第一篇：事業(yè)單位報(bào)銷(xiāo)憑證明細(xì)

各類(lèi)報(bào)銷(xiāo)所需就材料明細(xì)

下鄉(xiāng)餐費(fèi)：1.出差審批單2.下鄉(xiāng)通知單3.圖片4.報(bào)銷(xiāo)封面5.差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單（有伙食才填）

召集培訓(xùn)類(lèi)：1.培訓(xùn)小結(jié)2.培訓(xùn)通知3.誤餐清單4.圖片5.簽到表6.培訓(xùn)內(nèi)容材料4.報(bào)銷(xiāo)封面

出差辦事類(lèi)：1.出差審批單2.產(chǎn)生交通費(fèi)的（油票或車(chē)票）3.伙食補(bǔ)助30元/人/餐

參加會(huì)議、培訓(xùn)：1，出差審批單2，途中車(chē)票或油票3，培訓(xùn)相關(guān)文件等書(shū)面材料4，有伙食不得報(bào)伙食補(bǔ)助，無(wú)伙食的會(huì)議、培訓(xùn)參照上條報(bào)銷(xiāo)，芒市及更遠(yuǎn)地方可報(bào)銷(xiāo)往返各一餐伙食補(bǔ)助。

第二篇：報(bào)銷(xiāo)明細(xì)流程

×××公司財(cái)務(wù)管理實(shí)施細(xì)則

關(guān)于費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的一些操作規(guī)定，為了明確公司財(cái)務(wù)管理，提高財(cái)務(wù)工作效率，落實(shí)各部門(mén)和各級(jí)管理責(zé)任人的責(zé)、權(quán)、利關(guān)系，現(xiàn)結(jié)合公司的實(shí)際制訂本財(cái)務(wù)管理實(shí)施細(xì)則。

一、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程：費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)人報(bào)銷(xiāo)申請(qǐng)（填制費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單）→報(bào)銷(xiāo)人部門(mén)負(fù)責(zé)人（或上級(jí)主管）確認(rèn)簽字→中心主管審核→財(cái)務(wù)審核（單據(jù)、數(shù)據(jù)、預(yù)算內(nèi)、制度符合性等方面要求）→公司總經(jīng)理（或委托授權(quán)人）審批（行政審批）→出納復(fù)核并履行付款。財(cái)務(wù)審核單子統(tǒng)一于星期六，上述流程為公司各項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的既定程序，以后各項(xiàng)事務(wù)的報(bào)銷(xiāo)均需要遵照上述流程操作，否則財(cái)務(wù)部有關(guān)人員有權(quán)拒絕付款。

二、費(fèi)用單據(jù)要求：為了強(qiáng)化公司的財(cái)務(wù)紀(jì)律，規(guī)避財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，原則上公司一切事項(xiàng)報(bào)銷(xiāo)的單據(jù)均必須取得合法的憑證。合法性的認(rèn)定以國(guó)家財(cái)務(wù)、稅務(wù)等方面的規(guī)定為準(zhǔn)，具體操作由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)把控落實(shí)，以可操作性為前提。公司員工任何不符合報(bào)銷(xiāo)規(guī)定的單據(jù)財(cái)務(wù)部門(mén)有權(quán)拒絕，各級(jí)確認(rèn)、審核、審批人員也不應(yīng)予簽字。各級(jí)簽字人在不能確定的情況下不能隨意簽字。

三、單據(jù)整理要求：報(bào)銷(xiāo)人在報(bào)銷(xiāo)前必須事先整理好各類(lèi)單據(jù)，首先對(duì)單據(jù)的類(lèi)別、時(shí)間、批次、項(xiàng)目等進(jìn)行分類(lèi)，然后按照一定的標(biāo)準(zhǔn)清晰準(zhǔn)確的粘帖在報(bào)銷(xiāo)單據(jù)的后面，并在附件中寫(xiě)明所附單據(jù)的張數(shù)。單據(jù)數(shù)量比較煩雜的要寫(xiě)出報(bào)銷(xiāo)明細(xì)清單附在后面。單據(jù)分別不清晰，粘帖不規(guī)范的財(cái)務(wù)部門(mén)可要求對(duì)方改正，不改正的有權(quán)予以拒絕受理。差旅費(fèi)單子包含過(guò)路費(fèi)、住宿費(fèi)、汽油費(fèi)，餐費(fèi)金額小可以含在差旅費(fèi)不能超出出差補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)，但不享受員工出差餐費(fèi)補(bǔ)貼。票據(jù)不能超出粘貼紙，粘貼應(yīng)按由右向左順序粘貼，不能覆蓋票據(jù)上的文字。

四、預(yù)借款的操作要求：公司員工原則上不允許借款。因工作需要事前預(yù)借款的，必須填寫(xiě)借款單或支票使用申請(qǐng)單，寫(xiě)清借款原因、預(yù)計(jì)的金額和還款日期，財(cái)務(wù)人員嚴(yán)格控制現(xiàn)金的使用。借款單要由部門(mén)負(fù)責(zé)人、中心主管、總經(jīng)理簽字后出納人員才能放款。在預(yù)定還款日期到期后不能還款或報(bào)銷(xiāo)的按欠款總額從有關(guān)人員的工資中扣除。

