第一篇：蘇州級國有文化企業(yè)重大事項(xiàng)

蘇州市市級國有文化企業(yè)重大事項(xiàng) 管理實(shí)施辦法（征求意見稿）

第一章 總則

第一條 為依法履行出資人職責(zé)，規(guī)范蘇州市市級文化企業(yè)重大事項(xiàng)管理行為，推動企業(yè)實(shí)現(xiàn)“兩個效益”相統(tǒng)一，根據(jù)《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國企業(yè)國有資產(chǎn)法》、《關(guān)于推動國有文化企業(yè)把社會效益放在首位、實(shí)現(xiàn)社會效益和經(jīng)濟(jì)效益相統(tǒng)一的實(shí)施意見》（蘇辦發(fā)[2016]2號）以及《江蘇省省級文化企業(yè)重大事項(xiàng)管理實(shí)施辦法》（蘇財(cái)規(guī)[2018]1號）等規(guī)定，結(jié)合蘇州市市級文化企業(yè)特點(diǎn)，制定本辦法。

第二條 本辦法適用于由蘇州市財(cái)政局（下稱市財(cái)政局）代表市人民政府履行出資人職責(zé)并與蘇州市委宣傳部（下稱市委宣傳部）共同監(jiān)管的市級文化國有及國有控股公司、國有實(shí)際控制公司(下稱市級文化企業(yè))及其重要子企業(yè)的重大事項(xiàng)管理。

重要子企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)和名單由蘇州市財(cái)政局會同蘇州市委宣傳部另行制定。

第三條 本辦法所稱企業(yè)重大事項(xiàng)是指依照法律、行政法規(guī)和章程的規(guī)定，有關(guān)企業(yè)國有資產(chǎn)出資人權(quán)益的重大事項(xiàng)，主要包括：

（一）制定和修改企業(yè)章程，確定企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略；

（二）增減注冊資本；

（三）進(jìn)行重大投資；

（四）合并、分立及解散、申請破產(chǎn)，改制、上市；

（五）發(fā)行債券及其他債權(quán)融資，為他人提供擔(dān)保；

（六）國有產(chǎn)權(quán)變動；

（七）處置重大資產(chǎn)，核銷重大資產(chǎn)損失，進(jìn)行大額捐贈；

（八）分配利潤和彌補(bǔ)虧損；

（九）變更法定代表人；

（十）法律、行政法規(guī)以及章程規(guī)定的其他事項(xiàng)。第四條 改革國有資本授權(quán)經(jīng)營體制，以管資本為主加強(qiáng)市級文化企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)管，深化簡政放權(quán)、放管結(jié)合、優(yōu)化服務(wù)，建立健全把社會效益放在首位、社會效益和經(jīng)濟(jì)效益相統(tǒng)一的體制機(jī)制。依法落實(shí)企業(yè)法人財(cái)產(chǎn)權(quán)和經(jīng)營自主權(quán)，維護(hù)企業(yè)市場主體地位。

第五條 全面加強(qiáng)企業(yè)黨的建設(shè)，明確和落實(shí)黨組織在市級文化企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)中的法定地位，把黨建工作總體要求寫入企業(yè)章程，健全黨組織參與企業(yè)重大事項(xiàng)決策的規(guī)則和程序，使黨組織發(fā)揮作用組織化、制度化、具體化。第六條 依法建立和完善市級文化企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)，加快推進(jìn)股東(大)會、董事會、監(jiān)事會建設(shè)。建立健全權(quán)責(zé)對等、運(yùn)轉(zhuǎn)協(xié)調(diào)、有效制衡的重大事項(xiàng)決策執(zhí)行監(jiān)督機(jī)制。

第七條 健全落實(shí)“三重一大”決策制度，市級文化企業(yè)董事會研究重大事項(xiàng)時，應(yīng)事先與黨委（黨組）溝通，聽取黨委（黨組）的意見。進(jìn)入董事會的黨委（黨組）成員，應(yīng)當(dāng)貫徹黨組織的意見和決定。

第八條 市級文化企業(yè)董事、監(jiān)事和高級管理人員在重大事項(xiàng)管理中，應(yīng)當(dāng)開拓創(chuàng)新、誠實(shí)守信、勤勉盡責(zé)、廉潔從業(yè)，維護(hù)國家和出資人權(quán)益，不得超越職權(quán)或者違反程序決定企業(yè)重大事項(xiàng)。

第九條 建立重大事項(xiàng)事前溝通機(jī)制。市級文化企業(yè)在啟動重大事項(xiàng)時，應(yīng)當(dāng)及時與市委宣傳部、市財(cái)政局進(jìn)行溝通與交流，以保證重大事項(xiàng)信息通暢，維護(hù)文化安全和出資人權(quán)益。

第十條 建立重大事項(xiàng)聯(lián)合會辦機(jī)制。由市財(cái)政局會同市委宣傳部對企業(yè)有關(guān)重大事項(xiàng)進(jìn)行審核，并根據(jù)需要建立專業(yè)審核委員會，開展重大事項(xiàng)咨詢評估、專家論證和征求有關(guān)方面意見。

第十一條 市級文化企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)重大事項(xiàng)管理的內(nèi)容和要求，明確分管領(lǐng)導(dǎo)、職能部門和專職人員，確保重大事項(xiàng)管理落實(shí)到位。企業(yè)主要負(fù)責(zé)人是重大事項(xiàng)第一責(zé)任人，對披露的重大事項(xiàng)文件的真實(shí)性、合法性、完整性負(fù)責(zé)。第十二條 任何單位和個人對所知悉的重大事項(xiàng)在依法公開前負(fù)有保密義務(wù)，不得利用所獲悉信息獲取不當(dāng)利益。

第二章 重大事項(xiàng)管理

第十三條 市財(cái)政局行使市級文化企業(yè)中的國有獨(dú)資公司股東會職權(quán)，授權(quán)市級文化企業(yè)主管部門（以下簡稱主管部門）及國有獨(dú)資公司董事會決定權(quán)限范圍內(nèi)的重大事項(xiàng)。國有獨(dú)資公司未設(shè)董事會的，權(quán)限范圍內(nèi)的重大事項(xiàng)由黨委（黨組）決定。

第十四條 市級文化企業(yè)中的國有資本控股公司以及國有實(shí)際控制公司重大事項(xiàng)由公司股東（大）會或董事會決定，國有股東代表、董事根據(jù)出資人的指示在股東（大）會或董事會對重大事項(xiàng)發(fā)表意見及進(jìn)行表決，決議結(jié)果文件在15個工作日內(nèi)報(bào)市委宣傳部、市財(cái)政局備案。

第十五條 市級文化企業(yè)及其重要子企業(yè)重大事項(xiàng)管理方式分為批準(zhǔn)事項(xiàng)和備案事項(xiàng)。

（一）批準(zhǔn)事項(xiàng)。指依程序和權(quán)限由企業(yè)董事會或決策機(jī)構(gòu)審議后，須報(bào)請市人民政府決定或由市財(cái)政局會同市委宣傳部決定的重大事項(xiàng)。

（二）備案事項(xiàng)。指依程序和權(quán)限由市級文化企業(yè)主管部門或企業(yè)董事會或決策機(jī)構(gòu)決定，其結(jié)果應(yīng)當(dāng)報(bào)告市委宣傳部、市財(cái)政局的重大事項(xiàng)。備案事項(xiàng)須事前報(bào)告，一般不再書面回復(fù)，除了對存在問題的或按規(guī)定需要的方予以書面意見。如市委宣傳部和市財(cái)政局提出異議，市級文化企業(yè)及重要子企業(yè)應(yīng)按要求對備案事項(xiàng)進(jìn)行調(diào)整后再行實(shí)施。

批準(zhǔn)事項(xiàng)以“請示”件形式上報(bào)；備案事項(xiàng)以“報(bào)告”件形式上報(bào)。

第十六條 市級文化企業(yè)及其重要子企業(yè)上報(bào)批準(zhǔn)或備案的文件材料應(yīng)按本辦法規(guī)定的清單提交，材料不齊全或不符合要求的，予以退回，待補(bǔ)充完善有關(guān)材料后再予辦理。

第十七條 市級文化企業(yè)及重要子企業(yè)重大事項(xiàng)應(yīng)按照本辦法規(guī)定的權(quán)限分別報(bào)市政府批準(zhǔn)、報(bào)市委宣傳部和市財(cái)政局批準(zhǔn)及報(bào)市委宣傳部和市財(cái)政局備案。對主業(yè)處于文化安全、導(dǎo)向引領(lǐng)的重要子企業(yè)，其合并、分立及解散、申請破產(chǎn)，改制、產(chǎn)權(quán)變動等原因致使國有股東不再擁有控股（或控制）地位，及市委宣傳部和市財(cái)政局認(rèn)為應(yīng)報(bào)市人民政府批準(zhǔn)的，須報(bào)市人民政府批準(zhǔn)。

第十八條 市級文化企業(yè)及重要子企業(yè)重大事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)根據(jù)權(quán)限，按相應(yīng)程序辦理。

（一）需報(bào)市人民政府批準(zhǔn)的，應(yīng)當(dāng)按以下基本程序辦理： 1.單位上報(bào)。市級文化企業(yè)及重要子企業(yè)根據(jù)重大事項(xiàng)情況，在蘇州市國有文化企業(yè)綜合管理信息系統(tǒng)中進(jìn)行填報(bào)，并 5 依照產(chǎn)權(quán)關(guān)系逐級上報(bào)，由市級文化企業(yè)向主管部門提交請示及本辦法規(guī)定的相關(guān)材料。

2.主管部門審核。主管部門對企業(yè)的重大事項(xiàng)系統(tǒng)填報(bào)及上報(bào)材料進(jìn)行合規(guī)性、完整性、真實(shí)性審核。

3.提交市委宣傳部、市財(cái)政局。主管部門將市級文化企業(yè)上報(bào)材料報(bào)市委宣傳部、市財(cái)政局。

4.報(bào)市人民政府批準(zhǔn)。如市委宣傳部、市財(cái)政局對上報(bào)材料無異議，由市級文化企業(yè)報(bào)人民政府批準(zhǔn)。

5.重大事項(xiàng)實(shí)施。單位根據(jù)規(guī)定對經(jīng)批準(zhǔn)的重大事項(xiàng)進(jìn)行實(shí)施。

6.主管部門及單位備案存檔。單位對重大事項(xiàng)實(shí)施結(jié)果進(jìn)行登記，整理有關(guān)材料，應(yīng)在15個工作日內(nèi)進(jìn)行單位內(nèi)部存檔并報(bào)主管部門備案。

7.市委宣傳部、市財(cái)政局備案存檔。每年1月30日前，主管部門將本級及單位上年度重大事項(xiàng)報(bào)備表報(bào)市委宣傳部、市財(cái)政局備案存檔。

（二）需報(bào)市委宣傳部、市財(cái)政局批準(zhǔn)的，應(yīng)當(dāng)按以下基本程序辦理：單位上報(bào)-主管部門審核-報(bào)市委宣傳部、市財(cái)政局批準(zhǔn)-重大事項(xiàng)實(shí)施-主管部門及單位備案存檔-市委宣傳部、市財(cái)政局備案存檔。

