第一篇：銀行法人賬戶(hù)透支業(yè)務(wù)操作和管理流程

XX銀行法人賬戶(hù)透支業(yè)務(wù)操作和管理流程

1法人賬戶(hù)透支定義

1.1 法人賬戶(hù)透支業(yè)務(wù)是指對(duì)在我行開(kāi)立結(jié)算賬戶(hù)的法人客戶(hù)，根據(jù)申請(qǐng)?jiān)试S在其結(jié)算賬戶(hù)存款余額不足時(shí)，在事先核定的透支限額內(nèi)直接透支取得信貸資金的一種短期信貸方式。2辦理法人賬戶(hù)透支業(yè)務(wù)須具備的條件

2.1法人賬戶(hù)透支業(yè)務(wù)對(duì)象主要針對(duì)我行存量公開(kāi)統(tǒng)一授信法人客戶(hù)。

2.1 信用記錄良好，原則上已獲得我行AA級(jí)以上（含）信用等級(jí)，且具有公開(kāi)統(tǒng)一授信額度；

2.2 在我行開(kāi)立基本存款賬戶(hù)或開(kāi)立一般存款賬戶(hù)三年以上，主要結(jié)算業(yè)務(wù)70%在我行辦理。法人賬戶(hù)透支業(yè)務(wù)流程 3.1 受理與調(diào)查

3.1.1客戶(hù)提出開(kāi)辦透支業(yè)務(wù)申請(qǐng)并提交有關(guān)資料，經(jīng)辦行按照《XX銀行法人賬戶(hù)透支業(yè)務(wù)管理暫行辦法》的要求進(jìn)行資格審查，并決定是否受理。

3.1.2經(jīng)辦行與客戶(hù)商定透支限額、期限、利率、費(fèi)用、還款等事宜，并由管戶(hù)客戶(hù)經(jīng)理與協(xié)辦客戶(hù)經(jīng)理雙人實(shí)地進(jìn)行調(diào)查。

3.1.3調(diào)查人應(yīng)重點(diǎn)對(duì)申請(qǐng)人的財(cái)務(wù)、經(jīng)營(yíng)狀況進(jìn)行審核，匡算透支額度，撰寫(xiě)調(diào)查報(bào)告，提出調(diào)查結(jié)論和是否同意客戶(hù)辦理透支業(yè)務(wù)的意見(jiàn)。

3.2 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)與業(yè)務(wù)審批

3.2.1審查部門(mén)對(duì)客戶(hù)辦理透支業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面審查，并將審查結(jié)論交審批部門(mén)。

3.2.2業(yè)務(wù)審批部門(mén)根據(jù)調(diào)查報(bào)告和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)進(jìn)行審查，審查的重點(diǎn)是透支對(duì)象和透支條件是否符合《XX銀行法人賬戶(hù)透支業(yè)務(wù)管理暫行辦法》規(guī)定，透支用途是否合理，并依據(jù)辦法核定透支限額。

3.2.3透支限額的審批權(quán)限根據(jù)流動(dòng)資金貸款授權(quán)權(quán)限審批。3.3 授信方案的制定

3.3.1透支限額以我行測(cè)算的客戶(hù)日常資金周轉(zhuǎn)量為基礎(chǔ)，綜合考慮客戶(hù)申請(qǐng)額度、授信額度、在我行日均存款額度、結(jié)算量、凈資產(chǎn)、抵押物價(jià)值等確定。透支限額應(yīng)納入統(tǒng)一授信額度管理，不能超過(guò)申請(qǐng)人授信額度的20%，單戶(hù)最高透支額度不超過(guò)2000萬(wàn)元。

3.3.2透支限額有效期最長(zhǎng)不超過(guò)1年，自透支協(xié)議生效之日起計(jì)算，每次重新核定透支限額，須另行簽訂透支協(xié)議。

3.3.3在透支限額內(nèi)，客戶(hù)可連續(xù)多次透支，單筆透支期限最長(zhǎng)不得超過(guò)30日（從透支次日開(kāi)始計(jì)算，下同）。對(duì)于有逾期透支借款的透支賬戶(hù)，將取消剩余透支額度的透支，直至歸還為止。

3.3.4透支資金利息根據(jù)透支期限、透支業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)度等因素測(cè)算確定。

3.3.5經(jīng)辦行應(yīng)在透支業(yè)務(wù)發(fā)生前收取透支承諾費(fèi)。透支承諾費(fèi)按透支額度的2‰收取，最低收取1000元。

3.4合同的簽訂

3.4.1透支限額批準(zhǔn)后，經(jīng)辦行與客戶(hù)協(xié)商，指定一個(gè)賬戶(hù)為透支賬戶(hù)。由經(jīng)辦行與客戶(hù)簽訂《XX銀行法人賬戶(hù)透支業(yè)務(wù)協(xié)議書(shū)》，并按規(guī)定收取透支承諾費(fèi)。

3.4.2根據(jù)透支業(yè)務(wù)審批意見(jiàn)，經(jīng)辦行與客戶(hù)簽訂相應(yīng)擔(dān)保合同，擔(dān)保合同的擔(dān)保金額必須涵蓋透支限額和透支限額項(xiàng)下的利息、罰息以及相關(guān)費(fèi)用。

3.5發(fā)放與支付

3.5.1客戶(hù)使用透支額度資金時(shí)，管戶(hù)客戶(hù)經(jīng)理需根據(jù)客戶(hù)的透支資金用途情況進(jìn)行審核，并填寫(xiě)《XX銀行法人賬戶(hù)透支業(yè)務(wù)資金用途審核表》，提交有權(quán)人進(jìn)行審批。審批同意后，前臺(tái)會(huì)計(jì)根據(jù)審核意見(jiàn)書(shū)作透支業(yè)務(wù)處理。

（1）連續(xù)兩次單筆透支借款期限超過(guò)30日的；（2）兩次發(fā)生挪用透支資金或其他違約用途的；（3）授信客戶(hù)信用等級(jí)下降到A以下（不含）；（4）生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和資金結(jié)構(gòu)惡化，發(fā)生財(cái)務(wù)危機(jī)；（5）未按透支協(xié)議履行義務(wù)；（6）發(fā)生其他違約行為。5貸款檔案的建立與保管

