第一篇：財務(wù)預(yù)決算制度

財務(wù)預(yù)決算制度

一、實行民主理財，財務(wù)公開，賬目日記、月審、年公布。

二、堅持勤儉治園方針，實行計劃開支，杜絕不合理支出。

三、財務(wù)預(yù)算要在認(rèn)真調(diào)查的基礎(chǔ)上進(jìn)行，努力克服保守和浮夸兩種傾向。

四、財務(wù)決算要以賬面余額為準(zhǔn)，并經(jīng)經(jīng)審小組審核，確保收入與支出準(zhǔn)確無誤，不得以概算代替決算。

五、每學(xué)年進(jìn)行一次財務(wù)預(yù)決算，并提交教職工大會審議通過。財務(wù)人員必須在當(dāng)年9月底前結(jié)清上年9月1日到本年8月31日賬目，交經(jīng)審小組審核，審核結(jié)果向教職工公布。

六、每年九月下旬或10月上旬幼兒園召開教職工大會，審議財務(wù)預(yù)決算報告。

第二篇：財務(wù)預(yù)決算制度

巴仁鄉(xiāng)中心幼兒園財務(wù)預(yù)決算制度

采取幼兒園資金預(yù)決算，是實行財務(wù)規(guī)范管理的基本途徑。為了使幼兒園有限的資金發(fā)揮最大的效益，幼兒園特制定預(yù)決算制度。

（一）預(yù)算制度。

預(yù)算是關(guān)于為完成組織目標(biāo)和計劃所需資金的來源和用途的一項書面說明，是廣泛應(yīng)用的傳統(tǒng)的財務(wù)控制方法。通過預(yù)算，便于控制財務(wù)狀況，便于從宏觀上掌握全局，迫使管理人員在收和支的考慮上，都盡可能地精打細(xì)算。

1.每年年初，園長根據(jù)資金的大致情況，召集園務(wù)會議成員，討論資金的使用分配情況，確定好學(xué)該做的重大項目，有計劃地分配資金。

2.預(yù)算堅持“量入而出”的原則，不赤字原則，不能出現(xiàn)資金倒掛。3.投資預(yù)算的項目必須經(jīng)過園務(wù)會議成員集體研究討論通過。4.收入預(yù)算應(yīng)考慮到可能有的來自各方面的收入，必須盡可能準(zhǔn)確地估計各項收入的量和時間等，并努力提高其實現(xiàn)的可靠性。5.預(yù)算情況要在教職工大會上公開，增強民主理財?shù)耐该鞫取?.資金預(yù)算中以改進(jìn)教學(xué)設(shè)施、添置教學(xué)設(shè)備為主，抽出部分資金提高教師福利。

（二）決算制度

決算作為年終對資金使用、分配情況的總結(jié)，是有效控制財務(wù)的措施之一。

1.決算時間：每年年底12月份。2.決算項目：由會計分類統(tǒng)計一年內(nèi)的收支情況，目的是看看是否按預(yù)算項目去分配、使用資金效益。

3.每月底會計要匯報幼兒園當(dāng)月收支情況，年底要形成書面報告，由教代會代表討論通過。

4.成立資金決算小組，檢查督促是否將有限的資金發(fā)揮了最大的效益，是否將資金用在刀口上。

5.決算結(jié)果要在財務(wù)公開欄中張榜公開，接受廣大教工監(jiān)督。資金預(yù)決算是提高資金使用效率和有效分配的重要條件，學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)和財務(wù)人員必須遵守制度，管好、理好、用幼兒園的有限資金。

巴仁鄉(xiāng)中心幼兒園 2014年9月1日

巴仁鄉(xiāng)中心幼兒園財務(wù)預(yù)

決算制度

巴仁鄉(xiāng)中心幼兒園 2014年9月1日

第三篇：《幼兒園財務(wù)預(yù)決算制度》

幼兒園財務(wù)預(yù)決算制度

實行財務(wù)規(guī)范管理的基本途徑，是采取幼兒園資金預(yù)決算，為了使幼兒園有限的資金發(fā)揮最大的效益，珊洲幼兒園特制定本預(yù)決算制度。