（三）需報(bào)市委宣傳部、市財(cái)政局備案的，應(yīng)當(dāng)按以下基本程序辦理：單位上報(bào)-主管部門或市級文化企業(yè)批準(zhǔn)-市委宣 傳部、市財(cái)政局備案-重大事項(xiàng)實(shí)施-主管部門及單位備案存檔-市委宣傳部、市財(cái)政局備案存檔。

第三章 企業(yè)章程與發(fā)展戰(zhàn)略

第十九條 市級文化企業(yè)在制定章程時，應(yīng)當(dāng)依照法定程序?qū)⒈巨k法規(guī)定的重大事項(xiàng)管理范圍、程序、權(quán)限和議事規(guī)則等列入企業(yè)章程，以明確股東(大)會、董事會、監(jiān)事會和經(jīng)營層的權(quán)利、責(zé)任和義務(wù)，切實(shí)維護(hù)國有出資人權(quán)益。

第二十條 市級文化企業(yè)制定或修改章程，報(bào)市委宣傳部、市財(cái)政局批準(zhǔn)。

批準(zhǔn)應(yīng)當(dāng)報(bào)送下列文件材料：

（一）關(guān)于制定（或修改）章程的請示；

（二）董事會或決策機(jī)構(gòu)的決策文件；

（三）關(guān)于制定或修改章程的情況說明；

（四）其他必要的文件。

第二十一條 市級文化企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)國民經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展規(guī)劃編制企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃。企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃制定或調(diào)整應(yīng)自董事會或決策機(jī)構(gòu)審定后15個工作日內(nèi)報(bào)市委宣傳部、市財(cái)政局備案。

備案應(yīng)當(dāng)提交以下文件材料：

（一）關(guān)于制定（或調(diào)整）企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃的報(bào)告；

（二）董事會或決策機(jī)構(gòu)的決策文件；

（三）企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃（或調(diào)整戰(zhàn)略規(guī)劃）；

（四）其他必要的文件。

第二十二條 重要子企業(yè)章程及企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略報(bào)市委宣傳部、市財(cái)政局備案。備案報(bào)送文件材料參考本辦法第二十、二十一條辦理。

第四章 企業(yè)增加或減少注冊資本

第二十三條 市級文化企業(yè)根據(jù)企業(yè)發(fā)展目標(biāo)、經(jīng)營狀況以及財(cái)務(wù)情況，擬訂增加或減少注冊資本方案，增加或減少注冊資本方案上報(bào)市委宣傳部、市財(cái)政局批準(zhǔn)。重要子企業(yè)增加或減少注冊資本方案報(bào)市委宣傳部、市財(cái)政局備案。

批準(zhǔn)或備案應(yīng)當(dāng)報(bào)送下列文件材料：

（一）關(guān)于增加（或減少）注冊資本的請示（或報(bào)告）；

（二）董事會或決策機(jī)構(gòu)的決策文件；

（三）增加（或減少）注冊資本方案；

（四）其他必要的文件。

第五章 企業(yè)重大投資

第二十四條 重大投資指單筆投資金額1000萬元及以上或達(dá)到企業(yè)最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)10%以上的投資項(xiàng)目，主要包括固定資產(chǎn)投資、股權(quán)投資、一年及以上的金融資產(chǎn)投資等。

第二十五條 市級文化企業(yè)應(yīng)當(dāng)依據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃編制年度匯總投資計(jì)劃，重大投資項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)納入年度匯總投資計(jì)劃，未納入年度匯總投資計(jì)劃的項(xiàng)目原則上不得投資，確需追加投資項(xiàng)目的應(yīng)調(diào)整年度匯總投資計(jì)劃。

市級文化企業(yè)于每年3月31日前（上市文化企業(yè)于每年4月30日前）將企業(yè)年度匯總投資計(jì)劃報(bào)送市委宣傳部、市財(cái)政局備案。

備案應(yīng)當(dāng)報(bào)送下列文件：

（一）關(guān)于企業(yè)年度匯總投資計(jì)劃的報(bào)告；

（二）董事會或決策機(jī)構(gòu)的決策文件；

（三）企業(yè)年度匯總投資計(jì)劃。主要內(nèi)容包括：

1、投資主要方向和目的；

2、當(dāng)年投資規(guī)模、企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債率水平及計(jì)劃投資對負(fù)債率影響分析；

3、投資資金來源與構(gòu)成；

4、投資結(jié)構(gòu)分析，包括主業(yè)投資規(guī)模，股權(quán)投資、固定資產(chǎn)投資和其他金融資產(chǎn)投資的比例和規(guī)模；

5、投資項(xiàng)目情況，包括項(xiàng)目內(nèi)容、投資主體、項(xiàng)目投資額、投資預(yù)期收益、年度投資進(jìn)度安排等；

6、擬投資項(xiàng)目匯總表。

第二十六條 年度投資完成后，市級文化企業(yè)應(yīng)當(dāng)編制年度投資完成情況報(bào)告，并于次年3月31日前報(bào)送市委宣傳部、市財(cái)政局備案。

備案應(yīng)當(dāng)報(bào)送下列文件：

（一）關(guān)于企業(yè)年度投資完成情況的報(bào)告；

（二）投資完成情況報(bào)告。主要內(nèi)容包括： 1．上年度投資完成總體情況； 2．年度投資效果分析； 3．重大投資項(xiàng)目進(jìn)展情況； 4．年度投資效益評價(jià)工作情況； 5．年度投資存在的主要問題及建議。

第二十七條 市級文化企業(yè)及重要子企業(yè)應(yīng)當(dāng)圍繞主業(yè)及相關(guān)產(chǎn)業(yè)進(jìn)行投資，嚴(yán)格控制非主業(yè)投資。市級文化企業(yè)及重要子企業(yè)實(shí)施重大投資決策項(xiàng)目，應(yīng)履行以下批準(zhǔn)、備案程序。

（一）市級文化企業(yè)重大固定資產(chǎn)投資、股權(quán)投資決策項(xiàng)目，投資規(guī)模30000萬元以上的，或投資規(guī)模超過上一年度合并報(bào)表所有者權(quán)益10%（含10%）以上且10000萬元以上的，報(bào)市人民政府批準(zhǔn)；

（二）市級文化企業(yè)重大固定資產(chǎn)投資、股權(quán)投資決策項(xiàng)目，投資規(guī)模10000萬元以上至30000萬元（含30000萬元）的，或投資規(guī)模10000萬元以下但超過上一年度合并報(bào)表所有者權(quán)益10%（含10%）以上的，報(bào)市委宣傳部、市財(cái)政局批準(zhǔn)；

（三）重要子企業(yè)重大固定資產(chǎn)投資、股權(quán)投資決策項(xiàng)目，投資規(guī)模10000萬元以上的，報(bào)市委宣傳部、市財(cái)政局批準(zhǔn)；

（四）其余市級文化企業(yè)及重要子企業(yè)重大投資項(xiàng)目應(yīng)自董事會或決策機(jī)構(gòu)表決通過后15個工作日內(nèi)單獨(dú)備案。

第二十八條 市級文化企業(yè)及重要子企業(yè)所投資項(xiàng)目資金分期到位的，應(yīng)以全部出資額一次性上報(bào)批準(zhǔn)或備案。

第二十九條 市級文化企業(yè)及重要子企業(yè)重大投資項(xiàng)目批準(zhǔn)或備案原則上應(yīng)包括下列文件：

（一）關(guān)于企業(yè)投資項(xiàng)目的請示（或報(bào)告）；

（二）董事會或決策機(jī)構(gòu)的決策文件；

（三）項(xiàng)目建議書或可行性研究報(bào)告；主要內(nèi)容包括：

1、項(xiàng)目投資目的，背景，必要性；

2、項(xiàng)目基本情況、投資主體以及合作方基本情況（包括近3年經(jīng)營情況、財(cái)務(wù)狀況等）；

3、項(xiàng)目市場前景、政策導(dǎo)向、運(yùn)營方式及競爭優(yōu)劣勢；

4、項(xiàng)目投資總額、資金籌措；

5、項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益分析（投資成本、投資回收期、承受能力、償債能力，經(jīng)營目標(biāo)、運(yùn)營成本、盈利能力等測算和分析）；

6、項(xiàng)目組織架構(gòu)、制度建設(shè)、經(jīng)營團(tuán)隊(duì)情況，以及各投資方的權(quán)力與義務(wù)等；

7、項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評估及防范措施；

8、其他

（四）合作、合資方資信、經(jīng)營能力等盡職調(diào)查報(bào)告、審計(jì)報(bào)告、資產(chǎn)評估報(bào)告；

（五）與合作、合資方的協(xié)議；

（六）其他必要的文件。

第三十條 市級文化企業(yè)及重要子企業(yè)重大投資項(xiàng)目實(shí)施過程中出現(xiàn)下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)重新履行決策程序，并將決策意見及時書面報(bào)告市委宣傳部、市財(cái)政局：

（一）項(xiàng)目的投資額、資金來源及構(gòu)成有重大調(diào)整的；

（二）股權(quán)結(jié)構(gòu)發(fā)生重大變化，導(dǎo)致企業(yè)控制權(quán)轉(zhuǎn)移的；

（三）投資合作方嚴(yán)重違約，損害出資人權(quán)益的；

（四）按規(guī)定需要報(bào)告的其他事項(xiàng)。

第三十一條 市級文化企業(yè)及重要子企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立重大投資風(fēng)險(xiǎn)評估控制體系。風(fēng)險(xiǎn)評估控制體系由運(yùn)營、投資、財(cái)務(wù)、法務(wù)、審計(jì)及第三方咨詢機(jī)構(gòu)等構(gòu)成，從各職能角度對重大投資進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識別、風(fēng)險(xiǎn)估測、風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)、風(fēng)險(xiǎn)控制和風(fēng)險(xiǎn)管理效果評價(jià)，風(fēng)險(xiǎn)評估結(jié)果作為董事會或決策機(jī)構(gòu)決策重大投資的參考依據(jù)。

第三十二條 市級文化企業(yè)及重要子企業(yè)在重大投資項(xiàng)目完成后，應(yīng)當(dāng)對其實(shí)施跟蹤評價(jià)。重大投資項(xiàng)目效益評價(jià)應(yīng)對照項(xiàng)目建議書或可行性報(bào)告進(jìn)行分析評價(jià)，作為年度投資完成情況報(bào)告的重要內(nèi)容。

第六章 企業(yè)合并、分立及解散、申請

破產(chǎn)和改制、上市

第三十三條 市級文化企業(yè)按照國家或市有關(guān)企業(yè)改革發(fā)展、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整和布局要求，實(shí)施合并、分立及解散、申請破產(chǎn)和致使國有股東不再擁有控股（控制）地位的改制等，報(bào)請市人民政府批準(zhǔn)；不影響國有控股（控制）地位的改制報(bào)市委宣傳部、市財(cái)政局批準(zhǔn)。重要子企業(yè)合并、分立及解散、申請破產(chǎn)和致使國有股東不再擁有控股（控制）地位的改制等，報(bào)市委宣傳部、市財(cái)政局批準(zhǔn)；不影響國有控股（控制）地位的改制報(bào)市委宣傳部、市財(cái)政局備案。

