第一篇：項目投資審計報告

審 計 報 告

榮東會審字[2004]第號

××(項目執(zhí)行單位名稱)(以下簡稱委托人)我們接受委托，審計了委托人××年××月至××年××月出口機電產(chǎn)品研究開發(fā)資金(以下簡稱研發(fā)資金)的收支使用情況和××項目(項目名稱)可行性研究報告(以下簡稱可行性研究報告)載明的經(jīng)濟指標的執(zhí)行情況。委托人的責任是提供真實、合法、完整的審計資料，我們的責任是對研發(fā)資金收支使用情況和可行性研究報告所載經(jīng)濟指標的執(zhí)行情況發(fā)表審計意見。我們的審計是依據(jù)《中國注冊會計師獨立審計準則》與研發(fā)資金管理有關規(guī)定進行的。在審計過程中，我們結合委托人的實際情況，實施了包括抽查會計記錄等我們認為必要的審計程序。我們相信，我們的審計工作為發(fā)表審計意見提供發(fā)合理基礎。

一、委托人和項目基本情況(一)委托人基本情況

××(項目執(zhí)行單位名稱)是××年××月××日注冊成立的有限責任公司(或者有限公司)，由××工商行政管理局頒發(fā)企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照，其注冊號為××，住所為××，法定代表人××，注冊資本為××萬元人民幣，經(jīng)營范圍××。(二)項目基本情況 簡述項目基本情況。

二、項目執(zhí)行有關規(guī)定(一)委托人于××年××月××日申報××項目(項目名稱)并于××年××月××日立項(立項日為財政部下達預撥金額的日期)，獲得預撥金額為××萬元人民幣的研發(fā)資金無償資助，用于××項目(項目名稱)投入。(二)項目總投資額為××萬元人民幣，立項時已完成投資額××萬元人民幣。計劃新增投資××萬元人民幣，其中，研發(fā)資金預撥資助××萬元人民幣。(三)依據(jù)研發(fā)資金管理有關規(guī)定，研發(fā)資金應當用于項目研究開發(fā)和中度階段的必要費用，一般包括人工費、設備費、燃料動力費、租賃費、試驗費、材料費、委托開發(fā)費、鑒定驗收費等。

(四)項目執(zhí)行階段的主要經(jīng)濟指標

可行性研究報告載明，××年應實現(xiàn)如下經(jīng)濟指標： 年銷售收入 ××萬元 年繳稅總額

××萬元 年利潤總額 ××萬元 年出口額 ××萬元

三、項目經(jīng)濟指標執(zhí)行情況

經(jīng)審計，項目經(jīng)濟指標執(zhí)行情況如下：(一)項目投資到位情況

我們根據(jù)銀行存款賬、進賬單和銀行對賬單，確認項目投產(chǎn)到位情況如下：

1、截至××年××月××日，項目總投資額已到位××萬元。其中，截至立項時已完成投資××萬元。

2、項目立項后，新增投資××萬元。其中： 企業(yè)自籌資金 ××萬元 銀行貸款資金

××萬元 研發(fā)資金預撥 ××萬元 地方配套資金 ××萬元

其他資金 ××萬元(二)項目資金支出情況 我們根據(jù)相關賬簿和憑證，確認項目資金支出情況如下：

截至××年××月××日，本項目實際支出資金××萬元(截至立項時，已支出資金××萬元)，包括由研發(fā)資金支出的××萬元。其中：

項目產(chǎn)品研發(fā)開發(fā)和中試 其中：由研發(fā)資金支出 其中：設備費

其中：由研發(fā)資金支出 人工費 其中：由研發(fā)資金支出 燃料動力費 其中：由研發(fā)資金支出

租賃費 其中：由研發(fā)資金支出 試驗費 其中：由研發(fā)資金支出

其中：由研發(fā)資金支出

材料費 其中：由研發(fā)資金支出 委托開發(fā)費 其中：由研發(fā)資金支出 ××萬元 ××萬元 ××萬元 ××萬元 ××萬元 ××萬元 ××萬元 ××萬元 ××萬元 ××萬元 ××萬元 ××萬元 ××萬元 ××萬元 ××萬元 ××萬元 鑒定驗收費 ××萬元 其中：由研發(fā)資金支出 ××萬元 其他 ××萬元 其中：由研發(fā)資金支出

××萬元 合計 ××萬元(三)經(jīng)濟指標完成情況

截至××年××月××日，委托人完成經(jīng)濟指標情況如下：

1、項目收入

經(jīng)審計，委托人提供的研發(fā)資金項目――××(項目)名稱的收入明細等資料，項目實際收入為委托人××(項目名稱)的銷售收入：

項目實現(xiàn)收入總額為××元。其中：

根據(jù)委托人提供的銷售成本總賬、明細賬和相關資料，確認項目成本總額為××元。其中：

根據(jù)項目應計繳的稅金――增值稅、營業(yè)稅及附加、企業(yè)所得稅等，確認委托人在項目執(zhí)行期間應計繳稅金總額為××元。稅項和應稅額明細如下：

委托人生產(chǎn)、銷售的產(chǎn)品(不)僅為研發(fā)資金項目包含的產(chǎn)品。根據(jù)委托人提供的費用總賬、明細賬和憑證，確認項目執(zhí)行中委托人發(fā)生的期間費用合計××元，包括研發(fā)資金項目產(chǎn)品期間費用分攤××元。其中： 篇二：實際投資額審計報告模板 ######有限公司 申報《

#####》項目

實際投資額專項審計報告

目 錄 頁數(shù)

一、審計報告 1-6

二、項目年度固定資產(chǎn)投資情況表

三、執(zhí)業(yè)機構營業(yè)執(zhí)照及執(zhí)業(yè)許可證復印件

地址：深圳市福田區(qū)深南路#### 郵編：518034 電話： 傳真：

專 項 審 計 報 告

邦德專審字[2014]第526號

#####有限公司：

我們接受委托，按照審計業(yè)務約定書的內(nèi)容和要求，審計了貴公司2013年1月1日至2013年12月31日為組織申報《

###》項目的實際投資情況。貴公司的責任是提供真實、合法、完整的審計資料，我們的責任是在實施審計工作的基礎上對《

####》項目實際投資情況發(fā)表審計意見。

我們按照中國注冊會計師審計準則的規(guī)定執(zhí)行了審計工作。中國注冊會計師審計準則要求我們遵守職業(yè)道德規(guī)范，計劃和實施審計工作以對項目實際投資明細表是否不存在重大錯報獲取合理保證。審計工作涉及實施審計程序，以獲取上述項目實際投資金額和披露的證據(jù)。選擇的審計程序取決于我們的判斷，包括對由于舞弊或錯誤導致的上述項目實際投資額重大錯報風險的評估。在進行風險評估時，我們考慮與上述項目實際投資明細表編制相關的內(nèi)部控制，以設計恰當?shù)膶徲嫵绦?，但目的并非對?nèi)部控制的有效性發(fā)表意見。審計工作還包括評價管理層選用會計政策的恰當性和作出會計估計的合理性，以及評價上述項目實際投資明細表的總體列報。我們相信，我們獲取的審計證據(jù)是充分、適當?shù)模瑸榘l(fā)表審計意見提供了基礎。

地址：深圳市福田區(qū)深南路#### 郵編：518034 電話： 傳真：

一、公司基本情況

（一）公司基本情況

######有限公司是由劉洪基投資舉辦的有限責任公司，于1996年8月1日在深圳市市場監(jiān)督管理局登記注冊，并取得注冊號為的《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》。公司法定地址：經(jīng)營期：50 年；現(xiàn)有注冊資本：，實收資本：；法定代表人：。

