第一篇：會(huì)計(jì)人員崗位職責(zé)

會(huì)計(jì)人員崗位職責(zé)

一、審核各種原始憑證，進(jìn)行成本核算，對(duì)違反財(cái)務(wù)規(guī)定的收支應(yīng)及時(shí)制止和糾正；

二、建立健全各種帳簿，依據(jù)審核無誤的會(huì)計(jì)憑證登記會(huì)計(jì)帳簿，保證會(huì)計(jì)信息的及時(shí)性和準(zhǔn)確性；

三、負(fù)責(zé)項(xiàng)目部員工的工資計(jì)算、發(fā)放工作；

四、會(huì)計(jì)憑證登記完畢后，應(yīng)當(dāng)分類和編號(hào)保管，不得散亂丟失；

五、整理裝訂，并妥善保管會(huì)計(jì)憑證；

六、不得外借原始憑證，其他單位如有特殊原因，需使用原始憑證時(shí)，經(jīng)會(huì)計(jì)主管同意后方可復(fù)制、使用；

七、定期核對(duì)帳簿，做到帳帳相符，帳實(shí)相符；

八、及時(shí)為會(huì)計(jì)主管提供合法、真實(shí)、準(zhǔn)確、完整的會(huì)計(jì)信息；

九、及時(shí)編制資金平衡表。

第二篇：會(huì)計(jì)人員崗位職責(zé)

會(huì) 計(jì) 崗 位 職 責(zé)

一、按照國(guó)家會(huì)計(jì)法，做好記帳付帳報(bào)帳工作。

二、按照財(cái)務(wù)制度審核原始憑證和記帳憑證，建立并完善財(cái)務(wù)憑證。

三、進(jìn)行財(cái)務(wù)核算，編制各種財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表，組織公司日常會(huì)計(jì)核算工作，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)查實(shí)和向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。

四、認(rèn)真執(zhí)行會(huì)計(jì)制度，按時(shí)做好記賬、算賬、報(bào)賬工作，如實(shí)全面地反映公司資金活動(dòng)情況，做到手續(xù)完備，內(nèi)容真實(shí)，數(shù)據(jù)準(zhǔn)確，帳目清楚，按期結(jié)報(bào)。

五、負(fù)責(zé)公司費(fèi)用、銷售成本及利潤(rùn)的核算，計(jì)提各類應(yīng)交稅金，辦理納稅工作；

六、定期核對(duì)往來賬款，及時(shí)清算應(yīng)收應(yīng)付款

七、妥善保管財(cái)務(wù)帳簿，會(huì)計(jì)報(bào)表和會(huì)計(jì)資料，保守財(cái)務(wù)秘密。

八、按照規(guī)定，定期（月、季、年）核對(duì)賬目、結(jié)賬、編制會(huì)計(jì)報(bào)表，并做到報(bào)表數(shù)字真實(shí)、計(jì)算準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、說明清。

九、保管好所有財(cái)務(wù)憑證，按照規(guī)定對(duì)各種會(huì)計(jì)資料，定期收集、審查、核對(duì)，整理、編制目錄、裝訂成冊(cè)并妥善保管，防止丟失損壞。

十、完成公司領(lǐng)導(dǎo)臨時(shí)交辦的其他工作

財(cái)務(wù)工作流程

財(cái)務(wù)部是公司的關(guān)鍵部門之一，它是一個(gè)核算與監(jiān)督的部門，隨著本公司的不斷發(fā)展，對(duì)財(cái)務(wù)管理水平的要求也應(yīng)不斷提升，為了使公司的財(cái)務(wù)制度進(jìn)一步完善，現(xiàn)制定以下流程：

一、貨物入庫(kù)后，倉(cāng)庫(kù)管理員按廠家發(fā)貨清單清點(diǎn)數(shù)量，核對(duì)完后，填寫入庫(kù)單，并簽名，交與財(cái)務(wù)做賬。如有質(zhì)量和數(shù)量問題，應(yīng)及時(shí)向上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)反映。

二、每天倉(cāng)庫(kù)管理員發(fā)貨時(shí)，應(yīng)憑出納算出的前一日業(yè)務(wù)員所欠貨款余額，在授信額度之內(nèi)，可發(fā)貨給業(yè)務(wù)員。授信額度之外，不予發(fā)貨，除業(yè)務(wù)主管和經(jīng)理提供擔(dān)保外。

三、貨物發(fā)出時(shí)，倉(cāng)庫(kù)管理員應(yīng)填制出庫(kù)單，出庫(kù)單必須有領(lǐng)貨人簽名和發(fā)貨人簽名。貨物發(fā)出后，及時(shí)清點(diǎn)庫(kù)存數(shù)量，是否與臺(tái)賬相符。然后，將出庫(kù)單中的“財(cái)務(wù)聯(lián)”和發(fā)貨清單上交財(cái)務(wù)做賬，并將庫(kù)存數(shù)與出納進(jìn)行核對(duì)。每天下班后保持倉(cāng)庫(kù)清潔衛(wèi)生，關(guān)好門窗。每周六及月末財(cái)務(wù)與倉(cāng)庫(kù)進(jìn)行盤底。

四、每天早上8:10之前，出納應(yīng)及時(shí)收回業(yè)務(wù)員的回款單，與現(xiàn)金賬進(jìn)行核對(duì)，然后，將回款單交會(huì)計(jì)做賬?；乜詈藢?duì)準(zhǔn)確后，算出每人當(dāng)日余額，做出授信額度表格，交與倉(cāng)庫(kù)，倉(cāng)庫(kù)第二天清晨按此表發(fā)貨。對(duì)欠款金額較大的員工，出納應(yīng)及時(shí)催繳。

五、出納每天按倉(cāng)庫(kù)交來的出庫(kù)單，根據(jù)不同的價(jià)位，分別統(tǒng)計(jì)出本日及本年累計(jì)發(fā)出貨物數(shù)量，建立電子表格，并與倉(cāng)庫(kù)管理員核對(duì)數(shù)量。

六、對(duì)每筆現(xiàn)金的支出，出納必須經(jīng)總經(jīng)理同意及簽字后，方可轉(zhuǎn)賬。根據(jù)收、付款憑證逐筆序時(shí)登記《現(xiàn)金日記賬》。根據(jù)《現(xiàn)金日記賬》結(jié)余數(shù)與實(shí)際庫(kù)存數(shù)進(jìn)行核對(duì)，做到賬實(shí)相符。不符必須查明原因，及時(shí)上報(bào)領(lǐng)導(dǎo)處理。

七、會(huì)計(jì)審核原始憑證。原始憑證必須有經(jīng)辦人、證明人的簽字，和公司領(lǐng)導(dǎo)的簽字，然后根據(jù)審核后的原始憑證編制記賬憑證，登記明細(xì)賬和總賬。

