(bào)損單交庫房入賬保管，并在報(bào)損物上蓋上報(bào)廢印章，一般不再發(fā)放。個(gè)別物品需要利用時(shí)，要開出庫單經(jīng)部門經(jīng)理批準(zhǔn)，到庫房領(lǐng)取。此類物品處理時(shí)，需列清單報(bào)酒店財(cái)務(wù)經(jīng)理。在店務(wù)會(huì)上批準(zhǔn)后執(zhí)行。
      第八條 其它物品，包括客人贈(zèng)送的禮品、客人遺失（不能歸還者）物品、揀拾物品、退還贓物等。此類物品一律交庫房驗(yàn)收并保管，開列清單，一份庫房登記，一份交各單位留存。以上物品不得隱瞞不交或私自留用，個(gè)別物品，部門或班組需用時(shí)須經(jīng)過經(jīng)理批準(zhǔn)并辦手續(xù)到庫房領(lǐng)取，轉(zhuǎn)入零星物品帳戶處理。屬于規(guī)定應(yīng)上繳者，要造表上繳，屬于本單位可以處理的也要造表，經(jīng)店務(wù)會(huì)議討論作處理。
      第二節(jié)
      財(cái)產(chǎn)管理組織和人員職責(zé)
      第九條 酒店各部門在用、在庫財(cái)產(chǎn)、物資由財(cái)務(wù)部設(shè)置專人負(fù)責(zé)統(tǒng)一管理；在庫財(cái)產(chǎn)由庫房管理員負(fù)責(zé)分管；在用財(cái)產(chǎn)由使用單位指定專人（或兼職）負(fù)責(zé)管理。
      第十條 財(cái)產(chǎn)專職會(huì)計(jì)的職責(zé)
      1.負(fù)責(zé)掌握酒店全部財(cái)產(chǎn)賬務(wù)和增、減變化情況，貫徹執(zhí)行財(cái)產(chǎn)管理制度，按期編制財(cái)產(chǎn)采購(gòu)計(jì)劃，督促采購(gòu)人員及時(shí)采購(gòu)，保證供應(yīng)。
      2.認(rèn)真辦理各種物資的購(gòu)進(jìn)、驗(yàn)收、保管、領(lǐng)發(fā)、調(diào)撥、報(bào)銷、賠償、借入、借出、租用等手續(xù)，以及催收歸還工作，做到手續(xù)清楚，賬務(wù)處理及時(shí)。
      3.負(fù)責(zé)記好各類財(cái)產(chǎn)賬，每月與庫房管理員核對(duì)庫存，每季與使用部門（班組）核對(duì)帳卡，通過盤點(diǎn)，核對(duì)賬物，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)糾正，做到帳帳相符，賬物相符。*******大酒店有限公司
      4.負(fù)責(zé)指導(dǎo)并協(xié)助庫房管理員和部門（班組）財(cái)產(chǎn)管理人員搞好財(cái)務(wù)和實(shí)物的管理工作，發(fā)現(xiàn)賬物不符，要及時(shí)查明原因，提出意見，進(jìn)行調(diào)整和處理。
      5.保管好財(cái)產(chǎn)賬簿、憑證、報(bào)表等檔案資料，分期裝訂備查。財(cái)產(chǎn)賬單不可遺失，不能私自銷毀或涂改，逾期需要銷毀時(shí)應(yīng)報(bào)經(jīng)理批準(zhǔn)。
      6.要熟悉財(cái)產(chǎn)使用、保管時(shí)間、數(shù)量和規(guī)格，對(duì)閑置的財(cái)產(chǎn)要提出處理意見，防止積壓。對(duì)儲(chǔ)存不足的物資及時(shí)提出申購(gòu)，以確保經(jīng)營(yíng)活動(dòng)需要。
      第十一條
      庫房管理員的職責(zé)
      1.根據(jù)每年（季）的物資流量和庫存情況，提出財(cái)產(chǎn)物資的購(gòu)置和追加計(jì)劃，認(rèn)真辦理財(cái)產(chǎn)的驗(yàn)收、入庫、保管、出庫、報(bào)損、租借等手續(xù)，帳目清楚完整，及時(shí)核對(duì)賬物，做好存檔以防丟失。
      2.堅(jiān)持執(zhí)行管理制度，掌握管理業(yè)務(wù)，隨時(shí)掌握財(cái)產(chǎn)數(shù)量、規(guī)格、定價(jià)、用途、性能和使用時(shí)間等情況。庫存物品要適量，做到不積壓浪費(fèi)，又保證營(yíng)業(yè)部門用量。
      3.定期（每月）清點(diǎn)庫房存貨，保持賬物相符。發(fā)放貨物按期分部門核算匯總列表轉(zhuǎn)賬，每月與各級(jí)財(cái)務(wù)部門核對(duì)帳目，以保證帳帳相符。
      4.堅(jiān)持各項(xiàng)手續(xù)，不合手續(xù)者不予辦理。主動(dòng)發(fā)放定額物品，嚴(yán)格審批超定額物品，以免浪費(fèi)。
      5.庫房物品存放要分門別類，清潔整齊；要防止積壓損壞，防蟲蛀鼠咬，霉?fàn)€變質(zhì)，并要防火防盜。
      第十二條
      使用部門財(cái)產(chǎn)管理員（或兼職）職責(zé)
      1.負(fù)責(zé)管理本部門班組的財(cái)產(chǎn)、登記帳卡，每季度與負(fù)責(zé)財(cái)產(chǎn)的專職會(huì)計(jì)核對(duì)一次，發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)及時(shí)糾正，保持上下的帳與卡相符。
      2.辦理財(cái)產(chǎn)領(lǐng)用、交回、調(diào)撥、報(bào)損、借用、歸還、賠償?shù)仁掷m(xù)。及時(shí)登記帳卡掌握財(cái)產(chǎn)增減變化和使用完好等情況，及時(shí)提出維修和處理意見。
      3.妥善保管本部門班組的財(cái)產(chǎn)，外借財(cái)產(chǎn)要及時(shí)催還，以防丟失，損壞，財(cái)產(chǎn)物品一律不得給私人。
      第三節(jié) 財(cái)產(chǎn)的請(qǐng)購(gòu)、審批、驗(yàn)收、入庫規(guī)定
      第十三條
      固定資產(chǎn)請(qǐng)購(gòu)計(jì)劃的編制 *******大酒店有限公司
      財(cái)產(chǎn)使用部門面要根據(jù)酒店的經(jīng)營(yíng)情況，掌握定額指標(biāo)和日常使用情況，編制年（季、月）的請(qǐng)購(gòu)計(jì)劃，交酒店總經(jīng)理審批后列入年（季、月）度計(jì)劃，經(jīng)酒店報(bào)酒店董事會(huì)審批后，由酒店財(cái)務(wù)部具體安排執(zhí)行。沒有列入計(jì)劃者不準(zhǔn)采購(gòu)，臨時(shí)追加計(jì)劃要按規(guī)定報(bào)批。
      第十四條
      酒店使用的經(jīng)營(yíng)物資（如布草、一次性客用品及其它由酒店指定的品種），由倉(cāng)庫或相關(guān)部門提出請(qǐng)購(gòu)單經(jīng)采購(gòu)部、酒店財(cái)務(wù)經(jīng)理和總經(jīng)理批準(zhǔn)后，統(tǒng)一采購(gòu)調(diào)配，統(tǒng)一安排付款。
      第十五條
      采購(gòu)
      1.酒店所有財(cái)產(chǎn)物資的采購(gòu)一律統(tǒng)一由采購(gòu)部按采購(gòu)制度辦理，使用單位不得自行購(gòu)置。
