第一篇：學校會計人員崗位職責

職責一：學校會計人員崗位職責會計工作職責

（一）根據(jù)會計制度和學校會計工作任務，負責并做好學校全部會計工作。

（二）注意收集積累資料，參與并嚴格招待經(jīng)上級批準的學校財務預算計劃，合理使用資金，監(jiān)督節(jié)約使用，檢查資金使用效果，保證學校事業(yè)計劃和行政任務順利完成。

（三）熟悉有關政策、法規(guī)和規(guī)定，做好宣傳與監(jiān)督工作。對不符合制度規(guī)定的收支或手續(xù)不全、憑證不實的費用報銷有權拒付，并及時報告總務主任或校長。屬于明顯違反財經(jīng)紀律的行為，必須堅決抵制。有關情況在向總務主任或校長反映后，如還不及進糾正的，應向上級財政部門報告。

（四）按政策組織有關收入，對各項收入，及時足額放帳，合理安排和管理好各項資金。及時交納稅款，分清資金渠道、費用開支范圍和開支標準，嚴格禁止設立小金庫。

（五）按國家會計制度的規(guī)定，做好記帳、算帳、報帳，編制預決算及各類會計報表，做好手續(xù)完務、數(shù)字有根據(jù)、報表及時準確、情況真實可靠。

（六）做好公積金及養(yǎng)老金的繳交工作，做到工作無差錯。

（七）定期檢查、分析單位預算的招待情況和財務狀況，定期總結經(jīng)驗，及時提出建議。

（八）在上級主管部門和財政、稅務、銀行等單位來了解檢查財務會計工作時，要負責提供有關資料，如實反映情況。

（九）妥善保管會計任證、帳簿、報表等財務檔案資料，并定期立卷歸檔。

職責二：學校會計人員崗位職責

一、財會人員必須遵守法律、法規(guī)，按照《會計法》辦理事務，忠于職守、廉潔奉公，熱愛本職工作，盡職盡責。

二、會計人員應認真學習貫徹執(zhí)行有關財經(jīng)政、法令制度，遵守財經(jīng)紀律。

三、嚴格審核原始憑證，并根據(jù)審核無誤的原始憑證編制記中長憑證。

四、按照國家統(tǒng)一的會計制度規(guī)定，設置會計科目和會計賬簿，進行會計核算。

五、按照會計制度規(guī)定登記賬簿，做到字跡清楚、賬面整潔、定期結賬、賬證相符、賬實相符。

六、根據(jù)賬簿記錄編制會計報表，做到內(nèi)容真實、數(shù)字準確、字跡公正、賬表相符、簽章齊全，經(jīng)校領導審核后及時保送。

七、會計人員應與主管財務的副校長、總務主任做好財務收支的預決算工作。定期檢查預算執(zhí)行情況，分析考核資金使用效果。

八、加強預算外資金管理，合理的組織預算外收入，嚴格按照有關財政法規(guī)辦理預算外支出。

九、會計人員應及時做好往來款項的核算和清理工作。

十、會計人員要依法對本單位實行會計監(jiān)督，對違法的收支不予辦理。

十一、會計人員應定期與出納員、財產(chǎn)保管員核對賬目并對賬單核對，發(fā)現(xiàn)賬簿記錄與實物、款項不符應查明原因并寫出書面證明，經(jīng)有關部門或領導批準，按照有關規(guī)定進行處理。

十二、按照會計制度規(guī)定，及時整理、妥善保管會計憑證、會計賬簿、會計報表等會計檔案，并按時歸檔。

十三、會計人員應依照法律和國家有關規(guī)定，接受財政、審計、稅務機關的監(jiān)督，如是提供會計憑證、會計賬簿、會計報表和其它材料，不得拒絕、隱匿、謊報。

十四、做好總務處分配的其它工作。

職責三：學校會計人員崗位職責會計機構負責人崗位職責

會計機構負責人是單位的會計主管，在單位負責人領導下進行工作。擔任單位會計機構負責人須具備《中華人民共和國會計法》規(guī)定的任職資格。其主要職責：

1、熟悉國家財經(jīng)法律、法規(guī)、規(guī)章和方針、政策，掌握本行業(yè)業(yè)務管理的有關知識。遵守職業(yè)道德，忠于職守，堅持原則，廉潔奉公。

