第一篇：會(huì)計(jì)人員崗位職責(zé)1

少洛高速公路運(yùn)營(yíng)管理中心 會(huì)計(jì)人員崗位責(zé)任制度

為了建立規(guī)范的會(huì)計(jì)工作秩序，發(fā)揮好會(huì)計(jì)核算、會(huì)計(jì)監(jiān)督和管理職能，提高會(huì)計(jì)工作質(zhì)量，特制定本制度。中心按照本制度要求設(shè)置會(huì)計(jì)工作崗位，明確各會(huì)計(jì)崗位的職責(zé)范圍，建立和完善崗位責(zé)任制并進(jìn)行嚴(yán)格的考核和獎(jiǎng)懲。

會(huì)計(jì)崗位（出納崗位除外）可以交叉設(shè)置（可一人一崗、一人多崗或一崗多人），會(huì)計(jì)工作崗位可分為基本會(huì)計(jì)崗位和電算化會(huì)計(jì)崗位。基本會(huì)計(jì)崗位可包括：會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、出納、會(huì)計(jì)核算各崗、稽核、會(huì)計(jì)檔案管理等工作崗位。電算化會(huì)計(jì)崗位包括直接管理、操作、維護(hù)計(jì)算機(jī)及會(huì)計(jì)軟件系統(tǒng)的工作崗位。電算化主管可由會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人兼任，電算審核可由會(huì)計(jì)稽核兼任，電算化會(huì)計(jì)崗位必須與基本會(huì)計(jì)崗位相對(duì)應(yīng)。

一、會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人崗位

1、按照會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)職責(zé)范圍，負(fù)責(zé)本部門(mén)全面工作，代表本部門(mén)對(duì)外和對(duì)本單位負(fù)責(zé)。

2、根據(jù)《會(huì)計(jì)法》及國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)，建立健全會(huì)計(jì)核算、財(cái)務(wù)監(jiān)督和有關(guān)管理制度，規(guī)范會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作和會(huì)計(jì)工作秩序，保證國(guó)有資產(chǎn)的安全完整。負(fù)責(zé)中心財(cái)會(huì)方面的內(nèi)部管理制度、辦法及費(fèi)用開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)的制定，負(fù)責(zé)對(duì)中心財(cái)務(wù)管理活動(dòng)進(jìn)行業(yè)務(wù)監(jiān)管。

3、負(fù)責(zé)組織編制年度部門(mén)收支預(yù)算和各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支計(jì)劃，平衡安排使用各項(xiàng)資金，定期檢查年度財(cái)務(wù)收支計(jì)劃執(zhí)行情況和經(jīng)濟(jì)效益。

4、負(fù)責(zé)根據(jù)批準(zhǔn)的年度部門(mén)預(yù)算及時(shí)編制細(xì)化預(yù)算。

5、負(fù)責(zé)中心會(huì)計(jì)電算化的管理工作及會(huì)計(jì)電算化各項(xiàng)內(nèi)部管理制度等，保證會(huì)計(jì)電算化的順利開(kāi)展。

6、負(fù)責(zé)組織財(cái)會(huì)人員的業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)工作，組織財(cái)會(huì)人員學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)知識(shí)，努力提高財(cái)務(wù)管理水平，提高資金使用效益。

7、熟悉掌握并貫徹執(zhí)行各項(xiàng)財(cái)政制度和財(cái)政政策，維護(hù)國(guó)家財(cái)經(jīng)紀(jì)律，抵制不合理的財(cái)務(wù)支出。

8、組織中心財(cái)務(wù)及時(shí)、準(zhǔn)確地進(jìn)行年度決算編制。

9、審查或參與簽訂各種經(jīng)濟(jì)合同、協(xié)議，加強(qiáng)事前監(jiān)督。

10、完成單位領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他事宜。

二、會(huì)計(jì)主管人員崗位（會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)副職）

1、協(xié)助部門(mén)負(fù)責(zé)人做好本部門(mén)的日常管理工作。

2、按照會(huì)計(jì)稽核制度規(guī)定，負(fù)責(zé)原始憑證的審核，保證原始憑證的內(nèi)容真實(shí)、用途合法、項(xiàng)目完整和審批手續(xù)齊全。

3、負(fù)責(zé)審核會(huì)計(jì)記賬憑證，審查記賬憑證摘要是否準(zhǔn)確清楚，所附原始憑證是否完整，與摘要表述的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)是否一致，使用會(huì)計(jì)科目是否正確，核算內(nèi)容是否符合會(huì)計(jì)制度規(guī)定，借貸方金額是否相符，有關(guān)人員簽章是否齊全等。

4、負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)印章的管理。

5、負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)電算化管理，履行電算主管（系統(tǒng)管理員）以及審核（稽核）職責(zé)，負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)本單位專(zhuān)用計(jì)算機(jī)及會(huì)計(jì)系統(tǒng)軟件的運(yùn)行及升級(jí)工作，負(fù)責(zé)設(shè)置系統(tǒng)操作權(quán)限，制定操作規(guī)程，監(jiān)督檢查會(huì)計(jì)電算化日常業(yè)務(wù)和數(shù)據(jù)輸入、輸出工作，保證系統(tǒng)的正常運(yùn)轉(zhuǎn)，進(jìn)行業(yè)務(wù)指導(dǎo)及培訓(xùn)工作。

6、負(fù)責(zé)按時(shí)向上級(jí)主管部門(mén)申領(lǐng)各項(xiàng)預(yù)算資金，按要求上報(bào)分月用款計(jì)劃及相關(guān)資料，及時(shí)提回資金。

7、預(yù)測(cè)及核算預(yù)算資金使用成本，規(guī)避財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

8、完成部門(mén)負(fù)責(zé)人交辦的其他事宜。

三、出納崗位

1、根據(jù)手續(xù)齊全、審核無(wú)誤的會(huì)計(jì)憑證，及時(shí)、準(zhǔn)確辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。

（1）嚴(yán)格按照國(guó)家有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定，對(duì)經(jīng)過(guò)單位領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核簽字、稽核人員審核簽章的收付款憑證，進(jìn)行復(fù)核后，辦理款項(xiàng)收付業(yè)務(wù)。收付款后，必須在收付款憑證上簽章。

（2）庫(kù)存現(xiàn)金不得超過(guò)銀行核定的限額，超過(guò)部分要及時(shí)存入銀行，不得以“白條”抵充庫(kù)存現(xiàn)金，更不得任意挪用現(xiàn)金。辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)時(shí)，必須在原始憑證上加蓋“現(xiàn)金收訖”、“現(xiàn)金付訖”戳記。

（3）嚴(yán)格控制簽發(fā)空白支票，如因特殊情況確須簽發(fā)者，應(yīng)由經(jīng)辦人填寫(xiě)“領(lǐng)取空白支票申請(qǐng)單”，填明用途經(jīng)處室領(lǐng) 導(dǎo)、主管局領(lǐng)導(dǎo)及財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批后，辦理領(lǐng)用支票手續(xù)，但必須在支票上寫(xiě)明收款單位名稱(chēng)、款項(xiàng)用途、簽發(fā)日期、規(guī)定期限和報(bào)銷(xiāo)期限。經(jīng)辦人報(bào)銷(xiāo)時(shí)，將領(lǐng)取支票報(bào)銷(xiāo)回單退回本人，作為支票已退回財(cái)務(wù)部門(mén)的依據(jù)。逾期未用的空白轉(zhuǎn)賬支票，要及時(shí)收回注銷(xiāo)。不得將空白轉(zhuǎn)賬支票交給其他單位或個(gè)人簽發(fā)。對(duì)于填寫(xiě)錯(cuò)誤的支票，必須加蓋“作廢”戳記，與存根一并保存。支票遺失時(shí)，要立即通知開(kāi)戶(hù)銀行掛失，由此發(fā)生的費(fèi)用及造成的損失，由過(guò)失人負(fù)責(zé)承擔(dān)。

2、要隨時(shí)掌握銀行存款余額，不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票。不準(zhǔn)將單位銀行賬號(hào)出租、出借給任何單位或個(gè)人使用。

3、每日終了，必須盤(pán)存庫(kù)存現(xiàn)金，并與現(xiàn)金賬面余額核對(duì)相符。如有不符，及時(shí)向處室領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，查明原因后按規(guī)定處理。

4、每月終了，負(fù)責(zé)銀行對(duì)賬單與單位銀行存款賬面余額核對(duì)，如不一致，必須編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”，使賬面余額與對(duì)賬單上余額調(diào)節(jié)相符，如有差錯(cuò)，要及時(shí)查詢(xún)處理。