貸款檔案的建立與保管按XX銀行的信貸檔案管理辦法要求進(jìn)行管理。

6會(huì)計(jì)核算及賬務(wù)處理 6.1會(huì)計(jì)科目的設(shè)置

在“13030201短期流動(dòng)資金貸款”科目下根據(jù)貸款擔(dān)保方式選擇對(duì)應(yīng)科目核算和反映法人客戶(hù)根據(jù)透支協(xié)議在我行發(fā)生的短期透支，發(fā)生透支業(yè)務(wù)時(shí)按借款（透支）人分戶(hù)進(jìn)行明細(xì)核算。

6.2 透支業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)分錄

6.2.1 根據(jù)分、支行客戶(hù)經(jīng)理確認(rèn)的透支協(xié)議收取透支承諾費(fèi)。會(huì)計(jì)分錄為：

借：201101單位活期存款—XX借款人戶(hù)

貸：6021手續(xù)費(fèi)及傭金收入—602104信用承諾手續(xù)費(fèi)收入 6.2.2 法人客戶(hù)發(fā)生透支時(shí)，核心系統(tǒng)根據(jù)實(shí)際發(fā)生透支 額打印通用憑證一式三聯(lián)，其中一聯(lián)交客戶(hù)作回單，一聯(lián)交客戶(hù)經(jīng)理備查，另一聯(lián)做核心系統(tǒng)記賬憑證。會(huì)計(jì)分錄為：

借：13030201短期流動(dòng)資金貸款—借款人戶(hù) 貸：201101單位活期存款—借款人戶(hù)

6.2.3 接到客戶(hù)的書(shū)面還款通知或客戶(hù)經(jīng)理要求扣收透支款的書(shū)面通知后，在核心系統(tǒng)作還款交易，打印三聯(lián)還（扣）款憑證（其中，一聯(lián)交客戶(hù)作回單，一聯(lián)交客戶(hù)經(jīng)理備查，另一聯(lián)做核心還款記賬憑證），會(huì)計(jì)分錄為：

借：201101單位活期存款—借款人戶(hù) 貸：13030201短期流動(dòng)資金貸款—借款人戶(hù)

6.2.4 按日計(jì)算透支款計(jì)息積數(shù)，根據(jù)透支款實(shí)際透支時(shí)間確定透支期間，每月21日從客戶(hù)結(jié)算賬戶(hù)扣收透支利息，透支貸款應(yīng)收利息的計(jì)提和沖銷(xiāo)同貸款業(yè)務(wù)處理。

會(huì)計(jì)分錄為：

借：201101單位活期存款—借款人戶(hù) 貸：6011010107短期流動(dòng)資金貸款利息收入

6.2.5 客戶(hù)發(fā)生的透支超過(guò)90天后仍未收回時(shí)，核心系統(tǒng)每日根據(jù)存款賬戶(hù)余額自動(dòng)作透支貸款的扣收處理。

借：201101單位活期存款—借款人戶(hù) 貸：13030201短期流動(dòng)資金貸款—借款人戶(hù) 貸：6011010107短期流動(dòng)資金貸款利息收入 7流程管理系統(tǒng)操作

該業(yè)務(wù)屬于授信項(xiàng)目下申請(qǐng)業(yè)務(wù)，申請(qǐng)、審批操作流程參考授信內(nèi)貸款業(yè)務(wù)管理流程。

7.1業(yè)務(wù)申請(qǐng) 由信貸系統(tǒng)發(fā)起：

選擇授信方案管理--授信業(yè)務(wù)額度內(nèi)業(yè)務(wù)申請(qǐng) 點(diǎn)擊新增申請(qǐng)，選擇客戶(hù)編號(hào)，查找客戶(hù)名稱(chēng)。選擇流動(dòng)資金貸款中的法人賬戶(hù)透支貸款，如下圖所示： 錄入客戶(hù)“業(yè)務(wù)詳情”，如下圖示：（主要擔(dān)保方式為信用）點(diǎn)擊保存，貸款申請(qǐng)完成：。11 選中申請(qǐng)貸款客戶(hù)，點(diǎn)擊“填寫(xiě)調(diào)查報(bào)告”，如下圖所示： 完成后，點(diǎn)擊“查看并生成調(diào)查報(bào)告”，選擇需要的調(diào)查項(xiàng)目，如下圖所示： 13 完成后，進(jìn)行“自動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)探測(cè)”，如下圖所示： 對(duì)申請(qǐng)貸款進(jìn)行提交，如下圖所示： 14 完成提交后，該筆申請(qǐng)進(jìn)入了審查審批環(huán)節(jié)，可通過(guò)“審查審批中申請(qǐng)”菜單進(jìn)行追蹤。

7.2貸款放款管理

放款管理→登記合同→待登記合同的申請(qǐng)，如下圖所示： 在列表頁(yè)面中選擇貸款記錄后點(diǎn)擊“登記合同”，如下圖所示： 16 在“待完成放貸的合同”列表頁(yè)面，點(diǎn)擊“合同詳情”，查看該筆合同詳情信息，進(jìn)行合同要素的修改操作，如下圖所示：

系統(tǒng)提示操作成功后，該筆記錄進(jìn)入“已完成貸款的合同”項(xiàng)下。放貸管理→放貸申請(qǐng)→待提交審核的放貸，如下圖所示： 18 選擇需要新增放貸的合同后點(diǎn)擊“確認(rèn)”，系統(tǒng)進(jìn)入出賬詳情，錄入出賬要素信息，完成點(diǎn)擊“保存”。

客戶(hù)經(jīng)理簽署意見(jiàn)后，將“待提交審核的放貸”提交審核。待有權(quán)審核人審核后，該筆貸款在“待發(fā)送的交易”，如下圖所示：

第二篇：銀行法人賬戶(hù)透支業(yè)務(wù)操作與管理流程

XX銀行法人賬戶(hù)透支業(yè)務(wù) 操作與管理流程 XX銀行總編

XX銀行法人賬戶(hù)透支業(yè)務(wù)操作和管理流程 1法人賬戶(hù)透支定義

1.1 法人賬戶(hù)透支業(yè)務(wù)是指對(duì)在我行開(kāi)立結(jié)算賬戶(hù)的法人客戶(hù)，根據(jù)申請(qǐng)?jiān)试S在其結(jié)算賬戶(hù)存款余額不足時(shí)，在事先核定的透支限額內(nèi)直接透支取得信貸資金的一種短期信貸方式。2辦理法人賬戶(hù)透支業(yè)務(wù)須具備的條件