2、參與單位經(jīng)濟管理決策和經(jīng)濟合同簽訂，擬定本單位財務管理辦法和其他相關管理制度。監(jiān)督和指導各項具體會計業(yè)務活動和財務制度的執(zhí)行，發(fā)現(xiàn)問題及時匯報并提出糾正措施。

3、主持會計機構的日常工作，了解會計人員各種情況，注意調(diào)動和發(fā)揮會計人員的積極性。定期組織會計人員研究改進單位財務管理的對策，努力提高資金使用效益。

4、組織編制單位年度部門預算，保證和監(jiān)督年度部門預算執(zhí)行，定期向單位負責人匯報財務工作，負責審查會計報表。

5、負責對本單位收費工作的管理，規(guī)范收費行為，嚴格收費標準；負責對本單位支出憑證合法性的審核，分清資金來源渠道，合理使用資金，掌握費用開支范圍和標準，為單位負責人提供合法的審批憑證。

6、掌握和了解單位國有資產(chǎn)的配備和分布情況，組織單位國有資產(chǎn)管理部門進行國有資產(chǎn)日常管理和清理清查，保證最大限度發(fā)揮資產(chǎn)的使用效益。

7、經(jīng)常性地進行財務狀況和教育經(jīng)費使用效果的綜合分析和專題分析，根據(jù)分析結果進行財務預測，為單位負責人提供決策依據(jù)。

8、協(xié)調(diào)好單位內(nèi)部及單位之間的工作關系，爭取各方面對財務工作的協(xié)助和支持。

9、組織并做好本部門的行政事務工作，辦理單位領導交辦的其它工作。

第二篇：學校會計人員崗位職責

一、按國家會計制度規(guī)定，按時記帳、算帳、報帳，做到手續(xù)完備，內(nèi)容真實，數(shù)字正確，帳目清楚，帳帳、帳證、帳表、帳實相符。

二、熱愛本職工作，按照規(guī)定編制預算，決算準確及時做好各項財務報表。

三、管好學校經(jīng)費收支，嚴格遵守財經(jīng)紀律和制度，糾正不正之風。

四、審核各項收支憑證，及時結算記帳，做到開支合理，帳目清楚，發(fā)現(xiàn)問題及時匯報，保管好帳簿憑證，及時整理，裝訂保存。

五、加強財產(chǎn)物資管理，建立和健全財產(chǎn)物資的收發(fā)保管制度，做到帳物相符。

六、辦理銀行結轉業(yè)務。

七、對上級機關及審計、財稅、物價銀行等部門來了解檢查檢查財務會計工作，要負責提供有關資料，如實反映情況。

八、定期向學校領導匯報財經(jīng)收支情況，并向師生員工公布有關收支帳目，主動接受群眾的監(jiān)督。

第三篇：會計人員崗位職責

會 計 崗 位 職 責

一、按照國家會計法，做好記帳付帳報帳工作。

二、按照財務制度審核原始憑證和記帳憑證，建立并完善財務憑證。

三、進行財務核算，編制各種財務會計報表，組織公司日常會計核算工作，發(fā)現(xiàn)問題及時查實和向有關領導匯報。

四、認真執(zhí)行會計制度，按時做好記賬、算賬、報賬工作，如實全面地反映公司資金活動情況，做到手續(xù)完備，內(nèi)容真實，數(shù)據(jù)準確，帳目清楚，按期結報。

五、負責公司費用、銷售成本及利潤的核算，計提各類應交稅金，辦理納稅工作；

六、定期核對往來賬款，及時清算應收應付款

七、妥善保管財務帳簿，會計報表和會計資料，保守財務秘密。

八、按照規(guī)定，定期（月、季、年）核對賬目、結賬、編制會計報表，并做到報表數(shù)字真實、計算準確、內(nèi)容完整、說明清。

九、保管好所有財務憑證，按照規(guī)定對各種會計資料，定期收集、審查、核對，整理、編制目錄、裝訂成冊并妥善保管，防止丟失損壞。

十、完成公司領導臨時交辦的其他工作

財務工作流程

財務部是公司的關鍵部門之一，它是一個核算與監(jiān)督的部門，隨著本公司的不斷發(fā)展，對財務管理水平的要求也應不斷提升，為了使公司的財務制度進一步完善，現(xiàn)制定以下流程：

一、貨物入庫后，倉庫管理員按廠家發(fā)貨清單清點數(shù)量，核對完后，填寫入庫單，并簽名，交與財務做賬。如有質量和數(shù)量問題，應及時向上級領導反映。