公司經(jīng)營范圍：

二、項目基本情況

根據(jù)

###有限公司提供的資料, 《

#》項目的具體實施情況如下：

（一）項目名稱：

中性乳飲料加工工藝研究室

（二）項目備案情況：

本項目已向南山區(qū)統(tǒng)計局報送固定資產(chǎn)統(tǒng)計報表。

（三）項目研發(fā)周期：

該項目研發(fā)周期從2013年1月-2013年12月，為期一年。

（四）項目基本內(nèi)容、實施情況：

本項目的研究內(nèi)容為低溫殺菌防腐保鮮技術以及中性乳飲料配方。目前實驗室簡單的加熱殺菌裝置無法滿足口味及微生物的控制要求，2013年怡寶產(chǎn)品研發(fā)部特針對此類飲料進行中性乳飲料加工工藝研究室的配套設施建設和儀器設備的購買。該項目主要涵蓋以下幾個主要的儀器和設施：

1、#均質(zhì)系統(tǒng)：是用來模擬工廠對飲料產(chǎn)品進行均質(zhì)、高溫瞬時殺菌和灌裝的試驗設備，是飲料開發(fā)必備的設備。實驗用uht將在奶茶飲料、咖啡飲料、茶飲料開發(fā)中起到重要的作用，風味口感安全性遠好

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于普通巴氏殺菌和高溫高壓殺菌。耗資

####元人民幣；

2、###：實驗型巴氏殺菌可用于實驗室規(guī)模模仿巴氏殺菌工藝。廣泛適用于果汁、茶飲料、乳制品以及保健飲品等各種流體產(chǎn)品?？蓪崿F(xiàn)產(chǎn)品的原始配方確定/更新、口味甄別、顏色評估、穩(wěn)定劑/乳化劑應用、貨架期實驗和制作批量樣品等功能。自動控制,自動化程度高；設備運行穩(wěn)定，質(zhì)量可靠，操作簡單方便。系統(tǒng)自帶加熱系統(tǒng)，只需插電即可使用，不需其他外接設備。耗資

#元人民幣；

3、：中試殺菌釜是用來模擬工廠罐裝飲料進行高溫高壓后殺菌的試驗設備，是開發(fā)奶茶、咖啡、涼茶、谷物飲料等飲料開發(fā)必備的設備，高壓殺菌鍋可以滿足研發(fā)進行配方試制、工藝參數(shù)驗證、和口味調(diào)研樣品制作等工作。耗資

##人民幣；

4、####：作為研發(fā)試驗室已經(jīng)購買實驗用超高溫殺菌均質(zhì)系統(tǒng)的配套設備，需要從深圳工廠水處理車間引純水管道到研發(fā)部，用于鍋爐用水和試驗室配料用水，因為為了防止水有味道，所以沒有加臭氧，因此需要增加一臺紫外線殺菌器來保障用水的微生物水平。產(chǎn)品研發(fā)部特購置一臺“紫外線殺菌器”，耗資

###元人民幣；

5、######：為解決整個工藝研究室的供水、供蒸汽和壓縮空氣的需要，針對設備需要加裝管道系統(tǒng)及相關設備（蒸汽機、空氣壓縮機、純水系統(tǒng)），整個工程耗資

###元人民幣。

根據(jù)項目規(guī)劃，公司在2013年度進行了以下工程建設：

地址：深圳市福田區(qū)深南路#### 郵編：518034 電話： 傳真：

三、審計情況

經(jīng)審計，《

》項目的固定資產(chǎn)和設備實際投資額為3342272.6元（詳見后附的項目年度固定資產(chǎn)投資情況表），具體情況如下：

1、項目實際投入額構成情況。項目實際投資額3342272.6元，其中：其中，設備固定資產(chǎn)投資金額2812918元，占84.2%；土建、公用工程及其它投資529354.6元，占15.8%。

2、項目投資付款情況。本項目投資額已全額付款。

3、項目投資額的發(fā)票取得情況。本項目實際投資額的發(fā)票已全部取得。

4、發(fā)票名稱相符情況。本項目投資所取得的原始發(fā)票，其受票單位名稱與申請資助的單位名稱完全一致。

5、項目投資入賬情況。本項目投資中的設備、土建、公用工程及其他投資已全部轉入固定資產(chǎn)，不存在暫估入賬情況。

6、項目投入資金的關聯(lián)交易情況。本項目投資中的土建工程、設備采購等不存在關聯(lián)企業(yè)交易情況。篇三：投資審計報告格式

政府投資項目審計和土地評審報告格式—— ? 《工程結算審計報告》

? 《建設項目竣工決算審計報告》 ? 《審計決定書》

? 《跟蹤審計階段性報告》及《通報》 ? 《土地儲備支出評審報告》及《審核意見》

《工程結算審核報告》

前言：審計依據(jù)、審計范圍、方式和審計實施的起止時間、會計責任和管理責任。

一、基本情況

（一）工程項目基本情況

建設地點、內(nèi)容、規(guī)模情況；可研、立項批復、概算情況；項目法人、資金來源情況；工程招投標情況；工程竣工驗收情況；其他需要反映的基本情況。

（二）工程結算審核情況

送審金額、審定金額、核減金額，分別具體說明核減、核增的內(nèi)容和原因。

二、審核評價意見

圍繞審計方案確定的審計目標和重點內(nèi)容，以審計結果為基礎，逐一評價，主要表述審計結論。

【規(guī)范要求：

1、只對所審計的事項發(fā)表評價意見，對審計過程中未涉及、審計證據(jù)不充分、評價依據(jù)或者標準不明確以及超越審計職責范圍的事項，不發(fā)表審計評價意見。

2、審計評價意見要與審計結論和審計發(fā)現(xiàn)的問題相統(tǒng)一，不能自相矛盾。

3、審計評價用語要準確、適當，以寫實為主?！?/p>

【參考內(nèi)容：建設程序的執(zhí)行、建設項目內(nèi)部管理制度的建立和執(zhí)行、造價控制、工程質(zhì)量及交工驗收等，其中造價控制是核心內(nèi)容?！?/p>

三、審核發(fā)現(xiàn)的問題及處理（處罰）意見

（一）建設程序方面發(fā)現(xiàn)的問題

（二）造價管理方面發(fā)現(xiàn)的問題

（三）建筑工程質(zhì)量方面發(fā)現(xiàn)的問題

（四）其他內(nèi)部管理方面發(fā)現(xiàn)的問題

四、審核建議

【針對審計發(fā)現(xiàn)的問題和項目結算中應注意的事項，提出有針對性和切實可行的建議?！?/p>

《建設項目竣工決算審計報告》

前言：審計依據(jù)、審計范圍、方式和審計實施的起止時間、會計責任和管理責任。

一、基本情況

（一）建設項目基本情況

參考內(nèi)容：建設地點、內(nèi)容、規(guī)模情況；可研、立項批復、概算情況；項目法人、資金來源情況；招投標情況；工程實施、工程質(zhì)量檢驗、評定及竣工交付驗收情況；其他需要反映的基本情況。

（二）竣工決算審計情況

包括工程審計、財務審計和績效審計。

【參考內(nèi)容：1.工程結算審計情況及其結果;2.建設項目投資完成和資產(chǎn)交付使用情況;3.概（預）算執(zhí)行情況;4.建設資金的到位、使用、結余及債權債務情況；5.建設項目績效審計情況，包括經(jīng)濟效益、社會效益、環(huán)境效益的內(nèi)容及其適用的績效評價標準等?！?/p>