      2.任何物品無購(gòu)置計(jì)劃或未經(jīng)財(cái)務(wù)部同意采購(gòu)的財(cái)產(chǎn)物資，庫房應(yīng)拒絕驗(yàn)收，財(cái)務(wù)部不予報(bào)銷。
      3.若使用單位在品種規(guī)格上有特殊要求，可派人與采購(gòu)部人員共同選購(gòu)，或由使用單位自行采購(gòu)，但必須由采購(gòu)部辦理入庫報(bào)銷領(lǐng)用等手續(xù)。
      4.采購(gòu)員必須遵守國(guó)家政策、法令和財(cái)產(chǎn)管理制度，發(fā)票、支票妥善保管，不得丟失。報(bào)帳要及時(shí)，一律不準(zhǔn)跨月，要按酒店規(guī)定財(cái)產(chǎn)劃分填寫入庫單，送庫房管理員簽收后，附在進(jìn)貨發(fā)票后一齊送至財(cái)務(wù)部報(bào)帳。
      5.采購(gòu)備用金要經(jīng)常核對(duì)，公私要分開，嚴(yán)禁套購(gòu)，轉(zhuǎn)賣，嚴(yán)禁挪用公款和代私人采購(gòu)。
      6.要按使用單位的要求采購(gòu)物品，并注意規(guī)格質(zhì)量，以免造成積壓和浪費(fèi)。
      第十六條
      驗(yàn)收
      1.庫房接到采購(gòu)員購(gòu)進(jìn)的財(cái)產(chǎn)和物資，要根據(jù)訂單與原始發(fā)票進(jìn)行驗(yàn)收、點(diǎn)數(shù)、檢查規(guī)格、質(zhì)量，驗(yàn)收合格后按本酒店的財(cái)產(chǎn)名稱填制收貨報(bào)告，簽收后一聯(lián)交供應(yīng)單位，憑此向財(cái)務(wù)部結(jié)算。
      2.遇有下列情況，收貨部可以拒絕驗(yàn)收，或報(bào)請(qǐng)上級(jí)處理 2.1 未按計(jì)劃批準(zhǔn)購(gòu)進(jìn)的或與合同不符者不驗(yàn)收； 2.2 購(gòu)進(jìn)的財(cái)產(chǎn)、物品與原始發(fā)票不符者不驗(yàn)收；
      2.3 供應(yīng)單位的發(fā)票未開抬頭，發(fā)票無蓋公章，抬頭不符，字跡不清楚有涂改者不驗(yàn)收；
      2.4 屬于貴重物品和需要經(jīng)過技術(shù)鑒定的物品，應(yīng)與使用部門共同*******大酒店有限公司
      驗(yàn)收；
      2.5 如屬于物品先到而發(fā)票未到的，收貨部可點(diǎn)清實(shí)物，開無發(fā)票收貨單，一聯(lián)交供應(yīng)者，等發(fā)票到后到財(cái)務(wù)部辦理結(jié)算。2.6 遇有發(fā)票先到而物品未到時(shí)，不予辦理驗(yàn)收手續(xù)，若外地托收無承付進(jìn)貨，由采購(gòu)員報(bào)經(jīng)理批準(zhǔn)做預(yù)付款，待該物品到達(dá)后，補(bǔ)辦驗(yàn)收手續(xù)并正式入帳沖預(yù)付款。
      第十七條
      審批
      1.基本建設(shè)工程、零星基建、改建擴(kuò)建、建筑大修，固定資產(chǎn)更新和購(gòu)置等，須經(jīng)店務(wù)會(huì)議討論后按規(guī)定制度審查報(bào)酒店批準(zhǔn)，固定資產(chǎn)的調(diào)撥、變賣、報(bào)廢、處理等須酒店財(cái)務(wù)經(jīng)理和總經(jīng)理批準(zhǔn)后按規(guī)定制度審批。
      2.低值易耗品和其它物品購(gòu)置計(jì)劃經(jīng)店務(wù)會(huì)討論且按規(guī)定制度批準(zhǔn)后，列入當(dāng)年財(cái)務(wù)收支計(jì)劃內(nèi)執(zhí)行；計(jì)劃內(nèi)零星購(gòu)置及大批購(gòu)置財(cái)產(chǎn)物品，按規(guī)定程序報(bào)批。低值易耗品成批處理變賣，須報(bào)酒店審批。
      3.物料用品（消耗品）按班組領(lǐng)用時(shí)，須經(jīng)部門經(jīng)理與酒店財(cái)務(wù)經(jīng)理審批。
      4.物品丟失、霉壞、變質(zhì)、盤虧等必須經(jīng)有關(guān)部門查明原因，簽署意見報(bào)酒店財(cái)務(wù)經(jīng)理和總經(jīng)理審批方能作賬務(wù)處理。
      第四節(jié) 固定資產(chǎn)、低值易耗品及易耗物品的管理
      第十八條
      庫房財(cái)產(chǎn)管理
      1.酒店購(gòu)進(jìn)的一切財(cái)產(chǎn)和物資，一律辦理入庫手續(xù)。發(fā)放時(shí)列支有關(guān)部門的費(fèi)用（大批分?jǐn)倳r(shí)，通過“待攤費(fèi)用”科目逐月攤?cè)胭M(fèi)用）并作為在用財(cái)產(chǎn)處理。凡屬備用、多余及機(jī)動(dòng)部分，應(yīng)集中存放在庫房保管。
      2.財(cái)務(wù)部的財(cái)產(chǎn)管理小組負(fù)責(zé)管理全酒店的財(cái)產(chǎn)。各類財(cái)產(chǎn)按規(guī)定分類，并按品名、規(guī)格、數(shù)量、單價(jià)、在庫和在用的地點(diǎn)，分別獨(dú)立立帳，控制庫房的進(jìn)、銷、存數(shù)量。憑入庫、領(lǐng)物、調(diào)撥單據(jù)等憑證及時(shí)查明原因，按規(guī)定審批手續(xù)辦理調(diào)整帳卡，以保障帳物相符。
      第十九條
      部門班組財(cái)產(chǎn)管理
      1.各使用部門的在用財(cái)產(chǎn)應(yīng)實(shí)行定額配備，部門經(jīng)理負(fù)責(zé)，指定一人為*******大酒店有限公司
      部門財(cái)產(chǎn)保管員具體保管并做好登記帳卡工作。
      2.部門保管帳卡，要按財(cái)務(wù)部保管總賬分類、編號(hào)，根據(jù)領(lǐng)取、調(diào)撥等單據(jù)及時(shí)登記。部門經(jīng)理要定期組織人員對(duì)部門財(cái)產(chǎn)進(jìn)行核對(duì)，發(fā)現(xiàn)賬物不符及時(shí)查明原因，按審批規(guī)定辦理手續(xù)，調(diào)整帳卡，以保證帳物相符。
      3.部門財(cái)產(chǎn)保管員不宜經(jīng)常調(diào)換，若必須調(diào)換，要事先通知財(cái)務(wù)部財(cái)產(chǎn)管理小組，并由財(cái)產(chǎn)管理小組監(jiān)督在部門內(nèi)辦清移交手續(xù)，方可離開。
      第二十條
      財(cái)產(chǎn)領(lǐng)發(fā)、交回手續(xù)
      1.使用部門領(lǐng)用在庫財(cái)產(chǎn)時(shí)，要按規(guī)定審批權(quán)限做批準(zhǔn)手續(xù)后，持領(lǐng)物單、報(bào)損單或賠償單（領(lǐng)取補(bǔ)充報(bào)告或賠償?shù)呢?cái)產(chǎn)時(shí)，需交舊領(lǐng)新，賠償單要有財(cái)務(wù)收款簽字）一式三聯(lián)，憑此向庫房領(lǐng)取，一聯(lián)作部門記帳，一聯(lián)作庫房記帳憑證，一聯(lián)作會(huì)計(jì)記帳憑證。
