第一篇：財(cái)務(wù)內(nèi)部監(jiān)督管理制度

財(cái)務(wù)內(nèi)部監(jiān)督管理制度 目的和依據(jù)

云南冶金集團(tuán)進(jìn)出口物流股份有限公司（以下簡稱“公司”）依據(jù)《公司法》、《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》等法規(guī)及《公司章程》的規(guī)定，制定公司內(nèi)部財(cái)務(wù)監(jiān)督管理制度；本制度是為保護(hù)公司資產(chǎn)的安全與完整，促進(jìn)公司各項(xiàng)經(jīng)營活動合法、有效實(shí)施而制定的內(nèi)部財(cái)務(wù)控制及措施。2 本制度適用范圍

本制度適用于公司，子公司可參照本制度執(zhí)行。3 機(jī)構(gòu)職責(zé)和權(quán)限。

3.1股東大會、董事會、監(jiān)事會、公司管理層及相關(guān)部門按《公司章程》的規(guī)定各施其責(zé)。

3.2公司財(cái)務(wù)、審計(jì)、法律事務(wù)等相關(guān)職能部門設(shè)立相應(yīng)崗位并承擔(dān)相關(guān)職責(zé)，對財(cái)務(wù)內(nèi)部監(jiān)督控制運(yùn)行情況進(jìn)行檢查監(jiān)督，并履行報(bào)告義務(wù)。監(jiān)督管理目標(biāo)

4.1保證經(jīng)營合法合規(guī)及內(nèi)部規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行。4.2保障資產(chǎn)的安全、完整。

4.3保證公司業(yè)務(wù)記錄、財(cái)務(wù)報(bào)告和其他信息的及時(shí)、真實(shí)和完整。4.4 提高經(jīng)營效率和效果。4.5 促進(jìn)公司實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。基本原則

5.1健全原則：內(nèi)部監(jiān)督制度覆蓋所涉及的部門和人員，滲透決策、執(zhí)行、監(jiān)督、反饋等各個(gè)環(huán)節(jié)。

5.2合理原則：符合國家有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，與公司經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、及公司所處的環(huán)境相適應(yīng)，以合理的成本實(shí)現(xiàn)監(jiān)督目標(biāo)。5.3制衡原則：部門和崗位的設(shè)置權(quán)責(zé)分明、相互牽制；不相容的崗位及職責(zé)應(yīng)當(dāng)分離。

5.4有效原則：自覺維護(hù)監(jiān)督制度的有效執(zhí)行，發(fā)現(xiàn)的問題能夠及時(shí)得到反饋和糾正。

5.5獨(dú)立原則：在精簡的基礎(chǔ)上設(shè)立能夠滿足內(nèi)控管理需要的部門和崗位，部門和崗位在職能上保持相對獨(dú)立性。

5.6審慎原則：堅(jiān)持以風(fēng)險(xiǎn)控制，防范和化解風(fēng)險(xiǎn)為原則。6 監(jiān)督管理內(nèi)容。

6.1主要包括投資管理、資金籌集、資產(chǎn)營運(yùn)、成本控制、收益分配、重組清算、會計(jì)核算、財(cái)務(wù)信息、內(nèi)部審計(jì)、預(yù)算管理及制度建設(shè)等內(nèi)容。

6.2公司依據(jù)法律法規(guī)，結(jié)合實(shí)際發(fā)展需要，制定和完善監(jiān)督管理的具體內(nèi)容。7 授權(quán)與批準(zhǔn)

7.1 股東大會行使下列職權(quán)： 7.1.1決定公司經(jīng)營方針和投資計(jì)劃；

7.1.2選舉和更換非由職工代表擔(dān)任的董事、監(jiān)事，決定有關(guān)董事、監(jiān)事的報(bào)酬事項(xiàng)；

7.1.3審議批準(zhǔn)董事會的報(bào)告； 7.1.4審議批準(zhǔn)監(jiān)事會的報(bào)告；

7.1.5審議批準(zhǔn)公司的年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案、決算方案； 7.1.6審議批準(zhǔn)公司的利潤分配方案和彌補(bǔ)虧損方案； 7.1.7對公司增加或者減少注冊資本作出決議； 7.1.8對發(fā)行公司債券作出決議；

7.1.9對公司合并、分立、解散、清算或者變更公司形式作出決議； 7.1.10修改公司章程；

7.1.11法律、行政法規(guī)及公司章程規(guī)定應(yīng)當(dāng)由股東大會作出決議的其他事項(xiàng)。

7.2 董事會對股東大會負(fù)責(zé)，行使下列職權(quán)： 7.2.1負(fù)責(zé)召集股東大會，并向股東大會報(bào)告工作； 7.2.2執(zhí)行股東大會的決議；

7.2.3審定公司的經(jīng)營計(jì)劃和投資方案； 7.2.4制訂公司的年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案、決算方案； 7.2.5制訂公司的利潤分配方案和彌補(bǔ)虧損方案；

7.2.6制訂公司增加或者減少注冊資本以及發(fā)行公司股票、債券的方案；

7.2.7擬訂公司合并、分立、變更公司形式、解散和清算方案； 7.2.8決定公司內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)的設(shè)置；

7.2.9決定聘任或者解聘公司總經(jīng)理及其報(bào)酬事項(xiàng)，并根據(jù)總經(jīng)理的提名決定聘任或者解聘公司副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人及其報(bào)酬事項(xiàng)； 7.2.10制定公司的基本管理制度； 7.2.11制定公司章程修改方案；

7.2.12聘用、解聘承辦公司審計(jì)業(yè)務(wù)的會計(jì)師事務(wù)所。7.3 監(jiān)事會行使下列職權(quán)： 7.3.1檢查公司的財(cái)務(wù)；

7.3.2對董事、高級管理人員執(zhí)行公司職務(wù)的行為進(jìn)行監(jiān)督，對違反法律、行政法規(guī)、公司章程或者決議的董事、高級管理人員提出罷免的建議；

7.3.3當(dāng)董事、高級管理人員的行為損害公司的利益時(shí)，要求其予以糾正；

7.3.4提議召開臨時(shí)股東大會，在董事會不履行本法規(guī)定的召集和主持股東大會職責(zé)時(shí)召集和主持股東大會； 7.3.5向股東大會提出提案；

7.3.6依照《公司法》第一百五十二條的規(guī)定，對董事、高級管理人員提起訴訟。

7.4 總經(jīng)理對董事會負(fù)責(zé)并行使下列職權(quán)：

7.4.1主持公司的業(yè)務(wù)經(jīng)營管理工作，組織實(shí)施董事會決議； 7.4.2組織實(shí)施公司年度經(jīng)營計(jì)劃和投資方案； 7.4.3擬訂公司內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)設(shè)置方案； 7.4.4擬訂公司的基本管理制度； 7.4.5 制定公司的具體規(guī)章；

7.4.6 提請聘任或者解聘公司副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人；

7.4.7 決定聘任或者解聘除應(yīng)由董事會決定聘任或者解聘以外的管理人員；

7.4.8董事會授予的其他職權(quán)。

7.5公司各部門在分管領(lǐng)導(dǎo)具體領(lǐng)導(dǎo)下，依據(jù)工作職責(zé)進(jìn)行日常財(cái)務(wù)內(nèi)部監(jiān)督。8 監(jiān)督管理程序

8.1股東大會作為公司的權(quán)力機(jī)構(gòu)，定期或不定期召開會議，依據(jù)公司章程的規(guī)定作出決議或決定，并要求董事會對上次決議的事項(xiàng)執(zhí)行情況進(jìn)行報(bào)告。董事會應(yīng)按要求進(jìn)行匯報(bào)，董事會在向報(bào)告前應(yīng)召開會議對相關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行討論，并形成議案。

8.2董事會按照股東會決議和《公司章程》的規(guī)定進(jìn)行工作,并向股東大會報(bào)告工作。

8.3總經(jīng)理具體組織實(shí)施，并向董事會報(bào)告工作。9 監(jiān)督管理辦法。

9.1股東大會通過公司內(nèi)部權(quán)力機(jī)構(gòu)、決策機(jī)構(gòu)、監(jiān)督機(jī)構(gòu)和執(zhí)行機(jī)構(gòu)來保障投資者的最終控制權(quán)。其主要方法是通過選舉更換董事和監(jiān)事，審議批準(zhǔn)董事會、監(jiān)事會的報(bào)告，審議批準(zhǔn)公司年度財(cái)務(wù)預(yù)算、決算方案等進(jìn)行監(jiān)督。

9.2日常財(cái)務(wù)監(jiān)督由董事會負(fù)責(zé)，其主要通過董事會決議的方法來進(jìn)行內(nèi)部財(cái)務(wù)監(jiān)督。在日常經(jīng)營決策執(zhí)行中直接對公司進(jìn)行財(cái)務(wù)監(jiān)督。9.3監(jiān)事會依據(jù)《公司章程》的規(guī)定，可定期或不定期檢查公司財(cái)務(wù)；