5、負(fù)責(zé)保管庫(kù)存現(xiàn)金和各種有價(jià)證券。

對(duì)于現(xiàn)金和各種有價(jià)證券，要確保其安全完整，如有短缺或丟失，要負(fù)賠償責(zé)任。要保守保險(xiǎn)柜密碼秘密，保管好鑰匙，不得任意轉(zhuǎn)交他人。

6、保管有關(guān)印章（私人印章）、空白收據(jù)和空白支票。對(duì)所管的印章必須妥善保管，嚴(yán)格按照規(guī)定用途使用。對(duì) 于空白收據(jù)和空白支票必須嚴(yán)格管理。專(zhuān)設(shè)登記簿登記，認(rèn)真辦理領(lǐng)用注銷(xiāo)手續(xù)。如有丟失，及時(shí)向財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人匯報(bào)，采取措施補(bǔ)救。

7、負(fù)責(zé)辦理單位銀行賬號(hào)的開(kāi)設(shè)、管理、撤消等工作。

8、負(fù)責(zé)完成單位領(lǐng)導(dǎo)及部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)安排的其他事宜。

四、會(huì)計(jì)核算崗位

1、按照會(huì)計(jì)制度規(guī)定，負(fù)責(zé)各項(xiàng)資金的會(huì)計(jì)核算工作，依法記賬、準(zhǔn)確核算，做好收入和支出、債權(quán)債務(wù)、工資和成本費(fèi)用的管理工作。

2、負(fù)責(zé)根據(jù)國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，結(jié)合本單位的實(shí)際情況，制定各項(xiàng)費(fèi)用的開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)、范圍和費(fèi)用的支出程序，建立嚴(yán)格的成本費(fèi)用控制制度。

3、按照《河南省公路事業(yè)單位會(huì)計(jì)核算試行辦法》的要求，根據(jù)登記完整、核對(duì)無(wú)誤的會(huì)計(jì)賬簿及其他有關(guān)資料編制本單位會(huì)計(jì)報(bào)表及預(yù)決算會(huì)計(jì)報(bào)表，做到數(shù)字真實(shí)、計(jì)算準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、說(shuō)明清楚，有分析，有建議。

4、負(fù)責(zé)按照批復(fù)的年度支出預(yù)算，嚴(yán)格控制各項(xiàng)費(fèi)用的開(kāi)支，做到無(wú)預(yù)算不開(kāi)支，有預(yù)算不超支，正確劃分費(fèi)用列支渠道，搞好費(fèi)用歸口管理及明細(xì)核算。

5、負(fù)責(zé)根據(jù)年度會(huì)計(jì)報(bào)表，依據(jù)有關(guān)財(cái)政法規(guī)、會(huì)計(jì)制度、管理辦法，對(duì)各項(xiàng)財(cái)務(wù)成果進(jìn)行分析評(píng)價(jià)，總結(jié)分析影響財(cái)務(wù)成果的主要因素，針對(duì)存在的問(wèn)題，提出加強(qiáng)管理、改進(jìn)工作 的意見(jiàn)和建議。

6、及時(shí)清算各專(zhuān)項(xiàng)資金的收支結(jié)余情況，分析資金的使用效果，對(duì)資金管理中存在的問(wèn)題，提出改進(jìn)的措施和意見(jiàn)。

7、負(fù)責(zé)根據(jù)審核無(wú)誤的記賬憑證登記賬簿，并定期結(jié)賬。

8、做好中心年度財(cái)務(wù)報(bào)表，按照統(tǒng)一會(huì)計(jì)報(bào)表格式編制對(duì)外報(bào)送財(cái)務(wù)報(bào)告，作好財(cái)務(wù)成果考核和財(cái)務(wù)成果分析工作，并指出存在的問(wèn)題和改進(jìn)意見(jiàn)。

9、負(fù)責(zé)檢查、分析年度資金管理、費(fèi)用支出情況和變動(dòng)趨勢(shì)，提出改進(jìn)意見(jiàn)，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供科學(xué)依據(jù)。

10、完成財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人交辦的其他事宜。

五、預(yù)算編制管理崗位

1、根據(jù)《河南省省級(jí)預(yù)算管理?xiàng)l例》及年度收支計(jì)劃編制上報(bào)年度部門(mén)收支預(yù)算。

2、根據(jù)批準(zhǔn)的年度部門(mén)收支預(yù)算編制上報(bào)支出細(xì)化預(yù)算。

3、根據(jù)批準(zhǔn)的年度部門(mén)收支細(xì)化預(yù)算批復(fù)下達(dá)各收費(fèi)站支出預(yù)算。

4、根據(jù)年度預(yù)算執(zhí)行情況及管理工作需要，依據(jù)有關(guān)規(guī)定及時(shí)編制上報(bào)調(diào)整預(yù)算。

5、負(fù)責(zé)完成單位領(lǐng)導(dǎo)及部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)安排的其他事宜。

六、成本費(fèi)用核算崗位

1、建立嚴(yán)格的成本費(fèi)用控制制度

根據(jù)國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合本單位實(shí)際，制定各項(xiàng)費(fèi)用的開(kāi)支范圍、標(biāo)準(zhǔn)和費(fèi)用支出的申請(qǐng)、審核、審批、支付程序；建立合理的成本費(fèi)用核算制度，不隨意改變成本費(fèi)用的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)或者計(jì)量方法，不虛列、亂列成本費(fèi)用；建立成本費(fèi)用內(nèi)部報(bào)告制度，適時(shí)監(jiān)控成本費(fèi)用的支出情況。

2、負(fù)責(zé)各項(xiàng)費(fèi)用的明細(xì)核算

根據(jù)本單位年度各項(xiàng)收支預(yù)算（計(jì)劃），嚴(yán)格控制各項(xiàng)費(fèi)用開(kāi)支，做到無(wú)預(yù)算不開(kāi)支，有預(yù)算不超支。根據(jù)成本核算辦法的有關(guān)規(guī)定，正確劃分費(fèi)用列支渠道，搞好各項(xiàng)費(fèi)用的明細(xì)核算，登記費(fèi)用成本明細(xì)賬。

3、負(fù)責(zé)將本單位各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)預(yù)算分解到有關(guān)部門(mén)，實(shí)行歸口管理

根據(jù)年度支出計(jì)劃，將預(yù)算指標(biāo)分解到各個(gè)業(yè)務(wù)處室單位，實(shí)行層層控制，歸口管理，并經(jīng)常檢查分析預(yù)算（計(jì)劃）執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)異常情況及時(shí)向單位領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告，避免造成浪費(fèi)和損失。

4、負(fù)責(zé)向單位領(lǐng)導(dǎo)提供各項(xiàng)費(fèi)用支出的詳細(xì)數(shù)據(jù)資料 根據(jù)費(fèi)用成本明細(xì)賬中的有關(guān)數(shù)據(jù)，經(jīng)常搜集、整理各項(xiàng)費(fèi)用支出的詳細(xì)資料，分析、預(yù)測(cè)各項(xiàng)費(fèi)用的支出情況及變動(dòng)趨勢(shì)，提出改進(jìn)管理的意見(jiàn)，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供科學(xué)依據(jù)。

5、加強(qiáng)成本管理的各項(xiàng)基礎(chǔ)工作

會(huì)同有關(guān)部門(mén)，研究制定成本管理制度，制定工時(shí)、材料、設(shè)備、工具等消耗定額和費(fèi)用開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)。嚴(yán)格材料、物資的計(jì) 量驗(yàn)收保管制度和領(lǐng)發(fā)手續(xù)，健全各項(xiàng)原始記錄，控制成本增長(zhǎng)幅度，節(jié)約成本消耗，不斷降低各項(xiàng)費(fèi)用、成本，不斷提高獎(jiǎng)金使用效益。

6、負(fù)責(zé)完成單位領(lǐng)導(dǎo)及部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)安排的其他事宜。

七、往來(lái)結(jié)算崗位

1、根據(jù)《河南省公路財(cái)務(wù)管理暫行辦法》和《內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度》，建立健全往來(lái)款項(xiàng)清算手續(xù)。

2、根據(jù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定，對(duì)往來(lái)結(jié)算所發(fā)生的業(yè)務(wù)分別不同情況，按照單位或個(gè)人分戶(hù)設(shè)置明細(xì)帳戶(hù)進(jìn)行核算。

