第一篇：XXXX公司財務(wù)管理情況的調(diào)查報告

題

目：姓

名：系

別：XXXXXXX電視大學(xué)

調(diào) 查 報 告

關(guān)于XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX財務(wù)管理情況的調(diào)查報告

XXXXX

學(xué)號：XXXXXXXXX

XXXXXXXXXXXXXX

專業(yè)：會

計

關(guān)于XXXXXXXXXXXXX財務(wù)管理情況的調(diào)查報告

21世紀(jì)是一個變化難測的世紀(jì),是一個催人奮進(jìn)的時代?？茖W(xué)技術(shù)飛速發(fā)展,知識更替日新月異。希望、困惑、機(jī)遇、挑戰(zhàn)，隨時隨地的會出現(xiàn)在每一個社會成員的生活中。抓住機(jī)遇，尋求發(fā)展，迎接挑戰(zhàn)，適應(yīng)變化的制勝法寶就是學(xué)習(xí)——將所學(xué)專業(yè)理論與實(shí)踐聯(lián)系，培養(yǎng)實(shí)際工作能力和分析解決問題的能力，達(dá)到學(xué)以致用的目的，為今后更好地工作打下堅實(shí)的基礎(chǔ)。

我于21013年3月30日—2013年7月30日在烏魯木齊金豪森克建材有限公司進(jìn)行了實(shí)踐調(diào)查與學(xué)習(xí)。

一、調(diào)查單位的基本情況

XXXXXXXXXXXXXXXXXXX是眾多品牌在XXXX地區(qū)的代理公司，其中代理包括陶瓷產(chǎn)品、各類墻磚地磚、各類防盜門、防火門、衛(wèi)生潔具、外墻涂料、防水材料、新型保溫材料、各類水電水暖電器、各類照明燈具，其業(yè)務(wù)范圍以設(shè)計施工及其他領(lǐng)域。

自成立以來，公司的管理團(tuán)隊就意識到技術(shù)服務(wù)的重要性，并始終致力于建立本地化的技術(shù)應(yīng)用支持及售后服務(wù)，以滿足迅速發(fā)展的工業(yè)市場和建筑市場的需要。

公司內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置：總經(jīng)理辦公室、財務(wù)部、辦公室、工程部、營銷部、質(zhì)量安全部、會議室、檔案室共8個，不同部門分工明確，相互配合。其中財務(wù)室設(shè)有財務(wù)負(fù)責(zé)人一名，會計一名，出納一名，財務(wù)記賬員一名，其主要是核算公司所發(fā)生的經(jīng)濟(jì)活動，報告該公司的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果，并及時、準(zhǔn)確、完整的記錄、計算、報告財務(wù)收支和業(yè)務(wù)開展情況，為下一步工作提供真實(shí)、完整的會計信息。

二、調(diào)查內(nèi)容

我將單位的財務(wù)人員崗位的分工、人員是否有專業(yè)證書、是否專職、是否遵守財務(wù)人員的職業(yè)道德、賬冊設(shè)置情況、財務(wù)制度設(shè)置及日常發(fā)票管理作為主要調(diào)查內(nèi)容。

三、調(diào)查結(jié)果

通過這次調(diào)查，發(fā)現(xiàn)該公司賬冊（總賬、明細(xì)賬、銀行存款日記賬、現(xiàn)金日記賬）設(shè)置齊全，記載及時，基本可以做到賬帳、賬證、帳實(shí)相符，財務(wù)做到日清月結(jié)。財務(wù)人員均取得專業(yè)證書，財務(wù)人員都為專職人員，并能夠遵守會計職業(yè)道德，沒有相關(guān)違法行為發(fā)生。在調(diào)查中還發(fā)現(xiàn)幾點(diǎn)好的做法。

（一）崗位分工明確，會計的主要是編制和報送各種報表，辦理工商、稅務(wù)的年檢工作，負(fù)責(zé)往來賬款的核對，及時收取應(yīng)收賬款，負(fù)責(zé)公司的發(fā)票管理工作和檔案保管工作。出納主要是管理現(xiàn)金、管理支票并積極配合銀行做好對賬、報賬工作、及時編制銀行余額調(diào)節(jié)表。財務(wù)記賬員主要審核記賬憑證的科目運(yùn)用是否恰當(dāng)，審核原始憑證的準(zhǔn)確性，及時完成賬簿的登記工作，打印裝訂憑證，完成會計歸檔工作，負(fù)責(zé)賬務(wù)的查詢工作及其他事務(wù)。他們合理的分工，確保了崗位之間權(quán)責(zé)分明，相互制約、相互監(jiān)督，使內(nèi)部控制貫徹執(zhí)行。

（二）支票、匯票、發(fā)票管理

1．支票由出納員保管，支票使用時必須有“支票領(lǐng)用單”，經(jīng)主要負(fù)責(zé)人簽字，然后按批準(zhǔn)金額封頭，填寫日期、用途、登記號碼，領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用簿上簽字備查。

2．支票使用后憑支票存根，原始憑證由經(jīng)手人簽字、會計核對(購置物品由保管員簽字)、負(fù)責(zé)人審批，填寫金額要無誤，完成后交出納人員。原領(lǐng)用人在“支票領(lǐng)用單”及登記簿上注銷。

3．支票使用后未交回存根，財務(wù)人員月底清帳時憑“支票領(lǐng)用單”轉(zhuǎn)應(yīng)收款，發(fā)工資時從工資中扣還，當(dāng)月工資扣還不足，逐月延扣，直至領(lǐng)用人完成報帳手續(xù)。

（三）會計檔案管理

1．凡是公司的會計憑證、會計帳簿、會計報表、會計文件和其它有保存價值的資料，均應(yīng)歸檔。當(dāng)年形成的會計檔案，在會計年度終了后，暫由公司財務(wù)部保管一年，期滿后，由財務(wù)室編制移交清冊，移交公司檔案室統(tǒng)一保管。

2．財務(wù)室和檔案室的財務(wù)檔案不得攜帶外出，如有特殊需要，經(jīng)財務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，可以提供查閱或者復(fù)印，并辦理登記手續(xù)。查閱或者復(fù)印財務(wù)檔案的人員不得在會計檔案上涂畫、拆封和抽換。未經(jīng)批準(zhǔn)不得私自翻閱。

（四）現(xiàn)金管理

1.支付1000元以上款項(xiàng)，應(yīng)以支票或匯票支付，確需用現(xiàn)金支付的，應(yīng)經(jīng)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)、主管會計審核后支付現(xiàn)金。

2.．公司業(yè)務(wù)人員需支用現(xiàn)金時，必須填制“現(xiàn)金使用審批單”由總經(jīng)理審批、財務(wù)經(jīng)理簽字后支??；使用后由經(jīng)手人簽字，總經(jīng)理核批，財務(wù)經(jīng)理審查后入帳。

3.．各項(xiàng)目提取現(xiàn)金時，必須由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人填制憑證并簽字后，由分公司（事業(yè)部）出納到財務(wù)部辦理取款手續(xù)。

4.．一切開支的單據(jù)，必須在三日內(nèi)到財務(wù)部辦理結(jié)算，否則一律不給予報銷。特殊單據(jù)的費(fèi)用超過三百元，須經(jīng)當(dāng)事人兩人證明方可報銷。

5.出納員應(yīng)當(dāng)建立健全現(xiàn)金帳目，逐筆記載現(xiàn)金收付。帳目應(yīng)當(dāng)日清月結(jié)，每日清點(diǎn)，帳款相符。

四、本人作業(yè)

在此調(diào)查活動中本人參與了公司財務(wù)作業(yè)的有：

（一）網(wǎng)上申報劃稅的三方協(xié)議第簽訂

（二）小規(guī)模安裝開票系統(tǒng)及購買發(fā)票

（三）到銀行領(lǐng)用轉(zhuǎn)賬支票

（四）負(fù)責(zé)伊犁文化藝術(shù)活動中心（伊利大劇院）項(xiàng)目的銀行轉(zhuǎn)賬登記

（五）開具小規(guī)模發(fā)票

（六）對一般納稅人開具的增值稅發(fā)票進(jìn)行驗(yàn)證操作

五、參與作業(yè)的收獲與感想

通過參與作業(yè)，我在學(xué)習(xí)財務(wù)管理知識的同時，拓寬知識面，掌握多學(xué)科知識；努力鉆研與本職工作相關(guān)的多方面的業(yè)務(wù)技能，不斷提高工作效率和質(zhì)量。從中我得到了一些收獲和感想：

發(fā)現(xiàn)稅款的劃轉(zhuǎn)方法分為兩種，一種為納稅人自行劃轉(zhuǎn)（正劃），就是說你自行申報并經(jīng)由國庫經(jīng)收處（開戶銀行）劃轉(zhuǎn)稅款至國庫（人民銀行），該項(xiàng)操作是你自己完成的，另外一種就是稅務(wù)機(jī)關(guān)經(jīng)你同意，通過稅務(wù)局?jǐn)?shù)據(jù)庫把應(yīng)繳納的稅款經(jīng)國庫經(jīng)收處劃轉(zhuǎn)至人民銀行（稱之為倒扣）。國庫經(jīng)收處（你的開戶銀行）的劃轉(zhuǎn)憑證可以作為完稅憑證進(jìn)行記賬，也可以到稅務(wù)機(jī)關(guān)申請打印“稅收電子轉(zhuǎn)賬完證”。簽署三方協(xié)議（納稅人、稅務(wù)、銀行）是方便納稅人的一種電子繳稅形式，這樣稅務(wù)機(jī)構(gòu)可以減少人力并且辦事效率大大提高，也能保證稅收的正常運(yùn)轉(zhuǎn)，對于納稅人來說不需要浪費(fèi)大量的時間在稅務(wù)大廳等候，也加強(qiáng)了納稅人的辦事速率。各企業(yè)辦理三方協(xié)議也不很困難的事情，只要帶好稅務(wù)局要求的證件就可以辦理，所以說開戶行自動劃稅扣款還是比較方便各企業(yè)對財務(wù)進(jìn)行管理。

我對公司的開票系統(tǒng)進(jìn)行了安裝，從中學(xué)習(xí)了如何能夠正確的錄入發(fā)票和開具發(fā)票，開票系統(tǒng)里的數(shù)量一定是與紙質(zhì)版發(fā)票數(shù)量相吻合的，對于發(fā)票管理又有了進(jìn)一步了解。但是發(fā)現(xiàn)公司財務(wù)崗位配備人員的計算機(jī)電算化技術(shù)比較薄弱，給自己工作帶來了麻煩，效率不高，增加了工作量。因此財務(wù)人員必須需要一定的計算機(jī)電算化知識，現(xiàn)在財務(wù)管理上不同機(jī)構(gòu)都開始進(jìn)行電腦操作，不懂得如何使用，會給以后自己進(jìn)行財務(wù)作業(yè)造成困擾，并且?guī)聿槐匾穆闊?/p>

我通過對伊犁大劇院的銀行存款日記賬進(jìn)行登記以后，從中學(xué)習(xí)到了銀行存款日記賬是用來核算和監(jiān)督銀行存款每日的收入、支出和結(jié)余情況的賬簿。銀行存款日記賬應(yīng)按企業(yè)在銀行開立的賬戶和幣種分別設(shè)置，每個銀行賬戶設(shè)置一本日記賬。由出納員根據(jù)與銀行存款收付業(yè)務(wù)有關(guān)的記賬憑證，按時間先后順序逐日逐筆進(jìn)行登記。每日結(jié)出存款余額。這樣整個項(xiàng)目的財務(wù)支出與收入就穩(wěn)穩(wěn)有序。