二、審計評價意見 圍繞審計方案確定的審計目標和重點內(nèi)容，以審計結果為基礎，逐一評價，主要表述審計結論。

【規(guī)范要求： 1.只對所審計的事項發(fā)表評價意見，對審計過程中未涉及、審計證據(jù)不充分、評價依據(jù)或者標準不明確以及超越審計職責范圍的事項，不發(fā)表審計評價意見。2.審計評價意見要與審計結論和審計發(fā)現(xiàn)的問題相統(tǒng)一，不能自相矛盾。3.審計評價用語要準確、適當，以寫實為主?！?/p>

【參考內(nèi)容：1.建設程序執(zhí)行情況(項目審批手續(xù)、“一書四證”等;2.建設項目管理情況（項目法人責任制、招投標制、合同制、工程監(jiān)理制，現(xiàn)場管理等）：3.項目財務管理及會計核算情況（內(nèi)控制度、資金、物資、賬務等）；4.項目決策和效益情況。應作定量和定性分析，從經(jīng)濟效益、社會效益、環(huán)境效益等方面作適當評價?！?/p>

三、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題及處理（處罰）意見

【規(guī)范要求：根據(jù)核實的審計情況，簡潔、明確表述問題事實，并詳細引用定性法規(guī)和處理法規(guī)的文號、條款及內(nèi)容，依法提出明確的處理意見?！?/p>

【參考內(nèi)容：

（一）造價管理方面發(fā)現(xiàn)的問題

（二）建設程序方面發(fā)現(xiàn)的問題

（三）建筑工程質(zhì)量方面發(fā)現(xiàn)的問題

（四）資金管理和會計核算方面發(fā)現(xiàn)的問題

（五）建設項目決策方面發(fā)現(xiàn)的問題

（六）項目內(nèi)控制度和管理方面發(fā)現(xiàn)的問題

（七）竣工決算審計發(fā)現(xiàn)需要重點披露的其他問題（工程領域突出問題、“三公”經(jīng)費等）?！?/p>

四、審計建議

【規(guī)范要求：圍繞審計發(fā)現(xiàn)的主要問題，提出有針對性的建議；審計建議的順序應與反映問題的順序基本一致；審計建議應具有可操作性，便于被審計單位和其他有關單位采納；審計建議的對象一般為被審計單位(建設單位)，如果需要被審計單位和其他有關單位共同整改的，應建議被審計單位商有關單位共同研究解決?！? 【參考內(nèi)容：

（一）針對本項目建設管理方面的建議，除前期建設管理方面需要改進和完善的內(nèi)容外，還應包括固定資產(chǎn)的交付及交付使用后的設備管理、運營管理、尾工工程等。

（二）項目決策及效益方面的建議。應結合效益方面的分析評價，從建立健全科學決策機制，如何采取措施提高項目投資效益等方面提出建議。

（三）體制、機制和制度建設方面的建議，以本項目為基礎又不限于本項目。可結合項目的建設和運營，從宏觀上提出一些

建設性意見?！?/p>

對本次審計發(fā)現(xiàn)的問題，請****（建設單位）自收到本報告之日起60日（審計機關根據(jù)具體情況確定）內(nèi)，將整改情況書面報告***（審計機關全稱或者規(guī)范簡稱）。本報告及有關整改情況隨后將以適當方式公告。（審計報告中相關內(nèi)容涉密的，應在相關段落后用括號標注密級，并在審計報告結尾注明“除已標明的涉密內(nèi)容外，本報告及有關整改情況隨后將以適當方式公告”。）

（審計機關印章）

****年**月**日篇四：建設項目竣工決算審計報告格式

社會中介機構全稱 審計報告 ***報[20**] 號

被審計單位：******* 審 計 項 目：*****項目竣工決算審計

上海***（社會中介機構全稱）關于*****項目竣工決算的審計報告

接受青浦區(qū)審計局委托，****年**月**日至****年**月**日，我公司對**單位（以下簡稱**單位）負責建設的**項目（以下簡稱**項目）進行了竣工決算審計。審計工作按照國家審計準則的規(guī)定執(zhí)行，以**單位提供的**項目竣工決算報表及相關資料為基礎，依據(jù)適用期內(nèi)的建筑工程定額、取費標準及相關財務制度的規(guī)定，實施了現(xiàn)場勘察、檢查會計資料和其他證明材料等必要的審計程序。審計工作為本報告提供了合理的基礎。

一、項目基本情況

****(可簡要表述項目建設概要)。****年**月，**（審批機關）以**（批準文號）文批準該項目立項。****年**月，**（審批機關）以**（批準文號）文批準了項目可行性研究報告，批準項目總投資**萬元，資金來源為：**。****年**月，**（審批機關）以**文批準了項目初步設計，主要內(nèi)容是：**，建筑面積為**平方米（相關建設規(guī)模情況）。概算總投資**萬元，資金來源為：**。該項目于****年**月開工，****年**月竣工。項目由**單位負責設計，**單位負責施工、**單位進行監(jiān)理。**。**單位應對所提供的本次審計的會計資料和其他證明材料的真實性、完整性負責。我公司已收到該單位(項目)法定代表人**同志和

財務主管**同志簽署的對所提供的會計資料和相關材料的真實性、完整性的承諾。

二、審計結果和評價

根據(jù)**單位上報的該項目竣工決算報表反映，至****年**月**日，該項目完成投資**萬元，其中：建安工程投資**萬元，設備投資**萬元，待攤投資**萬元，其它投資**萬元，**。經(jīng)審計，該項目實際完成投資額為**萬元（不含待報批的**投資項目**萬元），其中：建安工程投資**萬元，設備投資**萬元，待攤投資**萬元，其它投資**萬元。項目到位資金**萬元，其中：** 審計結果表明，**（對項目建設建成后所發(fā)揮的作用、項目內(nèi)控制度的建立和執(zhí)行等審計涉及的事項作評價。）如： **醫(yī)院病房樓項目的建成，使得**醫(yī)院的開放床位由原來的**張增加至**張，核定床位增加到**張，醫(yī)院業(yè)務明顯增長；中醫(yī)藥的服務人群不斷擴大，緩解了該地區(qū)就醫(yī)困難的局面，并產(chǎn)生了良好的經(jīng)濟和社會效益。

審計結果表明，**項目的會計核算基本遵循了相關會計準則和會計制度的規(guī)定，竣工決算報表基本真實（根據(jù)審計的情況評價真實、基本真實或不真實）地反映了項目的投資情況，但在**、**（如：項目成本核算、招投標管理）等方面還存在一些問題。

三、審計查出問題及處理（處罰）意見

（一）******

1、***** **** 根據(jù)《***》（號）第*條“*****”的規(guī)定，*******。

2、***** **** 根據(jù)《***》（號）第*條“*****”的規(guī)定，*******。

（此處反映的是審計查出的被審計單位違反國家規(guī)定的財政收支、財務收支行為的事實和定性、處理處罰決定以及法律、法規(guī)、規(guī)章依據(jù)，對被審計單位提出的改進管理的意見建議，以及有關移送處理等。在問題的排列上應根據(jù)審計查出問題的性質(zhì)歸納，包括：多計項目投資，以及項目管理方面存在的部分單項工程間投資調(diào)劑未報批、未按規(guī)定公開招投標等）。如：

