第一篇：關于出口退稅審核系統(tǒng)V9.40等版本升級的通知(國稅辦發(fā)[2012]5號)

國家稅務總局辦公廳

關于出口退稅審核系統(tǒng)V9.40等版本升級的通知

國稅辦發(fā)[2012]5號

各省、自治區(qū)、直轄市和計劃單列市國家稅務局：

根據(jù)《國家外匯管理局、國家稅務總局、海關總署聯(lián)合發(fā)布〈關于貨物貿易外匯管理制度改革試點的公告〉》（2011年第2號）和《國家稅務總局關于貨物貿易外匯管理制度改革試點后有關出口退稅問題的通知》（國稅函[2011]643號）的有關要求，稅務總局組織對出口退稅系統(tǒng)進行了修訂，并在大連市國家稅務局測試的基礎上形成出口退稅審核系統(tǒng)V9.40版、生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報系統(tǒng)V9.1版、外貿企業(yè)出口退稅申報系統(tǒng)V11.1版、小規(guī)模納稅人出口免稅申報系統(tǒng)V3.1版補丁?，F(xiàn)就有關功能升級要求通知如下：

一、工作要求

（一）本次功能升級增加了出口退稅審核系統(tǒng)與申報系統(tǒng)中關于收匯核銷制度改革需求的相關功能，同時完善了新發(fā)生出口業(yè)務企業(yè)及小型企業(yè)審核期期滿處理等功能。詳細功能調整請參見補丁說明的相關內容。系統(tǒng)新增加的出口收匯異常信息表，只有在稅務機關檢查發(fā)現(xiàn)企業(yè)有出口收匯異常問題存在的情況下，才能要求企業(yè)填報。

（二）本次升級需同時對出口退稅審核系統(tǒng)和出口退稅申報系統(tǒng)進行升級。各單位要認真組織，及時下載、測試和升級補丁，啟用有關功能，完成升級工作。

根據(jù)有關業(yè)務要求，收匯核銷制度改革于2011年12月1日起在江蘇、浙江（不包括寧波）、福建（不包括廈門）、山東、湖北、大連、青島等7個地區(qū)試點，因此，上述7個試點地區(qū)應及時完成補丁升級工作，非試點地區(qū)應當在2012年1月31日前完成補丁升級，但不需啟用收匯核銷改革需求的相關功能。

（三）出口退稅管理系統(tǒng)V9.40版、生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報系統(tǒng)V9.1版、外貿企業(yè)出口退稅申報系統(tǒng)V11.1版、小規(guī)模納稅人出口免稅申報系統(tǒng)V3.1版軟件版本和有關技術文檔，在稅務總局金稅工程運維網(wǎng)（http://130.9.1.248/軟件庫/出口退稅）發(fā)布。各單位要依據(jù)補丁說明的有關要求進行軟件升級。

（四）各單位在本次補丁升級前，應分析評估有關應用系統(tǒng)是否需要配套升級。通過各應用系統(tǒng)功能同步升級，確保業(yè)務的連續(xù)性和一致性。

二、運維支持

各單位可通過稅務總局呼叫中心（4008112366）和稅務總局金稅工程運維網(wǎng)（http://130.9.1.248）或電子稅務網(wǎng)站（http://100.16.92.105），在補丁升級工作中獲取支持服務。

各地遇重大問題要及時通過呼叫中心重大問題通道書面報告稅務總局（電子稅務管理中心）。

二〇一二年一月十日

第二篇：生產(chǎn)企業(yè)出口退稅審核系統(tǒng)常見問題處理方法

生產(chǎn)企業(yè)出口退稅審核系統(tǒng)常見問題處理方法

1、進入預審界面后有時會出現(xiàn)以下所示現(xiàn)象，使預審無法進行，這是因為該企業(yè)目前正處在審核環(huán)節(jié)。

解決辦法：您可以根據(jù)實際情況選擇是撤銷審核還是將審核區(qū)的數(shù)據(jù)審核完畢，也就是說，對同一企業(yè)也不允許既進行審核又進行預審。

2、選擇對應的企業(yè)申報數(shù)據(jù)，有時可能會出現(xiàn)以下錯誤提示：“企業(yè)代碼不匹配，請重新選擇文件”。

解決辦法：這是由于企業(yè)在申報數(shù)據(jù)中企業(yè)代碼輸入有誤，與審核系統(tǒng)的企業(yè)代碼不一致，需企業(yè)修改。

3、文本文件提示用戶出錯信息，這是由于預審數(shù)據(jù)的所屬期小于上期審核時間造成的，解決辦法：需與企業(yè)確認申報數(shù)據(jù)的所屬期。