對董事、高級管理人員執(zhí)行公司職務(wù)的行為進(jìn)行監(jiān)督，對執(zhí)行決議的過程、結(jié)果進(jìn)行核實(shí)和檢查；列席董事會，可對相關(guān)事項(xiàng)提出質(zhì)詢或建議；可提議召開臨時(shí)會議；

9.4公司職能部門接受職工代表大會對公司業(yè)務(wù)經(jīng)營活動中的重大決策和主要財(cái)務(wù)事項(xiàng)的監(jiān)督檢查，如實(shí)提供完整的財(cái)務(wù)賬目、憑證、報(bào)表和相關(guān)資料。

9.5公司職能部門通過實(shí)施具體的內(nèi)部控制工作，按照公司部門職責(zé)的要求，遵循制訂的內(nèi)部管理制度，進(jìn)行日常監(jiān)督管理。必要時(shí)聘請專家或中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行分析論證，通過對決策過程的控制達(dá)到內(nèi)部監(jiān)督的目的。主要通過完成以下工作來實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)監(jiān)督。

9.5.1擬投資項(xiàng)目。審查是否符合國家有關(guān)法律法規(guī)和相關(guān)調(diào)控政策，是否符合主業(yè)發(fā)展方向和投資的總體要求，是否有利于公司的長遠(yuǎn)發(fā)展；主要的風(fēng)險(xiǎn)是否可控，相應(yīng)的防范措施；公司是否具有相應(yīng)的資金能力和項(xiàng)目監(jiān)管能力；擬投資項(xiàng)目的預(yù)計(jì)經(jīng)營目標(biāo)、收益目標(biāo)等是否能夠?qū)崿F(xiàn)，公司的投資利益能否保證，所投入的資金能否收回等提出預(yù)審意見，只有預(yù)審?fù)ㄟ^的投資項(xiàng)目，才能提交權(quán)限范圍內(nèi)進(jìn)行審批；對投資項(xiàng)目進(jìn)行信息收集、整理包括投資項(xiàng)目建議書、可行性研究報(bào)告；負(fù)責(zé)對投資項(xiàng)目審批手續(xù)與監(jiān)督管理。

9.5.2股權(quán)投資。完成投資評估；對于重大股權(quán)投資項(xiàng)目，依據(jù)董事會通過決議，制定投資實(shí)施方案，明確出資時(shí)間、金額、出資方式及責(zé)任人員等內(nèi)容；對股權(quán)投資、產(chǎn)權(quán)交易、公司資產(chǎn)重組等進(jìn)行跟蹤管理；負(fù)責(zé)對外投資有關(guān)權(quán)益證書建立詳細(xì)的記錄和管理，每半年

或不定期對相關(guān)權(quán)益證書進(jìn)行清點(diǎn)、核對；被投資企業(yè)股權(quán)結(jié)構(gòu)等發(fā)生變化的，落實(shí)取得被投資企業(yè)的相關(guān)文件，及時(shí)辦理相關(guān)產(chǎn)權(quán)變更手續(xù)，反映股權(quán)變更對本企業(yè)的影響，進(jìn)行會計(jì)處理。

9.5.3業(yè)務(wù)經(jīng)營管理。依據(jù)、董事會授權(quán)對包括資產(chǎn)營運(yùn)、成本控制、會計(jì)核算、財(cái)務(wù)信息、內(nèi)部審計(jì)、預(yù)算管理及制度建設(shè)等內(nèi)容。實(shí)施財(cái)務(wù)跟蹤管理，掌握公司財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營情況和現(xiàn)金流量，定期組織分析，并進(jìn)行績效的評估工作，存在問題和建議及時(shí)報(bào)告。年末對資產(chǎn)減值情況進(jìn)行檢查、測試，減值準(zhǔn)備的計(jì)提標(biāo)準(zhǔn)和審批程序，按照公司《會計(jì)政策》的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。9.5.4經(jīng)授權(quán)對子公司履行財(cái)務(wù)監(jiān)督職能。10.風(fēng)險(xiǎn)控制

10.1為了提高財(cái)務(wù)內(nèi)部監(jiān)督的質(zhì)量，防范和降低管理風(fēng)險(xiǎn)，公司應(yīng)建立風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制及風(fēng)險(xiǎn)管理制度。10.2風(fēng)險(xiǎn)控制遵循以下原則

10.2.1有效性原則。通過內(nèi)控手段和方法建立合理的監(jiān)督管理程序，維護(hù)內(nèi)控制度的有效執(zhí)行。

10.2.2獨(dú)立性原則。各機(jī)構(gòu)、部門和崗位職責(zé)應(yīng)當(dāng)保持相對獨(dú)立，資產(chǎn)的管理與運(yùn)作適當(dāng)分離。

10.2.3相互制約原則。公司內(nèi)部部門和崗位的設(shè)置權(quán)責(zé)分明、相互牽制。

10.3風(fēng)險(xiǎn)控制按《財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理制度》執(zhí)行。11 檢查與考核

11.1董事會每年應(yīng)向誰？提交董事會工作報(bào)告，重點(diǎn)報(bào)告各項(xiàng)決議的執(zhí)行情況和存在問題，并對內(nèi)部監(jiān)督管理制度進(jìn)行相關(guān)評價(jià)。11.2總經(jīng)理每年向董事會提交年度工作報(bào)告，總會計(jì)師每年向董事會提交年度財(cái)務(wù)分析報(bào)告。董事會根據(jù)公司經(jīng)營特點(diǎn)，制定內(nèi)部控制監(jiān)督工作報(bào)告的內(nèi)容與格式要求。

11.3按國家規(guī)定的要求編制財(cái)務(wù)報(bào)告，有關(guān)重大事項(xiàng)必須在財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告中予以披露。制定科學(xué)的財(cái)務(wù)指標(biāo)評價(jià)考核體系。年度財(cái)務(wù)報(bào)告按云南省國資委要求委托社會中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行審計(jì)，保證財(cái)務(wù)報(bào)告的真實(shí)、公允。12 附則

12.1國家相關(guān)法規(guī)對本制度內(nèi)容另有規(guī)定的，遵照相關(guān)法規(guī)執(zhí)行。12.2本制度未盡事宜，按國家有關(guān)法律、法規(guī)執(zhí)行。12.3本制度自公司印發(fā)之日起執(zhí)行。13 相關(guān)文件

《財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理制度》

《董事會、監(jiān)事會、股東大會議事規(guī)則》 《會計(jì)政策》 14 相關(guān)記錄：

年度工作報(bào)告 年度財(cái)務(wù)分析報(bào)告

第二篇：內(nèi)部監(jiān)督管理制度

內(nèi)部專賣監(jiān)督管理制度考試復(fù)習(xí)題

一、判斷題

1、針對商業(yè)企業(yè)的行業(yè)內(nèi)部專賣管理監(jiān)督的內(nèi)容有五個(gè)環(huán)節(jié)：一是購進(jìn)環(huán)節(jié)；二是批發(fā)環(huán)節(jié)；三是銷售環(huán)節(jié)；四是配送環(huán)節(jié)；五是自營零售店（）

2、對卷煙購進(jìn)環(huán)節(jié)的監(jiān)管主要涉及主體合法性審查、合同簽訂、合同執(zhí)行、到貨確認(rèn)四個(gè)環(huán)節(jié)（）

3、對卷煙購進(jìn)環(huán)節(jié)主要是檢查卷煙購入渠道是否規(guī)范，是否存在超合同或無合同購入，是否100%掃碼入庫，是否按規(guī)定進(jìn)行到貨確認(rèn)（）

4、對卷煙銷售環(huán)節(jié)的監(jiān)管主要涉及供貨對象、虛擬客戶、合理定量、訂單監(jiān)管、銷售價(jià)格監(jiān)管、特殊卷煙銷售、一級配送、促銷活動監(jiān)管、運(yùn)輸管理等九個(gè)環(huán)節(jié)（）

5、對卷煙銷售環(huán)節(jié)主要監(jiān)管卷煙經(jīng)營企業(yè)是否向無證戶、虛擬客戶供貨，是否存在超合理定量、賣大戶、拆單分?jǐn)偟刃袨?，是否存在不按?guī)定價(jià)格銷售卷煙、不按規(guī)范程序銷售特殊卷煙、內(nèi)部人員參與代訂貨、無證運(yùn)輸?shù)冗`法違規(guī)經(jīng)營行為。（）

6、對配送環(huán)節(jié)主要涉及配送卷煙數(shù)量和地點(diǎn)、結(jié)算方式、經(jīng)營戶所訂貨卷煙是否全數(shù)落地等環(huán)節(jié)（）

7、對配送環(huán)節(jié)主要檢查送貨底單是否存在多個(gè)零售戶有同一筆跡簽名，或一戶零售戶的收底單在不同時(shí)間段內(nèi)有較多筆跡簽名的現(xiàn)象，核查是否存在串貨、代訂貨的行為（）

8、對自營零售店涉及購進(jìn)、配送、銷售、庫存四個(gè)環(huán)節(jié)（）

9、對自營零售店主要檢查卷煙的購入渠道是否規(guī)范、有無存在亂渠道進(jìn)貨、無證批發(fā)、無證運(yùn)輸、賣大戶或低價(jià)轉(zhuǎn)批等行為（）

