第一篇：中藥材貿(mào)易公司優(yōu)缺點

***中藥材貿(mào)易公司（注：

1.由于我們屬于被并購公司，公司規(guī)模不能太大，短期經(jīng)營狀況和財務(wù)狀況不能太好，甚至要差一點，所以以下有關(guān)數(shù)據(jù)都將根據(jù)實際情況縮減；2.由于有些是復(fù)制粘貼于不同的文本，所以公司名字可能不同，現(xiàn)在暫時均稱為***中藥材貿(mào)易公司）

一、國內(nèi)中藥材貿(mào)易的現(xiàn)狀

近年來，中藥材需求一直在持續(xù)增長，主要來源于以下五方面：一是中藥工業(yè)近年雖然受到了 GMP 認(rèn)證的很大影響，但因需求的拉動，產(chǎn)值每年仍保持兩位數(shù)增長，從而拉動作為其原料的中藥材需求迅速增長；二是人民生活水平不斷提高，藥食兩用的品種增長幅度巨大，黨參、當(dāng)歸、黃芪、山藥、甘草、枸杞、大小茴香、干姜、大棗等品種年需求量都增加到了兩萬噸以上，玉竹、北沙參、桔梗、薏苡仁等品種用量也上升到了一萬噸以上；三是提取物需求迅猛增加，原料供應(yīng)由滯轉(zhuǎn)緊，原來庫存積壓、價格很低的中藥材下腳料，現(xiàn)在因作提取物原料，大多數(shù)品種價格大升，供不應(yīng)求；四是冷背品種需求增加，由于中藥科研和植物藥的開發(fā)，很多冷背藥材成為追尋熱點，需求量顯著增長；五是中藥材、中成藥、中藥類保健品、中藥飲片出口持續(xù)增長，國外需求也在不斷增加。綜上所述，我國的中藥材需求量較大，中藥材市場的不斷整合和規(guī)范將為中藥材貿(mào)易帶來巨大的商機和廣闊的市場前景。

中藥材貿(mào)易的經(jīng)營模式主要是批發(fā)。貿(mào)易商根據(jù)不同藥材的生長周期到藥材的產(chǎn)地進(jìn)行集中批量采購，藥材通過采集、初加工、篩選分檔等環(huán)節(jié)后一部分當(dāng)期進(jìn)行銷售，其余大部分進(jìn)入貿(mào)易商的庫存，貿(mào)易商再根據(jù)市場的價格走勢并通過相應(yīng)的營銷手段將中藥材分批銷售給中藥飲片廠、中成藥廠、保健品廠等需求對象，部分貴稀藥材則直接銷售給終端消費者。

目前，全國依托藥材產(chǎn)地和傳統(tǒng)集散地已經(jīng)形成了 17 個主要的藥材交易市場，其銷售額占全國中藥材銷售總額的 70%以上，年交易額上千億，而其余的多通過自發(fā)的藥材集貿(mào)市場流通。這些傳統(tǒng)的中藥材交易流通方式存在著交易效率較低、價格波動巨大、信用體系缺乏等缺陷，逐漸不能適應(yīng)新形勢下市場參與各方的要求。另外，由于流通體系不規(guī)范和缺乏現(xiàn)代化物流經(jīng)營企業(yè)的進(jìn)入，中藥材流通環(huán)節(jié)繁多、流通成本高企，而且質(zhì)量往往得不到有效的保證。

受市場供求、種植面積增減、產(chǎn)量豐欠、氣候變化、自然災(zāi)害、人為炒作等因素影響，中藥材價格波動較大。在激烈的市場競爭中，貿(mào)易商必須在熟練地掌握不同品種藥材的生長周期、深入藥材的原產(chǎn)地調(diào)研藥材的種植面積和生長情況、收集各地藥材市場的價格信息、預(yù)測藥材的產(chǎn)量和價格走勢等基礎(chǔ)上，選擇合適品種，在價格相對低位時買入，進(jìn)而對中藥材進(jìn)行初加工、篩選、分類、儲存，并在市場價格處于高位時賣出，賺取較高的利潤。

在這一系列環(huán)節(jié)中，不同藥材品種儲存周期的長短至關(guān)重要，如果貿(mào)易商能夠改進(jìn)藥材儲存技術(shù)和條件，將一些原本儲存期限較短的藥材（例如菊花）囤積到供給量相對較少，價格相對較高的季節(jié)再進(jìn)行銷售，就能獲取高額的利潤。藥材儲存周期的延長對流動資金的需求量相應(yīng)提高，因此，要做大做強中藥材貿(mào)易，必須有長期穩(wěn)定的資金來源以滿足業(yè)務(wù)對流動資金的需求。

***中藥材貿(mào)易公司的經(jīng)營模式

2006 年公司在開展深入調(diào)研的基礎(chǔ)上，充分利用地處我國 大中藥材專業(yè)市場之一的普寧中藥材專業(yè)市場的地域優(yōu)勢，開展了部分中藥材品種的貿(mào)易業(yè)務(wù)，收效良好，當(dāng)年即實現(xiàn)銷售收入

13,519.99 萬元。2007年度，公司實現(xiàn)中藥材貿(mào)易業(yè)務(wù)收入

41,604.00 萬元。已占主營業(yè)務(wù)收入的 32.15%。公司的中藥材貿(mào)易業(yè)務(wù)發(fā)展非常迅速，目前已具備了相當(dāng)規(guī)模。隨著公司中藥物流配送中心的建成投產(chǎn)，中藥材貿(mào)易業(yè)務(wù)的規(guī)模還將進(jìn)一步擴大，中藥材貿(mào)易業(yè)務(wù)將成為公司的主導(dǎo)業(yè)務(wù)之一。***中藥材貿(mào)易公司的經(jīng)營模式

公司中藥材貿(mào)易業(yè)務(wù)的經(jīng)營模式是通過在中藥材產(chǎn)地進(jìn)行大規(guī)模采集收購，就地進(jìn)行初加工，經(jīng)加工后的中藥材一部分通過物流直接配送給客戶，大部分進(jìn)入公司中藥材倉庫。進(jìn)入公司中藥材倉庫的中藥材，一部分通過再加工直接作為公司中藥飲片生產(chǎn)的原材料，其他部分庫存于公司倉庫，待到合適的時機再行銷售。因此，公司中藥材貿(mào)易業(yè)務(wù)主要的盈利模式是通過采購、加工、倉儲、配送整條產(chǎn)業(yè)鏈的運作，從而獲取中藥材采購與銷售的價差收入。

***中藥材貿(mào)易公司的優(yōu)勢分析（共6點，劇本出來后，我方根據(jù)需要從中篩選一兩點作為我方的優(yōu)勢辯論點）

中藥材流通市場的規(guī)范化、企業(yè)化運作才剛剛起步，公司無論是在品牌和技術(shù)，還是在資金和渠道上都具有絕對的優(yōu)勢。公司將利用中藥材流通市場轉(zhuǎn)型的有利時機，最大程度地整合現(xiàn)有的資源，做大做強中藥材貿(mào)易，力爭成為中藥材流通行業(yè)的龍頭企業(yè)。具體來說，康美藥業(yè)的操作模式相對于傳統(tǒng)的中藥材交易市場，項目具有以下的競爭優(yōu)勢和特點：

1、康美藥業(yè)具有豐富的中藥材貿(mào)易經(jīng)驗

從 1999 年以來，公司就開展了醫(yī)藥貿(mào)易業(yè)務(wù)。2005 年就開始中藥飲片物流配送業(yè)務(wù)，從 2006 年開始，公司已經(jīng)選擇了部分中藥材品種進(jìn)行經(jīng)營，對中藥材的采購、初加工、倉儲與銷售等流程進(jìn)行了嘗試。積累了豐富的藥材與藥品貿(mào)易的經(jīng)營和管理經(jīng)驗。成功驗證了經(jīng)營模式，并取得了良好的收益。同時公司擁有國內(nèi)最大的中藥飲片生產(chǎn)規(guī)模，從采購到銷售都與上下游客戶建立了良好的業(yè)務(wù)聯(lián)系。隨著公司中藥飲片擴產(chǎn)項目的投產(chǎn)，與客戶的聯(lián)系將更加緊密，這些都有利于公司中藥材貿(mào)易業(yè)務(wù)的開展。

2、康美藥業(yè)具備信息的優(yōu)勢

康美藥業(yè)目前不但是國內(nèi)最大的藥材炒家，而且作為最大的中藥飲片生產(chǎn)商，它還是國內(nèi)最大的中藥材用家。他的采購網(wǎng)絡(luò)和銷售網(wǎng)絡(luò)遍布全國，對每年全國各種藥材的種植面積，藥材的使用情況和供需缺口都有第一手的而且是最完整的信息，這使得他對藥材價格變動的方向判斷有最直接可靠的依據(jù)。就象這次操作三七，康美介入的時機是非常準(zhǔn)確的，這種準(zhǔn)確靠的不是運氣，不是跟風(fēng)，而是從供需情況得出的有很強預(yù)見性的準(zhǔn)確判斷。

3、康美藥業(yè)具有資金優(yōu)勢

如前所述，做中藥材貿(mào)易是大量資金支持的，相對于那些簡單的囤貨的炒家，康美藥業(yè)的產(chǎn)業(yè)鏈條從種植貫通到飲片，這就需要更多的資金。但作為國內(nèi)唯一的將中藥材貿(mào)易作為主業(yè)之一來進(jìn)行經(jīng)營的上市公司，康美藥業(yè)不但自身有用非常強的盈利能力，而且在股市中進(jìn)行了多次融資，其資金實力之強不言而喻。

當(dāng)囤貨量達(dá)到一定程度的時候，就可以對市場產(chǎn)生話語權(quán)，貿(mào)易的利潤就不是完全不可控的了。

4、康美藥業(yè)具有質(zhì)量、品牌和模式優(yōu)勢

在質(zhì)量控制方面，公司已通過 GMP 認(rèn)證、ISO9001 質(zhì)量管理體系認(rèn)證、28001 職業(yè)健康安全管理體系認(rèn)證等，公司將中藥材及中藥飲片質(zhì)量控制的鏈條往上游延伸，從中藥材的產(chǎn)地種植、采集到初加工成飲片整個過程實施四個環(huán)節(jié)的質(zhì)量控制，解決中藥材 GAP 種植到中藥飲片 GMP 生產(chǎn)的中間環(huán)節(jié)缺乏質(zhì)量控制標(biāo)準(zhǔn)的問題，建立規(guī)范、統(tǒng)一的工藝參數(shù)與質(zhì)量控制標(biāo)準(zhǔn)，使得藥材的等級評定有了可靠的基礎(chǔ)，使中藥材交易可以走向標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化。

在實際運作中通過統(tǒng)一產(chǎn)品品牌、統(tǒng)一質(zhì)量管理、統(tǒng)一產(chǎn)品等級、統(tǒng)一包裝標(biāo)識、統(tǒng)一儲存等確保藥材的質(zhì)量，通過配送中心的統(tǒng)一銷售渠道、統(tǒng)一交易價格等運作的，為客戶提供品質(zhì)保證。

由于中藥材交易的標(biāo)準(zhǔn)化和規(guī)范化，也由于客戶對康美品牌產(chǎn)品的信任，使電子商務(wù)交易這種先進(jìn)的交易模式得以真正在中藥材交易中推廣開來，客戶可以通過電子商務(wù)平臺直接進(jìn)行不見面交易，這既有效降低交易成本及風(fēng)險，也可以杜絕采購過程中的暗箱操作。這一點那些普通的炒貨者根本無法做到的，5、康美藥業(yè)具有成本優(yōu)勢

成本優(yōu)勢來自于規(guī)?；?jīng)營，來自于產(chǎn)業(yè)鏈經(jīng)營的優(yōu)勢，來自于信息的優(yōu)勢，來自于模式的優(yōu)勢，等等，這些優(yōu)勢最終體現(xiàn)為很強的成本優(yōu)勢。

6、康美藥業(yè)具有先發(fā)和壟斷的優(yōu)勢

先發(fā)優(yōu)勢在于中藥材貿(mào)易的幾個關(guān)鍵環(huán)節(jié)具有不可復(fù)制的稀缺性，當(dāng)康美藥業(yè)先行一步占好了位置之后，別人再插手就難了，例如，當(dāng)越來越多地道藥材的種植戶和康美藥業(yè)簽下長期供貨協(xié)議，當(dāng)毫州藥材交易中心這樣全國最大的交易中心納入康美囊中，當(dāng)廣東省中醫(yī)院、廣安門中醫(yī)院等大的中醫(yī)院和康美簽訂獨家供貨協(xié)議，當(dāng)一致藥業(yè)海王星辰這樣的大流通商的店面掛起了康美的招牌，別的企業(yè)幾乎就沒有了再進(jìn)入的機會了。先行一步，再加上康美整體運作的策略，實際上每走一步，康美就向壟斷走近了一步。這就是康美藥業(yè)中藥材貿(mào)易最大的價值所在！

一般人的擔(dān)心是中藥材貿(mào)易的利潤收價格波動影響太大，透明度和確定性都不足，但是我以為對康美藥業(yè)來說，短期的偶然的收益并不是最核心的追求，他追求的是整個產(chǎn)業(yè)鏈的建設(shè)，是整個行業(yè)的話語權(quán)，是最終的穩(wěn)定的壟斷收益。相對于這個目標(biāo)，從三七中意外得來的幾個億的收益，就實在不算什么了！

***中藥材貿(mào)易公司的劣勢分析（（共5點，這些都是我方不需要且需盡量回避的問題，劇本出來后，對方可根據(jù)需要從中篩選一兩點作為辯論點））

就是產(chǎn)品處于原料加工到初級階段，基本就是中藥材初加工后的重新分類包裝，產(chǎn)品含金量較低，需要靠量來拉動收入。而康美未來如果要在股價上獲得超越目前業(yè)績預(yù)期到估價，必須在這方面有所突破，這樣康美在銷售終端到渠道優(yōu)勢和威力才能更好的發(fā)揮出來，成為中藥行業(yè)真正的王者。

1.體制問題

管理混亂的狀況也造成“三亂”現(xiàn)象極為突出，客觀上加重了公司的負(fù)擔(dān)。而中小貿(mào)易企業(yè)勢單力薄，需要社會提供多方面服務(wù)。國外許多國家如英、意、日都設(shè)有專門社會中介組織為這些企業(yè)在產(chǎn)品開發(fā)、市場定位、咨詢、技術(shù)服務(wù)等方面服務(wù)，而我國目前為中小貿(mào)易企業(yè)服務(wù)的體系還極不 健全。

2.產(chǎn)權(quán)不清

中小貿(mào)易企業(yè)發(fā)展缺乏應(yīng)有的動力，企業(yè)的發(fā)展受到人為的限制。公司受到傳統(tǒng)管理模式的影響，并不注重產(chǎn)權(quán)問題，完全是由一個領(lǐng)導(dǎo)做主，決定公司未來的發(fā)展，而有好的建議及意見的提出都被扼殺在領(lǐng)導(dǎo)手中。推進(jìn)中小貿(mào)易企業(yè)的產(chǎn)權(quán)改革，產(chǎn)權(quán)清晰 是建立現(xiàn)代企業(yè)制度的首要問題，產(chǎn)權(quán)制度改革是企業(yè)改革的核心。只有產(chǎn)權(quán)問 題解決，中小貿(mào)易企業(yè)的發(fā)展才有動力和后勁，才能體現(xiàn)效益和效率的一致性。

3.管理決策失當(dāng)

資金短缺是制約中小貿(mào)易企業(yè)進(jìn)一步發(fā)展的首要因素，但導(dǎo)致大量中小貿(mào)易 企業(yè)破產(chǎn)的主要原因還在于管理落后。根據(jù)我在揚中先鋒的工作經(jīng)驗總結(jié)起來，中小企業(yè)管理落后主要表現(xiàn)在以下幾個方面，第一，企業(yè)經(jīng)營過程中沒有長遠(yuǎn)規(guī) 劃，目標(biāo)經(jīng)常變動。這就使得工人工作時做一天和尚撞一天鐘，心中沒有一個明 確的目標(biāo)，積極性很難調(diào)動起來。第二，缺乏民主科學(xué)的決策機制。中小貿(mào)易企 業(yè)的很多決策都是企業(yè)主一個人說的算，但一個人的精力、知識畢竟是有限的，這種過于集中的家長式管理，往是造成重大決策失誤的直接原因。第三，沒有嚴(yán) 明的規(guī)章制度，或者是即使制訂了規(guī)章制度，也不能嚴(yán)格的執(zhí)行。許多中小貿(mào)易 企業(yè)內(nèi)部有一部分職工是企業(yè)主的親戚朋友，有時礙于情面不好意思嚴(yán)格按制度 行事。第四，財務(wù)管理混亂。很多中小貿(mào)易企業(yè)沒有專門的會計人員，或是會計 出納一人擔(dān)任，這就很容易出現(xiàn)漏洞。第五，忽視現(xiàn)代化管理的施設(shè)、手段等基 礎(chǔ)條件。一些中小貿(mào)易企業(yè)主不注意用現(xiàn)代化的知識武裝自己，一方面是舍不得在這方面投資，另一方面則可能是根本就沒有認(rèn)識到管理的重要性

4.缺乏人才引進(jìn)更新

經(jīng)營者素質(zhì)不高，管理水平低下，是制約中小貿(mào)易企業(yè)發(fā)展的關(guān)鍵問題。

現(xiàn)行中小貿(mào)易企業(yè)在選人用人機制上的許多弊端及政府監(jiān)督不到位，企業(yè)內(nèi)部又缺 乏有效的民主制度等原因，導(dǎo)致中小貿(mào)易企業(yè)中文化水平低、管理水平低、思想 素質(zhì)低的經(jīng)營者屢見不鮮。存在相當(dāng)多的中小貿(mào)易企業(yè)管理混亂，管理無制度、勞動和材料消耗無定額、成本無核算等“四無”狀態(tài)。在管理上大量“家族式”

5.缺乏有力的政策支持或者由于規(guī)模問題享受不到政府支持

政府出臺政策明顯偏向于大企業(yè)，而對中小企業(yè)一直未形成系統(tǒng)扶持，更別 說中小貿(mào)易企業(yè)了。在稅收上（國有企業(yè)先繳后退，中小企業(yè)無此優(yōu)惠），中小企 業(yè)特別是個私企業(yè)往往是小額納稅人，增值稅發(fā)票難以抵押。土地上，國有企業(yè) 享有土地使用權(quán)出讓金、增值稅減免政策。企業(yè)要發(fā)展，資金至關(guān)重要，而我國 目前尚無專門為中小沒有企業(yè)貸款的金融機構(gòu)。加之商業(yè)銀行體制改革后權(quán)利上 收，以中小貿(mào)易企業(yè)為放貸對象的基層銀行有責(zé)無權(quán)，有心無力；

第二篇：中藥材

中藥材天地網(wǎng)于2006年在北京成立，2008年總部遷至中醫(yī)藥產(chǎn)業(yè)大省、西部信息高地——四川成都。公司是集中藥材信息采集傳播、中藥材商品網(wǎng)上供需交易和網(wǎng)下物流服務(wù)、中藥材行業(yè)咨詢?yōu)橐惑w的電子商務(wù)平臺企業(yè)。中藥材天地網(wǎng)是集中藥材信息傳播、藥材產(chǎn)銷搭橋、藥材流通、咨詢培訓(xùn)為一體的中藥材專業(yè)服務(wù)的行業(yè)門戶網(wǎng)站。中藥材天地網(wǎng)信息科技有限公司總部設(shè)在成都，在全國各地?fù)碛?3家分公司,中藥材天地網(wǎng)

并在各大中藥材市場、產(chǎn)（基）地建立了信息站點500余家。目前公司員工450余人，核心成員均為長期扎根中藥材經(jīng)營和中藥材信息行業(yè)的資深人士以及擅長互聯(lián)網(wǎng)和電子商務(wù)市場運作的IT精英構(gòu)成。

公司致力于傳承中華民族傳統(tǒng)的中醫(yī)中藥民族文化，致力于推動中藥材產(chǎn)業(yè)特色經(jīng)濟的發(fā)展，因此公司歷來重視對行業(yè)的深刻認(rèn)識和切身研究。通過長期的積累，目前已經(jīng)建成了中國民間最大的“（珍?。┧幉膸臁?，收集中藥材樣品5000余種，拍攝藥用植物圖片5000余幅，采集制作了6000余份中草藥蠟葉標(biāo)本；在中藥材信息積累方面，收集了1990年至今18年的1000余種中藥材價格變化史，累計文獻(xiàn)資料6億字，繪制了1000余種中藥材18年的價格變化圖；開發(fā)了一套監(jiān)控藥材價格的計算機軟件，以及中藥材價格變化技術(shù)分析軟件。

公司標(biāo)本庫

目前公司主要營運中藥材天地網(wǎng)，并輔以倉儲式代購代銷的線下服務(wù)，為客戶提供優(yōu)越的信息平臺和供求平臺。本網(wǎng)站不僅已經(jīng)發(fā)展成為行業(yè)內(nèi)最大的網(wǎng)上藥材交易中心，更是成為了中國最權(quán)威的藥材信息中心。網(wǎng)站每日發(fā)布原創(chuàng)性的產(chǎn)地信息、各地藥材集貿(mào)市場信息以及各類品種技術(shù)分析文章近余條（篇），是目前行業(yè)內(nèi)唯一可以在全國范圍內(nèi)采集準(zhǔn)確信息的一家行業(yè)網(wǎng)站。

第三篇：中藥材

“獨立寒秋，湘江北去，橘子洲頭?？慈f山紅遍，層林盡染。漫江碧透，百科舸爭流。”選自（）。.《沁園春? 長沙 》 A “山下旌旗在望，山頭鼓角相聞。敵軍圍困萬千重，我自巋然不動?！边x自（）。
..《西江月 ?井岡山》.C “一年一度秋風(fēng)勁，不似春光。勝似春光，寥廓江天萬里霜?！边x自（）?！恫缮Ｗ??重陽》
D “.茫茫九派流中國，沉沉一線穿南北。煙雨莽蒼蒼，龜蛇鎖大江。”選自（）。
..《菩薩蠻? 黃鶴樓》

B “東方欲曉，莫道君行早。踏遍青山人未老，風(fēng)景這邊獨好?！边x自（）?！肚迤綐? 會 昌》 C “百萬工農(nóng)齊踴躍，席卷江西直搗湘和鄂。國際悲歌歌一曲，狂飆為我從天降?！边x自（）。
.《蝶戀花?從汀州向長沙 》

“雄關(guān)漫道真如鐵，而今邁步從頭越。從頭越，蒼山如海，殘陽如雪?！边x自（）。
．《憶秦娥?婁山關(guān)》
D “白云山頭云欲立，白云山下呼聲急，枯木朽株齊努力。槍林逼，飛將軍自重霄入?！边x自（）。

《漁家傲?反第二次大“圍剿”》

“紅軍不怕遠(yuǎn)征難，萬水千山只等閑。五嶺逶迤騰細(xì)浪，烏蒙磅礴走泥丸。”選自（）。
《清平樂 ?六盤山 》 《七律?長征 》 《七絕?五云山》 《.七絕?莫干山》
B “天高云淡，望斷南飛雁。不到長城非好漢，屈指行程二萬。”選自（）。
《清平樂?六盤山 》 《七律?長征》 《七絕?五云山 》 《七絕?莫干山》
A “翻身復(fù)進(jìn)七人房，回首峰巒入莽蒼。四十八盤才走過，風(fēng)馳又已到錢塘?！边x自（）。
《清平樂?六盤山》 《七律?長征》 《七絕?五云山 《七絕? 莫干山》
D 《西江月?井岡山 》寫于（）。
1924年 1925年 1928年 1935年
C 七律?長征》寫于（）。
1924年 1925年 1928年 1935年
D 《水調(diào)歌頭?游泳 》寫于（）。
1956年 1959年 1961年 1963年 A 《五律?挽戴安瀾將軍》中五律是五言律詩簡稱，格律的要求正確的是（）。
首句必須押韻 對仗要求不嚴(yán)格平仄要求不嚴(yán)格 偶句押韻
D 《清平樂?蔣桂戰(zhàn)爭中》中：灑向人間都是怨，下一句是（）。
一枕黃粱再現(xiàn)

收拾金甌一片 風(fēng)云突變 軍閥重開戰(zhàn)
A 《菩薩蠻?大柏地中》中：赤橙黃綠青藍(lán)紫，下一句是（）？

雨后復(fù)斜陽

關(guān)山陣陣蒼 誰持彩練當(dāng)空舞 今朝更好看 C 《念奴嬌?昆侖中》中：橫空出世，莽昆侖，下一句是（）。
飛起玉龍三百萬 閱盡人間春色 攪得周天寒徹

誰人曾與評說 B 《十六字令三首》中：山，快馬加鞭未下鞍，下一句是：（）。
驚回首，離天三尺三

山，倒海翻江卷巨瀾 萬馬戰(zhàn)猶酣 天欲墜，賴以拄期間 A 《沁園春?雪》中：望長城內(nèi)外，惟余莽莽；下一句是（）。
千里冰封，萬里雪飄 山舞銀蛇，原馳蠟象

大河上下，頓時滔滔 看紅裝素裹，分外妖嬈
C 《浪淘沙?北戴河》中：蕭瑟秋風(fēng)今又是，下一句是（）。

白浪滔天

魏武揮鞭

往事越千年 換了人間

D 《七律?人民解放軍占領(lǐng)南京》中：鐘山風(fēng)雨起蒼黃，下一句是（）。
虎踞龍盤今勝昔 百萬雄師過大江 天翻地覆慨而慷 人間正道是滄桑
B 《水調(diào)歌頭?游泳》中：萬里長江橫渡，下一句是（）。
勝似閑庭信步 才飲長江水 神女應(yīng)無恙

極目楚天舒
D 《七律?登廬山》中：冷眼向洋看世界，下一句是（）。
躍上蔥蘢四百旋 熱風(fēng)吹雨灑江天 浪下三吳起白煙 桃花源里可耕田
B 《七律二首?送瘟神》中：坐地日行八萬里，下一句是（）。
綠水青山枉自多 六億神州盡舜堯 巡天遙看一千河 地動三河鐵臂搖
C 《七律?到韶山》中;為有犧牲多壯志，下一句是（）。
紅旗卷起農(nóng)奴戟 敢教日月?lián)Q新天 黑手舉起霸王鞭 遍地英雄下夕煙
B 《卜算子?詠梅》中：風(fēng)雨送春歸，下一句是（）。
飛雪迎春到 猶有花枝俏 只把春來報 她在叢中笑
A 《滿江紅?和郭沫若同志》中：四海翻騰云水怒，下一句是（）。
要掃除一切害人蟲 一萬年太久 五洲震蕩風(fēng)雷激 正西風(fēng)落葉下長安
C 《水調(diào)歌頭?重上井岡山》中：可上九天攬月，可下五洋捉鱉，下一句是（）。
世上無難事 高路入云端 險處不須看

談笑凱歌還
D 《虞美人?枕上》中：曉來百念都灰盡，剩有離人影?！半x人”指（）。
楊開慧

李淑一 賀子診 丁玲
A 《西江月?秋收起義》中：秋收時節(jié)暮云愁，霹靂一聲暴動?！芭Z”指（）。
炮聲，比喻氣勢威猛迅疾 風(fēng)聲，比喻氣勢威猛迅疾 雨聲，比喻氣勢威猛迅疾 雷聲，比喻氣勢威猛迅疾
D 《西江月?井岡山》中：黃洋界上炮聲隆，報道敵軍宵遁?！包S洋界”是（）。
六盤山的哨口 井岡山的哨口 華山的哨口 莫干山的哨口 B 《采桑子?重陽》中：今又重陽，戰(zhàn)地黃花分外香?！包S花”指（）。
牡丹花 茉莉花 菊花 玫瑰花
C 《漁家傲?反第一次大“圍剿》中：萬木霜天紅爛漫，天兵怒氣沖霄漢?！八臁敝福ǎ?。
初春 初夏 初秋 初冬
D 《清平樂?會昌》中：東方欲曉，莫道君行早?！熬敝福ǎ?br> 我自己 大家 你們 新四軍 A 《清平樂?六盤山》中：今日長纓在手，何時縛住蒼龍？“蒼龍”指（）。
日本人 土豪 蔣介石 漢奸 C 《沁園春?雪》中：惜秦皇漢武，略輸文采；唐宗宋祖，稍遜風(fēng)騷?！吧赃d”指（）。
稍稍強一點 稍稍差一點 一點都不差 非常強大
B 《七律?答友人》中：我欲因之夢寥廓，芙蓉國里盡朝暉。“芙蓉國”指（）。
江西 湖北

湖南 四川
C 《水調(diào)歌頭?游泳》中：子在川上曰：逝者如斯夫！“子”指（）。
屈原 李白 杜甫 孔子
D 《憶秦娥?婁山關(guān)》中：霜晨月，馬蹄聲碎，喇叭聲咽。“喇叭”指（）。
嗩吶 汽車?yán)?無線電喇叭 軍號 D 《沁園春?雪》中：數(shù)風(fēng)流人物，還看今朝。“風(fēng)流人物”是指（）。
帝王將相 現(xiàn)代的人民大眾 政治家 軍事家
B 《沁園春?長沙》中，“沁園春”是（）。
詞牌