4、在加載企業(yè)申報數(shù)據(jù)的過程中有可能會出現(xiàn)以下錯誤。

解決辦法：出現(xiàn)該錯誤是因為企業(yè)申報的明細數(shù)據(jù)中企業(yè)的海關代碼在系統(tǒng)中沒有登記過的，需企業(yè)重新修改申報數(shù)據(jù)。

5、在讀入企業(yè)明細申報數(shù)據(jù)時要對企業(yè)代碼進行校驗工作。

解決辦法：出現(xiàn)上述問題的原因是讀入明細數(shù)據(jù)時，選擇了錯誤的路徑，提示您在該路徑下沒有系統(tǒng)需要的正常數(shù)據(jù)。

6、在審核過程中出現(xiàn)以下問題的

解決辦法：原因是讀入明細數(shù)據(jù)時，企業(yè)申報的數(shù)據(jù)所屬期小于或等于企業(yè)上次審核的時間。在生產(chǎn)企業(yè)的審核過程中不允許出現(xiàn)申報年月等于或小于已審核的年月。

7、出現(xiàn)以下問題的原因是讀入明細數(shù)據(jù)時，對該企業(yè)申報的數(shù)據(jù)正處在審核階段。

解決辦法：將在審核區(qū)的數(shù)據(jù)撤銷或是將審核區(qū)的數(shù)據(jù)審核完畢后再進行讀入。

8、是否每審一戶企業(yè)都要提交審核環(huán)節(jié)？

解決辦法：將生產(chǎn)企業(yè)的申報明細數(shù)據(jù)和匯總同時讀入到系統(tǒng)后，要做“生產(chǎn)企業(yè)申報環(huán)節(jié)數(shù)據(jù)提交審核環(huán)節(jié)”，將申報數(shù)據(jù)轉入到審核區(qū)中，否則審核環(huán)節(jié)無法審核。

9、在實際操作中，您對一個企業(yè)進行了審核，但審核工作還沒結束您由于其他原因無法再對該企業(yè)進行審核，如果您不對該企業(yè)進行處理，那么別人就無法進行該企業(yè)的操作（會提示您審核人不一致無法進行下一步操作，）怎辦？

解決辦法：

1、選擇審核撤消，雖然可以解決問題，但是會造成 重復工作；

2、在查詢審核區(qū)信息中完成這項工作

10、如有可能出現(xiàn)以下提示：

解決方法：對企業(yè)進行申報數(shù)據(jù)錄入處理時，企業(yè)必須是在審核區(qū)內，請重新讀入企業(yè)軟盤中的申報數(shù)據(jù)作。

11、如果審核疑點編碼定義該疑點可以被挑過，但還是無法挑過。解決方法：因為數(shù)據(jù)中存在信息單證不齊的緣故，所以無法挑過。需企業(yè)自行修改。

系統(tǒng)操作問題：

一、退運業(yè)務在新系統(tǒng)中的處理

1、“退運已辦結稅務證明申請”的錄入：辦理本年退運的，在“已沖減免抵退”項進行錄入；辦理上退運的，將退運出口對應的免抵退稅額在“已補增值稅額”項進行錄入。

2、當年的出口報關單發(fā)生全部退運的，在“生成出口貨物沖減明細”生成沖減額；若發(fā)生部分退運的，應在“出口貨物明細申報錄入”中以負數(shù)錄入。

3、去年出口報關單在今年發(fā)生退運，應在系統(tǒng)當期出口明細數(shù) 據(jù)中錄入一筆負數(shù)進行沖減，同時將發(fā)生退運的報關單號碼（12位）倒數(shù)第2位改為“9”后在系統(tǒng)中“報關單號”項進行錄入，并在備注欄注明“出口退運”；若發(fā)生部分退運的，應在“出口貨物明細申報錄入”中以負數(shù)錄入。