批準(zhǔn)或備案應(yīng)當(dāng)報(bào)送下列文件材料：

（一）關(guān)于企業(yè)合并（或分立、解散、申請破產(chǎn)、改制）的請示（或報(bào)告）；

（二）董事會或決策機(jī)構(gòu)的決策文件；

（三）企業(yè)合并（或分立、解散、申請破產(chǎn)、改制）方案；

（四）職工代表大會或職工大會對職工安置與勞動關(guān)系調(diào)整方案的審議意見（如涉及職工安置的）；

（五）資產(chǎn)評估報(bào)告和審計(jì)報(bào)告；

（六）法律意見書；

（七）其他必要的文件。

第三十四條 企業(yè)合并、分立及解散、申請破產(chǎn)和改制方案的內(nèi)容主要包括：

（一）企業(yè)合并（或分立、解散、申請破產(chǎn)、改制）的目的和依據(jù)；

（二）企業(yè)合并（或分立、解散、申請破產(chǎn)、改制）的必要性和可行性；

（三）資產(chǎn)、人員、業(yè)務(wù)、債權(quán)債務(wù)、股權(quán)等處理方案；

（四）企業(yè)合并（或分立、解散、申請破產(chǎn)、改制）的步驟和方法，財(cái)務(wù)審計(jì)、資產(chǎn)評估、律師事務(wù)所選聘等。

（五）有關(guān)部門出具的有關(guān)人員、資產(chǎn)等審核意見；

（六）其他必要的文件。

第三十五條 市級文化企業(yè)及重要子企業(yè)通過改制或其他方式上市的，其國有股權(quán)管理及國有股劃轉(zhuǎn)全國社會保障基金等事宜根據(jù)有關(guān)規(guī)定報(bào)省財(cái)政廳批準(zhǔn)。

第七章 企業(yè)發(fā)行債券及擔(dān)保 第三十六條 市級文化企業(yè)為滿足流動資金及用于資本性投入需要對公眾或特定對象發(fā)行債券的，應(yīng)當(dāng)報(bào)市委宣傳部、市財(cái)政局批準(zhǔn)。重要子企業(yè)發(fā)行債券報(bào)市委宣傳部、市財(cái)政局備案。

批準(zhǔn)或備案應(yīng)當(dāng)報(bào)送下列文件材料：

（一）企業(yè)發(fā)行債券的請示（或報(bào)告）；

（二）董事會或決策機(jī)構(gòu)的決策文件；

（三）企業(yè)發(fā)行債券的可研性報(bào)告，主要內(nèi)容包括： 1．申請發(fā)債企業(yè)基本情況； 2．申請發(fā)債規(guī)模；

3．申請發(fā)債的必要性和可行性； 4．發(fā)債資金用途及項(xiàng)目基本情況； 5．償債能力分析及償債計(jì)劃； 6．其他需要說明的事項(xiàng)。

（四）其他必要的文件。

第三十七條 市級文化企業(yè)及重要子企業(yè)發(fā)行債券自取得債券發(fā)行管理機(jī)構(gòu)的批復(fù)之日起15個工作日內(nèi)將批復(fù)文件及相關(guān)資料報(bào)市委宣傳部、市財(cái)政局備案。

第三十八條 市級文化企業(yè)采用其他債權(quán)融資方式（發(fā)行債券及銀行借款除外），金額超過1000萬元及以上的項(xiàng)目，應(yīng)當(dāng)報(bào)市委宣傳部、市財(cái)政局批準(zhǔn)。重要子企業(yè)采用其他債權(quán)融資 15 方式（發(fā)行債券及銀行借款除外），金額超過1000萬元及以上的項(xiàng)目，應(yīng)當(dāng)報(bào)市委宣傳部、市財(cái)政局備案。

批準(zhǔn)或備案應(yīng)當(dāng)報(bào)送下列文件：

（一）關(guān)于融資項(xiàng)目的請示（或報(bào)告）；

（二）董事會或決策機(jī)構(gòu)的決策文件；

（三）融資項(xiàng)目說明書，包括融資事由、融資形式、還款計(jì)劃、還款資金來源、融資風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)等；

（四）融通資金所投資本性項(xiàng)目的可行性論證報(bào)告；

（五）其他必要的文件。

第三十九條 市級文化企業(yè)以及重要子企業(yè)應(yīng)嚴(yán)格加強(qiáng)擔(dān)保行為的管理，凡確需對內(nèi)部企業(yè)成員（限全資和控股企業(yè)）提供擔(dān)保行為的，應(yīng)當(dāng)報(bào)市委宣傳部、市財(cái)政局備案。

備案應(yīng)當(dāng)報(bào)送下列文件：

（一）對外提供擔(dān)保的請示（或報(bào)告）；

（二）董事會或決策機(jī)構(gòu)的決策文件；

（三）擔(dān)保說明書，包括擔(dān)保事項(xiàng)說明、與被擔(dān)保方關(guān)系、被擔(dān)保方資信狀況、財(cái)務(wù)狀況、擔(dān)保方累計(jì)擔(dān)保額、擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)等；

（四）擔(dān)保雙方最近一期和上年年末的會計(jì)報(bào)表；

（五）被擔(dān)保方提供反擔(dān)保的有關(guān)文件；

（六）其他必要的文件。

第四十條 市級文化企業(yè)及重要子企業(yè)原則上不為參股企業(yè)進(jìn)行擔(dān)保。如必須擔(dān)保的，應(yīng)按參股比例承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任，不得超投資比例進(jìn)行擔(dān)保，并報(bào)市委宣傳部、市財(cái)政局批準(zhǔn)。

第四十一條 市級文化企業(yè)及重要子企業(yè)原則上不為無產(chǎn)權(quán)關(guān)系的企業(yè)進(jìn)行擔(dān)保。如經(jīng)市人民政府同意進(jìn)行的擔(dān)保，須報(bào)市委宣傳部、市財(cái)政局備案。

第四十二條 市級文化企業(yè)及重要子企業(yè)擔(dān)?？傤~累計(jì)不得超過上一年度凈資產(chǎn)總額；為同一被擔(dān)保企業(yè)提供的擔(dān)?？傤~累計(jì)不得超過上一年度凈資產(chǎn)總額的40%;單項(xiàng)擔(dān)保金額不得超過上一年度凈資產(chǎn)總額20%。

第四十三條 市級文化企業(yè)及重要子企業(yè)不得為高風(fēng)險(xiǎn)的投資項(xiàng)目進(jìn)行擔(dān)保,包括任何形式的委托理財(cái)、投資股票和期貨等。

第八章 國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓、無償劃轉(zhuǎn)及增資

第四十四條 市級文化企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓致使原國有股東不再擁有控股地位的，報(bào)請市人民政府批準(zhǔn)；國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓不影響原國有股東控股地位的，報(bào)市委宣傳部、市財(cái)政局批準(zhǔn)。重要子企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓致使原國有股東不再擁有控股地位的,報(bào)市委宣傳部、市財(cái)政局批準(zhǔn)，國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓不影響原國有股東控股地位的，報(bào)市委宣傳部、市財(cái)政局備案。批準(zhǔn)或備案應(yīng)當(dāng)報(bào)送下列文件：

（一）關(guān)于產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓的請示（或報(bào)告）；

（二）董事會或決策機(jī)構(gòu)的決策文件；

（三）產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議或方案；

（四）意向受讓方基本情況或基本要求；

（五）資產(chǎn)評估報(bào)告和審計(jì)報(bào)告；

（六）法律意見書；

（七）其他必要的文件。

第四十五條 市級文化企業(yè)及重要子企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓，應(yīng)當(dāng)按規(guī)定在依法設(shè)立的產(chǎn)權(quán)交易場所公開進(jìn)行。產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持公開、公平、公正原則，可以采取拍賣、招投標(biāo)以及法律法規(guī)和有關(guān)政策規(guī)定的其他方式進(jìn)行。

第四十六條 市級文化企業(yè)及重要子企業(yè)符合規(guī)定條件的，國有產(chǎn)權(quán)可以非公開協(xié)議轉(zhuǎn)讓。

（一）國有產(chǎn)權(quán)在集團(tuán)外部轉(zhuǎn)讓的，受讓方應(yīng)當(dāng)為國有及國有控股企業(yè)，報(bào)市委宣傳部、市財(cái)政局批準(zhǔn)后，可以采取非公開協(xié)議轉(zhuǎn)讓方式；

（二）國有產(chǎn)權(quán)在集團(tuán)及其各級控股或?qū)嶋H控制企業(yè)之間轉(zhuǎn)讓的，經(jīng)市級文化企業(yè)審議決策，可以采取非公開協(xié)議轉(zhuǎn)讓方式。

采取非公開協(xié)議轉(zhuǎn)讓的批準(zhǔn)或備案報(bào)送文件應(yīng)包含采取非公開協(xié)議轉(zhuǎn)讓的必要性和真實(shí)性，其余按本辦法第四十四條辦 理。

第四十七條 市級文化企業(yè)及重要子企業(yè)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓應(yīng)進(jìn)行資產(chǎn)評估，產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓價(jià)格應(yīng)以評估結(jié)果為基礎(chǔ)確定。市級文化企業(yè)及重要子企業(yè)采取非公開協(xié)議轉(zhuǎn)讓方式轉(zhuǎn)讓企業(yè)產(chǎn)權(quán)，轉(zhuǎn)讓方和受讓方為該市級文化企業(yè)或重要子企業(yè)及其直接、間接全資擁有的子企業(yè)的，按照本辦法第四十五條規(guī)定報(bào)請批準(zhǔn)或備案后，轉(zhuǎn)讓價(jià)格可以資產(chǎn)評估報(bào)告或最近一期審計(jì)報(bào)告確認(rèn)的凈資產(chǎn)值為基礎(chǔ)確定。

第四十八條 市級文化企業(yè)及重要子企業(yè)符合規(guī)定條件的，國有產(chǎn)權(quán)可以無償劃轉(zhuǎn)。劃入方、劃出方應(yīng)當(dāng)為國有獨(dú)資企業(yè)。國有產(chǎn)權(quán)在市級文化企業(yè)外部跨級次、跨地域無償劃轉(zhuǎn)的，報(bào)市人民政府批準(zhǔn)；國有產(chǎn)權(quán)在市級文化企業(yè)外部與市內(nèi)其他國有企業(yè)之間無償劃轉(zhuǎn)的，報(bào)市委宣傳部、市財(cái)政局批準(zhǔn)；國有產(chǎn)權(quán)在市級文化企業(yè)內(nèi)部無償劃轉(zhuǎn)的，由市級文化企業(yè)批準(zhǔn)，報(bào)市委宣傳部、市財(cái)政局備案。