到銀行購買轉(zhuǎn)賬支票是比較簡單的，只需要帶上次購買過轉(zhuǎn)賬支票的購票單就可以到開戶銀行進(jìn)行轉(zhuǎn)賬支票的購買。但是在填寫的過程中一定要仔細(xì)，稍稍有填寫不對的地方，所填的轉(zhuǎn)賬支票就作廢了。

我在公司參與的活動能夠反應(yīng)出公司的財務(wù)管理是比較有條理的，但隨著社會的進(jìn)步和公司體制不斷深入的改革，該公司的財務(wù)制度也應(yīng)當(dāng)在保留原有好的基礎(chǔ)上，對在發(fā)展過程中遇到的新問題，涉及到的新領(lǐng)域進(jìn)行補(bǔ)單的修改、補(bǔ)充和完善，以保證公司財務(wù)利用分派更加暢通、合理。

基本可行，可以打印，將評審表中所有該填的內(nèi)容填全，寫好單位意見，蓋好單位公章，交到學(xué)校，我寫意見和成績。

第二篇：公司財務(wù)管理調(diào)查報告

財務(wù)管理調(diào)查報告

改革開放以來，民營企業(yè)隨著中國市場經(jīng)濟(jì)的確立和發(fā)展，像雨后春筍般蓬勃成長，并逐步趨于成熟。民營企業(yè)在解決社會就業(yè)、增加國家財政收入、發(fā)展高新技 術(shù)、支援國家經(jīng)濟(jì)建設(shè)等方面發(fā)揮著越來越重要的作用，已經(jīng)成為我國經(jīng)濟(jì)增長中的一個亮點(diǎn)。但是民營企業(yè)畢竟存在著許多先天的不足和缺陷，特別是民營企業(yè)的 財務(wù)管理工作存在諸多問題，使得民營企業(yè)不能適應(yīng)市場經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展。

我選取民營省力多糧油器材有限公司作為考察點(diǎn)，對民營省力多糧油器材有限公司的財務(wù)管理工作存在的問題進(jìn)行調(diào)查分析，以找出民營企業(yè)的財務(wù)管理工作存在的共性問題，為完善民營企業(yè)的財務(wù)管理工作提供借鑒和啟示。

調(diào)查內(nèi)容

1、省力多糧油器材有限公司簡介

2、省力多糧油器材有限公司財務(wù)基本情況

省力多糧油器材有限公司的創(chuàng)辦人是一群辭去公職人員，他是長于技術(shù)而拙于管理。對財務(wù)報表中的各項(xiàng)指標(biāo)不能準(zhǔn)確把握；財務(wù)人員文化水平較低，幾乎沒有正規(guī)財務(wù)專業(yè)本科學(xué)歷。財務(wù)暗箱違法行為比較嚴(yán)重。總的來說，財務(wù)管理存在很大的問題。

調(diào)查結(jié)果

一、省力多糧油器材有限公司財務(wù)管理中存在的問題

1、管理者素質(zhì)低下，財務(wù)管理意識不強(qiáng)

省 力多糧油器材有限公司內(nèi)部財權(quán)集中在關(guān)鍵人手中，過于注意控制，而疏于管理。筆者在省力多糧油器材有限公司調(diào)查發(fā)現(xiàn)，企業(yè)的出納人員由老板親戚擔(dān)任，且地 位高于企業(yè)其他財會人員，出現(xiàn)了出納人員領(lǐng)導(dǎo)財務(wù)工作現(xiàn)象；在財務(wù)管理方面仍停滯在較低水平，財務(wù)管理硬件投資少則又少。在核算方法上企業(yè)仍停滯于過去簡 單的收付記帳法，會計基礎(chǔ)十分薄弱，通曉財務(wù)管理的理論、方法的人很少，不能夠按現(xiàn)代企業(yè)管理制度要求進(jìn)行財務(wù)管理。

2、不注重日?，F(xiàn)金流量的管理，營運(yùn)資金波動大

省 力多糧油器材有限公司缺少資金使用的長、中、短期計劃，缺乏現(xiàn)金流量管理觀念，存在重銷售、輕理財?shù)默F(xiàn)象。特別是在經(jīng)濟(jì)繁榮時，盲目擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模，財務(wù)管 理中存在的問題隱匿在盈利光環(huán)下。一旦企業(yè)外部環(huán)境發(fā)生變化，產(chǎn)品成本提高，經(jīng)營現(xiàn)金流入量銳減，或是新上項(xiàng)目見效慢，原有業(yè)務(wù)資金告急，或是債務(wù)到期，財務(wù)風(fēng)險加大等等情況出現(xiàn)時，問題與危機(jī)就充分暴露出來。

3、成本管理嚴(yán)重弱化

省力多糧油器材有限公司的財務(wù)人員由于管理 知識薄弱，難以確定企業(yè)生產(chǎn)的盈虧平衡點(diǎn)，在相對成本的控制方面缺乏經(jīng)驗(yàn)和措施，不能根據(jù)企業(yè)實(shí)際狀況提出建設(shè)性的意見。在成本核算方面也十分粗放。企業(yè) 把幾種甚至十幾種主要產(chǎn)品成本籠統(tǒng)地匯總核算，一旦企業(yè)出現(xiàn)虧損或盈利，管理層卻不知道哪種產(chǎn)品盈利多，哪一種產(chǎn)品盈利少，這對安排產(chǎn)品品種、調(diào)整生產(chǎn)結(jié) 構(gòu)十分不利。

4、資金籌集和使用缺乏科學(xué)性

客觀上，很多企業(yè)籌資渠道狹窄，很難通過金融渠道融通資金，只能依靠個人家庭儲蓄或者高出國家法定利率許多的民間資本中拆借，其結(jié)果融資數(shù)量小、成本高。

主觀上，企業(yè)籌資難的原因之一是財務(wù)管理上的隨意性。企業(yè)在向銀行申請貸款時提供財務(wù)報表虛假的成分居多。企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)及財務(wù)人員對內(nèi)含報酬率、投資報酬率及現(xiàn)金

凈流量等財務(wù)管理指標(biāo)不甚了解，項(xiàng)目可行性報告大多請別人代寫。

在資金投放活動中，企業(yè)有盲目跟風(fēng)的思想，想一蹦而就，一口吃成一個大胖子，沒有做好前期的市場調(diào)查及對未來風(fēng)險的預(yù)測及防范。

在資金的運(yùn)用上，企業(yè)在盈利時，不注意資金的節(jié)約，過多將資金投入企業(yè)非生產(chǎn)性支出。一旦市場變化，生產(chǎn)資金緊缺時，資金卻無處可籌。

5、財務(wù)利益分配滯后

省 力多糧油器材有限公司的家族式管理，在初創(chuàng)發(fā)展時曾起過一定的積極作用，與親朋好友共患難，度難關(guān)，創(chuàng)家業(yè)。隨著企業(yè)規(guī)模擴(kuò)大，企業(yè)的創(chuàng)建人不能志同道 合，二次創(chuàng)業(yè)意見相左，他們擔(dān)心控制權(quán)旁落，排斥主權(quán)資本進(jìn)入，拒絕在經(jīng)營者、勞動者之間建立資產(chǎn)關(guān)系。內(nèi)部股權(quán)封閉逐漸暴露出許多矛盾與缺陷，所有者不 僅要防范中層員工的“道德風(fēng)險”，及“逆向選擇”，甚至要防范所有者之間的利益吞食。

二、應(yīng)采取的對策

1、提高民營企業(yè)主、財會人員的財務(wù)管理意識及綜合素質(zhì)

提高民營企業(yè)的財務(wù)管理水平，首先要提高民營企業(yè)主的管理素質(zhì)。民營企業(yè)主要提高管理水平，通過考察或參加專項(xiàng)研討會，利用業(yè)余時間系統(tǒng)自學(xué)，邊工作邊函授，聽講座，參加短期培訓(xùn)，請專家進(jìn)行專題輔導(dǎo)等渠道來提升自己財務(wù)管理水平。民營企業(yè)應(yīng)當(dāng)樹立以人為本觀念，一方面可高薪聘請資深的財會人員補(bǔ)充到企業(yè)中來，另一方面必須加強(qiáng)企業(yè)現(xiàn)有財會人員培訓(xùn)，提高他們的綜合素質(zhì)。企業(yè)要根據(jù)現(xiàn)代企業(yè)制度對高效科學(xué)管理的客觀要求，改變過去重視技術(shù)輕視財務(wù)的陳舊管理方式。

2、實(shí)現(xiàn)財務(wù)制度規(guī)范化和財務(wù)管理預(yù)算化

企業(yè)財務(wù)部門要按照現(xiàn)行法規(guī)制度的要求，結(jié)合企業(yè)實(shí)際情況，建立健全符合企業(yè)發(fā)展要求的內(nèi)部控制制度，使企業(yè)的生產(chǎn)營銷發(fā)展到哪里，財務(wù)管理的觸角就延伸到哪里。

其次，企業(yè)財務(wù)部門要在綜合考慮多方面因素的基礎(chǔ)上，圍繞目標(biāo)利潤，認(rèn)真編制和執(zhí)行財務(wù)預(yù)算，構(gòu)建企業(yè)財務(wù)責(zé)任指 標(biāo)體系。在每月制訂財務(wù)預(yù)算時，為避免出現(xiàn)預(yù)算的差異，還應(yīng)根據(jù)近期較為準(zhǔn)確的財務(wù)信息資料及時修正財務(wù)預(yù)算指標(biāo)。財務(wù)部門要按照財務(wù)預(yù)算目標(biāo)加強(qiáng)管理，定期檢查，嚴(yán)格考核，落實(shí)責(zé)任，兌現(xiàn)獎懲措施，形成以財務(wù)制度為主對經(jīng)濟(jì)行的定性約束，以財務(wù)預(yù)算為主對經(jīng)濟(jì)行進(jìn)行定量約束的格局。

3、建立科學(xué)、嚴(yán)謹(jǐn)、實(shí)用的成本管理機(jī)制，提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益

財務(wù)部門要利用自身擁有大量有關(guān)成本核算信息的有利條件，運(yùn)用量本利分析法，合 理測定企業(yè)最佳銷售量及保本銷售量，進(jìn)一步確定銷售價格，確定存貨最佳存量，減少無效或低效勞動。同時，尋找適合企業(yè)產(chǎn)品特點(diǎn)的既能提高產(chǎn)品功能又能降低 成本的途徑。在產(chǎn)品核算方面要遵守重要性原則，對主要產(chǎn)品要詳細(xì)核算其成本構(gòu)成，并為生產(chǎn)部門提出改進(jìn)措施，對嚴(yán)重影響企業(yè)效益的產(chǎn)品要做

橫向?qū)Ρ龋殉?本浪費(fèi)消滅在產(chǎn)品生產(chǎn)的源頭，實(shí)現(xiàn)財務(wù)部門抓成本核算管理的事前參與和超前控制。

拓展成本核算考核范圍，建立以成本、費(fèi)用、利潤為中心的成本考核體系，將能夠量化的指標(biāo)盡可能量化，通過考核

績效促進(jìn)各部門工作效率的提高。財務(wù)部門不能局限于目前成本核算內(nèi)容，不僅要考核產(chǎn)品制造成本核算，而且要考核產(chǎn)品的質(zhì)量成本、責(zé)任成本。把成本管理的重心從側(cè)重于簡化成本核算轉(zhuǎn)移到側(cè)重于成本控制。

4、構(gòu)建適應(yīng)現(xiàn)代企業(yè)發(fā)展需要的資金管理機(jī)制，在投資、籌資及分配活動中發(fā)揮財務(wù)管理的中心作用，提高資金營運(yùn)效益