10、未按規(guī)定執(zhí)行網(wǎng)上交易及相關(guān)規(guī)定的，屬購進(jìn)環(huán)節(jié)的違規(guī)行為。（）

11、未按規(guī)定執(zhí)行卷煙到貨確認(rèn)制度，造成卷煙（含雪茄煙、以下同）到貨未確認(rèn)、逾期確認(rèn)或無法確認(rèn)的，屬批發(fā)環(huán)節(jié)的違法行為。（）

12、零售戶分類定級不符管理規(guī)定，或未經(jīng)審批程序修改零售戶經(jīng)營信息，對零售戶分類、等級或?qū)嶋H供貨量產(chǎn)生影響的，是卷煙銷售批發(fā)環(huán)節(jié)的違規(guī)行為。（）

13、通過虛擬客戶銷售卷煙是為了提高系統(tǒng)外銷售和市場占有率。（）

14、變相降價(jià)銷售卷煙是為了有效處理滯銷、破損、罰沒卷煙的有效途徑。（）

15、送貨人員未按規(guī)定或有特殊情形而未經(jīng)審批備案，將配送的卷煙送至目標(biāo)零售戶經(jīng)營地址以外地點(diǎn)，或送貨人員代客簽收、賒帳交易的，是零售環(huán)節(jié)的違規(guī)行為。（）

16、卷煙零售自營店低于卷煙零售指導(dǎo)價(jià)銷售卷煙（特殊卷煙除外），進(jìn)行折讓銷售變相降價(jià)銷售是違法行為。（）

17、卷煙零售自營店寄售、賒銷、出借或串換卷煙的是批發(fā)環(huán)節(jié)的違法行為。（）

18、卷煙零售自營店銷售卷煙一次性在五十條以上是違法行為。（）

19、超許可范圍銷售卷煙是在商業(yè)企業(yè)許可證規(guī)定的經(jīng)營范圍外銷售卷煙。如持有卷煙批發(fā)許可證的單位零售卷煙的。（）

20、行業(yè)內(nèi)部專賣管理監(jiān)督工作的目的和意義是為了規(guī)范行業(yè)煙草專賣品生產(chǎn)、經(jīng)營行為，提高行業(yè)干部職工專賣意識，促進(jìn)行業(yè)自律，保障行業(yè)持續(xù)、穩(wěn)定協(xié)調(diào)、穩(wěn)健發(fā)展，維護(hù)國家利益和消費(fèi)者利益（）

21、行業(yè)內(nèi)部專賣管理監(jiān)督的對象是行業(yè)內(nèi)所有煙草專賣品生產(chǎn)企業(yè)、商業(yè)企業(yè)以及經(jīng)營進(jìn)出口業(yè)務(wù)的企業(yè)（）

22、此次國家局專賣內(nèi)管重點(diǎn)抽查最終要達(dá)到：一是解決自律問題，建立內(nèi)管長效機(jī)制；二是促進(jìn)企業(yè)規(guī)范經(jīng)營，對長期規(guī)范企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營起到重要作用。（）

23、業(yè)務(wù)經(jīng)營內(nèi)控制度是指在經(jīng)營活動中，為了保護(hù)企業(yè)資產(chǎn)的安全，維護(hù)行業(yè)正常經(jīng)營秩序，控制卷煙的購銷存，確保行業(yè)壟斷經(jīng)營。（）

24、內(nèi)管與內(nèi)控主要具有內(nèi)管是監(jiān)督規(guī)范經(jīng)營情況的手段，內(nèi)控是實(shí)現(xiàn)規(guī)范經(jīng)營的途徑；內(nèi)管促進(jìn)內(nèi)控的加強(qiáng)和完善；通過內(nèi)管和內(nèi)控并重，實(shí)現(xiàn)行業(yè)穩(wěn)定、健康發(fā)展的目的關(guān)系。（）

25、向系統(tǒng)內(nèi)自營零售店供應(yīng)貨源，其供應(yīng)價(jià)格應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行全省同意的卷煙調(diào)撥價(jià)，不得上下浮動。（）

26、卷煙入庫實(shí)行嚴(yán)格的掃碼入庫制度，所有的卷煙入庫，均須逐件掃碼入庫；未經(jīng)掃碼，不得入庫。在當(dāng)日所有掃碼工作結(jié)束后，登錄生產(chǎn)經(jīng)營決策管理系統(tǒng)進(jìn)行工商數(shù)據(jù)采集，以及商業(yè)日報(bào)填報(bào)、數(shù)據(jù)審核和上報(bào)。（）

27、可能引發(fā)大戶、卷煙外流的隱性拆單分?jǐn)偟闹饕问接衅放其N量異常波動、品牌集中時(shí)間放量供應(yīng)、非主銷品牌供貨量明顯偏大、大量供應(yīng)卷煙不符零售實(shí)際、零售戶大量代訂代購卷煙、投放明顯不適銷的卷煙等。（）

28、在開展行業(yè)內(nèi)部專賣管理監(jiān)督工作之前國家局分別開展煙葉流通秩序?qū)ｍ?xiàng)治理整頓；財(cái)經(jīng)秩序?qū)ｍ?xiàng)整頓工作；在2003年，為進(jìn)一步規(guī)范行業(yè)內(nèi)卷煙生產(chǎn)經(jīng)營行為，行業(yè)又開展了卷煙體外循環(huán)的專項(xiàng)治理。（）

29、向無證客戶銷售卷煙的表現(xiàn)是向轄區(qū)內(nèi)的未取得煙草專賣零售許可證的客戶提供貨源。如給政府及有關(guān)部門和軍隊(duì)等單位統(tǒng)一零售價(jià)及數(shù)量較大等形式銷售。（）

30、體外循環(huán)銷售卷煙主要表現(xiàn)是卷煙的購進(jìn)、銷售沒有納入正常的簽訂電子合同或超合同購進(jìn)及訪銷、配送系統(tǒng)，而是通過不確認(rèn)、不掃碼購進(jìn)入庫和甩賣或其他形式向其他單位和個(gè)人直接銷售。（）

31、行業(yè)行為準(zhǔn)則“四講”中的講責(zé)任是客戶買不到是我們的責(zé)任；客戶賣不出是我們的責(zé)任；客戶不賺錢是我們的責(zé)任；客戶不滿意是我們的責(zé)任。（）

二、單項(xiàng)選擇題1、2006年國家局部署開展2005年內(nèi)部專賣管理監(jiān)督檢查工作分為三個(gè)階段。第一個(gè)階段為企業(yè)自查，第二個(gè)階段為省局復(fù)查，第三個(gè)階段為（）

A、國家局檢查。B、國家局抽查。C、國家局復(fù)查。

2、卷煙的經(jīng)營管理中的特殊卷煙指的是樣品卷煙、工作卷煙、殘損卷煙、特供卷煙、滯

銷卷煙和（）

A、罰沒卷煙等。B、招待卷煙等。C、高檔卷煙等。

3、行業(yè)內(nèi)部專賣管理監(jiān)督責(zé)任追究分為行政處理、行政處分、經(jīng)濟(jì)處罰，其中行政處分為：警告、記過、記大過、降級和（）

A、降職、開除。B、撤職、開除。C、撤職、開除留用。

4、無合同或超合同規(guī)定，調(diào)劑或購進(jìn)卷煙的是屬下面那個(gè)環(huán)節(jié)的不規(guī)范經(jīng)營行為（）

A、批發(fā)環(huán)節(jié)。B、零售環(huán)節(jié)。C、購進(jìn)環(huán)節(jié)。

5、卷煙零售自營店一次性銷售卷煙五十條以上的屬于卷煙購進(jìn)環(huán)節(jié)的那類不規(guī)范經(jīng)營行為（）

A、情節(jié)較輕的。B、情節(jié)較重的。C、情節(jié)特別重的。

6、國家局強(qiáng)調(diào)全面加強(qiáng)行業(yè)內(nèi)部管理監(jiān)督工作，變集中整頓、問題跟進(jìn)型管理監(jiān)督為經(jīng)常性、日常性、行進(jìn)型的管理監(jiān)督，變問題跟進(jìn)型管理監(jiān)督為行進(jìn)型管理監(jiān)督，進(jìn)行全什么過程的有效監(jiān)管。（）

A、購進(jìn)、銷售、庫存。B、事前、事中、事后。

7、加強(qiáng)行業(yè)內(nèi)部監(jiān)管，促進(jìn)規(guī)范經(jīng)營被國家局姜成康局長稱為：（）

A、“煙草行業(yè)走向成熟的表現(xiàn)”。B、“鞏固煙草專賣體制的表現(xiàn)”

8、國家局行業(yè)內(nèi)部專賣管理監(jiān)督檢查工作從什么時(shí)候開始部署？（）

A、2007年10月2日B、2006年2月10日9、2006年以來，國家局共召開了幾次關(guān)于專賣內(nèi)管檢查工作的電視電話會議會議？（）

A、2次B、3次C、4次

10、煙草工作人員明知零售戶為其他代訂、代購卷煙，而未在規(guī)定時(shí)間內(nèi)采取內(nèi)控措施的是什么行為？（）

A、違法B、違規(guī)C、正常D、不正常

11、無合同購進(jìn)卷煙是什么行為？在哪個(gè)環(huán)節(jié)？（）

A、違法批發(fā) B、違規(guī)購進(jìn) C、違法零售 D、違法購進(jìn)