八、月末，會(huì)計(jì)與出納進(jìn)行現(xiàn)金余額對(duì)賬，做到賬賬相符。

九、周末、月末會(huì)計(jì)與倉(cāng)庫(kù)進(jìn)行盤底，賬實(shí)是否相符。

十、會(huì)計(jì)不定時(shí)對(duì)應(yīng)收、預(yù)收、應(yīng)付、預(yù)付款的核查及信息的反饋。

十一、月末，結(jié)轉(zhuǎn)成本、費(fèi)用，算出利潤(rùn)，出具財(cái)務(wù)報(bào)表。

眾成貿(mào)易商行財(cái)務(wù)部

出 納 員 崗 位 職 責(zé)

一、按照國(guó)家財(cái)會(huì)法規(guī)、公司財(cái)會(huì)制度的有關(guān)規(guī)定，認(rèn)真辦理提取和保管現(xiàn)金，完成收付手續(xù)和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。

二、根據(jù)審核無誤的手續(xù)，辦理銀行存款、取款和轉(zhuǎn)帳結(jié)算業(yè)務(wù)；登記銀行存款日記帳；及時(shí)根據(jù)銀行存款對(duì)收單，在月末作出相應(yīng)調(diào)整，做到銀行對(duì)帳單相符。

三、登記現(xiàn)金和銀行日記帳，做到月結(jié)日清，保證帳證相符、帳款相符、帳帳相符，發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)及時(shí)查清更正。

四、正確編制現(xiàn)金、銀行的記帳憑證，及時(shí)傳遞給財(cái)務(wù)登帳

五、配合對(duì)應(yīng)收款的清算工作

六、嚴(yán)格審核報(bào)銷單據(jù)、發(fā)票等原始憑證，按照費(fèi)用報(bào)銷的有關(guān)規(guī)定，辦理現(xiàn)金收支付業(yè)務(wù)，做到合法準(zhǔn)確、手續(xù)完備、單證齊全。

七、核算人事部提供的薪金發(fā)放名冊(cè)，按時(shí)發(fā)放公司職工的工資、獎(jiǎng)金。

八、負(fù)責(zé)妥善保管現(xiàn)金、有關(guān)印章，和收據(jù)，做好有關(guān)單據(jù)、帳冊(cè)、報(bào)表等會(huì)計(jì)資料的整理、歸檔工作。

九、負(fù)責(zé)掌管公司財(cái)務(wù)保險(xiǎn)柜。

十、完成公司領(lǐng)導(dǎo)臨時(shí)交辦的其他工作

第三篇：會(huì)計(jì)人員崗位職責(zé)

會(huì)計(jì)人員崗位職責(zé)

1、會(huì)計(jì)人員必須認(rèn)真遵守法律、法規(guī)，按照《會(huì)計(jì)法》辦理會(huì)計(jì)事務(wù)，忠于職守、廉潔奉公，熱愛本職工作，盡職盡責(zé)。

2、會(huì)計(jì)人員應(yīng)該認(rèn)真學(xué)習(xí)貫徹執(zhí)行有關(guān)的財(cái)經(jīng)政策、法令制度，遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律。

3、嚴(yán)格審核原始憑證，并根據(jù)審核無誤的原始憑證編制記賬憑證。

4、按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度規(guī)定，設(shè)置會(huì)計(jì)科目和會(huì)計(jì)賬簿，進(jìn)行會(huì)計(jì)核算。

5、按照會(huì)計(jì)缺席規(guī)定計(jì)賬，做到及時(shí)結(jié)帳、賬證相符、賬賬相符、賬實(shí)相符。

6、根據(jù)賬簿記錄編制會(huì)計(jì)報(bào)表，做到內(nèi)容真實(shí)、數(shù)字準(zhǔn)確、賬表相符、簽章齊全，經(jīng)財(cái)務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)審核后及時(shí)報(bào)送。

7、會(huì)計(jì)人員應(yīng)主動(dòng)向主任匯報(bào)工作。定期檢查預(yù)算執(zhí)行情況，調(diào)整和優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，強(qiáng)化節(jié)約意識(shí)，提高資金使用效益，保證單位各項(xiàng)工作順利進(jìn)行。

8、加強(qiáng)預(yù)算外資金管理，合理的組織預(yù)算收入，嚴(yán)格按有關(guān)財(cái)政法規(guī)辦理預(yù)算外支出。

9、會(huì)計(jì)人員應(yīng)及時(shí)做好往來款項(xiàng)的核算和清理工作。

10、會(huì)計(jì)人員要依法對(duì)本單位實(shí)行會(huì)計(jì)監(jiān)督，對(duì)違法的收支不予辦理。

11、會(huì)計(jì)人員應(yīng)定期與出納員、財(cái)產(chǎn)保管員核對(duì)賬目，發(fā)現(xiàn)賬簿記錄與銀行帳不符，或與財(cái)產(chǎn)賬目不符，應(yīng)查明原因并寫出書面證明，經(jīng)有關(guān)部門或領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，按照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。

12、按照會(huì)計(jì)制度規(guī)定，及時(shí)整理、妥善保管會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表等會(huì)計(jì)檔案，并按時(shí)歸檔。

13、會(huì)計(jì)人員應(yīng)依照法律和國(guó)家有關(guān)規(guī)定，接受財(cái)政、審計(jì)、稅務(wù)機(jī)關(guān)的監(jiān)督，如實(shí)提供會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其它資料，不得拒絕、隱匿、謊報(bào)。

出納人員崗位職責(zé)

1、出納員要認(rèn)真學(xué)習(xí)貫徹執(zhí)行國(guó)家有關(guān)財(cái)經(jīng)政策、法令制度，遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律。

2、熟悉各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度，嚴(yán)格執(zhí)行收支標(biāo)準(zhǔn)。

3、按照會(huì)計(jì)制度及有關(guān)規(guī)定予以報(bào)銷，對(duì)違反國(guó)家規(guī)定的拒絕辦理，內(nèi)容不全、手續(xù)不完備、數(shù)字不清楚的不予報(bào)銷。

4、嚴(yán)格按國(guó)家有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定辦理款項(xiàng)收付，各種報(bào)銷必須經(jīng)過會(huì)計(jì)主管人員或單位領(lǐng)導(dǎo)審核簽章，方可報(bào)銷。

5、根據(jù)審核無誤的原始憑證，逐筆順序登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，賬目要日清月結(jié)?，F(xiàn)金的賬面余額要同實(shí)際庫(kù)存現(xiàn)金核對(duì)相符，每日應(yīng)編制“庫(kù)存現(xiàn)金”日?qǐng)?bào)表，銀行存款的賬面余額及時(shí)與銀行對(duì)賬單核對(duì)，每收到一張對(duì)賬單，要編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”。