1)、在投資活動中，建立資金投入效益的保證機(jī)制。企業(yè)財務(wù)部門要改變目前僅限于對企業(yè)內(nèi)部價值信息進(jìn)行綜合處理的做法，多方收集企業(yè)外部的有用信息，主動研究 市場，自覺參與企業(yè)投資項(xiàng)目的測算、論證?？紤]資金時間價值和風(fēng)險價值，分析比較項(xiàng)目的投資回報率，把好項(xiàng)目的財務(wù)預(yù)算關(guān)。

2)、在籌資活動中，建立活而不亂的資金循環(huán)機(jī)制。

(1)企業(yè)必須保持合理的籌資結(jié)構(gòu)，適度負(fù)債經(jīng)營，在充分考慮企業(yè)償債能力的前提下，設(shè)法籌足項(xiàng)目建設(shè)資金，防止急功近利、盲目舉債，加大籌資風(fēng)險。避免企業(yè)的 效益過多地分流于資金利息，提高企業(yè)償債能力，逐步把企業(yè)從“高負(fù)債一低效益一高占用’，的惡性循環(huán)中解脫出來。(2)規(guī)范企業(yè)的融資行為。財務(wù)部門務(wù)必 保持良好的融資信譽(yù)，形成“借一還一借”的良性態(tài)勢，不僅要重視銀行信用，更要重視和講究商業(yè)信用。

3)、在財務(wù)成果分配活動中，建立資金補(bǔ)償積累機(jī)制，抓好資金的后續(xù)管理。

(1)財務(wù)部門要監(jiān)控企業(yè)資金的分流，防止過多地分流到工資福利、非生產(chǎn)性投資等方面。(2)合理制定企業(yè)稅后利潤分配政策，盡可能增加留存收益，不斷增加企業(yè) 積累，促進(jìn)企業(yè)自我流動發(fā)展，同時，企業(yè)要妥善處理好個人消費(fèi)與企業(yè)發(fā)展的問題。(3)財務(wù)部門要認(rèn)真實(shí)施資本保全制度，監(jiān)督管理好資本金。

第三篇：彩印公司財務(wù)管理調(diào)查報告

關(guān)于威海萬平彩印公司財務(wù)管理調(diào)查報告

學(xué)生姓名：

班級：

學(xué)號：

指導(dǎo)老師：完成時間：

中小企業(yè)是國民經(jīng)濟(jì)的重要組成部分，對全縣經(jīng)濟(jì)發(fā)展和社會穩(wěn)定起著舉足輕重的促進(jìn)作用，然而多數(shù)企業(yè)單純追求銷量和縣場份額，忽視財務(wù)管理的核心地位，企業(yè)財務(wù)管理的作用沒有得到充分發(fā)揮。改革開放以來，中小企業(yè)隨著中國市場經(jīng)濟(jì)的確立和發(fā)展，并逐步發(fā)展并成熟。企業(yè)在解決社會就業(yè)、增加國家財政收入、發(fā)展高新技術(shù)、支援國家經(jīng)濟(jì)建設(shè)等方面發(fā)揮著越來越重要的作用，已經(jīng)成為我國經(jīng)濟(jì)增長中的一個亮點(diǎn)。但是這樣的中小企業(yè)畢竟存在著許多先天的不足和缺陷，特別是企業(yè)的財務(wù)管理工作存在諸多問題，使得企業(yè)不能適應(yīng)市場經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展。

2010年7月17日至2010年8月20日，本人以威海市萬平彩印企業(yè)作為考察點(diǎn)，對該公司財務(wù)管理工作存在的問題進(jìn)行調(diào)查分析，以找出民營企業(yè)的財務(wù)管理工作存在的共性問題，為完善民營企業(yè)的財務(wù)管理工作提供借鑒和啟示。

一、公司概況

威海萬平彩印公司成立于2005年，坐落于威海文登市邊郊，交通便利，是文登市彩色廣告裝潢、商標(biāo)、書刊印制許可企業(yè)。企業(yè)自成立以來，日新月異，以不斷創(chuàng)新的管理理念、超前的市場意識，優(yōu)秀的企業(yè)文化，使企業(yè)從無到有、從小到大、迅速發(fā)展成為威海印刷行業(yè)中的一顆新星。公司擁有高素質(zhì)員工500余名，企業(yè)設(shè)置了精品彩印中心、印后保障中心和企業(yè)形象策劃設(shè)計中心。公司同時設(shè)置了綜合管理部、財務(wù)部、質(zhì)量部、市場銷售部等四個部門。至2010年6月止該公司平均每年盈利600多萬元。經(jīng)營期間，平均每年實(shí)現(xiàn)銷

售收入2044萬元，銷售成本786萬元，管理費(fèi)用239．9萬元，財務(wù)費(fèi)用223．7萬元，銷售費(fèi)用10萬，產(chǎn)品銷售稅金及附加2萬，還有其他費(fèi)用等等。

（一）公司組織結(jié)構(gòu)

1． 綜合管理部

綜合管理部主要職責(zé)是制定各階段工作計劃和相關(guān)總結(jié)。傳達(dá)領(lǐng)導(dǎo)指示并督促檢查落實(shí)情況。售后協(xié)調(diào)管理工作，同時管理人力資源及一部分后勤工作。

2． 財務(wù)部

依法組織公司會計核算，自覺接受萬平公司、社會和各級政府的監(jiān)督。負(fù)責(zé)建立晚上財務(wù)管理體系，規(guī)范企業(yè)經(jīng)營行為。負(fù)責(zé)公司各項(xiàng)財務(wù)問題。彩印廠財務(wù)部主要有財務(wù)主管、會計出納人員組成。據(jù)調(diào)查，該公司的會計人員多數(shù)是管理人員的親屬，“家族式”管理模式也使得會計人員素質(zhì)比較低。缺乏對財務(wù)管理的理論和方法應(yīng)有的認(rèn)識和研究，也沒有具體的財務(wù)管理制度，導(dǎo)致公司在財務(wù)管理方面存在漏洞。

3． 質(zhì)量部

主要負(fù)責(zé)全公司的質(zhì)量管理和質(zhì)量驗(yàn)收工作，對產(chǎn)品質(zhì)量負(fù)有指導(dǎo)與監(jiān)督責(zé)任。由于該公司對彩印產(chǎn)品質(zhì)量要求比較嚴(yán)格，質(zhì)量部聘請的都是一些有經(jīng)驗(yàn)的高素質(zhì)人才，并且制定了一系列規(guī)范生產(chǎn)的標(biāo)準(zhǔn)，質(zhì)量部貫徹推行全面質(zhì)量管理、制定實(shí)施全公司質(zhì)量工作方針，保證本部門各項(xiàng)指標(biāo)的完成。

4． 市場銷售部

據(jù)調(diào)查，該公司有一批優(yōu)秀的銷售團(tuán)隊，而且與外面相關(guān)單位有長期的銷售合作。這也使得該公司能夠在銷售方面業(yè)績突出。銷售部負(fù)責(zé)確定銷售策略，建立銷售目標(biāo)，制定銷售計劃。

二、企業(yè)財務(wù)管理狀況

（一）調(diào)查的內(nèi)容 我將該公司的財務(wù)人員設(shè)置、帳冊設(shè)置、核算狀況等作為主要調(diào)查內(nèi)容，具體包括

1、崗位設(shè)置狀況，是否設(shè)有總賬、出納、保管.2、人員素質(zhì)情況，包括是否有專業(yè)證書、是否專職等。

3、賬冊設(shè)置情況，包括設(shè)置是否齊全，記載是否及時，賬賬、賬證、賬實(shí)是否相符。

4、成本核算是否準(zhǔn)確、真實(shí)。

5、抽查主要原材料、產(chǎn)成品、現(xiàn)金是否與賬面相一致。

(二)公司財務(wù)管理方面存在的問題

雖然公司表面上逐步穩(wěn)定發(fā)展，可是仍然可是看出一些財務(wù)管理上的漏洞和疏忽。從企業(yè)建立之初就沒有著手建立一套比較規(guī)范的財務(wù)運(yùn)作機(jī)制，以至于在以后的發(fā)展和擴(kuò)張中，使財務(wù)管理不可控制，帶來一些問題。這與其說是經(jīng)營上的失敗，不如說是財務(wù)上的失敗。主要存在以下及方面的問題：

1． 管理模式僵化，管理觀念陳舊

威海萬平彩印公司的管理模式是所有權(quán)和經(jīng)營權(quán)的高度統(tǒng)一，該

公司的投資者同時就是經(jīng)營者，表現(xiàn)出企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)者集權(quán)現(xiàn)象嚴(yán)重?，F(xiàn)場調(diào)查發(fā)現(xiàn)，個別管理者僅憑經(jīng)驗(yàn)和感覺管理，缺乏對財務(wù)管理理論方法的認(rèn)識和研究，更缺乏現(xiàn)代財務(wù)管理觀念，經(jīng)常出現(xiàn)企業(yè)財產(chǎn)與個人家庭財產(chǎn)互相占用的情況，使其職責(zé)不分，越權(quán)行事，財務(wù)管理混亂，財務(wù)監(jiān)控不到位，會計信息失真，財務(wù)管理失去了在企業(yè)管理中應(yīng)有的地位和作用。

2． 成本管理失控 成本控制管理是企業(yè)增加盈利的根本途徑，是企業(yè)求得生存的主要保障，萬平彩印公司從建立之初，沒有建立一整套的成本控制制度，沒有目標(biāo)成本預(yù)測，也沒有成本目標(biāo)考核制度，造成經(jīng)營當(dāng)中成本管理失控。外協(xié)加工費(fèi)用攤派部合理，例如：某產(chǎn)品印制銷售，單位價格8元，不需加工單位價格3元，直接進(jìn)入產(chǎn)成品分配，造成部分產(chǎn)品成本加大，單位價格不實(shí)，給銷售部門帶來誤導(dǎo)。

3． 缺乏貨幣資金核算辦法和控制制度

企業(yè)的貨幣資金管理出現(xiàn)混亂的根源，主要是在企業(yè)內(nèi)部缺乏貨幣資金控制制度，缺乏現(xiàn)代財務(wù)管理制度。該企業(yè)對財務(wù)部門在企業(yè)中的定位還停頓在以往的算賬、記賬上，幫所有者管好錢就行。財務(wù)部門的主要工作是處理與管理財務(wù)數(shù)據(jù)，絕大部分人員和時間投入在處理會計憑證、制作財務(wù)報表、報銷費(fèi)用及應(yīng)付工商、銀行、稅務(wù)等事務(wù)性工作上。這種財務(wù)管理的理念存在著不可克服的、低效率、低水平的缺陷，從而阻礙了財務(wù)管理作用的發(fā)揮。

（三）加強(qiáng)財務(wù)管理的思考隨著改革的深化和市場經(jīng)濟(jì)的完善，市場競爭更加激烈，企業(yè)的財務(wù)管理問題將顯得更加突出，財務(wù)管理的工作任務(wù)將更加艱巨，必須采取得力措施認(rèn)真加以解決。

⒈加強(qiáng)企業(yè)管理，提高管理水平

⒉加強(qiáng)財會人員隊伍建設(shè)，提高全員管理素質(zhì)