二、進料加工業(yè)務在新系統(tǒng)中的處理

1、當進料加工手冊發(fā)生退料時，要求對該筆明細數(shù)據(jù)在系統(tǒng)中作負數(shù)錄入以沖減該手冊的進口料件。

2、對系統(tǒng)出現(xiàn)“手冊有效期（XXX）已逾期”的提示，可對其作人工后延。

3、對系統(tǒng)出現(xiàn)“該手冊未登記”的提示，應認真檢查上月的操作過程，尤其是手冊的所屬期應錄入申報所屬期而不是手冊的實際年月，并在本月補登記。

4、對系統(tǒng)出現(xiàn)“海關登記冊號（XXX）不是以C打頭”的提示，若情況屬實可以人工挑過。

5、如果進料加工有余料結轉，當期又無收齊單證，使免抵退稅額抵減額出現(xiàn)負數(shù)，有應退稅額產(chǎn)生，可以認可。

三、新辦企業(yè)如何使用本系統(tǒng)？

國稅發(fā)[2002]11號規(guī)定，新發(fā)生出口業(yè)務的生產(chǎn)企業(yè)自發(fā)生首筆出口業(yè)務之日起12個月內的出口業(yè)務，不計算當期應退稅額，即實行“免抵不退”的政策，從第13個月開始按免抵退稅計算公式計算當期應退稅額。對于這類企業(yè)，先應通過〈系統(tǒng)維護〉-〈系統(tǒng)配置〉-〈系統(tǒng)配置設置與修改〉功能將“計稅計算方法”真為“4”——免抵不退，待一年后由退稅機關審批后再將“計稅計算方法”改為 “1”——免抵退。另外需要注意的是，在第13個月時企業(yè)應提供首筆出口的報關單復印件和《新發(fā)生出口業(yè)務生產(chǎn)企業(yè)退稅方式變更申請表》報市局審批后方可變更退稅方式。

四、如果當月沒有發(fā)生業(yè)務，能否通過軟件打印空表？若能，應如何打印？

當月沒有發(fā)生業(yè)務也應進行“免、抵、退”稅的申報，具體是先錄入增值稅納稅申報表，再自動生成免抵退匯總申報表，然后申報匯總數(shù)據(jù)及打印匯總表（當月發(fā)生數(shù)據(jù)為空，但有其他數(shù)據(jù)，所以不是空表）。

五、如何備份？

執(zhí)行系統(tǒng)備份后，系統(tǒng)會自動生成一個“退稅申報系統(tǒng)備份”文件夾，每次備份的結果都保存在這個文件夾里面。每次備份后都會根據(jù)你備份的時間生成一個新的備份文件，比如文件夾名字是“20030401_1238”，這就說明你備份的時間是2003年4月1日12:38分進行的備份。以后你可以在新系統(tǒng)的“數(shù)據(jù)導入”中導入備份文件里面的內容，就能恢復以前的數(shù)據(jù)。提醒大家要注意備份系統(tǒng)數(shù)據(jù)，這樣以后能省很多麻煩!

六、經(jīng)營過程中變更企業(yè)海關代碼如何處理？

年初使用的海關代碼全年保持不變，但須改變時，當月向退稅部門做書面說明，并呈報市局，市局會在導入外部數(shù)據(jù)時做特殊處理，新代碼將在下一使用。

審核疑點產(chǎn)生原因及處理方法

（一）疑點顯示：海關登記冊號（XXX）不是以C打頭，錯誤級別為“E”。

屬于企業(yè)錄入錯誤的，應對手冊登記進行調整；海關登記手冊確實屬不是以C打頭的，如為分冊可以人工挑過。

（二）疑點顯示：手冊有效期（XXX）已過期, 錯誤級別為“E”。屬于企業(yè)錄錯的,應對手冊登記進行調整；屬于企業(yè)申報不及時的，可以人工挑過。

（三）疑點顯示：海關登記冊號（XXX）未登記，錯誤級別“E”。屬于企業(yè)在辦理進料申報時，錄錯海關登記冊號的，由企業(yè)更正后重新預申報；屬于企業(yè)未辦理手冊登記的，應先辦理登記。

（四）疑點顯示：申報海關登記冊號與海關信息中的（XXX）不符，錯誤級別為“E”。

屬于企業(yè)辦理進料申報時，錄錯海關登記冊號的，由企業(yè)更正后重新預申報；屬于海關信息中無海關登記冊號的，可以人工挑過。

（五）疑點顯示：出口報關單（XXX）同以前申報記錄發(fā)生重復，錯誤級別“E”。

此類錯誤可能有兩種情況：一是企業(yè)錄入錯誤發(fā)生重復，應用調整發(fā)沖回后錄入正確數(shù)據(jù)。二是因為本期有沖減數(shù)據(jù)造成此類疑點，屬于正常，可人工挑過。