6、嚴(yán)格執(zhí)行銀行核對(duì)的庫(kù)存現(xiàn)金限額，超過部分要及時(shí)存入銀行不得坐支，不得以借據(jù)或白條抵頂庫(kù)存現(xiàn)金。

7、要隨時(shí)掌握銀行存款余額，嚴(yán)禁簽發(fā)“空白支票”，開出支票要填寫日期、用途、密碼。

8、出納不得兼管收入、支出、債權(quán)、債務(wù)帳簿的登記工作以及稽核工作和會(huì)計(jì)檔案保管工作。

9、按月及時(shí)計(jì)算繳存住房公積金，住房補(bǔ)貼。對(duì)有變動(dòng)人員列出明細(xì)單一式兩份，一份告知本人，另一份隨繳存單據(jù)一同入賬，以便財(cái)政追加經(jīng)費(fèi)。

10、購(gòu)買現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票、北京市行政事業(yè)性統(tǒng)一銀錢收據(jù)，必須在票據(jù)配售記錄本上登記，方可使用。

11、未經(jīng)主管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，不得隨意借給他人現(xiàn)金。

12、使用完的銀錢收據(jù)存根，要在第二年初整理好列出清單，交給會(huì)計(jì)存檔。

第四篇：會(huì)計(jì)人員崗位職責(zé)

耿樓閘會(huì)計(jì)人員崗位職責(zé)

一、科長(zhǎng)

1、負(fù)責(zé)全科人員的政治思想、業(yè)務(wù)指導(dǎo)工作，貫徹執(zhí)行《會(huì)計(jì)法》及財(cái)務(wù)規(guī)章、紀(jì)律。

2、負(fù)責(zé)與稅務(wù)、物價(jià)、審計(jì)等業(yè)務(wù)單位的聯(lián)系工作及本單位各集體，科室的協(xié)調(diào)工作。

3、編制全處預(yù)算，年終結(jié)算及財(cái)務(wù)收支計(jì)劃并及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)單位財(cái)務(wù)收支狀況。負(fù)責(zé)辦理各部門日常會(huì)計(jì)報(bào)銷，認(rèn)真執(zhí)行審核原始憑證，做好本部門會(huì)計(jì)報(bào)表編制及分析工作。

4、參與單位目標(biāo)管理及會(huì)計(jì)人員的業(yè)務(wù)考核工作。監(jiān)督并參與處重大經(jīng)濟(jì)合同，工程承包合同的鑒定。

5、定期對(duì)會(huì)計(jì)核算器材管理進(jìn)行核查，保證全科室人員的工作質(zhì)量。按時(shí)結(jié)算各項(xiàng)往來帳目，定期清理、核對(duì)債權(quán)、債務(wù)，保證各部門往來物款一致；定期核對(duì)固定資產(chǎn)帳、材料帳，做到會(huì)計(jì)帳、材料帳、固定資產(chǎn)帳金額相符。

6、指導(dǎo)全處經(jīng)營(yíng)狀況檢查分析工作，增收節(jié)支，合理使用資金，當(dāng)好領(lǐng)導(dǎo)的參謀。

7、組織完成會(huì)計(jì)人員的繼續(xù)教育，完成處領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

二、副科長(zhǎng)

1、嚴(yán)格遵守并執(zhí)行《會(huì)計(jì)法》及各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度和財(cái)務(wù)紀(jì)律，嚴(yán)格遵守國(guó)家現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度。

2、負(fù)責(zé)本科室的考勤工作和器材管理工作。

3、根據(jù)會(huì)計(jì)主管人員審核、簽章后的會(huì)計(jì)憑記及時(shí)辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，并同時(shí)再次檢查核對(duì)。

4、登記現(xiàn)金，銀行存款日記帳，做到日清月結(jié)，帳帳相符。

5、負(fù)責(zé)妥善保管財(cái)務(wù)印章，銀行支票，財(cái)務(wù)收據(jù)，有價(jià)證券，及相關(guān)證件，做到完整，安全，并履行銀行支票和購(gòu)買，領(lǐng)用登記手續(xù)。

6、協(xié)助科長(zhǎng)做好會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)指導(dǎo)工作及會(huì)計(jì)人員培訓(xùn)工作。

7、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

三、財(cái)務(wù)一崗

1、嚴(yán)格遵守并執(zhí)行《會(huì)計(jì)法》及各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度和財(cái)務(wù)紀(jì)律。

2、負(fù)責(zé)材料驗(yàn)收及處相關(guān)的保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。

3、負(fù)責(zé)船閘收費(fèi)票據(jù)及財(cái)務(wù)收據(jù)的保管、領(lǐng)用、回收工作。

4、協(xié)助處理日常會(huì)計(jì)核算、報(bào)表編制。

5、辦理會(huì)計(jì)檔案立案歸檔。

6、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他任務(wù)。

四、財(cái)務(wù)二崗

1、嚴(yán)格遵守并執(zhí)行《會(huì)計(jì)法》及各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度和財(cái)務(wù)紀(jì)律。

2、嚴(yán)格履行固定資產(chǎn)和材料管理的有關(guān)規(guī)定，負(fù)責(zé)全處的固定資產(chǎn)管理工作。

3、負(fù)責(zé)建立全處固定資產(chǎn)明細(xì)帳及固定資產(chǎn)卡片，作到帳、卡、物相符。

4、配合固定資產(chǎn)使用單位做好日常管理工作，檢查使用單位的保管和維護(hù)情況，及時(shí)把握單位固定資產(chǎn)的增減變動(dòng)情況。

5、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他任務(wù)。耿樓閘出納人員崗位職責(zé)

一、嚴(yán)格按照國(guó)家現(xiàn)金管理和銀行存款核算制度規(guī)定，根據(jù)會(huì)計(jì)主管人員審核的收付款憑證進(jìn)行復(fù)核，辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。

二、登記現(xiàn)金、銀行存款日記帳，做到日清月結(jié)、帳帳相符、帳實(shí)相符，每月末編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，由會(huì)計(jì)主管人員審核后保存。

三、保管庫(kù)存現(xiàn)金和各種有價(jià)證券，做到安全完整無缺。

四、保管有關(guān)印鑒、空白支票，支票要設(shè)登記簿。

五、嚴(yán)格按照現(xiàn)金和銀行管理制度進(jìn)行收付業(yè)務(wù)。

耿樓閘會(huì)計(jì)人員職責(zé)、權(quán)限

一、按照國(guó)家財(cái)務(wù)制度的規(guī)定，認(rèn)真編制并嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)計(jì)劃、預(yù)算，遵守各項(xiàng)收入制度、費(fèi)用開支范圍和開支標(biāo)準(zhǔn)，分清資金渠道，合理使用資金。