題目 曲調(diào) 主題詞 A 《七律?吊羅榮桓同志》一文，主要表達(dá)了（）。
號召國人向羅榮桓同志學(xué)習(xí)毛澤東對戰(zhàn)友無限哀思 號召解放軍向羅榮桓學(xué)習(xí)紅軍隊伍中路線斗爭 B 《沁園春?長沙》，上闕以（）。
敘事為主 抒情為主 寫景為主，借景言情

議論為主
C 《如夢令?元旦》中“寧化、清流、歸化”是點明（）。
紅四軍轉(zhuǎn)移時所經(jīng)路線 敵軍所在地 行軍目的地 與朱德率領(lǐng)的縱隊會師之地
A 《漁家傲?反第二次大“圍剿”》中：“白云山頭云欲立，白云山下呼聲急?！辈捎昧耍ǎ┦址?。
排比 擬人 對比 通感
B 《念奴嬌?昆侖》一文，通篇洋溢著（）精神。
批判現(xiàn)實主義 社會主義現(xiàn)實主義 浪漫主義 現(xiàn)實主義
C 《清平樂?六盤山》中“天高云淡，望斷南飛雁?！敝饕憩F(xiàn)了（）。
海洋旖旎風(fēng)光 沙漠風(fēng)光 江南景色 西北高原秋天景象
D 《六言詩?給彭德懷同志》中，山高路遠(yuǎn)坑深，大軍縱橫馳奔?！按筌姟敝福ǎ?br> 中國工農(nóng)紅軍 八路軍 新四軍 解放軍

A 《五古?挽易昌陶》作于（）年。1915 1916 1917 1918 A 《五古?挽易昌陶》中“去去思君深”，下一句是 愁殺芳年友． 思軍君不來 悲嘆有余哀 衡陽雁聲徹 B 易昌陶是毛澤東的（）
老師

戰(zhàn)友 同學(xué) 老鄉(xiāng)
C 《七古?送縱宇一郎東行》是1915年（）的化名。
陶鑄

鄧小平汪東興 羅章龍
D 《七古?送縱宇一郎東行》中的“云開衡陽積陰止”一句中的衡陽是指（）
．
岳麓山

衡山 恒山 九華山 A 七古是七言古詩的簡稱，下面一句表述正確的是（）
每句八個字 句數(shù)不限

單句押韻 首句必須押韻
B 《虞美人?枕上》寫于（）年。

1919 1920 ．1921 1922 C 《虞美人?枕上》中的“枕上”是取句中（）為名。
首句

二句 三句

四句
A 《賀新郎?別友》別友是指（）。
彭德懷 楊開慧 董必武 劉少奇
B 菩薩蠻?黃鶴樓》中黃鶴樓位于（）。
南昌

岳陽 武漢 芮城 C 《菩薩蠻?黃鶴樓》中的“茫茫九派流中國”，九派指（）。
九省

九城 九山

九條大河
D 《黃鶴樓》是唐代詩人（）的作品。
崔顥 李白

杜甫 白居易 A “軍叫工農(nóng)革命，旗號鐮刀斧頭”選自（）。
．《西江月?秋收起義》 ．《菩薩蠻?黃鶴樓》

．《賀新郎?別友》 ．《七古?送縱宇一郎東行》
A 《西江月?秋收起義》 的體裁是（）。
詩

詞

歌 賦
B 《西江月?秋收起義》中“要向瀟湘直進(jìn)” 瀟湘指（）。
湖北 江西

湖南

四川
C 《沁園春?長沙》中“浪遏飛舟”遏的正確讀音是（）。
è

jiē hē hò
A 對《菩薩蠻?黃鶴樓》一詞表述正確的一組文字是（）。
上片抒情

下片寫景 上片 寫景 上片下片均寫景
C 《西江月?井岡山》是寫（）保衛(wèi)戰(zhàn)。
大栢地

黃洋界 瑞金 歸化
B 《清平樂?蔣桂戰(zhàn)爭》寫于一九二九年（）。
冬 夏

秋

春
C 《采桑子?重陽》主要寫（）。
歡度重陽節(jié)

重陽節(jié)登高

戰(zhàn)友相聚 重陽節(jié)的戰(zhàn)地風(fēng)光
D 如夢令?元旦》最后一句是（）。
風(fēng)展紅旗如畫

今日向何方

路隘林深苔滑

山下山下
A 《減字木蘭花?廣昌路上》主要寫（）行軍的。
暴風(fēng)中

雪里 雨中 晴天
B 《蝶戀花?從汀州向長沙》中的“六月天兵征腐惡” 天兵是指（）。
白軍 中央軍 紅軍

民團

C 《漁家傲?反第一次大圍剿》中“前頭抓了（）”。
魯滌平馮玉祥

閻錫山

張輝瓚
D 《菩薩蠻?大柏地》的第一句“赤橙黃綠青藍(lán)紫”是詞曲中的所謂（）。
獨詞句 主旨句

主謂句 動賓句
A 《清平樂?會昌》寫于一九三四年夏，時值第（）次反圍剿。
二

三

四

五
D 《憶秦娥?婁山關(guān)》中“西風(fēng)烈，長空雁叫霜晨月?！笔菍懀ǎ┣榫?。
拂曉

深夜

正午 黃昏 A 《十六字令三首》其一，“驚回首，離天三尺三”“驚”可解釋為（）。
害怕

驚喜

恐怖

慌亂
B 七律?長征》中“烏蒙磅礴走泥丸”這一句運用了（）修辭方法。
明喻 借喻 暗喻 排比
C 《虞美人?枕上》中的“離人”是指（）
江青 賀子珍 李敏

楊開慧
D 五云山上五云飛，遠(yuǎn)接群峰近拂堤。若問杭州何處好，此中聽得野鶯啼。選自（）。
《清平樂?六盤山》 《七絕?五云山》 《七絕?五云山》 《七絕? 莫干山》
C 《菩薩蠻.黃鶴樓》中“龜蛇鎖大江”其中大江是指（）。長江 珠江 瀾滄江 湘江 A 《西江月.井岡山》中“眾志成城”一句選自（）?！墩撜Z》 《國語.周語下》 《孟子》 《大學(xué)》 B 《采桑子.重陽》是1929年10月毛澤東寫于（）征途中。湘西 浙東 閩西 贛南 C 《如夢令.元旦》中“路隘林深苔滑”用了三個（）一連提出了三個情景。動賓短語 偏正短語 成語 主謂短語 D 《減字木蘭花.廣昌路上》中“十萬工農(nóng)下吉安”，吉安在（）境內(nèi)。江西 福建 湖南 浙江 A 《漁家傲.反第一次大圍剿》，其中“不周山下紅旗亂”，這里詩人運用了（）。






























《漁家傲.反第一次大圍剿》中“不周山下紅旗亂”，毛澤東在這里運用（）。

對偶 排比 典故 借代 C 《漁家傲.反第二次“大圍剿”》中“飛將軍自重 霄入”，這里“飛將軍”是指（）。李廣 白軍 匈奴 紅軍 D 《蝶戀花.從汀州向長沙》中“國際悲歌歌一曲”，這里的歌是指（）。國際歌 義勇軍進(jìn)行曲 馬賽曲 大風(fēng)歌 A 《菩薩蠻.大柏地》其中“赤橙黃綠青藍(lán)紫，誰持彩練當(dāng)空舞？”彩練是指（）。綢子 七色的虹 寶劍 瀑布 B 《清平樂.會昌》中“東方欲曉，莫道君行早”，這里的“君”是指（）。旅行者 腳夫 白軍 紅軍戰(zhàn)士 D 《憶秦娥.婁山關(guān)，》婁山關(guān)在（）省。貴州 江西 福建 湖南 A 《十六字令三首》中“離天三尺三”，使人借用了（）。民歌 民謠 童話 神話 B 《七律.長征》寫于一九三五年（）月。八 九 十 十一 C 《七律.長征》本篇所說的長征指第（）方面軍 四 三 二 一 D 《七律.長征》中“萬水千山只等閑”，“等閑”應(yīng)解釋為（）。一般
一般





一般 休閑 閑暇 休息 A 《念奴嬌.昆侖》，昆侖是（）名。江 城市 山 湖 C 《念奴嬌.昆侖》，昆侖在（）。西藏 云南 貴州 新疆 D 《沁園春.雪》寫于（）二月。








一九三六 一九三七 一九三八 一九三九 A 一九四五年秋，毛澤東在重慶與國民黨進(jìn)行和平談判，（）先生向毛澤東索句。張治中 柳亞子 沈鈞儒 郭沫若 B 《沁園春.雪》中“大河上下”的“大河”是指（）。海河 淮河 遼河 黃河 D 《沁園春.雪》中“原馳蠟象”，原是指高原，即（）高原。秦晉 西藏 黃土 云貴 A 《沁園春.雪》中“引無數(shù)英雄竟折腰”，“折腰”引自（）?！稌x書》 《尚書》 《史記》 《詩經(jīng)》 A 《沁園春.雪》中“成吉思汗”即（）。明太祖 元太祖 唐太宗 忽必烈 B 《七律.人民解放軍占領(lǐng)南京》，其中“虎踞龍盤”喻（）。色彩之華麗 形勢之雄壯 聲音之悅耳 速度之快 B 《賀新郎.別友》發(fā)表在一九七八年九月九日的（）。人民日報 北京日報 解放軍報 大眾日報 A 《賀新郎.別友》是作者寫給（）的。江青 楊開慧 賀子珍 鄧穎超 B “揮手從茲去”取自唐（）的《送友人》。杜甫 白居易 李白 李商隱 C 古詩詞中常用（）泛指送別之地。西門 北門 東門 南門 C 《賀新郎.別友》中“重比翼，和云翥”，翥指（）。烹飪 羽毛 開水 鳥飛 D 《沁園春.長沙》，作者的青年時代，大部分時間在（）學(xué)習(xí)和進(jìn)行革命活動。長沙 北京 廣州 武漢 A 《沁園春.長沙》：“湘江北去”，湘江北入（）。天馬湖 太湖 東湖 洞庭湖 D 《沁園春.長沙》中橘子洲西面靠近著名的風(fēng)景區(qū)().岳麓山 井岡山 峨眉山 雞公山 A 《沁園春.長沙》：“百舸爭流”，“舸”是（）。魚兒 大船 船帆 船槳 B 《菩薩蠻.黃鶴樓》作者借黃鶴這個題目，抒發(fā)了革命家的截然不同的（）情操 倫理 感慨 愛好 C 《菩薩蠻.黃鶴樓》：“茫茫九派流中國”，這立的“派”應(yīng)解釋為（）。水的支流 氣派 流派 派隊 A 《菩薩蠻.黃鶴樓》：“茫茫九派流中國”，這立的“中國”應(yīng)解釋為（）。中國 國中 中山國 國中之國 B 〈浪淘沙．北戴河〉，北戴河在（）市的西南海濱。葫蘆島 大連 天津 秦皇島 Ｄ

《浪淘沙．北戴河》：“大雨落幽燕”其中幽燕是指（）。河南 遼寧 山西 河北 Ｄ

《浪淘沙．北戴河》：“魏武揮鞭”，魏武是指（）。曹操 漢獻(xiàn)帝 劉備 孫權(quán) Ａ 《浪淘沙．北戴河》：“東臨碣石有遺篇”，碣石在現(xiàn)在的（）。河北昌黎 遼寧綏中 山西臨汾 內(nèi)蒙喀左 Ｂ 《步出夏門行〉的作者是（）。曹植 左思 曹操 孫皓 Ｃ 《西江月.井岡山》，井岡山屬（）山脈。羅霄 太行 呂梁 武夷 A 《西江月.井岡山》，1928年4月，毛澤東領(lǐng)導(dǎo)的部隊與（）率領(lǐng)的南昌起義的部隊在井岡山勝利會師。林彪 朱德 徐向前 葉劍英 B 《西江月.井岡山》朱毛兩支部隊合編為工農(nóng)革命軍第（）軍。一 二 三 四 D 《西江月.井岡山》黃洋界在井岡山（）部。東 南 西北 西 C 《井岡山.西江月》黃洋界是進(jìn)入井岡山（）個主要隘口之一。二 三 四 五 D 《西江月.井岡山》黃洋界保衛(wèi)戰(zhàn)，紅軍與敵人激戰(zhàn)（）天。一 二 三 四 A 《西江月.井岡山》“旌旗在望”這句在修辭上是（）?？鋸?比喻 排比 對偶 B 《西江月.井岡山》“山頭鼓角相聞”鼓角是指戰(zhàn)鼓和（）。嗩吶

D

笛子

蕭 號

角《西江月.井岡山》“我自巋然不動”，巋的讀音是（）。ling kui ou zhang B 《西江月.井岡山》：“眾志成城”選自（）。國語 孟子 論語 老子 A 《清平樂.蔣桂戰(zhàn)爭》，蔣桂戰(zhàn)爭是指蔣介石與軍閥（）的戰(zhàn)爭。李宗仁 閻錫山 張作霖 馬步芳 A 《清平樂.蔣桂戰(zhàn)爭》寫于紅軍攻占（）之后。長汀 上杭 長沙 衡山 B 《清平樂.蔣桂戰(zhàn)爭》：“收拾金甌一片”，金甌是指（）。紅軍 白軍 土豪 根據(jù)地 D 《采桑子.重陽》寫于（）十月。一九二九 一九三零 一九三四 一九三五 A 《采桑子.重陽》：“戰(zhàn)地黃花分外香”，黃花是指（）。牡丹 芍藥 迎春花 菊花 D 《采桑子.重陽》最早發(fā)表在（）。詩刊 解放軍報 人民文學(xué) 收獲 C 《如夢令.元旦》元旦是指陰歷的正月初（）。一 二 三 四 A 《如夢令.元旦》：“直指武夷山下”，武夷山在江西、（）兩省境內(nèi)。湖北 福建 南 浙江 B 《減字木蘭花.廣昌路上》最早發(fā)表在《人民文學(xué)》1962年（）月號。4 5 6 B 《減字木蘭花.廣昌路上》，廣昌市（）。市名 街名 縣名 鎮(zhèn)名 C 《減字木蘭花.廣昌路上》：“雪里行軍情更迫”，“情更迫”，原作為().無花果 情更思 翠柏 烏云亂 C 《蝶戀花.從汀州向長沙》：“六月天兵征腐惡”，腐惡是指（）。國民黨軍閥 垃圾 朽的政府 腐爛的食物 A 《蝶戀花.從汀州向長沙》：“萬丈長纓要把鯤鵬縛”，纓是指（）。紅綢 繩索 帶 緞 B 《蝶戀花.從汀州向長沙》：“贛水那邊紅一角”指贛江流域黃公略率領(lǐng)的紅（）軍。

五 六 七 C 《蝶戀花.從汀州向長沙》中黃公略是湖南（）人。長沙 湘潭 湘江 衡 C 《蝶戀花.從汀州向長沙》：“狂飆為我從天落”，狂飆是指（）。雷電 暴雨 大 疾風(fēng) D

湖7

無腐絲四山雪《蝶戀花.從汀州向長沙》：寫于（）年7月。1930 1931 1932 1933 A 《漁家傲.反第一次大圍剿》寫于1931年（）。春 夏 秋 冬 A 《漁家傲.反第一次大圍剿》，第一次反圍剿共殲敵（）人。10000 15000 20000 25000 B 《漁家傲.反第一次大圍剿》，圍剿指交戰(zhàn)（）。以后 當(dāng)中 以前 即將結(jié)束 C 《漁家傲.反第一次大圍剿》：“天兵怒氣沖霄漢”其中“霄”是指（）?！?夜間 雷雨 冰雹 云天 D 《漁家傲.反第一次大圍剿》：“天兵怒氣沖霄漢”其中“漢”是指（）。星河 太陽 月亮 云天 A 《漁家傲.反第一次大圍剿》：“霧滿龍岡千嶂暗”其中“龍崗”在江西永豐的（）端。東 西 南 北 C 《漁家傲.反第一次大圍剿》：“霧滿龍岡千嶂暗”其中“嶂”是指（）。

高山 丘陵 高原平原 A 《漁家傲.反第一次大圍剿》：“霧滿龍岡千嶂暗”其中“嶂”的正確的讀音是（）。

zhang mang pang chang A 《漁家傲.反第一次大圍剿》：“二十萬軍重入贛”是指第（）圍剿。

五 四 三 二 D 《漁家傲.反第一次大圍剿》：“不周山下紅旗亂”其中“不周山”是指（）的山名。

中南 西南 華東 中國神話 D 《漁家傲.反第一次大圍剿》：“不周山下紅旗亂”其中“紅旗亂”是指紅旗（）?？潄y擁擠 倒下 被踐踏 破損 A 《漁家傲.反第一次大圍剿》：“不周山下紅旗亂”其中“紅旗亂”是指紅軍隊伍士氣（）。低落 旺盛 萎靡 頹廢 B 《漁家傲.反第二次大圍剿》寫于1931年（）。春 夏 秋 冬 B 《漁家傲.反第二次大圍剿》：“白云山頭云欲立”，白云山在江西?。ǎ┛h東南。泰和 興國 吉安 九江 C 《漁家傲.反第二次大圍剿》：“枯木朽株齊努力”是說枯木朽株（）。
幫助敵軍 袖手旁觀 攻打敵軍也攻打紅軍 幫助紅軍 D 《漁家傲.反第二次大圍剿》：“槍林逼，飛將軍自重霄入”，飛將軍是指（）。李廣 朱德 林彪 紅軍 D 《漁家傲.反第二次大圍剿》：“贛水蒼茫閩山碧”，閩山指那一帶的（）。大別山 大巴山 武夷山 井岡山 C 《漁家傲.反第二次大圍剿》：“有人泣，為營步步嗟何急”，人是指（）。何應(yīng)欽 蔣介石 張輝瓚 魯滌平B 《菩薩蠻.大柏地》發(fā)表于1932年（）。春 夏 秋 冬 B 《菩薩蠻.大柏地》最早發(fā)表于《詩刊》1957年（）月號。1 2 3 4 A 《菩薩蠻.大柏地》，大柏地在江西（）縣城北60里。吉安 泰和 瑞金 興國 C 《菩薩蠻.大柏地》：“誰持彩練當(dāng)空舞”，彩練喻（）。天空 云彩 虹 太陽 C 《菩薩蠻.大柏地》：“雨后復(fù)斜陽”化用唐溫庭筠（）詞。《浪淘沙》 《沁園春》 《菩薩蠻》 《蝶戀花》 C 《菩薩蠻.大柏地》：“彈洞前村壁”，“洞”是指（）。山洞 土洞 水洞 射穿 D 《清平樂.會昌》，寫于（）年夏。1932 1933 1934 1935 C 《清平樂.會昌》，最早發(fā)表在（）1957年1月號。人民文學(xué) 北京文學(xué) 詩刊 收獲 C 《清平樂.會昌》，詩人寫這首詞的心情時（）。歡喜 郁悶 惆悵 憤怒 B 《清平樂.會昌》：“風(fēng)景這邊獨好”，“這邊”是指中央革命根據(jù)地的（）線。東 西 南 北 C 《清平樂.會昌》，“會昌城外高峰”，高峰是指（）。會昌山 岷山 八面山 廬山 A 《清平樂.會昌》，“顛連直接?xùn)|溟”，顛連應(yīng)解釋為（）。顛簸流離 起伏不斷 高聳 密集 B 《清平樂.會昌》：“戰(zhàn)士指看南粵”，這里的南粵是指（）。廣西 福建 廣東 湖南 C 》寫于1934年至（）年。1935 1936 1937 1938 A 《十六字令三首》，最早發(fā)表在《詩刊》1957年（）月號。1 2 3 4 A 《十六字令三首》，是詩人描寫山的（）。高大 險峻 峽谷幽深 連綿不斷 B 《十六字令三首》，：“倒海翻江卷巨瀾”巨瀾應(yīng)解釋為（）。泡沫 漩渦 大浪 暗流 C 《十六字令三首》：“刺破青天鍔未殘”，鍔應(yīng)解釋為（）。山峰 云彩 長虹 劍鋒 D 《十六字令三首》：“賴以拄其間”，拄應(yīng)解釋為（）。掛 支撐 釘 鑿 B 《十六字令三首》，這里的山是指（）。武夷山 井岡山 大別山 泛指詩人行軍所經(jīng)過的群山。D 《憶秦娥.婁山關(guān)》：“喇叭聲咽”咽此處應(yīng)解釋為（）。人的聲音因梗塞而低沉 嗩吶聲 軍號聲 廣播喇叭 C 《憶秦娥.婁山關(guān)》：“從頭越”此處應(yīng)解釋為（）。重新跨越 從頭部開始 從山頭開始 從領(lǐng)導(dǎo)做起 A 《七律.長征》，七律是律詩的一種，每篇一般為（）句。8 7 6 5 A 《七律.長征》，七律是律詩的一種，每句為（）個字。6 7 8 9 B 《念奴嬌.昆侖》寫于1935年（）月。7 8 9 10 D 《念奴嬌.昆侖》中，“橫空出世”的“出世”是指（）。降生 泯滅 行走 超出人世 D 《念奴嬌.昆侖》：“飛起玉龍三百萬”，“玉龍”是（）色的龍。紅 藍(lán) 白 綠 C 《念奴嬌.昆侖》中“一截還東國”，“東國”是指（）。中國 日本 前蘇聯(lián) 朝鮮 B 《清平樂.六盤山》，其中六盤山是在（）。寧夏 甘肅 陜西 青海 A 《清平樂.六盤山》，中“不到長成非好漢”長城是指（）。心目中的圣地 長征的目的地 革命根據(jù)地 軍民團結(jié) B 《清平樂.六盤山》，中“紅旗漫卷西風(fēng)”，“紅旗”首次發(fā)表時原作（）。戰(zhàn)旗 軍旗 旄頭 旌旗 C 《清平樂.六盤山》中“何時縛住蒼龍”，蒼龍是指（）。日本帝國主義 美帝國主義 反動軍閥 蔣介石 D 《清平樂.六盤山》：“天高云淡，望斷南飛雁”，本句蘊含詩人思念和關(guān)懷（）的深情。南方革命根據(jù)地紅軍 中國人民 親人 子女 A 《清平樂.六盤山》：“望斷南飛雁”是化用唐（）“寄荊州張丞相”詩。

杜甫 岑參 A 《清平樂.六盤山》，寫于1935年（）月 9 10 11 12 B

王維 李白

第四篇：貿(mào)易公司規(guī)章制度

貿(mào)易公司規(guī)章制度

貿(mào)易公司規(guī)章制度1

為了創(chuàng)造一支高效率的公司，建立高素質(zhì)、高水平的服務(wù)于每一位公司員工制定了以下嚴(yán)格的管理規(guī)章制度

一、員工本著互尊互愛、齊心協(xié)力、吃苦耐勞、誠實本分的精神。尊重上級,有何正確的建議或想法書寫文字報告交于上級部門，公司將做出合理的回復(fù)！

二、員工必須嚴(yán)格服從公司分配的各項任務(wù)、不得損毀公司形象、透露公司機密；

三、上班不得遲到、早退、礦工；上崗時不得嬉笑打鬧、賭博喝酒、無精打采、睡覺而影響本公司形象；

四、上門配送服務(wù)時必須持有工作證、佩戴工號牌、儀表注重，衣帽整潔。

五、待客必須有禮貌，有敬語；說話誠實，認(rèn)真積極的用心服務(wù)于每位顧客，認(rèn)真執(zhí)行公司各項規(guī)定，保證顧客滿意,任何場合下都必須講普通話。

六、工作時接聽私人電話不得超過1分鐘，衛(wèi)生實行區(qū)域包干制，必須做到整潔清爽。

七、認(rèn)真聽取每位客戶的建議和投訴、損壞公司，客戶財物者照價賠償，偷盜公司或者客戶財物者交于公安部門處理。

八、員工服務(wù)態(tài)度：

1、熱情接待每位客戶（您好！我是鼎翔貿(mào)易有限公司XXX，歡迎光臨！請~?。?，（您好！我是鼎翔貿(mào)易有限公司XXX，很高興為您服務(wù).）。作事積極、主動、熱誠、微笑的服務(wù)。

2、充分了解各類產(chǎn)品的相關(guān)知識，向客戶合理的介紹；（工作中---不好意思！請稍等！對不起！走路輕、說話輕）。

3、工作后---對本次服務(wù)是否滿意？麻煩您對我們的服務(wù)多提寶貴意見！跟單！請慢走歡迎下次光臨！

九、任何人從公司拿走貨物或現(xiàn)金都必須寫好收條收據(jù)，以做憑證。

十、工作時間：作息時間按照《鼎翔貿(mào)易有限公司考勤制度執(zhí)行》。

十一、公司員工外出服務(wù)，必須預(yù)先準(zhǔn)備好所有工具文件以及相關(guān)產(chǎn)品，按時出發(fā)，如果是第二天的工作必須頭一天下午要把準(zhǔn)備工作做好，預(yù)約客戶嚴(yán)禁遲到。

十二、當(dāng)天的工作必須當(dāng)天完成，完不成者自己加班自己解決。

十三、員工出門【交通工具】必須遵守交通規(guī)則，員工違反交通規(guī)則出現(xiàn)交通事故由員工自己解決，所造成的損失按照實際情況處理和賠償。

十四、公司員工不得丟失或損壞公司公共財物，造成損失者由肇事者自己賠償。

十五、公司員工離職必須要提前一個月以書面方式提出申請，公司同意后，由公司安排離職員工離職時間。

十六、公司所有員工必須嚴(yán)格執(zhí)行本制度（包括實習(xí)生）。

十七、本制度由義烏市鼎翔貿(mào)易有限公司辦公室主編，實行于公司義烏各形象門店，20xx年1月1日起實施，特此。

貿(mào)易公司規(guī)章制度2

為樹立公司的良好形象，內(nèi)抓管理，外樹品牌，形成高效、規(guī)范的工作習(xí)慣，制定本章程。

一、接待制度

凡有來賓，公司人員都要熱情接待，笑臉相迎，并用“您好”、“請坐”等禮貌用語接待，待客人就座后，要倒茶倒水。來客臨別時，要用“慢走”、“再見”等禮貌用語送行?？腿伺c公司人員談話中間，無關(guān)人員不得吵鬧或隨便插話。未經(jīng)許可，不得隨便進(jìn)入總經(jīng)理室和財務(wù)室。

二、電話制度

1、凡接電話者，接機首先說“您好!成德順”。

2、除工作需要外，公司人員不得隨便使用公司電話聊天。

3、工作和業(yè)務(wù)需要外，公司人員不得隨意撥打長途電話，若有違例者，從工資扣除所打電話費的三倍。

4、若有來電被叫者不在公司，要做好來電記錄，包括來客姓名、電話、有何事等。

三、衛(wèi)生制度

公司人員要講究個人衛(wèi)生和公共衛(wèi)生，衣著整齊、端莊，辦公用品要擺放整齊，不得隨便亂丟亂放，隨地丟棄雜物。

四、請假制度

1、公司人員在工作時間不得隨便離崗或脫崗，不得遲到或早退，違反一次警告，違反兩次扣除工資10元，連續(xù)三次扣除半月工資。

2、公司人員一般不準(zhǔn)請事假。若有特殊情況，可寫書面申請，經(jīng)批準(zhǔn)后，方可請假，并扣除請假天數(shù)的工資。

五、財務(wù)制度

公司人員應(yīng)遵守公司的各項財務(wù)管理制度。

1、業(yè)務(wù)部門支付各類款項時要填寫資金審批表，并提供相應(yīng)的付款依據(jù)，經(jīng)主管會計、公司領(lǐng)導(dǎo)審核簽字后，出納方可辦理付款。

2、各項費用的報銷要填寫相應(yīng)的報銷審批單。報銷審批單必須以真實、合法的原始發(fā)票為依據(jù)，原始發(fā)票不得涂改、偽造。財務(wù)人員應(yīng)加強費用報銷的審核工作，對不符合規(guī)定和越權(quán)審批的，一律不予報銷。若有違反者，扣除相應(yīng)報銷款項和當(dāng)月工資。

六、派車制度

1、公司汽車由領(lǐng)導(dǎo)統(tǒng)一安排，未經(jīng)許可，不得隨便借車、出車。

2、公司汽車誰開車誰負(fù)責(zé)，若有不必要的磕碰或損壞，由開車人負(fù)全部責(zé)任。

3、汽車要定時保養(yǎng)檢測，開車人要不斷地檢查車的機油、剎車等部件，遇有情況要及時排除或匯報。

七、本制度由太原市成德順貿(mào)易有限公司制定并負(fù)責(zé)解釋，本制度自XX年十月一日起執(zhí)行。

貿(mào)易公司規(guī)章制度3

第一部分概述

一、手冊適用范圍為在公司任職的所有員工，包括：公司負(fù)責(zé)人（公司股東在公司擔(dān)任公司總經(jīng)理和副總經(jīng)理職務(wù)）；資深員工（與公司簽訂3年以上勞動合同的員工）和普通員工（包括試用期員工），普通員工與公司簽訂3年以上勞動合同即可升為資深員工，資深員工合同期滿并在公司任職8年以上者，經(jīng)董事會討論通過后，可以給與一定股份獎勵，并享受公司負(fù)責(zé)人待遇。

二、制度范圍：包括公司綜合管理制度；財務(wù)管理制度；業(yè)務(wù)管理制度。

三、該制度為作為公司各項管理的最終依據(jù)，公司所有員工必須以該管理制度作為在公司職務(wù)行為的準(zhǔn)則，并接受違反該制度所規(guī)定的處罰；