2.1法人賬戶(hù)透支業(yè)務(wù)對(duì)象主要針對(duì)我行存量公開(kāi)統(tǒng)一授信法人客戶(hù)。

2.1 信用記錄良好，原則上已獲得我行AA級(jí)以上（含）信用等級(jí)，且具有公開(kāi)統(tǒng)一授信額度；

2.2 在我行開(kāi)立基本存款賬戶(hù)或開(kāi)立一般存款賬戶(hù)三年以上，主要結(jié)算業(yè)務(wù)70%在我行辦理。法人賬戶(hù)透支業(yè)務(wù)流程 3.1 受理與調(diào)查

3.1.1客戶(hù)提出開(kāi)辦透支業(yè)務(wù)申請(qǐng)并提交有關(guān)資料，經(jīng)辦行按照《XX銀行法人賬戶(hù)透支業(yè)務(wù)管理暫行辦法》的要求進(jìn)行資格審查，并決定是否受理。

3.1.2經(jīng)辦行與客戶(hù)商定透支限額、期限、利率、費(fèi)用、還款等事宜，并由管戶(hù)客戶(hù)經(jīng)理與協(xié)辦客戶(hù)經(jīng)理雙人實(shí)地進(jìn)行調(diào)查。3.1.3調(diào)查人應(yīng)重點(diǎn)對(duì)申請(qǐng)人的財(cái)務(wù)、經(jīng)營(yíng)狀況進(jìn)行審核，匡算透支額度，撰寫(xiě)調(diào)查報(bào)告，提出調(diào)查結(jié)論和是否同意客戶(hù)辦理透支業(yè)務(wù)的意見(jiàn)。

3.2 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)與業(yè)務(wù)審批

3.2.1審查部門(mén)對(duì)客戶(hù)辦理透支業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面審查，并將審查結(jié)論交審批部門(mén)。

3.2.2業(yè)務(wù)審批部門(mén)根據(jù)調(diào)查報(bào)告和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)進(jìn)行審查，審查的重點(diǎn)是透支對(duì)象和透支條件是否符合《XX銀行法人賬戶(hù)透支業(yè)務(wù)管理暫行辦法》規(guī)定，透支用途是否合理，并依據(jù)辦法核定透支限額。

3.2.3透支限額的審批權(quán)限根據(jù)流動(dòng)資金貸款授權(quán)權(quán)限審批。3.3 授信方案的制定

3.3.1透支限額以我行測(cè)算的客戶(hù)日常資金周轉(zhuǎn)量為基礎(chǔ)，綜合考慮客戶(hù)申請(qǐng)額度、授信額度、在我行日均存款額度、結(jié)算量、凈資產(chǎn)、抵押物價(jià)值等確定。透支限額應(yīng)納入統(tǒng)一授信額度管理，不能超過(guò)申請(qǐng)人授信額度的20%，單戶(hù)最高透支額度不超過(guò)2000萬(wàn)元。

3.3.2透支限額有效期最長(zhǎng)不超過(guò)1年，自透支協(xié)議生效之日起計(jì)算，每次重新核定透支限額，須另行簽訂透支協(xié)議。

3.3.3在透支限額內(nèi)，客戶(hù)可連續(xù)多次透支，單筆透支期限最長(zhǎng)不得超過(guò)30日（從透支次日開(kāi)始計(jì)算，下同）。對(duì)于有逾期透支借款的透支賬戶(hù)，將取消剩余透支額度的透支，直至歸還為止。

3.3.4透支資金利息根據(jù)透支期限、透支業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)度等因素測(cè)算確定。3.3.5經(jīng)辦行應(yīng)在透支業(yè)務(wù)發(fā)生前收取透支承諾費(fèi)。透支承諾費(fèi)按透支額度的2‰收取，最低收取1000元。

3.4合同的簽訂

3.4.1透支限額批準(zhǔn)后，經(jīng)辦行與客戶(hù)協(xié)商，指定一個(gè)賬戶(hù)為透支賬戶(hù)。由經(jīng)辦行與客戶(hù)簽訂《XX銀行法人賬戶(hù)透支業(yè)務(wù)協(xié)議書(shū)》，并按規(guī)定收取透支承諾費(fèi)。

3.4.2根據(jù)透支業(yè)務(wù)審批意見(jiàn)，經(jīng)辦行與客戶(hù)簽訂相應(yīng)擔(dān)保合同，擔(dān)保合同的擔(dān)保金額必須涵蓋透支限額和透支限額項(xiàng)下的利息、罰息以及相關(guān)費(fèi)用。

3.5發(fā)放與支付

3.5.1客戶(hù)使用透支額度資金時(shí)，管戶(hù)客戶(hù)經(jīng)理需根據(jù)客戶(hù)的透支資金用途情況進(jìn)行審核，并填寫(xiě)《XX銀行法人賬戶(hù)透支業(yè)務(wù)資金用途審核表》，提交有權(quán)人進(jìn)行審批。審批同意后，前臺(tái)會(huì)計(jì)根據(jù)審核意見(jiàn)書(shū)作透支業(yè)務(wù)處理。

（1）連續(xù)兩次單筆透支借款期限超過(guò)30日的；（2）兩次發(fā)生挪用透支資金或其他違約用途的；（3）授信客戶(hù)信用等級(jí)下降到A以下（不含）；（4）生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和資金結(jié)構(gòu)惡化，發(fā)生財(cái)務(wù)危機(jī)；（5）未按透支協(xié)議履行義務(wù)；（6）發(fā)生其他違約行為。5貸款檔案的建立與保管 貸款檔案的建立與保管按XX銀行的信貸檔案管理辦法要求進(jìn)行管理。

6會(huì)計(jì)核算及賬務(wù)處理 6.1會(huì)計(jì)科目的設(shè)置

在“13030201短期流動(dòng)資金貸款”科目下根據(jù)貸款擔(dān)保方式選擇對(duì)應(yīng)科目核算和反映法人客戶(hù)根據(jù)透支協(xié)議在我行發(fā)生的短期透支，發(fā)生透支業(yè)務(wù)時(shí)按借款（透支）人分戶(hù)進(jìn)行明細(xì)核算。

6.2 透支業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)分錄

6.2.1 根據(jù)分、支行客戶(hù)經(jīng)理確認(rèn)的透支協(xié)議收取透支承諾費(fèi)。會(huì)計(jì)分錄為：

借：201101單位活期存款—XX借款人戶(hù)

貸：6021手續(xù)費(fèi)及傭金收入—602104信用承諾手續(xù)費(fèi)收入 6.2.2 法人客戶(hù)發(fā)生透支時(shí)，核心系統(tǒng)根據(jù)實(shí)際發(fā)生透支 額打印通用憑證一式三聯(lián)，其中一聯(lián)交客戶(hù)作回單，一聯(lián)交客戶(hù)經(jīng)理備查，另一聯(lián)做核心系統(tǒng)記賬憑證。會(huì)計(jì)分錄為：