批準(zhǔn)或備案應(yīng)當(dāng)報(bào)送下列文件材料：

（一）關(guān)于國有產(chǎn)權(quán)無償劃轉(zhuǎn)的請示（或報(bào)告）；

（二）董事會或決策機(jī)構(gòu)的決策文件；

（三）國有產(chǎn)權(quán)無償劃轉(zhuǎn)協(xié)議；

（四）無償劃轉(zhuǎn)的可行性論證報(bào)告；

（五）中介機(jī)構(gòu)出具的被劃轉(zhuǎn)企業(yè)劃轉(zhuǎn)基準(zhǔn)日的審計(jì)報(bào)告或清產(chǎn)核資報(bào)告；

（六）劃出方債務(wù)處置方案；

（七）被劃轉(zhuǎn)企業(yè)職代會通過的職工分流安置方案；

（八）其他必要的文件。

第四十九條 市級文化企業(yè)及重要子企業(yè)引進(jìn)外部股東進(jìn)行增資的，應(yīng)當(dāng)按規(guī)定通過招標(biāo)等方式公開選擇，參與增資的外部投資者應(yīng)當(dāng)具備良好的財(cái)務(wù)狀況、商業(yè)信用、管理和技術(shù)優(yōu)勢，原則上應(yīng)當(dāng)承諾在三十六個月內(nèi)不轉(zhuǎn)讓所持股權(quán)（上市公司及境外投資者按國家有關(guān)規(guī)定辦理）。市級文化企業(yè)增資行為致使原國有股東不再擁有控股地位的，報(bào)請市人民政府批準(zhǔn)；增資行為不影響原國有股東控股地位的，報(bào)市委宣傳部、市財(cái)政局批準(zhǔn)；重要子企業(yè)增資行為致使原國有股東不再擁有控股地位的，報(bào)市委宣傳部、市財(cái)政局批準(zhǔn)；增資行為不影響原國有股東控股地位的，報(bào)市委宣傳部、市財(cái)政局備案。

批準(zhǔn)或備案應(yīng)當(dāng)報(bào)送下列文件：

（一）關(guān)于增資的請示（或報(bào)告）；

（二）董事會或決策機(jī)構(gòu)的決策文件；

（三）企業(yè)增資方案和協(xié)議；

（四）資產(chǎn)評估報(bào)告和審計(jì)報(bào)告；

（五）法律意見書；

（六）其他必要的文件。

第五十條 市級文化企業(yè)及重要子企業(yè)符合規(guī)定條件的，可以采取非公開協(xié)議方式進(jìn)行增資。

（一）由集團(tuán)外部的國有及國有控股企業(yè)或國有實(shí)際控制企業(yè)參與增資的，報(bào)市委宣傳部、市財(cái)政局批準(zhǔn)后，可以采取非公開協(xié)議方式進(jìn)行增資；

（二）由集團(tuán)內(nèi)部的國有及國有控股企業(yè)或國有實(shí)際控制企業(yè)參與增資、企業(yè)債權(quán)轉(zhuǎn)為股權(quán)、企業(yè)原股東增資的，經(jīng)國家出資企業(yè)審議決策后，可以采取非公開協(xié)議方式進(jìn)行增資。

采取非公開協(xié)議方式增資的批準(zhǔn)或備案報(bào)送文件應(yīng)包含采取非公開協(xié)議方式增資的必要性和真實(shí)性以及投資方情況，其余按本辦法第四十九條辦理。

第五十一條 市級文化企業(yè)及重要子企業(yè)增資應(yīng)進(jìn)行資產(chǎn)評估，增資價(jià)格應(yīng)以評估結(jié)果為基礎(chǔ)確定。增資企業(yè)原股東同比例增資、市政府對市級文化企業(yè)增資、國有控股或國有實(shí)際控制企業(yè)對其獨(dú)資子企業(yè)增資、增資企業(yè)和投資方均為國有獨(dú)資或國有全資企業(yè)的，按照本辦法第四十九條規(guī)定報(bào)請批準(zhǔn)或備案后，可以依據(jù)評估報(bào)告或最近一期審計(jì)報(bào)告確定的企業(yè)資本及股權(quán)比例進(jìn)行增資。

第九章 企業(yè)重大資產(chǎn)處置

第五十二條 市級文化企業(yè)及重要子企業(yè)處置非經(jīng)營性資產(chǎn)，如生產(chǎn)設(shè)備、房產(chǎn)、在建工程以及土地使用權(quán)、債權(quán)、知識產(chǎn)權(quán)等資產(chǎn)評估價(jià)格達(dá)到100萬元及以上的對外轉(zhuǎn)讓，應(yīng)當(dāng) 按照企業(yè)內(nèi)部管理制度履行相應(yīng)決策程序后，按照等價(jià)有償和公開、公平、公正的原則，在產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)進(jìn)行。

第五十三條 市級文化企業(yè)應(yīng)于每年3月31日前，將上一年度的企業(yè)國有資產(chǎn)處置（單項(xiàng)評估價(jià)格達(dá)到300萬元及以上的）情況報(bào)市委宣傳部、市財(cái)政局備案。

第五十四條 市級文化企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立并完善企業(yè)資產(chǎn)處置管理制度，明確資產(chǎn)處置管理程序、職責(zé)部門、管理權(quán)限，并將相關(guān)制度報(bào)市委宣傳部、市財(cái)政局備案。如經(jīng)市人民政府同意進(jìn)行的協(xié)議轉(zhuǎn)讓，須在取得市人民政府批準(zhǔn)文件后，報(bào)市委宣傳部、市財(cái)政局備案。

第五十五條 市級文化企業(yè)及重要子企業(yè)對企業(yè)實(shí)際發(fā)生的各項(xiàng)資產(chǎn)損失，應(yīng)當(dāng)按照國家有關(guān)財(cái)務(wù)會計(jì)制度和相關(guān)財(cái)務(wù)管理規(guī)定進(jìn)行財(cái)務(wù)核銷。核銷資產(chǎn)損失應(yīng)當(dāng)提供合法、有效的證據(jù)。

第五十六條 市級文化企業(yè)及重要子企業(yè)核銷資產(chǎn)損失應(yīng)履行以下批準(zhǔn)、備案程序。

（一）單筆或單項(xiàng)資產(chǎn)損失300萬元以上（含300萬元）的或者占發(fā)生損失企業(yè)追索責(zé)任認(rèn)定年度上年末資產(chǎn)3%以上的，由市級文化企業(yè)履行審核程序后，報(bào)市委宣傳部、市財(cái)政局批準(zhǔn)。

（二）單筆或單項(xiàng)資產(chǎn)損失300萬元以下且占發(fā)生損失企業(yè)追索責(zé)任認(rèn)定年度上年末資產(chǎn)3%（含3%）以下的，由市級文 化企業(yè)決定，有關(guān)核批辦法報(bào)市委宣傳部、市財(cái)政局備案；

（三）單筆或單項(xiàng)資產(chǎn)損失300萬元以下且占發(fā)生損失企業(yè)追索責(zé)任認(rèn)定年度上年末資產(chǎn)3%（含3%）以下的，如當(dāng)年累計(jì)核銷達(dá)到300萬元以上（含300萬元）的，市級文化企業(yè)應(yīng)在年度終了后四個月內(nèi)報(bào)市委宣傳部、市財(cái)政局備案。

第五十七條 市級文化企業(yè)及重要子企業(yè)核銷資產(chǎn)損失 批準(zhǔn)或備案應(yīng)報(bào)送下列文件：

（一）關(guān)于資產(chǎn)損失核銷的請示（或報(bào)告）；

（二）董事會或決策機(jī)構(gòu)的決策文件；

（三）資產(chǎn)損失匯總表及明細(xì)表，逐筆附資產(chǎn)確認(rèn)為事實(shí)損失的相關(guān)合法證據(jù)；

（四）具有法律效力的相關(guān)證據(jù)，社會中介機(jī)構(gòu)的法律鑒證或公證證明，企業(yè)內(nèi)部法律顧問出具的法律意見書；

（五）有關(guān)資產(chǎn)損失的責(zé)任認(rèn)定和責(zé)任追究情況；

（六）核銷資產(chǎn)的權(quán)屬證明材料；

（七）資產(chǎn)損失核銷專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告；

（八）其他必要的文件。

第五十八條 市級文化企業(yè)及重要子企業(yè)對外捐贈200萬元以上的，報(bào)市委宣傳部、市財(cái)政局批準(zhǔn)。

批準(zhǔn)應(yīng)當(dāng)報(bào)送下列文件：

（一）關(guān)于對外捐贈的請示（或報(bào)告）；

（二）董事會或決策機(jī)構(gòu)同意對外捐贈的書面決議；

（三）捐贈資產(chǎn)的權(quán)屬、價(jià)值證明材料；

（四）捐贈資產(chǎn)相關(guān)協(xié)議等；

（五）其他必要的文件。

第五十九條 市級文化企業(yè)及重要子企業(yè)重大資產(chǎn)處置以及核銷資產(chǎn)損失（賬面值）在一個會計(jì)年度內(nèi)單項(xiàng)達(dá)到300萬元以上的，應(yīng)在年度審計(jì)報(bào)告中進(jìn)行披露。

第十章 其他重大事項(xiàng)管理

第六十條 市級文化企業(yè)應(yīng)當(dāng)按規(guī)定編制國有資本經(jīng)營預(yù)算。

第六十一條 市級文化企業(yè)利潤分配方案或者虧損彌補(bǔ)方案的制定和修改等事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)報(bào)市委宣傳部、市財(cái)政局批準(zhǔn)。

第六十二條 市級文化企業(yè)法定代表人變更，應(yīng)當(dāng)報(bào)市委宣傳部、市財(cái)政局批準(zhǔn)。

第六十三條 市級文化企業(yè)及重要子企業(yè)發(fā)生以下重大事項(xiàng)應(yīng)及時報(bào)告市委宣傳部、市財(cái)政局。

（一）企業(yè)發(fā)生重大債務(wù)和未能清償?shù)狡谥卮髠鶆?wù)的違約情況；

（二）企業(yè)發(fā)生重大虧損或者重大損失，發(fā)生重大安全生產(chǎn)事故；

（三）涉及企業(yè)的重大訴訟，股東（大）會、董事會決議被依法撤銷或者宣告無效；

（四）企業(yè)涉嫌犯罪被司法機(jī)關(guān)立案調(diào)查，企業(yè)董事、監(jiān)事、高級管理人員涉嫌犯罪被司法機(jī)關(guān)采取強(qiáng)制措施；

（五）按規(guī)定需要報(bào)告的其他事項(xiàng)。

第六十四條 市級文化企業(yè)及重要子企業(yè)依照法律、行政法規(guī)以及章程規(guī)定進(jìn)行清產(chǎn)核資、財(cái)務(wù)審計(jì)或資產(chǎn)評估的，應(yīng)當(dāng)在市財(cái)政局確定的中介機(jī)構(gòu)備選庫中選聘會計(jì)師事務(wù)所和資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)。

第六十五條 市級文化企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)市財(cái)政局的統(tǒng)一部署，向市財(cái)政局報(bào)送企業(yè)財(cái)務(wù)信息。

第十一章 重大事項(xiàng)監(jiān)督管理

第六十六條 市級文化企業(yè)監(jiān)事會應(yīng)當(dāng)按照法律、行政法規(guī)和公司章程的規(guī)定，對市級文化企業(yè)重大事項(xiàng)管理情況進(jìn)行監(jiān)督。