      2.多余財(cái)產(chǎn)要交回庫房，在查明原因后，按審批權(quán)限規(guī)定辦理批準(zhǔn)手續(xù)。用紅筆填寫領(lǐng)物單（代替交庫單）一式三聯(lián)，連同實(shí)物交庫房管理員簽收，三聯(lián)分別作為部門、庫房、會(huì)計(jì)記帳憑證。
      3.使用部門向庫房領(lǐng)取、交回財(cái)產(chǎn)時(shí)，要持部門保管帳卡和單據(jù)到財(cái)務(wù)部財(cái)產(chǎn)管理小組辦手續(xù)，雙方及時(shí)登記帳卡，以保證帳帳相符。
      4.酒店低值易耗品采取一次報(bào)銷規(guī)定，一些大型臨時(shí)活動(dòng)，在領(lǐng)用此類物品時(shí)已作費(fèi)用報(bào)銷。但是，由于活動(dòng)任務(wù)已經(jīng)完成，而非日常使用的物品又不宜存放在部門班組，為了妥善保管，此類物品可以退回庫房，在財(cái)產(chǎn)帳上的存放地點(diǎn)變更為庫房“代保管”。下次需要領(lǐng)用時(shí)，則不再報(bào)銷金額，而是存放地點(diǎn)由庫房代保管減少，增加新領(lǐng)用單位的數(shù)量，以避免重復(fù)列支費(fèi)用。
      第二十一條 財(cái)產(chǎn)調(diào)撥、報(bào)銷手續(xù)
      1.使用部門之間財(cái)產(chǎn)調(diào)撥，需要經(jīng)主管部門同意并必須通過財(cái)務(wù)部辦手續(xù)。調(diào)入、調(diào)出部門將帳卡連同財(cái)產(chǎn)調(diào)撥單到財(cái)務(wù)部調(diào)整帳卡，同時(shí)調(diào)整總帳的存放地點(diǎn)，以保證帳帳相符。
      2.凡自然損耗、日久使用失效的財(cái)產(chǎn)，確認(rèn)無法修復(fù)者，可以辦理報(bào)損手續(xù)，固定資產(chǎn)報(bào)酒店審批報(bào)銷并按規(guī)定程序做財(cái)務(wù)手續(xù)處理；低值易耗品報(bào)部門經(jīng)理審批后報(bào)銷。報(bào)銷財(cái)產(chǎn)實(shí)物一律上交到廢品庫房登記入帳，未交廢品實(shí)物者不準(zhǔn)領(lǐng)新物品。處理廢品時(shí)，由廢品庫房列出清單經(jīng)批準(zhǔn)后處理并銷帳。*******大酒店有限公司
      第二十二條 租借財(cái)產(chǎn)手續(xù)
      1.凡向外單位租入、借入、租出、借出的財(cái)產(chǎn)，要按權(quán)限審批并到財(cái)務(wù)部財(cái)產(chǎn)管理小組辦理手續(xù)。
      2.酒店財(cái)產(chǎn)一般不借給私人，如屬特殊需要必須得到酒店財(cái)務(wù)經(jīng)理和總經(jīng)理的批準(zhǔn)，方可辦理借用手續(xù)。
      3.庫房不辦理未得到批準(zhǔn)的借用手續(xù)，未經(jīng)批準(zhǔn)的借用物品不允許帶出保管部門或酒店。
      4.租借物品要及時(shí)催收，不得留作長(zhǎng)期使用，更不能轉(zhuǎn)租，轉(zhuǎn)借。5.對(duì)外租借成批物品要按標(biāo)準(zhǔn)收費(fèi)，借用物品被損壞，要照價(jià)賠償（特殊物品要加倍賠償）。
      第五節(jié)
      物料及用品、專用基金材料的管理
      第二十三條 庫房的管理
      1.物料及用品一律由財(cái)務(wù)部財(cái)產(chǎn)管理小組統(tǒng)一建帳管理。
      2.購(gòu)進(jìn)的物料用品，凡屬體積過大，占用面積過多而不能入庫者，如煤、磚、瓦、灰、沙石、木材等，存放庫外不作入庫，但必須驗(yàn)收，指定專人負(fù)責(zé)管理。領(lǐng)用按規(guī)定辦理手續(xù)，并按品名規(guī)格建立保管帳?？刂七M(jìn)、銷、存數(shù)量，憑購(gòu)進(jìn)、領(lǐng)出單據(jù)登帳，做到帳帳相符。
      第二十四條 領(lǐng)發(fā)和調(diào)撥手續(xù)
      1.物料及用品必須實(shí)行領(lǐng)取制度，不得以存計(jì)耗。各使用部門領(lǐng)用物品材料時(shí)，要填寫“領(lǐng)物單”并由部門經(jīng)理和酒店財(cái)務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)。
      2.庫房管理員發(fā)放時(shí)，要按領(lǐng)物單所列的品種、規(guī)格、數(shù)量逐項(xiàng)點(diǎn)發(fā)，不得頂替，如因庫存物品不足由領(lǐng)用部門另填領(lǐng)物單，不得更改數(shù)字，管理員不得擅自修改領(lǐng)物單上所列的項(xiàng)目數(shù)字。
      3.各部門領(lǐng)用物品如有多余或有適用時(shí)，應(yīng)及時(shí)退回庫房，退回時(shí)，以紅筆填寫“領(lǐng)物單”，憑此雙方記帳。庫房要按月匯總領(lǐng)物表，并交會(huì)計(jì)記帳進(jìn)行帳目核對(duì)，以保證帳帳相符。
      4.庫房物品不準(zhǔn)出售給個(gè)人，如遇外單位調(diào)撥時(shí)，先到財(cái)務(wù)部辦理交接款后，憑財(cái)務(wù)簽收貨款單據(jù)和出庫單發(fā)給物品，未經(jīng)財(cái)務(wù)辦理手續(xù)者一律不準(zhǔn)出庫。*******大酒店有限公司
      第六節(jié)
      廢舊物資管理
      第二十五條 各部門的一切廢舊物資及包裝應(yīng)及時(shí)交庫房保管，其它部門不準(zhǔn)自行處理。
      第二十六條 廢舊物資要立帳登記管理，可分為報(bào)廢的固定資產(chǎn)、報(bào)損的棉織類、其它報(bào)損財(cái)產(chǎn)和在修建進(jìn)程中拆除下來尚能使用的舊材料等四類。
      第二十七條 各部門若需領(lǐng)用舊物資使用時(shí)，按庫房的領(lǐng)用手續(xù)辦理。第二十八條 庫房對(duì)廢舊物資或成批的廢舊物品，要定期造表上報(bào)，按規(guī)定權(quán)限得到批準(zhǔn)后，統(tǒng)一處理。
      第七節(jié) 棉織品的使用、保管和洗滌規(guī)定
      第二十九條 工作制服和營(yíng)業(yè)活動(dòng)服裝是為了服務(wù)工作需要而配備的，只準(zhǔn)許工作時(shí)間內(nèi)穿著，非工作時(shí)不得使用。工種變更，應(yīng)將舊工服交回倉(cāng)庫。
      第三十條
      按財(cái)產(chǎn)管理制度規(guī)定，各部門使用棉織品都應(yīng)采取定額管理辦法，洗衣房只備定額數(shù)量作為周轉(zhuǎn)用。
      第三十一條 各部門班組要認(rèn)真執(zhí)行送洗和領(lǐng)取棉織品手續(xù)。