一、預(yù)算制度。

預(yù)算是關(guān)于為完成組織目標(biāo)和計劃所需資金的來源和用途的一項書

面說明，是廣泛應(yīng)用的傳統(tǒng)的財務(wù)控制方法。通過預(yù)算，便于控制財

務(wù)狀況，便于從宏觀上掌握全局，迫使管理人員在收和支的考慮上，都盡可能地精打細(xì)算。

（一）預(yù)算編制原則

預(yù)算編制必須堅持“量入為出、收支平衡”的原則，要考慮幼兒園事業(yè)發(fā)展和建設(shè)的需要，堅持“收支兩條線”管理原則，堅持量入為出、統(tǒng)籌兼顧、保證重點、勤儉節(jié)約的原則，在確保人員工資和正常運行開支的前提下，合理安排事業(yè)的發(fā)展支出。

（二）預(yù)算的編制和審批程序

1、根據(jù)幼兒園總體發(fā)展目標(biāo)和實際情況，提出下一所需各項費用開支的性質(zhì)、用途和金額，使用的專項資金應(yīng)按進(jìn)度分提出計劃。

2、幼兒園根據(jù)本預(yù)算執(zhí)行情況，提出的下事業(yè)經(jīng)費支出預(yù)算，綜合考慮增減變動因素，提出下收支預(yù)算建議數(shù)。

3、園長行政辦公會議審議預(yù)算方案，報幼兒園教代會通過。

（三）預(yù)算編制方法

幼兒園經(jīng)費預(yù)算要根據(jù)財力實現(xiàn)的可能性，參照以前預(yù)算執(zhí)行情況，并結(jié)合幼兒園事業(yè)發(fā)展需要進(jìn)行編制。在編制時要根據(jù)情況制定各項經(jīng)費的預(yù)算定額，使幼兒園經(jīng)費預(yù)算有據(jù)可依，防止預(yù)算編制的隨意性，做到預(yù)算安排公正、合理、切合實際。幼兒園的收入及支出必須全部納入學(xué)校財務(wù)預(yù)算。

（四）預(yù)算的執(zhí)行和調(diào)整

1、預(yù)算的執(zhí)行。預(yù)算執(zhí)行包括收入預(yù)算的執(zhí)行、支出預(yù)算的執(zhí)行和預(yù)算平衡三個部分。在預(yù)算執(zhí)行過程中，既要積極組織收入，確保各項收入及時足額入帳，又要合理安排支出，實現(xiàn)預(yù)算收支平衡。幼兒園的收入必須全部入帳，納入幼兒園預(yù)算統(tǒng)一管理，絕對不允許私設(shè)“小金庫”。

（1）每年年初，園長根據(jù)資金的大致情況，召集園務(wù)會議成員，討論

資金的使用分配情況，確定好學(xué)該做的重大項目，有計劃地分配

資金。

（2）預(yù)算堅持

“量入而出”的原則，不赤字原則，不能出現(xiàn)資金倒掛。

（3）投資預(yù)算的項目必須經(jīng)過園務(wù)會議成員集體研究討論通過。

（4）收入預(yù)算應(yīng)考慮到可能有的來自各方面的收入，必須盡可能準(zhǔn)確

地估計各項收入的量和時間等，并努力提高其實現(xiàn)的可靠性。

（5）預(yù)算情況要在教職工大會上公開，增強民主理財?shù)耐该鞫取?/p>

（6）資金預(yù)算中以改進(jìn)教學(xué)設(shè)施、添置教學(xué)設(shè)備為主，抽出部分資金

提高教師福利。

2、預(yù)算的調(diào)整。為保證幼兒園預(yù)算的良好執(zhí)行，維護(hù)預(yù)算的嚴(yán)肅性，預(yù)算在執(zhí)行過程中原則上不予調(diào)整。如因特殊情況確需調(diào)整，說明具體原因，報上級主管部門審核，批準(zhǔn)后再作調(diào)整。