第六十七 條 市委宣傳部、市財(cái)政局定期或不定期對市級文化企業(yè)及其重要子企業(yè)執(zhí)行本辦法的情況進(jìn)行檢查或抽查。檢查結(jié)果作為市級文化企業(yè)負(fù)責(zé)人績效考核重要依據(jù)。

第六十八條 市級文化企業(yè)及重要子企業(yè)的董事、監(jiān)事、高級管理人員違反本辦法規(guī)定的權(quán)限、程序，決定市級文化企業(yè) 及重要子企業(yè)重大事項(xiàng)，造成國有資產(chǎn)損失的，依法承擔(dān)賠償責(zé)任，屬于國家工作人員的依法給予處分。

第六十九條 市委宣傳部、市財(cái)政局工作人員玩忽職守、濫用職權(quán)、尋私舞弊，造成國有資產(chǎn)損失的，依法給予處分。

第七十條 違反法律、行政法規(guī)以及本辦法的規(guī)定，造成國有資產(chǎn)損失并構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。

第十二章 附則

第七十一條 實(shí)行企業(yè)化管理的市級文化事業(yè)單位參照本辦法執(zhí)行。

第七十二條 主管部門、市級文化企業(yè)應(yīng)當(dāng)依照法律、行政法規(guī)及本辦法的規(guī)定，制定對主管文化企業(yè)、下屬企業(yè)的重大事項(xiàng)管理相關(guān)規(guī)定，報(bào)市委宣傳部、市財(cái)政局備案。

第七十三條 本辦法由市財(cái)政局負(fù)責(zé)解釋。第七十四條 本辦法自2018年 月 日起執(zhí)行。

第二篇：黑龍江墾區(qū)國有及國有控股企業(yè)重大事項(xiàng)管理暫行辦法

黑龍江墾區(qū)國有及國有控股企業(yè)重大事項(xiàng)管理暫行辦法

第一條為深入貫徹國務(wù)院《企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例》，切實(shí)履行出資人職責(zé)，進(jìn)一步加強(qiáng)和規(guī)范國有及國有控股企業(yè)重大事項(xiàng)管理，特制定本辦法。

第二條 本辦法所稱國有及國有控股企業(yè)重大事項(xiàng)是指國有及國有控股企業(yè)在改革發(fā)展中，對企業(yè)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行和經(jīng)營成果帶來重大影響的體制機(jī)制調(diào)整、財(cái)務(wù)管理、人事管理等方面的重大事項(xiàng)。

第三條 須向總局報(bào)告批準(zhǔn)的重大事項(xiàng)

（一）企業(yè)（包括絕對控股子公司）引資合資合作，資產(chǎn)重組，股份制改造，資本增減，章程修改等。

（二）企業(yè)對外股權(quán)投資，分（子）公司設(shè)立，子公司股權(quán)變更，子公司重組、清算等。

（三）企業(yè)圍繞主營業(yè)務(wù)單項(xiàng)投資200萬元以上或達(dá)到企業(yè)凈資產(chǎn)5%以上的建設(shè)項(xiàng)目；所有非主業(yè)及非生產(chǎn)性投資項(xiàng)目。

（四）企業(yè)對單臺（件）20萬元以上的固定資產(chǎn)處置，包括但不限于出售、租賃、抵押等。

（五）企業(yè)對外（指與本企業(yè)有絕對控股關(guān)系以外的企業(yè)）提供貸款、擔(dān)保和抵押；超過企業(yè)凈資產(chǎn)50%以上或單筆500萬元以上的借款等各種融資行為。

（六）單臺（件）10萬元以上的非生產(chǎn)性固定資產(chǎn)購置，包括但不限于小汽車、房屋等。

（七）企業(yè)從事證券（包括股票、基金、國債等）、期貨、保險(xiǎn)等金融產(chǎn)品投資經(jīng)營活動。

（八）企業(yè)發(fā)展規(guī)劃，財(cái)務(wù)預(yù)算，年終決算，企業(yè)稅后利潤分配方案。

（九）企業(yè)（包括絕對控股子公司）薪酬分配辦法，股權(quán)期權(quán)激勵方案（包括企業(yè)高管向子公司入股），年金方案，績效掛鉤分配辦法，高管職務(wù)消費(fèi)辦法。

（十）企業(yè)各項(xiàng)資產(chǎn)損失和經(jīng)營損益的財(cái)務(wù)處理，包括但不限于沖減企業(yè)未分配利潤和盈余公積金等。

（十一）企業(yè)股東會、董事會、監(jiān)事會的召開時間、議題。

（十二）企業(yè)組織機(jī)構(gòu)改革方案，領(lǐng)導(dǎo)班子職數(shù)設(shè)置。

（十三）企業(yè)(包括絕對控股子公司)高管以上人員的任用和變更。

（十四）企業(yè)黨委書記、董事長、總經(jīng)理出國；國內(nèi)三天以上的外出考察學(xué)習(xí)和事假。

（十五）可能影響當(dāng)年經(jīng)營損益的生產(chǎn)、質(zhì)量、管理、節(jié)能減排等事故。

（十六）企業(yè)認(rèn)為其他應(yīng)當(dāng)報(bào)批的事項(xiàng)。第四條 須向總局報(bào)告?zhèn)浒傅闹卮笫马?xiàng)

（一）企業(yè)每月、季、半年及財(cái)務(wù)報(bào)告及經(jīng)濟(jì)活動分析報(bào)告。

（二）企業(yè)圍繞主營業(yè)務(wù)單項(xiàng)投資50-200萬元或占企業(yè)凈資產(chǎn)5%以下的建設(shè)項(xiàng)目。

（三）低于企業(yè)凈資產(chǎn)50%或單筆500萬元以下的借款等各種融資行為；企業(yè)對絕對控股子公司的貸款、擔(dān)保和抵押。

（四）企業(yè)對單臺（件）５－20萬元以上的固定資產(chǎn)處置，包括但不限于出售、租賃、抵押等。

（五）單臺（件）５－10萬元的非生產(chǎn)性固定資產(chǎn)購置，包括但不限于小汽車、房屋等。

（六）企業(yè)確需變更的會計(jì)政策與會計(jì)估計(jì)，包括企業(yè)會計(jì)報(bào)表合并范圍的變化；中介機(jī)構(gòu)對企業(yè)財(cái)務(wù)決算的審計(jì)報(bào)告。

（七）企業(yè)法定股東會和董事會決議，審議報(bào)批事項(xiàng)的股東會和董事會決議，董事長及總經(jīng)理的工作報(bào)告。

（八）企業(yè)的內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置，主要管理制度，內(nèi)部薪酬分配制度。

（九）企業(yè)高管人員薪酬執(zhí)行情況。

（十）企業(yè)黨委書記、董事長、總經(jīng)理一天以上，三天以內(nèi)的外出考察學(xué)習(xí)和事假；三天以上的因公出差。

（十一）企業(yè)發(fā)生涉及金額超過200萬元的訴訟、仲裁事項(xiàng)。

（十二）捐贈資產(chǎn)價(jià)值超過一萬元以上的捐贈活動。

（十三）企業(yè)負(fù)責(zé)人被采取人身強(qiáng)制措施或者健康等原因不能履行職責(zé)時。

（十四）企業(yè)商標(biāo)、品牌等權(quán)益受到侵害的事項(xiàng)。

（十五）企業(yè)認(rèn)為可能對企業(yè)發(fā)展和當(dāng)年經(jīng)營損益造成影響的其他應(yīng)當(dāng)備案事項(xiàng)。

（十六）企業(yè)認(rèn)為其他應(yīng)當(dāng)報(bào)告?zhèn)浒傅氖马?xiàng)。第五條 擬報(bào)告批準(zhǔn)的重大事項(xiàng)須以正式文件一式兩份上報(bào)，擬報(bào)告?zhèn)浒钢卮笫马?xiàng)須以書面形式（可根據(jù)具體情況或采用正式文件）一式兩份上報(bào)，主要包括：

（一）事項(xiàng)內(nèi)容簡介；

（二）董事會（或經(jīng)營決策層）決議及會議記錄；

（三）政策依據(jù)、利弊分析、預(yù)期效果，可行性研究報(bào)告（需要時）；

（四）對有關(guān)事項(xiàng)的特別說明（需要時）；

企業(yè)上報(bào)的重大事項(xiàng)要實(shí)事求是，內(nèi)容完整，保證時效（審批事項(xiàng)至少在5個工作日前報(bào)告）。

第 六條 擬報(bào)告批準(zhǔn)的重大事項(xiàng)，須直接報(bào)總局國資委進(jìn)行審查，其中高管人員變更、組織機(jī)構(gòu)改革方案、領(lǐng)導(dǎo)班子職數(shù)設(shè)置還要首先報(bào)總局黨委組織部審查，總局國資委會 同有關(guān)部門提出具體意見，并視事項(xiàng)具體情況報(bào)總局分管領(lǐng)導(dǎo)、總局主要領(lǐng)導(dǎo)、總局局長辦公會、總局黨委會批準(zhǔn)?？偩衷瓌t上在收到企業(yè)提交的全部資料之日起 10個工作日內(nèi)，視事項(xiàng)具體情況作出書面批復(fù)或非書面答復(fù)。

第七條 擬報(bào)告?zhèn)浒傅闹卮笫马?xiàng)，須首先報(bào)總局國資委進(jìn)行審查，總局國資委審核后，報(bào)送總局分管領(lǐng)導(dǎo)，并及時告知企業(yè)審核意見，原則上不出具書面審核意見。

第八條 對于不按本規(guī)定報(bào)告重大事項(xiàng)的企業(yè)，或故意漏報(bào)、瞞報(bào)重大事項(xiàng)的企業(yè)，總局將視情節(jié)輕重追究主要負(fù)責(zé)人的領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任；對于造成重大經(jīng)濟(jì)損失或嚴(yán)重后果的，將依法追究企業(yè)負(fù)責(zé)人的經(jīng)濟(jì)和法律責(zé)任。

第九條 有下列情形之一的，給予企業(yè)負(fù)責(zé)人通報(bào)批評：

（一）故意漏報(bào)、瞞報(bào)上述重大事項(xiàng)，情節(jié)較輕的；

（二）未經(jīng)批準(zhǔn)擅自處理需報(bào)批的重大事項(xiàng)的。

第十條 有下列情形之一的，依法給予企業(yè)負(fù)責(zé)人紀(jì)律處分：

（一）故意漏報(bào)、瞞報(bào)上述重大事項(xiàng)，并造成國有資產(chǎn)損失的；

（二）因未履行報(bào)備程序，造成經(jīng)濟(jì)損失，采取措施不力，形成較惡劣影響的；

（三）經(jīng)通報(bào)批評后，不能認(rèn)真整改，以致又發(fā)生同類情況的。第十一條 對由于故意不履行報(bào)備程序，玩忽職守，造成國有資產(chǎn)和人民生命財(cái)產(chǎn)重大損失，情節(jié)特別嚴(yán)重，影響惡劣的企業(yè)負(fù)責(zé)人和主要責(zé)任人，移交司法機(jī)關(guān)處理。