12、內(nèi)部專賣管理監(jiān)督，是指對煙草行業(yè)內(nèi)部工業(yè)、商業(yè)、進(jìn)出口企業(yè)，在從事煙草專賣品的生產(chǎn)、經(jīng)營活動中，實(shí)行哪兩全的專賣管理和監(jiān)督（）

A、全方位、全過程。B、全數(shù)據(jù)、全資料。

13、某公司一客戶經(jīng)理應(yīng)轄區(qū)零售戶要求，將不同客戶的訂貨電話號碼改為一零售戶的號碼，送貨員則將不同零售戶的貨物送向同一零售戶，造成卷煙未落戶銷售，是下面哪種行為？（）

A、間接拆單分?jǐn)傎u大戶行為。B、虛擬客戶銷售卷煙

14、為什么把零售戶代訂、代購卷煙行為納入內(nèi)管監(jiān)管范圍主要是零售戶代訂、代購卷煙行為雖然是市場零售戶自發(fā)行為，但某些嚴(yán)重的代訂、代購現(xiàn)象，將可能導(dǎo)致下面哪種行為的發(fā)生（）

A、大戶收購。B、卷煙轉(zhuǎn)批。C、大戶收購、卷煙外流、卷煙轉(zhuǎn)批。

15、行業(yè)行為準(zhǔn)則“四講”是下面哪四講？（）

A、奉獻(xiàn)、信譽(yù)、效果、責(zé)任。

B、責(zé)任、誠信、效率、奉獻(xiàn)。

三、簡答題

1、在卷煙不規(guī)范經(jīng)營方面存在哪幾個(gè)主要問題？

內(nèi)部監(jiān)督管理制度參考答案

1、×

2、×

3、√

4、√

5、√

6、×

7、√

8、×

9、√

10、√

11、×

12、√

13、×

14、×

15、×

16、√

17、×

18、√

19、√20、×

21、√

22、√

23、×

24、√

25、×

26、√

27、√

28、√

29、×30、√

31、√

二、選擇題

1、B2、A3、B4、C5、B6、B7、A8、B9、A10、B11、D12、A13、A14、C15、B

三、簡答題

答：一是部分單位存在卷煙搭配銷售、賣大戶、落戶不落地的現(xiàn)象；二是少數(shù)單位存在拆單分?jǐn)?、截留克扣緊俏品牌卷煙、緊俏貨源分配不公等不規(guī)范經(jīng)營卷煙行為；三是特供煙銷售批供數(shù)量較大，手續(xù)不夠規(guī)范；四是自營店存在無證批發(fā)卷煙行為；五是罰沒卷煙管理存在管理不嚴(yán)，專賣數(shù)據(jù)與業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)、數(shù)據(jù)不一致的問題。

一、填空題

1、江西省煙草專賣局關(guān)于加強(qiáng)全省煙草行業(yè)內(nèi)部專賣管理監(jiān)督工作實(shí)施辦法的基本原則：依法管理監(jiān)督原則、全過程管理監(jiān)督原則、全員管理監(jiān)督原則、責(zé)任和效率原則、保護(hù)與服務(wù)原則。2、3、4、5、全省各級局是實(shí)施內(nèi)部專賣管理監(jiān)督的主體。贛煙專[2005]27號文件中內(nèi)部專賣管理監(jiān)督對象為江西省所有從事煙草專賣品生產(chǎn)經(jīng)營活動的企業(yè)。內(nèi)部專賣管理監(jiān)督的內(nèi)容是煙草專賣品生產(chǎn)經(jīng)營企業(yè)遵守?zé)煵輰Ｙu法律、法規(guī)及有關(guān)規(guī)定的情況。各級局應(yīng)建立和完善的五項(xiàng)內(nèi)管：管理監(jiān)督通報(bào)制度、定期檢查制度、內(nèi)部案件查處制度、舉報(bào)監(jiān)督制度、煙草專賣法律法規(guī)培訓(xùn)制度。

二、選擇題、問答題出題范圍。

1、縣級局內(nèi)部專賣管理監(jiān)督職責(zé)

（1）貫徹落實(shí)上級局內(nèi)部專賣管理監(jiān)督的規(guī)定和要求，制定和實(shí)施本轄區(qū)內(nèi)部專賣管理監(jiān)督制度，建立本轄區(qū)內(nèi)部專賣管理監(jiān)督長效機(jī)制；

（2）對本縣卷煙營銷中心的市場營銷活動實(shí)行事前、事中、事后專賣管理監(jiān)督，查處其在市場營銷活動中發(fā)生的違法、違規(guī)案件；

（3）承辦上級局交辦和其它應(yīng)當(dāng)由縣級局直接辦理的內(nèi)部專賣管理監(jiān)督事項(xiàng)。

2、卷煙經(jīng)營企業(yè)專賣管理監(jiān)督主要內(nèi)容

（1）必須嚴(yán)格依照煙草專賣法律法規(guī)及有關(guān)規(guī)定的許可范圍、渠道等簽訂卷煙購銷合同，全部按統(tǒng)一批發(fā)價(jià)入網(wǎng)銷售，嚴(yán)禁通過拆單分?jǐn)?、假入網(wǎng)等形式進(jìn)行卷煙體外循環(huán)。

（2）嚴(yán)格執(zhí)行卷煙到貨確認(rèn)制度，購進(jìn)的卷煙入庫必須掃碼，禁止虛假確認(rèn)。未經(jīng)到貨確認(rèn)、掃碼的卷煙不得入庫、不得入網(wǎng)銷售。經(jīng)營的卷煙必須做到100%入網(wǎng)、100%落地、100％落戶銷售。

（3）必須加強(qiáng)貨源組織分配管理，公開貨源供應(yīng)。要向轄區(qū)內(nèi)的卷煙零售戶公開當(dāng)月銷售卷煙的品牌、數(shù)量、價(jià)格，全面實(shí)施貨源公開、公平、公正的訪銷配送，嚴(yán)禁向無煙草專賣零售許可證的經(jīng)營戶供貨及向大戶超量供貨。

（4）對罰沒卷煙入網(wǎng)銷售的管理。各縣級局查獲的罰沒卷煙統(tǒng)一由市級煙草公司定價(jià)后，指定收購處理，全部入網(wǎng)銷售。

（5）三產(chǎn)公司的卷煙經(jīng)營管理。三產(chǎn)公司銷售卷煙必須嚴(yán)格遵守?zé)煵輰Ｙu法律法規(guī)，只能領(lǐng)取煙草專賣零售許可證，從事卷煙零售業(yè)務(wù)，由所在地?zé)煵莨景慈刖W(wǎng)零售戶對待；不得在卷煙品牌、價(jià)格方面給予特殊待遇，不得以任何形式進(jìn)行批發(fā)活動。

（6）將每月的庫存結(jié)構(gòu)，分廠家、品牌、類別、數(shù)量、存放時(shí)間、地點(diǎn)等情況，向同級煙草專賣監(jiān)督管理部門通報(bào)。

（7）卷煙銷售計(jì)劃、價(jià)格、牌號等經(jīng)營管理信息和各類報(bào)表應(yīng)定期向同級煙草專賣監(jiān)督管理部門抄送。

（8）不得以任何名義、任何理由收受和索要卷煙工業(yè)企業(yè)的錢款和財(cái)物，個(gè)人一律不得收受卷煙工業(yè)企業(yè)發(fā)放的各種獎金、補(bǔ)貼和貴重物品。

3、專賣管理監(jiān)督的責(zé)任追究

各級局應(yīng)當(dāng)明確內(nèi)部專賣管理監(jiān)督的責(zé)任，并按照一級抓一級、層層抓落實(shí)的原則，從根本上解決行政不作為的問題，確保內(nèi)部專賣管理監(jiān)督職責(zé)的落實(shí)到位。必須明確：各級局的領(lǐng)導(dǎo)班子對本轄區(qū)內(nèi)部專賣管理監(jiān)督工作負(fù)全面領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任；各級局的主要領(lǐng)導(dǎo)對本轄區(qū)內(nèi)部專賣管理監(jiān)督工作負(fù)總責(zé)；分管專賣監(jiān)督管理工作的副局長負(fù)直接領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任；專賣監(jiān)督管理部門負(fù)責(zé)人負(fù)直接責(zé)任。

崗位職責(zé)出題范圍：

巡查中隊(duì)長崗位職責(zé)