應按審計實施方案的審計重點對以下六個方面進行審計和定性。

一、建設程序方面存在的問題

（一）開工前審批程序方面存在的問題

常見問題表現(xiàn)形式：

1.建設項目審批手續(xù)不齊全。2.建設程序不合規(guī)。（如：審批程序倒臵、越權審批、肢解項目分批上報逃避審批。）

3、工程項目邊勘察、邊設計、邊施工。

4、工程項目邊審批、邊設計、邊建設。

5、先開工，后申請《施工許可證》。

6、項目開工未取得《施工許可證》。

（二）竣工驗收階段程序方面存在的問題

常見問題表現(xiàn)形式：

1、未按規(guī)定程序實施完整驗收。（包括批準的建設規(guī)模、數(shù)量、質(zhì)量、消防、環(huán)保等驗收。）

2、未按規(guī)定完成全部驗收或驗收不合格便投入使用。（如：xx 高架工程，在防噪設施返工、補裝等環(huán)保驗收不合格的情況下便投入使用。）

3、竣工檔案編制不完整。

4、未按規(guī)定辦理固定資產(chǎn)移交手續(xù)。

二、建設資金來源、使用和管理方面存在的問題(一)建設資金來源及到位方面存在的問題

常見問題表現(xiàn)形式：

（1）資金的來源不合規(guī)。

（2）項目資本金未及時到位或不足額到位。

（3）配套資金未落實或不及時或不按比例到位。

（二）資金管理和使用方面存在的問題

常見問題表現(xiàn)形式：

（1）以各種方式抽逃項目資本金。（主要發(fā)生在經(jīng)營性項目，如：高速公路建設公司。）

（2）國債專項資金未專戶存儲、單項核算。

（3）擠占、挪用、截留、滯留建設項目資金。（表現(xiàn)形式多樣。）

三、工程招投標、承發(fā)包及合同執(zhí)行方面存在的問題

（一）工程招投標方面存在的問題

常見問題表現(xiàn)形式：

（1）按照規(guī)定應該進行公開招投標而不公開招投標或采取邀請招標。未在規(guī)定的媒介發(fā)布招標公告。

（2）（部分）工程項目、設備未進行招投標。

（3）按規(guī)定應該招標的工程項目化整為零，規(guī)避招標。（4）達到規(guī)定規(guī)模應招標的勘測、設計、監(jiān)理以及大宗通用設備、材料和附屬工程不進行招標。（施工200萬元、貨物100萬元、服務50萬元、總投資3000萬元）

（5）建設單位未到建設管理部門備案自行發(fā)包。篇五：項目投資專項審計報告

附件4 關于深圳市××××有限公司

××項目投資的

專 項 審 計報 告

目錄

一、××項目投資專項審計報告

二、深圳市××××有限公司

關于××項目投資情況報告

三、審計機構營業(yè)執(zhí)照及執(zhí)業(yè)許可證復印件

頁數(shù)

關于深圳市××××有限公司 ××項目投資專項審計報告

××字[2013]×××

深圳市××××有限公司：

根據(jù)《深圳市建筑節(jié)能資金管理辦法》（深建字[2012]64號）、《深圳市散裝水泥專項資金使用管理規(guī)程》（深建字[2013]239號）的要求，我們接受委托，對深圳市××××有限公司（以下簡稱××公司）××項目投資情況進行審計。

××公司管理層的責任按照《深圳市建筑節(jié)能資金管理辦法》（深建字[2012]64號）、《深圳市散裝水泥專項資金使用管理規(guī)程》（深建字[2013]239號）的要求，提供真實、合法、完整的相關資料，并保證其內(nèi)容真實、準確、完整，不存在虛假記錄、誤導性陳述或重大遺漏。

我們的責任是在實施鑒證工作的基礎上對xxxxxxx管理層編制的上述報告發(fā)表意見。我們按照《中國注冊會計師其他鑒證業(yè)務準則第3101號——歷史財務信息審計或審閱以外的鑒證業(yè)務》的規(guī)定執(zhí)行了專項審計業(yè)務。該準則要求我們計劃和實施鑒證工作，以對鑒證對象信息是否不存在重大錯報獲取合理保證。在專項審計過程中，我們進行了審慎調(diào)查，實施了包括核查會計記錄等我們認為必要的程序，并根據(jù)所取得的材料做出職業(yè)判斷。我們相信，我們的鑒證工作為發(fā)表意見提供了合理的基礎。

現(xiàn)將××項目投資情況報告如下：

一、項目概況

說明項目承擔單位的基本情況：包括項目單位名稱、所有制性質(zhì)、主營業(yè)務、地址、法定代表人、項目聯(lián)系人及聯(lián)系方式。

說明項目情況：包括項目名稱、建設地點、項目性質(zhì)、建設規(guī)模及內(nèi)容、項目建設完

成情況。

二、截至201 年 月 日項目投資情況

（一）項目投資情況

截至201 年 月 日止，項目投資情況如下：

按申請文件，或批復文件中對項目列明的投資類別，說明截至某基準日投資情況。

（二）項目投資的核算情況

截至201 年 月 日止，××項目投資 萬元，××公司在法定財務賬簿中分別記載于：固定資產(chǎn) 萬元，在建工程 萬元，存貨 萬元，無形資產(chǎn) 萬元，開發(fā)支出 萬元，管理費用 萬元。

第二篇：政府投資項目審計報告

***工程建設咨詢有限責任公司

***審字【2014】179號

********************************

工程竣工結算審核報告

**縣審計局：

受貴單位委托，我公司指派具有專業(yè)資格的造價人員根據(jù)國家現(xiàn)行規(guī)范、定額和相關的文件規(guī)定，本著客觀、公正、獨立、公平的原則，對***************工程的竣工結算進行了審核。提供工程結算及相關的資料，并保證上述資料的真實、合法、完整是編制單位和建設單位的責任，我們的責任是在實施審核工作的基礎上發(fā)表審核意見。審核過程中，我們根據(jù)建設單位提供的發(fā)改委立項批復、施工合同、施工圖紙、招投標文件、中標通知書、工程簽證單、竣工驗收單、工程結算書等有關資料，結合該工程的實際情況，復核工程量、核對結算單價，實施了現(xiàn)場勘驗等我們認為必要的審核程序?，F(xiàn)將審核情況及結果匯報如下：

一、工程概況

1.工程名稱：********************工程； 2.建設單位：****教育局；

3.勘查單位：**華夏巖土技術開發(fā)公司； 4.設計單位：****城鄉(xiāng)工業(yè)設計院有限公司； 5.施工單位：**縣**建筑安裝有限責任公司； 6.監(jiān)理單位：****城鄉(xiāng)工程建設監(jiān)理有限公司；

7.工程概述：該工程總建筑面積2598㎡，地上四層，局部五層，框架結構，建筑物高度19.8米，建筑結構安全等級為二級，耐火等級二級，抗震設防烈度七度；

8.工程地址：**********；

9.資金來源：中央預算內(nèi)資金及自籌資金。

二、審核依據(jù)

1．******************工程發(fā)改委立項批復、招投標文件、中標通知書、施工圖紙、施工合同、工程簽證單、竣工驗收報告、工程結算書等資料；

2.《甘肅省建筑工程消耗量定額》（2004），《甘肅省建筑工程消耗量定額合作地區(qū)基價》（2004），《甘肅省建設工程措施項目費定額》（2004），《甘肅省安裝工程消耗量定額》（2004），《甘肅省安裝工程消耗量定額合作地區(qū)基價》（2004），《甘肅省建筑安裝工程費用定額》（2009）甘建價[2009]358號文件；

3.*******發(fā)展改革委員會（2012）666號文件關于《**************工程初步設計》的批復；

4．工程類別：按建筑三類工程計算費用。

三、審核范圍及內(nèi)容

1．審核范圍：施工合同、施工圖紙、工程簽證單、工程結算書等涉及的全部內(nèi)容；

2．審核內(nèi)容：送審資料的完整性、有效性審核，對送審工程的工程量、人工、材料、機械價格和計費程序及各項費率等進行復核。

四、審核說明

1．按施工合同的約定，本合同在實施過程中需進行增減的款項外，合同價格不作調(diào)整；

2.工程履行了招投標程序，由********工程咨詢有限公司代理招標； 3.該工程前期用地規(guī)劃、選址、工程規(guī)劃等手續(xù)齊備，工程按中標價簽訂了施工合同，簽訂的合同金額4,865,016.90元，工程已通過驗收，質(zhì)量合格，該工程沒有簽證。