二、按照國(guó)家會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，進(jìn)行記帳、算帳、做到手續(xù)完備、內(nèi)容真實(shí)、數(shù)字準(zhǔn)確、帳目清楚、日清月結(jié)、按期報(bào)帳。

三、按照銀行制度的規(guī)定，加強(qiáng)現(xiàn)金管理，做好現(xiàn)金、銀行存款的核算工作。

四、按照經(jīng)濟(jì)核算原則，定期檢查分析財(cái)務(wù)計(jì)劃、預(yù)算的執(zhí)行情況,挖掘增收節(jié)支潛力,考核資金使用效果。

五、按照國(guó)家會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，妥善保管會(huì)計(jì)憑證、帳簿、報(bào)表等檔案資料。

六、會(huì)計(jì)人員調(diào)動(dòng)工作，要辦理移交手續(xù)，并由上級(jí)主管人員負(fù)責(zé)監(jiān)交。

七、有權(quán)要求本單位有關(guān)部門、人員認(rèn)真執(zhí)行國(guó)家批準(zhǔn)的計(jì)劃、預(yù)算，遵守國(guó)家財(cái)經(jīng)紀(jì)律和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度。

八、有權(quán)參與本單位編制計(jì)劃、制定定額、簽訂經(jīng)濟(jì)合同，參與有關(guān)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理會(huì)議。

九、有權(quán)監(jiān)督、檢查本單位有關(guān)部門的財(cái)務(wù)收支、資金使用和財(cái)產(chǎn)保管、收發(fā)、計(jì)量、檢驗(yàn)等情況；有關(guān)部門要提供資料，如實(shí)反映情況。耿樓閘會(huì)計(jì)崗位制度

一、按規(guī)定要求認(rèn)真編制并嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)計(jì)劃和預(yù)算，嚴(yán)格遵守收入制度、費(fèi)用開支范圍和標(biāo)準(zhǔn)。

二、分清資金渠道審核開支憑證和單據(jù)。編制記賬憑證，登記總賬的費(fèi)用支出明細(xì)賬、材料收支明細(xì)賬、固定資產(chǎn)明細(xì)賬及卡片。

三、負(fù)責(zé)往來款項(xiàng)的結(jié)算業(yè)務(wù)，并按照明細(xì)賬核對(duì)，保證賬據(jù)相符、賬賬相符。

四、負(fù)責(zé)材料的驗(yàn)收，領(lǐng)料售料的計(jì)件匯總和明細(xì)賬核算工作，并按月與倉(cāng)庫(kù)材料賬核結(jié)數(shù)量與金額，做到賬物相符。

五、按月、季編制會(huì)計(jì)報(bào)表和財(cái)務(wù)情況說明書，會(huì)計(jì)報(bào)表要及時(shí)、準(zhǔn)確、完整，數(shù)字真實(shí)。

六、整理保管好會(huì)計(jì)檔案，包括會(huì)計(jì)憑證、賬冊(cè)、報(bào)表等材料。

耿樓閘財(cái)務(wù)管理及報(bào)銷制度

一、目標(biāo)管理：各部門應(yīng)在年底前報(bào)次年收支計(jì)劃，計(jì)劃要有項(xiàng)目、預(yù)算、時(shí)間，按程序上報(bào)，經(jīng)處會(huì)議研究，審批后方可執(zhí)行。

二、支出管理：所有財(cái)務(wù)收支均實(shí)行級(jí)級(jí)審批、層層把關(guān)的監(jiān)督制度，首先部門領(lǐng)導(dǎo)把關(guān)，然后財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)審核，最后按照制度執(zhí)行一支筆批報(bào)的辦法。所有部門在從事生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)時(shí)，必須取得稅務(wù)部門認(rèn)可的正規(guī)發(fā)票，不符合規(guī)定的發(fā)票，不得作為財(cái)務(wù)報(bào)銷憑證。

三、管理性支出：辦公用品由處辦公室負(fù)責(zé)統(tǒng)計(jì)，報(bào)處領(lǐng)導(dǎo)審批后統(tǒng)一采購(gòu)。

差旅費(fèi)：各部門要嚴(yán)格控制出差人員人數(shù)和天數(shù)，職工因公差借款，要履行借款手續(xù)，借款憑據(jù)必須附在記帳憑證之后，必須在月內(nèi)報(bào)賬完畢。前帳不清，后帳不借，所欠款項(xiàng)從次月借款人工資內(nèi)扣除。

（一）各部門采購(gòu)材料，購(gòu)置固定資產(chǎn)必須嚴(yán)格執(zhí)行《材料管理制度》、《固定資產(chǎn)管理制度》，報(bào)計(jì)劃申請(qǐng)，計(jì)劃經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，并報(bào)主管部門備案。如果一次采購(gòu)多種材料，只開具一項(xiàng)發(fā)票的，必須附購(gòu)貨清單，清單要加蓋銷貨單位財(cái)務(wù)章或公章。

（二）各項(xiàng)維修大修項(xiàng)目，歲修，基建工程必須先做支出預(yù)算。報(bào)處研究批準(zhǔn)，經(jīng)處工程股等相關(guān)人員核定，并簽定施工合同后進(jìn)行實(shí)施。

（三）對(duì)施工單位的選擇，原則上都要采取招標(biāo)或議標(biāo)的方法，工程完工后要按合同、部頒質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，及時(shí)辦理工程決算和驗(yàn)收手續(xù)。竣工驗(yàn)收時(shí)，必須有編制詳細(xì)的竣工決算，上級(jí)撥付歲修工程還應(yīng)有上級(jí)批文。參加驗(yàn)收人員簽字后，單位領(lǐng)導(dǎo)方可審批，任何部門不得先辦后報(bào)。

（四）工程決算表應(yīng)由施工單位編制，承建單位自己編制的應(yīng)取得施工單位簽字或蓋章認(rèn)可，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人員應(yīng)核對(duì)工程決算表每項(xiàng)金額是否正確，審核無誤后方可報(bào)銷帳，進(jìn)行財(cái)務(wù)處理。

工程預(yù)付款的撥付要根據(jù)合同規(guī)定，經(jīng)工程人員審核同意和有關(guān)人員及領(lǐng)導(dǎo)審批后方可預(yù)付。

各部門發(fā)票報(bào)銷時(shí)，必須取得合法的票據(jù)發(fā)票，必須有經(jīng)辦人、證明人或驗(yàn)收人簽字，然后主辦會(huì)計(jì)審核，領(lǐng)導(dǎo)審批后方可報(bào)銷，否則不予受理。

耿樓閘內(nèi)部牽制稽核制度

一、財(cái)務(wù)印章由出納和主管會(huì)計(jì)分開保管，出納開具銀行支票、經(jīng)主管審核無誤后方可蓋章。

二、會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人，會(huì)計(jì)主管人員的直系親屬不得在本單位會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)中擔(dān)任出納工作。