3、對(duì)日常發(fā)生的往來(lái)結(jié)算業(yè)務(wù)，根據(jù)審核后的記賬憑證，逐筆分戶(hù)登記，并注明經(jīng)辦人及形成的原因，負(fù)責(zé)往來(lái)帳戶(hù)的清算工作。

4、及時(shí)清理單位個(gè)人欠款，個(gè)人出差借款，出差人在出差歸來(lái)后十日內(nèi)辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)，越期不辦理的，開(kāi)據(jù)還款通知，通知本人限期還款，仍不歸還的，從次月起，逐月從其工資中扣回。

5、每月終了列出分戶(hù)余額清單，及時(shí)向財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人匯報(bào)往來(lái)欠款發(fā)生和清理情況。

6、負(fù)責(zé)與業(yè)務(wù)往來(lái)戶(hù)進(jìn)行對(duì)帳，每季度進(jìn)行一次，要有明細(xì)確認(rèn)函，雙方要簽章，核對(duì)無(wú)誤。如有差錯(cuò)要及時(shí)進(jìn)行核對(duì)，調(diào)帳處理；

7、年終要及時(shí)清理各項(xiàng)欠款，凡到期應(yīng)收回的欠款，要按 有關(guān)規(guī)定及時(shí)收回，對(duì)超過(guò)二年的應(yīng)收賬款要逐筆進(jìn)行分析，確實(shí)無(wú)法收回的按規(guī)定程序報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)后，按呆壞帳處理。對(duì)帳齡較長(zhǎng)的，但不屬于壞賬的，內(nèi)部系統(tǒng)單位或個(gè)人的，從應(yīng)撥付的經(jīng)費(fèi)中扣回；外部單位或個(gè)人的，要填制催還欠款通知書(shū)，通知欠款單位或個(gè)人及時(shí)歸還，同時(shí)還應(yīng)采取其它措施追回欠款；

8、負(fù)責(zé)完成單位領(lǐng)導(dǎo)及部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)安排的其他事宜。

八、固定資產(chǎn)核算管理崗位

1、負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的明細(xì)核算，編制固定資產(chǎn)報(bào)表。對(duì)購(gòu)入、調(diào)出、報(bào)廢的固定資產(chǎn)，督促有關(guān)部門(mén)或人員及時(shí)辦理驗(yàn)收或調(diào)撥手續(xù)，填制會(huì)計(jì)憑證，登記固定資產(chǎn)明細(xì)賬，定期進(jìn)行核對(duì)，做到賬、卡、物三相符。

2、參與固定資產(chǎn)的清查盤(pán)點(diǎn)。

會(huì)同行政辦定期對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，年終進(jìn)行全面清查，發(fā)現(xiàn)盤(pán)盈、盤(pán)虧和毀損等情況，要查明原因，分清責(zé)任，按規(guī)定的審批權(quán)限辦理審批手續(xù)，根據(jù)批準(zhǔn)文件，進(jìn)行賬務(wù)處理。

3、分析固定資產(chǎn)的使用效果。

會(huì)同有關(guān)部門(mén)對(duì)固定資產(chǎn)的使用狀況進(jìn)行分析，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，找出存在的問(wèn)題，采取措施進(jìn)行改進(jìn)，保證固定資產(chǎn)的合理使用。加強(qiáng)維護(hù)保養(yǎng)，挖掘潛力，提高固定資產(chǎn)利用率。

4、完成處室領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

九、稽核崗位

1、審核各種撥款憑證

審查本單位相關(guān)部門(mén)開(kāi)具的各種撥款通知單或下發(fā)的批復(fù)撥款文件中的撥款項(xiàng)目是否納入已批準(zhǔn)的年度通行費(fèi)（經(jīng)費(fèi)）支出預(yù)算,是否符合財(cái)務(wù)管理辦法的有關(guān)規(guī)定。計(jì)劃外項(xiàng)目預(yù)撥款或預(yù)借款是否經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)審批。

2、審核會(huì)計(jì)憑證（1）審核原始憑證

按照會(huì)計(jì)稽核制度規(guī)定，對(duì)本單位各項(xiàng)費(fèi)用支出報(bào)銷(xiāo)憑證進(jìn)行審核，審核原始憑證是否合法，內(nèi)容是否真實(shí)，項(xiàng)目填寫(xiě)是否完整，審批、驗(yàn)收手續(xù)是否完備，數(shù)字是否正確，數(shù)量、單價(jià)、金額是否相符，是否蓋有填制單位公章。對(duì)外支付款項(xiàng)的原始憑證是否有收款單位和收款人的收款證明。（2）審核記賬憑證

按照會(huì)計(jì)稽核制度規(guī)定，審查記賬憑證摘要是否準(zhǔn)確清楚，所附原始憑證是否完整，與摘要表述的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)是否一致，使用的會(huì)計(jì)科目是否正確，核算內(nèi)容是否符合會(huì)計(jì)制度規(guī)定，借貸方金額是否相等，有關(guān)人員簽章是否齊全。錯(cuò)誤的記賬憑證是否按規(guī)定更正。

3、審核會(huì)計(jì)賬簿

審核各種會(huì)計(jì)賬簿是否按會(huì)計(jì)制度規(guī)定和本單位會(huì)計(jì)核算業(yè)務(wù)需要設(shè)置，賬簿啟用表填寫(xiě)是否規(guī)范完整，賬簿登記是否符合要求，是否按規(guī)定結(jié)賬，賬戶(hù)余額是否正確，總賬余額 與各明細(xì)賬余額是否相符。賬簿登記錯(cuò)誤是否按規(guī)定更正。

4、審核財(cái)務(wù)報(bào)告

審核有關(guān)會(huì)計(jì)人員編制的財(cái)務(wù)報(bào)告是否符合《河南省公路事業(yè)單位會(huì)計(jì)核算試行辦法》的規(guī)定和要求，報(bào)表是否齊全，報(bào)表中的數(shù)字是否真實(shí)，項(xiàng)目是否齊全，內(nèi)容是否完整，表內(nèi)關(guān)系、表與表之間鉤稽關(guān)系是否正確。財(cái)務(wù)情況說(shuō)明書(shū)是否全面詳細(xì)。報(bào)表封面簽章是否齊全。

5、稽核人員應(yīng)對(duì)審核簽字的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)報(bào)告負(fù)責(zé)。

6、負(fù)責(zé)完成單位領(lǐng)導(dǎo)及部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)安排的其他事宜。

十、總賬、會(huì)計(jì)報(bào)表崗位

1、根據(jù)審核無(wú)誤的會(huì)計(jì)憑證填制記賬憑證。

2、根據(jù)審核無(wú)誤的記賬憑證及時(shí)登記總賬，定期結(jié)賬、打印總賬科目余額表，年度終了打印總賬并裝訂成冊(cè)，按規(guī)定填寫(xiě)賬簿封面，送交會(huì)計(jì)檔案管理人員歸檔。

3、按照《河南省公路事業(yè)單位會(huì)計(jì)核算試行辦法》的要求，根據(jù)登記完整、核對(duì)無(wú)誤的會(huì)計(jì)賬簿和其他有關(guān)資料編制本單位會(huì)計(jì)報(bào)表及預(yù)決算會(huì)計(jì)報(bào)表，做到數(shù)字真實(shí)、計(jì)算準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、說(shuō)明清楚；保證會(huì)計(jì)報(bào)表之間及會(huì)計(jì)報(bào)表各項(xiàng)目之間、本期會(huì)計(jì)報(bào)表與上期之間數(shù)字相互銜接，保證賬表相符，表表相符。

4、按照會(huì)計(jì)制度規(guī)定，認(rèn)真編寫(xiě)會(huì)計(jì)報(bào)表附注及財(cái)務(wù)情況 說(shuō)明書(shū)，做到內(nèi)容完整，說(shuō)明清楚，有分析，有建議。

5、年度終了，及時(shí)審核中心上報(bào)年度會(huì)計(jì)報(bào)表，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)糾正。

6、負(fù)責(zé)完成單位領(lǐng)導(dǎo)及部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)安排的其它事宜。

十一、會(huì)計(jì)檔案管理崗位

1、根據(jù)《河南省會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》及《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》，具體組織會(huì)計(jì)檔案的整理立卷、裝訂、歸檔、保管、查閱、銷(xiāo)毀和保密工作。

2、及時(shí)裝訂本單位會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表、經(jīng)濟(jì)合同、銀行對(duì)帳單及與會(huì)計(jì)核算有關(guān)的文件資料等。