      第八節(jié) 損壞、遺失公物的賠償規(guī)定
      第三十二條 賓客損壞、遺失公物的賠償規(guī)定
      1.賓客損壞、遺失酒店公物，由負(fù)責(zé)該項(xiàng)財(cái)產(chǎn)的財(cái)產(chǎn)保管員報(bào)主管部門負(fù)責(zé)人，視情況決定賠償意見。若免予賠償者，一般應(yīng)經(jīng)主管部門經(jīng)理批準(zhǔn)；若屬大件或價(jià)值較高的物品要報(bào)酒店財(cái)務(wù)經(jīng)理和總經(jīng)理批準(zhǔn)，并按手續(xù)報(bào)損處理。
      2.賓客損壞、遺失酒店公物已確定賠償時(shí)，由財(cái)務(wù)部協(xié)同財(cái)產(chǎn)使用單位一起，參照帳面單價(jià)和下列標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算賠償費(fèi)：
      2.1損壞之公物系完整全新者按全價(jià)賠償； *******大酒店有限公司
      2.2損壞之公物經(jīng)修理尚能使用，又不影響整體美觀，可賠償修理費(fèi)； 2.3損壞之公物雖能修復(fù)，但影響整體美觀和原有價(jià)值者，應(yīng)賠償修理費(fèi)和財(cái)產(chǎn)減值部分；
      2.4損壞之公物不能修復(fù)時(shí)，尚有殘值者，可按現(xiàn)價(jià)減去殘值計(jì)算賠償，若賠償歸賠償者所有時(shí)，要按現(xiàn)值全價(jià)計(jì)算賠償費(fèi)。2.5損壞之公物系帶酒店標(biāo)志或因采購(gòu)數(shù)量少而難于購(gòu)買的按原價(jià)的1.5或2倍賠償。
      第三十三條 職工損壞、遺失公物賠償規(guī)定
      1.因工作疏忽同時(shí)又有某些客觀原因使公物受到損失時(shí)，全賠或部分賠償；
      2.非因公或打鬧使財(cái)產(chǎn)遭受損失時(shí)，令其全部賠償，并給予批評(píng)教育。3.因違反勞動(dòng)紀(jì)律或操作規(guī)程損壞公物者，全部賠償或部分賠償，嚴(yán)重事故要追究刑事責(zé)任。
      4.凡因財(cái)產(chǎn)遭受損失后互相包庇隱瞞不報(bào)，嫁禍于人或一貫不負(fù)責(zé)，任意損壞公物，屢教不改者，應(yīng)全部賠償，情節(jié)嚴(yán)重者要給予一定的行政處分。
      5.賠償手續(xù)
      5．1賓客或職工損壞或遺失公物并確定賠償時(shí)，由財(cái)產(chǎn)使用部門財(cái)產(chǎn)保管員開出“賠償單”，一式四聯(lián)分別作為部門班組存根、收款收據(jù)、財(cái)務(wù)收入憑證、財(cái)產(chǎn)報(bào)損和領(lǐng)發(fā)憑證。
      5．2部門財(cái)產(chǎn)保管員向賠償人收款后，應(yīng)連同四聯(lián)賠償單交送財(cái)務(wù)部辦理交款手續(xù)，加蓋收訖章；再到財(cái)務(wù)部財(cái)產(chǎn)管理小組辦理財(cái)產(chǎn)手續(xù)。
      5．3賓客當(dāng)時(shí)不能付現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)由本人簽字認(rèn)可，送前臺(tái)收銀待結(jié)帳時(shí)扣回，再到財(cái)產(chǎn)管理小組辦理財(cái)產(chǎn)手續(xù)。
      5．4職工不能付現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)由本人簽字認(rèn)可，送人事部待發(fā)薪時(shí)扣回，再到財(cái)產(chǎn)管理小組辦理財(cái)產(chǎn)手續(xù)。
      第九節(jié) 會(huì)計(jì)科目
      第三十四條 財(cái)務(wù)部按會(huì)計(jì)科目的規(guī)定設(shè)置有關(guān)的“固定資產(chǎn)”、“固定資產(chǎn)折舊”、“低值易耗品攤銷”、“物料用品”等一級(jí)科目，并分設(shè)有關(guān)的二*******大酒店有限公司
      級(jí)科目的分類帳，以反映酒店固定資產(chǎn)、流動(dòng)資產(chǎn)的金額變化情況。
      第三十五條 財(cái)務(wù)部庫房應(yīng)按物資的品名、規(guī)格、單價(jià)、數(shù)量、金額設(shè)置三級(jí)明細(xì)賬，并與總賬科目一致。
      第三十六條 財(cái)務(wù)部庫房要建立借出、借入、租出、租入等財(cái)產(chǎn)登記卡片，及時(shí)、正確地反映租借財(cái)產(chǎn)的變化情況，以避免財(cái)產(chǎn)混亂。
      第三章
      餐飲成本控制制度
      第一條 飲食成本的控制方法采取建立標(biāo)準(zhǔn)成本預(yù)算管理制。第二條 標(biāo)準(zhǔn)成本是根據(jù)餐飲產(chǎn)品銷售定量要求制定的單位產(chǎn)品成本消耗量，重點(diǎn)是控制食品和飲料成本。
      第三條 餐飲成本預(yù)算由財(cái)務(wù)部成本控制會(huì)計(jì)員負(fù)責(zé)。第四條 食品和飲料配方規(guī)定
      1．飲食成本控制會(huì)計(jì)配合廚師長(zhǎng)和飲料部經(jīng)理制訂食品和飲料配方，確定每種食品和飲料所需的原料及其用量，形成單位產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)成本和成本率，并計(jì)算出銷售價(jià)格。
      2．菜單上的每項(xiàng)飲食產(chǎn)品都根據(jù)產(chǎn)品規(guī)格、所需原材料，由飲食成本控制會(huì)計(jì)和廚師通過加工測(cè)試，定出主料、配料、調(diào)料的用量標(biāo)準(zhǔn)和成本，再依據(jù)毛利率定出價(jià)格。
      3．飲料根據(jù)雞尾酒的配制方法，定出每種酒水在單位飲品中的用量標(biāo)準(zhǔn)，計(jì)算價(jià)格。
      4．菜單與飲料單的調(diào)整時(shí)，必須編出新的配方，按以上程序進(jìn)行標(biāo)準(zhǔn)成本預(yù)算，控制實(shí)際成本消耗。第五條 飲食成本信息反饋規(guī)定
      1.此規(guī)定是為了掌握標(biāo)準(zhǔn)成本預(yù)算執(zhí)行結(jié)果，控制實(shí)際成本消耗。2.財(cái)務(wù)部每日對(duì)各餐廳的食品、飲料銷售量及其成本用量進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，掌握成本用量的增減變化和各餐廳的成本率，必要時(shí)對(duì)銷售價(jià)格進(jìn)行調(diào)整。
      3.根據(jù)銷售量及成本，調(diào)整供應(yīng)量。第六條 成本形成管理規(guī)定