四、本制度從20xx年6月1日起開始實施。

第二部分綜合管理

一、工作時間

公司每周工作五天，員工每日正常工作時間為7.5小時。國家法定節(jié)假日按照國家和北京市統(tǒng)一安排作息時間。其中：

周一至周五：上午9：00－12：30下午：14：00－18：00為工作時間12：30－13：30為午餐休息時間

員工每天早上到達(dá)辦公室后，自覺打掃辦公室衛(wèi)生。

二、考勤

1、所有員工必須遵守公司考勤制度，目前實行打卡上下班制度。

2、遲到、早退、曠工

無故遲到超過三十分鐘者，扣發(fā)半天工資；無故早退者，扣發(fā)當(dāng)天工資；無故曠工者，扣發(fā)當(dāng)天雙倍工資。3、請假（1）病假

員工病假須致電公司負(fù)責(zé)人或者其他同事及時請假，請假超過一天的盡可能提供醫(yī)院證明，每月病假不超過3天者當(dāng)月工資照常發(fā)放。

（2）事假：緊急突發(fā)事件可由員工自己或委托他人告知公司負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)事假，事假期間不計發(fā)工資。4、休假

公司負(fù)責(zé)人和資深員工每年享有帶薪休假15天，普通員工享有帶薪休假xx天。休假日不扣除工資，請事假可以使用帶薪休假代替。

5、家庭不在北京市的員工每年可以享有探親假期，刨除路途時間計算（公司負(fù)責(zé)人與資深員工xx天，普通員工5天）；公司負(fù)責(zé)人、資深員工每年可以探家兩次，普通員工可以探家一次，由公司報銷往返交通費用（以家屬赴京探望代替回家探親的，仍然可以享有探親假期并報銷一個人往返交通費用）。員工探家乘坐何種交通工具由公司負(fù)責(zé)人確定。

6、婚假、產(chǎn)假和探親假遵照國家的規(guī)定，由負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)。

7、公司統(tǒng)一組織在國內(nèi)和出境等旅游活動，不占用員工帶薪休假天數(shù)。

8、員工請假和休假原則上都要以不影響公司工作為前提，休假人員必須做好業(yè)務(wù)交代并得到公司負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)方可休假。

三、錄用和離職

1、錄用：

公司錄用人員以任人唯賢、唯才是舉為方針，以公開、公平、公正為原則，通過推薦和公開招聘等方式錄用員工，并以本公司各職位之任用資格和適應(yīng)職位要求為準(zhǔn)。新進(jìn)員工需要有三個月的試用期。員工進(jìn)入公司需要向公司提供以下證件的原件：身份證、畢業(yè)證和學(xué)位證以及相關(guān)獎勵證書等等，并填寫員工基本情況登記表，隨同相關(guān)證件的復(fù)印件一起在公司建立工作檔案并存檔。

2、任職及相關(guān)待遇：

員工轉(zhuǎn)正以后每年簽訂勞動用工合同，并開始按照國家規(guī)定辦理養(yǎng)老醫(yī)療等社會保險手續(xù)；員工經(jīng)公司負(fù)責(zé)人研究認(rèn)為能力和各項表現(xiàn)達(dá)到公司期望的要求，本人有意愿與公司共同發(fā)展者，公司可與之簽訂3年以上長期勞動用工合同，并授予公司相關(guān)管理崗位職務(wù)，各項待遇按照公司資深員工對待；資深員工對公司有重大貢獻(xiàn)并且有意愿繼續(xù)長期為公司服務(wù)者，公司經(jīng)董事會研究，可授予該員工一定公司股份作為獎勵，相應(yīng)授予公司總經(jīng)理助理等高級管理職務(wù)，各項待遇按照公司負(fù)責(zé)人對待執(zhí)行。

公司負(fù)責(zé)人、資深員工、普通員工的待遇差別主要體現(xiàn)在年終獎金和假期和出差的待遇上，作為公司員工級別提升的動力；

公司員工職務(wù)晉升序列分為辦事員（基礎(chǔ)月薪x000元起）、主管（基礎(chǔ)月薪x000元起）、經(jīng)理（基礎(chǔ)月薪x000元起）、高級經(jīng)理（基礎(chǔ)月薪x000元起）、總經(jīng)理助理（基礎(chǔ)月薪x000元起），該職務(wù)晉升不受員工級別限制，完全按照工作職務(wù)劃分。不同職務(wù)的基礎(chǔ)月薪作為參考，相關(guān)業(yè)務(wù)人員可以另行與公司商定其工作待遇，公司確定以后記錄在檔并按照確定的工作待遇執(zhí)行。

3、辭職、辭退

公司員工因故辭職時，本人應(yīng)提前三十天以上向直接上級提交《辭職申請書》，經(jīng)公司負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)。收到員工辭職申請報告后，公司負(fù)責(zé)人必須了解清楚辭職原因，批準(zhǔn)后要安排好員工工作交接和社保手續(xù)的轉(zhuǎn)移。員工填寫《離職手續(xù)辦理清單》，辦理工作移交和財產(chǎn)清還手續(xù)。統(tǒng)計辭職員工考勤，計算應(yīng)領(lǐng)取的薪金，辦理社會保險變動。

員工離職前必須和公司簽訂保密協(xié)議，并遵照協(xié)議離職后不得動用任何公司的客戶關(guān)系和資源為自己或者其他公司服務(wù)，違者公司將按照離職協(xié)議予以追究法律責(zé)任。

辭退員工時，應(yīng)有充分理由，包括危害公司業(yè)務(wù)和資金財物安全；在公司內(nèi)部造成員工不團結(jié)；因個人原因給公司造成損失等原因，由公司列出事實并將相關(guān)決定并通知被辭退員工，并按照國家有關(guān)規(guī)定予以辦理離職手續(xù)。

四、公司辦公室管理制度

（一）、員工行為準(zhǔn)則

1、公司所有員工都必須嚴(yán)格遵守公司的各項規(guī)章制度；

2、公司要求員工上班期間必須儀態(tài)端正大方，服裝整齊清潔，語言規(guī)范，文明禮貌；

3、自覺維護辦公環(huán)境的整潔、美觀，不準(zhǔn)隨地亂扔紙屑雜物，桌面上物品擺放整齊，無與辦公無關(guān)用品，無食物；

4、在工作時間內(nèi)不準(zhǔn)擅自離崗；

5、在工作時間內(nèi)不允許長時間占用公司電話，不得使用公司電話閑聊；

6、工作時間內(nèi)，不允許使用公司設(shè)備從事與本職工作無關(guān)的操作（包括游戲娛樂、股票等等）；

7、工作時間內(nèi)，除因客戶接待外，不得從事與工作無關(guān)的一切活動；

8、員工必須服從上級命令，除做好本職工作外，如遇其他同事工作繁忙，必須服從上級領(lǐng)導(dǎo)的安排，協(xié)助配合，不得借故推辭；

9、員工必須嚴(yán)格遵守公司的保密制度并認(rèn)真執(zhí)行；

10、除公事外，任何人員不得使用公司名義做其他用途，濫用公司名義可視作欺詐行為，公司有權(quán)提起法律訴訟，并保留索賠權(quán)利；

違反以上行為規(guī)范，公司員工應(yīng)該相互提醒，及時改正；如果再犯，可以由公司負(fù)責(zé)人決定給予一定經(jīng)濟處罰，給公司造成損失的需要賠償，責(zé)任重大的直至追究法律責(zé)任。

（二）車輛管理制度

1、公司車輛，每月按照實際發(fā)生費用實報實銷。

2、公司員工私人所有車輛，如需要進(jìn)行公用，可以由車輛所有者申請報銷公用部分費用。

（三）、出差制度

1、員工為公司業(yè)務(wù)和公司項目等原因需要長短期赴國內(nèi)、外出差的，由公司負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)；公司負(fù)責(zé)人出差，相互知會后批準(zhǔn)。

2、員工出差期間費用執(zhí)行差旅費用標(biāo)準(zhǔn)，按照不同地區(qū)分別計算，所有支出需要盡可能取得費用發(fā)票入賬。出差期間需要宴請以及購買必需禮品等物品的需要公司負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)單獨報銷；

3、員工出差乘坐何種交通工具，由公司負(fù)責(zé)人確定批準(zhǔn)；

4、公司員工長期出差補助天數(shù)，按照每月30天計算。

5、在國外辦事處工作的員工，統(tǒng)一住宿、統(tǒng)一就餐和統(tǒng)一使用通訊工具及交通工具的，不適用國外出差標(biāo)準(zhǔn)限制，國外出差的補助費用返回后在國內(nèi)統(tǒng)一報銷領(lǐng)取。出差費標(biāo)準(zhǔn)：

（四）薪資標(biāo)準(zhǔn)

第一部分薪金和獎金的發(fā)放

1、公司員工按照與公司確定的標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取工資。

綜合部門員工工資構(gòu)成：基本工資（底薪+餐費+交通費+通訊費）+年節(jié)福利費+工作表現(xiàn)獎金+年終效益獎金，發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)由公司根據(jù)個人表現(xiàn)確定；

業(yè)務(wù)部門員工工資構(gòu)成：基本工資（底薪+餐費+交通費+通訊費）+年節(jié)福利費+業(yè)務(wù)提成工資+年終效益獎金，發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)由公司根據(jù)個人表現(xiàn)確定；

2、員工工資發(fā)放日為每個月的25日，遇到節(jié)假日順延。年節(jié)福利費逢年節(jié)發(fā)放；工作表現(xiàn)獎按照員工工作表現(xiàn)每季度發(fā)放；業(yè)務(wù)提成工資按照財務(wù)計算的數(shù)額每季度發(fā)放；年終效益獎金在每年春節(jié)前按照公司財務(wù)計算清楚公司一年的效益情況后，由公司負(fù)責(zé)人決定公司每人每年年底獎金額度，獎金由公司負(fù)責(zé)人單獨發(fā)放，不再制表簽字。

3、每年春節(jié)結(jié)束并上班后，公司研究決定公司本薪資變化情況，決定后重新調(diào)整工資，并在下一個發(fā)薪日實施。

4、業(yè)務(wù)提成

業(yè)務(wù)提成制度是鼓勵員工在公司業(yè)務(wù)之外，通過個人努力獲得國內(nèi)外業(yè)務(wù)為公司帶來效益，公司統(tǒng)一安排布置的業(yè)務(wù)不在該范圍內(nèi)。

⑴公司員工自己爭取到并直接操作的業(yè)務(wù)可以按照該筆業(yè)務(wù)取得的凈利潤可以按照標(biāo)準(zhǔn)獲得業(yè)務(wù)提成；

⑵員工取得業(yè)務(wù)，因各種原因交給其它員工操作的，取得業(yè)務(wù)的員工和具體操作的員工共同按照標(biāo)準(zhǔn)獲得業(yè)務(wù)提成（各50%）；

⑶公司負(fù)責(zé)人的工資獎金收益在公司董事會商討決定，不再計算業(yè)務(wù)提成。

⑷公司員工業(yè)務(wù)提成根據(jù)不同情況按照以下標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，獲得的業(yè)務(wù)提成在每季度統(tǒng)一發(fā)

貿(mào)易公司規(guī)章制度4

一、考勤管理

1、公司辦公室人員上班時間不得遲到、早退和不請假離開工作崗位，不得出現(xiàn)曠工現(xiàn)象（包括開會、業(yè)余時間學(xué)習(xí)、公司安排其他活動等）及擅自離崗。每遲到、早退一次按C類扣罰標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行扣罰（A、B、C、D類扣罰標(biāo)準(zhǔn)見本守則第十七條，下同），超過30分鐘作曠工半天處理（無法及時通知等特殊原因除外）；

2、凡上班時間需要中途離崗、離廠，必須向所屬單位負(fù)責(zé)人請假，否則，半小時內(nèi)按早退處理，超過半小時按曠工處理。因離崗、離廠造成損失的視情節(jié)輕重予以相應(yīng)處罰；

3、公司員工因病、因事或其他特殊原因不能按時上下班的應(yīng)請假，未經(jīng)批準(zhǔn)而不按時上下班的作曠工處理。

二、辦公室管理

1、員工上班時間，未經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)同意批準(zhǔn)，不得接待私人探訪，對工作造成嚴(yán)重影響的視具體情況按A類—C類扣罰標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行扣罰；

2、工作時間辦公室內(nèi)不準(zhǔn)吃食物，違者按D類扣罰標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行扣罰；

3、不準(zhǔn)使用公司辦公電話打私人電話，也不可以用自己與親友長時間電話聊天，違者視情節(jié)輕重按B類—C類扣罰標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行扣罰；

4、工作時間不得閱讀與工作無關(guān)的書報雜志、買賣保險以及干與工作無關(guān)的事，違者按C類扣罰標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行扣罰；

5、不得在上班時間利用電腦上網(wǎng)玩游戲，上網(wǎng)做與工作無關(guān)的任何事情。凡發(fā)現(xiàn)每次按A類扣罰標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行扣罰；不得在上班時間上網(wǎng)從事非工作范圍活動，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)按B類扣罰標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行扣罰；

6、不得利用網(wǎng)絡(luò)做自己個人的其它生意。不得向朋友透露公司商業(yè)機密。凡發(fā)現(xiàn)每次按A類扣罰標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行扣罰；不得在上班時間上網(wǎng)從事非工作范圍活動，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)按B類扣罰標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行扣罰；

7、上班要自覺樹立企業(yè)形象，時常保持辦公環(huán)境整潔，辦公臺面文件擺放整齊。不準(zhǔn)躺或坐在辦公臺上，違反者按C類扣罰標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行扣罰。

8、辦公桌上私人物品不得超過三件（茶具、手機、其它）

9、辦公室內(nèi)一律禁止吸煙，否則一經(jīng)發(fā)現(xiàn)按A類扣罰標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行扣罰。

10、員工不得在辦公室進(jìn)行午餐，午餐必須到飯?zhí)镁筒汀?/p>

11、各辦公室、會議室沒有人工作時，應(yīng)自覺做到人離熄燈，并關(guān)上空調(diào)（或風(fēng)扇）等電源開關(guān)；關(guān)閉電腦電源、打印機、復(fù)印機等辦公設(shè)施在一小時內(nèi)不使用時要關(guān)閉電源；

12、使用完衛(wèi)生間后，要關(guān)閉水籠頭等水源設(shè)施。凡違反者將視其浪費程度按A類—C類扣罰標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行扣罰處理；附則

貿(mào)易公司規(guī)章制度5

一、為加強考勤管理，維護工作秩序，提高工作效率，特制定本制度。

二、公司辦公室人員上下班必須嚴(yán)格按照作息時間執(zhí)行，上班時間不得遲到、早退和不請假離開工作崗位，不得出現(xiàn)曠工現(xiàn)象及擅自離崗，超過30分鐘作曠工半天處理(無法及時通知等特殊原因除外);外出辦理業(yè)務(wù)前，須經(jīng)本部門負(fù)責(zé)人同意。

三、周一至周五為工作日，周六、周日為休息日。因工作需要加班的，由各部門負(fù)責(zé)人自行安排，節(jié)日值班由集團公司統(tǒng)一安排。

四、嚴(yán)格請、銷假制度。員工因私事請假1天以內(nèi)的(含1天)，由部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn);1天以上的，由副總經(jīng)理批準(zhǔn)。副總經(jīng)理和部門負(fù)責(zé)人請假，一律由總經(jīng)理批準(zhǔn)。請假員工事畢向批準(zhǔn)人銷假。未經(jīng)批準(zhǔn)而擅離工作崗位的按曠工處理。

五、上班時間特殊私事需要中途離崗,必須向所屬單位負(fù)責(zé)人請假;待領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)方可離開單位;

六、公司員工因病、因事或其他特殊原因不能按時上下班的應(yīng)請假，未經(jīng)批準(zhǔn)而不按時上下班的作曠工處理;

七、上下班途中遵守交通規(guī)則、注意安全、杜絕酒后駕車。

貿(mào)易公司規(guī)章制度6

為樹立公司的良好形象，內(nèi)抓管理，外樹品牌，形成高效、規(guī)范的工作方式，制定本章程，望全體員工遵照執(zhí)行。

一、接待規(guī)范

凡有來賓，公司人員都要熱情接待，笑臉相迎，并用“您好”、“請坐”等禮貌用語接待，待客人就座后，要倒茶倒水。來客臨別時，要用“慢走”、“再見”等禮貌用語送行。客人與公司人員談話中間，無關(guān)人員不得吵鬧或隨便插話。未經(jīng)許可，不得隨便進(jìn)入總經(jīng)理室和財務(wù)室。

二、電話制度

1、凡接電話者，接機首先說“您好！這里是________貿(mào)易有限公司”。

2、除工作需要外，公司人員不得隨便使用公司電話聊天。

3、工作和業(yè)務(wù)需要外，公司人員不得隨意撥打長途電話，若有違例者，從工資扣除所打電話費的三倍。

4、若有來電被叫者不在公司，要做好來電記錄，包括來客姓名、電話、有何事等。

三、衛(wèi)生制度

公司人員要講究個人衛(wèi)生和公共衛(wèi)生，衣著整齊、端莊，辦公用品要擺放整齊，不得隨便亂丟亂放，隨地丟棄雜物。

四、請假制度

1、公司人員在工作時間不得隨便離崗或脫崗，不得遲到或早退，違反一次警告，違反兩次扣除工資10元，以此遞增。

2、公司人員一般不準(zhǔn)請事假。若有特殊情況，可寫書面申請，經(jīng)批準(zhǔn)后，方可請假，并扣除請假天數(shù)的工資。

五、財務(wù)制度

1、業(yè)務(wù)部門支付各類款項時要填寫資金審批表，并提供相應(yīng)的付款依據(jù)，經(jīng)主管會計、公司領(lǐng)導(dǎo)審核簽字后，出納方可辦理付款。

2、各項費用的報銷要填寫相應(yīng)的報銷審批單。報銷審批單必須以真實、合法的原始發(fā)票為依據(jù)，原始發(fā)票不得涂改、偽造。財務(wù)人員應(yīng)加強費用報銷的審核工作，對不符合規(guī)定和越權(quán)審批的，一律不予報銷。若有違反者，扣除相應(yīng)報銷款項和當(dāng)月工資。

六、派車制度

1、公司汽車由領(lǐng)導(dǎo)統(tǒng)一安排，未經(jīng)許可，不得隨便借車、出車。

2、公司汽車誰開車誰負(fù)責(zé)，若有不必要的磕碰或損壞，由開車人負(fù)全部責(zé)任。

3、汽車要定時保養(yǎng)檢測，開車人要不斷地檢查車的機油、剎車等部件，遇有情況要及時排除或匯報。

七、人事異動

1、凡新招聘的員工，在辦理入職時需攜帶：身份證復(fù)印件一份、學(xué)歷正本、健康證明、2寸白底彩色照片兩張、工資卡一張等。

2、員工入職后的一個月內(nèi)，單位要與員工簽訂勞動合同，并辦理相關(guān)社保手續(xù)。

3、試用期員工要辭職的，需提前3天提出申請，正式員工需要辭職的，需提前30天提出申請。

4、員工有勞動法、勞動合同法規(guī)定的辭退條件的，公司可以按照法律的規(guī)定與員工解除勞動關(guān)系，并不支付補償金。

八、工資制度

1、員工每月的工資定于下個月的________日發(fā)放。

2、員工工資通過委托_______銀行轉(zhuǎn)賬的方式支付。

貿(mào)易公司規(guī)章制度7

一、員工工作準(zhǔn)則

1、準(zhǔn)時上班，對所擔(dān)負(fù)的工作爭取時效不拖延不積壓。

2、服從公司決定和上級主管的工作安排，高效優(yōu)質(zhì)地完成本職工作和領(lǐng)導(dǎo)交辦的任務(wù)；積極獻(xiàn)計獻(xiàn)策，推動公司的發(fā)展。

3、樹立團隊觀念，講究集體協(xié)作；積極溝通，相互學(xué)習(xí)；避免猜忌，抵制是非，營造融洽和諧的工作氛圍。

4、盡忠職守保守業(yè)務(wù)上的秘密。

5、不得利用內(nèi)部信息，在損害公司利益的情況下謀取私利。遵守公司一切規(guī)章及工作守則。

6、遵守勞動紀(jì)律，不遲到、不早退、不曠工、不脫崗。（違反一次從當(dāng)月工資中扣除50元）

7、保持公司信譽，不做任何有損公司信譽的事情。

8、待人接物要態(tài)度謙和，以爭取同仁及客戶的合作。

9、嚴(yán)謹(jǐn)操守，不得收受與公司業(yè)務(wù)有關(guān)人士的饋贈賄賂或向其挪借款項。

10、精益求精，不斷提高工作績效。

11、注意本身品德修養(yǎng)，切戒不良嗜好。

12、愛護本公司財物，不浪費不化公為私。

13、本公司員工因過失或故意使公司遭受損失時，應(yīng)負(fù)賠償責(zé)任。

二、員工行為標(biāo)準(zhǔn)

1、工作時間應(yīng)注意個人儀表儀態(tài)，著裝整潔明快、不著奇裝異服、不穿拖鞋。

2、辦公區(qū)域，不得喧嘩、嘻鬧。

3、早晨上班遇領(lǐng)導(dǎo)或同事應(yīng)相互問候。

4、同事之間互相尊重，對領(lǐng)導(dǎo)用“職務(wù)稱”，對同事用“姓氏稱”或“姓名稱”。

5、接聽電話應(yīng)用普通話說，切忌大聲、生硬或用方言應(yīng)答。通話語言簡明、不聊天或說與工作無關(guān)的事。

6、愛護、節(jié)約辦公用品，公用物品使用后歸回原位。

7、堅守工作崗位、不串崗，因公外出時向部門領(lǐng)導(dǎo)交代清楚事由、所需時間等；接待來訪、業(yè)務(wù)洽談應(yīng)在接待室或會客區(qū)內(nèi)進(jìn)行。

8、保持清潔、良好的辦公環(huán)境，提高工作效率，不在辦公區(qū)域進(jìn)食、聊天、高聲喧嘩。

9、未經(jīng)許可不得隨便翻看他人的文件、資料等。

10、樹立與加強保密意識，嚴(yán)格尊守各項規(guī)章制度。

三、考勤制度

工作時間：

1、本公司全體員工每日工作時間一律以8小時為標(biāo)準(zhǔn)。

2、春夏季度：上午8：30—12：00；

下午2：00—6：00。

秋冬季度：上午8：30—12：00；

下午1：30—5：30。

遲到、早退：

1、上班5分鐘以后到達(dá)，視為遲到，下班5分鐘以前離開，視為早退。

2、以月為計算單位，第一次遲到早退扣款20元，第二次遲到早退扣款40元；第三次遲到早退扣款60元，累計增加。

3、遲到早退情節(jié)嚴(yán)重屢教不改者，將給予通報批評、扣除獎金、直至解除勞動合同處理。

4、遇到惡劣天氣、交通事故等特殊情況，屬實的，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)可不按遲到早退處理。

請假：

1、員工請假，應(yīng)提前辦理請假手續(xù)，填寫《請假條》，因身體不適等緊急原因臨時請假，應(yīng)在上班前電話聯(lián)系告知部門主管，返崗后補辦請假手續(xù)。

2、相關(guān)審批人員必須嚴(yán)格把關(guān)，保證員工請假的真實性，否則相關(guān)審批人員要承擔(dān)相應(yīng)的后果。

3、部門主管請假，須經(jīng)董事長批準(zhǔn)，報行政部備案。

4、員工生病不能堅持工作，請病假1天以上的，就提交醫(yī)院出具的病歷本或病假證明，病假期限屆滿時，員工就返崗。

5、員工因合理原因須要本人請假處理，并按規(guī)定時間申請，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的休假，稱為事假。

6、請事假的員工必須提前一天書面申請（如遇不可預(yù)測的緊急情況，必須在早晨八點三十分以前請示公司領(lǐng)導(dǎo)），如實說明原因，經(jīng)所在部門領(lǐng)導(dǎo)或公司主管領(lǐng)導(dǎo)同意后，方可休假，否則按曠工處理。

7、事假按照日工資標(biāo)準(zhǔn)扣除。

8、員工在工作時間遇有緊急情況需要本人離開崗位處理的，也按上述有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

9、未辦理請假手續(xù)或超過請假期限不到崗的，一律作曠工處理，曠工1天，當(dāng)月全勤不予記發(fā)，另扣發(fā)當(dāng)天三倍工資。

四、辭職管理規(guī)定

1、公司員工因故辭職時，本人應(yīng)提前三十天向直接上級提交《辭職申請表》，寫明真實辭職原因，填好后交主管部門經(jīng)理簽署意見，然后交行政部。

2、行政部呈總經(jīng)理審批。

3、行政部根據(jù)總經(jīng)理的批準(zhǔn)意見，通知申請人。

4、申請人向行政部索要《手續(xù)辦理清單》和《工作交接清單》辦理工作移交手續(xù)。

5、行政部憑《手續(xù)辦理清單》、《工作交接清單》和考勤記錄予辭職者計算工資呈總經(jīng)理審批。

6、財務(wù)部根據(jù)總經(jīng)理審批意見，在發(fā)薪日予辭職者結(jié)算工資。

7、對無視公司規(guī)定，不辦任何手續(xù)就擅離職守，或辭職要求未獲批準(zhǔn)就離開公司的員工，視為違反雙方簽定的《勞動合同》，公司扣發(fā)

一個月工資，同時必須承擔(dān)由此給公司造成的各種損失。公司可采取一切必要的手段保護公司的`利益，包括向社會公布其行為。對情節(jié)特別惡劣者，公司保留對其追究法律責(zé)任的權(quán)力。

五、附則

本條例由頒布之日起生效。

貿(mào)易公司規(guī)章制度8

一、貨物驗收入庫

1．貨物到公司后庫管員依據(jù)清單上所列的名稱、數(shù)量進(jìn)行核對、清點入庫。

2．對入庫貨物核對、清點后，庫管員及時填寫入庫單。一聯(lián)做帳，經(jīng)辦人持一聯(lián)做憑證。

3．庫管要嚴(yán)格把關(guān)，有以下情況時不得入庫。

a）未經(jīng)總經(jīng)理或部門主管批準(zhǔn)的采購。

b）與請購單不相符的采購物資。

c）運輸過程中損壞的采購物資。

d）有效期過半的貨物。

e）客戶退回貨物包裝污染、破損等無法二次銷售的。

4．因急需或其他原因不能形成入庫的貨物，庫管員要到現(xiàn)場核對驗收，并及時補填“入庫單”。

二、貨物保管

1．貨物入庫后，需按不同品牌和用途分類分區(qū)放，做到“二齊、三清、四定位”。

a）二齊：物資擺放整齊、庫容干凈整齊。

b）三清：數(shù)量清、規(guī)格、標(biāo)識清。

c）四定位：按區(qū)、按排、按架、按位定位。

2．庫管員對貨物月末進(jìn)行盤點，若發(fā)現(xiàn)誤差須說明原因并形成書面材料備案。

3．貨物的庫存數(shù)量公司不定期的安排人員會同庫管進(jìn)行大盤點，盤點數(shù)量由雙方簽字負(fù)責(zé)。對出現(xiàn)的誤差由庫管負(fù)責(zé)說明原因并形成書面材料備案。

三、貨物發(fā)放

1．庫管員憑業(yè)務(wù)員書面訂單發(fā)貨，貨物數(shù)量不足或已經(jīng)斷貨的由庫管負(fù)責(zé)在書面訂單上注明。

2．庫管員發(fā)貨根據(jù)產(chǎn)品效期遵守“先進(jìn)先出”的原則。

3．銷售人員所需貨物無庫存或庫存不足，庫管員應(yīng)及時通知采購。

4．任何人不辦理手續(xù)不得以任何名義從庫內(nèi)拿走物資，不得在貨架或貨位中亂翻亂動，庫管員有權(quán)制止和糾正其行為。

5、整箱發(fā)放的貨物，庫管員負(fù)責(zé)開箱查看數(shù)量、污損情況，如有數(shù)量不對、污損情況的，在出庫前及時添加和調(diào)換。

6、庫管員有責(zé)任對發(fā)物流的貨物進(jìn)行二次加固封箱。

7、贈品須憑批準(zhǔn)的《贈品申領(lǐng)表》發(fā)放。

8、貨物一律按照公司統(tǒng)一制定發(fā)貨價發(fā)放；其他情況須有批準(zhǔn)的《折讓申請單》。

9、以兌獎卡換貨的一律交卡領(lǐng)貨，并由領(lǐng)用人簽字。

四、貨物退庫

1、客戶退換貨須有客戶簽名的退換貨明細(xì)并附銷售員的《客戶退換貨說明表》方可入庫，庫管員有責(zé)任對退庫的貨品進(jìn)行二次檢查，污損的貨物有權(quán)拒絕退庫。

2．經(jīng)批準(zhǔn)的損壞貨物退庫，庫管員要做好記錄和標(biāo)識。

五、懲罰辦法

1、貨物發(fā)放混亂或給公司造成損失的，按損失額在當(dāng)月工資中扣除同時扣除考核獎。

2、本制度執(zhí)行不利影響客戶銷售的，罰款10元/次；同時產(chǎn)生的額外費用由相關(guān)責(zé)任人承擔(dān)。

貿(mào)易公司規(guī)章制度9

崗位職責(zé)，要讓員工自己真正明白崗位的工作性質(zhì)。崗位工作的壓力不是來自他人的壓力，而是使此崗位上的工作人員發(fā)自內(nèi)心自覺自愿的產(chǎn)生，從而轉(zhuǎn)變?yōu)橹鲃庸ぷ鞯膭恿?，而要推動此崗位員工參與設(shè)定崗位目標(biāo)，并努力激勵他實現(xiàn)這個目標(biāo)。