3、妥善保管會(huì)計(jì)電算化檔案，如儲(chǔ)存的軟盤(pán)、光盤(pán)等磁性介質(zhì)，定期檢查和復(fù)制采用磁性介質(zhì)儲(chǔ)存的會(huì)計(jì)檔案，防止會(huì)計(jì)檔案資料丟失。

4、做好會(huì)計(jì)檔案的月備份和年度會(huì)計(jì)檔案的雙備份工作，年度會(huì)計(jì)檔案要刻錄成光盤(pán)并保存。

5、負(fù)責(zé)本部門(mén)各種文件、制度、辦法等其他會(huì)計(jì)資料的整理、歸檔、保管工作。

6、建立會(huì)計(jì)檔案查閱制度，設(shè)置“查閱會(huì)計(jì)檔案登記薄”，凡是查閱檔案的外單位人員，應(yīng)持單位介紹信，并經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，借閱時(shí)應(yīng)在登記薄上登記，并有會(huì)計(jì)檔案管理人員、查閱人員、收取人員共同簽字。

7、做好會(huì)計(jì)檔案的防火、防水、防蛀、防塵、防盜、防磁 等安全工作。

8、嚴(yán)防會(huì)計(jì)檔案資料的毀壞、損失、散失和泄密，做好會(huì)計(jì)檔案的保密工作。

9、負(fù)責(zé)完成單位領(lǐng)導(dǎo)及部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)安排的其他事宜。

十二、財(cái)務(wù)印鑒管理崗位

1、負(fù)責(zé)保管本單位各種財(cái)務(wù)專(zhuān)用章及有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)印章（含私人印章）。

2、妥善保管各種印鑒，嚴(yán)防印鑒丟失，如有丟失應(yīng)立即向財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人及單位領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告，并及時(shí)采取相應(yīng)補(bǔ)救措施，避免造成重大損失。

3、嚴(yán)格按照規(guī)定用途使用各種財(cái)務(wù)專(zhuān)用章及有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)印章，對(duì)外付款、撥款的各種支票、匯票，必須依據(jù)經(jīng)辦會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核后的合法會(huì)計(jì)憑證，才能加蓋有關(guān)印鑒；對(duì)外提供的會(huì)計(jì)報(bào)表、會(huì)計(jì)資料，必須經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、單位領(lǐng)導(dǎo)審查同意后才能加蓋有關(guān)印鑒。

4、未經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人或單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，不得將財(cái)務(wù)專(zhuān)用章及有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)印章私自交給他人保管，在各種支票、匯票、會(huì)計(jì)報(bào)表、會(huì)計(jì)資料上蓋章時(shí)，必須親自加蓋，不得將印鑒交由他人加蓋。

5、因事須離開(kāi)工作崗位時(shí)，應(yīng)遵照財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的安排將所保管的本單位各種財(cái)務(wù)專(zhuān)用章及有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)印章（含私人印章）移交給指定人員，并按規(guī)定辦理印鑒移交手續(xù)，返回工作崗位 后及時(shí)按規(guī)定辦理印鑒移交手續(xù)。

6、負(fù)責(zé)完成單位領(lǐng)導(dǎo)及部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)安排的其他事宜。

十三、收據(jù)管理崗位

1、負(fù)責(zé)本單位使用的印花稅票、河南省統(tǒng)一財(cái)務(wù)收款收據(jù)等的領(lǐng)?。ㄙ?gòu)買(mǎi)）、發(fā)放、核銷(xiāo)工作。

2、根據(jù)部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)安排，按規(guī)定領(lǐng)?。ㄙ?gòu)買(mǎi)）本單位使用的印花稅票、河南省統(tǒng)一財(cái)務(wù)收款收據(jù)。

3、設(shè)立發(fā)票登記簿，詳細(xì)登記印花稅票、河南省統(tǒng)一財(cái)務(wù)收款收據(jù)的領(lǐng)取（購(gòu)買(mǎi)）、發(fā)放、核銷(xiāo)情況。

4、監(jiān)督收據(jù)的使用。本單位領(lǐng)?。ㄙ?gòu)買(mǎi)）的印花稅票、河南省統(tǒng)一財(cái)務(wù)收款收據(jù)等，必須按稅法、財(cái)政法規(guī)規(guī)定的適用范圍使用。

5、嚴(yán)格按收據(jù)管理辦法規(guī)定，及時(shí)辦理收據(jù)的清理核銷(xiāo)工作，對(duì)發(fā)放的收據(jù)要定期進(jìn)行清理，掌握使用情況，收回收據(jù)存根，并及時(shí)向上級(jí)部門(mén)辦理核銷(xiāo)手續(xù)。

6、妥善保管領(lǐng)?。ㄙ?gòu)買(mǎi)）的印花稅票、河南省統(tǒng)一財(cái)務(wù)收款收據(jù)，防止丟失。如有丟失，及時(shí)向財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和單位領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告，并采取相應(yīng)的補(bǔ)救措施，避免造成重大損失。

7、負(fù)責(zé)完成單位領(lǐng)導(dǎo)及部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)安排的其他事宜。

十四、會(huì)計(jì)電算化崗位

（一）系統(tǒng)管理員崗位

1、負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)電算化信息系統(tǒng)運(yùn)行環(huán)境的建立，組織協(xié)調(diào)與 管理系統(tǒng)的日常工作，設(shè)置系統(tǒng)維護(hù)員、數(shù)據(jù)審核員、系統(tǒng)操作員的工作權(quán)限。

2、檢查計(jì)算機(jī)運(yùn)行情況，監(jiān)督日常工作和上機(jī)日志。

3、檢查、監(jiān)督數(shù)據(jù)的輸入、處理和會(huì)計(jì)信息的輸出。

4、檢查、監(jiān)督會(huì)計(jì)檔案的管理。

5、負(fù)責(zé)系統(tǒng)及系統(tǒng)數(shù)據(jù)、檔案的安全保密工作。

（二）系統(tǒng)維護(hù)員崗位

1、負(fù)責(zé)對(duì)會(huì)計(jì)電算化硬件和軟件的維護(hù)工作；協(xié)助系統(tǒng)管理員及時(shí)排除故障，確保系統(tǒng)正常運(yùn)行；

2、定期檢查軟硬件的運(yùn)行情況，防止非法調(diào)用和操作；

3、經(jīng)常對(duì)計(jì)算機(jī)和軟（光）盤(pán)進(jìn)行病毒檢測(cè)，清除計(jì)算機(jī)病毒對(duì)系統(tǒng)的干擾和破壞。

（三）數(shù)據(jù)審核員崗位

根據(jù)財(cái)務(wù)制度和國(guó)家的財(cái)經(jīng)方針、政策，檢查輸入計(jì)算機(jī)的記賬憑證的會(huì)計(jì)分錄、科目編碼、會(huì)計(jì)事項(xiàng)、數(shù)量、金額是否準(zhǔn)確，查詢(xún)、審核輸出的會(huì)計(jì)憑證和各種賬表。

（四）系統(tǒng)操作員崗位

1、按照崗位分工，負(fù)責(zé)所分管工作有關(guān)原始憑證的匯集整理；

2、根據(jù)會(huì)計(jì)制度和經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)輸入、填制記賬憑證；

3、根據(jù)審核過(guò)的憑證登記機(jī)內(nèi)會(huì)計(jì)賬簿，進(jìn)行賬目核對(duì)，生成會(huì)計(jì)報(bào)表；

4、編制現(xiàn)金、銀行存款日?qǐng)?bào)表和銀行對(duì)賬單；

5、打印輸出記賬憑證、會(huì)計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)報(bào)表，進(jìn)行會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)處理和財(cái)務(wù)分析；

6、按規(guī)定的方法和步驟更正會(huì)計(jì)分錄和財(cái)務(wù)報(bào)告中的錯(cuò)誤；

7、對(duì)操作中出現(xiàn)的問(wèn)題作詳細(xì)記錄并及時(shí)報(bào)告系統(tǒng)管理員。

第二篇：會(huì)計(jì)人員崗位職責(zé)

會(huì) 計(jì) 崗 位 職 責(zé)

一、按照國(guó)家會(huì)計(jì)法，做好記帳付帳報(bào)帳工作。

二、按照財(cái)務(wù)制度審核原始憑證和記帳憑證，建立并完善財(cái)務(wù)憑證。

三、進(jìn)行財(cái)務(wù)核算，編制各種財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表，組織公司日常會(huì)計(jì)核算工作，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)查實(shí)和向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。