二、決算制度

決算作為年終對資金使用、分配情況的總結(jié)，是有效控制財務(wù)的措施

之一。

1、決算時間:每年年底

12月份。

2、決算項目:由會計分類統(tǒng)計一年內(nèi)的收支情況，目的是看看是否

按預(yù)算項目去分配、使用資金效益。

3、每月底會計要匯報幼兒園當(dāng)月收支情況，年底要形成書面報告，由教代會代表討論通過。

4、成立資金決算小組，檢查督促是否將有限的資金發(fā)揮了最大的效益，是否將資金用在刀口上。

5、決算結(jié)果要在財務(wù)公開欄中張榜公開，接受廣大教工監(jiān)督。資金預(yù)決算是提高資金使用效率和有效分配的重要條件，學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)和

財務(wù)人員必須遵守制度，管好、理好、用幼兒園的有限資金。

三、其他事項

1、固定資產(chǎn)購置必須列入支出預(yù)算方可安排購置。購置固定資產(chǎn)需專人管理，符合政府采購條件的按政府采購流程規(guī)范操作，實施采購，需自行采購的，貨比三家、綜合考察。

2、預(yù)算實行統(tǒng)一管理、統(tǒng)一核算。預(yù)算一經(jīng)批準(zhǔn)，各部門必須嚴(yán)格執(zhí)行，并接受有關(guān)部門的監(jiān)督和檢查。

3、幼兒園的預(yù)算內(nèi)外經(jīng)費均納入幼兒園財務(wù)部門統(tǒng)一管理，經(jīng)費收支實行審批制度。

4、各項支出的原始憑證，經(jīng)審批內(nèi)容真實合法，符合財務(wù)制度規(guī)定，并有經(jīng)辦人、驗收人和園長簽字后方可辦理支出，否則財會人員不予報銷。

5、財務(wù)室于每學(xué)期末在教代會上匯報幼兒園經(jīng)費的收支情況，并接受相關(guān)部門的監(jiān)督檢查。

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END

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第四篇：村級財務(wù)預(yù)決算制度

村級財務(wù)預(yù)決算制度

為增強財務(wù)收支的計劃性，搞好財務(wù)日常收支的管理，嚴(yán)控不合理支出，實現(xiàn)增收節(jié)支，依據(jù)相關(guān)法規(guī)和《村民委員會組織法》制定本制度。

一、財務(wù)收支預(yù)算的編制內(nèi)容

（一）預(yù)算內(nèi)的各項收入。主要包括：

1、村辦企業(yè)承包上交的利潤；

2、集體資產(chǎn)出租收入；

3、本組織進(jìn)行各項生產(chǎn)、服務(wù)等經(jīng)營活動取得的收入；

4、對外投資取得的收益；

5、大戶承包集體耕地、果園、魚塘等上交的承包金;

6、其他收入，包括存款利息和罰沒收入等。

（二）預(yù)算內(nèi)的各項支出。主要包括：

1、經(jīng)營性支出，指本組織進(jìn)行各項生產(chǎn)服務(wù)等經(jīng)營活動所耗費的支出及生產(chǎn)用固定資產(chǎn)計提的折舊費等。

2、管理費用，指本組織用于管理方面的支出。包括辦公費、折舊費、車輛費、招待費等。

3、其他支出，除上述支出以外的支出。

（三）可分配收益。包括：

1、收益；

2、年初末分配收益。

（四）收益分配。在堅持正確處理國家、集體、個人三者利益關(guān)系的原則下，收益分配按下列順序進(jìn)行：

1、上繳國家的各項稅費；

2、外來投資分利；

3、計提公積金、公益金、應(yīng)付福利費；

4、農(nóng)民所得，其中包括分配后勤人員、村干部、農(nóng)戶的金額。

二、財務(wù)收支預(yù)算的編制程序

（一）每年初參照上一年的財務(wù)決算報告和當(dāng)年的生產(chǎn)經(jīng)營計劃，由村集體經(jīng)濟(jì)組織負(fù)責(zé)編制預(yù)算草案。

（二）編制預(yù)算草案要堅持“增收節(jié)支，量入為出，正確處理積累和消費關(guān)系”的原則。草案要詳細(xì)說明預(yù)算指標(biāo)的具體情況、預(yù)算安排的主要依據(jù)、實現(xiàn)預(yù)算指標(biāo)的具體措施，以及預(yù)測可能出現(xiàn)的相關(guān)問題等。