1、負(fù)責(zé)本中隊(duì)的全面工作，制定和實(shí)施本中隊(duì)工作計(jì)劃、工作安排，做好工作總結(jié)；

2、組織實(shí)施對違規(guī)卷煙零售戶的查處和回訪、教育，辦理簡易案件和移送一般案件；

3、負(fù)責(zé)轄區(qū)零售許可證申請的勘察和初步確認(rèn)；

4、及時(shí)將收集的信息反饋至相關(guān)部門；

5、負(fù)責(zé)對巡查員的監(jiān)督、考評和考核；

6、建立完善的中隊(duì)管轄區(qū)卷煙零售戶及其相關(guān)資料；

7、準(zhǔn)確劃分卷煙零售戶誠信等級分類，進(jìn)行市場分析，提出合理化建議并每月形成書面報(bào)告；

8、主動并督促巡查人員與社區(qū)聯(lián)系，積極開展、維護(hù)煙草專賣社區(qū)管理及誠信自律小組建設(shè)工作；

9、認(rèn)真組織本中隊(duì)人員政治、業(yè)務(wù)、法律、法規(guī)的學(xué)習(xí)和培訓(xùn)。

10、參與、組織專銷結(jié)合會議，互通轄區(qū)卷煙市場情況；

11、認(rèn)真做好來人來訪的接待工作；

12、負(fù)責(zé)完成上級交辦的其他工作。

巡查員崗位職責(zé)

1、熟悉本轄區(qū)基本情況和卷煙零售戶的基本情況以及銷量異動；

2、掌握專賣信息管理系統(tǒng)，掌握PDA功能和檢查市場的技能，及時(shí)記載、上傳、下載有關(guān)數(shù)據(jù)，登錄違規(guī)情況，做好巡查日志等工作；

3、負(fù)責(zé)受理轄區(qū)煙草專賣零售許可證申請、現(xiàn)場勘察工作；

4、負(fù)責(zé)建立健全轄區(qū)零售戶檔案及相關(guān)資料；

5、負(fù)責(zé)對轄區(qū)零售戶退出經(jīng)營、取消卷煙經(jīng)營資格后許可證的收回；

6、負(fù)責(zé)受理誠信示范戶的申請和初審，對誠信示范戶資格取消后示范牌等其他相關(guān)物品的收回；

7、負(fù)責(zé)轄區(qū)誠信自律小組的組建和維護(hù)工作；

8、負(fù)責(zé)聯(lián)系和指導(dǎo)社區(qū)煙草專賣協(xié)管員聯(lián)合開展工作；

9、負(fù)責(zé)轄區(qū)違規(guī)違法卷煙零售戶的回訪和轉(zhuǎn)化工作；

10、反饋有效信息，查處或協(xié)助查處轄區(qū)內(nèi)一切違規(guī)違法經(jīng)營卷煙行為；

11、認(rèn)真做好來人來訪接待工作；

12、完成上級交辦的其他工作。

第三篇：完善民政財(cái)務(wù)管理制度 強(qiáng)化內(nèi)部監(jiān)督

完善管理制度 強(qiáng)化內(nèi)部監(jiān)督 促進(jìn)民政事業(yè)又好又快發(fā)展 **民政局

近年來隨著各項(xiàng)民政新政策的出臺和老政策標(biāo)準(zhǔn)的不斷提高，民政工作呈現(xiàn)出快速發(fā)展的良好態(tài)勢，隨之而來的就是給民政財(cái)務(wù)管理工作帶來了前所未有的機(jī)遇和挑戰(zhàn)。面對資金量猛增至以前的好幾倍，資金使用復(fù)雜程度多元化、綜合化的現(xiàn)狀，我局為充分發(fā)揮民政資金“救命錢”、“及時(shí)雨”的重要作用，打造了一套適應(yīng)自身長效發(fā)展的財(cái)務(wù)管理模式。我們的主要做法如下：

一、財(cái)務(wù)工作有規(guī)可循、依規(guī)辦事

1、完善管理制度。為規(guī)范整個(gè)民政系統(tǒng)的財(cái)務(wù)管理，我們在去年修訂了沿用已久的舊《財(cái)務(wù)管理制度》，制定出了適應(yīng)新形式的《**縣民政局財(cái)務(wù)管理制度》，這個(gè)新制度里又包含多個(gè)小制度。如《會計(jì)人員崗位責(zé)任制度》、《財(cái)務(wù)稽核制度》、《支票、印章管理制度》、《資金授權(quán)及審批制度》、《票據(jù)及發(fā)票管理制度》、《重大資金使用管理制度》等。這些制度中又進(jìn)行了細(xì)分，總得包含了涉及民政資金使用的方方面面，做到了有規(guī)可循。

2、提高隊(duì)伍素質(zhì)。近年來為適應(yīng)民政資金量猛增及資金使用復(fù)雜程度多元化、綜合化的新形勢下的民政財(cái)務(wù)管理

要求，我局把機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)人員逐漸實(shí)行了年輕化、專業(yè)化，以更好地適應(yīng)新挑戰(zhàn)。目前局財(cái)務(wù)室3名會計(jì)年齡均在30歲以下并擁有大專以上學(xué)歷。我局實(shí)行報(bào)賬制，在局屬各二級單位只配一名報(bào)賬員（出納），所有資金在局機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)室集中報(bào)賬，以規(guī)范支出、規(guī)范做賬。為提高民政全系統(tǒng)財(cái)務(wù)人員素質(zhì)，緊跟民政新形勢發(fā)展的需要，我局從08年開始每年組織一次民政全系統(tǒng)財(cái)務(wù)人員培訓(xùn)，培訓(xùn)內(nèi)容主要為最新的財(cái)務(wù)有關(guān)的政策，專項(xiàng)資金管理、做賬技巧、容易犯錯的細(xì)節(jié)和票據(jù)管理等。培訓(xùn)人員則是局機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)人員、各二級單位報(bào)賬員、各鄉(xiāng)鎮(zhèn)民政辦主任、出納、會計(jì)。就每年年底到各鄉(xiāng)鎮(zhèn)的財(cái)務(wù)檢查情況來看，培訓(xùn)的效果較為明顯，做賬水平有了明顯提高。

3、依規(guī)辦事。局機(jī)關(guān)報(bào)賬嚴(yán)格按照“一支筆”的要求，普通報(bào)賬按照會計(jì)審核，分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)終審簽字的原則進(jìn)行報(bào)賬。但如救災(zāi)、優(yōu)撫、五保等專項(xiàng)資金或購置汽車、基礎(chǔ)建設(shè)等重大資金的使用則按照《重大資金使用管理制度》，實(shí)行黨組研究、民主理財(cái)?shù)脑瓌t進(jìn)行。局屬二級單位報(bào)賬由2位會計(jì)專人負(fù)責(zé)，實(shí)行會計(jì)初審，局長終審的原則審核憑證，對其人員支出、公務(wù)支出、業(yè)務(wù)支出、非稅收入、財(cái)務(wù)手續(xù)等進(jìn)行審核監(jiān)督，確保資金用到實(shí)處，財(cái)務(wù)手續(xù)無缺漏。對于二級單位的創(chuàng)收，則根據(jù)每年年初制定的責(zé)任目標(biāo)，達(dá)到或超過規(guī)定的經(jīng)濟(jì)目標(biāo)時(shí)，根據(jù)責(zé)任書上簽訂的比例進(jìn)行

獎勵，很好地提高了創(chuàng)收積極性。為督促各鄉(xiāng)鎮(zhèn)積極按時(shí)做賬，我局規(guī)定每季度撥五?？顣r(shí)各鄉(xiāng)鎮(zhèn)必須帶季度財(cái)務(wù)報(bào)表交局財(cái)務(wù)室，否則延后撥付五保款，以此增加鄉(xiāng)鎮(zhèn)民政辦做賬積極性。

二、強(qiáng)化監(jiān)督，確保民政資金落到實(shí)處

我縣現(xiàn)有民政對象近十萬人，每年涉及民政資金近億。為把這些“救命錢”“及時(shí)雨”管好、用好，確保這些資金落到實(shí)處，我局嚴(yán)格按照政策規(guī)定辦事。

1、嚴(yán)格核定對象。在民政對象的核定上嚴(yán)格按照國家政策規(guī)定，按照個(gè)人申報(bào)，民主評議，三級公示，縣鄉(xiāng)審核的原則來進(jìn)行，做到陽光透明、依法核定。

2、嚴(yán)格資金發(fā)放。對于低保、優(yōu)撫對象的資金發(fā)放，根據(jù)政策由低保局審核后，由財(cái)政局直接發(fā)放到對象存折，減少中間環(huán)節(jié)。另有部分救災(zāi)資金和優(yōu)撫資金是通過鄉(xiāng)鎮(zhèn)民政辦審核、鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所發(fā)放的形式進(jìn)行。嚴(yán)格實(shí)行審核不管錢，管錢不審核。

3、嚴(yán)格資金監(jiān)督。有好的監(jiān)督才有好的執(zhí)行，為加強(qiáng)民政內(nèi)審監(jiān)督，我局不僅要求各鄉(xiāng)鎮(zhèn)每季度提供財(cái)務(wù)報(bào)表，每年年底還會組織局財(cái)會人員對各鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)務(wù)進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)檢查，檢查賬目是否規(guī)范、專項(xiàng)資金有無超支挪用情況、手續(xù)是否齊全，根據(jù)名冊對民政對象進(jìn)行隨機(jī)抽查走訪，查看物資、資金發(fā)放是否到位、有無弄虛作假情況。發(fā)現(xiàn)問題的