⒊科學(xué)投資決策，降低投資風(fēng)險

⒋關(guān)注政策環(huán)境變化，增強(qiáng)企業(yè)核心競爭力

三、建議與意見

針對該企業(yè)面臨的財務(wù)管理方面的問題，提出一些個人建議，希望對企業(yè)財務(wù)管理方面有一些借鑒作用：

（一）建立健全企業(yè)內(nèi)部控制制度

企業(yè)內(nèi)部控制制度主要包括兩方面：一方面是不相容職務(wù)分離制度。另一方面是授權(quán)批準(zhǔn)控制制度。

（二）強(qiáng)化運(yùn)營資金控制管理

首先，現(xiàn)金流量預(yù)算控制。企業(yè)財務(wù)管理首先應(yīng)該關(guān)注現(xiàn)金流量，而不是會計利潤，企業(yè)應(yīng)該通過現(xiàn)金流量預(yù)算管理來做好現(xiàn)金流量控制。其次，應(yīng)收賬款控制。再次，實(shí)物資產(chǎn)控制。

（三）要面向市場采用科學(xué)投資策略

要穩(wěn)健理財，適時擴(kuò)大規(guī)模。對風(fēng)險程度大的項(xiàng)目、決策面臨不確定性的風(fēng)險方案應(yīng)主動回避。在實(shí)踐中，企業(yè)應(yīng)盡可能采取中、短期投資模式，加強(qiáng)投資項(xiàng)目的考察和論證，不斷優(yōu)化投資方案。充

分利用小企業(yè)“船小好掉頭”的靈活性特點(diǎn)，按照“人無我有”的原則，尋找市場空白點(diǎn)進(jìn)行投資，進(jìn)可以擴(kuò)大空間，向?qū)I(yè)化方向發(fā)。

（四）加強(qiáng)財會隊伍建設(shè)

提高企業(yè)全員管理素質(zhì)加強(qiáng)中小企業(yè)財務(wù)管理，一方面，對財會人員進(jìn)行專業(yè)培訓(xùn)和政治思想教育，增強(qiáng)財會人員的監(jiān)督意識和專業(yè)素養(yǎng)。另一方面加強(qiáng)全員素質(zhì)教育，首先從企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)做起，不斷提高全員法律意識，增強(qiáng)法制觀念。只有依靠企業(yè)全員上下的共同努力，才能完善公司財務(wù)管理狀況，提高公司的競爭力。

四、調(diào)查心得

短短的一個多月的社會調(diào)查實(shí)踐讓我受益匪淺，在這其中我學(xué)習(xí)到了很多課本以外的知識，增長了才干。也讓我懂得社會才是學(xué)習(xí)和受教育的大課堂，在今后的學(xué)習(xí)和生活中，我將擺正心態(tài)，正確定位，發(fā)奮學(xué)習(xí)，努力提高自身的綜合素質(zhì)，適應(yīng)時代的需要，適應(yīng)社會需要的人才。

第四篇：公司財務(wù)管理調(diào)查報告

公司財務(wù)管理調(diào)查報告（三篇）

財務(wù)泛指財務(wù)活動和財務(wù)關(guān)系。前者指企業(yè)在生產(chǎn)過程中涉及資金的活動，表明財務(wù)的形式特征;后者指財務(wù)活動中企業(yè)和各方面的經(jīng)濟(jì)關(guān)系，揭示財務(wù)的內(nèi)容本質(zhì)。

公司財務(wù)管理調(diào)查報告一篇

一、調(diào)研目的

調(diào)研目的在于提高我們的實(shí)際應(yīng)用水平。在調(diào)研過程中，通過做分錄，填制憑證到制作賬本來鞏固我們的技能。通過財務(wù)會計實(shí)習(xí)，使我們能夠系統(tǒng)地練習(xí)企業(yè)會計核算的基本程序和具體方法，加強(qiáng)對所學(xué)專業(yè)理論知識的理解、實(shí)際操作的動手能力, 提高運(yùn)用會計基本技能的水平，也是對所學(xué)專業(yè)知識的一個檢驗(yàn)。

通過實(shí)際操作，不僅使得我們每個人掌握填制和審核原始憑證與記賬憑證，登記賬薄的會計工作技能和方法，而且對所學(xué)理論有一個較系統(tǒng)、完整的認(rèn)識，最終達(dá)到會計理論，會計實(shí)踐相結(jié)合的目的。

二、調(diào)研方法

深入公司內(nèi)部，通過學(xué)習(xí)，實(shí)踐與書本相結(jié)合，先進(jìn)行公司簡單的業(yè)務(wù)處理，從而深入了解公司業(yè)務(wù)的運(yùn)作過程，通過在 XX 公司的實(shí)習(xí)，掌握公司業(yè)務(wù)的基 本技能，熟悉公司日常業(yè)務(wù)的操作流程以及工作制度等，為今后的工作奠定基礎(chǔ)，努力成為一名合格的會計人員。

三、調(diào)研內(nèi)容及過程

1、實(shí)習(xí)內(nèi)容

剛到實(shí)習(xí)的地方，我首先想到的是要給一起工作的前輩們一個良好的印象，于是我很早便來到了辦公室，著手對它進(jìn)行清潔。不出我所料，在上班時間準(zhǔn)時 來上班的人員都對我進(jìn)行了表揚(yáng)，我成功的給大家留下了良好的印象。

接著由一名老會計拿出他們以前的賬簿，說是讓我熟悉一下，然后就可以開始接觸真正的業(yè)務(wù)了。這使我真的很期待，很興奮。于是我把憑證和賬目看了個大概，便迫不及待的想大顯身手。然而正是因?yàn)槲业拿つ孔孕?，促使我接下來的工作錯誤連連。例如：

①寫錯摘要欄，則可以用藍(lán)筆劃橫線并在旁邊寫上正確的摘要，平常我們寫字總覺得寫正中點(diǎn)好看，可摘要卻不行，一定要靠左寫起不能空格，這樣做是為了防止摘要欄被人任意篡改。

②對于數(shù)字的書寫也有嚴(yán)格的要求，字跡一定要清晰清秀，按格填寫，不能東倒西歪的。

③ 寫錯數(shù)字就要用紅筆劃橫線，再蓋上責(zé)任人的章子，這樣才能作廢。而我們以前在學(xué)校模擬實(shí)習(xí)時，只要用紅筆劃掉，在寫上“作廢”兩字就可以了。

接下來的日子，我比以前細(xì)心了許多，少了粗心大意工作自然得心應(yīng)手了，在公司前輩的帶領(lǐng)下我來到了其他大型企業(yè)進(jìn)行實(shí)地操作，由他教我為幾個常有業(yè)務(wù)往來的單位匯款，教我看稅率，教我如何計算各種所得稅，并教我怎樣幫職工派發(fā)工資等。我真是受益匪淺，得到的知識良多，最起碼比我預(yù)期中的多。

經(jīng)過大家悉心的教導(dǎo)和自身不懈的努力，我終于為我的實(shí)習(xí)工作畫下了完美的句點(diǎn)。2、實(shí)習(xí)過程

(1)會計實(shí)踐

會計理論來自于會計實(shí)踐,是會計實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)的概括總結(jié),同時又對會計實(shí)踐 工作加以指導(dǎo),所以我們在會計專業(yè)學(xué)習(xí)中,不僅需要構(gòu)建出較完整的理論框架, 而且還要樹立起完整的操作理念。

要熟悉會計理論的框架與實(shí)踐精髓。首先，就是會計的連通性、邏輯性和規(guī)范性。

每一筆業(yè)務(wù)的發(fā)生，都要根據(jù)其原始憑證，一一登記入記賬憑證、明細(xì)賬、日記賬、三欄式賬、多欄式賬、總賬等等可能連通起來的賬戶，這為其一。會計的每一筆賬務(wù)都有依有據(jù)，而且是逐一按時間順序登記下來的，極具邏輯性，這為其二。在會計的實(shí)踐中，漏賬、錯賬的更正，都不允許隨意添改，不容弄虛作假。每一個程序、步驟都得以會計制度為前提、為基礎(chǔ)。體現(xiàn)了會計的規(guī)范性，這為其三。

其次，登賬的方法：首先要根據(jù)業(yè)務(wù)的發(fā)生，取得原始憑證，將其登記記帳憑證。然后，根據(jù)記帳憑證，登記其明細(xì)賬。期末，填寫科目匯總表以及試算平衡表，最后才把它登記入總賬。

結(jié)轉(zhuǎn)其成本后，根據(jù)總賬合計，填制資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、損益表等等報表。這就是會計操作的一般順序和基本流程。負(fù)責(zé)記帳的會計每天早上的工作就是對昨天的帳務(wù)進(jìn)行核對，如打印

工前準(zhǔn)備，科目結(jié)單，日總帳表，對昨日發(fā)生的所有業(yè)務(wù)的記帳憑證進(jìn)行平衡檢查等，一一對應(yīng)。

然后才開始一天的日常業(yè)務(wù)，主要有支票，電匯等。在中午之前，有票據(jù)交換提入，根據(jù)交換軋差單編制特種轉(zhuǎn)帳，借、貸憑證等，檢查是否有退票。下午，將其他工作人員上門收款提入的支票進(jìn)行審核，通過信息系統(tǒng)進(jìn)行錄入。在本日業(yè)務(wù)結(jié)束后，進(jìn)行本日終結(jié)處理，打印本日發(fā)生業(yè)務(wù)的所有相關(guān)憑證，對帳，檢查今日的帳務(wù)的借貸是否平衡。最后有專門的會計人員裝訂起來，再次審查，然后裝訂憑證交予上級。

以前，我總以為自己的會計理論知識扎實(shí)較強(qiáng)，正如所有工作一樣，掌握了規(guī)律，照蘆葫畫瓢準(zhǔn)沒錯，現(xiàn)在才發(fā)現(xiàn)，會計其實(shí)更講究的是它的實(shí)際操作性和實(shí)踐性。離開操作和實(shí)踐，其它一切都為零!在實(shí)習(xí)中感到雖說理論源于實(shí)踐并且指導(dǎo)實(shí)踐，可是實(shí)際與理論還是有很大的差異的，特別是會計實(shí)物這個與金錢直接掛鉤的的業(yè)務(wù)。

(2)對工作的認(rèn)識

通過這次的實(shí)習(xí)工作，使我懂得了作為一名從事會計的工作人員，并不象外 界看見的那樣輕松，他們肩負(fù)著保護(hù)人民財產(chǎn)安全，維護(hù)公司財政安全的責(zé)任。

很高興能有這次實(shí)習(xí)的機(jī)會，讓我從一名普通的學(xué)生到一名合格的會計人 員，從在學(xué)校的無憂無慮到在工作崗位的一絲不茍，從對會計工作的懵懂無知到 實(shí)習(xí)結(jié)束后的戀戀不舍，這一點(diǎn)一滴的改變都見證著只要我有恒心有毅力，就可 以戰(zhàn)勝一切在工作上的困難。

我從事會計工作的時間還不是很長，自身的素質(zhì)和能力離工作的實(shí)際要求還 有很大差距，但我能夠克服困難，努力學(xué)習(xí)，端正工作態(tài)度，積極的向其他同志 請教和學(xué)習(xí)，能踏實(shí)、認(rèn)真地做好本職工作，堅持自己的信念，學(xué)以致用。我認(rèn) 為在每天的工作中不單單要任勞任怨、埋頭苦干，更不能放過任何容易出錯的小 細(xì)節(jié)，還要在工作結(jié)束后回想這一整天的工作中有何不足的地方，只有及時發(fā)現(xiàn) 自己的失誤，才能在下次工作中做到準(zhǔn)確無誤。

經(jīng)過這緊張有序的幾個月，我感覺自己成熟穩(wěn)重了許多。每天我都會給自己 定下目標(biāo)，并且能很漂亮的完成。

從沒想到自己可以堅持每天一坐就是 8 個小時，從開始的不停抱怨到最后的樂此不疲，這里面的辛苦和快樂只有我自己知道，但是我撐過來了，無論過程有多么的艱難，至少結(jié)果我很滿意。就這樣，我從無限繁忙中走進(jìn)這實(shí)

習(xí)的幾個月，又從無限輕松中走出這實(shí)習(xí)的幾個月，望向前方充滿希望的道路，我變得更加有自信了!實(shí)習(xí)是每一個大學(xué)畢業(yè)生必須擁有的一段經(jīng)歷，它使我們在實(shí)踐中了解社會，在實(shí)踐中鞏固知識;實(shí)習(xí)又是對每一位大學(xué)畢業(yè)生專業(yè)知識的一種檢驗(yàn)，它讓我們學(xué)到了很多在課堂上根本就學(xué)不到的知識，既開闊了視野，又增長了見識，為我們以后進(jìn)一步走向社會打下了堅實(shí)的基礎(chǔ)，也是我們走向工作崗位的第一 步。因此，我覺得這次會計實(shí)習(xí)是很有必要的，也是很有意義的!