三、出納人員不得兼任稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、支出、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)帳目的登記工作。

四、出納人員依據(jù)會(huì)計(jì)主管人員審核簽章的收付款憑證進(jìn)行復(fù)核，辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。

五、各類財(cái)務(wù)收據(jù)實(shí)行專人管理，收據(jù)的使用必須辦理領(lǐng)、退手續(xù)。

耿樓閘票據(jù)管理制度

一、票據(jù)管理

建立票據(jù)管理制度，實(shí)行“四定”：即定人員，不相容職務(wù)分離，形成相互制約；定制度，購(gòu)入、發(fā)出、核銷、回收等環(huán)節(jié)建立票據(jù)臺(tái)賬，相互簽字制約；定數(shù)量，根據(jù)業(yè)務(wù)需要定供票數(shù)量；定期繳銷。

二、完善臺(tái)賬管理

每一種票據(jù)收、發(fā)、存建立明細(xì)賬。繳驗(yàn)設(shè)登記簿，做到每一張票據(jù)使用都有明顯詳細(xì)的記錄。

三、合理使用票據(jù)

1、發(fā)票使用部門在開具發(fā)票時(shí)，必須做到①字跡清楚；②不得涂改；③項(xiàng)目填寫要齊全；④加蓋發(fā)票專用章或財(cái)務(wù)專用章；⑤開票人、收款人須同時(shí)簽章（字）。

2、任何部門不得轉(zhuǎn)借代開發(fā)票，不得擴(kuò)大發(fā)票使用范圍。

3、發(fā)票開具后發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤，應(yīng)在各聯(lián)上同時(shí)注明“作廢”字樣，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批后，經(jīng)辦人簽字，相關(guān)聯(lián)不缺，一同交于財(cái)務(wù)存檔保管。

4、船閘開票人不得同時(shí)兼收款，當(dāng)日票款必須由收款人當(dāng)日存入單位指定帳戶，不得大額現(xiàn)金過夜，不準(zhǔn)“坐支”現(xiàn)金。

5、其他收費(fèi)項(xiàng)目，及時(shí)開票，及時(shí)上繳，不得挪用、轉(zhuǎn)借，如經(jīng)發(fā)現(xiàn)嚴(yán)肅處理。

耿樓閘固定資產(chǎn)管理制度

1、全處固定資產(chǎn)管理由處財(cái)務(wù)器材股全面負(fù)責(zé)。

2、處需添置固定資產(chǎn)設(shè)備，按批準(zhǔn)的計(jì)劃提前報(bào)財(cái)器股審核，經(jīng)處領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，由財(cái)務(wù)器材股會(huì)同有關(guān)部門統(tǒng)一安排采購(gòu)。

3、驗(yàn)收合格的固定資產(chǎn)由管理人員統(tǒng)一建立固定資產(chǎn)卡片、填寫履歷表?？ㄆ皇絻煞荩晒芾砣藛T與部門領(lǐng)導(dǎo)共同簽字保管。

4、各部門領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)本單位所屬固定資產(chǎn)的正常使用，日常維護(hù)、維修工作。設(shè)備如需大修，與固定資產(chǎn)管理人員會(huì)同協(xié)商后，列計(jì)劃報(bào)處領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)實(shí)施。

5、如管理人員或部門領(lǐng)導(dǎo)職務(wù)變動(dòng)，必須履行固定資產(chǎn)和帳卡的移交手續(xù)。

6、各部門與固定資產(chǎn)管理人員積極配合做好固定資產(chǎn)的清查、資料收集工作，以便填寫履歷表。

7、固定資產(chǎn)的內(nèi)部調(diào)撥（暫借）、外借必須經(jīng)處有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)及固定資產(chǎn)管理人員的批準(zhǔn)，并持卡片至管理人員處辦理調(diào)撥（暫借）手續(xù)，任何人不得私自轉(zhuǎn)借他人。

8、每年進(jìn)行一次固定資產(chǎn)清理工作，嚴(yán)格賠償制度，對(duì)人為造成固定資產(chǎn)損壞、丟失者，視情節(jié)輕重，按現(xiàn)行市場(chǎng)價(jià)格的10-100％賠償，并由處領(lǐng)導(dǎo)研究決定另外給予處分直至追究刑事責(zé)任。

9、固定資產(chǎn)的報(bào)廢須由單位負(fù)責(zé)人寫出書面報(bào)告，報(bào)請(qǐng)?zhí)幱嘘P(guān)技術(shù)人員鑒定，領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后交財(cái)務(wù)器材股統(tǒng)一處理，任何人不得私自變賣。

耿樓閘會(huì)計(jì)檔案管理辦法

一、會(huì)計(jì)檔案是本單位的重要史料和證據(jù)，應(yīng)妥善保管，做到存放有序，查找方便，安全保管。

二、每個(gè)會(huì)計(jì)終了，將電子版刻錄光盤，打印出紙質(zhì)會(huì)計(jì)檔案，各單位憑證、帳簿報(bào)表自行保管一年，一年后統(tǒng)一移交檔案室保管。

三、每個(gè)會(huì)計(jì)終了，應(yīng)按規(guī)定對(duì)各種會(huì)計(jì)資料裝訂整理存檔。

四、會(huì)計(jì)決算永久保管，季度報(bào)表保管５年；原始憑證，記帳憑證，總帳，明細(xì)帳保管期限15年；現(xiàn)金、銀行日記帳保管期限25年。

五、會(huì)計(jì)檔案原則上不得出借，只能在檔案室查閱，并登記。如有特殊需要，確實(shí)要出借的，須報(bào)經(jīng)上級(jí)單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，不得拆散原卷冊(cè)，并應(yīng)限期歸還。

六、會(huì)計(jì)檔案保管期滿，需要銷毀時(shí)，應(yīng)提出銷毀意見，編制銷毀清冊(cè)，單位領(lǐng)導(dǎo)簽字，經(jīng)上級(jí)批準(zhǔn)。對(duì)其中未了的債權(quán)債務(wù)原始憑證應(yīng)單獨(dú)抽出，另選立卷，保管到未了事項(xiàng)完結(jié)為止。

七、會(huì)計(jì)檔案銷毀時(shí)，應(yīng)有主管部門與審計(jì)部門派員監(jiān)銷，銷毀后，監(jiān)銷人應(yīng)在銷毀清冊(cè)上簽名蓋章。

第五篇：會(huì)計(jì)人員崗位職責(zé)

單位會(huì)計(jì)人員崗位職責(zé)