一、財務(wù)負(fù)責(zé)人崗位

1、財務(wù)負(fù)責(zé)人在單位負(fù)責(zé)人的領(lǐng)導(dǎo)下全面負(fù)責(zé)單位財務(wù)管理和會計核算工作。根據(jù)崗位分工、內(nèi)部牽制原則，提出財會崗位設(shè)置和人員配備方案;負(fù)責(zé)組織軟件系統(tǒng)運行環(huán)境的建立，確定操作使用人員，并對操作人員的權(quán)限作出規(guī)定;負(fù)責(zé)會計電算化日常工作管理，協(xié)調(diào)各電算化崗位的工作關(guān)系，經(jīng)常檢查計算機輸出帳表、憑證數(shù)據(jù)的正確性和及時性;在系統(tǒng)發(fā)生故障時，及時組織有關(guān)人員盡快恢復(fù)系統(tǒng)的正常運行。

2、認(rèn)真貫徹國家的財經(jīng)方針政策、法律、法規(guī)，嚴(yán)格遵循財經(jīng)紀(jì)律和各項規(guī)章制度。對本單位的財務(wù)會計制度進(jìn)行督促檢查，發(fā)現(xiàn)問題，及時糾正，如發(fā)現(xiàn)重大問題，應(yīng)及時向單位負(fù)責(zé)人或上級主管部門報告。

3、根據(jù)本單位的發(fā)展規(guī)劃、業(yè)務(wù)工作計劃和及上級下達(dá)的各項控制指標(biāo)，按編制各類財務(wù)計劃、預(yù)算，并組織實施。同時加強預(yù)算分析，及時提供信息，調(diào)整預(yù)算，加強業(yè)務(wù)收支管理。

4、按有關(guān)規(guī)定，嚴(yán)格審查應(yīng)交納的稅金、公積金、養(yǎng)老金、失業(yè)金、醫(yī)療保險金等款項，并督促及時辦理交納手續(xù)，做到按時、足額上交。

5、運用會計資料，采用科學(xué)方法，進(jìn)行經(jīng)濟預(yù)測，找出管理中的漏洞和不足之處，提出改進(jìn)意見和措施，充分挖掘增收節(jié)支的潛力，為領(lǐng)導(dǎo)決策當(dāng)好參謀。

6、依法實行會計監(jiān)督。組織對單位各經(jīng)濟活動部門定期或不定期地進(jìn)行檢查和業(yè)務(wù)指導(dǎo)，發(fā)現(xiàn)違反財經(jīng)法規(guī)的行為及時制止和糾正，對問題重大的及時向單位負(fù)責(zé)人和有關(guān)部門報告。

7、組織和督促財會人員學(xué)習(xí)政治理論和會計業(yè)務(wù)，遵守職業(yè)道德，不斷提高會計人員的政治思想素質(zhì)和業(yè)務(wù)水平，并對所屬人員按照各自的崗位職責(zé)進(jìn)行檢查考核，獎懲分明，公正處事，促使財務(wù)管理和會計核算工作規(guī)范化、制度化。

二、出納崗位

1、嚴(yán)格遵守財經(jīng)紀(jì)律和國家有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度，按照規(guī)定辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，對一切貨幣資金收、付憑證進(jìn)行認(rèn)真復(fù)核，對不符合規(guī)定的收、付憑證有權(quán)拒絕受理或退回要求重制。

2、遵守現(xiàn)金保管有關(guān)規(guī)定，確保庫存現(xiàn)金安全。不得用白條抵庫，不得挪用資金。保守保險箱密碼，保管好鑰匙，不得任意轉(zhuǎn)交他人代管。遵守現(xiàn)金庫存限額的規(guī)定，超過庫存限額部分的現(xiàn)金及時存入銀行。

3、保管和使用好有關(guān)印章和空白支票、空白收據(jù)。隨時掌握銀行存款余額，嚴(yán)禁簽發(fā)空頭支票;對填寫錯誤的支票必須加蓋“作廢”戳記，與存根一并保存;支票遺失要及時辦理掛失手續(xù);對空白收據(jù)要妥善保管，并認(rèn)真按規(guī)定辦理領(lǐng)用、注銷手續(xù)。

4、及時確認(rèn)記錄收付款憑證，核對帳面余額與庫存現(xiàn)金，按照規(guī)定管理好銀行存款，每月與銀行對帳，保持雙方余額的一致，未達(dá)帳項要及時查詢、清理。

5、負(fù)責(zé)收取酒店的各項收入，按實收金額開出收款收據(jù)，并將收取的款項及時繳存銀行。

6、負(fù)責(zé)酒店職工夜班費、差旅費等日常報銷及臨時工工資的發(fā)放工作。

7、認(rèn)真完成財務(wù)負(fù)責(zé)人交辦的其它事項。

三、制單崗位

1、根據(jù)審核無誤的各類原始憑證，按醫(yī)院會計制度規(guī)定的會計科目和會計軟件的要求編制和輸入記帳憑證。要求科目運用正確，摘要簡明扼要并能說明經(jīng)濟業(yè)務(wù)的內(nèi)容和來往關(guān)系，憑證內(nèi)容完整，手續(xù)齊備、填制及時。

2、負(fù)責(zé)打印輸出記帳憑證，及時裝訂。同時做好數(shù)據(jù)備份工作。

3、及時編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，核實未達(dá)帳項，使銀行存款帳面余額與銀行對帳單調(diào)節(jié)相符。

4、對操作過程中出現(xiàn)的問題、故障應(yīng)隨時記錄，并及時向財務(wù)負(fù)責(zé)人匯報。

四、會計科目

1、按統(tǒng)一的會計科目，設(shè)置總分類帳、明細(xì)分類帳及備查薄，運用計算機會計核算系統(tǒng)對制單員編制的全部記帳憑證進(jìn)行復(fù)核后記帳。

2、月末終了，根據(jù)總帳科目余額平衡表，與各明細(xì)帳核對，保證帳帳相符，同時，還要根據(jù)帳薄記錄與庫存實物、貨幣資金、往來單位或個人等進(jìn)行定期核對，做到帳證、帳實相符。

3、按要求對計算機輸出帳頁進(jìn)行整理及裝訂。

4、對以前已記帳務(wù)的個別調(diào)帳、錯誤沖正等，應(yīng)經(jīng)財務(wù)負(fù)責(zé)人同意后，方可在計算機上執(zhí)行。

五、稽核崗位

1、按《會計法》和有關(guān)法規(guī)、財務(wù)制度、收支標(biāo)準(zhǔn)等規(guī)定，負(fù)責(zé)對記帳憑證和原始憑證等會計數(shù)據(jù)進(jìn)行審核，包括經(jīng)濟業(yè)務(wù)的合法性、摘要的規(guī)范性、附件的完整性、手續(xù)的完備性、會計科目和會計數(shù)據(jù)的正確性等內(nèi)容。

2、對不符實、不合法、不完整、不規(guī)范的憑證退還各有關(guān)人員更正、補齊，再進(jìn)行重新填制與審核。

3、對計算機輸出的報表及時進(jìn)行邏輯性審核，確保會計報表數(shù)字、內(nèi)容與帳薄一致，且表表相符。

4、根據(jù)稽核中發(fā)現(xiàn)的問題，提出進(jìn)一步完善會計核算制度，改進(jìn)會計工作的意見和建議。對稽核中發(fā)現(xiàn)的較大問題或可疑現(xiàn)象，主動向財務(wù)負(fù)責(zé)人匯報。

六、報表編制崗位

1、按照上級規(guī)定的統(tǒng)一報表格式和要求編制會計報表，做到數(shù)字真實、計算正確、內(nèi)容完整、說明清楚、編制及時。

2、根據(jù)預(yù)算執(zhí)行情況，開展財務(wù)專題分析，每季編寫財務(wù)分析報告，分析盈虧增減變化原因，提出建設(shè)性意見，為領(lǐng)導(dǎo)提供經(jīng)濟決策依據(jù)。

3、負(fù)責(zé)年終會計決算編制工作，撰寫綜合分析報告。

第五篇：貿(mào)易公司管理制度

貿(mào)易公司管理制度

貿(mào)易公司管理制度1

為了更好地發(fā)揮倉庫對商品的調(diào)配功能，規(guī)范公司倉庫的商品管理程序，促進(jìn)本公司倉庫的各項工作科學(xué)、安全、高效、有序、合理地運作，特制定本管理制度。

一、建帳

所有商品應(yīng)按每一品種規(guī)格設(shè)置商品明細(xì)賬，所有商品的品名規(guī)格、數(shù)量、單價、金額、批號、有效期及存放區(qū)域均應(yīng)在明細(xì)分類賬上作詳細(xì)的記錄。財務(wù)部門與倉庫所建賬簿及順序編號必須互相統(tǒng)一，相互一致。合格品、逾期失效品、報廢品、試用品等應(yīng)分別建賬反映。

二、入庫

商品進(jìn)庫時，倉庫管理員必須憑訂貨單、送貨單辦理入庫手續(xù)，根據(jù)實物填寫入庫單，入庫單應(yīng)詳細(xì)登記品名規(guī)格、單位、數(shù)量、單價、金額、批號、有效期、經(jīng)手人，并根據(jù)入庫單登記材料明細(xì)賬和存貨卡。入庫單一式三份，倉庫一份、供應(yīng)部門二份(一份存根、一份在財務(wù)結(jié)算時與發(fā)票一同交財務(wù))。

三、出庫

根據(jù)開具的各賣場送貨單發(fā)放商品，出庫單應(yīng)登記編碼、品名規(guī)格、數(shù)量、單價、金額、批號、有效期、單位蓋章及送貨人、收貨單位及經(jīng)手人、庫管，根據(jù)送貨單逐日逐筆登記商品明細(xì)賬。送貨人應(yīng)在當(dāng)日內(nèi)把賣場簽收的回單交給財務(wù)，若有特殊情況可在第2天交回，若未按時交回，應(yīng)追究相關(guān)人員責(zé)任。出庫單一式四份，倉庫一份，賣場二份(一份賣場存根、一份結(jié)賬時與財務(wù)核對)，一份交財務(wù)。

四、必須嚴(yán)格倉庫管理規(guī)程進(jìn)行日常操作，倉庫保管員對當(dāng)日發(fā)生的業(yè)務(wù)必須及時登記入賬，做到日清日結(jié)，確保商品進(jìn)出及結(jié)存數(shù)據(jù)的正確無誤。每日工作結(jié)束，應(yīng)將當(dāng)日發(fā)生的入庫單、領(lǐng)料單交財務(wù)部門

五、原則上按先進(jìn)先出法發(fā)放商品。

六、盤存

每月中旬定期盤點(總庫和賣場)。盤點包括存貨數(shù)量和質(zhì)量的檢查。庫存商品清查盤點中發(fā)現(xiàn)問題和差錯，應(yīng)及時查明原因，并進(jìn)行相應(yīng)處理。如屬短缺及存在質(zhì)量上的問題需處理的，應(yīng)及時的用書面的形式向有關(guān)部門匯報，必須按審批程序經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審核批準(zhǔn)后才可處理，否則一律不準(zhǔn)自行調(diào)整。

七、倉管員工作職責(zé)

1、準(zhǔn)確地做好商品進(jìn)出倉庫的賬務(wù)工作。

2、嚴(yán)格按照商品的驗收要求做好商品驗收工作。

3、不合訂購要求的商品堅決不予驗收。

4、認(rèn)真做好倉庫月報、季報和報表。

5、認(rèn)真做好倉庫商品的分類擺放和保管工作。

6、認(rèn)真做好倉庫安全防范(做到防火、防盜、防潮)及衛(wèi)生工作。

7、認(rèn)真做好倉庫發(fā)貨工作，堅持發(fā)貨原則：先進(jìn)倉的貨先發(fā)。

8、認(rèn)真做好退貨工作。退貨原則：確認(rèn)報廢、過期的商品要求及時通知采購員退回供貨商并報財務(wù);賣場退回的商品及時回收倉庫保管。

9、認(rèn)真做好各賣場的銷售監(jiān)控工作，避免商品丟失。

10、有責(zé)任提出倉庫管理的合理建議。

11、認(rèn)真配合各分銷商或賣場做好各類商品的收發(fā)及調(diào)貨工作。

貿(mào)易公司管理制度2

為了進(jìn)一步搞好醫(yī)療器械體外體外診斷試劑）產(chǎn)品質(zhì)量，及時了解該產(chǎn)品的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)情況和進(jìn)行復(fù)核，企業(yè)應(yīng)及時向供貨單位索取供貨資質(zhì)、產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)等資料，并認(rèn)真管理，特制定如下制度：

一、醫(yī)療器械采購：

1、醫(yī)療器械的采購必須嚴(yán)格貫徹執(zhí)行《醫(yī)療器械監(jiān)督管理條例》、《經(jīng)濟合同法》、《產(chǎn)品質(zhì)量法》等有關(guān)法律法規(guī)和政策，合法經(jīng)營。、

2、堅持“按需進(jìn)貨、擇優(yōu)采購”的原則，注重醫(yī)療器械采購的時效性和合理性，做到質(zhì)量優(yōu)、費用省、供應(yīng)及時，結(jié)構(gòu)合理。

3、企業(yè)在采購前應(yīng)當(dāng)審核供貨者的合法資格、所購入醫(yī)療器械的合法性并獲取加蓋供貨者公章的相關(guān)證明文件或者復(fù)印件，包括：

（1）營業(yè)執(zhí)照；

（2）醫(yī)療器械生產(chǎn)或者經(jīng)營的許可證或者備案憑證；

（3）醫(yī)療器械注冊證或者備案憑證；

（4）銷售人員身份證復(fù)印件，加蓋本企業(yè)公章的授權(quán)書原件。授權(quán)書應(yīng)當(dāng)載明授權(quán)銷售的品種、地域、期限，注明銷售人員的身份證號碼。

必要時，企業(yè)可以派員對供貨者進(jìn)行現(xiàn)場核查，對供貨者質(zhì)量管理情況進(jìn)行評價。

如發(fā)現(xiàn)供貨方存在違法違規(guī)經(jīng)營行為時，應(yīng)當(dāng)及時向企業(yè)所在地食品藥品監(jiān)督管理部門報告。

4、企業(yè)應(yīng)當(dāng)與供貨者簽署采購合同或者協(xié)議，明確醫(yī)療器械的名稱、規(guī)格（型號）、注冊證號或者備案憑證編號、生產(chǎn)企業(yè)、供貨者、數(shù)量、單價、金額等。

5、企業(yè)應(yīng)當(dāng)在采購合同或者協(xié)議中，與供貨者約定質(zhì)量責(zé)任和售后服務(wù)責(zé)任，以保證醫(yī)療器械售后的安全使用。

6、企業(yè)在采購醫(yī)療器械時，應(yīng)當(dāng)建立采購記錄。記錄應(yīng)當(dāng)列明醫(yī)療器械的名稱、規(guī)格（型號）、注冊證號或者備案憑證編號、單位、數(shù)量、單價、金額、供貨者、購貨日期等。

7、首營企業(yè)和首營品種按本公司醫(yī)療器械首營企業(yè)和首營品種質(zhì)量審核制度執(zhí)行。

8、每年年底對供貨單位的質(zhì)量進(jìn)行評估，并保留評估記錄。

二、醫(yī)療器械收貨：

1、企業(yè)收貨人員在接收醫(yī)療器械時，應(yīng)當(dāng)核實運輸方式及產(chǎn)品是否符合要求，并對照相關(guān)采購記錄和隨貨同行單與到貨的醫(yī)療器械進(jìn)行核對。交貨和收貨雙方應(yīng)當(dāng)對交運情況當(dāng)場簽字確認(rèn)。對不符合要求的貨品應(yīng)當(dāng)立即報告質(zhì)量負(fù)責(zé)人并拒收。

2、隨貨同行單應(yīng)當(dāng)包括供貨者、生產(chǎn)企業(yè)及生產(chǎn)企業(yè)許可證號（或者備案憑證編號）、醫(yī)療器械的名稱、規(guī)格（型號）、注冊證號或者備案憑證編號、生產(chǎn)批號或者序列號、數(shù)量、儲運條件、收貨單位、收貨地址、發(fā)貨日期等內(nèi)容，并加蓋供貨者出庫印章。

3、收貨人員對符合收貨要求的醫(yī)療器械，應(yīng)當(dāng)按品種特性要求放于相應(yīng)待驗區(qū)域，或者設(shè)置狀態(tài)標(biāo)示，并通知驗收人員進(jìn)行驗收。需要冷藏、冷凍的醫(yī)療器械應(yīng)當(dāng)在冷庫內(nèi)待驗。

三、醫(yī)療器械驗收：

1、公司須設(shè)專職質(zhì)量驗收員，人員應(yīng)經(jīng)專業(yè)或崗位培訓(xùn)，經(jīng)培訓(xùn)考試合格后，執(zhí)證上崗。

2、驗收人員應(yīng)根據(jù)《醫(yī)療器械監(jiān)督管理條例》、《醫(yī)療器械經(jīng)營許可證管理辦法》等有關(guān)法規(guī)的規(guī)定辦理。對照商品和送貨憑證，對醫(yī)療器械的外觀、包裝、標(biāo)簽以及合格證明文件等進(jìn)行檢查、核對，并做好“醫(yī)療器械驗收記錄”，包括醫(yī)療器械的名稱、規(guī)格（型號）、注冊證號或者備案憑證編號、生產(chǎn)批號或者序列號、生產(chǎn)日期、滅菌批號和有效期（或者失效期）、生產(chǎn)企業(yè)、供貨者、到貨數(shù)量、到貨日期、驗收合格數(shù)量、驗收結(jié)果等內(nèi)容。醫(yī)療器械入庫驗收記錄必須保存至超過有效期或保質(zhì)期滿后2年，但不得低于5年；

3、驗收記錄上應(yīng)當(dāng)標(biāo)記驗收人員姓名和驗收日期。驗收不合格的還應(yīng)當(dāng)注明不合格事項及處置措施。

4、對需要冷藏、冷凍的醫(yī)療器械進(jìn)行驗收時，應(yīng)當(dāng)對其運輸方式及運輸過程的溫度記錄、運輸時間、到貨溫度等質(zhì)量控制狀況進(jìn)行重點檢查并記錄，不符合溫度要求的應(yīng)當(dāng)拒收。

5、驗收首營品種應(yīng)有首批到貨同批號的醫(yī)療器械出廠質(zhì)量檢驗合格報告單。

6、外包裝上應(yīng)標(biāo)明生產(chǎn)許可證號及產(chǎn)品注冊證號；包裝箱內(nèi)沒有合格證的醫(yī)療器械一律不得收貨。

7、對與驗收內(nèi)容不相符的，驗收員有權(quán)拒收，填寫‘拒收通知單’，對質(zhì)量有疑問的填寫‘質(zhì)量復(fù)檢通知單’，報告質(zhì)量管理部處理，質(zhì)量管理部進(jìn)行確認(rèn)，必要的時候送相關(guān)的檢測部門進(jìn)行檢測；確認(rèn)為內(nèi)在質(zhì)量不合格的按照不合格醫(yī)療器械管理制度進(jìn)行處理，為外在質(zhì)量不合格的由質(zhì)量管理部通知采購部門與供貨單位聯(lián)系退換貨事宜。

8、對銷貨退回的醫(yī)療器械，要逐批驗收，合格后放入合格品區(qū)，并做好退回驗收記錄。

質(zhì)量有疑問的應(yīng)抽樣送檢。

9、入庫商品應(yīng)先入待驗區(qū)，待驗品未經(jīng)驗收不得取消待驗入庫，更不得銷售。

10、入庫時注意有效期，一般情況下有效期不足六個月的不得入庫。

11、經(jīng)檢查不符合質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)及有疑問的醫(yī)療器械，應(yīng)單獨存放，作好標(biāo)記。并立即書面通知業(yè)務(wù)和質(zhì)量管理部進(jìn)行處理。未作出決定性處理意見之前，不得取消標(biāo)記，更不得銷售。

12、驗收合格后方可入合格品庫（區(qū)），對貨單不符，質(zhì)量異常，包裝不牢固，標(biāo)示模糊或有其他問題的驗收不合格醫(yī)療器械要放入不合格品庫（區(qū)），并與業(yè)務(wù)和質(zhì)量管理部門聯(lián)系作退廠或報廢處理。

附：1、醫(yī)療器械產(chǎn)品注冊證

2、企業(yè)工商營業(yè)執(zhí)照

3、購銷合同（記錄）

4、醫(yī)療器械產(chǎn)品技術(shù)要求（質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)）復(fù)印件材料（并蓋章為準(zhǔn)）。

5、醫(yī)療器械驗收記錄。

6、隨貨同行單

7、拒收通知單

8、質(zhì)量復(fù)檢通知單

貿(mào)易公司管理制度3

為規(guī)范公司所有醫(yī)療器械產(chǎn)品的倉庫貯存、養(yǎng)護、出入庫管理，特制訂本制度。

一、倉庫貯存

1、應(yīng)當(dāng)配備與經(jīng)營產(chǎn)品相適應(yīng)的儲存條件。按照醫(yī)療器械的貯存要求分庫(區(qū))、分類存放，包括待驗區(qū)、合格品區(qū)、不合格品區(qū)、發(fā)貨區(qū)等，并有明顯區(qū)分(如可采用色標(biāo)管理，設(shè)置待驗區(qū)為黃色、合格品區(qū)和發(fā)貨區(qū)為綠色、不合格品區(qū)為紅色)，退貨產(chǎn)品應(yīng)當(dāng)單獨存放。

2、醫(yī)療器械與非醫(yī)療器械應(yīng)當(dāng)分開存放;

3、庫房的條件應(yīng)當(dāng)符合以下要求：

(1)庫房內(nèi)外環(huán)境整潔，無污染源;

(2)庫房內(nèi)墻光潔，地面平整，房屋結(jié)構(gòu)嚴(yán)密;

(3)有防止室外裝卸、搬運、接收、發(fā)運等作業(yè)受異常天氣影響的措施;

(4)庫房有可靠的安全防護措施，能夠?qū)o關(guān)人員進(jìn)入實行可控管理。

4、按說明書或者包裝標(biāo)示的貯存要求貯存醫(yī)療器械;

5、貯存醫(yī)療器械應(yīng)當(dāng)按照要求采取避光、通風(fēng)、防潮、防蟲、防鼠、防火等措施;

6、應(yīng)作好倉庫安全防范工作，定期對安全的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查確認(rèn)，并填寫“安全衛(wèi)生檢查表”。

7、搬運和堆垛醫(yī)療器械應(yīng)當(dāng)按照包裝標(biāo)示要求規(guī)范操作，堆垛高度符合包裝圖示要求，避免損壞醫(yī)療器械包裝;

8、醫(yī)療器械應(yīng)當(dāng)按規(guī)格、批號分開存放，醫(yī)療器械與庫房地面、內(nèi)墻、頂、燈、溫度調(diào)控設(shè)備及管道等設(shè)施間保留有足夠空隙;

9、貯存醫(yī)療器械的貨架、托盤等設(shè)施設(shè)備應(yīng)當(dāng)保持清潔，無破損;

10、非作業(yè)區(qū)工作人員未經(jīng)批準(zhǔn)不得進(jìn)入貯存作業(yè)區(qū)，貯存作業(yè)區(qū)內(nèi)的工作人員不得有影響醫(yī)療器械質(zhì)量的行為;

11、醫(yī)療器械貯存作業(yè)區(qū)內(nèi)不得存放與貯存管理無關(guān)的物品。

12、從事為其他醫(yī)療器械生產(chǎn)經(jīng)營企業(yè)提供貯存、配送服務(wù)的醫(yī)療器械經(jīng)營企業(yè)，其自營醫(yī)療器械應(yīng)當(dāng)與受托的醫(yī)療器械分開存放。

二、庫存養(yǎng)護

1、養(yǎng)護人員要在質(zhì)量管理部門的技術(shù)指導(dǎo)下，檢查并改善貯存條件、防護措施、衛(wèi)生環(huán)境。按照醫(yī)療器械儲存養(yǎng)護標(biāo)準(zhǔn)做好醫(yī)療器械的分類存放。

2、醫(yī)療器械養(yǎng)護人員對庫存醫(yī)療器械要逐月進(jìn)行質(zhì)量檢查，一般品種每季度檢查一次;

對易變效期品種要酌情增加養(yǎng)護、檢查次數(shù);對重點品種應(yīng)重點養(yǎng)護?？梢园凑铡叭摹毖h(huán)養(yǎng)護檢查，(所謂三三四指一個季度為庫存循環(huán)的一個周期，第一個月循環(huán)庫存的30%，

第二個月循環(huán)庫存的30%，第三個月循環(huán)庫存的40%)并做好養(yǎng)護記錄，發(fā)現(xiàn)問題，應(yīng)掛黃牌停止發(fā)貨并及時填寫“質(zhì)量復(fù)檢通知單”交質(zhì)量管理部門處理。并要認(rèn)真填寫“庫存醫(yī)療器械養(yǎng)護記錄”。

3、養(yǎng)護人員要指導(dǎo)并配合保管人員做好庫房溫、濕度的管理工作，當(dāng)溫、濕度超過規(guī)定范圍時應(yīng)及時采取降溫、除(增)濕等各種有效措施，并認(rèn)真填寫“庫房溫濕度記錄表”，每天上、下午不少于2次對庫房溫濕度進(jìn)行監(jiān)測記錄;對庫存醫(yī)療器械的外觀、包裝、有效期等質(zhì)量狀況進(jìn)行檢查;

4、對庫存醫(yī)療器械有效期進(jìn)行跟蹤和控制，采取近效期預(yù)警，超過有效期的醫(yī)療器械，應(yīng)當(dāng)禁止銷售，放置在不合格品區(qū)，然后按規(guī)定進(jìn)行銷毀，并保存相關(guān)記錄。

1)效期產(chǎn)品的醫(yī)療器械直接影響到該產(chǎn)品的使用效果，因此在采購入庫驗收、倉貯、

出庫復(fù)核銷售及售后服務(wù)中都必須注意，在所有記錄表格中都必須明顯記錄其效期起止日期。

2)采購時應(yīng)注意是否近失效期產(chǎn)品，入庫時應(yīng)認(rèn)真填寫“效期商品管理記錄表”，并按先進(jìn)先出原則，認(rèn)真做好保管，貨位卡特別注明，填寫效期催銷表，銷售時，告知消費者注意事項，并做好售后服務(wù)。

3)有效期產(chǎn)品的內(nèi)外包裝破損不得銷售使用，應(yīng)視為不合格商品，登記后放置于不

合格區(qū)。

4)對所有商品應(yīng)根據(jù)企業(yè)銷售情況限量進(jìn)貨。

6、養(yǎng)護人員在日常質(zhì)量檢查中對下列情況應(yīng)有計劃地抽樣送檢，如易變質(zhì)的品種、儲存兩年以上的品種、接近失效期或使用期的品種、其它認(rèn)為需要抽檢的品種等。當(dāng)發(fā)現(xiàn)不合格品種時要及時請示有關(guān)部門和領(lǐng)導(dǎo)同意后將“不合格醫(yī)療器械”移出合格區(qū)，放至不合格區(qū)，并做好記錄。

7、企業(yè)應(yīng)當(dāng)對庫存醫(yī)療器械定期進(jìn)行盤點，做到賬、貨相符。

三、出入庫管理

1、入庫

1)倉管員依據(jù)驗收的結(jié)果，將產(chǎn)品移至倉庫相應(yīng)的區(qū)域，如：驗收結(jié)果為：不合格，需將產(chǎn)品移至不合格區(qū)域，產(chǎn)品經(jīng)判定需退貨的，需將產(chǎn)品移至退貨區(qū)。如為合格品，將產(chǎn)品移至合格區(qū)域。

2)企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立入庫記錄，驗收合格的醫(yī)療器械應(yīng)當(dāng)及時入庫登記;驗收不合格的，應(yīng)當(dāng)注明不合格事項，并放置在不合格品區(qū),按照有關(guān)規(guī)定采取退貨、銷毀等處置措施。

3)驗收合格入庫商品，需填寫：“醫(yī)療器械驗收、入庫交接單”。

2、出庫

1)器械出庫應(yīng)遵循“先產(chǎn)先出”、“近期先出”和按批號發(fā)貨的原則。

2)醫(yī)療器械出庫時，庫房保管人員應(yīng)當(dāng)對照出庫的醫(yī)療器械進(jìn)行核對，發(fā)現(xiàn)以下情況不得出庫，并報告質(zhì)量管理機構(gòu)或者質(zhì)量管理人員處理：

(1)醫(yī)療器械包裝出現(xiàn)破損、污染、封口不牢、封條損壞等問題;

(2)標(biāo)簽脫落、字跡模糊不清或者標(biāo)示內(nèi)容與實物不符;

(3)醫(yī)療器械超過有效期;