二、每天倉庫管理員發(fā)貨時，應憑出納算出的前一日業(yè)務員所欠貨款余額，在授信額度之內(nèi)，可發(fā)貨給業(yè)務員。授信額度之外，不予發(fā)貨，除業(yè)務主管和經(jīng)理提供擔保外。

三、貨物發(fā)出時，倉庫管理員應填制出庫單，出庫單必須有領貨人簽名和發(fā)貨人簽名。貨物發(fā)出后，及時清點庫存數(shù)量，是否與臺賬相符。然后，將出庫單中的“財務聯(lián)”和發(fā)貨清單上交財務做賬，并將庫存數(shù)與出納進行核對。每天下班后保持倉庫清潔衛(wèi)生，關好門窗。每周六及月末財務與倉庫進行盤底。

四、每天早上8:10之前，出納應及時收回業(yè)務員的回款單，與現(xiàn)金賬進行核對，然后，將回款單交會計做賬?；乜詈藢蚀_后，算出每人當日余額，做出授信額度表格，交與倉庫，倉庫第二天清晨按此表發(fā)貨。對欠款金額較大的員工，出納應及時催繳。

五、出納每天按倉庫交來的出庫單，根據(jù)不同的價位，分別統(tǒng)計出本日及本年累計發(fā)出貨物數(shù)量，建立電子表格，并與倉庫管理員核對數(shù)量。

六、對每筆現(xiàn)金的支出，出納必須經(jīng)總經(jīng)理同意及簽字后，方可轉賬。根據(jù)收、付款憑證逐筆序時登記《現(xiàn)金日記賬》。根據(jù)《現(xiàn)金日記賬》結余數(shù)與實際庫存數(shù)進行核對，做到賬實相符。不符必須查明原因，及時上報領導處理。

七、會計審核原始憑證。原始憑證必須有經(jīng)辦人、證明人的簽字，和公司領導的簽字，然后根據(jù)審核后的原始憑證編制記賬憑證，登記明細賬和總賬。

八、月末，會計與出納進行現(xiàn)金余額對賬，做到賬賬相符。

九、周末、月末會計與倉庫進行盤底，賬實是否相符。

十、會計不定時對應收、預收、應付、預付款的核查及信息的反饋。

十一、月末，結轉成本、費用，算出利潤，出具財務報表。

眾成貿(mào)易商行財務部

出 納 員 崗 位 職 責

一、按照國家財會法規(guī)、公司財會制度的有關規(guī)定，認真辦理提取和保管現(xiàn)金，完成收付手續(xù)和銀行結算業(yè)務。

二、根據(jù)審核無誤的手續(xù)，辦理銀行存款、取款和轉帳結算業(yè)務；登記銀行存款日記帳；及時根據(jù)銀行存款對收單，在月末作出相應調(diào)整，做到銀行對帳單相符。

三、登記現(xiàn)金和銀行日記帳，做到月結日清，保證帳證相符、帳款相符、帳帳相符，發(fā)現(xiàn)差錯及時查清更正。

四、正確編制現(xiàn)金、銀行的記帳憑證，及時傳遞給財務登帳

五、配合對應收款的清算工作

六、嚴格審核報銷單據(jù)、發(fā)票等原始憑證，按照費用報銷的有關規(guī)定，辦理現(xiàn)金收支付業(yè)務，做到合法準確、手續(xù)完備、單證齊全。

七、核算人事部提供的薪金發(fā)放名冊，按時發(fā)放公司職工的工資、獎金。

八、負責妥善保管現(xiàn)金、有關印章，和收據(jù)，做好有關單據(jù)、帳冊、報表等會計資料的整理、歸檔工作。

九、負責掌管公司財務保險柜。

十、完成公司領導臨時交辦的其他工作

第四篇：會計人員崗位職責

會計人員崗位職責

1、會計人員必須認真遵守法律、法規(guī)，按照《會計法》辦理會計事務，忠于職守、廉潔奉公，熱愛本職工作，盡職盡責。

2、會計人員應該認真學習貫徹執(zhí)行有關的財經(jīng)政策、法令制度，遵守財經(jīng)紀律。

3、嚴格審核原始憑證，并根據(jù)審核無誤的原始憑證編制記賬憑證。

4、按照國家統(tǒng)一的會計制度規(guī)定，設置會計科目和會計賬簿，進行會計核算。

5、按照會計缺席規(guī)定計賬，做到及時結帳、賬證相符、賬賬相符、賬實相符。

6、根據(jù)賬簿記錄編制會計報表，做到內(nèi)容真實、數(shù)字準確、賬表相符、簽章齊全，經(jīng)財務主管領導審核后及時報送。

7、會計人員應主動向主任匯報工作。定期檢查預算執(zhí)行情況，調(diào)整和優(yōu)化支出結構，強化節(jié)約意識，提高資金使用效益，保證單位各項工作順利進行。