      1．為控制成本形成，確保標(biāo)準(zhǔn)成本預(yù)算的實(shí)施，要對(duì)采購(gòu)、收貨、領(lǐng)用、內(nèi)部調(diào)撥和盤點(diǎn)等成本形成過程進(jìn)行管理。*******大酒店有限公司
      2．庫房收貨必須填入庫單，廚房領(lǐng)料必須根據(jù)生產(chǎn)需要填寫領(lǐng)料單。3．財(cái)務(wù)部根據(jù)飲食采購(gòu)計(jì)劃控制進(jìn)貨成本。
      4．財(cái)務(wù)部每月末進(jìn)行庫房存貨盤點(diǎn)；夜間停止?fàn)I業(yè)后，對(duì)廚房原料進(jìn)行盤點(diǎn)，以確保帳物相符，使成本核算準(zhǔn)確、真實(shí)。
      5．組織采購(gòu)員到廚房學(xué)習(xí)，了解食品原料的出成率，確保原料采購(gòu)質(zhì)量，有效地控制成本形成過程。第七條 餐飲成本核算、收入報(bào)告規(guī)定
      1.標(biāo)準(zhǔn)成本預(yù)算是針對(duì)單位產(chǎn)品而定的，要掌握整個(gè)成本控制實(shí)施情況如何，要對(duì)食品飲料的收入，成本消耗進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，編制出收入和成本報(bào)告，以此考核標(biāo)準(zhǔn)成本預(yù)算的實(shí)施情況，并提出改進(jìn)措施，控制實(shí)際成本消耗。
      2.每日審查食品和飲料收入
      2.1餐飲收入管理由餐廳收款員根據(jù)實(shí)際銷售制作收入報(bào)表；編制“每日飲食部營(yíng)業(yè)統(tǒng)計(jì)表”，報(bào)告每日各餐廳的營(yíng)業(yè)收入；電腦打印每日?qǐng)?bào)表和本月累計(jì)報(bào)告。
      2.2財(cái)務(wù)部每天對(duì)食品和飲料收入進(jìn)行審核，包括各餐廳、酒吧的客單，收款項(xiàng)目和收款數(shù)額；審查收款機(jī)的過機(jī)數(shù)；審核高級(jí)管理人員用餐標(biāo)準(zhǔn)，以保證收入準(zhǔn)確，成本核算準(zhǔn)確。
      2.3財(cái)務(wù)部成本會(huì)計(jì)要抽查菜單正本和副本內(nèi)容，價(jià)格和收款數(shù)量，以防止廚房的飲食數(shù)量和項(xiàng)目同收款員的帳單內(nèi)容發(fā)生差錯(cuò)。2.4發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)和不符，要查明原因，追查責(zé)任，并及時(shí)編制會(huì)計(jì)憑證。3.每日審查原料成本消耗
      3.1每日定時(shí)檢查采購(gòu)收貨單、庫房領(lǐng)料單、內(nèi)部轉(zhuǎn)貨單等與原料成本消耗有關(guān)的全部單據(jù)；報(bào)告當(dāng)時(shí)銷售成本，并根據(jù)食品、飲料營(yíng)業(yè)收入審查結(jié)果，計(jì)算出當(dāng)時(shí)食品和飲料成本率、累計(jì)成本率；和預(yù)算成本率進(jìn)行比較，其差異控制在+1%的范圍內(nèi)。3.2對(duì)外地采購(gòu)和國(guó)外進(jìn)口食品原料和飲料，每日由收貨部將收貨報(bào)告及有關(guān)單據(jù)轉(zhuǎn)到飲食成本控制，審核單據(jù)并計(jì)算出運(yùn)輸費(fèi)、關(guān)稅、檢疫費(fèi)等，計(jì)入成本；月末尚未付款結(jié)算的原料，經(jīng)檢驗(yàn)收貨后，估價(jià)計(jì)入當(dāng)月成本。
      3.3.在以上兩者完成后，編制“每日飲食部營(yíng)業(yè)成本統(tǒng)計(jì)表”將飲食與飲料分開。*******大酒店有限公司
      4.編制“餐飲月末營(yíng)業(yè)報(bào)告”
      4.1飲食部根據(jù)每日營(yíng)業(yè)收入統(tǒng)計(jì)表和每月成本統(tǒng)計(jì)表，到月末統(tǒng)計(jì)匯總，對(duì)餐飲營(yíng)業(yè)情況進(jìn)行總結(jié)評(píng)價(jià)，編制餐飲月末營(yíng)業(yè)報(bào)告。4.2報(bào)告要求詳細(xì)分析飲食銷售和成本消耗執(zhí)行情況，并和標(biāo)準(zhǔn)成本預(yù)算，和上月、上年同期成本率進(jìn)行比較；對(duì)影響成本率變化的各種因素進(jìn)行分析，提出改進(jìn)措施。
      第四章 酒店采購(gòu)實(shí)施細(xì)則
      采購(gòu)部是酒店的一個(gè)重要的支出部門，為了保證各部門所需物品的品質(zhì)和價(jià)格的合理性，結(jié)合酒店董事會(huì)《招標(biāo)管理辦法》制訂采購(gòu)方式及程序。
      本實(shí)施細(xì)則適用于非招標(biāo)類物品。
      總 則
      第一條 為了搞好酒店采購(gòu)工作，保證采購(gòu)到優(yōu)質(zhì)廉價(jià)的物品，確保經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的完成，防止一些不正常事情發(fā)生，特制定此細(xì)則。
      第二條 采購(gòu)部是酒店采購(gòu)工作的專業(yè)部門，酒店所需物品原則上均由其統(tǒng)一購(gòu)買，其他部門有參與監(jiān)督、支持、配合權(quán)，但一般不得自行采購(gòu)。
      第三條 所有采購(gòu)活動(dòng)必須遵守國(guó)家有關(guān)法令、法律和法規(guī)。第四條 相關(guān)人員在采購(gòu)、收貨過程中，必須遵循職業(yè)道德；努力提高業(yè)務(wù)水平，適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展要求；講究文明禮貌；遵守法律、法規(guī)；以酒店利益為重，相互監(jiān)督，相互配合，共同把好“糧草”關(guān)。
      第一節(jié)
      采購(gòu)申請(qǐng)
      第五條 倉(cāng)庫保管員要根據(jù)酒店的經(jīng)營(yíng)情況，掌握定額指標(biāo)和日常使用情況，編制年（季、月）的采購(gòu)計(jì)劃交酒店財(cái)務(wù)經(jīng)理和總經(jīng)理審批后報(bào)酒店管理班子討論，通過后列入年（季、月）度計(jì)劃，由酒店財(cái)務(wù)部具體安排執(zhí)行。
      第六條 凡是倉(cāng)庫儲(chǔ)備的項(xiàng)目均由其提出采購(gòu)申請(qǐng)。申請(qǐng)之前須認(rèn)真檢*******大酒店有限公司
      查庫存量、消耗量及編制的采購(gòu)計(jì)劃，嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行。
      第七條 倉(cāng)庫儲(chǔ)備以外的項(xiàng)目由各使用部門提出采購(gòu)申請(qǐng)。申請(qǐng)之前須查詢倉(cāng)庫是否有該項(xiàng)物資，或在倉(cāng)庫多余物資中是否有代用品。