借：13030201短期流動(dòng)資金貸款—借款人戶(hù) 貸：201101單位活期存款—借款人戶(hù)

6.2.3 接到客戶(hù)的書(shū)面還款通知或客戶(hù)經(jīng)理要求扣收透支款的書(shū)面通知后，在核心系統(tǒng)作還款交易，打印三聯(lián)還（扣）款憑證（其中，一聯(lián)交客戶(hù)作回單，一聯(lián)交客戶(hù)經(jīng)理備查，另一聯(lián)做核心還款記賬憑證），會(huì)計(jì)分錄為：

借：201101單位活期存款—借款人戶(hù) 貸：13030201短期流動(dòng)資金貸款—借款人戶(hù)

6.2.4 按日計(jì)算透支款計(jì)息積數(shù)，根據(jù)透支款實(shí)際透支時(shí)間確定透支期間，每月21日從客戶(hù)結(jié)算賬戶(hù)扣收透支利息，透支貸款應(yīng)收利息的計(jì)提和沖銷(xiāo)同貸款業(yè)務(wù)處理。

會(huì)計(jì)分錄為：

借：201101單位活期存款—借款人戶(hù) 貸：6011010107短期流動(dòng)資金貸款利息收入

6.2.5 客戶(hù)發(fā)生的透支超過(guò)90天后仍未收回時(shí)，核心系統(tǒng)每日根據(jù)存款賬戶(hù)余額自動(dòng)作透支貸款的扣收處理。

借：201101單位活期存款—借款人戶(hù) 貸：13030201短期流動(dòng)資金貸款—借款人戶(hù) 貸：6011010107短期流動(dòng)資金貸款利息收入 7流程管理系統(tǒng)操作

該業(yè)務(wù)屬于授信項(xiàng)目下申請(qǐng)業(yè)務(wù)，申請(qǐng)、審批操作流程參考授信內(nèi)貸款業(yè)務(wù)管理流程。

7.1業(yè)務(wù)申請(qǐng) 由信貸系統(tǒng)發(fā)起：

選擇授信方案管理--授信業(yè)務(wù)額度內(nèi)業(yè)務(wù)申請(qǐng) 點(diǎn)擊新增申請(qǐng)，選擇客戶(hù)編號(hào)，查找客戶(hù)名稱(chēng)。選擇流動(dòng)資金貸款中的法人賬戶(hù)透支貸款，如下圖所示： 錄入客戶(hù)“業(yè)務(wù)詳情”，如下圖示：（主要擔(dān)保方式為信用）點(diǎn)擊保存，貸款申請(qǐng)完成：。11 選中申請(qǐng)貸款客戶(hù)，點(diǎn)擊“填寫(xiě)調(diào)查報(bào)告”，如下圖所示： 完成后，點(diǎn)擊“查看并生成調(diào)查報(bào)告”，選擇需要的調(diào)查項(xiàng)目，如下圖所示： 13 完成后，進(jìn)行“自動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)探測(cè)”，如下圖所示： 對(duì)申請(qǐng)貸款進(jìn)行提交，如下圖所示： 14 完成提交后，該筆申請(qǐng)進(jìn)入了審查審批環(huán)節(jié)，可通過(guò)“審查審批中申請(qǐng)”菜單進(jìn)行追蹤。

7.2貸款放款管理

放款管理→登記合同→待登記合同的申請(qǐng)，如下圖所示： 在列表頁(yè)面中選擇貸款記錄后點(diǎn)擊“登記合同”，如下圖所示： 16 在“待完成放貸的合同”列表頁(yè)面，點(diǎn)擊“合同詳情”，查看該筆合同詳情信息，進(jìn)行合同要素的修改操作，如下圖所示：

系統(tǒng)提示操作成功后，該筆記錄進(jìn)入“已完成貸款的合同”項(xiàng)下。放貸管理→放貸申請(qǐng)→待提交審核的放貸，如下圖所示： 18 選擇需要新增放貸的合同后點(diǎn)擊“確認(rèn)”，系統(tǒng)進(jìn)入出賬詳情，錄入出賬要素信息，完成點(diǎn)擊“保存”。客戶(hù)經(jīng)理簽署意見(jiàn)后，將“待提交審核的放貸”提交審核。待有權(quán)審核人審核后，該筆貸款在“待發(fā)送的交易”，如下圖所示：

第三篇：法人透支賬戶(hù)申請(qǐng)資料

申請(qǐng)條件

1、借款人為經(jīng)國(guó)家產(chǎn)業(yè)主管部門(mén)批準(zhǔn)設(shè)立，在工商行政管理機(jī)關(guān)注冊(cè)登記，取得企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照并通過(guò)年檢的境內(nèi)法人；

2、經(jīng)營(yíng)規(guī)模較大，經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)良好，市場(chǎng)影響力強(qiáng)，具備良好市場(chǎng)發(fā)展前景；

3、信譽(yù)良好，企業(yè)無(wú)任何不良的金融信用紀(jì)錄；

4、已辦理當(dāng)?shù)厝嗣胥y行頒發(fā)的有效的貸款卡/證；

5、透支資金用途符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策和有關(guān)法規(guī)；

6、具有健全的經(jīng)營(yíng)管理機(jī)構(gòu)、合格的領(lǐng)導(dǎo)班子及嚴(yán)格的經(jīng)營(yíng)管理制度；

7、有貸款行認(rèn)可的的擔(dān)保方式；

8、在銀行開(kāi)立基本存款帳戶(hù)或一般存款帳戶(hù)。透支帳戶(hù)必須為基本存款賬戶(hù)或一般存款賬戶(hù)，并是您的企業(yè)在銀行經(jīng)辦行開(kāi)立的除保證金等專(zhuān)用帳戶(hù)以外的唯一結(jié)算帳戶(hù)；

9、如果您的企業(yè)已獲取銀行的授信額度，需填寫(xiě)《帳戶(hù)透支業(yè)務(wù)申請(qǐng)書(shū)》；如果您的企業(yè)尚未獲取銀行的授信額度，則需先申請(qǐng)銀行授信額度，或同時(shí)申請(qǐng)銀行授信額度及法人賬戶(hù)透支業(yè)務(wù)；