(4)存在其他異常情況的醫(yī)療器械。

3)醫(yī)療器械出庫應(yīng)當(dāng)復(fù)核并建立記錄，復(fù)核內(nèi)容包括購貨者、醫(yī)療器械的名稱、規(guī)格(型號)、注冊證號或者備案憑證編號、生產(chǎn)批號或者序列號、生產(chǎn)日期和有效期(或者失效期)、生產(chǎn)企業(yè)、數(shù)量、出庫日期等內(nèi)容。

4)醫(yī)療器械拼箱發(fā)貨的代用包裝箱應(yīng)當(dāng)有醒目的發(fā)貨內(nèi)容標(biāo)示。

5)醫(yī)療器械出庫，必須有銷售出庫復(fù)核清單。倉庫要認(rèn)真審查銷售出庫復(fù)核清單，如有問題必須由銷售人員重開方為有效。

6)醫(yī)療器械出庫，倉庫要把好復(fù)核關(guān)，必須按出庫憑證所列項目，逐項復(fù)核購貨單位品名、規(guī)格、型號、批號(生產(chǎn)批號、滅菌批號)、有效期、生產(chǎn)廠商、數(shù)量、銷售日期、質(zhì)量狀況和復(fù)核人員等項目。做到數(shù)量準(zhǔn)確，質(zhì)量完好，包裝牢固。

7)出庫后，如對帳時發(fā)現(xiàn)錯發(fā)，應(yīng)立即追回或補換、如無法立即解決的，應(yīng)填寫查詢單聯(lián)系，并留底立案，及時與有關(guān)部門聯(lián)系，配合協(xié)作，認(rèn)真處理。

8)發(fā)貨復(fù)核完畢，要做好醫(yī)療器械出庫復(fù)核記錄。出庫復(fù)核記錄包括：銷售日期、銷往單位、品名、規(guī)格(型號)、數(shù)量、批號(生產(chǎn)批號、滅菌批號)、有效期至、生產(chǎn)廠商、質(zhì)量情況、經(jīng)手人等，記錄要按照規(guī)定保存至超過有效期或保質(zhì)期滿后2年。

9)需要冷藏、冷凍運輸?shù)尼t(yī)療器械裝箱、裝車作業(yè)時，應(yīng)當(dāng)由專人負(fù)責(zé)，并符合以下要求：

(1)車載冷藏箱或者保溫箱在使用前應(yīng)當(dāng)達(dá)到相應(yīng)的溫度要求;

(2)應(yīng)當(dāng)在冷藏環(huán)境下完成裝箱、封箱工作;

(3)裝車前應(yīng)當(dāng)檢查冷藏車輛的啟動、運行狀態(tài)，達(dá)到規(guī)定溫度后方可裝車。

10)運輸需要冷藏、冷凍醫(yī)療器械的冷藏車、車載冷藏箱、保溫箱應(yīng)當(dāng)符合醫(yī)療器械運輸過程中對溫度控制的要求。冷藏車具有顯示溫度、自動調(diào)控溫度、報警、存儲和讀取溫度監(jiān)測數(shù)據(jù)的功能。

貿(mào)易公司管理制度4

總則

一、為了保障公司資產(chǎn)的安全、增值，保護投資者的合法權(quán)益，規(guī)范公司企業(yè)財務(wù)行為，有利于企業(yè)的發(fā)展，加強財務(wù)管理，根據(jù)《****會計法》、《企業(yè)財務(wù)通則》，結(jié)合本公司的實際情況，制定本制度。

二、企業(yè)財務(wù)管理的基本任務(wù)和方法是，做好各項財務(wù)收支的計劃、控制、監(jiān)督、分析和考核工作，依法合理籌集資金，有效利用企業(yè)各項資產(chǎn)，努力提高經(jīng)濟效益。

三、企業(yè)應(yīng)當(dāng)認(rèn)真執(zhí)行國家各項法律、法規(guī)，建立健全內(nèi)部財務(wù)管理制度，加強財產(chǎn)物資的管理和資金運用全過程的監(jiān)控，嚴(yán)格內(nèi)部牽制制度，防止弊端。

四、企業(yè)應(yīng)當(dāng)加強財務(wù)管理基礎(chǔ)工作。在生產(chǎn)經(jīng)營活動中的產(chǎn)量、質(zhì)量、工時、設(shè)備利用，存貨的消耗、收發(fā)、領(lǐng)退、轉(zhuǎn)移以及各項財產(chǎn)物資的毀損等，都應(yīng)當(dāng)及時做好完整的原始記錄。企業(yè)各項財產(chǎn)物資的進(jìn)出消耗，都應(yīng)當(dāng)做到手續(xù)齊全，計量準(zhǔn)確并制定和修訂原材料、能源等物資消耗定額和工時定額，定期或者不定期地進(jìn)行資產(chǎn)清查。

財務(wù)管理的結(jié)構(gòu)體系和職責(zé)權(quán)限

五、本公司財會人員必須持證上崗，遵守國家有關(guān)法規(guī)、公司內(nèi)部各項規(guī)章制度，認(rèn)真履行職責(zé)，如實反映和嚴(yán)格監(jiān)督各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)。出納等重要崗位必須由具有深圳常住戶口的人員擔(dān)任。企業(yè)財務(wù)人員有權(quán)拒絕承辦不合法、不真實和損害投資者利益的經(jīng)濟業(yè)務(wù)，必須時可直接向上級財務(wù)主管部門反映。

六、公司財務(wù)應(yīng)接受財政、稅務(wù)、審計機關(guān)的監(jiān)督；定期、及時、準(zhǔn)確地上報會計報表和財務(wù)分析資料。

資金管理

七、本制度所稱資金管理包括：資本金籌集、勞動資金籌集；現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物管理；結(jié)算資金（應(yīng)收款項）管理；

八、資金、管理應(yīng)遵循的原則；

1、取之合法，使用合規(guī)；

2、開源節(jié)流，講求效益；

3、內(nèi)部牽制，防范風(fēng)險；

4、管理有序，責(zé)任到人；

九、資金籌集：

1、公司倡導(dǎo)多種方式、多渠道籌集資金，包括：吸收現(xiàn)金、非現(xiàn)金投資，長期、短期借款，發(fā)行股票、債券等；

2、資本金的增加、變動，應(yīng)按法律程序經(jīng)批準(zhǔn)和會計師事務(wù)所驗資確認(rèn)，不得弄虛作假；

3、借款應(yīng)根據(jù)經(jīng)可行性論證的項目和生產(chǎn)經(jīng)營需要，有可靠的投資回報和還款來源并講求資金成本。

十、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物管理

1、內(nèi)部牽制

（1）貨幣資金實行帳款分管，印鑒分管；

（2）出納不得兼任采購、銷售、實物收發(fā)、保管業(yè)務(wù)，不填制票及兼管理往來帳，不核對銀行對帳單和銀行日記帳；

（3）出納與本企業(yè)主要領(lǐng)導(dǎo)人或財務(wù)負(fù)責(zé)人有親屬關(guān)系的應(yīng)實行回避原則。

2、財經(jīng)紀(jì)律

（1）現(xiàn)金的提取、保管、使用應(yīng)遵守國家的《現(xiàn)金管理條例》，不得坐支現(xiàn)金；

（2）銀行帳號的設(shè)立、使用應(yīng)遵守國家的《銀行結(jié)算辦法》、《銀行帳戶管理辦法》，嚴(yán)禁設(shè)立帳外帳或公款私存，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，嚴(yán)肅追查并追究責(zé)任；

（3）出納必須憑經(jīng)審核、編號、手續(xù)齊全的記帳憑證辦理收付款業(yè)務(wù)，不得先斬后奏或以借條、白條原始憑證充抵庫存；

（4）外匯的收入，使用應(yīng)符合國家外匯管理的各項法規(guī)、政策。

3、現(xiàn)金等價物

短期投資的購入或證券帳號的開設(shè)必須遵守證券管理有關(guān)法律、法規(guī)，并按企業(yè)內(nèi)部職責(zé)、權(quán)限、程序批準(zhǔn)后辦理，嚴(yán)禁私自炒作。

十一、結(jié)算資金管理：

1、應(yīng)收款項管理應(yīng)遵循以下原則：

（1）入帳有據(jù)，處理合規(guī)；

（2）跟蹤管理，掌握動態(tài)；

（3）清理及時，回款迅速；

（4）節(jié)約資金，力戒損失；

（5）職責(zé)明確，失誤必究。

2、債權(quán)的成立應(yīng)符合以下條件：

（1）各類業(yè)務(wù)發(fā)生應(yīng)收帳款應(yīng)符合確認(rèn)銷售成立的有關(guān)條款；

（2）應(yīng)收股利、應(yīng)收利息應(yīng)符合有關(guān)投資項目的規(guī)定和文件；

（3）暫借和墊付款項應(yīng)按內(nèi)部規(guī)定經(jīng)批準(zhǔn)，附件和手續(xù)齊全。

3、跟蹤管理和清理回款

實行“源頭負(fù)責(zé)制”，誰經(jīng)辦的業(yè)務(wù)，發(fā)生的款項，誰負(fù)責(zé)到底，并納入業(yè)績考核。

4、債務(wù)重組事項應(yīng)按程序，經(jīng)批準(zhǔn)，并預(yù)測分析可有發(fā)生的重組損益。

十二、本公司對全資、控股、聯(lián)營企業(yè)以現(xiàn)金、實物和無形資產(chǎn)進(jìn)行投資；兼并、收購、租憑其它企業(yè)的股權(quán)；購入一年內(nèi)不予出售的股票以及其他有價證券（包括公債、國庫券、企業(yè)債券等）均構(gòu)成公司的長期投資。

十三、對外投資的計價方法，應(yīng)以投資時支付的價款或者評估確定的金額計價，即按成本法計價。企業(yè)對外投資應(yīng)取得中國注冊會計師出具的驗資報告，分清占股比例、投資總額等并妥善保管。對企業(yè)溢價或折價購入的長期債券，其溢價或折價差額，應(yīng)采用直線法在債券存續(xù)期內(nèi)分期攤銷。對短期投資或者說長期債券的轉(zhuǎn)讓，應(yīng)嚴(yán)格審批手續(xù)，正確計算損益。中期或終了，應(yīng)對長期投資逐項檢查，如果由于市價持續(xù)下跌，或被投資單位經(jīng)營狀況惡化等原因，導(dǎo)致其可收回金額低于帳面價值，并且此項降低的差額在可預(yù)計的未來期間內(nèi)不可能恢復(fù)，應(yīng)按此差額計提長期投資跌價準(zhǔn)備。

十四、企業(yè)根據(jù)擁有被投資單位股權(quán)比例分別采用成本法權(quán)益法進(jìn)行核算，企業(yè)對外投資股權(quán)在20%以下（不含20%）的采用成本法，股權(quán)在20%—50%的采用權(quán)益法、股權(quán)在50%以上（不含50%）的，應(yīng)編制合并會計報表。

十五、本公司對外投資實行風(fēng)險抵押制。項目負(fù)責(zé)人應(yīng)按照投資額或承包方式，依一定比例向本公司交納風(fēng)險抵押金。項目投資按期收回或完成利潤上繳計劃的，逐步退還企業(yè)交納的風(fēng)險抵押金并按同期銀行存款利率支付利息，到期未收回投資或未完成利潤上交計劃的，由本公司財務(wù)部按比例扣減風(fēng)險抵押金。

十六、本公司對投資項目實行專人跟蹤管理，財務(wù)部門應(yīng)做好項目投資成本與收益的核算。凡是本公司投資的項目，都要建立項目投資檔案，按照投資對象、反映和記錄自該項目資金投入之日起的投資成本（包括應(yīng)計利息和有關(guān)費用）和投資回報（實現(xiàn)上交利潤）對每個項目的投資回報率進(jìn)行定期與不定期考核。

財產(chǎn)物資管理

十七、企業(yè)應(yīng)建立、健全財產(chǎn)物資管理制度，對非貨幣性資產(chǎn)的購置、建造、增加、出售、耗用、減少、盤存、計價、管理作出規(guī)定，規(guī)范操作。

十八、財產(chǎn)物資管理應(yīng)遵循的原則：

1、全員管理：物資管理是企業(yè)各部門、有關(guān)人員共同的任務(wù)；

2、全過程監(jiān)控：從采購、生產(chǎn)耗用、出售到保管、收、發(fā)、存動態(tài)監(jiān)控；

3、綜合管理與分級歸口管理相結(jié)合；

4、遵守內(nèi)部牽制制度，涉及采購、驗收、保管、使用中環(huán)節(jié)的業(yè)務(wù)實行物、款、帳三分管原則，不同同一人單獨完成。

5、實行資金管理、物資管理，業(yè)務(wù)工作相結(jié)合，管物的部門和人員，必須對相應(yīng)的采購成本、資金占用等負(fù)責(zé)。

十九、物資增加：

1、企業(yè)應(yīng)建立物資詢價制度，掌握市場價格信息，貨比三家，主要生產(chǎn)物資應(yīng)有定點供應(yīng)單位；

2、采購、生產(chǎn)、加工、盤盈及接受投資、損贈或債務(wù)重組的物資應(yīng)按規(guī)定計價；

3、物資應(yīng)按歸口管理堅持質(zhì)量檢驗、核實數(shù)量、憑證驗收；

4、固定資產(chǎn)的購置，應(yīng)符合企業(yè)投資業(yè)務(wù)管理的要求；

5、禁止使用部門自行采購物資，必要時先經(jīng)批準(zhǔn)并辦理入庫手續(xù)。

二十、物資減少：

1、不論什么原因發(fā)出和減少物資必須按規(guī)定辦理手續(xù)，嚴(yán)禁以購代耗或以便條、借條發(fā)貨和充抵庫存；

2、存貨減少應(yīng)按企業(yè)會計政策進(jìn)行計價；

3、處置、轉(zhuǎn)讓固定資產(chǎn)應(yīng)按內(nèi)部管理權(quán)限經(jīng)批準(zhǔn)辦理；

4、商品、產(chǎn)品銷售應(yīng)加強合同管理，落實貨款回籠的保障程序，對賒銷業(yè)務(wù)應(yīng)慎重，并需了解客戶資信程度和信譽；

5、盤虧、報損物資應(yīng)按規(guī)定權(quán)限經(jīng)批準(zhǔn)，并分別情況由保險公司責(zé)任人賠償后按凈損處理；

6、生產(chǎn)耗用物資應(yīng)按企業(yè)計劃生產(chǎn)管理、費用指標(biāo)管理規(guī)定，使用憑證、辦理手續(xù)，產(chǎn)品報廢補料應(yīng)有質(zhì)檢部門確認(rèn)；

7、貴重物資出庫應(yīng)按規(guī)定的權(quán)限實行雙簽。

二十一、物資保管和盤存

1、倉庫存保管人員對庫房實物數(shù)量完整、質(zhì)量完好、帳務(wù)記錄正確、手續(xù)完備、庫房整潔安全及資金定額負(fù)責(zé)；

2、有關(guān)業(yè)務(wù)人員對經(jīng)營的分銷網(wǎng)點、代銷點、展品、陳列品安全完好負(fù)責(zé)；

3、各類存貨根據(jù)不同情況分別采用永續(xù)盤存制或?qū)嵉乇P存制，每月自行盤點，中期組織抽查，年末全面清查，并在部門自查的基礎(chǔ)上進(jìn)行復(fù)查，符合率低于規(guī)定指標(biāo)的應(yīng)擴大抽面；

4、各部門涉及物資保管、使用和業(yè)務(wù)的人員離崗時，應(yīng)先辦妥交接手續(xù)，按規(guī)定退還使用或借用的物資。

二十二、其他事項：

1、中期和年末存貨對符合規(guī)定條件的物資應(yīng)計提存貨跌價損失；

2、按企業(yè)確定的會計政策正確計提固定資產(chǎn)折舊。

成本管理

二十三、企業(yè)加強成本管理應(yīng)遵循以下原則：

1、經(jīng)濟效益原則：這是企業(yè)經(jīng)營管理的核心，也是成本管理的目標(biāo)；

2、全面管理原則：廣義概念上的成本管理，強調(diào)全面性即全過程管理，全方位管理，一是從投資成立、產(chǎn)品選取型開發(fā)到產(chǎn)品投產(chǎn)，進(jìn)入市場以及資金籌集、使用，應(yīng)考慮成本，包括：投資成本、融資成本、工程成本、產(chǎn)品成本、科研成本；二是從大項目的事前預(yù)測、決策，實施中的監(jiān)控到事后的分析考核，環(huán)環(huán)緊扣；三是企業(yè)從領(lǐng)導(dǎo)到全體員工、各部門的工作，均應(yīng)納入成本管理“鏈”；

3、責(zé)任制原則：責(zé)權(quán)利相結(jié)合以責(zé)為中心，賦以相應(yīng)的權(quán)限，完善內(nèi)部授權(quán)制度，責(zé)任明確、獎罰分明；

4、科學(xué)管理原則：科學(xué)的分析、預(yù)測，有效的防護性控制和過程控制，避免盲目性單純的事后算帳；

5、歸口管理與分級管理相結(jié)合，財務(wù)部門是歸口總管單位，各項指標(biāo)應(yīng)按業(yè)務(wù)性質(zhì)、逐級下達(dá)落實到各部門、車間、班組直至個人。

二十四、企業(yè)應(yīng)建立、健全成本管理保障體系及規(guī)章制度：合規(guī)、切實、可行的《成本計算規(guī)程》；原材料、物資供應(yīng)的質(zhì)量與價格保障；工程質(zhì)量監(jiān)理、產(chǎn)品質(zhì)量管理保障；籌資融資成本預(yù)測與監(jiān)控體系；投資成本及效益預(yù)測、決策與監(jiān)控體系；銷售網(wǎng)絡(luò)管理制度；新產(chǎn)品研制、開發(fā)管理與成本控制；各項消耗指標(biāo)及行政費用管理制度；分析考核獎懲制度。

成本管理中涉及按側(cè)外原則處理事項的范圍、權(quán)限與責(zé)任。

二十五、建立定期、不定期的多種形式的定性、定量分析、“會診”制度，及時發(fā)現(xiàn)問題，迅速予以糾正。

二十六、以部門、個人對所分管的指標(biāo)、業(yè)務(wù)納入考核、獎懲范圍。

計劃和預(yù)算

二十七、為確保企業(yè)經(jīng)營發(fā)展目標(biāo)的實現(xiàn)，做到心中有數(shù)，應(yīng)編制分季財務(wù)計劃，通過組織實施、過程控制、分析、考核，確保預(yù)定經(jīng)濟效益目標(biāo)利潤實現(xiàn)。

二十八、編制的依據(jù)：

1、根據(jù)本公司“戰(zhàn)略決策指導(dǎo)委員會”的專家決策會議制訂的發(fā)展方向，投資規(guī)劃、經(jīng)營目標(biāo)、效益指標(biāo)，在財務(wù)計劃中體同和落實；

2、根據(jù)市場調(diào)查、反饋信息，才計劃及時進(jìn)行檢查修訂、調(diào)整；

3、根據(jù)上一計劃執(zhí)行情況的分析判斷，發(fā)現(xiàn)管理中存在的問題，在本年計劃中防止和糾正。

二十九、編制的原則：

1、真實、積極、可靠、適當(dāng)留有余地，保障國有資產(chǎn)及資本增值；

2、計劃的嚴(yán)肅性與靈活性相結(jié)合，在保障總目標(biāo)實現(xiàn)的前提下，在進(jìn)度安排、項目構(gòu)成等方面允許有變動、調(diào)整；

3、強調(diào)計劃的科學(xué)性，計劃數(shù)據(jù)應(yīng)建立在充分的、可靠的市場信息，運用適當(dāng)?shù)臄?shù)學(xué)模型、科學(xué)的預(yù)測、判斷的基礎(chǔ)上；4、經(jīng)過“兩上兩上”反復(fù)平衡、落實；即下達(dá)目標(biāo)→上報計劃→綜合平衡→下達(dá)指村→分解落實到各部門分管的指標(biāo)5、資金調(diào)配的順序：在首先保證正常生產(chǎn)經(jīng)營的前提下，尋求投資與發(fā)展，兼顧職工集體福利。

三十、計劃的主要內(nèi)容：

1、銷售收入、利潤計劃；

2、物資供應(yīng)保障計劃；

3、資金籌集方式、規(guī)模及投資收益計劃；

4、產(chǎn)品、工程、資金成本計劃及費用預(yù)算；

5、投資方式及支出計劃；

6、現(xiàn)金流量計劃；

7、利潤分配及稅收繳納計劃；

8、其他收入、支出計劃。

三十一、綜合平衡的主要指標(biāo)：

1、利潤總額、凈利潤及上交利潤；

2、凈資產(chǎn)增長率；

3、資產(chǎn)負(fù)債率；

4、速動比率；

5、凈資產(chǎn)利潤率。

三十二、分析、考核是企業(yè)經(jīng)營管理過程中事前、事中、事后三個環(huán)節(jié)的最后一環(huán)也是檢查、評估企業(yè)、領(lǐng)導(dǎo)、部門、職工業(yè)績的依據(jù)。

三十三、企業(yè)應(yīng)建立、健全分析考核制度、分析考核標(biāo)準(zhǔn)，業(yè)績與工資福利掛勾的獎懲條例。

三十四、分析的內(nèi)容、形式和方法：

1、全面分析和專題分析結(jié)合。

、季度進(jìn)行全面檢查分析，及時糾正問題和調(diào)整計劃，不定期地按需要進(jìn)行專題分析，如利潤指標(biāo)、費用完成情況，產(chǎn)品質(zhì)量、投資報酬、現(xiàn)金流量等；

2、定性分析和定量分析相結(jié)合。

對難以量化的工作側(cè)重于定性分析，例如企業(yè)兼并收購情況總結(jié)，應(yīng)收款面清理回收情況；定量分析可按需要選取用差異分析、對比分析，與計劃對比、與歷年實際數(shù)對比。

3、書面分析和會議分析相結(jié)合。

定期或不定期召開全面或?qū)ｎ}的分析會，如經(jīng)營活動分析會、各種專題分析會，向領(lǐng)導(dǎo)遞交書面分析報告，提出問題、建議和措施；

4、有條件的應(yīng)建立分析數(shù)據(jù)庫，儲存各類數(shù)據(jù)，提高分析的科學(xué)性和工作效率。

三十五、考核的原則和要求：

1、逐級考核，層層考核。公司考核二級企業(yè)及其經(jīng)營班子和公司各部門領(lǐng)導(dǎo)，二級企業(yè)考核三級企業(yè)及其經(jīng)營班子，部門負(fù)責(zé)人考核所屬員工；

2、科學(xué)、合理、有根有據(jù)。根據(jù)不同部門和業(yè)務(wù)特點，采用不同的考核標(biāo)準(zhǔn)和方法，例如新產(chǎn)品開發(fā)業(yè)績應(yīng)以最終形成商品化進(jìn)入市場為標(biāo)志，不用單純以技術(shù)衡量；銷售業(yè)債應(yīng)以貨款到帳為依據(jù)；指標(biāo)完成情況以計劃、指標(biāo)、會計記錄為依據(jù)；3、考核和獎懲相結(jié)合。根據(jù)考核結(jié)果應(yīng)有相應(yīng)的獎懲兌現(xiàn)。

三十六、考核的主要內(nèi)容和指標(biāo)

1、對企業(yè)和負(fù)責(zé)人主要考核凈利潤、上交利潤、現(xiàn)金流量凈增加額、速動比率和凈資產(chǎn)利潤率、凈資產(chǎn)增長率；

2、對部門考核其所分管的指標(biāo)，如資金定額、存貨周轉(zhuǎn)率、費用計劃、采購成本、產(chǎn)品質(zhì)量、貨款回收（應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率）籌資成本、投資報酬率等；

3、對個人考核其所分管的業(yè)務(wù)工作質(zhì)量和指標(biāo)完成情況；

4、對于難以量化的工作，應(yīng)建立總結(jié)、匯報、講評制度、述職報告和業(yè)績登記工員簿。

內(nèi)部稽核

三十七、為加強財務(wù)管理，確保財產(chǎn)安全、醬增值和經(jīng)營業(yè)績真實，信息數(shù)據(jù)正確，根據(jù)有關(guān)法規(guī)擬訂本制度。

三十八、企業(yè)應(yīng)建立內(nèi)部稽核制度，設(shè)置稽核部門、人員或崗位，明確職責(zé)、權(quán)限、業(yè)務(wù)范圍、職業(yè)紀(jì)律、工作程序和對相關(guān)部門的要求，確保順利開發(fā)工作。

三十九、內(nèi)部稽核的職責(zé)：

1、以各項財經(jīng)法律、法規(guī)為準(zhǔn)繩，對企業(yè)籌資、投資，經(jīng)營活動中的經(jīng)濟事項的僉性核查：

2、企業(yè)制度的各項制度、內(nèi)部政策、辦法的合規(guī)性核查；

3、企業(yè)計劃、預(yù)算、會計記錄、會計住處的真實性核查；

4、企業(yè)財產(chǎn)物資的采購、管理、使用、安全、效益核查；

5、對企業(yè)內(nèi)部牽制訂的完善性和執(zhí)行情況核查；

6、對分析、考核、業(yè)績評價的公證性核查；

7、對外勤單位業(yè)務(wù)人員的督導(dǎo)、抽查、考核；

8、對特殊案件的調(diào)查、審議、核實。

四十、內(nèi)部稽核的職業(yè)紀(jì)律：客觀、公正、保密核查事實，提出建議。

四十一、財務(wù)部應(yīng)相應(yīng)設(shè)置財務(wù)稽核人員或崗位，按《內(nèi)部稽核制度》和《會計基礎(chǔ)工程規(guī)范》要求進(jìn)行財務(wù)稽核；

1、對會計各崗位處理的原始憑證、記帳憑證帳簿啟用、結(jié)轉(zhuǎn)、會計報告的核查；

2、對計劃、預(yù)算及執(zhí)行情況進(jìn)行核查；

3、對銀行及證券保證金帳號開設(shè)的管理，帳款清理、稅收繳納核查；

4、財產(chǎn)物資出入庫憑證及帳實相符等情況稽核；

5、重要票證管理情況核查；

6、其他必要的內(nèi)容。

內(nèi)部管理基礎(chǔ)工作

四十二、企業(yè)應(yīng)建立、健全內(nèi)部管理基礎(chǔ)工作，保障管理工作科學(xué)、有序、高效地進(jìn)行。

四十三、建立內(nèi)部牽制制度，確保有利管理，防止弊端：

1、明確牽制制度的原則、組織、分工；

2、對有關(guān)人員和崗位的牽制規(guī)定；

3、出納崗位的限制條件；

4、保障牽制制度實施的規(guī)定。

四十四、建立原始記錄管理制度，確保各項數(shù)據(jù)完整、準(zhǔn)確、真實、及時。

1、統(tǒng)一內(nèi)部原始記錄的格式、用途、聯(lián)數(shù)；

2、明確內(nèi)部原始記錄的填制、傳遞流程；

3、規(guī)定原始記錄的審核、簽署、批準(zhǔn)權(quán)限；

4、規(guī)范原始記錄在生產(chǎn)管理、質(zhì)量管理、會計核算、成本計算、經(jīng)濟活動分析中的作用和關(guān)系。

四十五、編制內(nèi)部價格，滿足會計核算，內(nèi)部經(jīng)濟核算和經(jīng)濟責(zé)任劃分的需要。

1、制訂與企業(yè)內(nèi)部管理經(jīng)濟責(zé)任的劃分、考核相配套的內(nèi)部價，如材料、產(chǎn)品、工具、內(nèi)部勞務(wù)的計劃價格、調(diào)拔價格、內(nèi)部結(jié)逄價格等；

2、明確價格制訂、修改的權(quán)限和實施的部門。

四十六、制訂各種消耗定額、開支標(biāo)準(zhǔn)：按節(jié)約、合理的原則制訂和修改。包括材料定額、工時定額、流動資金定額、勞動保護用品配置標(biāo)準(zhǔn)、各項費用開支標(biāo)準(zhǔn)等。

四十七、完善計量、檢測、儀器和手段，保障各項消耗質(zhì)量的數(shù)據(jù)準(zhǔn)確可靠能分清經(jīng)濟責(zé)任和費用歸屬，包括質(zhì)量檢測、財產(chǎn)計量驗收和內(nèi)部勞務(wù)計量的儀器儀表。

附則

四十八、附則：

1、企業(yè)應(yīng)根據(jù)本制度規(guī)定結(jié)合具體情況擬訂具體的實施細(xì)則，報本公司備案。

2、本制度由公司財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋和修訂。

3、本制度自下發(fā)之日起生效。

貿(mào)易公司管理制度5

1、凡屬醫(yī)療、教學(xué)、科研所需用的儀器、設(shè)備、衛(wèi)生材料、勞保用品、辦公用品等，均由相關(guān)部門統(tǒng)一負(fù)責(zé)采購，供應(yīng)、調(diào)配和維修。采購工作應(yīng)嚴(yán)格遵守相關(guān)法規(guī)，依據(jù)招標(biāo)后中標(biāo)結(jié)果定點采購。招標(biāo)范圍以外的商品，須經(jīng)院領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)通過政府招標(biāo)采購后，方可進(jìn)行采購。