      第八條 經(jīng)確認(rèn)實(shí)屬必需購(gòu)買項(xiàng)目，必須由倉(cāng)庫或使用部門按照不同情況提前填寫不同類型的申購(gòu)單，經(jīng)部門授權(quán)主管審批簽字后報(bào)送采購(gòu)部。
      1.廚房直接正常消耗食品填寫“廚房每日市場(chǎng)訂單”，一式四聯(lián)報(bào)送采購(gòu)部。
      2.廚房直接正常消耗食品以外的采購(gòu)項(xiàng)目填寫“采購(gòu)申請(qǐng)單”，一式五聯(lián)報(bào)采購(gòu)部。
      第九條 所有申購(gòu)單必須用中文填寫，并寫清楚其規(guī)格、型號(hào)等條件（或特殊要求）等，以便采購(gòu)員購(gòu)買。
      第十條 所有采購(gòu)項(xiàng)目的申請(qǐng)要加強(qiáng)計(jì)劃性，減少盲目性，提前填寫，留有余地。
      1.國(guó)外進(jìn)口項(xiàng)目需提前二至三個(gè)月提出申請(qǐng)。2.國(guó)內(nèi)加工或訂做的項(xiàng)目需視生產(chǎn)周期提前提出申請(qǐng)。
      3.國(guó)內(nèi)常用批量項(xiàng)目需在當(dāng)?shù)滋岢鱿氯昊虬肽晟暾?qǐng)計(jì)劃，分批到貨。
      4.國(guó)內(nèi)市場(chǎng)一般項(xiàng)目需提前兩周提出申請(qǐng)。
      5.廚房直接正常消耗食品每天下午提出申請(qǐng)，次日上午進(jìn)貨。6.特殊項(xiàng)目或緊急項(xiàng)目按有關(guān)規(guī)定處理。
      第二節(jié) 采購(gòu)項(xiàng)目的擇商、確認(rèn)和報(bào)價(jià)
      第十一條 所有“廚房每日市場(chǎng)訂單”以外的采購(gòu)申請(qǐng)單報(bào)送到采購(gòu)部審批后，由采購(gòu)部經(jīng)理統(tǒng)一登記后分發(fā)給相應(yīng)采購(gòu)員，由其具體負(fù)責(zé)申請(qǐng)單上采購(gòu)項(xiàng)目的擇商、確認(rèn)和報(bào)價(jià)。
      第十二條 “廚房每日市場(chǎng)訂單”直接報(bào)送采購(gòu)部經(jīng)理，由其具體負(fù)責(zé)落實(shí)采購(gòu)人員報(bào)價(jià)后，留存第一聯(lián)，其余三聯(lián)返送廚房及收貨部。
      第十三條 采購(gòu)人員收到自己分管的申請(qǐng)單后要?dú)w納、分類整理，對(duì)其中有疑問的內(nèi)容要與主管和申報(bào)部門授權(quán)人及時(shí)溝通；在確認(rèn)無誤后，按照*******大酒店有限公司
      要求時(shí)限尋找至少三家以上供應(yīng)廠商，進(jìn)行業(yè)務(wù)洽談；經(jīng)過酒店擇優(yōu)確定報(bào)價(jià)填入申請(qǐng)單，并填好總金額、供應(yīng)廠商名稱后上報(bào)上級(jí)審閱。
      第十四條 供應(yīng)廠商的優(yōu)惠、折扣、贈(zèng)送、回扣等必須歸酒店所有，并在報(bào)價(jià)中注明。
      第十五條 對(duì)于特殊要求的或需要加工訂做的項(xiàng)目，申請(qǐng)部門要作詳細(xì)說明或提供樣品；供方按要求提供樣品，并經(jīng)管理班子授權(quán)人確認(rèn)簽字后方可進(jìn)一步洽談。
      第十六條 采購(gòu)部對(duì)內(nèi)要主動(dòng)與使用部門保持密切聯(lián)系，樹立服務(wù)意識(shí)，熟知酒店物品的標(biāo)準(zhǔn)和使用情況；對(duì)外經(jīng)常作好市場(chǎng)調(diào)查研究，掌握市場(chǎng)行情，積極主動(dòng)向使用部門推薦新產(chǎn)品及質(zhì)優(yōu)價(jià)廉的代用品；積極主動(dòng)向管理班子提供市場(chǎng)情況所購(gòu)物品的策略。
      第十七條 所有采購(gòu)項(xiàng)目的擇商、報(bào)價(jià)必須由采購(gòu)部在充分了解并掌握市場(chǎng)行情的條件下?lián)駜?yōu)確定；使用部門有權(quán)了解所需物品的價(jià)格并提出質(zhì)疑，采購(gòu)部在擇商報(bào)價(jià)中必須認(rèn)真研究對(duì)待，使用部門主動(dòng)與采購(gòu)部辦理協(xié)調(diào)配合，對(duì)于所掌握的供應(yīng)廠商情況及購(gòu)貨意向通報(bào)采購(gòu)部，以便由其選定質(zhì)好價(jià)廉服務(wù)優(yōu)的供應(yīng)廠商。
      第十八條 確屬疑難采購(gòu)項(xiàng)目，采購(gòu)部和使用部門雙方必須及時(shí)聯(lián)系溝通或上報(bào)酒店采購(gòu)配送部，研究對(duì)策。無力解決的必須及時(shí)上報(bào)領(lǐng)導(dǎo)，不得拖延誤事。
      第三節(jié) 基準(zhǔn)單價(jià)
      第十九條 基準(zhǔn)單價(jià)的確定按酒店董事會(huì)《招標(biāo)管理辦法》進(jìn)行。第二十條 基準(zhǔn)單價(jià)的適用范圍：蔬菜、肉類、水果、酒水及其它餐飲材料等。
      第二十一條 基準(zhǔn)單價(jià)確定后須報(bào)酒店采購(gòu)配送部、審核崗及招標(biāo)中心備案。
      第二十二條 基準(zhǔn)單價(jià)的上浮及下降，均按酒店董事會(huì)《招標(biāo)管理辦法》執(zhí)行。*******大酒店有限公司
      第四節(jié)
      審批程序
      第二十三條
      審批程序按酒店董事會(huì)《招標(biāo)管理辦法》執(zhí)行。
      第五節(jié) 購(gòu) 買
      第二十四條 所有采購(gòu)項(xiàng)目依據(jù)有效訂單，原則上由采購(gòu)部統(tǒng)一購(gòu)買，其他部門一般不得自行購(gòu)買。
      第二十五條 經(jīng)審批簽字的采購(gòu)單返回采購(gòu)部后，由采購(gòu)部經(jīng)理統(tǒng)一注冊(cè)登記后分到采購(gòu)部有關(guān)主管等人。
      采購(gòu)訂單由各主管落實(shí)到采購(gòu)員實(shí)施購(gòu)買。所有購(gòu)買活動(dòng)必須依據(jù)有效訂單規(guī)定的項(xiàng)目、數(shù)量、價(jià)格、時(shí)限、供應(yīng)廠、商及其他要求進(jìn)行。
      第二十六條 在購(gòu)買過程中要認(rèn)真檢查所購(gòu)物的品質(zhì)、商標(biāo)、期限、衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)等內(nèi)容，堅(jiān)決杜絕假冒偽劣等不合格商品流入酒店。