限期整改并進(jìn)行復(fù)查，檢查評比優(yōu)秀的給予獎勵，后幾名進(jìn)行大會通報(bào)批評。

三、搶抓機(jī)遇，積極爭取民政資金

我縣是國家級貧困縣，財(cái)政資金非常困難，要想發(fā)展民政事業(yè)，爭取上級資金支持就成了頭等大事。

1、積極爭取專項(xiàng)資金和項(xiàng)目資金。我局黨組根據(jù)我縣的發(fā)展縣情，成立了爭取資金工作專班，專門用于加大資金爭取力度。今年元至十月，我局黨組成員和對應(yīng)股室負(fù)責(zé)人以及局項(xiàng)目工作專班，先后十二次赴市、赴省、赴京了解掌握民政項(xiàng)目、資金信息，提早了解掌握民政系統(tǒng)內(nèi)出臺的新資訊，早動手、早謀劃，大力爭取上級支持。由于掌握信息準(zhǔn)確，工作及時(shí)，今年，我縣農(nóng)村低保資金和福事專項(xiàng)資金實(shí)現(xiàn)大幅增長，遠(yuǎn)高于全省平均水平，居全市第一位。另外，今年我局還積極爭取申報(bào)民政建設(shè)項(xiàng)目11個(gè)，目前已經(jīng)開工建設(shè)項(xiàng)目7個(gè)，未開工的3個(gè)有望在2012年破土動工。截止10月底，省、市共撥付各類專項(xiàng)資金及項(xiàng)目資金過億元，較去年凈增近二成，增幅居全市前列，切實(shí)保障了我縣民政事業(yè)實(shí)現(xiàn)跨越式發(fā)展的既定目標(biāo)。

2、積極爭取工作經(jīng)費(fèi)?！扒蓩D難為無米之炊”，民政事業(yè)要健康平穩(wěn)發(fā)展，保障工作經(jīng)費(fèi)就不可或缺。但財(cái)政部門錢難要，爭取資金就要積極主動爭取，要本著“百找不煩、百折不撓”的精神，利用上下、橫向等各種關(guān)系爭資。通過

我局積極主動地爭取，每年各種工作經(jīng)費(fèi)基本都能按時(shí)到位，切實(shí)保障了干部職工的工資待遇、機(jī)關(guān)單位的正常運(yùn)轉(zhuǎn)。

回顧近年來的民政財(cái)務(wù)工作，我們雖然在省、市民政和政府各部門的領(lǐng)導(dǎo)支持下取得了較快的發(fā)展，獲得了一定的成績，但與領(lǐng)導(dǎo)和群眾的期望相比還有一定的差距，下一步我們將積極探索民政資金管理的新方法，創(chuàng)新民政資金管理的新模式，健全民政資金管理的各項(xiàng)工作制度，強(qiáng)化各項(xiàng)民政資金監(jiān)管措施，優(yōu)化民政資金有利環(huán)境，努力促進(jìn)我縣民政事業(yè)再上一個(gè)新臺階。

第四篇：《政府采購內(nèi)部監(jiān)督管理制度》

政府采購內(nèi)部監(jiān)督管理制度

第一章

總

則

第一條

為加強(qiáng)公司政府采購代理業(yè)務(wù)的管理，規(guī)范代理行為，提高業(yè)務(wù)效率，促進(jìn)公司廉政建設(shè)，根據(jù)《中華人民共和國政府采購法》、《中華人民共和國政府采購法實(shí)施條例》、《中華人民共和國招標(biāo)投標(biāo)法》和財(cái)政部《政府采購貨物和服務(wù)招標(biāo)投標(biāo)管理辦法》等規(guī)定，結(jié)合公司實(shí)際，制訂本制度。

第二條

凡使用政府財(cái)政性資金采購的貨物、服務(wù)和工程類項(xiàng)目均適用本制度。

第三條

政府采購項(xiàng)目必須經(jīng)過立項(xiàng)、審批、論證等確認(rèn)程序，并落實(shí)資金來源后，由采購人委托方可組織實(shí)施。

第四條

政府采購活動，凡《中華人民共和國政府采購法》、《中華人民共和國政府采購法實(shí)施條例》、《中華人民共和國招標(biāo)投標(biāo)法》、財(cái)政部《政府采購貨物和服務(wù)招標(biāo)投標(biāo)管理辦法》、陜西省財(cái)政廳《陜西省政府采購負(fù)面清單》及政府其他法律法規(guī)已有規(guī)定的，一律從其規(guī)定執(zhí)行。

第二章

組織機(jī)構(gòu)及職責(zé)

第五條

按照政府采購代理業(yè)務(wù)執(zhí)行與監(jiān)督相互分離的原則，公司成立監(jiān)督審查領(lǐng)導(dǎo)小組，對政府采購代理業(yè)務(wù)進(jìn)行事前、事中、事后全過程協(xié)調(diào)、監(jiān)督、檢查。

組長：總經(jīng)理

副組長：分管監(jiān)審部的副總經(jīng)理

成員：綜合財(cái)務(wù)部經(jīng)理、監(jiān)審部經(jīng)理、招標(biāo)部經(jīng)理

領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，辦公室設(shè)在監(jiān)審部，監(jiān)審部經(jīng)理兼任辦公室主任。

其主要職責(zé)是：

（一）全面監(jiān)督公司政府采購代理工作。

（二）審定公司政府采購代理工作規(guī)章制度。

（三）討論、決定政府采購代理工作中的重大事項(xiàng)。

第七條

政府采購代理工作中相關(guān)部門的工作職責(zé)

（一）監(jiān)審部是政府采購代理工作的監(jiān)督、審查機(jī)構(gòu)，主要職責(zé)是：

1．制訂、修訂公司政府采購代理工作的規(guī)章制度。

2．監(jiān)督檢查政府采購代理工作遵守國家、地方法律法規(guī)和規(guī)章制度的執(zhí)行情況。

3．全過程監(jiān)督審查政府采購代理活動，對采購過程中的違規(guī)行為提出糾正建議。

4．監(jiān)督政府采購項(xiàng)目評標(biāo)專家的抽取或確定工作。

5．監(jiān)督受理采購項(xiàng)目的有關(guān)投訴。

（二）招標(biāo)部是政府采購代理工作的業(yè)務(wù)部門，主要職責(zé)是：

1．簽訂代理委托合同、項(xiàng)目備案、招標(biāo)信息發(fā)布。

2．招標(biāo)文件（競爭性磋商文件、談判文件）編制、組織項(xiàng)目論證、發(fā)售招標(biāo)文件（競爭性磋商文件、談判文件）。

3．現(xiàn)場踏勘及組織投標(biāo)預(yù)備會、招標(biāo)答疑、開標(biāo)準(zhǔn)備。

4．依法組建評標(biāo)委員會、組織開評定標(biāo)、中標(biāo)（成交）信息發(fā)布。

5．中標(biāo)合同的簽訂、項(xiàng)目驗(yàn)收等后期跟蹤服務(wù)。

（三）綜合財(cái)務(wù)部是政府采購代理工作的行政管理部門，主要職責(zé)是：

1．依據(jù)公司有關(guān)印章用印流程，完成業(yè)務(wù)部門印章用印申請。

2．按照招標(biāo)信息的約定收取招標(biāo)文件（競爭性磋商文件、談判文件）、圖紙、投標(biāo)保證金、招標(biāo)代理服務(wù)費(fèi)等政府采購活動中的相關(guān)費(fèi)用。

3．根據(jù)采購項(xiàng)目進(jìn)度，按照業(yè)務(wù)部門申請，退付投標(biāo)保證金。

4．收集整理政府采購項(xiàng)目招標(biāo)檔案資料。

第三章

政府采購項(xiàng)目監(jiān)督程序

第六條

政府采購項(xiàng)目的事前監(jiān)督程序

（一）招標(biāo)部經(jīng)理對委托項(xiàng)目的各種采購審批文件進(jìn)行符合性檢查，包括項(xiàng)目立項(xiàng)文件、采購方式批準(zhǔn)文件、資金落實(shí)情況、委托代理協(xié)議、招標(biāo)方案等，審查委托項(xiàng)目是否具備采購條件。

（二）招標(biāo)公告（磋商公告、談判公告）發(fā)布前兩個(gè)工作日，報(bào)監(jiān)審部、招標(biāo)部經(jīng)理完成會審，由監(jiān)審部對投標(biāo)供應(yīng)商資格要求提出會審意見，招標(biāo)部經(jīng)理對公告格式及相關(guān)法定時(shí)效約定提出會審意見。

（三）招標(biāo)文件（競爭性磋商文件、談判文件）發(fā)售前兩個(gè)工作日，報(bào)監(jiān)審部、招標(biāo)部經(jīng)理、公司主管領(lǐng)導(dǎo)完成三級復(fù)核：監(jiān)審部審核時(shí)間為二個(gè)工作日、招標(biāo)部經(jīng)理審核時(shí)間為一個(gè)工作日、公司主管領(lǐng)導(dǎo)審核時(shí)間為一個(gè)工作日，應(yīng)填寫招標(biāo)文件審核單（附件一）并按復(fù)核意見進(jìn)行相應(yīng)修改。