五、審核結果

1．本工程送審金額為5,789,680.61元（大寫：人民幣伍佰柒拾捌萬玖仟陸佰捌拾元陸角壹分）；

2．本工程審定金額為5,508,643.28元（大寫：人民幣伍佰伍拾萬零捌仟陸佰肆拾叁元貳角捌分）；

3．核減金額為281,037.33（大寫：人民幣貳拾捌萬壹仟零叁拾柒元叁角叁分），核減比率為4.85%。

六、有關建議和意見

1．經(jīng)審核，建設方和施工方對審定造價均無異議；

2．如有可能影響審核結論的資料而在審核期間未提供的，責任自負。

七、附件

附件1 《工程結算審核定案表》 附件2 《工程結算審核明細表》 附件3 營業(yè)執(zhí)照、資質(zhì)證書。

審核單位資質(zhì)：

審核單位(蓋章)

編 制 人： 審 核 人：

二〇一四年十月三十一日

第三篇：投資審計報告格式

政府投資項目審計和土地評審報告格式—— ? 《工程結算審計報告》

? 《建設項目竣工決算審計報告》 ? 《審計決定書》

? 《跟蹤審計階段性報告》及《通報》

? 《土地儲備支出評審報告》及《審核意見》

《工程結算審核報告》

前言：審計依據(jù)、審計范圍、方式和審計實施的起止時間、會計責任和管理責任。

一、基本情況

（一）工程項目基本情況

建設地點、內(nèi)容、規(guī)模情況；可研、立項批復、概算情況；項目法人、資金來源情況；工程招投標情況；工程竣工驗收情況；其他需要反映的基本情況。

（二）工程結算審核情況

送審金額、審定金額、核減金額，分別具體說明核減、核增的內(nèi)容和原因。

二、審核評價意見

圍繞審計方案確定的審計目標和重點內(nèi)容，以審計結果為基礎，逐一評價，主要表述審計結論。

【規(guī)范要求：

1、只對所審計的事項發(fā)表評價意見，對審計過程中未涉及、審計證據(jù)不充分、評價依據(jù)或者標準不明確以及超越審計職責范圍的事項，不發(fā)表審計評價意見。

2、審計評價意見要與審計結論和審計發(fā)現(xiàn)的問題相統(tǒng)一，不能自相矛盾。

3、審計評價用語要準確、適當，以寫實為主。】

【參考內(nèi)容：建設程序的執(zhí)行、建設項目內(nèi)部管理制度的建立和執(zhí)行、造價控制、工程質(zhì)量及交工驗收等，其中造價控制是核心內(nèi)容?！?/p>

三、審核發(fā)現(xiàn)的問題及處理（處罰）意見

（一）建設程序方面發(fā)現(xiàn)的問題

（二）造價管理方面發(fā)現(xiàn)的問題

（三）建筑工程質(zhì)量方面發(fā)現(xiàn)的問題

（四）其他內(nèi)部管理方面發(fā)現(xiàn)的問題

四、審核建議

【針對審計發(fā)現(xiàn)的問題和項目結算中應注意的事項，提出有針對性和切實可行的建議。】 《建設項目竣工決算審計報告》

前言：審計依據(jù)、審計范圍、方式和審計實施的起止時間、會計責任和管理責任。

一、基本情況

（一）建設項目基本情況

參考內(nèi)容：建設地點、內(nèi)容、規(guī)模情況；可研、立項批復、概算情況；項目法人、資金來源情況；招投標情況；工程實施、工程質(zhì)量檢驗、評定及竣工交付驗收情況；其他需要反映的基本情況。

（二）竣工決算審計情況

包括工程審計、財務審計和績效審計。

【參考內(nèi)容：1.工程結算審計情況及其結果;2.建設項目投資完成和資產(chǎn)交付使用情況;3.概（預）算執(zhí)行情況;4.建設資金的到位、使用、結余及債權債務情況；5.建設項目績效審計情況，包括經(jīng)濟效益、社會效益、環(huán)境效益的內(nèi)容及其適用的績效評價標準等?！?/p>

二、審計評價意見

圍繞審計方案確定的審計目標和重點內(nèi)容，以審計結果為基礎，逐一評價，主要表述審計結論。

【規(guī)范要求： 1.只對所審計的事項發(fā)表評價意見，對審計過程中未涉及、審計證據(jù)不充分、評價依據(jù)或者標準不明確以及超越審計職責范圍的事項，不發(fā)表審計評價意見。2.審計評價意見要與審計結論和審計發(fā)現(xiàn)的問題相統(tǒng)一，不能自相矛盾。3.審計評價用語要準確、適當，以寫實為主?！?/p>

【參考內(nèi)容：1.建設程序執(zhí)行情況(項目審批手續(xù)、“一書四證”等;2.建設項目管理情況（項目法人責任制、招投標制、合同制、工程監(jiān)理制，現(xiàn)場管理等）：3.項目財務管理及會計核算情況（內(nèi)控制度、資金、物資、賬務等）；4.項目決策和效益情況。應作定量和定性分析，從經(jīng)濟效益、社會效益、環(huán)境效益等方面作適當評價?！?/p>

三、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題及處理（處罰）意見 【規(guī)范要求：根據(jù)核實的審計情況，簡潔、明確表述問題事實，3 并詳細引用定性法規(guī)和處理法規(guī)的文號、條款及內(nèi)容，依法提出明確的處理意見?！?/p>

【參考內(nèi)容：

（一）造價管理方面發(fā)現(xiàn)的問題

（二）建設程序方面發(fā)現(xiàn)的問題

（三）建筑工程質(zhì)量方面發(fā)現(xiàn)的問題

（四）資金管理和會計核算方面發(fā)現(xiàn)的問題

（五）建設項目決策方面發(fā)現(xiàn)的問題

（六）項目內(nèi)控制度和管理方面發(fā)現(xiàn)的問題

（七）竣工決算審計發(fā)現(xiàn)需要重點披露的其他問題（工程領域突出問題、“三公”經(jīng)費等）?！?/p>

四、審計建議

【規(guī)范要求：圍繞審計發(fā)現(xiàn)的主要問題，提出有針對性的建議；審計建議的順序應與反映問題的順序基本一致；審計建議應具有可操作性，便于被審計單位和其他有關單位采納；審計建議的對象一般為被審計單位(建設單位)，如果需要被審計單位和其他有關單位共同整改的，應建議被審計單位商有關單位共同研究解決?！?/p>

【參考內(nèi)容：

（一）針對本項目建設管理方面的建議，除前期建設管理方面需要改進和完善的內(nèi)容外，還應包括固定資產(chǎn)的交付及交付使用后的設備管理、運營管理、尾工工程等。

（二）項目決策及效益方面的建議。應結合效益方面的分析評價，從建立健全科學決策機制，如何采取措施提高項目投資效益等方面提出建議。

（三）體制、機制和制度建設方面的建議，以本項目為基礎又不限于本項目?？山Y合項目的建設和運營，從宏觀上提出一些 建設性意見?！?/p>

對本次審計發(fā)現(xiàn)的問題，請****（建設單位）自收到本報告之日起60日（審計機關根據(jù)具體情況確定）內(nèi)，將整改情況書面報告***（審計機關全稱或者規(guī)范簡稱）。