四、認(rèn)真執(zhí)行會(huì)計(jì)制度，按時(shí)做好記賬、算賬、報(bào)賬工作，如實(shí)全面地反映公司資金活動(dòng)情況，做到手續(xù)完備，內(nèi)容真實(shí)，數(shù)據(jù)準(zhǔn)確，帳目清楚，按期結(jié)報(bào)。

五、負(fù)責(zé)公司費(fèi)用、銷(xiāo)售成本及利潤(rùn)的核算，計(jì)提各類(lèi)應(yīng)交稅金，辦理納稅工作；

六、定期核對(duì)往來(lái)賬款，及時(shí)清算應(yīng)收應(yīng)付款

七、妥善保管財(cái)務(wù)帳簿，會(huì)計(jì)報(bào)表和會(huì)計(jì)資料，保守財(cái)務(wù)秘密。

八、按照規(guī)定，定期（月、季、年）核對(duì)賬目、結(jié)賬、編制會(huì)計(jì)報(bào)表，并做到報(bào)表數(shù)字真實(shí)、計(jì)算準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、說(shuō)明清。

九、保管好所有財(cái)務(wù)憑證，按照規(guī)定對(duì)各種會(huì)計(jì)資料，定期收集、審查、核對(duì)，整理、編制目錄、裝訂成冊(cè)并妥善保管，防止丟失損壞。

十、完成公司領(lǐng)導(dǎo)臨時(shí)交辦的其他工作

財(cái)務(wù)工作流程

財(cái)務(wù)部是公司的關(guān)鍵部門(mén)之一，它是一個(gè)核算與監(jiān)督的部門(mén)，隨著本公司的不斷發(fā)展，對(duì)財(cái)務(wù)管理水平的要求也應(yīng)不斷提升，為了使公司的財(cái)務(wù)制度進(jìn)一步完善，現(xiàn)制定以下流程：

一、貨物入庫(kù)后，倉(cāng)庫(kù)管理員按廠家發(fā)貨清單清點(diǎn)數(shù)量，核對(duì)完后，填寫(xiě)入庫(kù)單，并簽名，交與財(cái)務(wù)做賬。如有質(zhì)量和數(shù)量問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)向上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)反映。

二、每天倉(cāng)庫(kù)管理員發(fā)貨時(shí)，應(yīng)憑出納算出的前一日業(yè)務(wù)員所欠貨款余額，在授信額度之內(nèi)，可發(fā)貨給業(yè)務(wù)員。授信額度之外，不予發(fā)貨，除業(yè)務(wù)主管和經(jīng)理提供擔(dān)保外。

三、貨物發(fā)出時(shí)，倉(cāng)庫(kù)管理員應(yīng)填制出庫(kù)單，出庫(kù)單必須有領(lǐng)貨人簽名和發(fā)貨人簽名。貨物發(fā)出后，及時(shí)清點(diǎn)庫(kù)存數(shù)量，是否與臺(tái)賬相符。然后，將出庫(kù)單中的“財(cái)務(wù)聯(lián)”和發(fā)貨清單上交財(cái)務(wù)做賬，并將庫(kù)存數(shù)與出納進(jìn)行核對(duì)。每天下班后保持倉(cāng)庫(kù)清潔衛(wèi)生，關(guān)好門(mén)窗。每周六及月末財(cái)務(wù)與倉(cāng)庫(kù)進(jìn)行盤(pán)底。

四、每天早上8:10之前，出納應(yīng)及時(shí)收回業(yè)務(wù)員的回款單，與現(xiàn)金賬進(jìn)行核對(duì)，然后，將回款單交會(huì)計(jì)做賬?；乜詈藢?duì)準(zhǔn)確后，算出每人當(dāng)日余額，做出授信額度表格，交與倉(cāng)庫(kù)，倉(cāng)庫(kù)第二天清晨按此表發(fā)貨。對(duì)欠款金額較大的員工，出納應(yīng)及時(shí)催繳。

五、出納每天按倉(cāng)庫(kù)交來(lái)的出庫(kù)單，根據(jù)不同的價(jià)位，分別統(tǒng)計(jì)出本日及本年累計(jì)發(fā)出貨物數(shù)量，建立電子表格，并與倉(cāng)庫(kù)管理員核對(duì)數(shù)量。

六、對(duì)每筆現(xiàn)金的支出，出納必須經(jīng)總經(jīng)理同意及簽字后，方可轉(zhuǎn)賬。根據(jù)收、付款憑證逐筆序時(shí)登記《現(xiàn)金日記賬》。根據(jù)《現(xiàn)金日記賬》結(jié)余數(shù)與實(shí)際庫(kù)存數(shù)進(jìn)行核對(duì)，做到賬實(shí)相符。不符必須查明原因，及時(shí)上報(bào)領(lǐng)導(dǎo)處理。

七、會(huì)計(jì)審核原始憑證。原始憑證必須有經(jīng)辦人、證明人的簽字，和公司領(lǐng)導(dǎo)的簽字，然后根據(jù)審核后的原始憑證編制記賬憑證，登記明細(xì)賬和總賬。

八、月末，會(huì)計(jì)與出納進(jìn)行現(xiàn)金余額對(duì)賬，做到賬賬相符。

九、周末、月末會(huì)計(jì)與倉(cāng)庫(kù)進(jìn)行盤(pán)底，賬實(shí)是否相符。

十、會(huì)計(jì)不定時(shí)對(duì)應(yīng)收、預(yù)收、應(yīng)付、預(yù)付款的核查及信息的反饋。

十一、月末，結(jié)轉(zhuǎn)成本、費(fèi)用，算出利潤(rùn)，出具財(cái)務(wù)報(bào)表。

眾成貿(mào)易商行財(cái)務(wù)部

出 納 員 崗 位 職 責(zé)

一、按照國(guó)家財(cái)會(huì)法規(guī)、公司財(cái)會(huì)制度的有關(guān)規(guī)定，認(rèn)真辦理提取和保管現(xiàn)金，完成收付手續(xù)和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。

二、根據(jù)審核無(wú)誤的手續(xù)，辦理銀行存款、取款和轉(zhuǎn)帳結(jié)算業(yè)務(wù)；登記銀行存款日記帳；及時(shí)根據(jù)銀行存款對(duì)收單，在月末作出相應(yīng)調(diào)整，做到銀行對(duì)帳單相符。

三、登記現(xiàn)金和銀行日記帳，做到月結(jié)日清，保證帳證相符、帳款相符、帳帳相符，發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)及時(shí)查清更正。

四、正確編制現(xiàn)金、銀行的記帳憑證，及時(shí)傳遞給財(cái)務(wù)登帳

五、配合對(duì)應(yīng)收款的清算工作

六、嚴(yán)格審核報(bào)銷(xiāo)單據(jù)、發(fā)票等原始憑證，按照費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的有關(guān)規(guī)定，辦理現(xiàn)金收支付業(yè)務(wù)，做到合法準(zhǔn)確、手續(xù)完備、單證齊全。

七、核算人事部提供的薪金發(fā)放名冊(cè)，按時(shí)發(fā)放公司職工的工資、獎(jiǎng)金。

八、負(fù)責(zé)妥善保管現(xiàn)金、有關(guān)印章，和收據(jù)，做好有關(guān)單據(jù)、帳冊(cè)、報(bào)表等會(huì)計(jì)資料的整理、歸檔工作。

九、負(fù)責(zé)掌管公司財(cái)務(wù)保險(xiǎn)柜。

十、完成公司領(lǐng)導(dǎo)臨時(shí)交辦的其他工作

第三篇：會(huì)計(jì)人員崗位職責(zé)

會(huì)計(jì)人員崗位職責(zé)

1、會(huì)計(jì)人員必須認(rèn)真遵守法律、法規(guī)，按照《會(huì)計(jì)法》辦理會(huì)計(jì)事務(wù)，忠于職守、廉潔奉公，熱愛(ài)本職工作，盡職盡責(zé)。

2、會(huì)計(jì)人員應(yīng)該認(rèn)真學(xué)習(xí)貫徹執(zhí)行有關(guān)的財(cái)經(jīng)政策、法令制度，遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律。

3、嚴(yán)格審核原始憑證，并根據(jù)審核無(wú)誤的原始憑證編制記賬憑證。

4、按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度規(guī)定，設(shè)置會(huì)計(jì)科目和會(huì)計(jì)賬簿，進(jìn)行會(huì)計(jì)核算。