10、銀行要求滿(mǎn)足的其他條件。

申請(qǐng)資料

1、借款申請(qǐng)書(shū)，列明企業(yè)概況，申請(qǐng)開(kāi)辦法人賬戶(hù)透支業(yè)務(wù)的透支額度、幣別、期限、用途，透支還款來(lái)源、擔(dān)保，還款計(jì)劃等；

2、經(jīng)年檢的企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照、法人代碼證書(shū)、貸款卡/證；

3、公司章程和/或合資（合作）經(jīng)營(yíng)合同；

4、法人代表證明書(shū)和/或法人授權(quán)委托書(shū)；

5、同意開(kāi)辦法人賬戶(hù)透支業(yè)務(wù)的董事會(huì)決議和授權(quán)書(shū)、董事會(huì)簽字樣本；

6、經(jīng)審計(jì)的近三年和最近月份的財(cái)務(wù)報(bào)表或新建企業(yè)的注冊(cè)資本驗(yàn)資證明；

7、存款賬戶(hù)設(shè)立情況，包括開(kāi)戶(hù)行、賬號(hào)、余額、結(jié)算業(yè)務(wù)及結(jié)算量等；

8、主要負(fù)債和或有負(fù)債狀況和說(shuō)明；

9、以往的銀行信用評(píng)級(jí)材料及有關(guān)證明材料；

10、擔(dān)保資料，包括保證人的保證承諾函、背景資料和近三年的財(cái)務(wù)報(bào)表，抵（質(zhì)）押物清單、價(jià)值評(píng)估文件和權(quán)屬證明，保險(xiǎn)文件或同意保險(xiǎn)過(guò)戶(hù)的承諾函；

11、銀行要求的其他資料。

第四篇：法人客戶(hù)透支業(yè)務(wù)管理辦法

中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行法人客戶(hù)透支業(yè)務(wù)管理辦法

第一章 總則

第一條 為滿(mǎn)足客戶(hù)需求，開(kāi)發(fā)業(yè)務(wù)品種，提高市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，規(guī)范業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)管理行為，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)和農(nóng)業(yè)銀行的規(guī)章制度，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱(chēng)法人客戶(hù)透支業(yè)務(wù)，是指我行給予法人客戶(hù)在約定期限和額度內(nèi)，通過(guò)指定的單位結(jié)算賬戶(hù)辦理支付結(jié)算，用于客戶(hù)正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的短期和臨時(shí)性流動(dòng)資金周轉(zhuǎn)的可撤銷(xiāo)循環(huán)融資便利。即在約定的透支額度和期限內(nèi)，當(dāng)客戶(hù)在我行開(kāi)立的單位結(jié)算賬戶(hù)存款余額不足以支付結(jié)算時(shí)，允許客戶(hù)以透支方式進(jìn)行支付，以該賬戶(hù)收款項(xiàng)自動(dòng)償還。單位貸記卡透支、單位準(zhǔn)貸記卡透支不適用本辦法。

第三條 法人客戶(hù)透支業(yè)務(wù)實(shí)行額度管理，法人客戶(hù)透支業(yè)務(wù)額度納入客戶(hù)綜合授信額度統(tǒng)一管理。

第四條 法人客戶(hù)透支業(yè)務(wù)只適用于人民幣結(jié)算賬戶(hù)，外幣透支業(yè)務(wù)不適用本辦法。

第五條 法人客戶(hù)透支業(yè)務(wù)集中在一級(jí)分行（含）以上審批。透支額度審批流程按照農(nóng)業(yè)銀行法人客戶(hù)授信額度項(xiàng)下單筆信貸業(yè)務(wù)審批流程辦理。

第六條 辦理法人客戶(hù)透支業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)處理手續(xù)按照中國(guó)人民銀行和農(nóng)業(yè)銀行的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第七條 概念界定 法人賬戶(hù)日間透支是指法人客戶(hù)在其結(jié)算賬戶(hù)可用余額不足時(shí)在我行核定的額度內(nèi)通過(guò)透支實(shí)現(xiàn)支付，并在當(dāng)日營(yíng)業(yè)終了前補(bǔ)足透支額度的一項(xiàng)臨時(shí)墊支業(yè)務(wù)。

法人賬戶(hù)隔夜透支是指法人客戶(hù)在其結(jié)算賬戶(hù)可用余額不足時(shí)在我行核定的額度內(nèi)通過(guò)透支實(shí)現(xiàn)支付，在當(dāng)日營(yíng)業(yè)終了時(shí)未能補(bǔ)足透支額度的一項(xiàng)臨時(shí)墊支業(yè)務(wù)。

法人賬戶(hù)最長(zhǎng)透支期限是指辦理了透支業(yè)務(wù)的單位銀行結(jié)算賬戶(hù)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“透支賬戶(hù)”）日終出現(xiàn)透支余額不得連續(xù)超過(guò)的天數(shù)。

第二章 透支對(duì)象、條件和額度核定

第八條 申請(qǐng)辦理法人客戶(hù)透支業(yè)務(wù)的客戶(hù)應(yīng)當(dāng)是經(jīng)工商行政管理機(jī)關(guān)（或主管機(jī)關(guān)）核準(zhǔn)登記的企（事）業(yè)法人和其他經(jīng)濟(jì)組織。

第九條 客戶(hù)申請(qǐng)開(kāi)辦法人客戶(hù)透支業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)滿(mǎn)足下列條件：

（一）在農(nóng)業(yè)銀行開(kāi)立基本存款賬戶(hù)或一般存款賬戶(hù)；

（二）在農(nóng)業(yè)銀行辦理正常結(jié)算業(yè)務(wù)，原則上在農(nóng)業(yè)銀行結(jié)算金額占客戶(hù)結(jié)算總額的30％以上或承諾開(kāi)辦透支業(yè)務(wù)后在農(nóng)業(yè)銀行結(jié)算金額占客戶(hù)結(jié)算總額的30％以上；