（三）草案編制完畢后，先經(jīng)村黨支部（總支）研究同意后，由黨支部（總支）組織召開吸收村民委員會、集體經(jīng)濟(jì)組織領(lǐng)導(dǎo)成員共同參加的村黨支部（總支）擴大會議，對草案進(jìn)行修改、補充、完善。

（四）組織召開黨員大會研究討論，并表決通過草案。

（五）交村集體經(jīng)濟(jì)組織成員或代表會議審議通過，并經(jīng)村民主理財監(jiān)督小組簽章后，向村民公布；同時，分別報所屬鎮(zhèn)街鄉(xiāng)農(nóng)村集體資產(chǎn)管理辦公室和會計服務(wù)中心備案。

（六）每年財務(wù)收支預(yù)算方案的編制要在當(dāng)年3月底前完成。

三、財務(wù)收支預(yù)算的執(zhí)行

（一）財務(wù)收支預(yù)算的執(zhí)行日期為每年的1月1日至12月31日。

（二）依據(jù)承包（租賃）合同正確計算收入數(shù)額，建立臺帳，逐項進(jìn)行登記，并將各項預(yù)算指標(biāo)分解落實到責(zé)任人，建立收繳責(zé)任制。

（三）村集體經(jīng)濟(jì)組織每季度要對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行認(rèn)真分析，對執(zhí)行中出現(xiàn)的各種問題，及時查明原因，并采取有效措施加以解決。

（四）預(yù)算內(nèi)的各項開支一般不得突破，遇特殊情況需要突破的，要按照財務(wù)收支預(yù)算的編制程序追加預(yù)算。

（五）預(yù)算的執(zhí)行情況要納入村主要領(lǐng)導(dǎo)干部的工作目標(biāo)考核內(nèi)容，明確工作職責(zé)，制定獎懲制度，與工資獎金掛鉤。

四、輔助預(yù)算的編制

輔助預(yù)算的編制包括，“應(yīng)付福利費的提取與使用、集體投入資金的籌集與使用、征地費的使用”等，按照財務(wù)收支預(yù)算的編制、執(zhí)行、監(jiān)督程序等有關(guān)要求進(jìn)行。

五、財務(wù)決算

（一）年終依據(jù)財務(wù)收支預(yù)算的具體執(zhí)行情況，堅持實事求是的原則，編制當(dāng)年的財務(wù)決算報告。決算報告要經(jīng)村集體經(jīng)濟(jì)組織成員或代表會議審定，并接受村民主理財監(jiān)督小組的監(jiān)督。

（二）財務(wù)決算要與當(dāng)年的財務(wù)收支預(yù)算進(jìn)行對比分析，查找變動原因，對不足的地方，提出改進(jìn)意見，指導(dǎo)下一年財務(wù)收支預(yù)算的編制。

（三）每年財務(wù)決算報告要在來年2月底前完成，并分別報所屬鎮(zhèn)街鄉(xiāng)農(nóng)村集體資產(chǎn)管理辦公室和會計服務(wù)中心備案。

六、財務(wù)預(yù)算、決算的監(jiān)督

（一）財務(wù)收支預(yù)算要列入村務(wù)公開內(nèi)容，每月向村民公布一次收支情況，公開要做到及時、真實、完整。

（二）會計服務(wù)中心每季度要向村集體經(jīng)濟(jì)組織提供收支結(jié)存情況報表，凡發(fā)現(xiàn)臨界預(yù)算支出情況，要及時向村集體經(jīng)濟(jì)組織發(fā)出書面提示。

（三）對預(yù)算內(nèi)一次性使用超過周轉(zhuǎn)金數(shù)額的支出與銀行存款時，提交“現(xiàn)金、銀行存款支付申請書”，由村民主理財小組簽章后辦理；對超預(yù)算的支出，必須追加預(yù)算，否則，會計服務(wù)中心有權(quán)拒絕辦理款項。