第十二條 本辦法由總局國資委負(fù)責(zé)解釋。第十三條 本辦法自2008年6月1日起施行。

第三篇：咸陽市市屬國有及國有控股企業(yè)重大事項(xiàng)報(bào)告制度暫行規(guī)定

咸陽市市屬國有及國有控股企業(yè)重大事項(xiàng)報(bào)告制度暫行規(guī)定

第一條為依法履行出資人職責(zé)，切實(shí)加強(qiáng)對國有資產(chǎn)的監(jiān)督管理，根據(jù)《中華人民共和國公司法》、《企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理?xiàng)l例》等有關(guān)法律法規(guī)，制定本規(guī)定。

第二條本規(guī)定適用于咸陽市國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會（以下簡稱市國資委）履行出資人職責(zé)的企業(yè)。包括國有獨(dú)資企業(yè)、國有獨(dú)資公司和國有參股、控股公司。

第三條本辦法所稱重大事項(xiàng)是指：

（一）發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃：包括中期發(fā)展規(guī)劃和遠(yuǎn)景目標(biāo)，重點(diǎn)是3至5年發(fā)展規(guī)劃。

（二）產(chǎn)權(quán)、股權(quán)變動、資產(chǎn)處置、資產(chǎn)評估:產(chǎn)權(quán)、股權(quán)變動是指企業(yè)及其所出資企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)、股權(quán)的轉(zhuǎn)讓或國有產(chǎn)權(quán)、股權(quán)的比例發(fā)生較大變化。資產(chǎn)處置是指對企業(yè)的主要生產(chǎn)經(jīng)營設(shè)備、生產(chǎn)經(jīng)營場地、房產(chǎn)等資產(chǎn)的處置。資產(chǎn)評估是指按照法定的標(biāo)準(zhǔn)和程序，運(yùn)用科學(xué)的方法，對資產(chǎn)的現(xiàn)時人格進(jìn)行評定和估算。

（三）投資、融資：投資是指監(jiān)管企業(yè)及其所出資企業(yè)的重要的對外投資（包括出資設(shè)立子公司、追加投資、收購兼并、注資參股、股權(quán)轉(zhuǎn)換、對外擔(dān)保等）、固定資產(chǎn)投資（包括基本建設(shè)和更新改造等）、金融投資（包括證券投資、期貨投資、委托理財(cái)?shù)龋?、以及其他類型的投資;融資是指用于資本性投入的直接或間接融資，包括發(fā)行股票、債券等。

（四）資產(chǎn)重組：是指企業(yè)及其所出資企業(yè)通過不同法人主體的法人財(cái)產(chǎn)權(quán)、出資人所有權(quán)及債權(quán)人債權(quán)，對資產(chǎn)的重新組合。

（五）國有資本經(jīng)營預(yù)算、決算。

（六）子企業(yè)（全資、控股）主要負(fù)責(zé)人任免。

（七）其它事項(xiàng)。

第四條重大事項(xiàng)報(bào)告分為核準(zhǔn)事項(xiàng)和備案事項(xiàng)。核準(zhǔn)事項(xiàng)須經(jīng)市國資委審核同意，或由市國資委審核并報(bào)市人民政府批準(zhǔn)后方可實(shí)施；備案事項(xiàng)為告知事項(xiàng)。

第五條以下事項(xiàng)為核準(zhǔn)事項(xiàng)：

（一）企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃；

（二）企業(yè)及其重要子企業(yè)的重組、改制方案、職工安置方案及修改公司章程和變更注冊資本；

（三）企業(yè)設(shè)立子企業(yè)；

（四）企業(yè)的分立、兼并、破產(chǎn)、解散、增減資本；

（五）企業(yè)的主業(yè)確定；

（六）企業(yè)非主營業(yè)務(wù)單項(xiàng)投資100萬元以上的項(xiàng)目；

（七）金融投資、境內(nèi)外投資（包括設(shè)立辦事機(jī)構(gòu)）、跨省市投資；

（八）企業(yè)及其重要子企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)、股權(quán)的變動；其中，國有產(chǎn)權(quán)、股權(quán)變動致使國家不再擁有控股地位，經(jīng)市國資委審核后，報(bào)市政府批準(zhǔn)；

（九）企業(yè)轉(zhuǎn)讓國有劃撥土地使用權(quán)；

（十）賬面凈值在100萬元以上或占全部固定資產(chǎn)凈值5%以上的資產(chǎn)處置；

（十一）發(fā)起設(shè)立股份有限公司、整體改組為有限責(zé)任公司、國有股權(quán)轉(zhuǎn)讓、整體資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、破產(chǎn)、債轉(zhuǎn)股等資產(chǎn)評估項(xiàng)目；

（十二）企業(yè)的國有資本經(jīng)營預(yù)算方案、財(cái)務(wù)預(yù)決算報(bào)告、利潤分配和彌補(bǔ)虧損方案，清產(chǎn)核資及損失核銷、資產(chǎn)減值準(zhǔn)備財(cái)務(wù)核銷行為；

（十三）企業(yè)變更主營業(yè)務(wù)（含與企業(yè)主營業(yè)務(wù)相關(guān)的各種資質(zhì)的轉(zhuǎn)移）、轉(zhuǎn)讓核心技術(shù)和著名品牌；

（十四）企業(yè)或其主要子企業(yè)向與其無產(chǎn)權(quán)關(guān)系、主營業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)度不高的法人或者其他組織提供擔(dān)保；企業(yè)或其主要子企業(yè)向與其主營業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)度較高的非控股企業(yè)提供100萬元以上擔(dān)保;

（十五）企業(yè)發(fā)行債券、股票、增發(fā)股票等融資行為；

（十六）企業(yè)的工資分配總額和經(jīng)營管理層收入分配方案；

（十七）企業(yè)董事會成員、經(jīng)理層及三總師持有本公司股份（票）及企業(yè)董事會成員、經(jīng)理層及三總師持有控股、參股公司股份（票）；

（十八）重要子公司（全資、控股）主要負(fù)責(zé)人的任免；

（十九）企業(yè)主要領(lǐng)導(dǎo)人因公或因私出省、出境、休假等。

（二十）企業(yè)重大經(jīng)濟(jì)活動中的關(guān)聯(lián)交易行為。

第六條 以下事項(xiàng)為備案事項(xiàng)：

（一）企業(yè)的投資計(jì)劃和投資報(bào)告。投資包括對外投資、固定資產(chǎn)投資、金融投資以及其他類型的投資；

（二）企業(yè)或其重要子企業(yè)向與其主營業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)度較高的非控股企業(yè)提供100萬元以下?lián)?；或?dān)保額達(dá)到本企業(yè)凈資產(chǎn)10%；或累計(jì)擔(dān)保額達(dá)到凈資產(chǎn)30%以上；

（三）規(guī)模較小的全資、控股子企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)代表的任免及考核辦法、獎懲情況；

（四）企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營計(jì)劃；

（五）除核準(zhǔn)項(xiàng)目外的其他資產(chǎn)評估項(xiàng)目；

（六）主業(yè)投資300萬元以上的項(xiàng)目；

（七）上市公司有股權(quán)被人民法院司法凍結(jié)的情況；

（八）發(fā)生生產(chǎn)安全事故、自然災(zāi)害造成企業(yè)人員傷亡和重大財(cái)產(chǎn)損失；

（九）企業(yè)負(fù)責(zé)人因被采取人身強(qiáng)制措施或者健康等因素原因不能履行職責(zé)；

（十）企業(yè)其他子企業(yè)的重組、改制方案、職工安置方案及修改公司章程和變更注冊資本，國有產(chǎn)權(quán)、股權(quán)的變動；

（十一）其他需要備案告知的事項(xiàng)。

第七條企業(yè)及其控股子公司的上市，經(jīng)市國資委審核后，按中省和我市的有關(guān)規(guī)定辦理。

第八條國有獨(dú)資公司董事會應(yīng)當(dāng)于每年第一季度向市國資委報(bào)送上一《董事會工作報(bào)告》。

國有控股公司、國有參股公司董事會應(yīng)當(dāng)按照公司章程的規(guī)定，向市國資委報(bào)送上一《董事會工作報(bào)告》。

第九條核準(zhǔn)事項(xiàng)和備案事項(xiàng)應(yīng)以正式書面文件形式上報(bào)。上報(bào)文件主要包括：

（一）董事會議決議（非公司制企業(yè)須附有法定代表人簽字的決策會議正式?jīng)Q議）。

（二）有關(guān)事項(xiàng)說明。

（三）可行性研究報(bào)告（投資項(xiàng)目、重組方案等需要上報(bào)的）。

（四）其他有關(guān)文件。

第十條企業(yè)在決定全資子企業(yè)的事項(xiàng)或?qū)ζ淇毓?、參股企業(yè)的事項(xiàng)行使股東權(quán)利前，應(yīng)按本規(guī)定向市國資委報(bào)告。

第十一條企業(yè)投資計(jì)劃和經(jīng)營計(jì)劃須在上一年第四季度上報(bào)市國資委。遇特殊情況需調(diào)整經(jīng)營計(jì)劃，應(yīng)及時將調(diào)整原因及調(diào)整內(nèi)容報(bào)告市國資委。

第十二條市國資委對企業(yè)事項(xiàng)依法履行出資人職責(zé)，并對企業(yè)上報(bào)的事項(xiàng)進(jìn)行合規(guī)性審核或合理性審核。合規(guī)性審核主要審核企業(yè)事項(xiàng)是否符合全市國有經(jīng)濟(jì)布局與企業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào) 整規(guī)劃、本企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略和發(fā)展規(guī)劃、本企業(yè)經(jīng)營計(jì)劃，其決策程序是否符合法律規(guī)范和公司章程等。合理性審核即在合規(guī)的基礎(chǔ)上對企業(yè)事項(xiàng)進(jìn)行可行性審 核。

第十三條合理性審核的范圍為企業(yè)事項(xiàng)的核準(zhǔn)事項(xiàng)；合規(guī)性審核的范圍為企業(yè)事項(xiàng)的備案事項(xiàng)。

第十四條備案事項(xiàng)經(jīng)合規(guī)性審核后，凡不符合相關(guān)法律法規(guī)、產(chǎn)業(yè)政策、決策程序的，不予備案。

第十五條企業(yè)的核準(zhǔn)事項(xiàng)須經(jīng)市國資委審查回復(fù)后方能實(shí)施。市國資委接到報(bào)告后，10個工作日內(nèi)要給予明確回復(fù)。其中，對確需與相關(guān)部門協(xié)商，以及需要請示市政府決定的事項(xiàng)，承辦時限可適當(dāng)延期，但最遲應(yīng)在30個工作日內(nèi)給予明確回復(fù)。

第十六條企業(yè)的備案事項(xiàng)應(yīng)于實(shí)施之日前7日內(nèi)向市國資委報(bào)送。如國資委提出異議，企業(yè)須按要求對備案事項(xiàng)進(jìn)行調(diào)整后再予以執(zhí)行。