（三）已經(jīng)農(nóng)業(yè)銀行核定統(tǒng)一授信額度；

（四）無(wú)不良信用記錄；

（五）信用等級(jí)為AA級(jí)（含）以上的優(yōu)良客戶(hù)，或信用等級(jí)未達(dá)到AA級(jí)，但符合以下條件之一的客戶(hù)：

1、公司控股股東屬于世界500強(qiáng)企業(yè)；

2、擔(dān)保人屬于世界500強(qiáng)企業(yè)或經(jīng)我行信用評(píng)級(jí)為AAA級(jí)；

（六）年銷(xiāo)售額在5億元人民幣（含）以上；

（七）與農(nóng)業(yè)銀行建立了全面業(yè)務(wù)合作關(guān)系，合作前景廣闊；

（八）農(nóng)業(yè)銀行要求的其他條件。

第十條 法人客戶(hù)透支業(yè)務(wù)額度由農(nóng)業(yè)銀行根據(jù)客戶(hù)申請(qǐng)，并綜合考慮客戶(hù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)周轉(zhuǎn)資金需要量來(lái)核定，原則上不超過(guò)客戶(hù)營(yíng)運(yùn)資金總量的30%，但是最高不得超過(guò)該客戶(hù)授信額度內(nèi)短期信用額度的20％。營(yíng)運(yùn)資金總量測(cè)算公式參照《中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行流動(dòng)資金貸款管理辦法》有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第十一條 對(duì)核定的賬戶(hù)透支額度原則上應(yīng)要求客戶(hù)辦理最高額擔(dān)保，符合信用貸款條件的，或經(jīng)有權(quán)審批行批準(zhǔn)，也可以信用方式辦理。

第十二條 法人客戶(hù)透支業(yè)務(wù)額度期限與客戶(hù)授信期限一致。調(diào)高法人客戶(hù)透支業(yè)務(wù)額度必須按業(yè)務(wù)流程報(bào)有權(quán)審批行重新審批。

第十三條 單位結(jié)算賬戶(hù)每日日終的透支余額匯總轉(zhuǎn)入透支科目，專(zhuān)戶(hù)管理。透支賬戶(hù)日終出現(xiàn)透支余額的時(shí)間原則上連續(xù)不得超過(guò)最長(zhǎng)透支期限。

第十四條 單位銀行結(jié)算賬戶(hù)最長(zhǎng)透支期限由客戶(hù)管理行根據(jù)客戶(hù)的行業(yè)特點(diǎn)、資金回籠周期、財(cái)務(wù)狀況等因素綜合確定，原則上不超過(guò)45天，對(duì)于總行級(jí)核心客戶(hù)可適當(dāng)延長(zhǎng)最長(zhǎng)透支 期限，但不超過(guò)90天。如遇特殊情況逐筆報(bào)總行審批。

第三章 操作程序

第十五條 法人客戶(hù)透支業(yè)務(wù)額度申請(qǐng)、受理及審查審批。

（一）申請(qǐng)。客戶(hù)辦理法人客戶(hù)透支業(yè)務(wù)，須向經(jīng)營(yíng)行客戶(hù)部門(mén)提出申請(qǐng)，并提交下列資料：

1、法人客戶(hù)透支業(yè)務(wù)申請(qǐng)書(shū)；

2、由客戶(hù)董事會(huì)或其授權(quán)代表簽發(fā)的委托具體經(jīng)辦人員辦理法人客戶(hù)透支業(yè)務(wù)的授權(quán)書(shū)；

3、《中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行法人客戶(hù)信貸業(yè)務(wù)基本規(guī)程》要求客戶(hù)提供的其他資料。

（二）受理與調(diào)查。經(jīng)營(yíng)行客戶(hù)部門(mén)受理客戶(hù)申請(qǐng)后，對(duì)客戶(hù)提交的資料、客戶(hù)信用狀況、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況、產(chǎn)品市場(chǎng)情況、收支結(jié)算情況以及擔(dān)保情況進(jìn)行調(diào)查、評(píng)估，擬定客戶(hù)透支業(yè)務(wù)額度方案，撰寫(xiě)調(diào)查報(bào)告。

（三）審查與審（報(bào)）批。法人客戶(hù)透支業(yè)務(wù)額度的審查、審（報(bào)）批流程，按照授信額度項(xiàng)下單筆信貸業(yè)務(wù)流程辦理。

第十六條 有權(quán)審批人審批同意后，經(jīng)營(yíng)行客戶(hù)部門(mén)與申請(qǐng)人簽訂法人客戶(hù)透支業(yè)務(wù)透支額度合同，明確雙方約定的辦理透支業(yè)務(wù)的單位銀行結(jié)算賬戶(hù)名稱(chēng)、透支額度、透支有效期限及雙方的權(quán)利義務(wù)，并按農(nóng)業(yè)銀行信貸管理規(guī)定辦理相關(guān)手續(xù)。

第十七條 需辦理最高額擔(dān)保的單位結(jié)算賬戶(hù)透支額度，由經(jīng)營(yíng)行客戶(hù)部門(mén)辦理最高額擔(dān)保手續(xù)。

第十八條 簽訂法人客戶(hù)透支業(yè)務(wù)透支額度合同并辦理相 關(guān)手續(xù)后，經(jīng)營(yíng)行客戶(hù)部門(mén)將透支額度及約定辦理透支業(yè)務(wù)的單位銀行結(jié)算賬戶(hù)的賬號(hào)以××客戶(hù)透支額度使用通知單的形式通知會(huì)計(jì)部門(mén)（柜臺(tái)，下同）。

第十九條 透支額度使用。

（一）法人客戶(hù)可以通過(guò)柜臺(tái)、網(wǎng)銀、現(xiàn)金管理客戶(hù)端等渠道使用透支功能。

（二）客戶(hù)通過(guò)柜臺(tái)使用透支額度時(shí)，需出具委托辦理授權(quán)書(shū)。

（三）客戶(hù)通過(guò)柜臺(tái)使用透支額度時(shí)，經(jīng)營(yíng)行會(huì)計(jì)部門(mén)應(yīng)根據(jù)客戶(hù)部門(mén)提供的××客戶(hù)透支額度使用通知單確定的透支額度，允許客戶(hù)通過(guò)透支賬戶(hù)以透支方式支付結(jié)算款項(xiàng)。會(huì)計(jì)部門(mén)（柜臺(tái)）應(yīng)根據(jù)會(huì)計(jì)核算的要求認(rèn)真審查憑證要素和其他相關(guān)事項(xiàng)。

（四）經(jīng)營(yíng)行決定暫停或取消透支額度時(shí)，客戶(hù)部門(mén)應(yīng)將××客戶(hù)透支額度停止使用通知單送達(dá)會(huì)計(jì)部門(mén)。

第二十條 客戶(hù)發(fā)生法人客戶(hù)透支業(yè)務(wù)后，經(jīng)營(yíng)行至少應(yīng)按月出具對(duì)賬單與客戶(hù)核對(duì)，并由客戶(hù)在對(duì)賬單發(fā)出15日內(nèi)在對(duì)賬單上簽章確認(rèn)?？蛻?hù)無(wú)正當(dāng)理由拒絕在對(duì)賬單上簽章確認(rèn)的，經(jīng)營(yíng)行應(yīng)停止辦理法人客戶(hù)透支業(yè)務(wù)并追索欠款。