（四）民主理財監(jiān)督小組要定期對財務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督、檢查，對發(fā)現(xiàn)的問題及時提出意見和建議，并監(jiān)督糾正和改進(jìn)。對重大問題，有權(quán)向上一級主管部門反映、報告。

（五）各村的預(yù)、決算工作要自覺接受區(qū)、鎮(zhèn)街鄉(xiāng)兩級農(nóng)村集體資產(chǎn)管理辦公室的指導(dǎo)、檢查和監(jiān)督，每年四月底前，對上預(yù)、決算的執(zhí)行情況鎮(zhèn)街鄉(xiāng)農(nóng)村集體資產(chǎn)管理辦公室進(jìn)行全面審計，對審計中發(fā)現(xiàn)的問題，由有關(guān)部門按相關(guān)規(guī)定作出處理，并進(jìn)行整改。

第五篇：財務(wù)預(yù)決算

財務(wù)預(yù)決算

財務(wù)預(yù)算是一系列專門反映企業(yè)未來一定預(yù)算期內(nèi)預(yù)計財務(wù)狀況和經(jīng)營成果，以及現(xiàn)金收支等價值指標(biāo)的各種預(yù)算的總稱，具體包括現(xiàn)金預(yù)算、預(yù)計利潤表、預(yù)計資產(chǎn)負(fù)債表和預(yù)計現(xiàn)金流量表等內(nèi)容。

財務(wù)決算是對預(yù)算經(jīng)費執(zhí)行情況的總結(jié)，與部門預(yù)算不可分割。通過決算工作可以對預(yù)算經(jīng)費的執(zhí)行情況進(jìn)行認(rèn)真分析，促進(jìn)預(yù)算的合理編制，從而提高資金的使用效益。主要的工作是編制財務(wù)會計報告。

涉及方面: 財務(wù)預(yù)決算、成本核算和工程項目成本控制管理；負(fù)責(zé)資金與資產(chǎn)管理、財務(wù)核算與監(jiān)督、稅收管理.企業(yè)預(yù)算一般分為業(yè)務(wù)預(yù)算、資本支出預(yù)算、財務(wù)預(yù)算三種。業(yè)務(wù)預(yù)算指的是與企業(yè)基本生產(chǎn)經(jīng)營活動相關(guān)的預(yù)算，主要包括銷售預(yù)算、生產(chǎn)預(yù)算、材料預(yù)算、人工預(yù)算、費用預(yù)算（制造費用預(yù)算、期間費用預(yù)算）等。資本支出預(yù)算是企業(yè)長期投資項目（如固定資產(chǎn)購建、擴建等）的預(yù)算。財務(wù)預(yù)算指有關(guān)現(xiàn)金收支、經(jīng)營成果、財務(wù)狀況的預(yù)算，包括現(xiàn)金預(yù)算、預(yù)計利潤表、預(yù)計資產(chǎn)負(fù)債表。銷售預(yù)算是整個預(yù)算編制工作的起點和主要依據(jù)。公司應(yīng)根據(jù)當(dāng)年的經(jīng)營目標(biāo)，通過市場預(yù)測，結(jié)合各種產(chǎn)品的歷史銷售量、銷售價格等數(shù)據(jù)，確定預(yù)測的銷售數(shù)量、單價和銷售收入。在銷售預(yù)算的基礎(chǔ)上，編制生產(chǎn)預(yù)算，根據(jù)預(yù)測銷售量、預(yù)測期初和期末的存貨量，得出預(yù)測生產(chǎn)量。然后，根據(jù)生產(chǎn)預(yù)算，編制材料預(yù)算、人工預(yù)算，制造費用預(yù)算。制造費用預(yù)算的編制分變動制造費用和固定制造費用兩部分，變動制造費用預(yù)算的編制以生產(chǎn)預(yù)算為基礎(chǔ)，根據(jù)預(yù)計的各種產(chǎn)品產(chǎn)量以及單位產(chǎn)品所需工時和每小時的變動制造費用率計算編制。產(chǎn)品成本預(yù)算根據(jù)生產(chǎn)預(yù)算、材料預(yù)算、人工預(yù)算、制造費用預(yù)算編制。銷售費用預(yù)算根據(jù)銷售預(yù)算編制而成。管理費用預(yù)算一般根據(jù)歷史實際開支為基礎(chǔ)編制?，F(xiàn)金預(yù)算是財務(wù)預(yù)算的核心?，F(xiàn)金預(yù)算的內(nèi)容包括現(xiàn)金的收入、支出、盈赤（現(xiàn)金的多余或不足）、籌措與利用等?，F(xiàn)金預(yù)算的編制以各項業(yè)務(wù)預(yù)算、資本支出預(yù)算的數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)。預(yù)計損益表是對企業(yè)經(jīng)營成果的預(yù)測，根據(jù)業(yè)務(wù)預(yù)算編制而成。預(yù)計資產(chǎn)負(fù)債表是對企業(yè)財務(wù)狀況的預(yù)測，根據(jù)期初資產(chǎn)負(fù)債表、業(yè)務(wù)預(yù)算編制而成。