8、加強預算外資金管理，合理的組織預算收入，嚴格按有關財政法規(guī)辦理預算外支出。

9、會計人員應及時做好往來款項的核算和清理工作。

10、會計人員要依法對本單位實行會計監(jiān)督，對違法的收支不予辦理。

11、會計人員應定期與出納員、財產(chǎn)保管員核對賬目，發(fā)現(xiàn)賬簿記錄與銀行帳不符，或與財產(chǎn)賬目不符，應查明原因并寫出書面證明，經(jīng)有關部門或領導批準，按照有關規(guī)定進行處理。

12、按照會計制度規(guī)定，及時整理、妥善保管會計憑證、會計賬簿、會計報表等會計檔案，并按時歸檔。

13、會計人員應依照法律和國家有關規(guī)定，接受財政、審計、稅務機關的監(jiān)督，如實提供會計憑證、會計賬簿、會計報表和其它資料，不得拒絕、隱匿、謊報。

出納人員崗位職責

1、出納員要認真學習貫徹執(zhí)行國家有關財經(jīng)政策、法令制度，遵守財經(jīng)紀律。

2、熟悉各項財務制度，嚴格執(zhí)行收支標準。

3、按照會計制度及有關規(guī)定予以報銷，對違反國家規(guī)定的拒絕辦理，內(nèi)容不全、手續(xù)不完備、數(shù)字不清楚的不予報銷。

4、嚴格按國家有關現(xiàn)金管理和銀行結算制度的規(guī)定辦理款項收付，各種報銷必須經(jīng)過會計主管人員或單位領導審核簽章，方可報銷。

5、根據(jù)審核無誤的原始憑證，逐筆順序登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，賬目要日清月結?，F(xiàn)金的賬面余額要同實際庫存現(xiàn)金核對相符，每日應編制“庫存現(xiàn)金”日報表，銀行存款的賬面余額及時與銀行對賬單核對，每收到一張對賬單，要編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”。

6、嚴格執(zhí)行銀行核對的庫存現(xiàn)金限額，超過部分要及時存入銀行不得坐支，不得以借據(jù)或白條抵頂庫存現(xiàn)金。

7、要隨時掌握銀行存款余額，嚴禁簽發(fā)“空白支票”，開出支票要填寫日期、用途、密碼。

8、出納不得兼管收入、支出、債權、債務帳簿的登記工作以及稽核工作和會計檔案保管工作。

9、按月及時計算繳存住房公積金，住房補貼。對有變動人員列出明細單一式兩份，一份告知本人，另一份隨繳存單據(jù)一同入賬，以便財政追加經(jīng)費。

10、購買現(xiàn)金支票、轉賬支票、北京市行政事業(yè)性統(tǒng)一銀錢收據(jù)，必須在票據(jù)配售記錄本上登記，方可使用。

11、未經(jīng)主管財務領導批準，不得隨意借給他人現(xiàn)金。

12、使用完的銀錢收據(jù)存根，要在第二年初整理好列出清單，交給會計存檔。

第五篇：會計人員崗位職責

耿樓閘會計人員崗位職責

一、科長

1、負責全科人員的政治思想、業(yè)務指導工作，貫徹執(zhí)行《會計法》及財務規(guī)章、紀律。

2、負責與稅務、物價、審計等業(yè)務單位的聯(lián)系工作及本單位各集體，科室的協(xié)調(diào)工作。

3、編制全處預算，年終結算及財務收支計劃并及時向領導匯報單位財務收支狀況。負責辦理各部門日常會計報銷，認真執(zhí)行審核原始憑證，做好本部門會計報表編制及分析工作。