(3)小結(jié)

很慶幸自己選擇了會計專業(yè)，曾經(jīng)幼稚地認(rèn)為它就是呆板的坐在辦公桌前 算著一筆又一筆無聊的賬目，可當(dāng)我真正接觸到這個專業(yè)卻感覺并非原來所想。

會計是一個以提供財務(wù)信息為主的經(jīng)濟(jì)信息系統(tǒng)，是隨著生產(chǎn)力和生產(chǎn)關(guān)系的發(fā) 展而不斷發(fā)展的。會計的職能主要是反映和控制經(jīng)濟(jì)活動過程，保證會計信息的 合法、真實(shí)、準(zhǔn)確和完整，為管理經(jīng)濟(jì)提供必要的財務(wù)資料，并參與決策，謀求 最佳的經(jīng)濟(jì)效益。所以說能成為一名合格的會計師是相當(dāng)值得驕傲的!通過這次實(shí)習(xí)，讓我看到了自己很多的不足之處，這都是我要在以后的學(xué)習(xí)中彌補(bǔ)的。所以，在以后的學(xué)習(xí)和工作中我要培養(yǎng)自己的耐心和細(xì)心。簡單的工作也不會粗心大意，都會認(rèn)真對待。這次實(shí)習(xí)就已經(jīng)很好地證明了，由于我的態(tài)度不夠認(rèn)真，總是增加我的工作量，重復(fù)做一些相同的工作。還有，一定要培養(yǎng)自己的態(tài)度，只有擁有一個認(rèn)真良好的態(tài)度，努力的去做，才能把工作做好。總而言之，通過這幾個月的實(shí)習(xí)，使我在實(shí)際操作過程中找出自身存在的不足，希望接下來的日子里，學(xué)校能給我們提供更多的實(shí)習(xí)機(jī)會，以便我們能不斷的查漏補(bǔ)缺，這樣更能幫助我們國際金融專業(yè)的學(xué)生更好的學(xué)以致用，為以后真正的走向社會奠定良好的基礎(chǔ)。

這次實(shí)習(xí)，雖然時間很短，可我收獲到的卻是我大學(xué)兩年中很難學(xué)習(xí)到的實(shí) 踐經(jīng)驗(yàn)。會計本來就是很煩瑣的工作，在實(shí)習(xí)期間，我也曾覺得整天要對著那枯燥無味的賬目和數(shù)字而心生厭煩、疲倦，以致于登賬登得錯漏百出。愈錯愈煩，愈煩愈錯。反之，只要你用心地做，反而會左右逢源，越做越覺樂趣，越做越起勁。梁啟超說過：

“凡職業(yè)都具有趣味的，只要你肯干下去，趣味自然會發(fā)生。

” 因此，做賬切忌：粗心大意，馬虎了事，心浮氣躁。做任何事都一樣，需要有恒 心、細(xì)心和毅力，只有這樣才能將事情作得又快又好!科技的發(fā)展也使我們看到 了計算機(jī)應(yīng)用范圍的廣闊，因此若想成為新時期的會計人員，除了要學(xué)習(xí)會計專 業(yè)的基礎(chǔ)理論外，也要跟上時代的步伐，掌握計算機(jī)的基本應(yīng)用，并學(xué)習(xí)會計電 算化，為日后的工作做好萬全的準(zhǔn)備。機(jī)會是給有準(zhǔn)備的人的，成功只能屬于不 畏艱辛的人!

四、調(diào)研結(jié)論與建議

1、結(jié)論

經(jīng)過這次實(shí)習(xí)，讓我學(xué)到了許多許多，無論是專業(yè)知識上，還是為人處世上，受益匪淺，雖然時間是短暫的，但收獲卻很大。

通過這十天來的會計實(shí)訓(xùn)深刻的讓體會到會計的客觀性原則、實(shí)質(zhì)重于形式 原則、相關(guān)性原則、一貫性原則、可比性原則、及時性原則、明晰性原則、權(quán)責(zé) 發(fā)生制原則、配比原則、歷史成本原則、劃分收益支出于資本性支出原則、謹(jǐn)慎 性原則、重要性原則，和會計工作在企業(yè)的日常運(yùn)轉(zhuǎn)中的重要性，以及會計工作 對我們會計從業(yè)人員的嚴(yán)格要求?？偠灾?，十天的實(shí)訓(xùn)讓我對“填制原始憑證 根據(jù)原始憑證，填記帳憑證等工作有了更進(jìn)一步的認(rèn)識，并在實(shí)際操作過程中找 出自身存在的不足，對今后的會計學(xué)習(xí)有了一個更為明確的方向和目標(biāo)。希望在 接下來的日子里，學(xué)校能給我們這些的多的實(shí)訓(xùn)課，以便我們能不斷地查漏補(bǔ)缺，這樣更能幫助我們財會專業(yè)的學(xué)生學(xué)好會計這門課，為以后走向社會奠定良好的 基礎(chǔ)。通過實(shí)訓(xùn)，我們對會計核算的感性認(rèn)識進(jìn)一步加強(qiáng)。我們這次實(shí)訓(xùn)是綜合 性訓(xùn)練，既是主管會計、審核、出納，又是其他原始憑證的填制人，克服了分崗 實(shí)習(xí)工作不到位的不完整、不系統(tǒng)現(xiàn)象。

加深理解了會計核算的基本原則和方法，將所有的基礎(chǔ)會計、財務(wù)會計和成本會計等相關(guān)課程進(jìn)行綜合運(yùn)用，了解會計內(nèi) 部控制的基本要求，掌握從理論到實(shí)踐的轉(zhuǎn)化過程;熟練掌握了會計操作的基本 技能;將會計專業(yè)理論知識和專業(yè)實(shí)踐，有機(jī)的結(jié)合起來，開闊了我們的視野，增進(jìn)了我們對企業(yè)實(shí)踐運(yùn)作情況的認(rèn)識，為我們畢業(yè)走上工作崗位奠定堅實(shí)的基礎(chǔ)。2、建議

做事首先要學(xué)做人，要明白做人的道理，要以真誠的態(tài)度去對待一切，正所 謂三人行，必有我?guī)熝?。要虛心好學(xué)，處理好了人際關(guān)系，一切都會變得簡單，因?yàn)槟阋巡皇且粋€人，已經(jīng)和其他員工一起構(gòu)成了一個整體。還有一點(diǎn)感受就是 工作態(tài)度。對待工作，我覺得在我們的字典里應(yīng)該有“認(rèn)真”兩個字，只有態(tài)度 好了，你才會出成績，向他人虛心求教，遵守組織紀(jì)律和單位規(guī)章制度，與人文 明交往等一些做人處世的基本原則都要在實(shí)際生活中認(rèn)真的貫徹，好的習(xí)慣也要在實(shí)際生活中不斷培養(yǎng)。

另外我還深刻體會到了確實(shí)理論要與實(shí)踐充分結(jié)合的道理，因?yàn)槠綍r在學(xué)校，我們接觸到的都是些理論上的知識，但是在實(shí)際生活中接觸到的還是會有些差異，學(xué)好專業(yè)知識是必然，多學(xué)更有必要，因?yàn)槲覀円佑|的東西很多。

通過對該公司的實(shí)習(xí)調(diào)研我知道一個企業(yè)的財務(wù)管理控制能否取得成功,更重要的是還取決于企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)對財務(wù)管理重視程度,否則,再好的財務(wù)管理制度也形同虛設(shè),難以取得應(yīng)有的效果。

公司財務(wù)管理調(diào)查報告二篇

隨著中國經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，中小型民營企業(yè)如雨后春筍般蓬勃成長。雖然這些企業(yè)規(guī)模較小，但他們在支援國家建設(shè)、促進(jìn)國家經(jīng)濟(jì)發(fā)展發(fā)揮著越來越重要的作用，然而這些企業(yè)也存在著許多缺陷和不足，尤其是在財務(wù)管理方面存在很多問題。

針對這一現(xiàn)象，我對云天工貿(mào)有限公司展開調(diào)查分析，以求找到民營企業(yè)的財務(wù)管理工作存在的共性問題，為完善民營企業(yè)的財務(wù)管理工作提供借鑒和啟示。

云天工貿(mào)有限公司主要經(jīng)營化工原料的銷售及加工，規(guī)模較小，財務(wù)部有 3 名會計人員由經(jīng)理直接監(jiān)管。

云天工貿(mào)有限公司財務(wù)管理上所存在的問題主要有:

1、不注重日?，F(xiàn)金流量的管理，營運(yùn)資金波動大。企業(yè)缺少資金使用的長、中、短期計劃，缺乏現(xiàn)金流量管理觀念，存在重銷售、輕理財?shù)默F(xiàn)象。特別是在經(jīng)濟(jì)繁榮時，盲目擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模，財務(wù)管理中存在的問題隱匿在盈利光環(huán)下。一旦企業(yè)外部環(huán)境發(fā)生變化，產(chǎn)品成本提高，經(jīng)營現(xiàn)金流入量銳減，或是新上項(xiàng)目見效慢，原有業(yè)務(wù)資金告急，或是債務(wù)到期，財務(wù)風(fēng)險加大等等情況出現(xiàn)時，問題與危機(jī)就充分暴露出來。

2、成本費(fèi)用管理過死過嚴(yán)。由于公司出差比較的多，差旅費(fèi)及出差管理上采用的是定額管理。按以往的出差地多在省內(nèi)，定額的標(biāo)準(zhǔn)制定按的是建甌及福建省的特點(diǎn)制定的，當(dāng)公司的業(yè)務(wù)發(fā)展到省外，原來的定額就不符合也不適應(yīng)企業(yè)經(jīng)營發(fā)展需要。

在成本核算方面也十分粗放。企業(yè)把幾種甚至十幾種主要產(chǎn)品成本籠統(tǒng)地匯總核算，一旦企業(yè)出現(xiàn)虧損或盈利，管理層卻不知道哪種產(chǎn)品盈利多，哪一種產(chǎn)品盈利少，這對安排產(chǎn)品品種、調(diào)整生產(chǎn)結(jié)構(gòu)十分不利。

3、資金籌集和使用缺乏科學(xué)性。客觀上，很多企業(yè)籌資渠道狹窄，很難通過金融渠道融通資金，只能依靠個人家庭儲蓄或者高出國家法定利率許多的民間資本中拆借，其結(jié)果融資數(shù)量小、成本高。主觀上，企業(yè)籌資難的原因之一是財務(wù)管理上的隨意性。企業(yè)在向銀行申請貸款時提供財務(wù)報表虛假的成分居多。企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)及財務(wù)人員對內(nèi)含報酬率、投資報酬率及現(xiàn)金凈流量等財務(wù)管理指標(biāo)不甚了解，項(xiàng)目可行性報告大多請別人代寫。