五、報(bào)銷(xiāo)金額審批規(guī)定：公司員工應(yīng)嚴(yán)格按照《員工手冊(cè)》（2012版）第五章“費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)”的有關(guān)規(guī)定，在預(yù)算范圍內(nèi)報(bào)支費(fèi)用。超過(guò)預(yù)算的，由董事長(zhǎng)審批。外出辦事需打的時(shí)，發(fā)生的費(fèi)用原則上同一天不超過(guò)40元且附外出申請(qǐng)單方能審批；手機(jī)話(huà)費(fèi)費(fèi)用不允許捆綁業(yè)務(wù)需附每月話(huà)費(fèi)實(shí)際金額單據(jù)方可審批；上月費(fèi)用原則上在下月的15號(hào)之后不在審批。

六、報(bào)銷(xiāo)或單據(jù)傳遞時(shí)效要求：財(cái)務(wù)人員根據(jù)財(cái)務(wù)作帳的及時(shí)性配比性要求掌握好各項(xiàng)報(bào)銷(xiāo)的時(shí)間，原則上各項(xiàng)單據(jù)或費(fèi)用必須在發(fā)生結(jié)束后按照正常規(guī)定的流程操作。原則上當(dāng)月發(fā)生當(dāng)月報(bào)批，業(yè)務(wù)人員有及時(shí)催收票據(jù)的義務(wù)。

七、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的其他規(guī)定：公司費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)必須真實(shí)合法，嚴(yán)禁使用白條或其他不合法的憑證，一些特殊情況需要使用替代憑證的，也必須由中心主管和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的共同認(rèn)可，同時(shí)做到財(cái)務(wù)操作的安全合法。另外替代憑證要求做到時(shí)間合理、摘要明確、金額確定，不能真假混雜，給公司帶來(lái)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

公司各階層人員，在上述規(guī)范中操作失當(dāng)，給公司帶來(lái)?yè)p失風(fēng)險(xiǎn)的，根據(jù)情節(jié)大小由總經(jīng)理辦公室負(fù)責(zé)責(zé)任追究，討論決定。

公司財(cái)務(wù)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理制度

第一章 總 則

第一條：為促進(jìn)公司各項(xiàng)工作的順利開(kāi)展，明確費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的標(biāo)準(zhǔn)、程序和辦法，特制定本規(guī)定。

第二章 費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)審批

第二條：公司管理費(fèi)用包括工資、辦公費(fèi)、差旅費(fèi)、招待費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、車(chē)輛使用費(fèi)、通訊費(fèi)、房屋租賃費(fèi)。咨詢(xún)顧問(wèn)費(fèi)、低值易耗品購(gòu)置費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、福利費(fèi)和職工培訓(xùn)費(fèi)，貨款等支出。第三條：公司各部門(mén)應(yīng)于每月28日前根據(jù)業(yè)務(wù)需要制定本部門(mén)下月度費(fèi)用預(yù)算并報(bào)財(cái)務(wù)部。財(cái)務(wù)部審查平衡后報(bào)總經(jīng)理，最終由董事長(zhǎng)批準(zhǔn)下達(dá)費(fèi)用預(yù)算指標(biāo)。月度費(fèi)用預(yù)算按公司預(yù)算制度編制、審核、執(zhí)行。

第四條：開(kāi)支各項(xiàng)管理費(fèi)用時(shí)，屬各部門(mén)預(yù)算內(nèi)的正常支出，由各部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字，報(bào)中心主管審核、財(cái)務(wù)復(fù)核、總經(jīng)理簽字后報(bào)銷(xiāo)。屬預(yù)算外的支出和不宜執(zhí)行費(fèi)用預(yù)算管理的部門(mén)開(kāi)支，必須由董事長(zhǎng)親自審批后方可報(bào)銷(xiāo)。第五條：公司部門(mén)負(fù)責(zé)人本人業(yè)務(wù)報(bào)銷(xiāo)須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)簽批逐級(jí)上報(bào)；主管本人業(yè)務(wù)報(bào)銷(xiāo)須經(jīng)公司總經(jīng)理簽批。

第三篇：財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)憑證標(biāo)準(zhǔn)化作業(yè)流程

惠州中支財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)憑證標(biāo)準(zhǔn)化作業(yè)流程

第一部分

總則

第一條

為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)行為倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想，合理控制費(fèi)用支出，特制定本制度。

第二條

本制度根據(jù)相關(guān)的財(cái)經(jīng)制度及公司的實(shí)際情況，將財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)分為日常辦公費(fèi)用、工薪福利及相關(guān)費(fèi)用、稅費(fèi)支出及專(zhuān)項(xiàng)支出等,以下分別說(shuō)明報(bào)銷(xiāo)相關(guān)的借款流程及各項(xiàng)支出具體的財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度和報(bào)銷(xiāo)流程。