一、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人崗位

1、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人在單位負(fù)責(zé)人的領(lǐng)導(dǎo)下全面負(fù)責(zé)單位財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算工作。根據(jù)崗位分工、內(nèi)部牽制原則，提出財(cái)會(huì)崗位設(shè)置和人員配備方案；負(fù)責(zé)組織軟件系統(tǒng)運(yùn)行環(huán)境的建立，確定操作使用人員，并對(duì)操作人員的權(quán)限作出規(guī)定；負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)電算化日常工作管理，協(xié)調(diào)各電算化崗位的工作關(guān)系，經(jīng)常檢查計(jì)算機(jī)輸出帳表、憑證數(shù)據(jù)的正確性和及時(shí)性；在系統(tǒng)發(fā)生故障時(shí)，及時(shí)組織有關(guān)人員盡快恢復(fù)系統(tǒng)的正常運(yùn)行。

2、認(rèn)真貫徹國(guó)家的財(cái)經(jīng)方針政策、法律、法規(guī)，嚴(yán)格遵循財(cái)經(jīng)紀(jì)律和各項(xiàng)規(guī)章制度。對(duì)本單位的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度進(jìn)行督促檢查，發(fā)現(xiàn)問題，及時(shí)糾正，如發(fā)現(xiàn)重大問題，應(yīng)及時(shí)向單位負(fù)責(zé)人或上級(jí)主管部門報(bào)告。

3、根據(jù)本單位的發(fā)展規(guī)劃、業(yè)務(wù)工作計(jì)劃和及上級(jí)下達(dá)的各項(xiàng)控制指標(biāo)，按編制各類財(cái)務(wù)計(jì)劃、預(yù)算，并組織實(shí)施。同時(shí)加強(qiáng)預(yù)算分析，及時(shí)提供信息，調(diào)整預(yù)算，加強(qiáng)業(yè)務(wù)收支管理。

4、按有關(guān)規(guī)定，嚴(yán)格審查應(yīng)交納的稅金、公積金、養(yǎng)老金、失業(yè)金、醫(yī)療保險(xiǎn)金等款項(xiàng)，并督促及時(shí)辦理

交納手續(xù)，做到按時(shí)、足額上交。

1、運(yùn)用會(huì)計(jì)資料，采用科學(xué)方法，進(jìn)行經(jīng)濟(jì)預(yù)測(cè)，找出管理中的漏洞和不足之處，提出改進(jìn)意見和措施，充分挖掘增收節(jié)支的潛力，為領(lǐng)導(dǎo)決策當(dāng)好參謀。

2、依法實(shí)行會(huì)計(jì)監(jiān)督。組織對(duì)單位各經(jīng)濟(jì)活動(dòng)部門定期或不定期地進(jìn)行檢查和業(yè)務(wù)指導(dǎo)，發(fā)現(xiàn)違反財(cái)經(jīng)法

規(guī)的行為及時(shí)制止和糾正，對(duì)問題重大的及時(shí)向單位負(fù)責(zé)人和有關(guān)部門報(bào)告。

3、組織和督促財(cái)會(huì)人員學(xué)習(xí)政治理論和會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)，遵守職業(yè)道德，不斷提高會(huì)計(jì)人員的政治思想素質(zhì)和業(yè)務(wù)水平，并對(duì)所屬人員按照各自的崗位職責(zé)進(jìn)行檢查考核，獎(jiǎng)懲分明，公正處事，促使財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核

算工作規(guī)范化、制度化。

二、出納崗位

1、嚴(yán)格遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律和國(guó)家有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度，按照規(guī)定辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，對(duì)一

切貨幣資金收、付憑證進(jìn)行認(rèn)真復(fù)核，對(duì)不符合規(guī)定的收、付憑證有權(quán)拒絕受理或退回要求重制。

2、遵守現(xiàn)金保管有關(guān)規(guī)定，確保庫(kù)存現(xiàn)金安全。不得用白條抵庫(kù)，不得挪用資金。保守保險(xiǎn)箱密碼，保管好鑰匙，不得任意轉(zhuǎn)交他人代管。遵守現(xiàn)金庫(kù)存限額的規(guī)定，超過庫(kù)存限額部分的現(xiàn)金及時(shí)存入銀行。

3、保管和使用好有關(guān)印章和空白支票、空白收據(jù)。隨時(shí)掌握銀行存款余額，嚴(yán)禁簽發(fā)空頭支票；對(duì)填寫錯(cuò)誤的支票必須加蓋“作廢”戳記，與存根一并保存；支票遺失要及時(shí)辦理掛失手續(xù)；對(duì)空白收據(jù)要妥善保管，并認(rèn)真按規(guī)定辦理領(lǐng)用、注銷手續(xù)。

4、及時(shí)確認(rèn)記錄收付款憑證，核對(duì)帳面余額與庫(kù)存現(xiàn)金，按照規(guī)定管理好銀行存款，每月與銀行對(duì)帳，保

持雙方余額的一致，未達(dá)帳項(xiàng)要及時(shí)查詢、清理。

5、負(fù)責(zé)收取酒店的各項(xiàng)收入，按實(shí)收金額開出收款收據(jù)，并將收取的款項(xiàng)及時(shí)繳存銀行。

6、負(fù)責(zé)酒店職工夜班費(fèi)、差旅費(fèi)等日常報(bào)銷及臨時(shí)工工資的發(fā)放工作。

7、認(rèn)真完成財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人交辦的其它事項(xiàng)。

三、制單崗位

1、根據(jù)審核無誤的各類原始憑證，按醫(yī)院會(huì)計(jì)制度規(guī)定的會(huì)計(jì)科目和會(huì)計(jì)軟件的要求編制和輸入記帳憑證。要求科目運(yùn)用正確，摘要簡(jiǎn)明扼要并能說明經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的內(nèi)容和來往關(guān)系，憑證內(nèi)容完整，手續(xù)齊備、填制及時(shí)。

2、負(fù)責(zé)打印輸出記帳憑證，及時(shí)裝訂。同時(shí)做好數(shù)據(jù)備份工作。

3、及時(shí)編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，核實(shí)未達(dá)帳項(xiàng)，使銀行存款帳面余額與銀行對(duì)帳單調(diào)節(jié)相符。

4、對(duì)操作過程中出現(xiàn)的問題、故障應(yīng)隨時(shí)記錄，并及時(shí)向財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人匯報(bào)。

四、1、按統(tǒng)一的會(huì)計(jì)科目，設(shè)置總分類帳、明細(xì)分類帳及備查薄，運(yùn)用

計(jì)算機(jī)會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)對(duì)制單員編制的全部記帳憑證進(jìn)行復(fù)核后記帳。

2、月末終了，根據(jù)總帳科目余額平衡表，與各明細(xì)帳核對(duì)，保證帳帳相符，同時(shí)，還要根據(jù)帳薄記錄與庫(kù)