5、按照會(huì)計(jì)缺席規(guī)定計(jì)賬，做到及時(shí)結(jié)帳、賬證相符、賬賬相符、賬實(shí)相符。

6、根據(jù)賬簿記錄編制會(huì)計(jì)報(bào)表，做到內(nèi)容真實(shí)、數(shù)字準(zhǔn)確、賬表相符、簽章齊全，經(jīng)財(cái)務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)審核后及時(shí)報(bào)送。

7、會(huì)計(jì)人員應(yīng)主動(dòng)向主任匯報(bào)工作。定期檢查預(yù)算執(zhí)行情況，調(diào)整和優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，強(qiáng)化節(jié)約意識(shí)，提高資金使用效益，保證單位各項(xiàng)工作順利進(jìn)行。

8、加強(qiáng)預(yù)算外資金管理，合理的組織預(yù)算收入，嚴(yán)格按有關(guān)財(cái)政法規(guī)辦理預(yù)算外支出。

9、會(huì)計(jì)人員應(yīng)及時(shí)做好往來(lái)款項(xiàng)的核算和清理工作。

10、會(huì)計(jì)人員要依法對(duì)本單位實(shí)行會(huì)計(jì)監(jiān)督，對(duì)違法的收支不予辦理。

11、會(huì)計(jì)人員應(yīng)定期與出納員、財(cái)產(chǎn)保管員核對(duì)賬目，發(fā)現(xiàn)賬簿記錄與銀行帳不符，或與財(cái)產(chǎn)賬目不符，應(yīng)查明原因并寫(xiě)出書(shū)面證明，經(jīng)有關(guān)部門(mén)或領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，按照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。

12、按照會(huì)計(jì)制度規(guī)定，及時(shí)整理、妥善保管會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表等會(huì)計(jì)檔案，并按時(shí)歸檔。

13、會(huì)計(jì)人員應(yīng)依照法律和國(guó)家有關(guān)規(guī)定，接受財(cái)政、審計(jì)、稅務(wù)機(jī)關(guān)的監(jiān)督，如實(shí)提供會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其它資料，不得拒絕、隱匿、謊報(bào)。

出納人員崗位職責(zé)

1、出納員要認(rèn)真學(xué)習(xí)貫徹執(zhí)行國(guó)家有關(guān)財(cái)經(jīng)政策、法令制度，遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律。

2、熟悉各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度，嚴(yán)格執(zhí)行收支標(biāo)準(zhǔn)。

3、按照會(huì)計(jì)制度及有關(guān)規(guī)定予以報(bào)銷(xiāo)，對(duì)違反國(guó)家規(guī)定的拒絕辦理，內(nèi)容不全、手續(xù)不完備、數(shù)字不清楚的不予報(bào)銷(xiāo)。

4、嚴(yán)格按國(guó)家有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定辦理款項(xiàng)收付，各種報(bào)銷(xiāo)必須經(jīng)過(guò)會(huì)計(jì)主管人員或單位領(lǐng)導(dǎo)審核簽章，方可報(bào)銷(xiāo)。

5、根據(jù)審核無(wú)誤的原始憑證，逐筆順序登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，賬目要日清月結(jié)。現(xiàn)金的賬面余額要同實(shí)際庫(kù)存現(xiàn)金核對(duì)相符，每日應(yīng)編制“庫(kù)存現(xiàn)金”日?qǐng)?bào)表，銀行存款的賬面余額及時(shí)與銀行對(duì)賬單核對(duì)，每收到一張對(duì)賬單，要編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”。

6、嚴(yán)格執(zhí)行銀行核對(duì)的庫(kù)存現(xiàn)金限額，超過(guò)部分要及時(shí)存入銀行不得坐支，不得以借據(jù)或白條抵頂庫(kù)存現(xiàn)金。

7、要隨時(shí)掌握銀行存款余額，嚴(yán)禁簽發(fā)“空白支票”，開(kāi)出支票要填寫(xiě)日期、用途、密碼。

8、出納不得兼管收入、支出、債權(quán)、債務(wù)帳簿的登記工作以及稽核工作和會(huì)計(jì)檔案保管工作。

9、按月及時(shí)計(jì)算繳存住房公積金，住房補(bǔ)貼。對(duì)有變動(dòng)人員列出明細(xì)單一式兩份，一份告知本人，另一份隨繳存單據(jù)一同入賬，以便財(cái)政追加經(jīng)費(fèi)。

10、購(gòu)買(mǎi)現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票、北京市行政事業(yè)性統(tǒng)一銀錢(qián)收據(jù)，必須在票據(jù)配售記錄本上登記，方可使用。

11、未經(jīng)主管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，不得隨意借給他人現(xiàn)金。

12、使用完的銀錢(qián)收據(jù)存根，要在第二年初整理好列出清單，交給會(huì)計(jì)存檔。

第四篇：會(huì)計(jì)人員崗位職責(zé)

耿樓閘會(huì)計(jì)人員崗位職責(zé)

一、科長(zhǎng)

1、負(fù)責(zé)全科人員的政治思想、業(yè)務(wù)指導(dǎo)工作，貫徹執(zhí)行《會(huì)計(jì)法》及財(cái)務(wù)規(guī)章、紀(jì)律。

2、負(fù)責(zé)與稅務(wù)、物價(jià)、審計(jì)等業(yè)務(wù)單位的聯(lián)系工作及本單位各集體，科室的協(xié)調(diào)工作。

3、編制全處預(yù)算，年終結(jié)算及財(cái)務(wù)收支計(jì)劃并及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)單位財(cái)務(wù)收支狀況。負(fù)責(zé)辦理各部門(mén)日常會(huì)計(jì)報(bào)銷(xiāo)，認(rèn)真執(zhí)行審核原始憑證，做好本部門(mén)會(huì)計(jì)報(bào)表編制及分析工作。

4、參與單位目標(biāo)管理及會(huì)計(jì)人員的業(yè)務(wù)考核工作。監(jiān)督并參與處重大經(jīng)濟(jì)合同，工程承包合同的鑒定。

5、定期對(duì)會(huì)計(jì)核算器材管理進(jìn)行核查，保證全科室人員的工作質(zhì)量。按時(shí)結(jié)算各項(xiàng)往來(lái)帳目，定期清理、核對(duì)債權(quán)、債務(wù)，保證各部門(mén)往來(lái)物款一致；定期核對(duì)固定資產(chǎn)帳、材料帳，做到會(huì)計(jì)帳、材料帳、固定資產(chǎn)帳金額相符。

6、指導(dǎo)全處經(jīng)營(yíng)狀況檢查分析工作，增收節(jié)支，合理使用資金，當(dāng)好領(lǐng)導(dǎo)的參謀。

7、組織完成會(huì)計(jì)人員的繼續(xù)教育，完成處領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

二、副科長(zhǎng)

1、嚴(yán)格遵守并執(zhí)行《會(huì)計(jì)法》及各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度和財(cái)務(wù)紀(jì)律，嚴(yán)格遵守國(guó)家現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度。

2、負(fù)責(zé)本科室的考勤工作和器材管理工作。

3、根據(jù)會(huì)計(jì)主管人員審核、簽章后的會(huì)計(jì)憑記及時(shí)辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，并同時(shí)再次檢查核對(duì)。

4、登記現(xiàn)金，銀行存款日記帳，做到日清月結(jié)，帳帳相符。

5、負(fù)責(zé)妥善保管財(cái)務(wù)印章，銀行支票，財(cái)務(wù)收據(jù)，有價(jià)證券，及相關(guān)證件，做到完整，安全，并履行銀行支票和購(gòu)買(mǎi)，領(lǐng)用登記手續(xù)。

6、協(xié)助科長(zhǎng)做好會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)指導(dǎo)工作及會(huì)計(jì)人員培訓(xùn)工作。

7、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

三、財(cái)務(wù)一崗

1、嚴(yán)格遵守并執(zhí)行《會(huì)計(jì)法》及各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度和財(cái)務(wù)紀(jì)律。

2、負(fù)責(zé)材料驗(yàn)收及處相關(guān)的保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。

3、負(fù)責(zé)船閘收費(fèi)票據(jù)及財(cái)務(wù)收據(jù)的保管、領(lǐng)用、回收工作。

4、協(xié)助處理日常會(huì)計(jì)核算、報(bào)表編制。

5、辦理會(huì)計(jì)檔案立案歸檔。

6、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他任務(wù)。

四、財(cái)務(wù)二崗

1、嚴(yán)格遵守并執(zhí)行《會(huì)計(jì)法》及各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度和財(cái)務(wù)紀(jì)律。