      第二十七條 對(duì)于期貨或供需雙方認(rèn)為必須簽約的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，首先要與供應(yīng)廠、商認(rèn)真洽談?dòng)嘘P(guān)業(yè)務(wù)的細(xì)節(jié)，向?qū)徲?jì)總監(jiān)請(qǐng)示匯報(bào)；在達(dá)成協(xié)議后，按財(cái)務(wù)管理規(guī)定簽訂供需合同，經(jīng)雙方法人代表簽字并取得合法公證后方能生效。
      第二十八條 采購(gòu)人員在購(gòu)買中要將采購(gòu)訂單號(hào)碼、所需部門明確告訴送貨到店的供應(yīng)廠商。
      第二十九條 由于當(dāng)?shù)厥袌?chǎng)變化或其他原因造成購(gòu)買時(shí)價(jià)格高于有效訂單報(bào)價(jià)或數(shù)量多于有效訂單數(shù)量時(shí)，必須按酒店董事會(huì)《招標(biāo)管理辦法》審批后方能購(gòu)買。
      第六節(jié) 貨物運(yùn)輸
      第三十條 所有購(gòu)買項(xiàng)目必須首先爭(zhēng)取供應(yīng)廠、商送貨到店。采購(gòu)部的車輛僅對(duì)不具備送貨條件的采購(gòu)項(xiàng)目進(jìn)行運(yùn)輸。
      第三十一條 采購(gòu)運(yùn)輸要做到及時(shí)、安全、完好、節(jié)約且有效率；禁止食品與其它貨物混裝，保證食品衛(wèi)生。*******大酒店有限公司
      第三十二條 凡是需要酒店提供運(yùn)輸?shù)牟少?gòu)項(xiàng)目、采購(gòu)人員外出聯(lián)系業(yè)務(wù)或其他業(yè)務(wù)用車，首先由主辦人向各自主管提出用車申請(qǐng)，并詳細(xì)說明所運(yùn)項(xiàng)目的名稱、數(shù)量、重量、地點(diǎn)、路線、期限及特殊要求。然后由采購(gòu)部經(jīng)理根據(jù)情況安排運(yùn)輸、用車計(jì)劃，并填寫派車單。
      第三十三條 司機(jī)必須遵守車輛維護(hù)保養(yǎng)的各項(xiàng)制度；必須遵守各項(xiàng)交通法規(guī)。司機(jī)必須持有采購(gòu)部經(jīng)理簽字的派車單駕駛車輛外出，并在收車后如實(shí)地填寫好派車單的逐項(xiàng)內(nèi)容，上報(bào)采購(gòu)部經(jīng)理。
      第七節(jié)
      貨物驗(yàn)收
      第三十四條 無論是采購(gòu)人員自提項(xiàng)目還是供應(yīng)廠、商送貨項(xiàng)目，貨到酒店后，必須首先與收貨部聯(lián)系，說明酒店采購(gòu)訂單號(hào)碼及部門，由收貨部依據(jù)采購(gòu)訂單或合同過數(shù)檢驗(yàn)，合格后分送所需部門。不允許采購(gòu)人員或供應(yīng)廠、商直接交與所需部門。不符合采購(gòu)訂單內(nèi)容的項(xiàng)目一律拒收。
      第三十五條 驗(yàn)收合格并已付款的采購(gòu)項(xiàng)目由采購(gòu)人員將發(fā)貨票、支票存根登記后交與收貨部簽收。
      第三十六條 驗(yàn)收合格但未付款的采購(gòu)項(xiàng)目由收貨部開具收貨單經(jīng)交貨人簽字后，將第五聯(lián)給交貨人作為結(jié)算憑證，第一聯(lián)隨同收貨日?qǐng)?bào)上交財(cái)務(wù)部，第二聯(lián)收貨部留存?zhèn)溆茫谌?lián)交使用部門。
      第三十七條 收貨部在對(duì)購(gòu)入項(xiàng)目的質(zhì)量、規(guī)格、樣式等難以確認(rèn)的情況下，要主動(dòng)請(qǐng)示所需部門的授權(quán)人協(xié)助，有關(guān)部門和人員積極幫助解決。
      第三十八條 在驗(yàn)收中，收貨部或所需部門均有權(quán)提出退貨要求。經(jīng)確認(rèn)，實(shí)屬不符合要求的項(xiàng)目，由采購(gòu)部負(fù)責(zé)退貨事宜。
      第三十九條 購(gòu)買、收貨和使用三個(gè)環(huán)節(jié)上的相關(guān)人員要相互監(jiān)督、相互合作，共同做好工作。對(duì)爭(zhēng)議不決的有關(guān)事宜，其雙方進(jìn)行協(xié)調(diào)解決。如仍存分歧，由酒店管理班子授權(quán)人裁決。
      第八節(jié)
      結(jié)算工作 *******大酒店有限公司
      所有采購(gòu)項(xiàng)目的結(jié)算均由采購(gòu)人員憑該采購(gòu)訂單到財(cái)務(wù)部取得付款憑證后進(jìn)行。
      第四十條 本市采購(gòu)項(xiàng)目金額在五百元以上的，由采購(gòu)部人員憑采購(gòu)申請(qǐng)單、相應(yīng)的收貨記錄及發(fā)票到財(cái)務(wù)應(yīng)付款處辦理付款手續(xù)。
      第四十一條 供需雙方認(rèn)可的帶有預(yù)付款的采購(gòu)項(xiàng)目必須由采購(gòu)人員填寫“支票申請(qǐng)單”附該項(xiàng)采購(gòu)訂單、預(yù)付款協(xié)議書報(bào)采購(gòu)部經(jīng)理、審計(jì)總監(jiān)、總經(jīng)理及酒店審批簽字后，由采購(gòu)人員憑采購(gòu)訂單領(lǐng)取轉(zhuǎn)帳支票后付款。付款后采購(gòu)人員要及時(shí)將發(fā)貨票收貨記錄、支票存根一并登記后交與遞交財(cái)務(wù)部。
      第九節(jié)
      第四十二條 一些技術(shù)性較強(qiáng)，或有特殊要求的采購(gòu)項(xiàng)目，采購(gòu)部可以邀請(qǐng)有關(guān)部門相關(guān)人員共同購(gòu)買或授權(quán)有關(guān)部門相關(guān)人員購(gòu)買，并與之共同承擔(dān)責(zé)任。有關(guān)部門對(duì)此要予以協(xié)助。
      第四十三條 所有緊急采購(gòu)項(xiàng)目均由所需部門依照有關(guān)規(guī)程自行辦理手續(xù)。采購(gòu)部要急人所急，以最快速度擇商報(bào)價(jià)，一經(jīng)收到所需部門已經(jīng)形成的有效訂單取得結(jié)算手續(xù)后，必須千方百計(jì)采取緊急購(gòu)買措施，保證供應(yīng)。采購(gòu)部人力不足的情況下，可以授權(quán)有關(guān)人員代購(gòu)，并與之共同承擔(dān)責(zé)任。
      第四十四條 對(duì)采購(gòu)部、收貨部正常工作時(shí)間以外的需求項(xiàng)目，盡可能提前申購(gòu)。若確有個(gè)別緊急需求，須經(jīng)有關(guān)授權(quán)人批準(zhǔn)后，由所需部門自行購(gòu)買，在有關(guān)授權(quán)人監(jiān)督下收貨，于次日及時(shí)補(bǔ)辦申請(qǐng)、審批、收貨手續(xù)。
      第四十五條 酒店當(dāng)局決定的特殊專項(xiàng)專人采購(gòu)項(xiàng)目不受此規(guī)程限制。
      特殊采購(gòu)項(xiàng)目
      第十節(jié)
      采購(gòu)業(yè)務(wù)管理