2、根據(jù)院工作要點和規(guī)劃，編制采購預(yù)算。

3、應(yīng)成立專門的組織負(fù)責(zé)大型儀器設(shè)備的論證、報批、招標(biāo)、商務(wù)洽談等工作。

4、一般醫(yī)療用低值易耗品、物資材料等，根據(jù)院內(nèi)工作需要和庫存量制定月采購計劃，進(jìn)行定點采購。

5、所有采購商品，必須符合國家頒布的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)和檢測標(biāo)準(zhǔn)。采購人員要認(rèn)真查驗注冊證、合格證、檢驗證等相關(guān)證明文件。

6、采購員和保管員要嚴(yán)格遵守入、出庫驗收制度。每月匯同會計核對盤點一次。年底全面盤點一次，制表上報。

7、庫房物品要按性質(zhì)分類保管，作到帳物相符，帳帳相符。

貿(mào)易公司管理制度6

企業(yè)市調(diào)查及預(yù)測工作管理制度

搞好市場調(diào)查及預(yù)測工作，并據(jù)此作出正確的經(jīng)營方針，是企業(yè)提高經(jīng)濟效益十分重要的環(huán)節(jié)。為對廣泛的市場信息進(jìn)行有效的管理，從而作出近乎實際的市場預(yù)測，特制定工作管理制度。

第一條

市場調(diào)查及預(yù)測工作在經(jīng)營副廠長領(lǐng)導(dǎo)下由銷售科歸口，全質(zhì)辦、研究所、計劃科、信息中心等有關(guān)科室參共同完成此項工作。

第二條

市調(diào)查及預(yù)測的主要內(nèi)容及分工：

1.調(diào)查國內(nèi)各廠家同類產(chǎn)品在國內(nèi)外全年的銷售總量和同行業(yè)年生產(chǎn)總量，用以分析同類產(chǎn)品供需飽和程度和廠產(chǎn)品在市上的競爭能力。此項資料每年六月前由工廠信息中心提供。

2.調(diào)查同行業(yè)同類產(chǎn)品在全國各地區(qū)市場占有量以及本廠產(chǎn)品所占比重。此項資料每年六月前由工廠信息中心提供。

3.了解各地區(qū)用戶對產(chǎn)品質(zhì)量反映，技術(shù)要求和主機廠配套意見，借以提高產(chǎn)品質(zhì)量，開發(fā)新品種，滿足用戶要求。此項資料由全質(zhì)辦和研究所分別在每年六月前提出。

4.了解同行業(yè)產(chǎn)品更新其改進(jìn)方面的進(jìn)展情況，用以分析產(chǎn)中發(fā)展新動向。此項工作由研究在每年六月前提出。

5.預(yù)測主機配套，全國各地區(qū)及外貿(mào)銷售量，平衡分配關(guān)系，此項工作由銷售科在當(dāng)年六月前予以整理并作出書面匯報。

6.搜集國外同行業(yè)同類產(chǎn)品更新技術(shù)發(fā)展情報，外貿(mào)對本廠產(chǎn)品銷售意向，國外用戶對本廠產(chǎn)品的反映及信賴程度，用以確定對外市場開拓方針。國外技術(shù)更新資料由研究所提供，外貿(mào)資料由銷售科提供。

第三條

市場調(diào)查方式：

1.抽樣調(diào)查：對各類型用戶進(jìn)行抽樣書面調(diào)查，征詢對本廠產(chǎn)品質(zhì)量及銷售服務(wù)方面的意見。根據(jù)反饋資料寫出分析報告。

2.組織廠領(lǐng)導(dǎo)、設(shè)計人員、銷售人員進(jìn)行用戶訪問，每年進(jìn)行一次，每次一個月左右，訪問結(jié)束，填好用戶訪問登高表并寫也書面調(diào)查匯報。

3.銷售人員應(yīng)利用中貨會與用戶接觸的機會，征詢用戶意見，收集市場信息，寫出書面匯報。

4.搜集日常用戶來函來電，進(jìn)行分類整理，需要處理的問題應(yīng)及時反饋。

5.不定期召開重點用戶座談會，交流市場信息，反映質(zhì)量意見及用戶需求等情況，鞏固供需關(guān)系，發(fā)展互利協(xié)作，增加本廠產(chǎn)品競爭能力。

6.建立并逐步完善重點用戶檔案，掌握重點用戶需要的重大變化及各種意見與要求。

第四條

市場調(diào)查及預(yù)測所提供的各方面資料，銷售科應(yīng)有專人負(fù)責(zé)管理，綜合、傳遞并與工廠信息中心密切配合，作好該項工作。

采購管理制度第一章

物資驗收入庫

3.物資入庫，保管員要親自同交貨人辦理交接手續(xù)，核對清點物資名稱、數(shù)量是否一致，按物資交接本上簽字，應(yīng)當(dāng)認(rèn)識簽收是經(jīng)濟責(zé)任的轉(zhuǎn)移。

5.材料合格，保管員憑發(fā)票所開列的名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、計量驗收就位，鋼材應(yīng)涂色標(biāo)志；入庫單各欄應(yīng)填寫清楚，并隨同托收單財務(wù)科記帳。

7.驗收中發(fā)現(xiàn)的問題，要及時通知科長和以辦人處理。托收到而貨未到，或貨已到而無發(fā)票，均應(yīng)向經(jīng)辦人反映查詢，直至消除懸事掛帳。

第二章

物資的儲存保管

8.物資的儲存保管，原則上應(yīng)以物資的屬性、特點和用途規(guī)劃設(shè)置倉庫，并根據(jù)倉庫的條件考慮劃區(qū)分工；吞吐量大的落地堆放，周轉(zhuǎn)量小的用貨架存放；落地堆放以分類和規(guī)格的次序排列編號，上架的以分類四號定位編號。

9.物資堆放的原則是：在堆垛合理安全可靠的前提下，推行五五堆放，根據(jù)貨物特點，必須做到過目見數(shù)，檢點方便，成行成列，文明整齊。

10.倉庫保管員對庫存、代保管、待驗材料，以及設(shè)備、容器和工具等負(fù)有經(jīng)濟責(zé)任和法律責(zé)任。因此堅決做到人各有責(zé)，物各有主，事事有人管。倉庫物資如有損失，貶值、報廢、盤盈、盤虧等，保管員應(yīng)及時報告科長，分析原因，查明責(zé)任，按規(guī)定辦理報批手續(xù)，未經(jīng)批準(zhǔn)一律不準(zhǔn)擅自處理。保管員不得采取“發(fā)生盈時多送，虧時克扣”的違紀(jì)做法。

第三章

物資發(fā)放

15.領(lǐng)料單應(yīng)填明材料名稱、規(guī)格、型號、領(lǐng)料數(shù)量、圖號、零件名稱或材料用途，核算員和領(lǐng)料人簽字。

16.調(diào)撥材料，保管員要審查單價，貨款總額，蓋有財務(wù)科收款章，方可發(fā)料。發(fā)現(xiàn)價格不符或貨款少收等，應(yīng)立即通知開票人更正后發(fā)貨。

19.所有發(fā)料憑證，保管員應(yīng)妥善保管，不得丟失。

第四章

其他有關(guān)事項

20.記帳要字跡清楚，日清月結(jié)不積壓，托收、月報及時。

21.允許范圍內(nèi)的磅差、合理的自然損耗所引起的盤盈盤虧，每月都可以上報，以便做到帳、卡、物、資金四一致。

22.創(chuàng)造五好倉庫是每個保管員努力的方向，每月對倉庫進(jìn)行一次檢查，經(jīng)促進(jìn)創(chuàng)五好

倉庫的開展。

23.保管員調(diào)動工作，一定要辦理交接手續(xù)，移交中的未了事宜及有關(guān)憑證，要列出清單三份，寫明情況，雙方簽字，科領(lǐng)導(dǎo)見證，雙方各執(zhí)一份，報科存檔一份，事后發(fā)生糾葛，仍由原移交人負(fù)責(zé)。償。對失職造成的虧損，除照價賠償外，還要經(jīng)紀(jì)律處分。

24.庫存盈反映，出保管員的工作質(zhì)量，力求做到不出現(xiàn)差錯。

貿(mào)易公司管理制度7

人員分工

第一條、組織機構(gòu)

組長:伏成(企業(yè)法人)

食品安全管理人員:伏仕蓮

成員:伏成、秦詠梅、伏仕蓮、采購人員、銷售人員、包裝人員、發(fā)貨人員;

第二條、職責(zé)分工

(1)組長為企業(yè)法人,是食品質(zhì)量安全的第一負(fù)責(zé)人,對本單位區(qū)域內(nèi)的食品安全監(jiān)督管理負(fù)總責(zé)，統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、協(xié)調(diào)本單位區(qū)域內(nèi)食品安全監(jiān)督管理工作；建立健全食品安全監(jiān)督管理協(xié)調(diào)機制和監(jiān)督管理責(zé)任制。

(2)食品安全管理人員為本單位食品質(zhì)量安全的管理人員,負(fù)責(zé)日常督促公司采購人員、銷售人員、包裝人員、發(fā)貨人員等員工按公司規(guī)定的食品質(zhì)量安全制度執(zhí)行；

(3)公司內(nèi)凡是直接接觸產(chǎn)品的采購人員、銷售人員、包裝人員、發(fā)貨人員是食品安全的執(zhí)行人員，對各自環(huán)節(jié)負(fù)直接責(zé)任，并按公司食品安全制度履行自已的職責(zé)，保障所經(jīng)營的食品安全衛(wèi)生；

從業(yè)人員健康管理制度

第一條、確保從事直接接觸食品的工作人員（包括采購人員、銷售人員、包裝人員、發(fā)貨人員等）未患有痢疾、傷寒、病毒性肝炎等消化道傳染病，以及患有活動性肺結(jié)核、化膿性或者滲出性皮膚病等有礙食品安全的疾病。

第二條、從事直接接觸食品的工作人員（包括采購人員、銷售人員、包裝人員、發(fā)貨人員等）每年進(jìn)行健康檢查，取得健康證明后方可上崗。

第三條、公司為從事直接接觸食品的工作人員（包括采購人員、銷售人員、包裝人員、發(fā)貨人員等）建立健康檔案，負(fù)責(zé)組織本單位員工的健康檢查，員工患病及時建檔，并經(jīng)疾病控制中心檢查無相關(guān)傳染病者方可上崗。

食品進(jìn)貨檢查驗收制度

第一條、為了加強本經(jīng)營單位食品質(zhì)量安全監(jiān)督管理，確保本經(jīng)營單位按照法定條件、要求從事食品經(jīng)營活動，銷售符合法定要求的食品，保護消費者的合法權(quán)益，制定本制度。

第二條、凡進(jìn)入本經(jīng)營單位的食品都應(yīng)當(dāng)實行進(jìn)貨檢查驗收，審驗供貨方的經(jīng)營資格，驗明食品合格證明和食品標(biāo)識，索取營業(yè)執(zhí)照、食品流通許可證、檢驗報告、全國工業(yè)產(chǎn)品生產(chǎn)許可證、執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)、及相關(guān)票據(jù)等相關(guān)證件。應(yīng)當(dāng)檢驗檢疫的，還應(yīng)當(dāng)向供貨方按照產(chǎn)品生產(chǎn)批次索要符合法定條件的檢驗機構(gòu)出具的檢驗報告或者由供貨方簽字或者蓋章的檢驗報告復(fù)印件。

第三條、經(jīng)營包裝食品的，本經(jīng)營單位的經(jīng)營者要對食品包裝標(biāo)識進(jìn)行查驗核對，內(nèi)容包括：

（一）中文標(biāo)明的商品名稱、生產(chǎn)廠名和廠址；

（二）產(chǎn)品質(zhì)量檢驗合格證明；

（三）商標(biāo)、性能、用途、生產(chǎn)批號、產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)號、定量包裝商品的凈含量及其標(biāo)準(zhǔn)方式；

（四）根據(jù)商品的特點和使用要求，需要標(biāo)明的規(guī)格、等級、所含主要成分和含量；

（五）限期使用商品的生產(chǎn)日期、安全使用期（保質(zhì)期、保鮮期、保存期）和失效日期；

（六）對使用不當(dāng)、容易造成商品損壞可能危及人身、財產(chǎn)安全的商品的警示標(biāo)志或中文警示語。

第四條、法律、法規(guī)規(guī)定必須檢驗或者檢疫的農(nóng)產(chǎn)品及其他食品，經(jīng)營者必須查驗其有效檢驗檢疫證明，未經(jīng)檢驗檢疫的，不得上市銷售。法律、法規(guī)沒有明確規(guī)定的，應(yīng)經(jīng)有關(guān)產(chǎn)品質(zhì)量檢測機構(gòu)或市場設(shè)立的檢測點檢測合格才能上市銷售。

第五條、本經(jīng)營單位的經(jīng)營者應(yīng)經(jīng)常檢查食品的外觀質(zhì)量，對包裝不嚴(yán)實或不符合衛(wèi)生要求的，應(yīng)及時予以處理，對過期、腐爛變質(zhì)的食品，應(yīng)立即停止銷售，并進(jìn)行無害化處理。

第六條、本經(jīng)營單位的采購者按照食品廣告指引購進(jìn)食品時，要注意查驗是否有虛假和誤導(dǎo)宣傳的內(nèi)容。

第七條、本經(jīng)營單位管理人員要指導(dǎo)場內(nèi)經(jīng)營者做好食品進(jìn)貨查驗工作，檢查督促經(jīng)營者落實進(jìn)貨查驗工作，對重要食品的相關(guān)票證，應(yīng)統(tǒng)一保管，集中備案，接受行政執(zhí)法部門的檢查。

第八條、本經(jīng)營單位的經(jīng)營者在進(jìn)貨時，對查驗不合格和無合法來源的食品，應(yīng)拒絕進(jìn)貨。發(fā)現(xiàn)有假冒偽劣食品時，應(yīng)及時報告當(dāng)?shù)毓ど绦姓芾聿块T。

食品質(zhì)量自檢制度

第一條、為了加強本經(jīng)營單位食品質(zhì)量安全監(jiān)督管理，確保本經(jīng)營單位按照法定條件、要求從事食品經(jīng)營活動，銷售符合法定要求的食品，確保廣大消費者購買到安全放心的食品，制定本制度。

第二條、本經(jīng)營單位內(nèi)經(jīng)營者應(yīng)保持場內(nèi)整潔衛(wèi)生，經(jīng)營的食品必須符合國家、地方或行業(yè)制定的質(zhì)量衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)。

第三條、本經(jīng)營單位配備專職食品質(zhì)量監(jiān)督員負(fù)責(zé)食品質(zhì)量的督促管理工作，并做好進(jìn)貨食品索證和查驗登記工作，經(jīng)常查驗上柜食品的內(nèi)外質(zhì)量，嚴(yán)格執(zhí)行食品準(zhǔn)入各項標(biāo)準(zhǔn)，保證不銷售任何不合格食品。

第四條、經(jīng)質(zhì)量自檢不合格的食品，應(yīng)立即撤柜停止銷售，進(jìn)行銷毀或作無害化處理，不得進(jìn)入本經(jīng)營單位銷售。

第五條、本經(jīng)營單位設(shè)立食品安全信息公示欄，對每天的食品質(zhì)量自檢結(jié)果（包括品種、產(chǎn)地、檢測情況等）進(jìn)行公示。

食品質(zhì)量承諾制度

第一條、為確保本經(jīng)營單位按照法定條件、要求從事食品經(jīng)營活動，銷售符合法定要求的食品，提高食品質(zhì)量水平，保護消費者的合法權(quán)益，特制定本制度。

第二條、本經(jīng)營單位本著“公平、自愿、誠實、守信”的原則，文明經(jīng)商、誠信經(jīng)營，遵守有關(guān)市場管理法律法規(guī)，自覺維護市場秩序，不損害消費者和其他經(jīng)營者的合法權(quán)益。

第三條、本經(jīng)營單位積極參與食品準(zhǔn)入工作，遵守各項食品準(zhǔn)入制度，接受工商部門和消費者的監(jiān)督和管理。

第四條、本經(jīng)營單位按照市場準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)，建立各項內(nèi)部食品質(zhì)量管理制度；并完善內(nèi)部管理，建立食品質(zhì)量檔案和管理機構(gòu)，明確責(zé)任，專人負(fù)責(zé)。

第五條、本經(jīng)營單位加強食品質(zhì)量的日常管理：做好進(jìn)貨食品索票索證和查驗登記工作，保證食品來源合法真實；經(jīng)常查驗上柜食品的內(nèi)外質(zhì)量，嚴(yán)格執(zhí)行食品準(zhǔn)入各項標(biāo)準(zhǔn)，保證不銷售任何不合格食品。

第六條、本經(jīng)營單位對消費者作出如下食品質(zhì)量承諾：所經(jīng)營的食品符合相應(yīng)的標(biāo)準(zhǔn)，在保質(zhì)期限內(nèi)，無腐爛變質(zhì)，包裝標(biāo)識符合要求，標(biāo)識內(nèi)容屬實，票證合法齊全，并在出售食品時向消費者提供購貨憑證或商品質(zhì)量信譽卡。

第七條、本經(jīng)營單位嚴(yán)格按照《中華人民共和國消費者權(quán)益保護法》、《國務(wù)院關(guān)于加強食品等產(chǎn)品安全監(jiān)督管理的特別規(guī)定》等法律法規(guī)的相關(guān)規(guī)定，對銷售的食品采取質(zhì)量先行負(fù)責(zé)、“三包”等方式，落實質(zhì)量承諾責(zé)任。

第八條、本經(jīng)營單位認(rèn)真配合有關(guān)部門的日常巡查和市場檢查，自覺學(xué)習(xí)食品安全的有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章等規(guī)定，并接受社會各界的監(jiān)督建議和顧客咨詢投訴，完善售后服務(wù)措施，努力為所有消費者服務(wù)。

不合格食品退市制度

第一條、為加強本經(jīng)營單位食品質(zhì)量管理，嚴(yán)厲打擊制售假冒偽劣食品活動，確保本經(jīng)營單位按照法定條件、要求從事食品經(jīng)營活動，銷售符合法定要求的食品，維護本經(jīng)營單位聲譽，特制定本制度。

第二條、對不合格食品實施退市制度，是指對銷售質(zhì)量不符合國家、地方或者行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)或有關(guān)要求，或存在其他安全衛(wèi)生隱患的食品，采取停止銷售，退出本經(jīng)營單位的管理制度。

第三條、下列食品為不合格食品，應(yīng)停止銷售，退出本經(jīng)營單位：

（一）腐爛變質(zhì)、污穢不潔的；

（二）包裝破損和其他不符合食品衛(wèi)生要求的；

（三）超過安全使用期或者保質(zhì)日期的；

（四）應(yīng)當(dāng)檢驗、檢疫而未檢驗、檢疫，或檢驗、檢疫不合格的；

（五）摻雜、摻假，以假充真、以次充好，偷工減料的；

（六）使用非食用色素或其它非食用物質(zhì)加工的；

（七）偽造產(chǎn)地，偽造或者冒用他人廠名、廠址，在商品上偽造或冒用認(rèn)證標(biāo)志、名優(yōu)標(biāo)志、國際標(biāo)準(zhǔn)采用標(biāo)志、防偽標(biāo)志等質(zhì)量標(biāo)志等，對商品質(zhì)量作引人誤解的虛假表示或使用絕對宣傳用語的；

（八）假冒他人的注冊商標(biāo)，或者擅自使用知名商品特有的名稱、包裝、裝潢、造成和他人的知名商品相混淆，使購買者誤認(rèn)為是該知名商品的；（九）行政監(jiān)管機關(guān)公布屬于不合格食品的；

（十）其他違反法律、法規(guī)規(guī)定的，或者存在隱患，可能對人體健康和生命安全造成損害的。

第四條、本經(jīng)營單位工作人員發(fā)現(xiàn)所銷售的食品屬本制度所列的不合格食品，應(yīng)立即停止銷售該食品，并采取下列措施：

（一）立即清點不合格食品，登記造冊；

（二）將不合格食品撤出市場，并通知生產(chǎn)企業(yè)或供貨方，配合召回已售出食品，并向有關(guān)監(jiān)督管理部門報告；

（三）對有毒有害、腐爛變質(zhì)的食品應(yīng)交由有關(guān)部門進(jìn)行無害化處理或銷毀；

（四）可能造成安全衛(wèi)生危害的，立即向當(dāng)?shù)毓ど绦姓芾聿块T或相關(guān)行政監(jiān)督管理部門報告。

第五條、對已經(jīng)出售的嚴(yán)重危害人體健康、人身安全的不合格食品，本經(jīng)營單位選擇能夠覆蓋銷售范圍的新聞媒體予以公告，或者在營業(yè)場所內(nèi)公示，通知購貨人退貨，將不合格食品追回和銷毀。

第六條、本經(jīng)營單位工作人員應(yīng)對本經(jīng)營單位內(nèi)的食品進(jìn)行經(jīng)常性檢查，發(fā)現(xiàn)不合格食品應(yīng)立即停止銷售，撤下柜臺，退出市場。

第七條、本經(jīng)營單位應(yīng)對消費者作出食品質(zhì)量承諾，并在出售食品時向消費者提供購貨憑證或商品質(zhì)量信譽卡。

食品購銷臺帳制度

第一條、為加強本經(jīng)營單位食品質(zhì)量安全管理，保證上市食品質(zhì)量安全，特制定本制度。

第二條、本經(jīng)營單位內(nèi)的經(jīng)營者應(yīng)當(dāng)建立食品進(jìn)貨臺帳，并建立銷貨臺帳。

第三條、進(jìn)貨臺帳應(yīng)如實記錄購進(jìn)食品名稱、購貨時間、規(guī)格（品種）、數(shù)量、供貨方名稱及其聯(lián)系方式、檢驗檢疫證明編號、食品質(zhì)量保質(zhì)期限等情況。

第四條、銷貨臺帳應(yīng)如實記錄銷售食品名稱、銷售時間、規(guī)格（品種）、數(shù)量、購貨方名稱及其聯(lián)系方式等情況。

第五條、進(jìn)貨臺帳和銷貨臺帳保存期限不得少于2年。

第六條、本經(jīng)營單位確保在購進(jìn)食品時，向供貨方索取有關(guān)票證，并做好登記工作，對索取的票證分類建檔，以保證食品來源渠道合法、質(zhì)量安全。

第七條、消費者有要求的，本經(jīng)營單位在出售食品時，應(yīng)提供合法銷售憑證，未能提供合法銷售憑證的，應(yīng)提供商品質(zhì)量信譽卡。

第八條、有關(guān)行政管理部門檢查、檢測的本經(jīng)營單位食品質(zhì)量信息內(nèi)容，也應(yīng)當(dāng)做好臺帳登記工作：

（一）食品質(zhì)量檢查和檢驗、檢測結(jié)果；

（二）不合格的食品質(zhì)量情況；

（三）經(jīng)多次檢查、檢驗合格的和不合格的食品名錄；

（四）其他需要登記備注的信息。

食品安全事故應(yīng)急處置方案

第一條、為了預(yù)防食品安全事故發(fā)生及事故進(jìn)一步擴大，保障消費者生命財產(chǎn)安全，落實食品安全環(huán)節(jié)的事故責(zé)任，進(jìn)一步開展食品安全管理工作，特制定本制度；

第二條、食品安全事故發(fā)生后，公司應(yīng)主動向上級主管部門報告，并積極配合有關(guān)部門，做好事故人員的搶救、就醫(yī)工作，并做好醫(yī)藥費的安排工作；

第三條、食品安全事故發(fā)生后，企業(yè)法人應(yīng)立即領(lǐng)導(dǎo)企業(yè)員工做好食品安全處置工作，分析造成事故的原因，立即停止問題產(chǎn)品的銷售；

第四條、食品安全事故發(fā)生后，公司應(yīng)全員努力，實行問題產(chǎn)品的召回制度，并通知各問題產(chǎn)品銷售渠道，最大范圍內(nèi)防止事故擴大。對有毒有害、腐爛變質(zhì)的食品應(yīng)交由有關(guān)部門進(jìn)行無害化處理或銷毀；

第五條、食品安全事故發(fā)生后，公司應(yīng)勇于承擔(dān)社會責(zé)任，對已經(jīng)出售的嚴(yán)重危害人體健康、人身安全的不合格食品，本經(jīng)營單位選擇能夠覆蓋銷售范圍的新聞媒體予以公告，或者在營業(yè)場所內(nèi)公示，通知購貨人退貨，將不合格食品追回和銷毀，并做好事故賠償工作；

第六條、事故處理后，公司應(yīng)進(jìn)一步分析事故原因，找出公司內(nèi)部的問題，全員樹立食品安全責(zé)任意識，完善產(chǎn)品采購、生產(chǎn)、包裝、銷售各環(huán)節(jié)責(zé)任機制，為下一輪經(jīng)營做好準(zhǔn)備；

食品協(xié)議準(zhǔn)入制度

第一條、為規(guī)范食品經(jīng)營管理，明確食品來源和責(zé)任，提高本經(jīng)營單位的食品質(zhì)量，確保食品消費安全放心，特制定本制度。

第二條、本制度所稱食品協(xié)議準(zhǔn)入，是指本經(jīng)營單位以協(xié)議方式與優(yōu)質(zhì)農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)基地、食品質(zhì)量合格的生產(chǎn)加工單位和管理規(guī)范的批發(fā)市場、大型批發(fā)商建立購銷掛鉤關(guān)系，明確供貨主體和供貨產(chǎn)品質(zhì)量責(zé)任，建立優(yōu)質(zhì)食品進(jìn)入本經(jīng)營單位的快速通道，保障上市食品的安全。

第三條、食品購銷掛鉤形式包括：場廠（場）掛鉤、場地掛鉤、戶廠掛鉤、戶地掛鉤等各種購銷掛鉤制度。

第四條、本經(jīng)營單位應(yīng)當(dāng)與供貨方建立購銷掛鉤關(guān)系，簽訂購銷合同，并使用規(guī)范的合同文本。在合同中訂立產(chǎn)品質(zhì)量保證及對不合格商品的召回、退貨、賠償和解除合同的條款。

第五條、本經(jīng)營單位工作人員應(yīng)做好供貨方的主體資格和產(chǎn)品質(zhì)量的考察工作，審驗供貨方的經(jīng)營資格，驗明食品合格證明和食品標(biāo)識，索取相關(guān)票證。應(yīng)當(dāng)檢驗檢疫的，還應(yīng)當(dāng)向供貨方按照產(chǎn)品生產(chǎn)批次索要符合法定條件的檢驗機構(gòu)出具的檢驗報告或者由供貨方簽字或者蓋章的檢驗報告復(fù)印件。

第六條、與本經(jīng)營單位建立購銷掛鉤關(guān)系的食品，可簡化準(zhǔn)入手續(xù)，根據(jù)協(xié)議約定，憑證明供貨方產(chǎn)品的票據(jù)進(jìn)入本經(jīng)營單位。

第七條、本經(jīng)營單位工作人員應(yīng)加強對掛鉤食品的質(zhì)量查驗，發(fā)現(xiàn)不合格產(chǎn)品，應(yīng)立即停止銷售。

貿(mào)易公司管理制度8

物業(yè)管理與維修科是總務(wù)處倉庫管理的主管部門。各科室、中心是材料領(lǐng)用及使用的監(jiān)督部門。倉庫保管員是維修耗材進(jìn)出庫的具體管理人員。

一、維修耗材入庫規(guī)定

(一)維修耗材采購回來后首先辦理入庫手續(xù)。由綜合管理科協(xié)同物業(yè)管理與維修科監(jiān)督供貨商向倉庫管理員逐件交接。庫房管理員要根據(jù)采購計劃單的項目認(rèn)真清點所要入庫物品的數(shù)量，并檢查好物品的規(guī)格、質(zhì)量，做到數(shù)量、規(guī)格、品種，價格準(zhǔn)確無誤，質(zhì)量完好，配套齊全，并在接收單上簽字(綜合管理科、物業(yè)管理與維修科要在入庫登記簿上共同簽字確認(rèn))。

(二)維修耗材進(jìn)庫根據(jù)入庫憑證，現(xiàn)場交接接收，必須按所購耗材條款內(nèi)容、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，對耗材進(jìn)行檢查驗收，并做好入庫登記。

(三)維修耗材驗收合格后，應(yīng)及時入庫。

(四)維修耗材入庫，要按照不同耗材的'型號、材質(zhì)、規(guī)格、功能和要求，分類、分別放入貨架的相應(yīng)位置儲存，在儲存時注意做好防銹，防潮處理，保證貨物的安全。

(五)維修耗材數(shù)量準(zhǔn)確、價格不串。做到帳、標(biāo)牌、貨物相符合。發(fā)生問題不能隨意的更改，應(yīng)查明原因，是否有漏入庫，多入庫問題。

(六)精密、易碎及貴重貨物要輕拿輕放.嚴(yán)禁擠壓、碰撞，倒置。其中貴重物品應(yīng)妥善保存，以防盜竊。

(七)做好防火、防盜、防潮工作，嚴(yán)禁無關(guān)的人員進(jìn)入倉庫。

(八)倉庫保持通風(fēng)，保持庫室內(nèi)整潔，由于倉庫的容量有限，貨物的擺放應(yīng)整齊緊湊，作到無遮掩，標(biāo)牌要醒目，便于識別辨認(rèn)。

二、維修耗材出庫規(guī)定

(一)維修耗材出庫，倉庫管理員要做好記錄，領(lǐng)用人簽字。

(二)維修耗材出庫，數(shù)量要準(zhǔn)確(賬面出庫數(shù)量要和出庫單，實際出庫實際數(shù)量相符)。做到帳、標(biāo)牌、貨物相符合。發(fā)生問題不能隨意的更改，應(yīng)查明原因，是否有漏出庫，多出庫問題。