預(yù)算編制，一般有自上而下、自下而上等方法，在編制時，要注意各預(yù)算執(zhí)行單位之間的權(quán)責(zé)關(guān)系，注意權(quán)責(zé)的劃分、分解。預(yù)算管理體系中權(quán)責(zé)的不明，會直接影響到預(yù)算的執(zhí)行和考核。預(yù)算控制與考核，可以協(xié)助并優(yōu)化控制、管理企業(yè)的生產(chǎn)、經(jīng)營。要成功地達(dá)到預(yù)算控制、考核的目的，應(yīng)得到公司管理層、員工的認(rèn)知與支持，明確職責(zé)，建立完善的預(yù)算管理體系。關(guān)于預(yù)算考核，重點是確定考核指標(biāo)，考核指標(biāo)一定要合理，不要造成由于為完成考核指標(biāo)而影響正常的生產(chǎn)、經(jīng)營活動的情況的產(chǎn)生。

財務(wù)預(yù)決算報告是指經(jīng)濟(jì)獨立核算單位，當(dāng)年（或定期）向主管部門或人代會或職代會報告財政、財務(wù)方面的預(yù)算計劃和決算情況的書面文字材料的總稱。

編寫要點

財務(wù)預(yù)決算報告一般包括以下的內(nèi)容：

（1）標(biāo)題；

（2）稱謂；

（3）正文（包括開頭、主體和結(jié)尾）；

（4）簽署。

范文一

××公司××××財務(wù)工作決算與××××財務(wù)預(yù)算的報告

股東大會、各位代表：

我受公司董事會的委托，向大會作××××財務(wù)工作決算與××××財務(wù)預(yù)算報告，請審議。報告共分兩部分。

一、××××財務(wù)工作決算

一年來，公司的財務(wù)工作在公司董事會的領(lǐng)導(dǎo)下，認(rèn)真貫徹上屆股東大會關(guān)于財務(wù)工作的決議，做了大量工作。公司按照去年股東大會通過的預(yù)算，遵照國家有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，做到統(tǒng)籌安排，合理使用，量入為出，留有余地。年末編報財務(wù)決算，總結(jié)經(jīng)驗教訓(xùn)，提高了公司財務(wù)工作的管理水平。公司對財務(wù)工作中的重大問題和重大開支項目，都經(jīng)過董事會、監(jiān)事會集體討論決定，堅持嚴(yán)格的經(jīng)費審查、審批制度，保證財務(wù)工作正常、有秩序地進(jìn)行。下面我具體向代表們匯報各項經(jīng)費的收支情況。