存實(shí)物、貨幣資金、往來單位或個(gè)人等進(jìn)行定期核對(duì)，做到帳證、帳實(shí)相符。

3、按要求對(duì)計(jì)算機(jī)輸出帳頁進(jìn)行整理及裝訂。

4、對(duì)以前已記帳務(wù)的個(gè)別調(diào)帳、錯(cuò)誤沖正等，應(yīng)經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人同意后，方可在計(jì)算機(jī)上執(zhí)行。

五、稽核崗位

1、按《會(huì)計(jì)法》和有關(guān)法規(guī)、財(cái)務(wù)制度、收支標(biāo)準(zhǔn)等規(guī)定，負(fù)責(zé)對(duì)記帳憑證和原始憑證等會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)進(jìn)行審核，包括經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的合法性、摘要的規(guī)范性、附件的完整性、手續(xù)的完備性、會(huì)計(jì)科目和會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的正確

性等內(nèi)容。

2、對(duì)不符實(shí)、不合法、不完整、不規(guī)范的憑證退還各有關(guān)人員更正、補(bǔ)齊，再進(jìn)行重新填制與審核。

3、對(duì)計(jì)算機(jī)輸出的報(bào)表及時(shí)進(jìn)行邏輯性審核，確保會(huì)計(jì)報(bào)表數(shù)字、內(nèi)容與帳薄一致，且表表相符。

4、根據(jù)稽核中發(fā)現(xiàn) 的問題，提出進(jìn)一步完善會(huì)計(jì)核算制度，改進(jìn)會(huì)計(jì)工作的意見和建議。對(duì)稽核中發(fā)現(xiàn)的較大問題或可疑現(xiàn)象，主動(dòng)向財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人匯報(bào)。

六、報(bào)表編制崗位

1、按照上級(jí)規(guī)定的統(tǒng)一報(bào)表格式和要求編制會(huì)計(jì)報(bào)表，做到數(shù)字真實(shí)、計(jì)算正確、內(nèi)容完整、說明清楚、編制及時(shí)。

2、根據(jù)預(yù)算執(zhí)行情況，開展財(cái)務(wù)專題分析，每季編寫財(cái)務(wù)分析報(bào)告，分析盈虧增減變化原因，提出建設(shè)性

意見，為領(lǐng)導(dǎo)提供經(jīng)濟(jì)決策依據(jù)。

3、負(fù)責(zé)年終會(huì)計(jì)決算編制工作，撰寫綜合分析報(bào)告。

七、系統(tǒng)管理崗位

1、負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)軟件操作系統(tǒng)的維護(hù)，定期對(duì)計(jì)算機(jī)設(shè)備進(jìn)行檢查，確保機(jī)器設(shè)備正常運(yùn)轉(zhuǎn)，不得擅自修改程

序和公式。

2、嚴(yán)格遵守計(jì)算機(jī)的各項(xiàng)制度規(guī)定，做好密碼與口令的保密工作。

3、定期檢查計(jì)算機(jī)病毒，維護(hù)好機(jī)內(nèi)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)。

4、負(fù)責(zé)電算化系統(tǒng)升級(jí)換版的調(diào)試和人員變動(dòng)重新設(shè)置工作。

5、定期做好電算化系統(tǒng)操作運(yùn)行情況的總結(jié)工作，并提出改進(jìn)意見。

八、工資核算崗位

1、按人事部門通知，編制工資發(fā)放名冊(cè)，并按時(shí)正確發(fā)放。工資名冊(cè)要裝訂成冊(cè)，按會(huì)計(jì)檔案管理要求妥

善保管。

2、正確劃分工資及代扣款項(xiàng)的明細(xì)項(xiàng)目，提供詳盡的工資分配明細(xì)資料。

3、按國(guó)家有關(guān)規(guī)定，正確計(jì)算并代扣代繳職工個(gè)人所得稅、住房公積金、養(yǎng)老保險(xiǎn)金、失業(yè)保險(xiǎn)金、醫(yī)療

保險(xiǎn)金、工會(huì)費(fèi)等款項(xiàng)。

九、固定資產(chǎn)核算崗位

1、設(shè)置固定資產(chǎn)明細(xì)帳，建立固定資產(chǎn)卡片，對(duì)固定資產(chǎn)的購(gòu)置、調(diào)入、調(diào)出、內(nèi)部轉(zhuǎn)移、租賃、捐贈(zèng)、封存、報(bào)損應(yīng)按規(guī)定及時(shí)調(diào)整或督促有關(guān)部門辦理報(bào)批手續(xù)，做到帳卡物三相符。

2、按有關(guān)規(guī)定認(rèn)真計(jì)算提取固定資產(chǎn)修購(gòu)基金，按期編報(bào)固定資產(chǎn)增減變動(dòng)情況表。

3、參與固定資產(chǎn)的清查盤點(diǎn)，對(duì)盤盈、盤虧、毀損的固定資產(chǎn)按規(guī)定進(jìn)行帳務(wù)處理，同時(shí)要查明原因，分清責(zé)任，按規(guī)定審批權(quán)限辦理報(bào)批手續(xù)。發(fā)現(xiàn)未使用及保管、使用、維護(hù)不當(dāng)?shù)墓潭ㄙY產(chǎn)要及時(shí)向分管領(lǐng)

導(dǎo)匯報(bào)，并提出處理意見。

4、會(huì)同有關(guān)部門對(duì)固定資產(chǎn)的使用狀況、利用效果進(jìn)行分析，促進(jìn)固定資產(chǎn)的合理使用，并督促有關(guān)部門

加強(qiáng)維護(hù)、保養(yǎng)，挖掘潛力，提高利用率。

十、基建會(huì)計(jì)崗位

1、嚴(yán)格按照基建財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理，按規(guī)定時(shí)間和要求向上級(jí)主管部門和財(cái)政部

門報(bào)送基建財(cái)務(wù)報(bào)表。

2、促具體經(jīng)辦人員對(duì)基本建設(shè)活動(dòng)中的各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)物資做好及時(shí)入庫(kù)登記工作，定期進(jìn)行財(cái)產(chǎn)物資清查，保

證建設(shè)資金的合理使用。

3、及時(shí)與資金拔入單位和拔出單位核對(duì)往來款項(xiàng)，做好債權(quán)債務(wù)的清償工作。

4、資料，對(duì)尚未移交的檔案須妥善保管。

十一、成本核算崗位

1、根據(jù)國(guó)家有關(guān)規(guī)定，結(jié)合酒店特點(diǎn)和需要擬訂成本管理辦法，并根據(jù)實(shí)際情況及時(shí)進(jìn)行修訂。

2、根據(jù)酒店成本支出的特點(diǎn)和成本管理的規(guī)定，對(duì)各項(xiàng)直接成本、間接成本的核算，成本對(duì)象和成本中心的確定，費(fèi)用的歸集、分配等擬定詳細(xì)的核算程序。