(三)倉庫管理員嚴(yán)格執(zhí)行憑發(fā)貨單發(fā)貨，無單不發(fā)貨，內(nèi)容填寫不準(zhǔn)確不發(fā)貨，數(shù)目有涂改痕跡不發(fā)貨。發(fā)貨單由具體管理部門負(fù)責(zé)人簽字認(rèn)可，由維修人員持單領(lǐng)用。發(fā)生上述問題時，管理員應(yīng)及時的與具體管理部門責(zé)任人做好貨物的核對，保證發(fā)貨的正確性。

(四)為防止出現(xiàn)出庫貨物差錯，要嚴(yán)格遵守出庫制度，領(lǐng)取維修材料時維修人員應(yīng)先寫好出庫單，并且由具體管理部門負(fù)責(zé)人簽字后，交倉庫管理人員進(jìn)行出庫登記工作，完成后才可以到倉庫領(lǐng)取貨物。

(五)保管員要做好出庫登記，并定期向物業(yè)管理與維修科和財務(wù)部門做出入庫報告。物業(yè)管理與維修科要監(jiān)督保管員按月核對庫房的維修耗材，做到帳帳相符，帳物相符。

三、維修耗材倉庫盤點

(一)物業(yè)維修與管理科負(fù)責(zé)組織倉庫盤點，可以邀請相關(guān)部門負(fù)責(zé)人共同參與。

(二)倉庫盤點分月盤點、學(xué)期盤點和盤點。月盤點以“抽查”為主，重點抽查出庫比較頻繁的材料品種;學(xué)期盤點和盤點定期在學(xué)期末、末進(jìn)行，要對倉庫整體盤點。

(三)盤點時必須詳細(xì)記錄盤點情況，參加人確認(rèn)簽字。

(四)盤點后，物業(yè)管理與維修科應(yīng)對各類材料進(jìn)行分類統(tǒng)計，以便核定使用部門提出的下個采購計劃。

四、廢件回收

為防止學(xué)校國有資產(chǎn)流失，凡維修的廢件在固定資產(chǎn)帳的要辦理入庫。由使用單位負(fù)責(zé)辦理相關(guān)手續(xù)。

貿(mào)易公司管理制度9

根據(jù)《中華人民共和國食品安全法》、《國務(wù)院關(guān)于加強食品等產(chǎn)品安全監(jiān)督管理的特別規(guī)定》和《進(jìn)出口食品安全管理辦法》等法律、行政法規(guī)的規(guī)定，特制定本制度。

一、公司在食品進(jìn)口前，必須向省檢驗檢疫局申請備案，并保證所提供備案信息準(zhǔn)確、真實。

二、公司在向省檢驗檢疫局申請備案時，需提供以下材料：

1、填制準(zhǔn)確完備的收貨人備案申請表；

2、工商營業(yè)執(zhí)照、組織機構(gòu)代碼證、法定代表人身份證明、對外貿(mào)易經(jīng)營者備案登記表、自理報檢單位備案登記證明書等的復(fù)印件及原件；

3、企業(yè)質(zhì)量安全管理制度；

4、與食品安全相關(guān)的組織機構(gòu)設(shè)置、部門職能和崗位職責(zé)；

5、擬經(jīng)營的食品種類、存放地點相關(guān)材料及證明；

三、公司在提供上述文件材料的同時，應(yīng)按規(guī)定通過備案管理系統(tǒng)填寫并提交完整一致的備案申請表。提供收貨人名稱、地址、聯(lián)系人姓名、電話、經(jīng)營食品種類、填表人姓名、電話及承諾書等信息，并確保在發(fā)生緊急情況時可以通過備案信息與本公司相關(guān)人員取得聯(lián)系。

四、若公司名稱、地址、聯(lián)系人電話等發(fā)生改變時，將及時通過備案管理系統(tǒng)提出修改申請，由省檢驗檢疫機構(gòu)審核同意后，予以修改。

第二章食品標(biāo)簽管理制度

為加強進(jìn)出口食品標(biāo)簽管理，保證進(jìn)出口食品質(zhì)量安全，根據(jù)《中華人民共和國食品安全法》及《進(jìn)出口預(yù)包裝食品標(biāo)簽檢驗監(jiān)督管理規(guī)定》，制定本制度。

一、進(jìn)口預(yù)包裝食品標(biāo)簽應(yīng)符合我國相關(guān)法律法規(guī)和食品安全國家標(biāo)準(zhǔn)的要求，積極配合國家質(zhì)量監(jiān)督檢驗檢疫總局及省檢驗檢疫機構(gòu)的監(jiān)督管理工作。

二、本公司承諾進(jìn)出口預(yù)包裝食品的標(biāo)簽符合國家規(guī)定，誠實守信，如實提供相關(guān)材料，對社會和公眾負(fù)責(zé)，接受社會監(jiān)督，承擔(dān)社會責(zé)任。

三、本公司首次進(jìn)口預(yù)包裝食品時，按照報檢規(guī)定提供正確完善的材料，如下：

四、若進(jìn)口預(yù)包裝食品標(biāo)簽涉及安全、健康、環(huán)境保護項目不合格的，本公司將配合檢驗檢疫機構(gòu)銷毀或者退貨，由本公司相關(guān)負(fù)責(zé)人辦理退運手續(xù)，其他項目不合格的，本公司承諾在檢驗檢疫機構(gòu)的監(jiān)督下進(jìn)行技術(shù)處理，不能進(jìn)行技術(shù)處理或者技術(shù)處理后重新檢驗仍不合格的，本公司將銷毀或退貨。

第三章食品安全培訓(xùn)

一、培訓(xùn)目的：

1、強化員工的食品安全意識，增強職業(yè)素養(yǎng)，提升食品安全管理技能；

2、通過對食品安全知識的培訓(xùn)和學(xué)習(xí)，強化員工自身的安全責(zé)任，確保公司食品經(jīng)營安全。

二、培訓(xùn)對象：

本公司各級管理人員、經(jīng)營人員及經(jīng)營活動有關(guān)人員，均應(yīng)參加食品安全培訓(xùn)。

三、培訓(xùn)內(nèi)容：

《中華人民共和國食品安全法》及實施條例、《中華人民共和國產(chǎn)品質(zhì)量法》、《中華人民共和國消費者權(quán)益保護法》等一系列行政法規(guī)和公司食品安全管理制度。

四、培訓(xùn)方式：

公司食品安全知識培訓(xùn)以定期組織集中學(xué)習(xí)和員工自學(xué)方式為主，以外部培訓(xùn)為輔，任何人無正當(dāng)理由，均不得缺席本公司培訓(xùn)，并自覺完成學(xué)習(xí)計劃。

五、培訓(xùn)時間：每月組織一次集中學(xué)習(xí)，每季度組織員工進(jìn)行食品安全知識培訓(xùn)。并制定員工培訓(xùn)計劃。按照培訓(xùn)計劃合理安排全年的食品安全教育培訓(xùn)工作。

六、培訓(xùn)要求：

1、參加培訓(xùn)人員不僅要了解食品安全的法律、法規(guī)，還應(yīng)掌握與本崗位工作密切相關(guān)的法律、法規(guī)和各項標(biāo)準(zhǔn)的具體制定。

2、對新錄用員工及轉(zhuǎn)崗員工在上崗前須進(jìn)行食品安全知識培訓(xùn)。

3、培訓(xùn)人員必須按時參加培訓(xùn)，特殊情況下不能按時參加的需向公司請假，食品安全培訓(xùn)將納入考勤管理，對無故缺席的按照勞動合同給予處罰、待崗和解聘的處理。同時，公司對培訓(xùn)結(jié)果進(jìn)行考核，考核結(jié)果將作為有關(guān)崗位人員聘用、晉級、加薪的重要參考依據(jù)。

七、培訓(xùn)組織：

公司食品安全培訓(xùn)由人力資源部負(fù)責(zé)組織，并對食品安全知識培訓(xùn)及學(xué)習(xí)情況建立培訓(xùn)檔案，對組織和參與情況、學(xué)習(xí)情況進(jìn)行匯總、歸納、整理并進(jìn)行歸檔。檔案保存期限不低于兩年。

第四章從業(yè)人員健康管理制度健康檔案制度

第五章食品進(jìn)貨查驗制度

一、票證查驗

公司采購食品時，應(yīng)按照《食品索證索票規(guī)定》按批次向供貨方索取證明食品質(zhì)量符合標(biāo)準(zhǔn)或規(guī)定以及證明食品來源的票證，并保存原件或復(fù)印件。向供貨方索取的具體票證如下：

二、外觀查驗

公司采購食品時，應(yīng)對每批次食品進(jìn)行外觀查驗，具體外觀查驗內(nèi)容如下：

三、查驗問題處理

1、對包裝不嚴(yán)實或不符合衛(wèi)生要求的，采購部門負(fù)責(zé)辦理退貨；

2、對過期、腐爛變質(zhì)的食品，不得進(jìn)行銷售，由品管部負(fù)責(zé)進(jìn)行無害化處理。

四、進(jìn)貨查驗執(zhí)行管理：

第六章食品倉儲管理制度

一、倉庫管理責(zé)任人：

倉庫管理員負(fù)責(zé)公司倉庫管理工作。

二、倉庫管理員崗位職責(zé)：

三、庫管員工作內(nèi)容：

1。按送貨單驗收公司采購貨物，驗收內(nèi)容如下：

2。驗收問題處理：

對于驗收中出現(xiàn)的問題，應(yīng)及時反饋給采購部。由采購部按公司采購制度處理。

3。驗收合格后的商品入庫管理：

4。商品儲存管理。

（1）分類存放：

（2）安全管理：

5。商品出庫管理：

6。庫存盤點管理：

庫管員每半個月要對庫存商品進(jìn)行全面盤點，以核對實際庫存數(shù)，盤點中發(fā)現(xiàn)的問題，要及時查找原因，并向總經(jīng)理匯報。

第七章進(jìn)口和銷售記錄管理制度

一、食品進(jìn)口記錄管理

1、食品進(jìn)口記錄內(nèi)容：各批次的進(jìn)口食品需做好以下記錄：

2、食品進(jìn)口記錄責(zé)任人：

二、進(jìn)口食品銷售記錄管理

1、進(jìn)口食品銷售記錄內(nèi)容：銷售記錄的內(nèi)容包括下列信息：

2、銷售單據(jù)的填寫要求如下：

3、進(jìn)口食品銷售記錄管理方法：

進(jìn)口食品銷售記錄由銷售部負(fù)責(zé)管理，具體要求如下：

第八章食品安全事故處置預(yù)案制度

一、食品退市處置預(yù)案：

（一）當(dāng)公司經(jīng)營的產(chǎn)品出現(xiàn)下列情況之一時，應(yīng)立即停止銷售：

（二）處置措施：公司員工發(fā)現(xiàn)所銷售的食品屬于上述所列的不合格食品時，應(yīng)立即停止銷售該食品，并采取下列措施：

二、食品召回釋義

（一）食品召回定義：本制度所稱召回，是指食品生產(chǎn)者按照規(guī)定程序，對由其生產(chǎn)原因造成的某一批次或類別的不安全食品，通過換貨、退貨、補充或修正消費說明等方式，及時消除或減少食品安全危害的活動。

（二）食品安全危害調(diào)查和食品安全危害評估：

為保障食品安全，公司每季度組織銷售部和品管部對在售食品進(jìn)行一次安全調(diào)查及評估，檢查所有在售食品是否有上述不合格項或潛在危害。經(jīng)食品安全危害調(diào)查和評估，確認(rèn)屬于生產(chǎn)原因造成的不安全食品的，應(yīng)當(dāng)確定召回級別，實施召回。

（三）食品召回等級劃分：根據(jù)食品安全危害的嚴(yán)重程度，食品召回級別分三級：

1、一級召回：已經(jīng)或可能誘發(fā)食品污染、食源性疾病等對人體健康造成嚴(yán)重危害甚至死亡的，或者流通范圍廣、社會影響大的不安全食品的召回；

2、二級召回：已經(jīng)或可能引發(fā)食品污染、食源性疾病等對人體健康造成危害，危害程度一般或流通范圍較小、社會影響較小的不安全食品的召回；

3、三級召回：已經(jīng)或可能引發(fā)食品污染、食源性疾病等對人體健康造成危害，危害程度輕微的不安全食品的召回。

三、食品召回的實施

確認(rèn)食品屬于應(yīng)當(dāng)召回的，公司應(yīng)立即停止銷售不安全食品。并按下列方法進(jìn)行處理：

第九章食品安全事故報告制度

為確保重大食品安全事故得到及時處理和有效救援，公司實行重大食品安全事故報告制度。具體規(guī)定如下：

一、重大食品安全事故定義

重大食品安全事故是指在食品貯藏、運輸、經(jīng)營、消費等活動中發(fā)生的造成人身重大傷亡、眾多人數(shù)患病或者對人體健康造成重大危害的食品安全事故。凡出現(xiàn)下列情形之一的，均為重大食品安全事故：

1、由食品引起的一次事故造成人員死亡、或者中毒人數(shù)超過30人以上（含30人）的；

2、食品安全事故影響范圍跨越縣（市、區(qū)）級行政區(qū)域，并造成嚴(yán)重后果的；

3、其他以食品為載體，有可能造成嚴(yán)重社會影響的。

二、食品安全事故報告責(zé)任人

公司總經(jīng)理為本公司食品安全事故報告第一責(zé)任人。

三、食品事故報告程序

重大食品安全事故發(fā)生后，發(fā)現(xiàn)或發(fā)生部門或個人應(yīng)立即報告公司總經(jīng)理，總經(jīng)理應(yīng)在1小時內(nèi)向當(dāng)?shù)厥潮O(jiān)局報告；報告應(yīng)采取電話、傳真或其他快捷有效的方式；重大食品安全事故報告分為初次報告、階段報告和總結(jié)報告，具體要求如下：

1、初次報告：

2、階段報告：

3、總結(jié)報告：

四、食品安全事故報告紀(jì)律：

公司各部門和員工對發(fā)生或發(fā)現(xiàn)的重大食品安全事故均有義務(wù)直接報告總經(jīng)理，不得隱瞞、緩報、謊報或者授意他人隱瞞、緩報、謊報，不得阻礙他人報告。如有隱瞞、緩報、謊報事件發(fā)生，公司將視情節(jié)輕重追究相關(guān)部門或個人經(jīng)濟和法律責(zé)任。

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說明

企業(yè)管理制度大體上可以分為規(guī)章制度和責(zé)任。規(guī)章制度側(cè)重于工作內(nèi)容、范圍和工作程序、方式，如管理細(xì)則、行政管理制度、生產(chǎn)經(jīng)營管理制度。責(zé)任制度側(cè)重于規(guī)范責(zé)任、職權(quán)和利益的界限及其關(guān)系。本文就管理細(xì)則、生產(chǎn)經(jīng)營管理制度、行政管理制度、部門經(jīng)濟責(zé)任制度、管理者經(jīng)濟責(zé)任制度及其文本格式分別加以說明，可直接修改使用。

目錄

公司管理制度大綱

一、行政管理篇

1、印章管理辦法

2、檔案管理辦法

3、文件收發(fā)規(guī)定

4、文印室管理規(guī)定

5、電腦管理規(guī)定

6、辦公用品領(lǐng)用規(guī)定

7、電話使用規(guī)定

8、車輛使用管理規(guī)定

9、摩托車使用管理規(guī)定

10、宿舍管理規(guī)定

二、安全保衛(wèi)、紀(jì)檢檢查篇

1、事故應(yīng)急預(yù)案

2、紀(jì)檢處分條例

3、治安保衛(wèi)工作細(xì)則

4、消防安全管理辦法

三、法律系統(tǒng)篇

1、合同管理辦法

2、招投標(biāo)管理辦法

四、財務(wù)管理篇

1、財務(wù)機構(gòu)與會計人員

2、會計核算原則及科目報表

3、資金、現(xiàn)金、費用管理

4、工資及獎金

5、稅收及利潤分配

6、利潤上交和庫存物資財務(wù)管理

7、會計憑證和檔案保管

五、銷售及售后篇

1、總則

2、市場預(yù)測

3、新產(chǎn)品定價管理辦法

4、現(xiàn)有產(chǎn)品調(diào)價管理辦法

5、經(jīng)營決策

6、產(chǎn)銷平衡及簽訂合同

7、編制產(chǎn)品發(fā)運計劃，組織回籠資金

8、建立產(chǎn)品銷售信息反饋制度

9、售后質(zhì)量索賠管理辦法

六、企業(yè)質(zhì)量管理篇

1、質(zhì)量信息管理

2、質(zhì)量審核

3、產(chǎn)品質(zhì)量檔案及原始記錄管理

七、人事篇

1、考勤

2、保密工作

3、獎懲a)總則b)獎勵c)處罰

八、崗位職責(zé)

公司各部門管理制度（銷售、采購、財務(wù)）

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第一章 總則

第一條

為規(guī)范公司的財務(wù)行為，加強財務(wù)管理和經(jīng)濟核算，完善內(nèi)部管理機制，根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)會計準(zhǔn)則》及《商品流通企業(yè)會計制度》，結(jié)合公司的業(yè)務(wù)經(jīng)營特點及其管理要求，制定本辦法。

第二條

公司是以獨立法人注冊的有限公司，公司凈資產(chǎn)的所有權(quán)屬于投資人。

第三條

公司發(fā)生對企業(yè)經(jīng)營產(chǎn)生重大影響的資本性支出、經(jīng)營性支出及利益的分配等重大財務(wù)決策，均需由董事會決定。

第四條

公司財務(wù)管理的基本原則是：建立健全內(nèi)部財務(wù)管理制度，強化財務(wù)管理基礎(chǔ)工作，如實反映企業(yè)財務(wù)狀況和經(jīng)營成果，依法計算和繳納各項稅費。

第五條

公司財務(wù)管理的基本任務(wù)是：做好各項財務(wù)收支計劃、控制、核算、分析、考核和監(jiān)督工作，有效地利用企業(yè)的各項資產(chǎn)，降低成本費用，提高經(jīng)濟效益。

第六條

本辦法適用于宏順理有限公司及其管理公司。

第二章 會計機構(gòu)設(shè)置

第七條

公司設(shè)立財務(wù)部，在遵守國家法律、法規(guī)的前提下，服從總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)，財務(wù)經(jīng)理協(xié)助總經(jīng)理做好對財務(wù)的組織領(lǐng)導(dǎo)工作，并負(fù)責(zé)監(jiān)督實施。

第八條 公司財務(wù)部設(shè)四人，部門主管、主辦會計、出納、服務(wù)結(jié)算。

部門主管，主要負(fù)責(zé)整個公司的財務(wù)工作，包括融資、稅務(wù)、編制預(yù)算、進(jìn)行財務(wù)分析等，在部門內(nèi)一般負(fù)責(zé)總賬、會計報表、稅務(wù)報表審核、整車及服務(wù)成本結(jié)轉(zhuǎn)，憑證審核；

主辦會計，主要負(fù)責(zé)對賬、記賬、制作憑證、開整車發(fā)票、報稅和做日常輔助報表； 出納員(外出納員)，主要負(fù)責(zé)收取整車款和公司日常業(yè)務(wù)支出，聯(lián)系銀行業(yè)務(wù)。如果有融資車業(yè)務(wù)，要負(fù)責(zé)與銀行交涉辦理整車合格證核對及存取業(yè)務(wù)；

服務(wù)結(jié)算員(內(nèi)出納員)，主要負(fù)責(zé)收取服務(wù)收入款，備件收入款，精品安裝收入款，作服務(wù)業(yè)務(wù)結(jié)算，并每日將收取的款項交公司財務(wù)，作營業(yè)日報表。負(fù)責(zé)融資車款的收取和日常信息管理工作。

第三章 資金及賬務(wù)管理

第九條 公司籌集的資本金，應(yīng)經(jīng)中國注冊會計師驗證，出具驗資報告，公司以此進(jìn)行工商登記，取得工商營業(yè)執(zhí)照，公司據(jù)此發(fā)給投資者出資證明書。

第十條 公司籌集的資本金，在經(jīng)營期內(nèi)，除投資者依法轉(zhuǎn)讓外，不得以任何方式抽走。

第十一條 為適應(yīng)業(yè)務(wù)經(jīng)營需要，公司可以各種合法方式籌集資金，但事前必須征得董事會和管理公司的批準(zhǔn)。籌集的資金是企業(yè)的“負(fù)債”，償還期在一年以內(nèi)（或超過一年的一個營業(yè)周期以內(nèi)）的是流動負(fù)債，償還期在一年以上（或超過一年的一個營業(yè)周期以上）的是長期負(fù)債。適度的負(fù)債是企業(yè)開拓經(jīng)營、促進(jìn)發(fā)展的措施之一。

第十二條 公司享有對投入及籌集資金的經(jīng)營權(quán)，可用于對流動資產(chǎn)、固定資產(chǎn)和其它資產(chǎn)的占用。資金管理的目的，在于令各項資產(chǎn)的占用趨于合理。

第十三條 公司籌集資金的應(yīng)計利息支出，籌建期間的計入開辦費，經(jīng)營期間的計入財務(wù)費用，清算期間的計入清算損益；其中與購建固定資產(chǎn)或無形資產(chǎn)有關(guān)的利息支出，在資產(chǎn)尚未交付使用或已交付使用但尚未辦理竣工決算以前，計入相應(yīng)資產(chǎn)的價值。

第十四條 流動資產(chǎn)的管理

(一)公司的貨幣資金，由財務(wù)管理部集中、統(tǒng)一管理。

(二)公司的資金執(zhí)行預(yù)算管理。即總經(jīng)理有在董事會批準(zhǔn)的預(yù)算內(nèi)支出的審批權(quán)，如果預(yù)算內(nèi)支出不夠，必須以專項審批單的的形式向董事會申請?zhí)貏e預(yù)算，專項審批單經(jīng)分管財務(wù)經(jīng)理審核后，董事會審批后方可實施。

現(xiàn)金的管理

公司現(xiàn)金的收、付、存由財務(wù)管理部統(tǒng)一管理。以下情況例外：

為便利工作，給經(jīng)常有小額現(xiàn)金支出的部門（如收銀員、食堂、采購員、牌照員等）核定一定數(shù)額的備用金。定額備用金的限額由總經(jīng)理審批。

現(xiàn)金的使用范圍：依據(jù)國家規(guī)定的現(xiàn)金適用范圍嚴(yán)格執(zhí)行。

(三)存貨的管理

公司的存貨包括庫存商品、低值易耗品和在途物資。

售后服務(wù)部對零部件應(yīng)確定合理庫存。正常補庫經(jīng)部門經(jīng)理和財務(wù)經(jīng)理審核、總經(jīng)理審批。外采部分，是指通過非廠家零配件（包括精品及裝飾）銷售渠道采購的商品，單筆采購金額超過3,000元或者1個月內(nèi)采購次數(shù)超過兩次（含兩次），必須與供應(yīng)商簽定采購合同，采購合同事前經(jīng)市場部審批、報財務(wù)部備案后執(zhí)行。 庫存商品包括商品車、二手車、零配件、精品及裝飾、油漆、輔料及代銷商品等。公司對庫存商品中的商品車、二手車采用個別計價法進(jìn)行核算。零配件、精品及裝飾、油漆、輔料及代銷商品等數(shù)量進(jìn)價金額法進(jìn)行核算，會計核算按進(jìn)價總金額登記進(jìn)、銷、存變化，庫管員設(shè)置明細(xì)帳，登記數(shù)量、金額的進(jìn)、銷、存變化，要保證帳帳相符、帳實相符。對庫存商品要求定期（季度）或不定期的進(jìn)行實地盤點并出具相應(yīng)盤點報告。代銷商品必須嚴(yán)格執(zhí)行庫存商品管理相關(guān)規(guī)定，且單獨設(shè)置“委托代銷商品”和“應(yīng)付代銷商品款”科目進(jìn)行過渡核算。

存貨發(fā)生短損、溢余，應(yīng)及時查明原因，落實責(zé)任，將結(jié)果以內(nèi)部行文的形式上報總經(jīng)理審批后區(qū)別情況分別處理。若涉及金額在2,000元以上的必須上報董事會批示后方可處理。存貨盤盈，計入“營業(yè)外收入”；存貨盤虧毀損，剔除過失人或保險公司等的賠款和殘值后，計入“營業(yè)外支出”；存貨毀損且屬于非常損失的，剔除保險公司賠款和殘值后，計入“營業(yè)外支出”。

低值易耗品是指單位價值在2,000元以下或使用年限在一年以下的勞動物資。公司的低值易耗品分為實物資產(chǎn)、工具及消耗品三類。

實物資產(chǎn)（單位價值在500元以上（含500元）20xx元以下的低值易耗品）、工具及消耗品（即單位價值在500元以下的實物資產(chǎn))，在領(lǐng)用時直接計入當(dāng)期損益。除工具外的公司公共的低值易耗品，由行政辦公室統(tǒng)管，其他各部門單獨使用的，由各部門管理。工具由售后服務(wù)部專職庫管員負(fù)責(zé)管理。個人專用工具由使用人專門管理。

對工具以及個人專用工具由庫管員設(shè)置工具使用臺賬，實施帳外資產(chǎn)管理。

按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，月末將未確認(rèn)收入的滯庫車等領(lǐng)用零部件及材料部分應(yīng)轉(zhuǎn)入“在途物資”核算。

(四)公司的應(yīng)收及預(yù)付款項（包括應(yīng)收帳款、預(yù)付帳款、待攤費用、其它應(yīng)收款項等），同屬流動資產(chǎn)。待攤費用是指已經(jīng)支出、但應(yīng)由本期和以后各期分別負(fù)擔(dān)的、攤銷期限在一年以內(nèi)的各項費用。除待攤費用之外的各種應(yīng)收預(yù)付款項，財務(wù)管理部應(yīng)分別按客戶或供應(yīng)商設(shè)置明細(xì)帳，經(jīng)常核對并督促清理，嚴(yán)防呆帳、壞帳的發(fā)生。要求財務(wù)管理部于每月底三個工作日前向各責(zé)任人下發(fā)催款通知書，到每月5日上報財務(wù)月報時，將催款未果的情況統(tǒng)計上報財務(wù)管理中心。

(五)公司暫不計提壞帳準(zhǔn)備金，一旦發(fā)生壞帳損失，必須經(jīng)管理公司審批后，根據(jù)管理公司批復(fù)意見進(jìn)行處理。

第十五條 固定資產(chǎn)和在建工程

(一)公司的固定資產(chǎn)是指使用年限在一年以上、單位價值在2,000元以上的房屋、建筑物、機器、設(shè)備、器具、工具等。不同時具備以上兩個條件的為低值易耗品。購買固定資產(chǎn)需向董事會上報專項申請，申請中要注明購買理由、購買價格、使用及管理部門等，同時要上報資產(chǎn)購買合同，待董事會審批后方可購買。

(二)固定資產(chǎn)的計價，按以下規(guī)定辦理：

1、購入的固定資產(chǎn)，以購入價加由企業(yè)負(fù)擔(dān)的運輸、裝卸、包裝、安裝調(diào)試、保險費用和繳納的稅金計價，國外購入的還應(yīng)包括進(jìn)口稅金。

2、自制、自建的固定資產(chǎn)，按建造過程中的實際凈支出計價。

3、其他單位投資的固定資產(chǎn)，按評估確認(rèn)的價值或按合同協(xié)議約定的價格計算。

4、融資租入的固定資產(chǎn)，按租賃協(xié)議確定的價款加上由企業(yè)負(fù)擔(dān)的運輸、裝卸費、途中保險費、安裝調(diào)試費等計價。

5、在原有固定資產(chǎn)的基礎(chǔ)上進(jìn)行改建、擴建的，按原有固定資產(chǎn)的價值，加上改擴建發(fā)生的支出，減去改擴建過程中的變價收入作為改擴建的固定資產(chǎn)價值。

6、盤盈的固定資產(chǎn)，按重置完全價值計價。

7、接受捐贈的固定資產(chǎn)，以所附單據(jù)確認(rèn)的金額，加上由企業(yè)負(fù)擔(dān)的運輸費、保險費、安裝調(diào)試費、繳納的稅金等計價。無所附單據(jù)的，按照同類固定資產(chǎn)市場價格計算。

(三)公司的固定資產(chǎn)，分經(jīng)營性與非經(jīng)營性分別核算。

(四) 公司的固定資產(chǎn)，采用“平均年限法”（直線法）計提折舊，計算方法：

1━預(yù)計凈殘值率

年折舊率＝━━━━━━━━━×100％

折舊年限

月折舊率＝年折舊率÷12

月折舊額＝固定資產(chǎn)原值×月折舊率

各類固定資產(chǎn)的折舊年限，按《商品流通企業(yè)財務(wù)制度》規(guī)定執(zhí)行。 各類固定資產(chǎn)的預(yù)計凈殘值，統(tǒng)一按資產(chǎn)原值的5%計算。

(五)在建工程支出是指為購建固定資產(chǎn)或?qū)潭ㄙY產(chǎn)進(jìn)行技術(shù)改造在尚未交付使用前發(fā)生的支出。在建工程支出按實際成本計價。