      第四十六條 為了搞好酒店的采購(gòu)工作，保證優(yōu)質(zhì)廉價(jià)適時(shí)的供應(yīng)，采購(gòu)部全體人員必須認(rèn)真履行各自的職責(zé)規(guī)范。搞好店內(nèi)店外的業(yè)務(wù)合作關(guān)系，樹立良好的企業(yè)及個(gè)人形象，廉潔自律。
      第四十七條 采購(gòu)人員在招標(biāo)采購(gòu)過程中必須依法辦事，提高業(yè)務(wù)技*******大酒店有限公司
      能，不斷降低采購(gòu)成本，按時(shí)完成本職工作，講求實(shí)效。
      第四十八條 采購(gòu)部經(jīng)理主要負(fù)責(zé)收集、分析、研究市場(chǎng)信息；按財(cái)務(wù)規(guī)定制定采購(gòu)原則。
      第四十九條 采購(gòu)計(jì)劃；控制采購(gòu)成本及采購(gòu)費(fèi)用；認(rèn)真審定各類采購(gòu)申請(qǐng)單的報(bào)價(jià)及推薦的供應(yīng)商，提出主導(dǎo)意見上報(bào)，督促、檢查各類采購(gòu)項(xiàng)目的執(zhí)行情況；加強(qiáng)與酒店各部門及供應(yīng)商之間的溝通與協(xié)調(diào)。
      第五十條 采購(gòu)人員按酒店采購(gòu)項(xiàng)目的分類進(jìn)行分工負(fù)責(zé)，采購(gòu)部經(jīng)理負(fù)責(zé)進(jìn)口物資的訂購(gòu)，不負(fù)責(zé)具體項(xiàng)目的采購(gòu)，對(duì)于一些技術(shù)較強(qiáng)，或有特殊要求的采購(gòu)項(xiàng)目，采購(gòu)部可要求有關(guān)部門共同招標(biāo)購(gòu)買，并共同承擔(dān)此責(zé)任。
      第五十一條 供應(yīng)商的客史檔案、業(yè)務(wù)信息資料歸酒店所有，歸類存放，未經(jīng)批準(zhǔn)不得私留、借閱。
      第十一節(jié)
      獎(jiǎng)懲規(guī)定
      第五十二條 按酒店董事會(huì)《招標(biāo)管理辦法》執(zhí)行。
      第五章
      電腦房工作制度
      第一條 電腦設(shè)備維修保養(yǎng)制度
      1．電腦設(shè)備是酒店的重要財(cái)產(chǎn)，是各種信息傳遞、儲(chǔ)存的基礎(chǔ)；電腦設(shè)備的正常運(yùn)轉(zhuǎn)是酒店經(jīng)營(yíng)活動(dòng)保證，電腦房工作人員及各級(jí)操作人員必須執(zhí)行電腦設(shè)備的維修保養(yǎng)制度。
      2．電腦房必須根據(jù)合同規(guī)定，落實(shí)由電腦供貨公司提供的定期對(duì)主機(jī)和終端的維修保養(yǎng)服務(wù)。
      3．電腦房工作人員是電腦專業(yè)技術(shù)人員，必須負(fù)責(zé)日常設(shè)備的維修和檢查工作，并負(fù)責(zé)調(diào)整誤差。
      4．酒店各崗位上的操作人員，必須定期對(duì)終端設(shè)備（或個(gè)人電腦）做清潔工作，保證工作環(huán)境衛(wèi)生。*******大酒店有限公司
      5．主機(jī)房的管理制度
      5.1主機(jī)房嚴(yán)格執(zhí)行進(jìn)出人員的登記制度，無關(guān)人員不許隨意進(jìn)入； 5.2每日值班人員檢查并記錄機(jī)房的溫度和濕度并嚴(yán)格控制，確保主機(jī)工作；
      5.3定期檢查防火設(shè)備，確保安全。
      6．本制度執(zhí)行情況由電腦房經(jīng)理定期向?qū)徲?jì)總監(jiān)報(bào)告。第二條 電腦操作人員培訓(xùn)制度
      1．電腦房工作人員由電腦房經(jīng)理按電腦專業(yè)人員的要求進(jìn)行考核，達(dá)到標(biāo)準(zhǔn)方可錄用。
      2．對(duì)電腦終端（個(gè)人電腦）操作人員，必須堅(jiān)持先培訓(xùn)，考核并合格后上崗的規(guī)定，未參加培訓(xùn)者，不允許操作電腦。
      3．對(duì)電腦操作人員的考核包括電腦的基本原理、操作方法、基本操作程序、維護(hù)保養(yǎng)制度及有關(guān)紀(jì)律規(guī)定。
      4．凡新建立的軟件系統(tǒng)，必須對(duì)操作人員進(jìn)行培訓(xùn)。5．操作人員的培訓(xùn)與考核同電腦房和培訓(xùn)部共同負(fù)責(zé)。第三條 電腦操作人員權(quán)限控制制度
      1．酒店嚴(yán)格規(guī)定各級(jí)管理人員和操作人員對(duì)于電腦的使用權(quán)限。2．酒店根據(jù)各級(jí)人員業(yè)務(wù)需要，事先明確規(guī)定了電腦密碼和系統(tǒng)文件命令，只有掌握權(quán)限范圍內(nèi)電腦密碼的管理人員，才可與主機(jī)系統(tǒng)溝通聯(lián)絡(luò)，獲得必要的信息資料。
      3．沒有酒店的授權(quán)，任何人員不可泄露酒店機(jī)密。
      4．各級(jí)管理人員和操作人員，對(duì)于電腦在使用中出現(xiàn)的問題必須及時(shí)向部門經(jīng)理報(bào)告，請(qǐng)電腦專業(yè)人員處理解決，不得擅自處理。
      5．外單位和客人的軟盤，不準(zhǔn)在終端隨意使用；必須使用時(shí)，要經(jīng)過主管人員的批準(zhǔn)，并進(jìn)行電腦病毒檢查，以防止電腦系統(tǒng)發(fā)生病毒。
      6．不準(zhǔn)使用酒店電腦干私人的工作。
      凡違犯以上規(guī)定者，將嚴(yán)肅按酒店紀(jì)律處理。
      第五篇：財(cái)務(wù)制度
      財(cái)務(wù)制度
      一、財(cái)務(wù)人員要認(rèn)真學(xué)習(xí)上級(jí)的有關(guān)政策，遵照?qǐng)?zhí)行上級(jí)下達(dá)的有關(guān)文件精神。
      二、財(cái)務(wù)人員要嚴(yán)格要求自己，不準(zhǔn)私自開支，大項(xiàng)開支有領(lǐng)導(dǎo)小組研究，小項(xiàng)開支經(jīng)校長(zhǎng)審批后方可執(zhí)行。
      三、外出人員返回后三天內(nèi)寫出報(bào)銷條，經(jīng)校長(zhǎng)簽字后報(bào)銷。
      四、所有單據(jù)必須經(jīng)校長(zhǎng)簽字后方可入帳。
      五、帳目做到日清月結(jié)、定期公開。
      六、學(xué)校所有財(cái)產(chǎn)實(shí)行承包責(zé)任制，損環(huán)、丟失者照價(jià)賠償。
      七、承包人需要調(diào)離，辦完移交手續(xù)后方可離去。
      鳴皋中心小學(xué)
      2011年2月
      財(cái)務(wù)制度
      鳴皋中心小學(xué) 2011年2月
       
      
    
      

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