第三條

本制度適用公司全體員工。

第二部分

日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度及流程

第一條

日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、電話(huà)費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、中介代理費(fèi)等。在一個(gè)預(yù)算期間內(nèi)，各部門(mén)各項(xiàng)費(fèi)用的累計(jì)支出原則上不得超出預(yù)算。

第二條

費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的一般規(guī)定

(一)報(bào)銷(xiāo)人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)

(相關(guān)規(guī)定見(jiàn)發(fā)票管理制度),且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。

(二)填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單應(yīng)注意：根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫(xiě)對(duì)應(yīng)單據(jù)；嚴(yán)格按單據(jù)要求項(xiàng)目認(rèn)真寫(xiě)，注明附件張數(shù)；金額大小寫(xiě)須完全一致（不得涂改）；簡(jiǎn)述費(fèi)用內(nèi)容或事由。(三)按規(guī)定的審批程序報(bào)批。

(四)報(bào)銷(xiāo)5000元以上需提前一天通知財(cái)務(wù)部以便備款。第三條

費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的一般流程：報(bào)銷(xiāo)人整理報(bào)銷(xiāo)單據(jù)并填寫(xiě)對(duì)應(yīng)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單→ 須辦理申請(qǐng)或出入庫(kù)手續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)后的申請(qǐng)單或出入庫(kù)單→部門(mén)經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)部門(mén)復(fù)核→總經(jīng)理審批→到出納處報(bào)銷(xiāo)。

第四條

差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)制度及流程。

（一）交通工具標(biāo)準(zhǔn)：

1、中支總經(jīng)理室成員出差，可乘坐飛機(jī)普通倉(cāng)、火車(chē)軟臥席、輪船二等倉(cāng)、商務(wù)大巴或由辦公室統(tǒng)一派車(chē)。

2、其余人員出差可乘坐商務(wù)大巴、火車(chē)普通席（乘坐時(shí)間超過(guò)12小時(shí)或夜間乘坐超過(guò)四小時(shí)的，可乘坐硬臥席）、輪船三等倉(cāng)。除飛機(jī)外，出差人自愿改乘級(jí)別高的交通工具按上述標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)超出部份自行承擔(dān)。

3、除總經(jīng)理室成員外，員工因路途較遠(yuǎn)或出差任務(wù)緊急的，而本人愿意的情況下，可乘坐飛機(jī)普通倉(cāng)，機(jī)票費(fèi)用分為二部份，一部份為公司承擔(dān)，另一部份為個(gè)人承擔(dān)。個(gè)人承擔(dān)部份為：｛機(jī)票金額［火車(chē)普通席票價(jià)1+60%）+補(bǔ)貼］｝；公司承擔(dān)部份為：機(jī)票金額個(gè)人承擔(dān)部分。

（二）住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)：

1、員工省內(nèi)有機(jī)構(gòu)的地區(qū)出差，一律在定點(diǎn)酒店住宿，價(jià)格按附表 1標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行（價(jià)格中已含各種雜費(fèi)）。特殊情況需在定點(diǎn)酒店以外的酒店住宿的，按定點(diǎn)酒店住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)限額內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)，超出部分由出差人員自理；單人出差，按照定點(diǎn)酒店的標(biāo)準(zhǔn)單人間與標(biāo)準(zhǔn)雙人間孰低的原則確定住宿標(biāo)準(zhǔn)；

2、其他地區(qū)出差，特殊地區(qū)（北京、上海、海南省、廈門(mén)、深圳、汕頭）住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為每人每天200元；其他地區(qū)每人每天150元；

3、出差人員由接待單位免費(fèi)接待或住在親友家，無(wú)住宿費(fèi)發(fā)票的，一律不予報(bào)銷(xiāo)住宿費(fèi)。中支總經(jīng)理室成員出差可自行安排酒店住宿，因工作需要隨行一人，可按實(shí)際情況放寬住宿標(biāo)準(zhǔn)。

(三)交通補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)：

1、中支總經(jīng)理室成員出差可憑出差當(dāng)?shù)亟煌òl(fā)票據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)；

2、其他員工出差，每人每天發(fā)放交通補(bǔ)助20元，不再憑據(jù)報(bào)銷(xiāo)市內(nèi)交通費(fèi)；

3、公司提供交通工具的，不享受交通費(fèi)用補(bǔ)助。

(四)伙食補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)

1、中支總經(jīng)理室成員可憑出差當(dāng)?shù)夭唾M(fèi)發(fā)票據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)；

2、其他員工出差發(fā)放每人每天20元補(bǔ)助；

3、經(jīng)公司批準(zhǔn)已經(jīng)報(bào)銷(xiāo)招待費(fèi)或工作餐的，扣減10元/餐的伙食費(fèi)補(bǔ)助；

4、出差員工在途期間連續(xù)乘坐火車(chē)超過(guò)12小時(shí)的，可憑車(chē)票每滿(mǎn)12小時(shí)，加發(fā)20元伙食補(bǔ)助費(fèi)；(五)其他：