在資金投放活動中，企業(yè)有盲目跟風(fēng)的思想，想一蹦而就，一口吃成一個大胖子，沒有做好前期的市場調(diào)查及對未來風(fēng)險的預(yù)測及防范。

在資金的運(yùn)用上，企業(yè)在盈利時，不注意資金的節(jié)約，過多將資金投入企業(yè)非生產(chǎn)性支出。一旦市場變化，生產(chǎn)資金緊缺時，資金卻無處可籌。

應(yīng)采取的措施主要有:1、實(shí)現(xiàn)財務(wù)制度規(guī)范化和財務(wù)管理預(yù)算化

企業(yè)財務(wù)部門要按照現(xiàn)行法規(guī)制度的要求，結(jié)合企業(yè)實(shí)際情況，建立健全符合企業(yè)發(fā)展要求的內(nèi)部控制制度，使企業(yè)的生產(chǎn)營銷發(fā)展到哪里，財務(wù)管理的觸角就延伸到哪里。經(jīng)理要按照財務(wù)預(yù)算目標(biāo)加強(qiáng)管理，定期檢查，嚴(yán)格考核，落實(shí)責(zé)任，兌現(xiàn)獎懲措施，形成以財務(wù)制度為主對經(jīng)濟(jì)行為的定性約束，以財務(wù)預(yù)算為主對經(jīng)濟(jì)行為進(jìn)行定量約束的格局。2、建立科學(xué)、嚴(yán)謹(jǐn)、實(shí)用的成本管理機(jī)制，提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益。經(jīng)理應(yīng)多多學(xué)習(xí)財務(wù)法律、法規(guī)。了解會計政策與方法、制度的相對固定性。財務(wù)部門要利用自身擁有大量有關(guān)成本核算信息的有利條件，運(yùn)用量本利分析法，合理測定企業(yè)最佳銷售量及保本銷售量，進(jìn)一步確定銷售價格，確定存貨最佳存量，減少無效或低效勞動。時，尋找適合企業(yè)產(chǎn)品特點(diǎn)的既能提高產(chǎn)品功能又能降低成本的途徑。在產(chǎn)品核算方面要遵守重要性原則，對主要產(chǎn)品要詳細(xì)核算其成本構(gòu)成，并為生產(chǎn)部門提出改進(jìn)措施，對嚴(yán)重影響企業(yè)效益的產(chǎn)品要做橫向?qū)Ρ?，把成本浪費(fèi)消滅在產(chǎn)品生產(chǎn)的源頭，實(shí)現(xiàn)財務(wù)部門抓成本核算管理的事前參與和超前控制。

拓展成本核算考核范圍，建立以成本、費(fèi)用、利潤為中心的成本考核體系，將能夠量化的指標(biāo)盡可能量化，通過考核績效促進(jìn)各部門工作效率的提高。財務(wù)部門不能局限于目前成本核算內(nèi)容，不僅要考核產(chǎn)品制造成本核算，而且要考核產(chǎn)品的質(zhì)量成本、責(zé)任成本。把成本管理的重心從側(cè)重于簡化成本核算轉(zhuǎn)移到側(cè)重于成本控制。3、構(gòu)建適應(yīng)現(xiàn)代企業(yè)發(fā)展需要的資金管理機(jī)制，在投資、籌資及分配活動中發(fā)揮財務(wù)管理的中心作用，提高資金營運(yùn)效益。

在投資活動中，建立資金投入效益的保證機(jī)制。企業(yè)財務(wù)部門要改變目前僅限于對企業(yè)內(nèi)部價值信息進(jìn)行綜合處理的做法，多方收集企業(yè)外部的有用信息，主動研究市場，自覺參與企業(yè)投資項(xiàng)目的測算、論證?？紤]資金時間價值和風(fēng)險價值，分析比較項(xiàng)目的投資回報率，把好項(xiàng)目的財務(wù)預(yù)算關(guān)。

在籌資活動中，建立活而不亂的資金循環(huán)機(jī)制。

(1)企業(yè)必須保持合理的籌資結(jié)構(gòu)，適度負(fù)債經(jīng)營，在充分考慮企業(yè)償債能力的前提下，設(shè)法籌足項(xiàng)目建設(shè)資金，防止急功近利、盲目舉債，加大籌資風(fēng)險。避免企業(yè)的效益過多地分流于資金利息，提高企業(yè)償債能力，逐步把企業(yè)從“高負(fù)債一低效益一高占用’，的惡性循環(huán)中解脫出來。(2)規(guī)范企業(yè)的融資行為。財務(wù)部門務(wù)必保持良好的融資信譽(yù)，形成“借一還一借”的良性態(tài)勢，不僅要重視銀行信用，更要重視和講究商業(yè)信用。

在財務(wù)成果分配活動中，建立資金補(bǔ)償積累機(jī)制，抓好資金的后續(xù)管理。

(1)財務(wù)部門要監(jiān)控企業(yè)資金的分流，防止過多地分流到工資福利、非生產(chǎn)性投資等方面。(2)合理制定企業(yè)稅后利潤分配政策，盡可能增加留存收益，不斷增加企業(yè)積累，促進(jìn)企業(yè)自我流動發(fā)展，同時，企業(yè)要妥善處理好個人消費(fèi)與企業(yè)發(fā)展的問題。(3)財務(wù)部門要認(rèn)真實(shí)施資本保全制度，監(jiān)督管理好資本金。

公司財務(wù)管理調(diào)查報告三篇

((一))目的和意義

為了把自己學(xué)習(xí)到的專業(yè)知識用于實(shí)踐，培養(yǎng)自己的實(shí)際動手能力解決會計實(shí)務(wù)中遇到的問題，做一名專業(yè)會計后備人才。為今后的會計工作做準(zhǔn)備，為自己以后的工作積累工作經(jīng)驗(yàn)。

會計專業(yè)不僅要學(xué)好專業(yè)理論知識，而且還要掌握實(shí)際動手能力。于是 20xx 年 xx 月 17-XX 年 2 月 17 日到 xx 物業(yè)管理有限公司深入內(nèi)部實(shí)習(xí)，調(diào)查財務(wù)會計實(shí)施情況。

((二))公司概況

xx 物業(yè)管理有限公司是禾田投資集團(tuán)有限公司全資子公司，創(chuàng)建于 1988 年 12 月 13 日，位于廣州科韻路，簡稱廣州信息港，廣州信息港是天河軟件園(房價，戶型，二手房，租房)在建成區(qū)的軟件孵化中心，現(xiàn)有百度，愛立信，聯(lián)想，網(wǎng)易等國內(nèi)外知名企業(yè)入駐，可

以說廣州信息港是 xx 物業(yè)管理有限公司最高端的寫樓。各種知名企業(yè)的進(jìn)駐為天河軟件園增加不少色彩。交通便利，公司職工大概有500-1000 人，各項(xiàng)職權(quán)分離，設(shè)立各個崗位，部門。財務(wù)部主要 5人，1 個財務(wù)經(jīng)理，2 個會計主管，2 個出納，分工獨(dú)立，職權(quán)分離，相互制約。1 個會計主管負(fù)責(zé)核算成本會計，跟做外賬，1 個會計主管負(fù)責(zé)做公司內(nèi)賬跟指導(dǎo)各部門的收款員做賬工作，1 個出納負(fù)責(zé)內(nèi)部，1 個出納負(fù)責(zé)跑銀行。兩個會計主管都是注冊會計師級別，經(jīng)驗(yàn)豐富。財務(wù)經(jīng)理出的驗(yàn)資報告，財務(wù)報表都要經(jīng)過財務(wù)總監(jiān)的監(jiān)督，這樣的內(nèi)部會計制度更加合理。

二、實(shí)踐調(diào)查的內(nèi)容與過程

我們企業(yè)的會計人員設(shè)臵，企業(yè)預(yù)算，企業(yè)的賬冊是否合理設(shè)臵等都作為實(shí)踐調(diào)查的目的。

1，會計崗位設(shè)臵，主要物業(yè)管理公司是否有會計，出納，主管，財務(wù)經(jīng)，財務(wù)經(jīng)理，物業(yè)收費(fèi)員。

2，會計人員是否符合財政部門的規(guī)定。是否具有會計從業(yè)證，從事會計行業(yè)入門基本要求，從事成本會計是否有會計職稱。主管是否有注冊會計師職稱，工作年限是否符合。是否專業(yè)人員，是否全職。

3，賬冊設(shè)臵情況，主要是總賬，明細(xì)賬，報表，銀行日記賬，現(xiàn)金日記賬等賬冊是否健全，記賬依據(jù)記賬是否及時，記賬是否賬實(shí)相符。記賬是否做到會計準(zhǔn)則的要求做到賬證相符，賬實(shí)相符，賬賬相符，賬表相符等。

4，企業(yè)內(nèi)部會計制度是否健全。

根據(jù)以上安排我特意做了實(shí)踐，深入企業(yè)內(nèi)部調(diào)查學(xué)習(xí)。現(xiàn)將主要情況如下反應(yīng)：

剛開始第一周的時候沒接觸到企業(yè)多大財務(wù)方面的東西，主要幫公司的收費(fèi)員蓋車場發(fā)票章跟地稅局停車劵，主要以 10 元，5 元，1元為主，剛開始蓋章的時候覺得很累，后面慢慢習(xí)慣了。各種發(fā)票

要求不是很高，隨便蓋就好，地稅的電子發(fā)票需要注意以下幾點(diǎn)。公司印章需要清晰，而且還要求美觀，位臵也有一定的要求。第二周，主要了解了公司財務(wù)的狀況跟企業(yè)設(shè)臵流程，跟公司內(nèi)部設(shè)臵。第三周，主要幫會計跑國稅地稅，學(xué)會了企業(yè)變更注冊資金需要的證件跟流程。銀行里面的公司注冊資金變更。第四周，學(xué)習(xí)開始摸索企業(yè)的財務(wù)工具，用有軟件跟科耐的使用方法。用于是考從業(yè)資格證的那個版本，用起來還好。只是科耐是每個業(yè)務(wù)公司的新系統(tǒng)，自己接觸起來覺得很陌生。到現(xiàn)在還沒有完完全全掌握里面的每一個用途。第五周，主要跟出納學(xué)如何打印支票，如何正確開支票。如何在網(wǎng)上快速開銀行支票。第六周，自己單獨(dú)跑銀行，送支票，領(lǐng)取進(jìn)賬單，跟廣州平安銀行天河支行，廣州銀行天河支行的辦理非現(xiàn)金對公業(yè)務(wù)的銀行工作人員搞好關(guān)系，這樣方便辦理銀行非現(xiàn)金對公業(yè)務(wù)，例如，自己的支票開的不是很全面，支票的收票人印章蓋得不是很正規(guī)，但是跟銀行關(guān)系好。這點(diǎn)小事基本不影響銀行給本公司辦理進(jìn)賬業(yè)務(wù)。感覺，出來了實(shí)習(xí)才發(fā)現(xiàn)，法規(guī)規(guī)定支付結(jié)算制度是死規(guī)矩?，F(xiàn)實(shí)生活中在銀行辦理銀行各個業(yè)務(wù)的時候是靈活的。第七周，主要跟著一起辦理單位支取現(xiàn)金業(yè)務(wù)，各個銀行支取現(xiàn)金的限額不同，在一定的限額規(guī)定里要寫申請，還要跟銀行提前預(yù)約。建設(shè)銀行的標(biāo)準(zhǔn)是辦理現(xiàn)金支取業(yè)務(wù)超過 5 萬就要提交書面申請跟提前預(yù)約。第八周，學(xué)習(xí)領(lǐng)取大量現(xiàn)金的時候自己應(yīng)該注意的事項(xiàng)跟流程。第九周，主要跟著出納學(xué)著裝訂銀行存款日記賬跟現(xiàn)金日記賬的裝訂跟書寫的要求。第十周，跟著出納一起學(xué)著用會計做賬軟件做出納帳。第十一周，開始跟公司的核算會計學(xué)習(xí)，剛開始只是了解工作的大概流程。第十二周，學(xué)著算應(yīng)收賬款的計算。第十三周，幫助會計一起計算社保的計算跟社?；镜牧鞒?。第十四周，學(xué)習(xí)如何計算工人工資。第十五周，快到年底了，進(jìn)行國定資產(chǎn)的清理。第十六周，基本上準(zhǔn)備著年會的節(jié)目。第十七周，學(xué)習(xí)公司的主要稅種，營業(yè)稅的計算。第十八周，主要跟著會計出會計憑證，如何運(yùn)用憑證的裝訂。第十九周，主要學(xué)習(xí)這幾個月來學(xué)習(xí)的內(nèi)容。第二十周，主要跟著主管學(xué)習(xí)如何出報表。