4、參與單位目標管理及會計人員的業(yè)務考核工作。監(jiān)督并參與處重大經(jīng)濟合同，工程承包合同的鑒定。

5、定期對會計核算器材管理進行核查，保證全科室人員的工作質量。按時結算各項往來帳目，定期清理、核對債權、債務，保證各部門往來物款一致；定期核對固定資產(chǎn)帳、材料帳，做到會計帳、材料帳、固定資產(chǎn)帳金額相符。

6、指導全處經(jīng)營狀況檢查分析工作，增收節(jié)支，合理使用資金，當好領導的參謀。

7、組織完成會計人員的繼續(xù)教育，完成處領導交辦的其他工作。

二、副科長

1、嚴格遵守并執(zhí)行《會計法》及各項財務制度和財務紀律，嚴格遵守國家現(xiàn)金管理和銀行結算制度。

2、負責本科室的考勤工作和器材管理工作。

3、根據(jù)會計主管人員審核、簽章后的會計憑記及時辦理現(xiàn)金收付和銀行結算業(yè)務，并同時再次檢查核對。

4、登記現(xiàn)金，銀行存款日記帳，做到日清月結，帳帳相符。

5、負責妥善保管財務印章，銀行支票，財務收據(jù)，有價證券，及相關證件，做到完整，安全，并履行銀行支票和購買，領用登記手續(xù)。

6、協(xié)助科長做好會計業(yè)務指導工作及會計人員培訓工作。

7、完成領導交辦的其他工作。

三、財務一崗

1、嚴格遵守并執(zhí)行《會計法》及各項財務制度和財務紀律。

2、負責材料驗收及處相關的保險業(yè)務。

3、負責船閘收費票據(jù)及財務收據(jù)的保管、領用、回收工作。

4、協(xié)助處理日常會計核算、報表編制。

5、辦理會計檔案立案歸檔。

6、完成領導交辦的其他任務。

四、財務二崗

1、嚴格遵守并執(zhí)行《會計法》及各項財務制度和財務紀律。

2、嚴格履行固定資產(chǎn)和材料管理的有關規(guī)定，負責全處的固定資產(chǎn)管理工作。

3、負責建立全處固定資產(chǎn)明細帳及固定資產(chǎn)卡片，作到帳、卡、物相符。

4、配合固定資產(chǎn)使用單位做好日常管理工作，檢查使用單位的保管和維護情況，及時把握單位固定資產(chǎn)的增減變動情況。

5、完成領導交辦的其他任務。耿樓閘出納人員崗位職責

一、嚴格按照國家現(xiàn)金管理和銀行存款核算制度規(guī)定，根據(jù)會計主管人員審核的收付款憑證進行復核，辦理現(xiàn)金收付和銀行結算業(yè)務。

二、登記現(xiàn)金、銀行存款日記帳，做到日清月結、帳帳相符、帳實相符，每月末編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，由會計主管人員審核后保存。

三、保管庫存現(xiàn)金和各種有價證券，做到安全完整無缺。

四、保管有關印鑒、空白支票，支票要設登記簿。

五、嚴格按照現(xiàn)金和銀行管理制度進行收付業(yè)務。

耿樓閘會計人員職責、權限

一、按照國家財務制度的規(guī)定，認真編制并嚴格執(zhí)行財務計劃、預算，遵守各項收入制度、費用開支范圍和開支標準，分清資金渠道，合理使用資金。

二、按照國家會計制度的規(guī)定，進行記帳、算帳、做到手續(xù)完備、內(nèi)容真實、數(shù)字準確、帳目清楚、日清月結、按期報帳。

三、按照銀行制度的規(guī)定，加強現(xiàn)金管理，做好現(xiàn)金、銀行存款的核算工作。

四、按照經(jīng)濟核算原則，定期檢查分析財務計劃、預算的執(zhí)行情況,挖掘增收節(jié)支潛力,考核資金使用效果。

五、按照國家會計制度的規(guī)定，妥善保管會計憑證、帳簿、報表等檔案資料。

六、會計人員調(diào)動工作，要辦理移交手續(xù)，并由上級主管人員負責監(jiān)交。

七、有權要求本單位有關部門、人員認真執(zhí)行國家批準的計劃、預算，遵守國家財經(jīng)紀律和財務會計制度。

八、有權參與本單位編制計劃、制定定額、簽訂經(jīng)濟合同，參與有關的生產(chǎn)經(jīng)營管理會議。

九、有權監(jiān)督、檢查本單位有關部門的財務收支、資金使用和財產(chǎn)保管、收發(fā)、計量、檢驗等情況；有關部門要提供資料，如實反映情況。耿樓閘會計崗位制度