招標(biāo)文件（競爭性磋商文件、談判文件）內(nèi)容必須符合國家及地方法律法規(guī)的各種相關(guān)規(guī)定，內(nèi)容齊全，不允許存在任何的傾向性。

招標(biāo)的時(shí)間安排、招標(biāo)工期、投標(biāo)報(bào)價(jià)、采購預(yù)算價(jià)的編制等必須符合國家及地方法律法規(guī)的各種相關(guān)規(guī)定。

招標(biāo)文件（競爭性磋商文件、談判文件）中合同條款有國家示范文本合同的必須采用示范文本，并對合同專用條款在國家政策范圍內(nèi)同委托方充分溝通，對專用條款的內(nèi)容必須做到明確。

明確投標(biāo)格式化文件，并在招標(biāo)文件（競爭性磋商文件、談判文件）發(fā)售時(shí)將電子版文件同時(shí)發(fā)放投標(biāo)單位。

評標(biāo)辦法必須符合國家、省、市的相關(guān)規(guī)定，在規(guī)定的指導(dǎo)下制定評標(biāo)辦法不允許有任何的傾向性，必須堅(jiān)持平等的競爭原則。

第七條

政府采購項(xiàng)目的事中監(jiān)督程序

（一）項(xiàng)目經(jīng)理做好在采購項(xiàng)目工作中的一切文件領(lǐng)取簽字手續(xù)及接收文件的領(lǐng)取記錄手續(xù)。

包括：投標(biāo)報(bào)名表、投標(biāo)報(bào)名資料留存、招標(biāo)文件（競爭性磋商文件、談判文件）、圖紙及答疑紀(jì)要的領(lǐng)取等。

（二）項(xiàng)目經(jīng)理必須精心準(zhǔn)備組織開標(biāo)工作，開標(biāo)前一天向采購人、相關(guān)單位及監(jiān)管部門發(fā)出參會邀請。

做好評標(biāo)專家的抽取及保密工作，按照法定程序組織開標(biāo)、評標(biāo)會議。

嚴(yán)格禁止同投標(biāo)單位互相串通，損害委托人利益。

（三）開標(biāo)工作結(jié)束后，應(yīng)在二個(gè)工作日內(nèi)將評審結(jié)果報(bào)采購人進(jìn)行定標(biāo)，并由采購人出具定標(biāo)復(fù)函。

（四）依據(jù)定標(biāo)復(fù)函內(nèi)容編制中標(biāo)（成交）公示，報(bào)采購人確認(rèn)后，兩個(gè)工作日內(nèi)發(fā)布中標(biāo)（成交）公示。

（五）中標(biāo)（成交）公示期滿方可向中標(biāo)（成交）單位發(fā)出經(jīng)采購人確認(rèn)的《中標(biāo)（成交）通知書》。

第八條

政府采購項(xiàng)目的事后監(jiān)督程序

招標(biāo)采購工作結(jié)束后，按照公司關(guān)于檔案管理的規(guī)定將紙質(zhì)招標(biāo)資料及與紙質(zhì)招標(biāo)資料一致的電子版完整歸檔。

電子版招標(biāo)資料交招標(biāo)部內(nèi)勤人員整理歸檔。

項(xiàng)目經(jīng)理將紙質(zhì)版招標(biāo)資料整理完善后，報(bào)招標(biāo)部經(jīng)理對檔案內(nèi)容進(jìn)行復(fù)核，應(yīng)填寫檔案卷宗審核單（附件二），并提出審核意見，同意歸檔后，報(bào)綜合財(cái)務(wù)部存檔，并建立檔案臺賬。

第四章

政府采購項(xiàng)目紀(jì)律及準(zhǔn)則

第九條

依法代理，不違規(guī)操作和違法亂紀(jì)。

第十條

誠實(shí)守信，不畏懼權(quán)勢和弄虛作假。

第十一條

優(yōu)質(zhì)服務(wù)，不敷衍塞責(zé)和玷污信譽(yù)。

第十二條

正直公正，不隱瞞真相和營私舞弊。

第十三條

公平競爭，不互相拆臺和私下交易。

第十四條

愛崗敬業(yè)，不玩忽職守和推諉扯皮。

第十五條

秉公辦事，不假公濟(jì)私和感情用事。

第十六條

遵章守紀(jì)，不違章違紀(jì)和泄露秘密。

第十七條

開拓創(chuàng)新，不因循守舊和固步自封。

第五章

附

則

第十八條

本制度自發(fā)布之日起施行，公司原相關(guān)文件規(guī)定與本制度不符的，以本制度為準(zhǔn)。

附件一：

招標(biāo)文件審核單

項(xiàng)目名稱

項(xiàng)目編號

招標(biāo)文件擬稿人（簽字）

招標(biāo)文件申請時(shí)間

監(jiān)審部審核（簽字）

招標(biāo)部審核（簽字）

公司領(lǐng)導(dǎo)審核（簽字）

審

核

意

見

及

內(nèi)

容

修改后監(jiān)審部及招標(biāo)部審核（簽字）

備注

擬稿人若在此審核單后有新的修改，應(yīng)報(bào)審核人進(jìn)行審核

注：本審核單需同招標(biāo)文件初稿共同存檔。

附件二：

檔案卷宗審核單

項(xiàng)目名稱

項(xiàng)目編號

審

核

意

見

及

內(nèi)

容

立卷人：

審核人：

****年**月**日

修改后審核人意見

備注

立卷人若在此審核單后有新的修改，應(yīng)報(bào)審核人進(jìn)行審核

注：本審核單需同檔案卷宗共同存檔。

—

END

—

第五篇：《采購代理業(yè)務(wù)內(nèi)部監(jiān)督管理制度》

采購代理代理業(yè)務(wù)內(nèi)部監(jiān)督管理制度

第一章

總則

第一條

為加強(qiáng)公司采購代理管理，規(guī)范采購行為，提高采購效率，根據(jù)《中華人民共和國政府采購法》、《中華人民共和國招標(biāo)投標(biāo)法》和財(cái)政部《政府采購貨物和招標(biāo)投標(biāo)管理辦法》等規(guī)定，結(jié)合公司實(shí)際情況特制定本制度。

第二章

定義

第二條

本公司所從事的采購代理僅限于服務(wù)于各級政府機(jī)構(gòu)、各類企事業(yè)單位、非盈利機(jī)構(gòu)、社會團(tuán)體、個(gè)人采購保險(xiǎn)產(chǎn)品及各類風(fēng)險(xiǎn)評估、風(fēng)險(xiǎn)查勘等服務(wù)。

第三章

分工

第三條

公司各業(yè)務(wù)部門、各分支機(jī)構(gòu)：負(fù)責(zé)采購業(yè)務(wù)的承接和洽談與實(shí)施，招標(biāo)文件制作與售賣，應(yīng)標(biāo)人資格審核，組織現(xiàn)場評標(biāo)、開標(biāo)、結(jié)果公司

第四條

公司業(yè)務(wù)管理部：負(fù)責(zé)采購代理資質(zhì)申請、延續(xù)；制定各類相關(guān)規(guī)章制度、設(shè)立各類評標(biāo)規(guī)則；采購信息審核發(fā)布；建立供應(yīng)商庫；建立評標(biāo)專家?guī)?；?fù)責(zé)審核采購流程是合規(guī)；統(tǒng)計(jì)采購數(shù)據(jù)，向監(jiān)管部門報(bào)備；建立檔案庫，將采購代理相關(guān)資料歸檔。定期會同辦公室進(jìn)行流程和技術(shù)審查，確保合規(guī)。

第五條

公司財(cái)務(wù)部：收取招標(biāo)代理各類費(fèi)用，開具發(fā)票，支付評標(biāo)專家費(fèi)用。定期與業(yè)管部進(jìn)行數(shù)據(jù)核對。

第六條

公司辦公室：保障公司各類場地、設(shè)備正常使用。相關(guān)文件合同用印流程審核。定期會同業(yè)管部進(jìn)行流程和技術(shù)審查，確保合規(guī)。

第四章

工作流程與監(jiān)督職能

第七條

各業(yè)務(wù)部門、機(jī)構(gòu)：采購業(yè)務(wù)實(shí)施機(jī)構(gòu)為相關(guān)業(yè)務(wù)部門，是采購委托人的尋找和對接部門，其職能：

1、與采購人確定采購預(yù)算建議數(shù)；

2、與采購人確定采購預(yù)算和實(shí)際工作需要編制采購計(jì)劃，進(jìn)行采購需求登記，采購代理合同協(xié)議簽訂，向業(yè)管部提出項(xiàng)目立項(xiàng)申請；

3、對采購文件進(jìn)行確認(rèn)，對有異議的采購文件進(jìn)行調(diào)整修改；

4、對實(shí)行公開招標(biāo)的采購項(xiàng)目的預(yù)中標(biāo)結(jié)果進(jìn)行確認(rèn)，發(fā)放中標(biāo)通知書，并依據(jù)中標(biāo)通知書參加采購代理合同的簽訂；