1、出差時(shí)間只有半天的（不超過(guò)4個(gè)小時(shí)），交通、伙食補(bǔ)助只發(fā)放一半；

2、公司員工出差時(shí)，因公務(wù)而開(kāi)支的辦公費(fèi)用，如：電話(huà)費(fèi)、傳真費(fèi)、復(fù)印費(fèi)、打字費(fèi)、郵寄費(fèi)及其它零星支出，可憑發(fā)票及證明材料實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)，出差期間與公務(wù)無(wú)關(guān)的其它費(fèi)用一律自理；

3、公司員工外出參加會(huì)議或培訓(xùn)期間的伙食費(fèi)、住宿費(fèi)由主辦單位統(tǒng)一承擔(dān)，或由公司統(tǒng)一繳交的，公司不再報(bào)銷(xiāo)住宿費(fèi)，個(gè)人也不再享受伙食補(bǔ)助，會(huì)議、培訓(xùn)期間不享受市內(nèi)交通費(fèi)補(bǔ)助；

4、員工自備車(chē)輛出差的，只在乘坐大巴的費(fèi)用額度內(nèi)報(bào)銷(xiāo)車(chē)輛使用費(fèi)，同時(shí)計(jì)發(fā)伙食補(bǔ)助。

（六）報(bào)銷(xiāo)流程：出差人員應(yīng)在回公司后五個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷(xiāo)事宜，根據(jù)差旅費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)填寫(xiě)《差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單》，部門(mén)經(jīng)理審核簽字，財(cái)務(wù)部審核簽字，總經(jīng)理審批。第五條

電話(huà)費(fèi)報(bào)銷(xiāo)制度及流程(一)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)

工作中盡量使用電子郵件、內(nèi)部QQ等聯(lián)絡(luò)形式，打電話(huà)時(shí)應(yīng)做到長(zhǎng)話(huà)短說(shuō)，簡(jiǎn)明扼要。公司配置的小靈通和手機(jī)的話(huà)費(fèi)實(shí)行限額管理，超額部分由使用人自行承擔(dān)。(二)報(bào)銷(xiāo)流程

電話(huà)費(fèi)由行政部指定專(zhuān)人按日常費(fèi)用審批程序及報(bào)銷(xiāo)流程辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)，若遇電話(huà)費(fèi)異常變動(dòng)情況應(yīng)到電信局查明原因，特殊情況報(bào)總經(jīng)理批示處理辦法。

第六條 辦公費(fèi)、低值易耗品等報(bào)銷(xiāo)制度及流程

（一）管理規(guī)定: 為了合理控制費(fèi)用支出, 此類(lèi)費(fèi)用由公司行政部統(tǒng)一管理，集中購(gòu)置并指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)。各部門(mén)辦公用品由各部門(mén)按月申請(qǐng)，由行政部根據(jù)部門(mén)申請(qǐng)統(tǒng)一發(fā)放。員工個(gè)人使用辦公用品控制在每月15元標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)，新員工可在50元標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)一次性配置基本辦公用品一套。(二）報(bào)銷(xiāo)流程 1．購(gòu)置申請(qǐng): 公司行政部每月根據(jù)需求及庫(kù)存情況按預(yù)算管理辦法編制購(gòu)置預(yù)算，實(shí)際購(gòu)置時(shí)填寫(xiě)購(gòu)置申請(qǐng)單按資產(chǎn)管理辦法規(guī)定報(bào)批。2．報(bào)銷(xiāo)程序：

報(bào)銷(xiāo)人先填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單，按日常費(fèi)用審批程序報(bào)批。

審批后的報(bào)銷(xiāo)單及原始單據(jù)（包括結(jié)賬小票）交財(cái)務(wù)部，按日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程付款。

第七條

招待費(fèi)報(bào)銷(xiāo)制度及流程

（一）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)

1.招待費(fèi)：應(yīng)按照“必需、合理、節(jié)約”的原則，嚴(yán)格掌控標(biāo)準(zhǔn)。為了規(guī)范招待費(fèi)的支出，大額招待費(fèi)應(yīng)事前征得總經(jīng)理的同意。

（1）、業(yè)務(wù)招待費(fèi)用原則上每人每餐不超過(guò)50元，陪同人員不得超過(guò)被招待人員。招待費(fèi)用報(bào)賬時(shí)必須寫(xiě)明用餐的人數(shù)。（2）、工作餐原則上不超過(guò)每人每餐30元。（3）、所有的餐費(fèi)開(kāi)支必須事先征得部門(mén)經(jīng)理的同意方能進(jìn)行，業(yè)務(wù)線(xiàn)如有具體政策規(guī)定的，按照相關(guān)的政策規(guī)定執(zhí)行。

（二）報(bào)銷(xiāo)流程：

招待費(fèi)由經(jīng)辦人按日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)一般規(guī)定及一般流程辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。第八條