2、嚴(yán)格履行固定資產(chǎn)和材料管理的有關(guān)規(guī)定，負(fù)責(zé)全處的固定資產(chǎn)管理工作。

3、負(fù)責(zé)建立全處固定資產(chǎn)明細(xì)帳及固定資產(chǎn)卡片，作到帳、卡、物相符。

4、配合固定資產(chǎn)使用單位做好日常管理工作，檢查使用單位的保管和維護(hù)情況，及時(shí)把握單位固定資產(chǎn)的增減變動(dòng)情況。

5、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他任務(wù)。耿樓閘出納人員崗位職責(zé)

一、嚴(yán)格按照國(guó)家現(xiàn)金管理和銀行存款核算制度規(guī)定，根據(jù)會(huì)計(jì)主管人員審核的收付款憑證進(jìn)行復(fù)核，辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。

二、登記現(xiàn)金、銀行存款日記帳，做到日清月結(jié)、帳帳相符、帳實(shí)相符，每月末編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，由會(huì)計(jì)主管人員審核后保存。

三、保管庫(kù)存現(xiàn)金和各種有價(jià)證券，做到安全完整無(wú)缺。

四、保管有關(guān)印鑒、空白支票，支票要設(shè)登記簿。

五、嚴(yán)格按照現(xiàn)金和銀行管理制度進(jìn)行收付業(yè)務(wù)。

耿樓閘會(huì)計(jì)人員職責(zé)、權(quán)限

一、按照國(guó)家財(cái)務(wù)制度的規(guī)定，認(rèn)真編制并嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)計(jì)劃、預(yù)算，遵守各項(xiàng)收入制度、費(fèi)用開(kāi)支范圍和開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)，分清資金渠道，合理使用資金。

二、按照國(guó)家會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，進(jìn)行記帳、算帳、做到手續(xù)完備、內(nèi)容真實(shí)、數(shù)字準(zhǔn)確、帳目清楚、日清月結(jié)、按期報(bào)帳。

三、按照銀行制度的規(guī)定，加強(qiáng)現(xiàn)金管理，做好現(xiàn)金、銀行存款的核算工作。

四、按照經(jīng)濟(jì)核算原則，定期檢查分析財(cái)務(wù)計(jì)劃、預(yù)算的執(zhí)行情況,挖掘增收節(jié)支潛力,考核資金使用效果。

五、按照國(guó)家會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，妥善保管會(huì)計(jì)憑證、帳簿、報(bào)表等檔案資料。

六、會(huì)計(jì)人員調(diào)動(dòng)工作，要辦理移交手續(xù)，并由上級(jí)主管人員負(fù)責(zé)監(jiān)交。

七、有權(quán)要求本單位有關(guān)部門(mén)、人員認(rèn)真執(zhí)行國(guó)家批準(zhǔn)的計(jì)劃、預(yù)算，遵守國(guó)家財(cái)經(jīng)紀(jì)律和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度。

八、有權(quán)參與本單位編制計(jì)劃、制定定額、簽訂經(jīng)濟(jì)合同，參與有關(guān)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理會(huì)議。

九、有權(quán)監(jiān)督、檢查本單位有關(guān)部門(mén)的財(cái)務(wù)收支、資金使用和財(cái)產(chǎn)保管、收發(fā)、計(jì)量、檢驗(yàn)等情況；有關(guān)部門(mén)要提供資料，如實(shí)反映情況。耿樓閘會(huì)計(jì)崗位制度

一、按規(guī)定要求認(rèn)真編制并嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)計(jì)劃和預(yù)算，嚴(yán)格遵守收入制度、費(fèi)用開(kāi)支范圍和標(biāo)準(zhǔn)。

二、分清資金渠道審核開(kāi)支憑證和單據(jù)。編制記賬憑證，登記總賬的費(fèi)用支出明細(xì)賬、材料收支明細(xì)賬、固定資產(chǎn)明細(xì)賬及卡片。

三、負(fù)責(zé)往來(lái)款項(xiàng)的結(jié)算業(yè)務(wù)，并按照明細(xì)賬核對(duì)，保證賬據(jù)相符、賬賬相符。

四、負(fù)責(zé)材料的驗(yàn)收，領(lǐng)料售料的計(jì)件匯總和明細(xì)賬核算工作，并按月與倉(cāng)庫(kù)材料賬核結(jié)數(shù)量與金額，做到賬物相符。

五、按月、季編制會(huì)計(jì)報(bào)表和財(cái)務(wù)情況說(shuō)明書(shū)，會(huì)計(jì)報(bào)表要及時(shí)、準(zhǔn)確、完整，數(shù)字真實(shí)。

六、整理保管好會(huì)計(jì)檔案，包括會(huì)計(jì)憑證、賬冊(cè)、報(bào)表等材料。

耿樓閘財(cái)務(wù)管理及報(bào)銷(xiāo)制度

一、目標(biāo)管理：各部門(mén)應(yīng)在年底前報(bào)次年收支計(jì)劃，計(jì)劃要有項(xiàng)目、預(yù)算、時(shí)間，按程序上報(bào)，經(jīng)處會(huì)議研究，審批后方可執(zhí)行。

二、支出管理：所有財(cái)務(wù)收支均實(shí)行級(jí)級(jí)審批、層層把關(guān)的監(jiān)督制度，首先部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)把關(guān)，然后財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)審核，最后按照制度執(zhí)行一支筆批報(bào)的辦法。所有部門(mén)在從事生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)時(shí)，必須取得稅務(wù)部門(mén)認(rèn)可的正規(guī)發(fā)票，不符合規(guī)定的發(fā)票，不得作為財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)憑證。

三、管理性支出：辦公用品由處辦公室負(fù)責(zé)統(tǒng)計(jì)，報(bào)處領(lǐng)導(dǎo)審批后統(tǒng)一采購(gòu)。

差旅費(fèi)：各部門(mén)要嚴(yán)格控制出差人員人數(shù)和天數(shù)，職工因公差借款，要履行借款手續(xù)，借款憑據(jù)必須附在記帳憑證之后，必須在月內(nèi)報(bào)賬完畢。前帳不清，后帳不借，所欠款項(xiàng)從次月借款人工資內(nèi)扣除。

（一）各部門(mén)采購(gòu)材料，購(gòu)置固定資產(chǎn)必須嚴(yán)格執(zhí)行《材料管理制度》、《固定資產(chǎn)管理制度》，報(bào)計(jì)劃申請(qǐng)，計(jì)劃經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，并報(bào)主管部門(mén)備案。如果一次采購(gòu)多種材料，只開(kāi)具一項(xiàng)發(fā)票的，必須附購(gòu)貨清單，清單要加蓋銷(xiāo)貨單位財(cái)務(wù)章或公章。

（二）各項(xiàng)維修大修項(xiàng)目，歲修，基建工程必須先做支出預(yù)算。報(bào)處研究批準(zhǔn)，經(jīng)處工程股等相關(guān)人員核定，并簽定施工合同后進(jìn)行實(shí)施。

（三）對(duì)施工單位的選擇，原則上都要采取招標(biāo)或議標(biāo)的方法，工程完工后要按合同、部頒質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，及時(shí)辦理工程決算和驗(yàn)收手續(xù)?？⒐を?yàn)收時(shí)，必須有編制詳細(xì)的竣工決算，上級(jí)撥付歲修工程還應(yīng)有上級(jí)批文。參加驗(yàn)收人員簽字后，單位領(lǐng)導(dǎo)方可審批，任何部門(mén)不得先辦后報(bào)。

（四）工程決算表應(yīng)由施工單位編制，承建單位自己編制的應(yīng)取得施工單位簽字或蓋章認(rèn)可，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人員應(yīng)核對(duì)工程決算表每項(xiàng)金額是否正確，審核無(wú)誤后方可報(bào)銷(xiāo)帳，進(jìn)行財(cái)務(wù)處理。

工程預(yù)付款的撥付要根據(jù)合同規(guī)定，經(jīng)工程人員審核同意和有關(guān)人員及領(lǐng)導(dǎo)審批后方可預(yù)付。

各部門(mén)發(fā)票報(bào)銷(xiāo)時(shí)，必須取得合法的票據(jù)發(fā)票，必須有經(jīng)辦人、證明人或驗(yàn)收人簽字，然后主辦會(huì)計(jì)審核，領(lǐng)導(dǎo)審批后方可報(bào)銷(xiāo)，否則不予受理。