第二十一條 透支賬戶(hù)回款應(yīng)優(yōu)先用于償還透支款項(xiàng)，還款時(shí)遵循先借先還的原則操作。

第四章 法人客戶(hù)透支業(yè)務(wù)的管理

第二十二條 透支款項(xiàng)必須用于客戶(hù)正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中 的短期、臨時(shí)性流動(dòng)資金周轉(zhuǎn)，不得以任何形式流入證券市場(chǎng)、期貨市場(chǎng)、房地產(chǎn)市場(chǎng)和用于股本權(quán)益性投資。透支賬戶(hù)不得透支提現(xiàn)及轉(zhuǎn)入個(gè)人存款賬戶(hù)，但對(duì)采用零頭寸現(xiàn)金管理服務(wù)的集團(tuán)客戶(hù)子公司可以在核定的額度內(nèi)透支提現(xiàn)。

第二十三條 在透支額度有效期內(nèi)，客戶(hù)可多次循環(huán)使用透支額度進(jìn)行透支支付，但客戶(hù)賬戶(hù)最大透支余額不得超過(guò)透支額度。

第二十四條 農(nóng)業(yè)銀行對(duì)辦理法人客戶(hù)透支業(yè)務(wù)的客戶(hù)收取承諾費(fèi)，對(duì)客戶(hù)發(fā)生的日間透支收取手續(xù)費(fèi)，收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)參見(jiàn)《中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)》，隔夜透支只收取透支利息，不收取手續(xù)費(fèi)。

第二十五條 透支款項(xiàng)的利率原則上按透支實(shí)際發(fā)生日中國(guó)人民銀行規(guī)定的半年期貸款基準(zhǔn)利率上浮10％（含）以上確定。一級(jí)分行可綜合考慮同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)、客戶(hù)資信、風(fēng)險(xiǎn)狀況、客戶(hù)綜合貢獻(xiàn)度等因素區(qū)別定價(jià)：對(duì)于在農(nóng)業(yè)銀行結(jié)算量達(dá)到50%（含）以上的客戶(hù)，透支利率可執(zhí)行半年期貸款基準(zhǔn)利率不上??；對(duì)于總行級(jí)核心客戶(hù)，透支利率可按照當(dāng)?shù)赝瑯I(yè)水平予以確定。透支利息以每日日終透支余額為基數(shù)按日計(jì)息，按月結(jié)息。如遇中國(guó)人民銀行貸款基準(zhǔn)利率調(diào)整，對(duì)透支賬戶(hù)采取分段計(jì)息的辦法。

第二十六條 透支賬戶(hù)日終出現(xiàn)透支余額連續(xù)超過(guò)最長(zhǎng)透支期限，自動(dòng)將透支賬戶(hù)透支余額轉(zhuǎn)入逾期貸款管理，并根據(jù)逾期天數(shù)按日利率萬(wàn)分之五計(jì)收逾期利息。第二十七條 透支額度調(diào)整。辦理法人客戶(hù)透支業(yè)務(wù)的客戶(hù)，如不在我行辦理正常結(jié)算業(yè)務(wù)，或結(jié)算量低于30%，經(jīng)營(yíng)行根據(jù)情況，原則上應(yīng)考慮降低下次核定的透支額度，直至不予辦理透支業(yè)務(wù)。

第二十八條 貸后管理。經(jīng)營(yíng)行要按照農(nóng)業(yè)銀行的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行貸后管理工作，并密切關(guān)注客戶(hù)資金用途和回款情況，加強(qiáng)客戶(hù)通過(guò)自助渠道使用透支額度的資金流向監(jiān)督。

第二十九條 開(kāi)辦法人客戶(hù)透支業(yè)務(wù)的客戶(hù)出現(xiàn)下列情況，經(jīng)營(yíng)行應(yīng)暫停使用或取消透支額度并收回欠款：

（一）客戶(hù)出現(xiàn)拖欠我行資金、擅自改變借款用途、未按要求提供真實(shí)的財(cái)務(wù)報(bào)表和其他相關(guān)資料、拒絕或阻撓銀行對(duì)透支使用情況進(jìn)行監(jiān)督檢查等；

（二）客戶(hù)透支賬戶(hù)日終出現(xiàn)透支余額連續(xù)超過(guò)最長(zhǎng)透支期限；

（三）客戶(hù)無(wú)正當(dāng)理由拒絕在對(duì)賬單發(fā)出15日內(nèi)簽章確認(rèn)透支事項(xiàng)；

（四）客戶(hù)或保證人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)或財(cái)務(wù)狀況發(fā)生重大困難；

（五）客戶(hù)市場(chǎng)環(huán)境出現(xiàn)重大不利變化或客戶(hù)已經(jīng)停止?fàn)I業(yè)；

（六）客戶(hù)從事違法經(jīng)營(yíng)受到行政制裁或涉入重大法律糾紛；

（七）發(fā)生其他我行認(rèn)為應(yīng)暫?；蛉∠钢ь~度的情況。第三十條 集團(tuán)客戶(hù)統(tǒng)一授信的透支額度根據(jù)其不同需求，提供三種不同的管理方式，即分散管理、集中管理和集中分散管理。

分散管理指集團(tuán)公司將透支總額度自行分配給其下屬的各個(gè)企業(yè)，下屬企業(yè)只能使用分配給自己的額度。各下屬企業(yè)都是各自的額度管理企業(yè)。分散管理模式下每個(gè)單位都是單獨(dú)的授信主體，并承擔(dān)相應(yīng)的管理責(zé)任。

集中管理指集團(tuán)公司指定一個(gè)額度管理企業(yè)，將透支總額度統(tǒng)一由該額度管理企業(yè)管理。在集團(tuán)公司總額度范圍內(nèi)，集團(tuán)的各下屬企業(yè)都可以使用。集中管理模式下集團(tuán)公司為授信主體，并承擔(dān)相應(yīng)的還款責(zé)任，其下屬企業(yè)不是單獨(dú)的授信主體。