會(huì)議、培訓(xùn)費(fèi)報(bào)銷(xiāo)制度及流程

（一）管理規(guī)定：

1、會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)發(fā)生前必須向總經(jīng)理室提出申請(qǐng)，主管部門(mén)分管總、總經(jīng)理室、財(cái)務(wù)部會(huì)簽后方可執(zhí)行。其中申請(qǐng)包括：會(huì)議簽報(bào)、會(huì)議預(yù)算兩項(xiàng)文件。

2、會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)需要報(bào)財(cái)務(wù)流程文件：會(huì)議通知、參會(huì)人員簽到表、會(huì)議完整流程、會(huì)議費(fèi)結(jié)算單四項(xiàng)文件。

（二）報(bào)銷(xiāo)流程：

報(bào)銷(xiāo)人先填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單，報(bào)銷(xiāo)單后附發(fā)票、管理規(guī)定中要求的會(huì)議費(fèi)附件。按日常費(fèi)用審批程序報(bào)批。審批后的報(bào)銷(xiāo)單交財(cái)務(wù)部，按日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程付款。

第九條

兼業(yè)、專(zhuān)業(yè)代理手續(xù)費(fèi)報(bào)銷(xiāo)制度及流程

（一）兼業(yè)、專(zhuān)業(yè)代理手續(xù)費(fèi)報(bào)銷(xiāo)規(guī)定

1、兼業(yè)、專(zhuān)業(yè)代理手續(xù)費(fèi)報(bào)銷(xiāo)規(guī)定：兼業(yè)、專(zhuān)業(yè)代理發(fā)生代理手續(xù)費(fèi)后，業(yè)務(wù)部門(mén)憑臺(tái)帳及手續(xù)費(fèi)率，經(jīng)財(cái)務(wù)部核算核實(shí)后，分管總、總經(jīng)理確認(rèn)后放可支付。

2、兼業(yè)、專(zhuān)業(yè)代理手續(xù)費(fèi)報(bào)銷(xiāo)需要報(bào)財(cái)務(wù)流程文件： 手續(xù)費(fèi)臺(tái)帳清單（制表人、復(fù)核人、部門(mén)經(jīng)理簽字確認(rèn)）。

（二）報(bào)銷(xiāo)流程：

報(bào)銷(xiāo)人先填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單，報(bào)銷(xiāo)單后附發(fā)票、管理規(guī)定中要求的附件。按日常費(fèi)用審批程序報(bào)批。審批后的報(bào)銷(xiāo)單交財(cái)務(wù)部，按日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程付款。

第十條

大額費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度及流程

（一）大額費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)規(guī)定

1、大額費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)規(guī)定：大額費(fèi)用是指單筆報(bào)銷(xiāo)金額超過(guò)10000元整的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)，具體包括辦公費(fèi)、電子耗材、宣傳用品等。大額費(fèi)用發(fā)生前必須向總經(jīng)理室提出申請(qǐng)，主管部門(mén)分管總、總經(jīng)理室、財(cái)務(wù)部會(huì)簽后方可執(zhí)行。

2、大額費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)需要報(bào)財(cái)務(wù)流程文件：使用大額費(fèi)用簽報(bào)、產(chǎn)品入庫(kù)單、產(chǎn)品使用出庫(kù)單。

（二）報(bào)銷(xiāo)流程：

報(bào)銷(xiāo)人先填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單，報(bào)銷(xiāo)單后附發(fā)票、管理規(guī)定中要求的附件。按日常費(fèi)用審批程序報(bào)批。審批后的報(bào)銷(xiāo)單交財(cái)務(wù)部，按日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程付款。

第三部分

工薪福利及相關(guān)費(fèi)用支出制度及流程

第一條

工薪福利等支出包括工資、社會(huì)保險(xiǎn)及各項(xiàng)福利等，此類(lèi)費(fèi)用按照資金支出制度相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第二條

工薪福利支付流程

(一)工資支付流程：

（1）每月由人力資源部將本月經(jīng)分公司人力資源部審批后的工資表轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)部；

（5）每月由財(cái)務(wù)部通過(guò)銀行代發(fā)的形式支付工資；

（6）每月末之前員工到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取工資條，并與工資卡內(nèi)資金進(jìn)行核實(shí)。

（二）社會(huì)保險(xiǎn)及住房公積金支付流程：

（1）由人力資源部將由公司總經(jīng)理審批后的支付標(biāo)準(zhǔn)交財(cái)務(wù)部進(jìn)行相關(guān)的財(cái)務(wù)處理；（2）住房公積金由人力資源部按工薪審批程序申請(qǐng)由財(cái)務(wù)部轉(zhuǎn)賬支付。

（三）其他福利費(fèi)支出由公司人力資源部按審批后的支付標(biāo)準(zhǔn)填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單→經(jīng)部門(mén)經(jīng)理簽字確認(rèn)→財(cái)務(wù)經(jīng)理進(jìn)行財(cái)務(wù)復(fù)核→報(bào)總經(jīng)理審批，審批后的報(bào)銷(xiāo)單及支付標(biāo)準(zhǔn)交財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。第四部分