本報告及有關整改情況隨后將以適當方式公告。（審計報告中相關內(nèi)容涉密的，應在相關段落后用括號標注密級，并在審計報告結尾注明“除已標明的涉密內(nèi)容外，本報告及有關整改情況隨后將以適當方式公告”。）

（審計機關印章）****年**月**日

****（審計機關全稱）

審計決定書

*審**決〔20**〕**號

****（審計機關名稱）關于****的審計決定

****（被審計單位）：

自****年**月**日至****年**月**日，我局對你單位****進行了審計?，F(xiàn)根據(jù)《中華人民共和國審計法》第四十一條和其他有關法律法規(guī)，作出如下審計決定：

一、關于****問題的處理（處罰）

***********************************************************。

二、關于****問題的處理（處罰）

***********************************************************。

本決定自送達之日起生效。你單位應當自收到本決定之日起30日內(nèi)將本決定執(zhí)行完畢，并將執(zhí)行結果書面報告我局。

如果對本決定不服，可以在本決定送達之日起60日內(nèi)，提請***政府裁決。裁決期間本決定照常執(zhí)行。

【注：政府投資的資金，包括財政預算資金、政府專項建設資金（基金）、政府債務資金等。政府性投資適用于行政裁決而不是復議和訴訟】

（審計機關印章）

****年**月**日



《Xx項目跟蹤審計(xx時段)階段性報告》

前言：審計的依據(jù)、主體、對象和審計起始時間，報告內(nèi)容截止時間及會計責任。

一、基本情況

（一）建設項目基本情況

項目概況：項目名稱、位臵坐落、建設規(guī)模、立項批復、工程概（預）算、投資來源等； 項目建設進展情況；其他需要反映的基本情況。

（二）跟蹤審計情況

簡略表述實施跟蹤審計的方式（含聘請社會專業(yè)機構參與審計情況）、主要內(nèi)容、資料提供情況和審計進度等。

二、審計評價意見

【規(guī)范要求：評價要以事實為依據(jù)，主要表述經(jīng)過審計的結論性語言，用語要準確、適當，避免空話、套話?！?/p>

【參考內(nèi)容】：

（一）建設程序的執(zhí)行情況，包括項目可研、概（預）算批復，“一書四證”的辦理等。

（二）建設項目管理制度的執(zhí)行情況。重點評價項目法人責任制、招投標制、合同制、工程監(jiān)理制和財務管理制度的執(zhí)行情況。

（三）建設資金的核算管理和使用情況。

（四）其他可評價的內(nèi)容，如工程質(zhì)量、工程進度等，可結合發(fā)現(xiàn)的問題作概括性表述。

三、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題及處理意見

（一）建設程序執(zhí)行方面的問題；

（二）建設項目管理方面的問題，包括資金管理、工程進度、工程質(zhì)量等；

（三）單項工程結算方面的問題；

（四）其他需要反映的問題。

【對于跟蹤審計過程中發(fā)現(xiàn)的問題，應根據(jù)有關法律法規(guī)提出明確的處理意見和整改要求，必要時提出給予通報的建議，由 審計機關制發(fā)《通報》。】

四、審計建議

主要針對跟蹤審計過程中發(fā)現(xiàn)的問題和不足，提出完善制度、改進管理、提高工作效率和資金使用效益等方面的建議。

昆明市審計局

《關于xx建設項目跟蹤審計有關問題的通報》

Xxx(建設單位)：

根據(jù)《中華人民共和國審計法》第二十二條的規(guī)定和昆明市政府的安排，昆明市審計局聘請xxx造價公司和xxx會計師事務所聯(lián)合體參與，于 年 月 日起對你單位實施的xxx建設項目進行了跟蹤審計，審計中發(fā)現(xiàn)項目在實施中存在以下問題：

（一）工程進度滯后，未按計劃完成投資。……

（二）xx單項工程多計工程結算價款xxx萬元?！?/p>

（三）…… ……

[根據(jù)階段性報告反映的問題，準確表述問題事實，有明確法規(guī)依據(jù)的，應闡明定性及處理的法規(guī)依據(jù)。] 請你單位及時采取整改措施予以整改，并將整改情況書面報告昆明市審計局。跟蹤審計結束后，昆明市審計局將依法出具最終的審計報告。

昆明市審計局

對《xxx項目土地儲備支出評審報告》的

審核意見

昆明市土地礦產(chǎn)儲備中心：

根據(jù)《中華人民共和國審計法》第三十條、《昆明市土地儲備管理辦法》第七條和《昆明市土地儲備支出核算管理辦法》（昆政發(fā)?2010?75號）的規(guī)定，以及昆明市政府2010年第186期會議紀要和市土地礦產(chǎn)儲備中心《關于xxx項目土地儲備支出成本審計認定的函》的委托，我局派出評審組，并委托xx工程造價咨詢有限公司和xx會計師事務所有限公司，于 年 月 日至 月 日對你單位擬收儲的xxx項目土地儲備支出進行了評審，評審報告（征求意見稿）已征求了你中心意見。評審業(yè)務由xx工程造價咨詢有限公司和xx會計師事務所有限公司完成并承擔相應法律責任。我局對xx工程造價咨詢有限公司和xx會計師事務所有限公司出具的評審報告依法進行了審核，對評審報告及其審定金額 元予以認可。

本《審核意見》僅供參考。

附件：xx工程造價咨詢有限公司、xx會計師事務所有限公司《關于xxx項目土地儲備支出的評審報告》

土地評審報告——

××工程造價咨詢事務所有限公司

××會計師事務所有限公司

評審報告

字〔 〕第 號

被評審單位：昆明市土地礦產(chǎn)儲備中心 評審項目：

根據(jù)《昆明市土地儲備管理辦法》（市政府第97號令）第七條、《昆明市土地儲備支出核算管理辦法》（昆政發(fā)?2010?75號文）的規(guī)定，以及昆明市土地礦產(chǎn)儲備中心《關于×××土地成本進行審計認定的委托函》，昆明市審計局委托××工程造價咨詢事務所有限公司和××會計師事務所有限公司，自 年 月 日至 月 日，對昆明市土地礦產(chǎn)儲備中心（以下簡稱“市土儲中心”）擬收儲的×××地塊土地儲備支出進行了評審，對重要事項進行了必要的延伸和追溯。市土儲中心及延伸評審單位×××等有關單位對其提供該地塊的評審資料、電子數(shù)據(jù)和其他證明材料的真實性、完整性負責。我公司的責任是對相關單位所提供的資料進行評審并發(fā)表評審意見?，F(xiàn)出具如下評審報告：

一、基本情況

（一）收儲地塊基本情況

1．位臵、坐落，地塊四至范圍、征地面積等； 2．規(guī)劃條件。

（二）收儲協(xié)議簽訂情況

（三）征地拆遷實施情況

（四）資金收支情況

【主要反映資金的來源和支付情況，應重點關注被拆遷人和被征地人收到補償款的情況?！?/p>

（五）其他涉及土地收儲支出的相關情況

二、評審情況

（一）被評審單位提供資料情況

【主要反映提供資料的適當性和充分性，包括數(shù)量、質(zhì)量等?！?/p>

（二）評審認定的依據(jù)和方法 1．文件依據(jù)及其標準；

2．根據(jù)提供的資料進行審核、分析和計算； 3．現(xiàn)場踏勘。

（三）評審結果

【根據(jù)《昆明市土地儲備支出核算管理辦法》（昆政發(fā)〔2010〕75號）及有關文件的規(guī)定，主要反映送審額和審定額及評審費用。包括直接支出和間接支出?！?/p>