一、按規(guī)定要求認真編制并嚴格執(zhí)行財務計劃和預算，嚴格遵守收入制度、費用開支范圍和標準。

二、分清資金渠道審核開支憑證和單據(jù)。編制記賬憑證，登記總賬的費用支出明細賬、材料收支明細賬、固定資產(chǎn)明細賬及卡片。

三、負責往來款項的結算業(yè)務，并按照明細賬核對，保證賬據(jù)相符、賬賬相符。

四、負責材料的驗收，領料售料的計件匯總和明細賬核算工作，并按月與倉庫材料賬核結數(shù)量與金額，做到賬物相符。

五、按月、季編制會計報表和財務情況說明書，會計報表要及時、準確、完整，數(shù)字真實。

六、整理保管好會計檔案，包括會計憑證、賬冊、報表等材料。

耿樓閘財務管理及報銷制度

一、目標管理：各部門應在年底前報次年收支計劃，計劃要有項目、預算、時間，按程序上報，經(jīng)處會議研究，審批后方可執(zhí)行。

二、支出管理：所有財務收支均實行級級審批、層層把關的監(jiān)督制度，首先部門領導把關，然后財務負責人負責審核，最后按照制度執(zhí)行一支筆批報的辦法。所有部門在從事生產(chǎn)經(jīng)營活動時，必須取得稅務部門認可的正規(guī)發(fā)票，不符合規(guī)定的發(fā)票，不得作為財務報銷憑證。

三、管理性支出：辦公用品由處辦公室負責統(tǒng)計，報處領導審批后統(tǒng)一采購。

差旅費：各部門要嚴格控制出差人員人數(shù)和天數(shù)，職工因公差借款，要履行借款手續(xù)，借款憑據(jù)必須附在記帳憑證之后，必須在月內(nèi)報賬完畢。前帳不清，后帳不借，所欠款項從次月借款人工資內(nèi)扣除。

（一）各部門采購材料，購置固定資產(chǎn)必須嚴格執(zhí)行《材料管理制度》、《固定資產(chǎn)管理制度》，報計劃申請，計劃經(jīng)領導批準，并報主管部門備案。如果一次采購多種材料，只開具一項發(fā)票的，必須附購貨清單，清單要加蓋銷貨單位財務章或公章。

（二）各項維修大修項目，歲修，基建工程必須先做支出預算。報處研究批準，經(jīng)處工程股等相關人員核定，并簽定施工合同后進行實施。

（三）對施工單位的選擇，原則上都要采取招標或議標的方法，工程完工后要按合同、部頒質量標準，及時辦理工程決算和驗收手續(xù)?？⒐を炇諘r，必須有編制詳細的竣工決算，上級撥付歲修工程還應有上級批文。參加驗收人員簽字后，單位領導方可審批，任何部門不得先辦后報。

（四）工程決算表應由施工單位編制，承建單位自己編制的應取得施工單位簽字或蓋章認可，財務負責人員應核對工程決算表每項金額是否正確，審核無誤后方可報銷帳，進行財務處理。

工程預付款的撥付要根據(jù)合同規(guī)定，經(jīng)工程人員審核同意和有關人員及領導審批后方可預付。

各部門發(fā)票報銷時，必須取得合法的票據(jù)發(fā)票，必須有經(jīng)辦人、證明人或驗收人簽字，然后主辦會計審核，領導審批后方可報銷，否則不予受理。

耿樓閘內(nèi)部牽制稽核制度

一、財務印章由出納和主管會計分開保管，出納開具銀行支票、經(jīng)主管審核無誤后方可蓋章。

二、會計機構負責人，會計主管人員的直系親屬不得在本單位會計機構中擔任出納工作。

三、出納人員不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權債務帳目的登記工作。

四、出納人員依據(jù)會計主管人員審核簽章的收付款憑證進行復核，辦理現(xiàn)金收付和銀行結算業(yè)務。

五、各類財務收據(jù)實行專人管理，收據(jù)的使用必須辦理領、退手續(xù)。

耿樓閘票據(jù)管理制度

一、票據(jù)管理

建立票據(jù)管理制度，實行“四定”：即定人員，不相容職務分離，形成相互制約；定制度，購入、發(fā)出、核銷、回收等環(huán)節(jié)建立票據(jù)臺賬，相互簽字制約；定數(shù)量，根據(jù)業(yè)務需要定供票數(shù)量；定期繳銷。