專(zhuān)項(xiàng)支出財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度及流程 第一條

專(zhuān)項(xiàng)支出主要包括固定資產(chǎn)購(gòu)置、廣告宣傳活動(dòng)費(fèi)及其他專(zhuān)項(xiàng)費(fèi)用等。第二條

固定資產(chǎn)購(gòu)置報(bào)銷(xiāo)財(cái)務(wù)制度及流程。

(一)填寫(xiě)購(gòu)置簽報(bào)：按公司《資產(chǎn)管理制度》相關(guān)規(guī)定申請(qǐng)購(gòu)置并經(jīng)總經(jīng)理室報(bào)批后方可購(gòu)置。

(二)報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)：相關(guān)的合同協(xié)議及批準(zhǔn)生效的購(gòu)置申請(qǐng)。(三)結(jié)賬報(bào)銷(xiāo)：

（1）資產(chǎn)驗(yàn)收（軟件應(yīng)安裝調(diào)試）無(wú)誤后，經(jīng)辦人憑發(fā)票等資料按規(guī)定填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單（經(jīng)辦人在發(fā)票背面簽字）；

（2）按資金支出規(guī)定審批程序?qū)徟?/p>

（3）財(cái)務(wù)部根據(jù)審批后的報(bào)銷(xiāo)單以轉(zhuǎn)賬形式付款。第十四條

其他專(zhuān)項(xiàng)支出報(bào)銷(xiāo)制度及流程

(一)費(fèi)用范圍：其他專(zhuān)項(xiàng)支出包括其他所有專(zhuān)門(mén)立項(xiàng)的費(fèi)用（含咨詢(xún)顧問(wèn)、廣告及宣傳活動(dòng)費(fèi)、公司員工活動(dòng)費(fèi)用、辦公室裝修及其他專(zhuān)項(xiàng)費(fèi)用）支出。

(二)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：此類(lèi)費(fèi)用一般金額較大，由主管部門(mén)經(jīng)理根據(jù)實(shí)際需要向總經(jīng)理提交請(qǐng)示簽報(bào)（含項(xiàng)目可行性分析、費(fèi)用預(yù)算等），經(jīng)總經(jīng)理簽署審核意見(jiàn)后方可執(zhí)行。(三)財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)流程

（1）由經(jīng)辦人整理發(fā)票等資料并填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單（填寫(xiě)規(guī)范參照日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)一般規(guī)定）；（2）按審批程序?qū)徟?/p>

主管部門(mén)經(jīng)理審核簽字→ 財(cái)務(wù)復(fù)核→總經(jīng)理審批；（3）財(cái)務(wù)部根據(jù)審批后的報(bào)銷(xiāo)單金額付款。第七部分 附則 第二十條

本制度解釋權(quán)歸公司財(cái)務(wù)部。

第四篇：財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)憑證標(biāo)準(zhǔn)化作業(yè)流程

財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)憑證標(biāo)準(zhǔn)化作業(yè)流程

第一部分總則

第一條為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)行為倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想，合理控制費(fèi)用支出，特制定本制度。

第二條本制度根據(jù)相關(guān)的財(cái)經(jīng)制度及公司的實(shí)際情況，將財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)分為日常辦公費(fèi)用、工薪福利及相關(guān)費(fèi)用、稅費(fèi)支出及專(zhuān)項(xiàng)支出等以下分別說(shuō)明報(bào)銷(xiāo)相關(guān)的借款流程及各項(xiàng)支出具體的財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度和報(bào)銷(xiāo)流程。

第三條本制度適用公司全體員工。

第二部分日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度及流程

第一條日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、電話(huà)費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、低值易耗品及備備件、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、中介代理費(fèi)等。在一個(gè)預(yù)算期間內(nèi)，各部門(mén)各項(xiàng)費(fèi)用的累出原則上不得超出預(yù)算。

第二條費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的一般規(guī)定

一；報(bào)銷(xiāo)人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)（相關(guān)規(guī)定見(jiàn)發(fā)票管理制度）且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。二；填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單應(yīng)注意：根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫(xiě)對(duì)應(yīng)單據(jù)；嚴(yán)格按單據(jù)要求項(xiàng)目認(rèn)真寫(xiě)，注明附件張數(shù)；金額大小寫(xiě)須完全一致（不得涂改）；簡(jiǎn)述費(fèi)用內(nèi)容或事由。

三；按規(guī)定的審批程序報(bào)批。

四；5000元以上需提前一天通知財(cái)務(wù)部以便備款。

第三條費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的一般流程：報(bào)銷(xiāo)人整理報(bào)銷(xiāo)單據(jù)并填寫(xiě)對(duì)應(yīng)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單須辦理申請(qǐng)或出入庫(kù)手續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)后的申請(qǐng)單或出入庫(kù)單部門(mén)經(jīng)理審核簽字財(cái)務(wù)部門(mén)復(fù)核總經(jīng)理審批到出納處報(bào)銷(xiāo)。