1．直接支出：

（1）土地報批等各項稅費；（2）征地補償費；（3）拆遷安置補償費；

（4）土地一級開發(fā)整理項目前期費用；（5）土地前期開發(fā)整理費用；（6）財務支出；

（7）儲備土地臨時看護管理及臨時利用費（8）其他費用

2．間接支出：土地儲備項目所在片區(qū)，按照城市分區(qū)控制性詳細規(guī)劃或專項規(guī)劃，為完善和提升土地使用功能的配套設施建設、城市基礎設施建設的費用，以及國有投資公司由此承擔的融資本息和分攤資金（詳見75號文）。

3．社會專業(yè)機構評審費用

三、需要說明的事項(或重要事項說明)【重點說明評審過程和資料提供等方面與評審認定結果密切相關的一些情況，如因資料提供不全致使部分收儲成本不能認定和不能準確認定，以及評審的范圍、標準、時間等影響評審結果的事項?！?/p>

四、評審建議

【圍繞評審情況和結果，有針對性的提出建議。主要包括：

（一）土地開發(fā)和征地拆遷實施中制度、措施等方面需要改進和完善的內(nèi)容，如征遷方案的制定、合同協(xié)議的簽訂完善等。

（二）針對資料的收集整理和提供方面存在的問題和不足，影響評審結果的認定，提出改進建議。

（三）間接費用分攤方面的建議；

（四）成本組價和返款方面的建議?！?/p>

第四篇：項目審計報告)

篇一：_結算審核報告(范本)樣式一：

# # # #（2004）# # # # 號

關于 # # # # 工程結算審核的報告

委托單位（全稱）：

受貴單位委托，并根據(jù)委托書要求，本所對貴單位 # # # # 樓工程結算造價進行了審核，我們的審核工作是按照國家基本建設有關法規(guī)，建設工程預算定額及后列審核依據(jù)進行的，對審核報告的合規(guī)性及審核結果與審核依據(jù)的一致性負責。貴單位提供的工程文件及資料應反映工程的實際狀況，并對資料的真實性、合法性及完整性負責?，F(xiàn)將審定情況報告如下：

一、工程概況

1、工程名稱：# # # # ：

2、建設地點：# # # ：

3、工程規(guī)模：# # # m、# # # m2、# # #m3、# # # 層 ：

4、結構類型：# # # 結構（磚混、框混）：

5、建設工期：合同約定為 # # #天：實際開工時間 # 年 # 月 # 日，竣工時間 # 年 # 月

# 日，實際工期為 # # 天。

6、工程質(zhì)量：合同約定為 # #，實際驗收為 # #。

7、施工單位：通過何種招投標方式，由 # # # 公司中標，中標價為 # # # 元，送審價為 # # # 元（其中中標合同價# # # 元，變更部分造價# # # 元）

8、本次審核范圍。

二、審核依據(jù)

1、定額依據(jù)（1）、2003年《浙江省建筑（市政、園林）工程預算定額》（2）、2003年《浙江省安裝工程預算定額》（3）、2003年《浙江省建設工程施工取費定額》（4）、2003年《浙江省施工機械臺班費用參考單價》（5）、2003年《浙江省建設工程計價規(guī)則》（6）、浙江省、金華市、# # 市有關造價方面的文件和規(guī)定；

2、建設工程工程量清單計價規(guī)范（gb50500-2003）；

3、# # 市第 # 期 # # 工程造價信息；

4、工程開工前的重要文件資料（招標文件、雙方約定的條款、施工合同等）；

5、工程開工后的重要文件資料（工程的隱蔽項目記錄、更改聯(lián)系單等）。

三、審核說明

1、綜合費率：按合同（或招標文件）約定按 # # %計取；

2、材料價差：按 # # 市前80%施工期間同期同期信息價（####年第#、#、#期市區(qū)建材

信息價格平均計算，若# # 市無信息價的部分按# # 市區(qū)建材同期信息價取平均計算）取平均計算；

3、甲供材料：# #、# # 為甲供，本次審核價格按 # # # 計算；

4、施工用水、電費：說明已扣，未扣；

5、施工質(zhì)量獎罰：說明情況；

6、施工工期獎罰：說明情況；

7、施工單位付審核費用：按浙江省物價局頒發(fā)的工程造價只咨詢收費標準。

四、審核結論

本工程送審造價 # # # # 元，審定工程結算造價 # # # # 元。核減造價 # # # # 元，主要核減部分內(nèi)容如下： 1）、2）、3）、核增造價是 # # # # 元，主要核增部分內(nèi)容如下： 1）、2）、3）、本工程凈核增造價為# # # # 元（送審# # # # 元—核減 # # 元+核增# # # 元=# # # # 元），[附件] ※

1、土建工程結算審定單一份；

※

2、土建工程結算審核造價明細表一份； ※

3、施工單位送審土建結算表一份；

審核單位：# # # # # # # 審核時間：二零零 # 年 # 月 # 日

聯(lián)系人：# # # 電話聯(lián)系：0579—# # # # # # # 項目負責人： 咨詢成果專用章： 樣式二：

報告簽收回執(zhí)及業(yè)主評價意見

報告文號：***[200*]**號

委托單位（全稱）：

茲有貴單位的******項目，委托我公司進行***審核（編制），現(xiàn)已完成，請查收正式報告。并請對我公司的服務及審計人員的行為準則、業(yè)務質(zhì)量進行評價。謝謝！

單位名稱：（公章）

年 月 日

正式報告已收到，共份。評價意見：

委托單位：（公章）簽收人： 年 月 日

注：回復請直接寄至公司辦公室或密封由審計人員帶回。

地址：******** 電話：********* 樣式三：

咨 詢 單 位 作 業(yè) 計 劃 書 圖片已關閉顯示，點此查看

篇二：工程審計報告

安徽華偉建設工程造價咨詢有限公司

華偉審字[2011]第0409號

關于對肥東縣橋頭集鎮(zhèn)人行道、路側石、排水溝等其他零星項目工程情況的審核報告

肥東縣橋頭集鎮(zhèn)人民政府：

受貴單位的委托，我公司由中國注冊造價工程師組成的工程決算審核小組，對貴單位投資建設的橋頭集鎮(zhèn)人行道、路側石、排水溝等其他零星項目工程決算情況進行了審核。審核依據(jù)貴單位提供的竣（施）工圖紙、變更設計資料、隱蔽工程簽證、工程決算書、施工合同等相關資料。業(yè)已審核完畢，現(xiàn)將審核結果報告如下：

一、施工單位：合肥市同創(chuàng)建設工程有限公司

二、審核結果：

1、送審金額： 424037.00元。

2、核減金額： 43581.00元。

3、核定金額： 380456.00元。

（核定金額人民幣大寫：叁拾捌萬零肆佰伍拾陸元整）

以上審核結果已經(jīng)建設單位代表和施工單位代表簽字認可。

本報告中所有附件為報告的重要組成部分，與報告正文具有同等效力。

報告附件：

1、建筑工程決算表

2、資質(zhì)證書復印件

安徽華偉建設工程造價咨詢有限公司

中國．合肥

中國注冊造價工程師二○一一年四月八日 安徽華偉建設工程造價咨詢有限公司 華偉審字[2011]第1119號

關于對中國農(nóng)業(yè)銀行肥東縣支行等零星維修項目工程情

況的審核報告

肥東縣支行：

受貴單位的委托，我公司由中國注冊造價工程師組成的工程決算審核小組，對貴單位投資建設的肥東縣支行等零星維修項目工程決算情況進行了審核。審核依據(jù)貴單位提供的竣（施）工圖紙、變更設計資料、隱蔽工程簽證、工程決算書、施工合同等相關資料。業(yè)已審核完畢，現(xiàn)將審核結果報告如下：