耿樓閘內(nèi)部牽制稽核制度

一、財(cái)務(wù)印章由出納和主管會(huì)計(jì)分開(kāi)保管，出納開(kāi)具銀行支票、經(jīng)主管審核無(wú)誤后方可蓋章。

二、會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人，會(huì)計(jì)主管人員的直系親屬不得在本單位會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)中擔(dān)任出納工作。

三、出納人員不得兼任稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、支出、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)帳目的登記工作。

四、出納人員依據(jù)會(huì)計(jì)主管人員審核簽章的收付款憑證進(jìn)行復(fù)核，辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。

五、各類(lèi)財(cái)務(wù)收據(jù)實(shí)行專(zhuān)人管理，收據(jù)的使用必須辦理領(lǐng)、退手續(xù)。

耿樓閘票據(jù)管理制度

一、票據(jù)管理

建立票據(jù)管理制度，實(shí)行“四定”：即定人員，不相容職務(wù)分離，形成相互制約；定制度，購(gòu)入、發(fā)出、核銷(xiāo)、回收等環(huán)節(jié)建立票據(jù)臺(tái)賬，相互簽字制約；定數(shù)量，根據(jù)業(yè)務(wù)需要定供票數(shù)量；定期繳銷(xiāo)。

二、完善臺(tái)賬管理

每一種票據(jù)收、發(fā)、存建立明細(xì)賬。繳驗(yàn)設(shè)登記簿，做到每一張票據(jù)使用都有明顯詳細(xì)的記錄。

三、合理使用票據(jù)

1、發(fā)票使用部門(mén)在開(kāi)具發(fā)票時(shí)，必須做到①字跡清楚；②不得涂改；③項(xiàng)目填寫(xiě)要齊全；④加蓋發(fā)票專(zhuān)用章或財(cái)務(wù)專(zhuān)用章；⑤開(kāi)票人、收款人須同時(shí)簽章（字）。

2、任何部門(mén)不得轉(zhuǎn)借代開(kāi)發(fā)票，不得擴(kuò)大發(fā)票使用范圍。

3、發(fā)票開(kāi)具后發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤，應(yīng)在各聯(lián)上同時(shí)注明“作廢”字樣，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批后，經(jīng)辦人簽字，相關(guān)聯(lián)不缺，一同交于財(cái)務(wù)存檔保管。

4、船閘開(kāi)票人不得同時(shí)兼收款，當(dāng)日票款必須由收款人當(dāng)日存入單位指定帳戶(hù)，不得大額現(xiàn)金過(guò)夜，不準(zhǔn)“坐支”現(xiàn)金。

5、其他收費(fèi)項(xiàng)目，及時(shí)開(kāi)票，及時(shí)上繳，不得挪用、轉(zhuǎn)借，如經(jīng)發(fā)現(xiàn)嚴(yán)肅處理。

耿樓閘固定資產(chǎn)管理制度

1、全處固定資產(chǎn)管理由處財(cái)務(wù)器材股全面負(fù)責(zé)。

2、處需添置固定資產(chǎn)設(shè)備，按批準(zhǔn)的計(jì)劃提前報(bào)財(cái)器股審核，經(jīng)處領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，由財(cái)務(wù)器材股會(huì)同有關(guān)部門(mén)統(tǒng)一安排采購(gòu)。

3、驗(yàn)收合格的固定資產(chǎn)由管理人員統(tǒng)一建立固定資產(chǎn)卡片、填寫(xiě)履歷表?？ㄆ皇絻煞?，由管理人員與部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)共同簽字保管。

4、各部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)本單位所屬固定資產(chǎn)的正常使用，日常維護(hù)、維修工作。設(shè)備如需大修，與固定資產(chǎn)管理人員會(huì)同協(xié)商后，列計(jì)劃報(bào)處領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)實(shí)施。

5、如管理人員或部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)職務(wù)變動(dòng)，必須履行固定資產(chǎn)和帳卡的移交手續(xù)。

6、各部門(mén)與固定資產(chǎn)管理人員積極配合做好固定資產(chǎn)的清查、資料收集工作，以便填寫(xiě)履歷表。

7、固定資產(chǎn)的內(nèi)部調(diào)撥（暫借）、外借必須經(jīng)處有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)及固定資產(chǎn)管理人員的批準(zhǔn)，并持卡片至管理人員處辦理調(diào)撥（暫借）手續(xù)，任何人不得私自轉(zhuǎn)借他人。

8、每年進(jìn)行一次固定資產(chǎn)清理工作，嚴(yán)格賠償制度，對(duì)人為造成固定資產(chǎn)損壞、丟失者，視情節(jié)輕重，按現(xiàn)行市場(chǎng)價(jià)格的10-100％賠償，并由處領(lǐng)導(dǎo)研究決定另外給予處分直至追究刑事責(zé)任。

9、固定資產(chǎn)的報(bào)廢須由單位負(fù)責(zé)人寫(xiě)出書(shū)面報(bào)告，報(bào)請(qǐng)?zhí)幱嘘P(guān)技術(shù)人員鑒定，領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后交財(cái)務(wù)器材股統(tǒng)一處理，任何人不得私自變賣(mài)。

耿樓閘會(huì)計(jì)檔案管理辦法

一、會(huì)計(jì)檔案是本單位的重要史料和證據(jù)，應(yīng)妥善保管，做到存放有序，查找方便，安全保管。

二、每個(gè)會(huì)計(jì)終了，將電子版刻錄光盤(pán)，打印出紙質(zhì)會(huì)計(jì)檔案，各單位憑證、帳簿報(bào)表自行保管一年，一年后統(tǒng)一移交檔案室保管。

三、每個(gè)會(huì)計(jì)終了，應(yīng)按規(guī)定對(duì)各種會(huì)計(jì)資料裝訂整理存檔。

四、會(huì)計(jì)決算永久保管，季度報(bào)表保管５年；原始憑證，記帳憑證，總帳，明細(xì)帳保管期限15年；現(xiàn)金、銀行日記帳保管期限25年。

五、會(huì)計(jì)檔案原則上不得出借，只能在檔案室查閱，并登記。如有特殊需要，確實(shí)要出借的，須報(bào)經(jīng)上級(jí)單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，不得拆散原卷冊(cè)，并應(yīng)限期歸還。

六、會(huì)計(jì)檔案保管期滿(mǎn)，需要銷(xiāo)毀時(shí)，應(yīng)提出銷(xiāo)毀意見(jiàn)，編制銷(xiāo)毀清冊(cè)，單位領(lǐng)導(dǎo)簽字，經(jīng)上級(jí)批準(zhǔn)。對(duì)其中未了的債權(quán)債務(wù)原始憑證應(yīng)單獨(dú)抽出，另選立卷，保管到未了事項(xiàng)完結(jié)為止。

七、會(huì)計(jì)檔案銷(xiāo)毀時(shí)，應(yīng)有主管部門(mén)與審計(jì)部門(mén)派員監(jiān)銷(xiāo)，銷(xiāo)毀后，監(jiān)銷(xiāo)人應(yīng)在銷(xiāo)毀清冊(cè)上簽名蓋章。

第五篇：會(huì)計(jì)人員崗位職責(zé)

會(huì)計(jì)人員崗位職責(zé)

一、審核各種原始憑證，進(jìn)行成本核算，對(duì)違反財(cái)務(wù)規(guī)定的收支應(yīng)及時(shí)制止和糾正；

二、建立健全各種帳簿，依據(jù)審核無(wú)誤的會(huì)計(jì)憑證登記會(huì)計(jì)帳簿，保證會(huì)計(jì)信息的及時(shí)性和準(zhǔn)確性；

三、負(fù)責(zé)項(xiàng)目部員工的工資計(jì)算、發(fā)放工作；

四、會(huì)計(jì)憑證登記完畢后，應(yīng)當(dāng)分類(lèi)和編號(hào)保管，不得散亂丟失；

五、整理裝訂，并妥善保管會(huì)計(jì)憑證；

六、不得外借原始憑證，其他單位如有特殊原因，需使用原始憑證時(shí)，經(jīng)會(huì)計(jì)主管同意后方可復(fù)制、使用；

七、定期核對(duì)帳簿，做到帳帳相符，帳實(shí)相符；

八、及時(shí)為會(huì)計(jì)主管提供合法、真實(shí)、準(zhǔn)確、完整的會(huì)計(jì)信息；

九、及時(shí)編制資金平衡表。