第四條差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)制度流程。

第五條電話(huà)費(fèi)報(bào)銷(xiāo)制度流程

報(bào)銷(xiāo)流程

電話(huà)費(fèi)由行政部指定專(zhuān)人按日常費(fèi)用審批程序及報(bào)銷(xiāo)流程辦理報(bào)手續(xù)，若遇電話(huà)費(fèi)異常變動(dòng)情況應(yīng)到電信局查明原因，特殊情況報(bào)總經(jīng)理批示處理辦法。

第六條辦公費(fèi)；低值易耗品等報(bào)銷(xiāo)制度流程

報(bào)銷(xiāo)流程

1購(gòu)置申請(qǐng)：公司行政部每月根據(jù)需求及庫(kù)存情況按預(yù)算管理辦法編制購(gòu)置預(yù)算，實(shí)際購(gòu)置時(shí)填寫(xiě)購(gòu)置申請(qǐng)單按資產(chǎn)管理辦法規(guī)定報(bào)批。

2報(bào)銷(xiāo)程序：報(bào)銷(xiāo)人先填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單，按日常費(fèi)用審批程序報(bào)批。審批后的報(bào)銷(xiāo)單及原始單據(jù)（包括結(jié)帳小票）交給財(cái)務(wù)部，按日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程付款。

第七條招待報(bào)銷(xiāo)流程

報(bào)銷(xiāo)流程：招待費(fèi)由經(jīng)辦人按日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)一般規(guī)定及一般流程辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)

第八條會(huì)議；培訓(xùn)費(fèi)報(bào)銷(xiāo)流程

報(bào)銷(xiāo)人先填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單，報(bào)銷(xiāo)單后附發(fā)票，管理規(guī)定中要求的會(huì)議費(fèi)附件，按日常費(fèi)用審批程序報(bào)批，審批后的報(bào)銷(xiāo)單交財(cái)務(wù)部，按日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程付款

本制度解釋權(quán)歸公司財(cái)務(wù)部。

第五篇：南開(kāi)大學(xué)財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)使用憑證的說(shuō)明

南開(kāi)大學(xué)財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)使用憑證的說(shuō)明

財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)使用的憑證包括原始憑證和報(bào)賬憑證兩部分。原始憑證指業(yè)務(wù)經(jīng)辦人在辦理各種業(yè)務(wù)時(shí)從對(duì)方單位所取得的各種報(bào)銷(xiāo)票據(jù)，如發(fā)票、收據(jù)、簽字單、合同書(shū)等。報(bào)賬憑證指業(yè)務(wù)經(jīng)辦人在本單位財(cái)務(wù)人員處開(kāi)具的用于辦理各類(lèi)業(yè)務(wù)的南開(kāi)大學(xué)統(tǒng)一印制的報(bào)賬單據(jù)。原始憑證和報(bào)賬憑證在財(cái)務(wù)處辦理報(bào)銷(xiāo)業(yè)務(wù)時(shí)是同時(shí)使用，互相補(bǔ)充的。

一、報(bào)銷(xiāo)原始憑證的具體要求

1、報(bào)銷(xiāo)的票據(jù)必須是國(guó)家稅務(wù)或財(cái)政部門(mén)監(jiān)制的合法票據(jù)，以盈利為目的的經(jīng)營(yíng)性單位使用稅務(wù)機(jī)關(guān)的發(fā)票；行政、事業(yè)單位、行業(yè)學(xué)會(huì)、協(xié)會(huì)等非經(jīng)營(yíng)性單位使用財(cái)政部門(mén)監(jiān)制的統(tǒng)一收據(jù)；南開(kāi)大學(xué)內(nèi)部結(jié)算使用南開(kāi)大學(xué)統(tǒng)一印制的校內(nèi)結(jié)算憑證。

2、原始憑證的內(nèi)容應(yīng)填寫(xiě)齊全，單據(jù)上必須加蓋出票單位的財(cái)務(wù)專(zhuān)用章或發(fā)票專(zhuān)用章，票據(jù)基本內(nèi)容包括：接受憑證單位名稱(chēng)，需要報(bào)銷(xiāo)的憑證的單位名稱(chēng)必須是南開(kāi)大學(xué)（或南開(kāi)大學(xué)**學(xué)院**人）；憑證開(kāi)出的日期；經(jīng)辦人員的簽名或蓋章；經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容要據(jù)實(shí)填寫(xiě)齊全，屬于購(gòu)買(mǎi)商品、實(shí)物的，要載明品名、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、單價(jià)和金額。以辦公用品、文具、禮品、材料或代碼填寫(xiě)的發(fā)票，必須附有開(kāi)票單位出具的帶有財(cái)務(wù)專(zhuān)用章或發(fā)票專(zhuān)用章的與發(fā)票金額相符的物品明細(xì)清單或超市、商場(chǎng)的原始的機(jī)打購(gòu)物小票。