1，進(jìn)行會計核算。會計人員必須要以實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)作為記賬依據(jù)，如銀行進(jìn)賬單，銷售貨物時必須要收到發(fā)票才可以做賬，企業(yè)銷售貨物時采用托收承付的必須要收到托收承付代銷清單并且

發(fā)出貨物，才得作為收入。銀行日記賬，現(xiàn)金日記賬采用日清月結(jié)。記賬，算賬，報賬，做到手續(xù)完備，符合國家會計準(zhǔn)則的要求。及時做出報表，按時報賬，采用與本單位相適應(yīng)的的制度，是每個會計人員的基本要求。

2，實(shí)行會計監(jiān)督。內(nèi)部會計監(jiān)督、社會監(jiān)督、國家監(jiān)督構(gòu)成的“三位一體”的會計監(jiān)督體系，在監(jiān)督形式、內(nèi)容和方法等方面都比以前有了較大的突破和創(chuàng)新。而且三者存在著密切的關(guān)系，其中內(nèi)部監(jiān)督是基礎(chǔ)，具有自律性。當(dāng)單位接收到不符合規(guī)定的支票，或者不真實(shí)，不合法的原始憑證時，不予以接受，并且還要報告上級領(lǐng)導(dǎo)，通常一般原始發(fā)票直接通過網(wǎng)上查詢真?zhèn)?。收到不合理，不完整的原始憑證經(jīng)過查詢后報上級可以更改或者重開原始憑證、任何原始憑證的發(fā)生都要符合實(shí)際。資產(chǎn)盤點(diǎn)時發(fā)現(xiàn)賬實(shí)不符時，立即報告上一級，待查明原因后做正確的處理。發(fā)現(xiàn)賬表不符時，也要立刻報名上級，查明原因再做出相應(yīng)處理。

列舉本單位采用的一些會計辦法。

參與本單位出納崗位，會計崗位的工作要求，深入學(xué)習(xí)出納崗位的職責(zé)，會計崗位算賬，報賬，出報表這些流程。

三，實(shí)踐調(diào)查結(jié)果。

深入本單位實(shí)習(xí)的時間即使不長，但是發(fā)現(xiàn)本單位崗位人員設(shè)臵符合會計準(zhǔn)則，每個會計人員均有會計專業(yè)證，單位的賬冊設(shè)臵合理，符合規(guī)定，記賬及時，做到了賬實(shí)相符，賬賬相符，賬表相符，單位內(nèi)部的會計科目設(shè)臵合理，符合稅局規(guī)定，報賬及時，都遵守會計職業(yè)道德，是難得的遵法，守法的好公民，在本單位沒有發(fā)現(xiàn)做假賬，匿名銷毀賬冊，會計賬薄，會計報表，貪污，私用公款一系列行為違法行為發(fā)生。本公司財務(wù)制度一系列健全，表現(xiàn)在一下各個方面：

(一)崗位設(shè)臵跟職權(quán)分工狀況合理，公司成立歷史悠久。職工人數(shù)較多，通過合理的管理制度，讓公司的管理制度更深入人心。會計各個崗位間職權(quán)相互分離，相互制約。堅持了各個崗位設(shè)臵的合理性，銀行出納跟公司出納相互監(jiān)督又相互分離，記賬會計跟核算會

計相互分離，相互制約，財務(wù)經(jīng)理受到各個會計人員監(jiān)督。會計憑證審核權(quán)限符合會計準(zhǔn)則的要求，單位資金業(yè)務(wù)的受理符合國家現(xiàn)金限額的領(lǐng)用標(biāo)準(zhǔn)。電算會計的各個權(quán)限設(shè)臵合理，企業(yè)內(nèi)部會計監(jiān)督符合國家會計的設(shè)臵要求。

(二)資金管理一種是加強(qiáng)現(xiàn)金管理，另一種是加強(qiáng)銀行存款管理。如：職工的差旅費(fèi)的報銷必須要符合國家現(xiàn)金管理限額標(biāo)準(zhǔn)。差旅費(fèi)，職工車費(fèi)，辦公用品報銷，各個部門業(yè)務(wù)招待費(fèi)的報銷不得超過發(fā)生額的 60%，不得超過收入的千分之 5，管理費(fèi)用不得超過收入的 15%。一般職工人員的費(fèi)用報銷主要是要有發(fā)票為主。還要查找發(fā)票的真?zhèn)巍９疽话悴粫泻芏喱F(xiàn)金業(yè)務(wù)，大部分都是以支票為主。按照銀行規(guī)定的限額標(biāo)準(zhǔn)，每次多余的現(xiàn)金都必須送存銀行。公司以物業(yè)管理為主，主要是收物業(yè)管理費(fèi)，代扣代繳水電費(fèi)。各個部門的收款員在每一天收到的物業(yè)費(fèi)都會存進(jìn)本單位的銀行卡里，每日還的制作出余額表。出納人員每天都要查單位余額，每筆原始憑證都要加上收訖，付訖，現(xiàn)金付訖，轉(zhuǎn)賬付訖的印章樣。出納按時做出銀行余額調(diào)節(jié)表，做到賬表相符。公司未出現(xiàn)私自拿用公款，出現(xiàn)白條相抵狀況。

(三)票據(jù)管理符合中國人民銀行的管理規(guī)定。票據(jù)的領(lǐng)用與支出符合票據(jù)管理的規(guī)定，公司的票據(jù)有專人保管，出納負(fù)責(zé)保管自己的印章，財務(wù)經(jīng)理保管財務(wù)部的財務(wù)章，法人章也有專人保管，票據(jù)的簽發(fā)開出有專人審核。票據(jù)的領(lǐng)用也要做出登記。在銀行辦理進(jìn)賬跟出賬業(yè)務(wù)時，簽發(fā)的票據(jù)必須符合中國人民銀行的規(guī)定，票據(jù)的金額，出票日期，收款人名稱不得更改，更改的票據(jù)無效。票據(jù)金額的大小寫必須一致，不一致的銀行不予受理，票據(jù)的大寫日期跟大寫金額都有嚴(yán)格的規(guī)定，必須按照規(guī)定。票據(jù)每天按時核對，跟進(jìn)賬單或者出賬單相核對，跟公司的銀行存款。做到賬賬相符，定期對票據(jù)進(jìn)行清查，專人負(fù)責(zé)交接。

(四)公司資金的使用，各級設(shè)臵管理系統(tǒng)。一級級審批，再通過財務(wù)部門審批。審批制度嚴(yán)格按照公司管理制度，出納開出現(xiàn)金支票要通過財務(wù)經(jīng)理，公司董事長的審批，財務(wù)人員審批后才能做出處理;做到公司支出合理，對公司資金做出合理的事前，事中監(jiān)督，使公司避免出現(xiàn)坐支，不合理的開支現(xiàn)象。

四、實(shí)踐調(diào)查的總結(jié)與體會

((一))改進(jìn)公司財務(wù)會計方面的建議

1、為了促進(jìn)公司財務(wù)收支的需要，提高工作效率，為了節(jié)省會計工作的時間，提高工作效率，符合國家會計制度需要跟符合公司實(shí)際，嚴(yán)謹(jǐn)制定出一套符合公司的財務(wù)制度。

2、公司遵循權(quán)責(zé)發(fā)生制原則。

3、做好財務(wù)管理工作，嚴(yán)格遵循會計準(zhǔn)則。

4、公司利潤表采用賬結(jié)法。公司主要以物業(yè)管理方面為主，設(shè)計的收入方面較多，一月差不多要做出一次處理。

5、財務(wù)管理是公司經(jīng)營管理的主要方面，會計人員要嚴(yán)格要求《會計法》的規(guī)定，公司財務(wù)管理要認(rèn)真管理實(shí)施，嚴(yán)格遵循保密公司財務(wù)秘密，同時加大對財務(wù)人員的培訓(xùn)，每年堅持自學(xué)跟堅持學(xué)習(xí)書本知識，致使自己的財務(wù)知識更加寬廣。

6、加強(qiáng)對原始憑證的保管，嚴(yán)格按照<會計檔案保管制度>,做到會計檔案原始憑證得到合理的保管。

7、做好會計憑證的審核，做到原始憑證的真實(shí)性，合理性，合法性，完整性。

8、隨著社會進(jìn)步，時代變更。面對財務(wù)新問題，不斷完善，進(jìn)步。與時代俱進(jìn)保證公司財務(wù)運(yùn)行流暢。

((二))對社會實(shí)踐調(diào)查的建議

這次社會實(shí)踐是學(xué)校根據(jù)教學(xué)計劃的要求安排的，是非常有意義的一次活動。為了更好的提高自身綜合能力和業(yè)務(wù)水平，作為學(xué)生應(yīng)主動配合學(xué)校的安排，并積極參與，及時做好社會實(shí)踐調(diào)查報告，并在實(shí)踐活動中多發(fā)現(xiàn)成功經(jīng)驗(yàn)和不足之處，為將來踏上社會奠定一定的工作基礎(chǔ)。

第五篇：關(guān)于彩印公司財務(wù)管理調(diào)查報告

關(guān)于彩印公司財務(wù)管理調(diào)查報告

中小企業(yè)是國民經(jīng)濟(jì)的重要組成部分，對全縣經(jīng)濟(jì)發(fā)展和社會穩(wěn)定起著舉足輕重的促進(jìn)作用，然而多數(shù)企業(yè)單純追求銷量和縣場份額，忽視財務(wù)管理的核心地位，企業(yè)財務(wù)管理的作用沒有得到充分發(fā)揮。改革開放以來，中小企業(yè)隨著中國市場經(jīng)濟(jì)的確立和發(fā)展，并逐步發(fā)展并成熟。企業(yè)在解決社會就業(yè)、增加國家財政收入、發(fā)展高新技術(shù)、支援國家經(jīng)濟(jì)建設(shè)等方面發(fā)揮著越來越重要的作用，已經(jīng)成為我國經(jīng)濟(jì)增長中的一個亮點(diǎn)。但是這樣的中小企業(yè)畢竟存在著許多先天的不足和缺陷，特別是企業(yè)的財務(wù)管理工作存在諸多問題，使得企業(yè)不能適應(yīng)市場經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展。

假期以威海市萬平彩印企業(yè)作為考察點(diǎn)，對該公司財務(wù)管理工作存在的問題進(jìn)行調(diào)查分析，以找出民營企業(yè)的財務(wù)管理工作存在的共性問題，為完善民營企業(yè)的財務(wù)管理工作提供借鑒和啟示。