5、對采購合同和相關(guān)文件進(jìn)行備案；

6、收取代理采購資金。

第八條

業(yè)務(wù)管理部：負(fù)責(zé)對采購代理業(yè)務(wù)進(jìn)行審核和批準(zhǔn)，其職能：

1、擬定采購代理內(nèi)部管理制度，并根據(jù)有關(guān)規(guī)定及時(shí)更新和調(diào)整單位的采購代理工作細(xì)則；

2、匯總并嚴(yán)格審核各業(yè)務(wù)部門提交的采購代理預(yù)算建議數(shù)、采購代理計(jì)劃、采購代理申請；對需求參數(shù)進(jìn)行審核；

3、按照國家有關(guān)規(guī)定確定采購代理組織形式和采購代理方式；

4、對能夠公司自行組織的采購活動加強(qiáng)采購組織實(shí)施的管理；

5、指導(dǎo)和督促業(yè)務(wù)部門依法訂立和履行采購代理合同；

6、組織實(shí)施采購代理驗(yàn)收；

7、組織處理采購代理糾紛；

8、妥善保管單位采購代理業(yè)務(wù)相關(guān)資料，采購代理合同文本和驗(yàn)收證明應(yīng)當(dāng)同時(shí)提交財(cái)務(wù)部部；

9、每季度對采購代理業(yè)務(wù)信息進(jìn)行分類統(tǒng)計(jì)和分析，并在內(nèi)部通報(bào)；

10、與采購代理相關(guān)的其他工作。

第九條

公司財(cái)務(wù)部：在采購代理業(yè)務(wù)中的主要職能：

1、制定每個(gè)業(yè)務(wù)部門、機(jī)構(gòu)每年需要完成的業(yè)務(wù)量。報(bào)總經(jīng)理室批準(zhǔn)后，下達(dá)各業(yè)務(wù)部門執(zhí)行；

2、及時(shí)轉(zhuǎn)發(fā)財(cái)政部門的有關(guān)管理規(guī)定及采購代理相關(guān)信息；

3、審核各業(yè)務(wù)部門申報(bào)采購代理的相關(guān)資料，確定資金來源；

4、復(fù)核采購代理收取申請手續(xù)，辦理相關(guān)資金收?。?/p>

5、根據(jù)采購代理部門提交的采購代理合同和驗(yàn)收證明，依據(jù)國家統(tǒng)一的會計(jì)制度，對采購代理業(yè)務(wù)進(jìn)行賬務(wù)處理；

6、每月與采購代理部門溝通和核對采購代理業(yè)務(wù)的執(zhí)行和結(jié)算情況。

第十條

各業(yè)務(wù)部門、機(jī)構(gòu)、業(yè)務(wù)管理部、財(cái)務(wù)部、辦公室之間應(yīng)相互溝通和協(xié)調(diào)，避免采購代理活動與業(yè)務(wù)活動相脫節(jié)，出現(xiàn)人財(cái)物的浪費(fèi)與閑置。

第十一條

采購代理工作業(yè)務(wù)流程如下：

1、各業(yè)務(wù)部門、機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照采購人的實(shí)際需求提出采購代理預(yù)算；

2、業(yè)務(wù)管理部對采購代理預(yù)算進(jìn)行審核；

3、財(cái)務(wù)部在業(yè)務(wù)管部審核的基礎(chǔ)上，確定相關(guān)費(fèi)用收取支出標(biāo)準(zhǔn)；

4、業(yè)務(wù)部門、機(jī)構(gòu)根據(jù)采購代理預(yù)算指標(biāo)批準(zhǔn)范圍和下達(dá)的采購代理計(jì)劃，提出采購代理申請，在有關(guān)申請文件中列明采購代理項(xiàng)目名稱和采購代理金額，資金來源（部門預(yù)算、專項(xiàng)資金、其他資金）、需求登記日期、采購代理項(xiàng)目分類（貨物類采購、服務(wù)類采購、工程類采購）等要素，每季度提交本部門的采購代理計(jì)劃；業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人對采購人采購代理需求進(jìn)行確認(rèn)；

5、業(yè)務(wù)管理對業(yè)務(wù)部門、機(jī)構(gòu)的采購代理計(jì)劃的合理性進(jìn)行審核；

6、制定招標(biāo)文件（或委托其他代理機(jī)構(gòu)進(jìn)行招投標(biāo)工作），發(fā)布采購代理信息，包括公開招標(biāo)公告或邀請招標(biāo)資格預(yù)審公告、中標(biāo)公告；

7、簽訂合同；

8、財(cái)務(wù)部根據(jù)審批程序收取、支付相關(guān)費(fèi)用；

9、采購代理業(yè)務(wù)質(zhì)疑投訴答復(fù)處理；

10、記錄采購代理業(yè)務(wù)；

11、資料歸檔。

第十二條

采購代理計(jì)劃包括：

1、采購代理計(jì)劃應(yīng)當(dāng)在取得采購人書面同意后，依據(jù)的采購代理需求進(jìn)行編制，完整反映采購代理預(yù)算的落實(shí)情況。

2、采購代理項(xiàng)目數(shù)量和采購資金來源應(yīng)當(dāng)與采購人的采購代理預(yù)算中的采購項(xiàng)目數(shù)量和采購資金來源相對應(yīng)，不得編制資金尚未落實(shí)的采購代理計(jì)劃。

3、在編制采購代理計(jì)劃時(shí)，應(yīng)當(dāng)注重采購代理的規(guī)模效益，同一年內(nèi)對同一項(xiàng)目盡量不安排兩次以上采購計(jì)劃。

4、業(yè)務(wù)部門、機(jī)構(gòu)不得將應(yīng)當(dāng)以公開招標(biāo)方式采購的貨物或服務(wù)化整為零，或者以其他任何方式、理由規(guī)避公開招標(biāo)采購。

第十三條

業(yè)務(wù)部門、機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人對采購代理計(jì)劃的復(fù)核包括：

1、采購需求是否有相應(yīng)的預(yù)算指標(biāo)；

2、是否適應(yīng)當(dāng)期的業(yè)務(wù)工作需要，是否符合當(dāng)期的采購代理計(jì)劃；

3、采購代理申請文件內(nèi)容是否完整。

第十四條

業(yè)管部對采購計(jì)劃的審核包括：

1、采購代理計(jì)劃所列的采購事項(xiàng)我公司是否具有采購資質(zhì)。

2、采購代理計(jì)劃是否與業(yè)務(wù)部門的工作計(jì)劃和資產(chǎn)存量相適應(yīng)。

3、專業(yè)性產(chǎn)品是否附相關(guān)技術(shù)部門的審核意見。

4、采購代理項(xiàng)目是否符合當(dāng)期的采購代理計(jì)劃。

5、采購代理成本是否控制在采購代理預(yù)算指標(biāo)額度之內(nèi)。

6、經(jīng)辦人員是否按要求履行了初步市場價(jià)格調(diào)查，采購代理需求參數(shù)是否接近市場公允參數(shù)，是否存在“排他性”的參數(shù)，采購代理定價(jià)是否接近國家有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)。

7、采購代理組織形式（集中采購機(jī)構(gòu)組織采購、單位自行采購、委托代理機(jī)構(gòu)組織采購等）和采購代理方式（公開招標(biāo)、邀請招標(biāo)、競爭性談判、詢價(jià)、單一來源等）的選取是否符合國家有關(guān)規(guī)定。

8、其他需要審核的內(nèi)容。

第十五條

財(cái)務(wù)部對各項(xiàng)業(yè)務(wù)首付款流程進(jìn)行審核。

第五章

檔案

第十六條

采購代理業(yè)務(wù)的記錄制度

1、各業(yè)務(wù)部門、機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)采購代理業(yè)務(wù)相關(guān)資料（包括采購代理預(yù)算與計(jì)劃、各類批復(fù)文件、招標(biāo)文件、投標(biāo)文件、評標(biāo)文件、合同文本、驗(yàn)收證明等）的收集、整理，建立采購代理業(yè)務(wù)檔案并按照國家規(guī)定的保管期限妥善保管，防止資料遺失、泄露。

2、需要向業(yè)管部同時(shí)提交的或按照規(guī)定應(yīng)當(dāng)向外部有關(guān)部門備案的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)提交和備案。

3、業(yè)管部每季度對采購代理業(yè)務(wù)信息進(jìn)行分類統(tǒng)計(jì)，與辦公室和財(cái)務(wù)部定期核對信息，并在單位內(nèi)部進(jìn)行通報(bào)采購代理預(yù)算的執(zhí)行情況、采購代理業(yè)務(wù)的開展情況等信息，及時(shí)解決采購代理業(yè)務(wù)中存在的問題，同時(shí)實(shí)現(xiàn)采購代理業(yè)務(wù)在單位內(nèi)部公開透明。

第六章

保密制度

第十七條

對在執(zhí)行代理業(yè)務(wù)中獲終不能公開資料、信息、商業(yè)秘密予以保密。

第七章

其他

第十八條

本辦法由XXX保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)有限公司負(fù)責(zé)解釋。

第十九條

本辦法自發(fā)布之日起執(zhí)行。

2018年3月1日

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END

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