雖已交付使用但尚未辦理竣工決算的工程，估價轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)，并計提折舊?？⒐Q算辦理完畢后，按決算數(shù)調(diào)整原估價和已提的折舊。在建工程完工以前因試營業(yè)發(fā)生的營業(yè)收支，計入當(dāng)期損益。 (六)公司對固定資產(chǎn)計提折舊

1、計提折舊范圍：房屋和建筑物；在用機器設(shè)備、儀器儀表、運輸工具；季節(jié)性停用、修理停用的設(shè)備；融資租入和經(jīng)營租賃方式租出的固定資產(chǎn)。

2、下列固定資產(chǎn)不提折舊：未使用、不需用的機器設(shè)備；以經(jīng)營租賃方式租入的固定資產(chǎn)；在建工程項目交付使用以前；已提足折舊繼續(xù)使用的固定資產(chǎn)；未提足折舊提前報廢的固定資產(chǎn)；國家規(guī)定不提折舊的其他固定資產(chǎn)。

固定資產(chǎn)按月計提折舊。當(dāng)月增加的固定資產(chǎn)，從次月開始計提折舊；當(dāng)月減少（或停用）的固定資產(chǎn)，從次月起停止計提折舊。固定資產(chǎn)提足折舊后，仍繼續(xù)使用的，不再計提折舊；提前報廢的固定資產(chǎn)不再補提折舊。

3、公司固定資產(chǎn)大修理費用按實支數(shù)核銷，不采用預(yù)提方式。一次核銷大修理費用較多時，可分期攤銷，攤銷期限最長不超過二年。

4、公司公共的固定資產(chǎn)，由行政部統(tǒng)管；銷售部門單獨使用的，由各銷售部門管理。各部門分別設(shè)置固定資產(chǎn)明細(xì)帳，財務(wù)部要求各部每季度進(jìn)行一次全盤，要求帳帳、帳實核對。

5、固定資產(chǎn)有償轉(zhuǎn)讓收入，清理、報廢的凈收入（或凈損失）以及固定資產(chǎn)盤盈、盤虧、毀損、報廢的凈收益或凈損失，分別計入營業(yè)外收支。固定資產(chǎn)清理及處置必須經(jīng)公司財務(wù)管理部審核，執(zhí)行總經(jīng)理審批。各司試乘試駕車輛（不論上牌與否），在處置時必須上報財務(wù)部。

具體管理辦法參閱行政管理手冊相關(guān)章節(jié) 第十六條

無形資產(chǎn)、長期待攤費用和其他資產(chǎn)

(一)公司的無形資產(chǎn)包括專利權(quán)、商標(biāo)（店徽）權(quán)、著作權(quán)、土地使用權(quán)、非專利技術(shù)、軟件等。

(二)無形資產(chǎn)按以下規(guī)定計價：

1、購入的無形資產(chǎn)，按實際支付的價款計價。

2、自行開發(fā)按法律程序認(rèn)可的無形資產(chǎn)，按開發(fā)過程中發(fā)生的實際凈支出計價。

3、接受捐贈的無形資產(chǎn)，按所附單據(jù)或參照同類無形資產(chǎn)價格評估計價。

4、投資方作為資本金或合作條件投入的,按評估確認(rèn)或合同、協(xié)議約定的金額計價。 (三)無形資產(chǎn)的攤銷按平均年限法計算。有規(guī)定使用年限的，按規(guī)定的使用年限分?jǐn)?；無規(guī)定使用年限的，其攤銷期限五年。轉(zhuǎn)讓或出售無形資產(chǎn)取得的凈收入，計入“營業(yè)外收入”。 (四)長期待攤費用包括開辦費、以經(jīng)營租賃方式租入固定資產(chǎn)的改良支出以及對原有固定資產(chǎn)進(jìn)行裝修、裝潢的凈支出等。其中開辦費包括籌建期間的人員工資、培訓(xùn)費、辦公費、差旅費、印刷費、注冊登記費以及不計入固定資產(chǎn)和無形資產(chǎn)購建成本的利息支出等開辦期間的損益。

開辦費自投產(chǎn)營業(yè)之日起，按五年的期限分期平均攤銷計入管理費用；租入固定資產(chǎn)的改良支出，按“租賃期與耐用年限孰短”的原則分期攤銷；固定資產(chǎn)的裝修、裝潢凈支出，按立項裝修、裝潢后固定資產(chǎn)的耐用年限分期攤銷。

其他資產(chǎn)包括臨時設(shè)施、銀行凍結(jié)存款、凍結(jié)物資、涉及訴訟中的財產(chǎn)等。臨時設(shè)施是指企業(yè)為保證施工和管理的進(jìn)行而建造的各種簡易設(shè)施。臨時設(shè)施以建造時發(fā)生的實際支出計價，按工程受益期限分期攤?cè)牍こ坛杀?，報廢清理回收的殘值扣除清理費用后計入“營業(yè)外收支”。

第十七條 成本費用管理

(一)公司有關(guān)購、銷、存業(yè)務(wù)的各種耗費（包括直接耗費和間接耗費）均計入成本或費用。 (二)下列支出不得計入成本、費用：

1、固定資產(chǎn)及無形資產(chǎn)購建支出及相關(guān)費用。

2、與經(jīng)營活動無關(guān)的其它支出。

(三)公司采用個別計價法（與廠家相應(yīng)系統(tǒng)核算方法一致）計算和結(jié)轉(zhuǎn)商品銷售成本。 維修車間領(lǐng)用物資采用移動加權(quán)平均法計算維修成本。

(四)公司的費用開支，根據(jù)其發(fā)生環(huán)節(jié)和費用屬性，分為“經(jīng)營費用”、“管理費用”和“財務(wù)費用”。

1、公司在經(jīng)營過程中發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費，分別計入經(jīng)營費用和管理費用。

2、員工福利費：指除法定社會福利外所有在員工福利方面的支出，即在員工醫(yī)療、員工就餐、交通、住房等方面投入的非法定性費用，主要含各項補助，如話費補助、交通補助、住房補貼等、駐外人員探親差旅費、員工餐費、過節(jié)費、醫(yī)藥費等，但差旅補助不包括在內(nèi)，根據(jù)帳務(wù)處理歸屬于差旅費。

3、工會經(jīng)費：所有在組織員工活動方面所投入的費用。職工教育經(jīng)費：聘請培訓(xùn)講師、外派參加培訓(xùn)所產(chǎn)生的培訓(xùn)報名費、資料費、培訓(xùn)差旅費以及內(nèi)部購買培訓(xùn)教材等所有在員工培訓(xùn)方面投入的費用，包括培訓(xùn)而發(fā)生的差旅費。公司每月按職工應(yīng)發(fā)工資總額的2%比例計提。

3、公司的工資及獎金分配，原則上應(yīng)堅持工資增長速度低于本企業(yè)經(jīng)濟效益增長速度，員工平均實際收入增長速度低于本企業(yè)勞動生產(chǎn)率增長速度。公司制定薪酬制度、分配方案及工資總額，報董事會批準(zhǔn)后方可執(zhí)行。

第十八條 銷售及利潤管理

(一)公司商品銷售收入按以下原則確認(rèn)。

1、采用直接收款方式銷售商品，以貨款已經(jīng)收到或取得收取貨款的憑證、且發(fā)票帳單和商品（或提貨單）已交付購方（交付提貨單者，則不論商品是否已發(fā)出）作為銷售收入的實現(xiàn)。

2、采用分期收款方式銷售，按合同約定全部價格作為本期銷售收入的實現(xiàn)，未收到款項的部分確認(rèn)為企業(yè)的債權(quán)。

3、預(yù)收貨款，發(fā)票帳單和商品（或提貨單）已交付購方（交付提貨單者，則不論商品是否已發(fā)出）時作為銷售收入的實現(xiàn)。

(二)銷售商品時，給予購貨方的銷售折扣、折讓、計入相應(yīng)商品的“商品銷售折扣與折讓”科目，這里包括贈送各式商品和服務(wù)的成本（僅限于管理報表）。銷售商品退回，沖減當(dāng)期商品銷售收入。

(三)一個會計期間內(nèi)各項收入之和減去各項支出（成本、費用和損失等）之和的差額，是企業(yè)的利潤；以上差額小于“零”時，則表示企業(yè)當(dāng)期虧損。

(四)公司的凈利潤交由董事會統(tǒng)一分配。

第四章 會計核算與財務(wù)報告

第十九條 公司實行獨立核算。在會計核算中，財務(wù)部門嚴(yán)格按照相關(guān)要求和《商品流通企業(yè)會計制度》的規(guī)定，處理會計事務(wù)，編制財務(wù)報告，進(jìn)行業(yè)績評價。

第二十條 會計核算應(yīng)遵守會計核算的基本操作規(guī)范。

第二十一條 財務(wù)部嚴(yán)格按照財務(wù)管理規(guī)范的規(guī)定，定期編制財務(wù)報告。財務(wù)報告包括會計報表及其說明。會計報表包括會計報表主表、會計報表附表及其說明。

第二十二條 會計報表應(yīng)當(dāng)根據(jù)登記完整、核對無誤的會計帳簿記錄和其他有關(guān)資料編制，做到數(shù)字真實、計算準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、說明清楚。任何人不得篡改或者授意、指使、強令他人篡改會計報表的有關(guān)數(shù)字。

第二十三條 會計報表之間、會計報表各項目之間，凡有對應(yīng)關(guān)系的數(shù)字，應(yīng)當(dāng)相互一致。本期會計報表與上期會計報表之間有關(guān)的數(shù)字應(yīng)當(dāng)相互銜接。如果不同會計會計報表中各項目的內(nèi)容核算方法有變更的，應(yīng)當(dāng)在會計報表中加以說明。

第五章 稅務(wù)

第二十四條 公司依據(jù)稅法規(guī)定，保證納稅及時、準(zhǔn)確。

第二十五條 公司流轉(zhuǎn)稅，依增值稅、營業(yè)稅的有關(guān)規(guī)定正確核算。

第二十六條 公司企業(yè)所得稅，依稅法規(guī)定正確確定應(yīng)納稅所得額，按所得稅稅率計算應(yīng)納所得稅額。

第二十七條 公司依個人所得稅法代扣代繳個人所得稅。

第二十八條 公司依國家其他規(guī)定繳納國家征收的各種稅費。

第二十九條 公司享有各種減免稅政策，應(yīng)依據(jù)享有減免稅的規(guī)定處理利得。

第六章 會計監(jiān)督

第三十條 會計人員對本單位的經(jīng)濟活動進(jìn)行監(jiān)督。

(一)會計人員進(jìn)行監(jiān)督的依據(jù)是：

1、財經(jīng)法律、法規(guī)、規(guī)章。

2、會計法律、法規(guī)和國家統(tǒng)一會計制度。

3、省、州、市財政部門和國務(wù)院業(yè)務(wù)主管部門根據(jù)《中華人民共和國會計法》和國家統(tǒng)一會計制度制定的具體實施辦法或者補充規(guī)定。

4、公司根據(jù)《中華人民共和國會計法》和國家統(tǒng)一會計制度制定的單位內(nèi)部會計管理制度。

5、公司的預(yù)算、財務(wù)計劃、經(jīng)濟計劃、業(yè)務(wù)計劃等。

6、財務(wù)管理規(guī)范及公司各部門制度及工作流程。

(二)會計人員應(yīng)當(dāng)對原始憑證進(jìn)行審核和監(jiān)督。對不真實、不合法的原始憑證，不予受理。對弄虛作假、嚴(yán)重違法的原始憑證，在不予受理的同時，應(yīng)當(dāng)予以扣留，并及時向財務(wù)經(jīng)理及總經(jīng)理報告，請求查明原因，追究當(dāng)事人責(zé)任。對記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證，予以退回，要求經(jīng)辦人員更正、補充。

(三)會計人員應(yīng)當(dāng)對實物、款項進(jìn)行監(jiān)督，建立并嚴(yán)格執(zhí)行財產(chǎn)清查制度。發(fā)現(xiàn)帳簿記錄與實物、款項不符時，應(yīng)按國家有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。超出會計人員職權(quán)范圍的，應(yīng)當(dāng)立即向財務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理報告，請求查明原因，作出處理。

(四)會計人員應(yīng)當(dāng)對財務(wù)收支進(jìn)行監(jiān)督。

1、對審批手續(xù)不全的財務(wù)收支、應(yīng)當(dāng)退回，要求補充、更正。

2、對違反規(guī)定不納入單位統(tǒng)一會計核算的財務(wù)收支，應(yīng)當(dāng)制止和糾正。

3、對違反國家統(tǒng)一的財政、財務(wù)、會計制度規(guī)定的財務(wù)收支，不予辦理。 (五)會計人員對違反單位內(nèi)部會計管理制度的經(jīng)濟活動，應(yīng)當(dāng)制止和糾正；糾正無效的，應(yīng)當(dāng)立即向財務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理報告，請求處理。

(六)會計人員應(yīng)當(dāng)對單位制定的預(yù)算、財務(wù)計劃、經(jīng)濟計劃、業(yè)務(wù)計劃的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督。 (七)會計人員應(yīng)對公司相關(guān)商政策執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督。

按照董事會要求接受上級相關(guān)部門審計時，積極配合審計工作，如實提供會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料以及有關(guān)情況，不得拒絕、隱匿、謊報，不得示意當(dāng)事人出具不當(dāng)?shù)膶徲媹蟾妗?/p>

第三十一條 會計工作交接

(一)會計人員工作調(diào)動或者因故離職，必須將本人所經(jīng)管的會計工作全部移交給接替人員。沒有辦清交接手續(xù)的，不得調(diào)動或者離職。

(二)接替人員應(yīng)當(dāng)認(rèn)真接管移交工作，并繼續(xù)辦理移交的未了事項。 (三)會計人員辦理移交手續(xù)前，必須及時做好以下工作：

1、已經(jīng)受理的經(jīng)濟業(yè)務(wù)尚未填置會計憑證的，應(yīng)當(dāng)填制完畢。

2、尚未登記的賬目，應(yīng)當(dāng)?shù)怯浲戤?，并在最后一筆余額后加蓋經(jīng)辦人員印章。

3、整理應(yīng)該移交的各項資料，對未了事項寫出書面材料。

4、編制移交清冊，列明應(yīng)當(dāng)移交的會計憑證、會計帳簿、會計報表、印章、現(xiàn)金、有價證券、支票簿、發(fā)票、文件、其他會計資料和物品等內(nèi)容。

(四)會計人員辦理交接手續(xù)，必須有監(jiān)交人員負(fù)責(zé)監(jiān)交。一般人員交接，由財務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)監(jiān)交；財務(wù)經(jīng)理交接，由總經(jīng)理負(fù)責(zé)監(jiān)交，必要時可由管理公司財務(wù)總監(jiān)或?qū)徲嫴颗扇藭O(jiān)交。

(五)移交人員在辦理移交時，要按移交清冊逐項移交；接替人員要逐項核對點收。

1、現(xiàn)金、有價證券要根據(jù)會計帳簿有關(guān)記錄進(jìn)行點交。庫存現(xiàn)金、有價證券必須與會計帳簿記錄保持一致。不一致時，移交人員必須限期查清。

2、會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料必須完整無缺。如有短缺，必須查清原因，并在移交清冊中注明，由移交人員負(fù)責(zé)。

3、銀行存款帳戶余額要每月與銀行對帳單核對，如不一致，應(yīng)當(dāng)編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表調(diào)節(jié)相符，各種財產(chǎn)物資和債權(quán)債務(wù)的明細(xì)賬戶余額要與總帳有關(guān)帳戶余額核對相符；必要時，要抽查個別帳戶的余額，與實物核對相符，或者與往來單位、個人核對清楚。

4、移交人員經(jīng)管的票據(jù)、印章和其他實物等，必須交接清楚；移交人員從事會計電算化工作的，要對有關(guān)電子數(shù)據(jù)在實際操作狀態(tài)下進(jìn)行交接。

(六)財務(wù)經(jīng)理移交時，還必須將全部財務(wù)會計工作、重大財務(wù)收支和會計人員的情況等，向接替人員詳細(xì)介紹。對需要移交的遺留問題，應(yīng)當(dāng)寫出書面材料。

交接完畢后，交接雙方和監(jiān)交人員要在移交清冊上簽名或者蓋章。并應(yīng)在移交清冊上注明：單位名稱，交接日期，交接雙方和監(jiān)交人員的職務(wù)、姓名，移交清冊頁數(shù)以及需要說明的問題和意見等。移交清冊一般應(yīng)當(dāng)填制一式三份，交接雙方各執(zhí)一份，存檔一份。

(七)接替人員應(yīng)當(dāng)繼續(xù)使用移交的會計帳簿，不得自行另立新帳，以保持會計記錄的連續(xù)性。 (八)會計人員臨時離崗或者因病不能工作且需要接替或者代理的，財務(wù)經(jīng)理或總經(jīng)理必須指定有關(guān)人員接替或者代理，并辦理交接手續(xù)。臨時離崗或者因病不能工作的會計人員恢復(fù)工作的，應(yīng)當(dāng)與接替或者代理人員辦理交接手續(xù)。移交人員因病或者其他特殊原因不能親自辦理移交的，經(jīng)財務(wù)經(jīng)理和總經(jīng)理批準(zhǔn)，可由移交人員委托他人代辦移交。

移交人員對所移交的會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他的有關(guān)資料的合法性、真實性承擔(dān)法律責(zé)任。

第三十二條 其它

(一)印鑒的保管和使用

1、財務(wù)專用章、發(fā)票專用章由財務(wù)管理部保管，法定代表人名章由總經(jīng)理保管（總經(jīng)理離崗時交由行政辦公室主任或指定人員保管）。

2、財務(wù)專用章、發(fā)票專用章的使用需經(jīng)財務(wù)經(jīng)理審核批準(zhǔn)，并在《印章使用登記表》上進(jìn)行登記。

3、嚴(yán)禁在空白單據(jù)上加蓋公司印鑒。

4、所有印鑒應(yīng)放置于保險柜內(nèi)，每天用完后放回原處。

5、印鑒的具體管理規(guī)定參照行政管理細(xì)則之“印信管理辦法”。

(二)公司所有生效合同一式兩份，財務(wù)部存一份原件、行政辦公室存一份復(fù)印一份。 (三)各部門人員的人事變動，財管部按人力資源部管理細(xì)則的規(guī)定為其辦理相關(guān)手續(xù)。有關(guān)個人掛帳部分必須清理后方可辦理離職手續(xù)。在科目余額中不得有離職人員的往來帳目。

第七章 會計檔案管理制度

第三十三條 加強公司各種會計檔案的保密性，任何人不得亂放或丟失，嚴(yán)禁轉(zhuǎn)借。

第三十四條 財務(wù)管理部門必須每月按時向上級及財稅部門報送報表，因逾期造成的經(jīng)濟罰款由財務(wù)人員自負(fù)。

第三十五條 當(dāng)月的財務(wù)報表及分析，財務(wù)管理部必須在次月的五日前，由財務(wù)經(jīng)理做分析報告以書面形式提交總經(jīng)理，并上傳財務(wù)總監(jiān)。財務(wù)分析應(yīng)著重分析以下內(nèi)容：

1、本月收入情況分析，要進(jìn)行對比分析，針對變化較大的部分從財務(wù)角度提出自己的看法及建議。

2、本月成本情況分析，要進(jìn)行對比分析，針對變化較大的部分從財務(wù)角度提出自己的看法及建議。

3、費用分析，對本月預(yù)算執(zhí)行及超出預(yù)算的費用要著重分析。

4、其他重大財務(wù)事項說明及分析，包括人員、資金等重大財務(wù)事項。

第三十六條 各種會計憑證、賬簿、報表及各種分析、總結(jié)等，在年終時必須分別造冊，登記歸檔，按不同的保管年限進(jìn)行保管。

第三十七條 每年結(jié)賬后，按要求打印會計賬簿，訂本賬(銀行存款日記賬和現(xiàn)金日記賬)由經(jīng)管人按結(jié)賬方法的規(guī)定，注銷空白賬頁，交保管人員統(tǒng)一登記歸檔保管；會計要按要求打印會計賬簿，活頁賬要由經(jīng)管人按順序編寫連續(xù)號，撤出空白賬頁，用線繩鎖緊賬冊后交保管人員統(tǒng)一登記歸檔保管。

第三十八條 會計報表要按月度順序存檔保管。

第三十九條 凡存檔期已滿需銷毀的會計資料，在辦理有關(guān)手續(xù)后按規(guī)定銷毀。

第四十條 為配合每稅務(wù)年檢及公司管理條例，每年二月份前進(jìn)行上一財務(wù)自查審計工作并將自查結(jié)果上報總經(jīng)理。

第四十一條 立卷要求：

1、憑證裝訂整齊。

2、賬簿要結(jié)清封死，填寫齊全，印章清晰，印花稅票要粘貼足額，并畫銷或注銷。

3、報表要按月份裝訂成冊，規(guī)定報表之外的附加報表和臨時報表，尺寸要控制在統(tǒng)一報表尺寸之內(nèi)。

第四十二條整理分類：

會計檔案按分成報表、賬簿、憑證三大類，報表報、季度、月份分別組卷，憑證按時間和憑證號順序組卷。 第四十三條

會計檔案的調(diào)閱

會計檔案調(diào)閱時，由檔案管理人員調(diào)出所需賬冊，調(diào)閱人當(dāng)時查看。借閱人應(yīng)對檔案完整性負(fù)責(zé)，不得擅自涂改、勾畫、剪裁、抽取、拆散或損毀。會計檔案原則上不得借出。

第八章 說明

第四十四條 公司將根據(jù)經(jīng)營或管理情況的變化，對本管理制度和相關(guān)財務(wù)管理附則進(jìn)行適當(dāng)修訂和補充，經(jīng)董事會核準(zhǔn)后執(zhí)行。

第四十五條 本管理制度由宏順公司財務(wù)管部負(fù)責(zé)解釋。

貿(mào)易公司管理制度12

倉庫管理工作是公司貨品流通到中轉(zhuǎn)站的調(diào)度運作，是公司各部門工作能協(xié)調(diào)一致的重要環(huán)接之一，為使本公司的倉管工作有條不紊，做到踏實、準(zhǔn)確、快捷，特制訂本倉管制度：

一、健全發(fā)貨手續(xù)，見單發(fā)貨，發(fā)貨時倉管員做到一看(看清楚發(fā)貨單的內(nèi)容和貨品標(biāo)簽，對號發(fā)貨);二數(shù)(數(shù)清貨品數(shù)量);三核對(上車后再核對放行)。

二、要求倉管員熟記庫內(nèi)貨品種類，發(fā)貨做到準(zhǔn)確、快捷，操作熟練。

三、做好貨品出入登記工作，記錄每批貨的入庫數(shù)量和入庫時間，做到先進(jìn)先出。登記每批貨每次的出庫數(shù)量，做到每批貨的進(jìn)出數(shù)量平衡。

四、當(dāng)日貨單當(dāng)日做帳，及時統(tǒng)計銷售額和庫存數(shù)，為經(jīng)理決策 提供準(zhǔn)確數(shù)據(jù)。

五、保持庫內(nèi)清潔衛(wèi)生，做到貨品擺放整潔。

六、提高警惕，做好防盜工作。做到離庫先鎖門;任何人

不準(zhǔn)帶包進(jìn)倉庫;不得在倉庫內(nèi)接待與工作無關(guān)人員;鑰匙不離身，不得讓別人攜帶，每次都要親自開門。

七、不準(zhǔn)在倉庫內(nèi)吸煙或帶其它火種進(jìn)庫。

八、倉管員掌握著公司的銷售數(shù)據(jù)各種貨品價格，不能隨便與人談?wù)?，以免泄露公司的商業(yè)機密。

貿(mào)易公司管理制度13

企業(yè)銷售管理制度第一章

總則

第一條以質(zhì)量求生存，以品種求發(fā)展，確立“用戶第一”、“質(zhì)量第一”、“信譽第一”、“服務(wù)第一”，維護工廠聲譽，重視社會經(jīng)濟效益，生產(chǎn)物美價廉的產(chǎn)品投放市場，滿足社會需要是我廠產(chǎn)品的銷售方針。

第二條

掌握市場信息，開發(fā)新產(chǎn)品，開拓市場，提高產(chǎn)品的市場競爭能力，溝通企業(yè)與社會，企業(yè)與用戶的關(guān)系，提高經(jīng)濟效益，是我廠產(chǎn)品銷售管理的目標(biāo)。

第二章

市場預(yù)測

第三條

市場預(yù)測是經(jīng)營決策的前提，對同類產(chǎn)品的生命周期狀況和市場覆蓋狀況要作

全面的了解分析，并掌握下列各點：

1.了解同類產(chǎn)品國內(nèi)外全年銷售總量和同行業(yè)全年的生產(chǎn)總量，分析飽和程度。技術(shù)

2.了解同行業(yè)各類產(chǎn)品在全國各地區(qū)市場占有率，分析開發(fā)新產(chǎn)品，開拓市場的新途徑。

3了解用戶對產(chǎn)品質(zhì)量的反映及技術(shù)要求，分析提高產(chǎn)品質(zhì)量，增加品種，滿足用戶要求的可行性。

4了解同行業(yè)產(chǎn)品更新及技術(shù)質(zhì)量改進(jìn)的進(jìn)展情況，分析產(chǎn)品發(fā)展的新動向，做到知已知彼，掌握信息，力求企業(yè)發(fā)展，處于領(lǐng)先地位。

第四條

預(yù)測國內(nèi)各地區(qū)及外貿(mào)各占的銷售比率，確定年銷售量的總體計劃。

第五條

收集國外同行業(yè)同類產(chǎn)品更新及技術(shù)發(fā)展情報，外貿(mào)供求趨勢，國外用戶對產(chǎn)品反映及信賴程度，確定對外市場開拓方針。

第三章

經(jīng)營決策

第六條

根據(jù)工廠中長期規(guī)劃和生產(chǎn)能力狀況，通過預(yù)測市場需求情況，進(jìn)行全面綜合分析，由銷售科提出初步的年產(chǎn)品銷售方案，報請廠部審查決策。

第七條

經(jīng)過會議討論，廠長審定，確定經(jīng)營目標(biāo)并作為編制生產(chǎn)大綱和工方針目標(biāo)的依據(jù)。

第四章

產(chǎn)銷平衡及簽訂合同

第八條

銷售科根據(jù)工廠全年生產(chǎn)大綱及近年來國內(nèi)各地區(qū)和外貿(mào)訂貨情況，平衡分配計劃，對外簽訂產(chǎn)品銷售合同，并根據(jù)市場供求形勢確定“以銷定產(chǎn)”和“以產(chǎn)定銷”相合的方針，留有余地，信守合同，維護合同法規(guī)的嚴(yán)肅性。

第九條

執(zhí)行價格政策，如需變更定價，報批手續(xù)由財務(wù)科負(fù)責(zé)，決定浮動價格，經(jīng)廠長批準(zhǔn)。

第十條

銷售科根據(jù)生產(chǎn)計劃，銷售合同，編制銷售計劃，根據(jù)市場供求形勢

編報季度和月度銷售計劃，于月前十天報計劃科以便綜合平衡產(chǎn)銷銜接。

第十一條

參加各類訂貨會議，要本著先國家計劃，后市場調(diào)節(jié)，先主機配套，后維修用戶，先外貿(mào)后內(nèi)銷，照顧老用戶結(jié)交新用戶，全面布點，擴大銷售網(wǎng)，開拓新市場的原則，鞏固發(fā)展用戶關(guān)系。

第十二條

建立和逐步完善銷售檔案，管理好用戶合同。

第五章

編制產(chǎn)品發(fā)運計劃，組織回籠資金

第十三條

執(zhí)行銷售合同，必須嚴(yán)格按照合同供貨期編制產(chǎn)品發(fā)運計劃，做好預(yù)報鐵路發(fā)運計劃的工作。

第十四條

發(fā)貨應(yīng)掌握先出口后內(nèi)銷，先主機配套后維修，先遠(yuǎn)后近的原則，處理好主次關(guān)系。

第十五條

產(chǎn)品銷售均由銷售科開具“產(chǎn)品發(fā)貨通知單”、發(fā)票和托收單，由財務(wù)科收款或向銀行辦理托收手續(xù)。

第十六條

分管成品資金，努力降低產(chǎn)品庫存，由財務(wù)科編制銷售收入計劃，綜合產(chǎn)、銷、財?shù)挠行胶獠⒎e極協(xié)助導(dǎo)務(wù)科及時回籠資金。

第十七條

確立為用戶服務(wù)的觀念，款到發(fā)貨應(yīng)及時辦理，用戶函電詢問，三在內(nèi)必答，如質(zhì)量問題需派人處理，五天內(nèi)與有關(guān)部門聯(lián)紗，派人前往。

第六章

建立產(chǎn)品銷售信息反饋制度

第十八條

銷售科每年必須進(jìn)行一次全面的用戶訪問，并每年發(fā)函到全國各用戶，征求意見，將收集的意見匯總、整理，向工廠領(lǐng)導(dǎo)及有關(guān)部門反映，由有關(guān)部門提出整改措施，并列入全面質(zhì)量管理工作。

第十九條

將用戶對產(chǎn)品質(zhì)量，技術(shù)要求等方面來信登記并及時反饋有關(guān)部門處理。

第二十條

負(fù)責(zé)產(chǎn)品銷售方面各種數(shù)據(jù)的收集整理，建立用戶檔案，收集同行業(yè)情報，

提供銷售方面的分析資料，按上級規(guī)定，及時、準(zhǔn)確、完整地上報銷售報表。