一、公司概況

威海萬平彩印公司成立于2005年，坐落于威海文登市邊郊，交通便利，是文登市彩色廣告裝潢、商標(biāo)、書刊印制許可企業(yè)。企業(yè)自成立以來，日新月異，以不斷創(chuàng)新的管理理念、超前的市場意識，優(yōu)秀的企業(yè)文化，使企業(yè)從無到有、從小到大、迅速發(fā)展成為威海印刷行業(yè)中的一顆新星。公司擁有高素質(zhì)員工500余名，企業(yè)設(shè)置了精品彩印中心、印后保障中心和企業(yè)形象策劃設(shè)計中心。公司同時設(shè)置了綜合管理部、財務(wù)部、質(zhì)量部、市場銷售部等四個部門。至2010年6月止該公司平均每年盈利600多萬元。經(jīng)營期間，平均每年實(shí)現(xiàn)銷售收入2044萬元，銷售成本786萬元，管理費(fèi)用239．9萬元，財務(wù)費(fèi)用223．7萬元，銷售費(fèi)用10萬，產(chǎn)品銷售稅金及附加2萬，還有其他費(fèi)用等等。

（一）公司組織結(jié)構(gòu)

1． 綜合管理部

綜合管理部主要職責(zé)是制定各階段工作計劃和相關(guān)總結(jié)。傳達(dá)領(lǐng)導(dǎo)指示并督促檢查落實(shí)情況。售后協(xié)調(diào)管理工作，同時管理人力資源及一部分后勤工作。

2． 財務(wù)部

依法組織公司會計核算，自覺接受萬平公司、社會和各級政府的監(jiān)督。負(fù)責(zé)建立晚上財務(wù)管理體系，規(guī)范企業(yè)經(jīng)營行為。負(fù)責(zé)公司各項(xiàng)財務(wù)問題。彩印廠財務(wù)部主要有財務(wù)主管、會計出納人員組成。據(jù)調(diào)查，該公司的會計人員多數(shù)是管理人員的親屬，“家族式”管理模

式也使得會計人員素質(zhì)比較低。缺乏對財務(wù)管理的理論和方法應(yīng)有的認(rèn)識和研究，也沒有具體的財務(wù)管理制度，導(dǎo)致公司在財務(wù)管理方面存在漏洞。

3． 質(zhì)量部

主要負(fù)責(zé)全公司的質(zhì)量管理和質(zhì)量驗(yàn)收工作，對產(chǎn)品質(zhì)量負(fù)有指導(dǎo)與監(jiān)督責(zé)任。由于該公司對彩印產(chǎn)品質(zhì)量要求比較嚴(yán)格，質(zhì)量部聘請的都是一些有經(jīng)驗(yàn)的高素質(zhì)人才，并且制定了一系列規(guī)范生產(chǎn)的標(biāo)準(zhǔn)，質(zhì)量部貫徹推行全面質(zhì)量管理、制定實(shí)施全公司質(zhì)量工作方針，保證本部門各項(xiàng)指標(biāo)的完成。

4． 市場銷售部

據(jù)調(diào)查，該公司有一批優(yōu)秀的銷售團(tuán)隊，而且與外面相關(guān)單位有長期的銷售合作。這也使得該公司能夠在銷售方面業(yè)績突出。銷售部負(fù)責(zé)確定銷售策略，建立銷售目標(biāo)，制定銷售計劃。

二、企業(yè)財務(wù)管理狀況

（一）調(diào)查的內(nèi)容 我將該公司的財務(wù)人員設(shè)置、帳冊設(shè)置、核算狀況等作為主要調(diào)查內(nèi)容，具體包括

1、崗位設(shè)置狀況，是否設(shè)有總賬、出納、保管.2、人員素質(zhì)情況，包括是否有專業(yè)證書、是否專職等。

3、賬冊設(shè)置情況，包括設(shè)置是否齊全，記載是否及時，賬賬、賬證、賬實(shí)是否相符。

4、成本核算是否準(zhǔn)確、真實(shí)。

5、抽查主要原材料、產(chǎn)成品、現(xiàn)金是否與賬面相一致。

(二)公司財務(wù)管理方面存在的問題

雖然公司表面上逐步穩(wěn)定發(fā)展，可是仍然可是看出一些財務(wù)管理上的漏洞和疏忽。從企業(yè)建立之初就沒有著手建立一套比較規(guī)范的財務(wù)運(yùn)作機(jī)制，以至于在以后的發(fā)展和擴(kuò)張中，使財務(wù)管理不可控制，帶來一些問題。這與其說是經(jīng)營上的失敗，不如說是財務(wù)上的失敗。主要存在以下及方面的問題：

1． 管理模式僵化，管理觀念陳舊

威海萬平彩印公司的管理模式是所有權(quán)和經(jīng)營權(quán)的高度統(tǒng)一，該公司的投資者同時就是經(jīng)營者，表現(xiàn)出企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)者集權(quán)現(xiàn)象嚴(yán)重。現(xiàn)場調(diào)查發(fā)現(xiàn)，個別管理者僅憑經(jīng)驗(yàn)和感覺管理，缺乏對財務(wù)管理理論方法的認(rèn)識和研究，更缺乏現(xiàn)代財務(wù)管理觀念，經(jīng)常出現(xiàn)企業(yè)財產(chǎn)與個

人家庭財產(chǎn)互相占用的情況，使其職責(zé)不分，越權(quán)行事，財務(wù)管理混亂，財務(wù)監(jiān)控不到位，會計信息失真，財務(wù)管理失去了在企業(yè)管理中應(yīng)有的地位和作用。

2． 成本管理失控 成本控制管理是企業(yè)增加盈利的根本途徑，是企業(yè)求得生存的主要保障，萬平彩印公司從建立之初，沒有建立一整套的成本控制制度，沒有目標(biāo)成本預(yù)測，也沒有成本目標(biāo)考核制度，造成經(jīng)營當(dāng)中成本管理失控。外協(xié)加工費(fèi)用攤派部合理，例如：某產(chǎn)品印制銷售，單位價格8元，不需加工單位價格3元，直接進(jìn)入產(chǎn)成品分配，造成部分產(chǎn)品成本加大，單位價格不實(shí)，給銷售部門帶來誤導(dǎo)。

3． 缺乏貨幣資金核算辦法和控制制度

企業(yè)的貨幣資金管理出現(xiàn)混亂的根源，主要是在企業(yè)內(nèi)部缺乏貨幣資金控制制度，缺乏現(xiàn)代財務(wù)管理制度。該企業(yè)對財務(wù)部門在企業(yè)中的定位還停頓在以往的算賬、記賬上，幫所有者管好錢就行。財務(wù)部門的主要工作是處理與管理財務(wù)數(shù)據(jù)，絕大部分人員和時間投入在處理會計憑證、制作財務(wù)報表、報銷費(fèi)用及應(yīng)付工商、銀行、稅務(wù)等事務(wù)性工作上。這種財務(wù)管理的理念存在著不可克服的、低效率、低水平的缺陷，從而阻礙了財務(wù)管理作用的發(fā)揮。

（三）加強(qiáng)財務(wù)管理的思考隨著改革的深化和市場經(jīng)濟(jì)的完善，市場競爭更加激烈，企業(yè)的財務(wù)管理問題將顯得更加突出，財務(wù)管理的工作任務(wù)將更加艱巨，必須采取得力措施認(rèn)真加以解決。⒈加強(qiáng)企業(yè)管理，提高管理水平

⒉加強(qiáng)財會人員隊伍建設(shè)，提高全員管理素質(zhì)

⒊科學(xué)投資決策，降低投資風(fēng)險

⒋關(guān)注政策環(huán)境變化，增強(qiáng)企業(yè)核心競爭力

三、建議與意見

針對該企業(yè)面臨的財務(wù)管理方面的問題，提出一些建議，希望對企業(yè)財務(wù)管理方面有一些借鑒作用：

（一）建立健全企業(yè)內(nèi)部控制制度

企業(yè)內(nèi)部控制制度主要包括兩方面：一方面是不相容職務(wù)分離制度。另一方面是授權(quán)批準(zhǔn)控制制度。建立健全內(nèi)部財務(wù)控制制度，凡投資性支出和非經(jīng)常性大額貨幣資金支出須由

投資者（或經(jīng)營者）或其授權(quán)指定的專人簽字審批；其余日常貨幣資金支出由財務(wù)負(fù)責(zé)人或其授權(quán)指定的專人簽字審批。財務(wù)人員要參與制訂企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營計劃，把好資金支付審查關(guān)。對財產(chǎn)的管理與記錄必須分開，以形成有力的內(nèi)部牽制，不能把資產(chǎn)管理、記錄、檢查核對等交由一個人來做，帳目、貨款、貨物應(yīng)設(shè)專人分管。定期核對應(yīng)收賬款，制定完善的收款管理辦法，嚴(yán)格控制賬齡、賒銷政策。加快應(yīng)收賬款的周轉(zhuǎn)速度，盡可能的避免呆賬、壞賬的發(fā)生。

（二）強(qiáng)化運(yùn)營資金控制管理

首先，現(xiàn)金流量預(yù)算控制。企業(yè)財務(wù)管理首先應(yīng)該關(guān)注現(xiàn)金流量，而不是會計利潤，企業(yè)應(yīng)該通過現(xiàn)金流量預(yù)算管理來做好現(xiàn)金流量控制。其次，應(yīng)收賬款控制。再次，實(shí)物資產(chǎn)控制。

（三）要面向市場采用科學(xué)投資策略

要穩(wěn)健理財，適時擴(kuò)大規(guī)模。對風(fēng)險程度大的項(xiàng)目、決策面臨不確定性的風(fēng)險方案應(yīng)主動回避。在實(shí)踐中，企業(yè)應(yīng)盡可能采取中、短期投資模式，加強(qiáng)投資項(xiàng)目的考察和論證，不斷優(yōu)化投資方案。充分利用小企業(yè)“船小好掉頭”的靈活性特點(diǎn)，按照“人無我有”的原則，尋找市場空白點(diǎn)進(jìn)行投資，進(jìn)可以擴(kuò)大空間，向?qū)I(yè)化方向發(fā)。

（四）加強(qiáng)財會隊伍建設(shè)

提高企業(yè)全員管理素質(zhì)加強(qiáng)中小企業(yè)財務(wù)管理，一方面，對財會人員進(jìn)行專業(yè)培訓(xùn)和政治思想教育，增強(qiáng)財會人員的監(jiān)督意識和專業(yè)素養(yǎng)。另一方面加強(qiáng)全員素質(zhì)教育，首先從企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)做起，不斷提高全員法律意識，增強(qiáng)法制觀念。只有依靠企業(yè)全員上下的共同努力，才能完善公司財務(wù)管理狀況，提高公司的競爭力。

四、調(diào)查心得

通過社會調(diào)查實(shí)踐讓我受益匪淺，在這其中我學(xué)習(xí)到很多知識，只有依靠企業(yè)全員上下的共同努力，才有可能改善企業(yè)管理狀況，搞好財務(wù)管理，提高企業(yè)的競爭實(shí)力。以人為本，努力提高財務(wù)人員業(yè)務(wù)能力工作水平，抓好會計人員的后繼教育，并在加強(qiáng)會計人員業(yè)務(wù)培訓(xùn)同時，開展好職業(yè)道德教育，建立和完善激勵機(jī)制，依法提高會計人員的工作極積性把好用人關(guān)，是實(shí)施良好的財務(wù)管理的重要條件。