3、會(huì)同有關(guān)部門建立定額、原始記錄、內(nèi)部結(jié)算價(jià)格制度，做好內(nèi)部成本管理的基礎(chǔ)工作，為正確計(jì)算酒

店成本提供可靠依據(jù)。

4、按成本核算的內(nèi)容、程序、方法，進(jìn)行費(fèi)用的歸集和分配，定期分析成本費(fèi)用計(jì)劃執(zhí)行情況和成本升降

原因，對(duì)照本單位歷史資料和同行業(yè)的先進(jìn)水平，提出降低成本費(fèi)用的辦法和加強(qiáng)管理的建議。

5、在成本核算的基礎(chǔ)上，開展酒店經(jīng)濟(jì)核算，對(duì)科室的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行考核、評(píng)價(jià)和獎(jiǎng)懲。

十二、往來結(jié)算崗位

1、嚴(yán)格審核往來款項(xiàng)的真實(shí)性，并按收付單位、個(gè)人設(shè)置往來明細(xì)帳。

2、及時(shí)清理、核對(duì)往來款項(xiàng)。定期對(duì)應(yīng)收款進(jìn)行帳齡分析，對(duì)長(zhǎng)期未處理的往來款項(xiàng)應(yīng)及時(shí)向財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人

匯報(bào)，對(duì)確實(shí)無法收回的應(yīng)收款和支付的應(yīng)付款，應(yīng)查明原因，并按有關(guān)規(guī)定處理。

十三、檔案管理崗位

1、指導(dǎo)會(huì)計(jì)崗位對(duì)各種會(huì)計(jì)資料的收集、編號(hào)、整理、裝訂工作。年終負(fù)責(zé)將全年的會(huì)計(jì)資料收集齊全，完成審查核對(duì)、整理立卷、編制目錄，裝訂成冊(cè)的工作任務(wù)。

2、當(dāng)年的會(huì)計(jì)檔案保管一年后，填報(bào)移交清冊(cè)，交醫(yī)院檔案室統(tǒng)一保管。

3、對(duì)需銷毀的會(huì)計(jì)檔案，要填寫“會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊(cè)”。會(huì)計(jì)檔案銷毀前，本院認(rèn)為重要的會(huì)計(jì)資料，應(yīng)復(fù)

印留存。

十四、票據(jù)管理崗位

1、認(rèn)真學(xué)習(xí)有關(guān)行政事業(yè)性收費(fèi)票據(jù)管理的規(guī)章制度，熟練掌握各類票據(jù)管理業(yè)務(wù)。

2、做好對(duì)領(lǐng)購(gòu)票據(jù)的統(tǒng)一登記和專門保管工作。

3、嚴(yán)把票據(jù)領(lǐng)用關(guān)，做好領(lǐng)用登記工作。

4、負(fù)責(zé)辦理各類票據(jù)的領(lǐng)用、結(jié)報(bào)和繳銷手續(xù)。

5、指導(dǎo)和監(jiān)督票據(jù)使作用人正確使用和填寫各類票據(jù)。

6、對(duì)尚在使用人員手中的未使用票據(jù)要定期進(jìn)行核對(duì)。

十五、辦稅員崗位

1、熟悉和掌握醫(yī)院相關(guān)的稅收政策。

2、負(fù)責(zé)房租稅、個(gè)人所得稅等計(jì)算和申報(bào)工作。

3、按要求向稅務(wù)部門報(bào)送有關(guān)報(bào)表，自覺接受監(jiān)督。

十六、藥品核算崗位

1、認(rèn)真審核酒店物質(zhì)的購(gòu)入和發(fā)出憑證，做好酒店物資的明細(xì)核算，及時(shí)清理往來掛帳，定期核對(duì)帳物，做到帳實(shí)相符。

2、參與酒店物資的清查盤點(diǎn)，對(duì)盤盈、盤虧和報(bào)損的酒店物資要查明原因，分別不同情況，經(jīng)批準(zhǔn)后進(jìn)行

處理。

3、酒店物質(zhì)價(jià)格變動(dòng)時(shí)，根據(jù)物資部通知及時(shí)調(diào)整財(cái)務(wù)和庫(kù)存物資帳。

4、按規(guī)定及時(shí)編報(bào)有關(guān)酒店物資報(bào)表，為領(lǐng)導(dǎo)提供決策依據(jù)。

5、督促物資部門認(rèn)真執(zhí)行酒店物資采購(gòu)、驗(yàn)收、領(lǐng)用、報(bào)損、調(diào)拔、調(diào)價(jià)等制度.十一、材料核算崗位

1、真審核材料的購(gòu)入和發(fā)出憑證，做好材料的明細(xì)核算，及時(shí)清理往來掛帳，定期核對(duì)帳物，做到帳實(shí)相

fu2、參與材料的清查盤點(diǎn)，對(duì)盤盈、盤虧和報(bào)損的材料要查明原因，分別對(duì)不同情況，經(jīng)批準(zhǔn)后進(jìn)行處理。

3、了解材料的儲(chǔ)備情況，對(duì)滯留積壓材料要分析原因，提出處理意見，對(duì)保管不善造成損失的要及時(shí)向分

管領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，作出處理。

4、按保管地點(diǎn)、類別、品種、規(guī)格及時(shí)登記材料明細(xì)帳，每月根據(jù)會(huì)計(jì)核算和成本核算的要求報(bào)送收發(fā)存

等相關(guān)報(bào)表

5、按財(cái)務(wù)制度規(guī)定督促庫(kù)房管理部門認(rèn)真執(zhí)行材料采購(gòu)、驗(yàn)收、領(lǐng)用、報(bào)損、調(diào)拔等制度。

物業(yè)中心辦公室內(nèi)勤崗位職責(zé)

一、負(fù)責(zé)中心文件收接、下載，按規(guī)定范圍轉(zhuǎn)達(dá)，收存、歸檔工作。

二、負(fù)責(zé)中心各類數(shù)據(jù)表格的制定，數(shù)據(jù)的統(tǒng)計(jì)。

三、負(fù)責(zé)中心的考勤工作，正式員工上崗基本津貼、績(jī)效津貼制表、發(fā)放工作；臨時(shí)員工的工資發(fā)放工作。

四、負(fù)責(zé)中心各類文字處理工作。

五、負(fù)責(zé)中心文件歸類、工作計(jì)劃、中心檢查，考核資料、工資獎(jiǎng)金發(fā)放、工程結(jié)算資料等檔案整理、保

存工作。嚴(yán)格遵守保密制度。

六、負(fù)責(zé)中心電話記錄，轉(zhuǎn)達(dá)工作。

七、、完成領(lǐng)導(dǎo)交給的其他臨時(shí)性工作。