（一）預(yù)算執(zhí)行情況

1．收入情況

一年來，公司總收入為××萬元。其中：主營收入為××萬元、副營收入為××萬元、營業(yè)外收入為××萬元、投資收益為××萬元。

2．支出情況

一年來，公司總支出××萬元。主要用于以下幾個方面：

（1）進(jìn)貨成本××萬元

（2）管理費用××萬元

（3）財務(wù)費用××萬元

（4）銷售費用××萬元

（5）投資支出××萬元

……

一年來，公司財務(wù)工作做到了盈利××萬元。

（二）職工困難補助費使用情況（略）

（三）勞動保險費用使用情況（略）

二、××××年財務(wù)預(yù)算

（一）編制公司財務(wù)預(yù)算的原則

我們根據(jù)國家有關(guān)法規(guī)之規(guī)定，參照本公司××的銷售、成本、利潤等指標(biāo)，本著厲行節(jié)約、量入為出的原則。

（二）公司收入預(yù)算

1．主營收入

××××年公司主營預(yù)算收入××萬元。根據(jù)公司各產(chǎn)品結(jié)構(gòu)進(jìn)行分配。

2．附營收入

××××年附營收入預(yù)算為××萬元。

3．投資收益

××××對外投資預(yù)算為××萬元。其中短期收益為××萬元，長期收益為××萬元。

4．其他收入，預(yù)算××萬元。

以上全年收入預(yù)算總金額為××萬元。

（三）公司支出預(yù)算（略）

以上各項，全年預(yù)算總支出為××萬元。

股東會、各位代表，以上是我代表董事會所作的財務(wù)工作報告，提請大會審議。

×××

××××年×月××日

范文二

××公司××××財務(wù)決算說明書

××××，我公司生產(chǎn)經(jīng)營和財務(wù)狀況好于上年。由于產(chǎn)品銷售收入和利潤增長幅度較大，成本費用得到了有效的控制，企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益已呈現(xiàn)由低轉(zhuǎn)高的勢頭?，F(xiàn)對本年財務(wù)決算情況和有關(guān)內(nèi)容說明如下：

一、生產(chǎn)經(jīng)營和主要財務(wù)指標(biāo)的實現(xiàn)情況

××××年，由于我公司在完成技術(shù)改造的基礎(chǔ)上，生產(chǎn)出新型的××產(chǎn)品等，工業(yè)總產(chǎn)值達(dá)到××萬元，比上年（××萬元）增長××％；產(chǎn)品銷售收入達(dá)××萬元，比上年（××萬元）增加××％；實現(xiàn)純利潤××萬元，比上年（××萬元）增加××倍；可比產(chǎn)品成本比上年降低××％。

二、利潤指標(biāo)實現(xiàn)情況 ××××年，我公司利潤計劃為××萬元，實際完成××萬元，超過計劃××％，銷售收入利潤率達(dá)到××％，利潤增加的主要因素是：

1．因改型的××產(chǎn)品在國內(nèi)各地打開銷路，銷量增加，比上年增利××萬元。

2．在我公司技術(shù)改造和產(chǎn)品改型之后，物耗減少，從而使成本降低××萬元。

3．外協(xié)加工部件一律改為自行加工，增利×萬元。

4．營業(yè)外收入增加×萬元。

以上4項共比上年增利××萬元?？鄢蜾N量增多、稅率提高形成的稅金增加和部分原材料價格調(diào)整、煤水電運費提價、各種補貼標(biāo)準(zhǔn)提高等減利因素××萬元，實現(xiàn)凈利潤××萬元。

三、成本費用情況

××××全部商品總成本為××萬元，可比產(chǎn)品成本為××萬元，按上年平均單位成本計算為××萬元，下降××％。

四、固定資產(chǎn)與流動資產(chǎn)的增減情況

1．固定資產(chǎn)

年末企業(yè)固定資產(chǎn)原值××萬元，凈值為××萬元。百元固定資產(chǎn)（原值）利潤率為××％；百元固定資產(chǎn)（原值）利稅率為××％。均比上年高出較多。

2．流動資產(chǎn) 本公司流動資產(chǎn)年末占用額為××萬元，比年初（××萬元）增加××萬元。周轉(zhuǎn)天數(shù)為××天，比上年（××天）加快××天，比原計劃的××天多××天。但從總體上看，資金占用過多、周轉(zhuǎn)期過長的狀況，仍未很好解決。

五、其他需要說明的問題

××××年企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益雖好于上年，但公司過去遺留的滯銷積壓產(chǎn)品過多的問題，并未徹底解決，經(jīng)過清倉壓庫以后，必將抵消一部分利潤。由于這部分虧損尚不能列入決算，故本年決算中，不包括這筆數(shù)字。

××公司

××××年×月×日