二、施工單位：合肥市皖韻裝飾有限公司

二、審核結果：

1、送審金額： 46181.23元。

2、核減金額： 7654.90元。

3、核定金額： 38526.32元。

（核定金額人民幣大寫：叁萬捌仟伍佰貳拾陸元叁角貳分整）以上審核結果已經(jīng)建設單位代表和施工單位代表簽字認可。

本報告中所有附件為報告的重要組成部分，與報告正文具有同等效力。

報告附件：

1、建筑工程決算表

2、資質(zhì)證書復印件

安徽華偉建設工程造價咨詢有限公司

中國．合肥

中國注冊造價工程師二○一一年十一月十九日

篇三：項目專項審計報告(范本)附件3：

項目專項審計報告范本 xxxx有限公司xxx: 我們接受委托,對貴公司《》項目從 年 月 日至 年 月 日的資金投入和使用情況進行專項審計。我們審閱了貴公司該項目執(zhí)行期間的資產(chǎn)負債表、損益表以及相關會計賬薄、憑證等資料，查閱了該項目的立項申報材料及項目竣工總結、項目投資決算等文件，并通過詢問、調(diào)查、檢查會計記錄等我們認為必要的審計程序。

一、管理層的責任

嚴格按照四川省商務廳、省財政廳批準的項目內(nèi)容及總投資實施完成該項目并合理使用項目資金、嚴格按照企業(yè)會計準則和《企業(yè)會計制度》(或xxxx制度)的規(guī)定真實完整地核算項目資金的籌集和支付情況是貴公司管理層的責任。

二、注冊會計師的責任

我們的責任是在實施審計工作的基礎上發(fā)表審計意見。我們按照中國注冊會計師審計準則的規(guī)定執(zhí)行了審計工作。中國注冊會計師審計準則要求我們遵守職業(yè)道德規(guī)范,嚴格按照審計準則的有關規(guī)定制定審計計劃、實施審計工作并發(fā)表審計意見。

我們相信,我們獲取的審計證據(jù)是充分、適當?shù)?為發(fā)表審計意見提供了基礎。

現(xiàn)將審計意見發(fā)表如下：

1、公司基本情況

貴公司系經(jīng)××批準，由××發(fā)起設立，于××年×月×日在××工商行政管理局登記注冊，取得注冊號為××的《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》，現(xiàn)有注冊資本××元。本公司屬××行業(yè)。經(jīng)營范圍：××。主要產(chǎn)品或提供的勞務：××。

[本公司下設××、××等分支機構。] 項目基本情況:[此處簡要敘述項目情況]

2、貴公司《 》項目總投資的申報和實際執(zhí)行情況 貴公司《 》項目于200 年 月 日申報、實際執(zhí)行期為200 年 月 日至200 年 月 日。項目已經(jīng)于200 年 月竣工。項目總投資的申報及實際執(zhí)行情況如下：(下表數(shù)據(jù)單位至少應精確到元)圖片已關閉顯示，點此查看

差異情況說明: ??

3、《 》項目實施前后經(jīng)濟效益及社會效益

《 》項目于200 年 月正式生產(chǎn)銷售。根據(jù)貴公司提供的財務會計報表和統(tǒng)計報表反映的數(shù)據(jù)顯示，截止200年 月，《 》項目實施前后的有關經(jīng)濟指標如下： 銷售收入、利潤、稅收、出口等等??

《 》項目實施后的社會效益反映在: ??

4、審計結論 包括：

1、對被審計單位的財務管理、會計核算以及內(nèi)部控制制度的制定和執(zhí)行情況的評價；

2、對項目資金的到位情況(包括財政資金)、是否做到?？?/p>

圖片已關閉顯示，點此查看

專用、是否納入專項資金核算、賬務處理是否規(guī)范、原始憑證是否合法完整等內(nèi)容進行評價；

3、對項目建成前后的經(jīng)濟效益和社會效益進行評價。

4、??

附送：《 》項目財務報告附注 圖片已關閉顯示，點此查看

附：審計過程中應該注意的幾個問題（對項目承擔單位的要求）

1、對項目資金的到位和實際支付情況應該要求項目承擔單位財務部門在“在建工程”科目下設立明細科目逐筆核算。屬于研發(fā)費用的支出應該在“管理費用”科目下設立專項明細科目逐筆核算。

2、項目資金的支付憑證應為銀行匯兌憑證(企業(yè)需提供銀行蓋章確認對帳單)，少量直接支付現(xiàn)金應該符合《現(xiàn)金管理條例》的相關規(guī)定。

3、項目土建工程、安裝工程和設備購置應有甲乙雙方簽訂的合同。

4、項目土建工程的承建方、設備的供應方均應提供真實合法的增值稅發(fā)票或普通發(fā)票。少量由地方稅務部門代開發(fā)票應該符合相關規(guī)定。

5、被審計單位應提供設備的詳細的入庫驗收單據(jù)。

6、土建工程應提供甲乙雙方簽字認可的工程結算報告和中介機構出具的工程決算審計報告。

7、項目經(jīng)濟效益分析采用的指標應該與申報材料所列指標一一對應。

第五篇：扶貧項目審計報告

XX縣2013年紅XX鎮(zhèn)XX村整村推進項

目工程竣工結算

審

核

報

告

XXXXX工程造價咨詢有限責任公司

二0一四年七月十日 XX縣2013年XX鎮(zhèn)XX村整村推進項目

結算審核報告

XX基字[2014]第0XX號

XX縣扶貧開發(fā)辦公室：

我們接受委托，派出專業(yè)工程技術人員組成的審核小組，與你辦及縣財政局有關同志于2014年3月對XX縣2013年XX鎮(zhèn)XX村整村推進扶貧開發(fā)項目中村級道路建設工程進行了現(xiàn)場查勘、丈量等核實工作。貴辦的責任是督促所屬扶貧村提供本次審核所需的真實、合法、完整的工程結算資料；我們的責任是根據(jù)提供的工程結算資料，客觀公正、實事求是地發(fā)表審核意見。

我們在審核過程中，結合XX縣扶貧開發(fā)項目的特點和實際情況，實施了包括查看有關批復資料，工程施工過程中的文件、簽證、現(xiàn)場勘察等我們認為必要的審核程序?，F(xiàn)將審核情況報告如下：

一、基本情況

XX縣2013年XX鎮(zhèn)XX村整村推進扶貧開發(fā)項目主要項目內(nèi)容為村級道路建設：村級道路建設計劃投資資金76萬元，其中：財政發(fā)展資金38萬元，村級自籌配套資金38萬元。工程主要建設內(nèi)容為新建美好鄉(xiāng)村水泥道路寬3M、長2KM，新建其他水泥路寬2.5M、長0.6KM；該項目的建設解決村示范點1000人行路難；

村級道路建設于2013年進行公開招標，中標單位為XXXX工程有限公司，中標價為994458.00元，建設內(nèi)容為路基、路面等工程，建設實際總投資約99萬元，經(jīng)現(xiàn)場實際完成工程量為2.6公里。

二、審核依據(jù)

1、《會計師事務所從事基本建設工程預算、結算、決算審核暫行辦法》；

2、《安徽省建設工程造價管理辦法》；

3、合同、協(xié)議；

4、中標通知書；

5、現(xiàn)場觀察記錄。

三、審核結果

XX縣2013年XX鎮(zhèn)XX村整村推進扶貧開發(fā)項目經(jīng)審核：村級道路建目前實際總投資約99萬元，占計劃總投資76萬元的130%，占財政發(fā)展資金38萬元的260%。

XXXXXXX工程造價咨詢有限責任公司

審計組：XX山 二0一四年七月十日

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