3、原始憑證不得私自涂改、挖補(bǔ)，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，票據(jù)作廢。如開(kāi)具發(fā)票有錯(cuò)誤或經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容填寫(xiě)不齊全，應(yīng)找開(kāi)票單位重開(kāi)或者更正，更正處要加蓋開(kāi)出單位財(cái)務(wù)專(zhuān)用章或發(fā)票專(zhuān)用章。若發(fā)票金額有錯(cuò)誤或涂改必須重新開(kāi)具發(fā)票。填寫(xiě)項(xiàng)目不齊全，內(nèi)容不真實(shí)，字跡不清楚，沒(méi)有加蓋財(cái)務(wù)專(zhuān)用章或發(fā)票專(zhuān)用章，偽造發(fā)票以及其他不符合規(guī)定的發(fā)票一律不予報(bào)銷(xiāo)。

二、原始票據(jù)的整理、粘貼

日常報(bào)銷(xiāo)的各種原始票據(jù)要按類(lèi)別歸類(lèi)、整理。對(duì)于面積小、數(shù)量多的票據(jù)（如出租車(chē)票、訂票費(fèi)、公交車(chē)票、火車(chē)票、長(zhǎng)途車(chē)票等）要呈魚(yú)鱗狀粘貼在紙上，紙張的大小不能超過(guò)報(bào)賬憑證的面積。對(duì)于自身帶有復(fù)寫(xiě)功能不易粘貼的票據(jù)不要粘貼。對(duì)于本市餐飲業(yè)的定額餐票要保存完整，不要撕下兌獎(jiǎng)副券部分，否則將作為不完整票據(jù)不予報(bào)銷(xiāo)。

三、報(bào)賬憑證的種類(lèi)及使用范圍

1、《南開(kāi)大學(xué)報(bào)賬憑證》用于辦理日常購(gòu)買(mǎi)貨物，交納各種費(fèi)用、對(duì)外合作轉(zhuǎn)出經(jīng)費(fèi)等日常報(bào)銷(xiāo)業(yè)務(wù)。

2、《南開(kāi)大學(xué)出差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單》和《南開(kāi)大學(xué)出差申請(qǐng)審批單》用于辦理國(guó)內(nèi)、外差旅業(yè)務(wù)。

3、《南開(kāi)大學(xué)暫付款憑證》用于辦理各類(lèi)借款（暫付）業(yè)務(wù)。

4、《南開(kāi)大學(xué)無(wú)付款單據(jù)報(bào)賬憑證》用于辦理各種獎(jiǎng)勵(lì)、補(bǔ)貼、勞務(wù)等無(wú)法取得正式發(fā)票、收據(jù)等原始憑證的業(yè)務(wù)。

5、《南開(kāi)大學(xué)內(nèi)部轉(zhuǎn)帳結(jié)算單》用于辦理學(xué)校內(nèi)部各單位、各項(xiàng)目之間發(fā)生的各類(lèi)轉(zhuǎn)帳業(yè)務(wù)。６、《南開(kāi)大學(xué)家屬醫(yī)療費(fèi)補(bǔ)貼報(bào)銷(xiāo)憑證》用于每年一次報(bào)銷(xiāo)家屬藥費(fèi)使用。７、《南開(kāi)大學(xué)教職工探親路費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單》用于職工按照政策可享受探親待遇報(bào)銷(xiāo)來(lái)回的路費(fèi)使用。

各類(lèi)報(bào)賬憑證由財(cái)務(wù)處統(tǒng)一印制，各院各單位由會(huì)計(jì)或財(cái)務(wù)人員到財(cái)務(wù)處報(bào)賬大廳領(lǐng)用。

四、填制報(bào)賬憑證的具體要求

１、內(nèi)容必須填寫(xiě)齊全，包括使用經(jīng)費(fèi)項(xiàng)目、開(kāi)支內(nèi)容、單據(jù)張數(shù)、金額、單位公章、審批部門(mén)簽章、財(cái)務(wù)主管簽字蓋章、財(cái)務(wù)經(jīng)手人簽字蓋章、收款人簽字蓋章、驗(yàn)收人簽章等。

２、各種報(bào)賬憑證中的單位公章、財(cái)務(wù)主管、財(cái)務(wù)經(jīng)手人必須財(cái)務(wù)處審批并備案，財(cái)務(wù)主管及財(cái)務(wù)經(jīng)手人不允許任何人代替簽字。

３、根據(jù)內(nèi)部控制原則，《南開(kāi)大學(xué)報(bào)賬憑證》中的“驗(yàn)收人”和“收款人”必須由兩人以上簽字。

４、《南開(kāi)大學(xué)暫付款憑證》中的借款人必須是南開(kāi)大學(xué)在職的正式職工簽字蓋章，離退休人員、學(xué)生、臨時(shí)工作人員及校外人員不能以自己的名義辦理借款業(yè)務(wù)。

５、報(bào)賬憑證中的內(nèi)容如發(fā)生更改，必須由經(jīng)辦人簽字蓋章，如更改使用經(jīng)費(fèi)項(xiàng)目、增加報(bào)賬內(nèi)容或金額，必須由單位財(cái)務(wù)經(jīng)手人簽字認(rèn)可。