二、完善臺賬管理

每一種票據(jù)收、發(fā)、存建立明細賬。繳驗設登記簿，做到每一張票據(jù)使用都有明顯詳細的記錄。

三、合理使用票據(jù)

1、發(fā)票使用部門在開具發(fā)票時，必須做到①字跡清楚；②不得涂改；③項目填寫要齊全；④加蓋發(fā)票專用章或財務專用章；⑤開票人、收款人須同時簽章（字）。

2、任何部門不得轉借代開發(fā)票，不得擴大發(fā)票使用范圍。

3、發(fā)票開具后發(fā)現(xiàn)錯誤，應在各聯(lián)上同時注明“作廢”字樣，經(jīng)領導審批后，經(jīng)辦人簽字，相關聯(lián)不缺，一同交于財務存檔保管。

4、船閘開票人不得同時兼收款，當日票款必須由收款人當日存入單位指定帳戶，不得大額現(xiàn)金過夜，不準“坐支”現(xiàn)金。

5、其他收費項目，及時開票，及時上繳，不得挪用、轉借，如經(jīng)發(fā)現(xiàn)嚴肅處理。

耿樓閘固定資產(chǎn)管理制度

1、全處固定資產(chǎn)管理由處財務器材股全面負責。

2、處需添置固定資產(chǎn)設備，按批準的計劃提前報財器股審核，經(jīng)處領導批準后，由財務器材股會同有關部門統(tǒng)一安排采購。

3、驗收合格的固定資產(chǎn)由管理人員統(tǒng)一建立固定資產(chǎn)卡片、填寫履歷表?？ㄆ皇絻煞荩晒芾砣藛T與部門領導共同簽字保管。

4、各部門領導負責本單位所屬固定資產(chǎn)的正常使用，日常維護、維修工作。設備如需大修，與固定資產(chǎn)管理人員會同協(xié)商后，列計劃報處領導批準實施。

5、如管理人員或部門領導職務變動，必須履行固定資產(chǎn)和帳卡的移交手續(xù)。

6、各部門與固定資產(chǎn)管理人員積極配合做好固定資產(chǎn)的清查、資料收集工作，以便填寫履歷表。

7、固定資產(chǎn)的內(nèi)部調(diào)撥（暫借）、外借必須經(jīng)處有關領導及固定資產(chǎn)管理人員的批準，并持卡片至管理人員處辦理調(diào)撥（暫借）手續(xù)，任何人不得私自轉借他人。

8、每年進行一次固定資產(chǎn)清理工作，嚴格賠償制度，對人為造成固定資產(chǎn)損壞、丟失者，視情節(jié)輕重，按現(xiàn)行市場價格的10-100％賠償，并由處領導研究決定另外給予處分直至追究刑事責任。

9、固定資產(chǎn)的報廢須由單位負責人寫出書面報告，報請?zhí)幱嘘P技術人員鑒定，領導批準后交財務器材股統(tǒng)一處理，任何人不得私自變賣。

耿樓閘會計檔案管理辦法

一、會計檔案是本單位的重要史料和證據(jù)，應妥善保管，做到存放有序，查找方便，安全保管。

二、每個會計終了，將電子版刻錄光盤，打印出紙質會計檔案，各單位憑證、帳簿報表自行保管一年，一年后統(tǒng)一移交檔案室保管。

三、每個會計終了，應按規(guī)定對各種會計資料裝訂整理存檔。

四、會計決算永久保管，季度報表保管５年；原始憑證，記帳憑證，總帳，明細帳保管期限15年；現(xiàn)金、銀行日記帳保管期限25年。

五、會計檔案原則上不得出借，只能在檔案室查閱，并登記。如有特殊需要，確實要出借的，須報經(jīng)上級單位領導批準，不得拆散原卷冊，并應限期歸還。

六、會計檔案保管期滿，需要銷毀時，應提出銷毀意見，編制銷毀清冊，單位領導簽字，經(jīng)上級批準。對其中未了的債權債務原始憑證應單獨抽出，另選立卷，保管到未了事項完結為止。

七、會計檔案銷毀時，應有主管部門與審計部門派員監(jiān)銷，銷毀后，監(jiān)銷人應在銷毀清冊上簽名蓋章。