第十七條企業(yè)及其所屬企業(yè)按照本規(guī)定需要報(bào)請市國資委核準(zhǔn)的事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)由企業(yè)法律顧問出具法律意見書，分析相關(guān)的法律風(fēng)險(xiǎn)，明確法律責(zé)任。

第十八條監(jiān)事會要加強(qiáng)日常監(jiān)督，為事項(xiàng)報(bào)告制度的順利實(shí)施提供保障。

第十九條對于不按本規(guī)定報(bào)告企業(yè)事項(xiàng)的，或故意漏報(bào)、瞞報(bào)事項(xiàng)的企業(yè)，市國資委將按有關(guān)規(guī)定追究企業(yè)負(fù)責(zé)人的紀(jì)律責(zé)任；對于造成重大經(jīng)濟(jì)損失或嚴(yán)重后果的，將追究企業(yè)負(fù)責(zé)人的經(jīng)濟(jì)、法律責(zé)任。

第二十條本規(guī)定未涉及的其他需報(bào)市國資委核準(zhǔn)、備案的事項(xiàng)，按有關(guān)法律法規(guī)執(zhí)行。

第二十一條本規(guī)定由市國資委解釋，自下發(fā)之日起實(shí)行。

第四篇：惠州市直國有及國有控股參股企業(yè)重大事項(xiàng)報(bào)告?zhèn)浒笗盒幸?guī)定

惠州市直國有及國有控股參股企業(yè)重大事項(xiàng)報(bào)告?zhèn)浒笗盒幸?guī)定

第一條 為切實(shí)履行企業(yè)國有資產(chǎn)出資人職責(zé)，維護(hù)所有者權(quán)益，落實(shí)出資人的資產(chǎn)受益、重大決策和選擇管理者等權(quán)利，確保國有資產(chǎn)保值增值，根據(jù)《公司法》、《企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例》等有關(guān)法律法規(guī)，制定本規(guī)定。

第二條 本規(guī)定適用范圍包括市直國有獨(dú)資企業(yè)、國有獨(dú)資公司、國有控股公司、國有參股公司、國有控股（參股）上市公司（以下簡稱企業(yè)）。

第三條

本規(guī)定所稱重大事項(xiàng)是指本規(guī)定第二條所列企業(yè)以國有資產(chǎn)（資本）對外投資或擔(dān)保、國有產(chǎn)權(quán)變動、上市公司股權(quán)變動（包括股權(quán)分置改革）、改革重組、代表國 有產(chǎn)權(quán)的企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員變動以及其它對國有資產(chǎn)出資人權(quán)益有重大影響的事項(xiàng)。包括事前應(yīng)向國有產(chǎn)權(quán)管理部門請示的事項(xiàng)和事后應(yīng)報(bào)國有產(chǎn)權(quán)管理部門備案的事 項(xiàng)。

第四條 本規(guī)定所稱的國有產(chǎn)權(quán)管理部門是指依出資關(guān)系而形成的管理部門。市政府授權(quán)市人民政府國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會（以下簡稱市國資委）履行出資人職責(zé)的企業(yè)，國有產(chǎn)權(quán)管理部門為市國資委；其他未納入市國資委監(jiān)管的企業(yè)，國有產(chǎn)權(quán)管理部門為市政府。

第五條 本規(guī)定所稱國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)代表（以下統(tǒng)稱產(chǎn)權(quán)代表）是指下列人員：

（一）國有獨(dú)資企業(yè)和國有獨(dú)資公司中，設(shè)董事會的為市政府或市國資委指定的董事長和委派的董事、監(jiān)事，未設(shè)董事會的為市政府或市國資委任命（或聘任）的經(jīng)理人員；

（二）國有控股公司、國有參股公司和國有控股（參股）上市公司中，為市政府或市國資委推薦并依法產(chǎn)生的董事長和董事、監(jiān)事。

企業(yè)的上述產(chǎn)權(quán)代表中，如企業(yè)法定代表人是由產(chǎn)權(quán)代表擔(dān)任的，法定代表人為首席產(chǎn)權(quán)代表；如企業(yè)產(chǎn)權(quán)代表中無人擔(dān)任法定代表人的，由國有產(chǎn)權(quán)管理部門在產(chǎn)權(quán)代表中指定一人為首席產(chǎn)權(quán)代表。

產(chǎn)權(quán)代表和首席產(chǎn)權(quán)代表由國有產(chǎn)權(quán)管理部門另行發(fā)文明確。第六條 本規(guī)定所稱的報(bào)告主體是指：

（一）國有獨(dú)資企業(yè)、國有獨(dú)資公司以及國有控股公司和國有控股上市公司中，母企業(yè)為報(bào)告主體，首席產(chǎn)權(quán)代表為責(zé)任人；

（二）國有參股公司和國有參股上市公司中，產(chǎn)權(quán)代表為報(bào)告主體，首席產(chǎn)權(quán)代表為責(zé)任人。

第七條 報(bào)告主體應(yīng)當(dāng)按照法律法規(guī)和本規(guī)定要求，就本企業(yè)有關(guān)重大事項(xiàng)向國有產(chǎn)權(quán)管理部門書面報(bào)告。

第八條 下列重大事項(xiàng)屬于請示事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)報(bào)國有產(chǎn)權(quán)管理部門審批：

（一）國有控股（參股）上市公司涉及國有資產(chǎn)的下列事項(xiàng)： 1．企業(yè)的投資、參股或控股事項(xiàng)，具體包括：

（1）對外投資（含參股或控股）的金額超過2億元或超過企業(yè)凈資產(chǎn)10%的；

（2）向境外投資（含參股或控股）的。2．企業(yè)的擔(dān)保事項(xiàng)，具體包括：

（1）為其他企業(yè)提供擔(dān)保超過5000萬元或超過企業(yè)凈資產(chǎn)5%的；（2）為境外企業(yè)提供擔(dān)保的。3．企業(yè)的增資擴(kuò)股、股權(quán)轉(zhuǎn)讓、股權(quán)分置改革等股權(quán)變動事項(xiàng)； 4．企業(yè)的兼并重組以及破產(chǎn)、被收購等事項(xiàng)；

5．企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員變動事項(xiàng)，主要指董事長、副董事長、董事、監(jiān)事、總經(jīng)理、副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)的變動事項(xiàng)；

6．企業(yè)發(fā)行債券；

7．其他對國有資產(chǎn)出資人權(quán)益有重大影響、按規(guī)定應(yīng)當(dāng)上報(bào)國有產(chǎn)權(quán)管理部門審批的重大事項(xiàng)。

以上事項(xiàng)在符合上市公司監(jiān)管規(guī)定的前提下由報(bào)告主體上報(bào)國有產(chǎn)權(quán)管理部門。

（二）國有獨(dú)資企業(yè)、國有獨(dú)資公司的下列事項(xiàng)：

1．企業(yè)及其全資或控股子公司的對外投資（含參股或控股）事項(xiàng)； 2．企業(yè)及其全資或控股子公司的對外擔(dān)保事項(xiàng)；

3．企業(yè)及其全資或控股子公司的增資擴(kuò)股、產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓等產(chǎn)權(quán)變動事項(xiàng)；

4．企業(yè)發(fā)行債券；

5．企業(yè)及其全資或控股子公司的改制、兼并重組以及破產(chǎn)、被收購等事項(xiàng)；

6．企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)班子薪酬分配事項(xiàng)及企業(yè)員工工資總額變動事項(xiàng)； 7．企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員變動事項(xiàng)，主要指董事長、副董事長、董事、監(jiān)事、總經(jīng)理、副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、全資或控股子公司主要負(fù)責(zé)人的變動事項(xiàng)；

8．其他對國有資產(chǎn)出資人權(quán)益有重大影響、按規(guī)定應(yīng)當(dāng)上報(bào)國有產(chǎn)權(quán)管理部門審批的重大事項(xiàng)。

（三）國有控股公司、國有參股公司涉及國有資產(chǎn)的下列事項(xiàng)： 1．企業(yè)對外投資（含參股或控股）事項(xiàng)； 2．企業(yè)對外擔(dān)保事項(xiàng)；

3．企業(yè)增資擴(kuò)股、股權(quán)轉(zhuǎn)讓等產(chǎn)權(quán)變動事項(xiàng)； 4．企業(yè)發(fā)行債券；

5．企業(yè)兼并重組以及破產(chǎn)、被收購等事項(xiàng)；

6．企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員變動事項(xiàng)，主要指董事長、副董事長、董事、監(jiān)事、總經(jīng)理、副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)的變動事項(xiàng)；

7．其他對國有資產(chǎn)出資人權(quán)益有重大影響、按規(guī)定應(yīng)當(dāng)上報(bào)國有產(chǎn)權(quán)管理部門審批的重大事項(xiàng)。

以上請示事項(xiàng)按企業(yè)的出資關(guān)系和層級管理的原則，報(bào)企業(yè)上一級出資人審定，具體辦法由市國資委另行規(guī)定。

第九條 市直國有參股公司、國有參股上市公司的董事會、經(jīng)營班子應(yīng)依法依規(guī)支持產(chǎn)權(quán)代表工作，企業(yè)的重大事項(xiàng)在作出決定前，法定代表人應(yīng)按規(guī)定期限事先通知產(chǎn)權(quán)代表，同時應(yīng)將此規(guī)定提請股東大會審議列入公司章程。

第十條 下列事項(xiàng)屬于備案事項(xiàng)：

（一）企業(yè)董事會或其他內(nèi)部決策機(jī)構(gòu)對國有產(chǎn)權(quán)管理部門批復(fù)事項(xiàng)所作出的最終決定及其執(zhí)行進(jìn)展情況；

（二）企業(yè)股東會、董事會或其他內(nèi)部決策機(jī)構(gòu)在職權(quán)范圍內(nèi)作出的其它需要通報(bào)的重大決定及其執(zhí)行進(jìn)展情況；

（三）企業(yè)因違法或重大經(jīng)營失誤造成國有資產(chǎn)重大損失或危及國有資產(chǎn)安全的情況；

（四）企業(yè)利潤分配方案；

（五）其他按規(guī)定應(yīng)上報(bào)國有產(chǎn)權(quán)管理部門備案的事項(xiàng)，包括發(fā)生重大法律訴訟、安全生產(chǎn)事故、企業(yè)重要工作人員涉嫌經(jīng)濟(jì)違法或刑事犯罪，以及其他對國有資產(chǎn)出資人權(quán)益可能產(chǎn)生較大影響的事項(xiàng)。

第十一條

對本規(guī)定所列的請示事項(xiàng)，報(bào)告主體必須在本企業(yè)董事會或其他內(nèi)部決策機(jī)構(gòu)會議作出決定前的15日內(nèi)，請示國有產(chǎn)權(quán)管理部門審批。國有獨(dú)資企業(yè)和國有獨(dú)資公 司的報(bào)告主體應(yīng)按國有產(chǎn)權(quán)管理部門的批復(fù)意見執(zhí)行；國有控股公司、國有參股公司和國有控股（參股）上市公司的報(bào)告主體應(yīng)按國有產(chǎn)權(quán)管理部門的批復(fù)意見由產(chǎn) 權(quán)代表在本企業(yè)決策程序中表達(dá)意見和行使表決權(quán)。