集中分散管理指集團(tuán)公司指定一個(gè)額度管理企業(yè)，將本集團(tuán)透支總額度分成兩部分，一部分由額度管理企業(yè)統(tǒng)一管理，另一部分自行分配給下屬各企業(yè)自行管理。各下屬企業(yè)在使用額度時(shí)，先使用分配給自己的額度，自身額度用完后，可使用由額度管理企業(yè)集中管理的額度。各下屬企業(yè)在恢復(fù)額度時(shí)，應(yīng)先恢復(fù)占用額度管理企業(yè)的額度，然后再恢復(fù)自身的額度。集中分散管理模式下集團(tuán)公司和各下屬企業(yè)都是單獨(dú)的授信主體，并承擔(dān)相應(yīng)的還款責(zé)任。

第五章 附則

第三十一條 本辦法由總行制定并負(fù)責(zé)解釋。

第三十二條

本辦法自發(fā)布之日起執(zhí)行，原《中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行對(duì)公客戶(hù)活期存款賬戶(hù)法人客戶(hù)透支業(yè)務(wù)管理辦法（試行）》（農(nóng)銀發(fā)[2002]174號(hào)）廢止。

第五篇：票據(jù)業(yè)務(wù)的操作和管理

1.非常規(guī)背書(shū)包括 × A B C D 期后背書(shū)

限制性背書(shū) 空白背書(shū) 回頭背書(shū)

2.下列屬于承兌業(yè)務(wù)中對(duì)出票企業(yè)的要求的是 × A B C D 在承兌銀行開(kāi)立存款賬戶(hù)的法人以及其他組織

具有較強(qiáng)的支付能力，按時(shí)足額繳納存款準(zhǔn)備金，超額準(zhǔn)備金(備付金)比例不低于3% 與承兌銀行具有真實(shí)的委托付款關(guān)系

資信狀況良好，具有支付匯票金額的可靠資金來(lái)源，到期能夠足額的兌付

3.轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)中的四項(xiàng)管理包括 √ A B C D 判斷題

4.轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)中買(mǎi)斷包括“買(mǎi)入地交易”和“賣(mài)出地交易” ×

正確 錯(cuò)誤

5.貼現(xiàn)業(yè)務(wù)屬于重置期交易收益模式 ×

正確 錯(cuò)誤

6.銷(xiāo)售商向銀行繳存承兌金額的50%保證金，另以供應(yīng)商給銷(xiāo)售商的100%商品實(shí)物作為質(zhì)押物作50%的授信，當(dāng)商品庫(kù)存低于50%數(shù)量時(shí)，銷(xiāo)售商應(yīng)聯(lián)系供應(yīng)商，供應(yīng)商應(yīng)及時(shí)補(bǔ)貨，確保實(shí)物商品存量在50%以上是“雙重?fù)?dān)保原則”的要點(diǎn)之一?！? 頭寸管理 規(guī)模管理 利率管理 流量管理 正確 錯(cuò)誤

7.由于商品價(jià)格下行過(guò)快，導(dǎo)致100%的現(xiàn)貨已經(jīng)不能做50%的授信的情況叫做“保兌倉(cāng)爆倉(cāng)” ×

正確 錯(cuò)誤

8.增值稅發(fā)票原則上必須加蓋銷(xiāo)貨方增值稅發(fā)票專(zhuān)用章或財(cái)務(wù)專(zhuān)用章，加蓋單位公章或其他印章的增值稅發(fā)票無(wú)效 √

正確 錯(cuò)誤

9.增值稅發(fā)票的名稱(chēng)上應(yīng)帶有“省，市,自治區(qū) ”字樣 ×

正確 錯(cuò)誤

10.轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)屬于重置期利息收益模式 ×

正確 錯(cuò)誤 1.非常規(guī)背書(shū)包括 × A B C D 期后背書(shū)

限制性背書(shū)

空白背書(shū)

回頭背書(shū)

正確答案： A B D

2.下列符合承兌業(yè)務(wù)中取消開(kāi)辦承兌商業(yè)匯票的資格的情況的是 √

A B 違反印、押、證管理規(guī)定，在中國(guó)人民銀行責(zé)令其整改期限內(nèi)未予整改的一年內(nèi)發(fā)生三次以上故意壓票、無(wú)理拒付，造成重大影響的 C D 違規(guī)承兌造成重大風(fēng)險(xiǎn)的，以及利用銀行承兌匯票進(jìn)行經(jīng)濟(jì)犯罪的空白銀行承兌匯票憑證、銀行專(zhuān)用章發(fā)生丟失或被盜等重大結(jié)算事故的

正確答案： A B C D

3.下列屬于承兌業(yè)務(wù)中對(duì)出票企業(yè)的要求的是 × A B C D 在承兌銀行開(kāi)立存款賬戶(hù)的法人以及其他組織

具有較強(qiáng)的支付能力，按時(shí)足額繳納存款準(zhǔn)備金，超額準(zhǔn)備金(備付金)比例不低于3% 與承兌銀行具有真實(shí)的委托付款關(guān)系

資信狀況良好，具有支付匯票金額的可靠資金來(lái)源，到期能夠足額的兌付

正確答案： A C D

4.下列屬于承兌業(yè)務(wù)中企業(yè)須提交的資料的是 √ A B C D 銀行承兌匯票申請(qǐng)書(shū)

營(yíng)業(yè)執(zhí)照或法人執(zhí)照復(fù)印件、法定代表人身份證明 上和當(dāng)期的資產(chǎn)負(fù)債表、損益表和現(xiàn)金流量表 商品交易合同或增值稅發(fā)票原件及復(fù)印件

正確答案： A B C D

5.下列屬于承兌業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)主要形式的是 √ A B C D 沒(méi)有足夠的備付金 沒(méi)有貿(mào)易背景 疏于表外科目的管理 關(guān)聯(lián)人承兌

正確答案： A B C D 判斷題

6.貼現(xiàn)業(yè)務(wù)是企業(yè)通過(guò)票據(jù)進(jìn)行融資的最直接的手段 √

正確

錯(cuò)誤 正確答案： 正確

7.轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)中買(mǎi)斷包括“買(mǎi)入地交易”和“賣(mài)出地交易” √

正確 錯(cuò)誤 正確答案： 正確

8.貼現(xiàn)業(yè)務(wù)屬于重置期交易收益模式 √

正確 錯(cuò)誤 正確答案： 錯(cuò)誤

9.在銀行開(kāi)立存款賬戶(hù)的法人以及其它組織之間，必須具有真實(shí)的交易關(guān)系或債權(quán)債務(wù)關(guān)系，才能使用商業(yè)匯票?！?/p>

正確 錯(cuò)誤 正確答案： 正確

10.轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)屬于重置期利息收益模式 √

正確 錯(cuò)誤 正確答案： 錯(cuò)誤