第十二條 對本規(guī)定的備案事項(xiàng)，報(bào)告主體應(yīng)當(dāng)在作出決策或事件發(fā)生之日起5個工作日內(nèi)報(bào)送國有產(chǎn)權(quán)管理部門備案。上市公司的報(bào)告主體還應(yīng)當(dāng)根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)關(guān)于信息披露的規(guī)定，在信息公告的同時向國有產(chǎn)權(quán)管理部門報(bào)告。

第十三條 重大事項(xiàng)報(bào)告主體的首席產(chǎn)權(quán)代表在報(bào)告重大事項(xiàng)前，應(yīng)征求企業(yè)其他產(chǎn)權(quán)代表的意見，并在報(bào)告中予以充分表述。對報(bào)告事項(xiàng)不能達(dá)成一致意見的，其他產(chǎn)權(quán)代表可以就其職權(quán)范圍內(nèi)的重大事項(xiàng)直接向國有產(chǎn)權(quán)管理部門報(bào)告。

第十四條 國有控股公司、國有參股公司和國有控股（參股）上市公司中股東有2個以上市直國有企業(yè)的，如屬同一國有產(chǎn)權(quán)管理部門，則產(chǎn)權(quán)代表經(jīng)協(xié)商后統(tǒng)一上報(bào)；如屬不同國有產(chǎn)權(quán)管理部門，則產(chǎn)權(quán)代表各自上報(bào)。

第十五條 報(bào)告主體對報(bào)告中的請示事項(xiàng)必須提出明確的處理意見，并附送與可行性研究論證有關(guān)的必要資料，保證提供全面、真實(shí)的信息。對備案事項(xiàng)亦應(yīng)附送必要的相關(guān)資料。

第十六條 報(bào)告主體上報(bào)的請示事項(xiàng)，國有產(chǎn)權(quán)管理部門認(rèn)為報(bào)送資料不完整或不符合要求的，應(yīng)當(dāng)一次性要求報(bào)告主體予以補(bǔ)齊。

第十七條 國有產(chǎn)權(quán)管理部門對報(bào)告主體上報(bào)的符合有關(guān)規(guī)定的請示，應(yīng)在15日內(nèi)給予批復(fù)，法律、法規(guī)、規(guī)章另有規(guī)定的，從其規(guī)定。因特殊情況不能在規(guī)定期限內(nèi)批復(fù)的，經(jīng)國有產(chǎn)權(quán)管理部門主要負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，可以適當(dāng)延長期限，但最長不得超過5日，并將延期情況及時通知報(bào)告主體。

第十八條 國有產(chǎn)權(quán)管理部門應(yīng)當(dāng)建立重大事項(xiàng)報(bào)告檔案管理制度，完整保存有關(guān)文件和資料，嚴(yán)格保守企業(yè)的商業(yè)機(jī)密。

第十九條 報(bào)告主體違反本規(guī)定，有下列情形之一的，視情節(jié)輕重對產(chǎn)權(quán)代表予以扣減薪酬、通報(bào)批評或通過法定程序予以降職、免職或解聘，涉嫌違法犯罪的，依法追究法律責(zé)任：

（一）對應(yīng)報(bào)事項(xiàng)未按規(guī)定報(bào)告的；

（二）不按國有產(chǎn)權(quán)管理部門批復(fù)意見執(zhí)行，或在本企業(yè)決策程序行使表決權(quán)時未充分、完整地表達(dá)國有產(chǎn)權(quán)管理部門意見的；

（三）在報(bào)告中謊報(bào)、故意隱瞞重要情況的；

（四）損害國有出資人權(quán)益的其他行為的。

第二十條 各縣、區(qū)參照本規(guī)定執(zhí)行。

第二十一條 本規(guī)定自發(fā)布之日起實(shí)施。

第五篇：北京市關(guān)于國有及國有控股企業(yè)重大事項(xiàng)報(bào)告制度的暫行規(guī)定

北京市關(guān)于國有及國有控股企業(yè)重大事項(xiàng)報(bào)告制度的暫行規(guī)定 第一條 為了加強(qiáng)對國有資產(chǎn)的監(jiān)督管理，切實(shí)履行出資人職責(zé)，根據(jù)《中華人民共和國公司法》和《企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例》（國務(wù)院令第378號）等有關(guān)法律法規(guī)，制定本規(guī)定。

第二條 本規(guī)定所稱國有及國有控股企業(yè)是指北京市人民政府直接出資設(shè)立，授權(quán)北京市人民政府國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會（以下簡稱市國資委）監(jiān)管的國有獨(dú)資企業(yè)、國有獨(dú)資公司、國有控股公司以及實(shí)行企業(yè)化管理的事業(yè)單位（以下簡稱國有企業(yè)）。

本規(guī)定所稱子企業(yè)是指國有企業(yè)出資設(shè)立的全資子企業(yè)、持有50％以上股權(quán)的子公司或通過其它方式能夠?qū)ζ鋵?shí)施有效控制的企業(yè)。

第三條

本規(guī)定所稱重大事項(xiàng)是指企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略、規(guī)劃，對外投資、擔(dān)保，國有股權(quán)轉(zhuǎn)讓，涉及企業(yè)經(jīng)營發(fā)展戰(zhàn)略的重大生產(chǎn)經(jīng)營行為、事件，企業(yè)主要經(jīng)營者及其他高級管理人員持有股份(票)情況等。

本規(guī)定未涉及的其它須報(bào)出資人批準(zhǔn)（備案）的重大事項(xiàng)，按有關(guān)法律法規(guī)執(zhí)行。

第四條 重大事項(xiàng)報(bào)告分為報(bào)告事項(xiàng)和備案事項(xiàng)。

報(bào)告事項(xiàng)須經(jīng)市國資委審核同意后方可實(shí)施，備案事項(xiàng)為告知事項(xiàng)。第五條 國有企業(yè)在決定全資子企業(yè)的重大事項(xiàng)或?qū)ζ渲匾庸镜闹卮笫马?xiàng)行使股東權(quán)利前，應(yīng)按本規(guī)定征求市國資委的意見。

按本規(guī)定應(yīng)向市國資委報(bào)告或備案的子企業(yè)的重大事項(xiàng)，統(tǒng)一由國有企業(yè)（總公司）上報(bào)。

第六條

報(bào)告事項(xiàng)和備案事項(xiàng)應(yīng)以正式書面文件形式上報(bào)。上報(bào)文件主 要包括：

(一)董事會決議(非公司制企業(yè)為附有法定代表人簽字的決策會議正式?jīng)Q議)；

(二)有關(guān)事項(xiàng)的說明；(三)可行性研究報(bào)告；

(四)其它有關(guān)文件。

第七條 以下事項(xiàng)為報(bào)告事項(xiàng)：

(一)國有企業(yè)制訂的發(fā)展戰(zhàn)略、發(fā)展規(guī)劃及其實(shí)施辦法；

(二)國有企業(yè)或其重要子企業(yè)未列入投資計(jì)劃的投資項(xiàng)目，或超過投資計(jì)劃中該項(xiàng)目預(yù)計(jì)投資額10％以上的投資；

(三)國有企業(yè)或其重要子企業(yè)向境外投資或擬從事股票、期貨、證券等高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)的；

(四)國有企業(yè)變更主營業(yè)務(wù)(含與企業(yè)主營業(yè)務(wù)相關(guān)的各種資質(zhì)的轉(zhuǎn)移)、轉(zhuǎn)讓核心技術(shù)和著名品牌的；

(五)國有企業(yè)董事會成員、經(jīng)理層及三總師持有本公司股份(票)的情況及國有企業(yè)董事會成員、經(jīng)理層及三總師持有控股、參股公司股份(票)的情況。

(六)其它需要向出資人報(bào)告的事項(xiàng)。第八條 以下事項(xiàng)為備案事項(xiàng)：

(一)國有企業(yè)或其重要子企業(yè)投資計(jì)劃、經(jīng)營計(jì)劃。(二）關(guān)于企業(yè)對外提供擔(dān)保

1．國有企業(yè)或其重要子企業(yè)向與其主營業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)度較高的非控股企 業(yè)提供3000萬元以上擔(dān)?；蚶塾?jì)對外提供擔(dān)保已達(dá)2億元以上或累計(jì)對外提供擔(dān)保達(dá)到凈資產(chǎn)30％以上的；

2．國有企業(yè)或其重要子企業(yè)向與其沒有產(chǎn)權(quán)關(guān)系、主營業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)度不高的企業(yè)提供擔(dān)保的。

（三）企業(yè)重大生產(chǎn)經(jīng)營行為

1．國有企業(yè)或其重要子企業(yè)轉(zhuǎn)移、轉(zhuǎn)讓主要盈利項(xiàng)目、主要業(yè)務(wù)銷售渠道的；

2．國有企業(yè)或其重要子企業(yè)轉(zhuǎn)讓國有劃撥土地使用權(quán)的； 3．國有企業(yè)或其重要子企業(yè)執(zhí)行政府部門下達(dá)的有關(guān)任務(wù)的情況； 4．國有企業(yè)工作總結(jié)報(bào)告。

第九條 國有企業(yè)董事會(非公司制企業(yè)為決策會議)依法負(fù)責(zé)企業(yè)重大事項(xiàng)的決策，并承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。

第十條 國有企業(yè)制定的企業(yè)投資計(jì)劃和經(jīng)營計(jì)劃須在上一年第四季度上報(bào)市國資委。

遇特殊情況需調(diào)整企業(yè)經(jīng)營計(jì)劃，應(yīng)及時將調(diào)整原因及調(diào)整內(nèi)容報(bào)告市國資委。

第十一條 市國資委對國有企業(yè)重大事項(xiàng)依法履行出資人職責(zé)，并對國有企業(yè)上報(bào)的重大事項(xiàng)進(jìn)行合規(guī)性審核或合理性審核。

合規(guī)性審核主要審核國有企業(yè)重大事項(xiàng)是否符合全市國有資產(chǎn)布局與國有企業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整規(guī)劃、是否符合本企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略和發(fā)展規(guī)劃、是否符合本企業(yè)經(jīng)營計(jì)劃、其決策程序是否符合法律法規(guī)和公司章程等。

合理性審核即在合規(guī)性審核的基礎(chǔ)上對國有企業(yè)重大事項(xiàng)進(jìn)行可行性 審核。

第十二條 合理性審核的范圍為國有企業(yè)重大事項(xiàng)的報(bào)告事項(xiàng)；合規(guī)性審核的范圍為國有企業(yè)重大事項(xiàng)的備案事項(xiàng)。

第十三條 對于不按本規(guī)定報(bào)告企業(yè)重大事項(xiàng)的，或故意漏報(bào)、瞞報(bào)重大事項(xiàng)的國有企業(yè)，市國資委將按有關(guān)規(guī)定追究企業(yè)負(fù)責(zé)人的領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任；對于造成重大經(jīng)濟(jì)損失或嚴(yán)重后果的，市國資委將依法追究企業(yè)負(fù)責(zé)人的經(jīng)濟(jì)和法律責(zé)任。

第十四條 本規(guī)定由市國資委解釋，自下發(fā)之日起實(shí)行。