（六）疑點顯示：外幣匯率不在規(guī)定范圍內，如何處理？ 規(guī)定范圍是：外幣銷售額*（1-浮動率）*匯率<人民幣銷售額< 外幣銷售額*（1+浮動率）*匯率

屬于出口企業(yè)錄入錯誤的，應由企業(yè)更正后重新預申報；屬于匯率變化超出設定范圍的，應由外經(jīng)委提供有關證明。為了保證外幣換算的準確性，要求企業(yè)先將外幣換算成人民幣，再將人民幣換算成外幣。

（七）疑點顯示：海關數(shù)據(jù)曾被（XXX）挑過，如何處理？ 產(chǎn)生原因是，該關單已經(jīng)申報過一次。屬于出口企業(yè)錄錯報關單號的，應由企業(yè)更正后重新預申報。

（八）疑點顯示：美元離岸價（XXX）超過海關（YYY）±2%，錯誤級別為“E”，如何處理？

屬于出口企業(yè)申報退稅，錄錯美元離岸價的，應由企業(yè)更正后重新預申報；屬于稅務機關設定的美元誤差比例過低，但又在海關允許范圍內的，可以人工挑過；如果企業(yè)申報的按實際扣除運保費后的FOB價比海關電子信息中的小，企業(yè)不愿意調整的也可人工挑過。

（九）疑點顯示：海關數(shù)據(jù)中無此報關單號（XXX），錯誤級別為“E”，如何處理？

屬于出口企業(yè)申報退稅，錄錯報關單號的，應由企業(yè)更正后重新預申報，如屬于報關單信息滯后或出口企業(yè)未確認的，予以人工挑過。

（十）疑點顯示：外管局核銷數(shù)據(jù)中無此核銷單號（XXX），錯誤級別為“E”，如何處理？

屬于出口企業(yè)申報退稅，錄錯核銷單號的，應由企業(yè)更正后重新預申報，如企業(yè)錄入無誤，屬于外管局提供的核銷單信息滯后的，可予以人工挑過。

（十一）疑點顯示：總局代理證明數(shù)據(jù)中無此代理證明號（XXX），錯誤級別為“E”，如何處理？

屬于出口企業(yè)申報退稅，錄錯代理證明號的，應由企業(yè)更正后重新預申報；屬于信息滯后的，可予以人工挑過。

（十二）疑點顯示：此貿易性質（XXX）為其他類，錯誤級別為“E”。

屬于出口企業(yè)申報退稅，錄錯報關單號的，應由企業(yè)更正后重新預申報；屬于其他貿易性質的特殊情況，可予以人工挑過。

（十三）疑點顯示：幣別代碼（XXX）不存在，錯誤級別為“E”，如何處理？

屬于出口企業(yè)錄入錯誤的，應對手冊登記進行調整；屬于審核系統(tǒng)中不存在該幣別代碼的，應由系統(tǒng)管理員按照代碼統(tǒng)一規(guī)范進行追加。

（十四）商品碼問題

1、申報系統(tǒng)出現(xiàn)疑點：無此商品碼；

屬于出口企業(yè)錄入錯誤的，應進行調整；屬于今年海關跨發(fā)生變化或內增加新的海關代碼，而稅務部門的商品代碼更新跟不上造成的，應按與報關單上商品碼名稱和退稅率都相同的替代商品碼進行調整，并事先要向稅局申請。

2、審核系統(tǒng)出現(xiàn)疑點:商品代碼為非基本商品碼；

屬于出口企業(yè)申報退稅時，使用了大類或中類商品碼的；屬于出口企業(yè)錄錯商品碼的，均由企業(yè)更正后重新申報。另外，應選擇附加碼的有以下兩種情況：一附加碼是1或2或3。例如：商品代碼為 9 0407009990，該商品有附加碼1、2、3三種，企業(yè)可以根據(jù)該商品不同的征退稅率選擇不同的附加碼進行錄入；二附加碼為1或8。除了是認定的高新技術企業(yè)出口的高新技術產(chǎn)品可以選擇附加碼8外，其他企業(yè)均應該選用附加碼1。

3、審核系統(tǒng)出現(xiàn)疑點:商品碼前8位不同；

屬于出口企業(yè)申報退稅時，錄錯商品代碼的，由企業(yè)更正后重新申報。

另外，企業(yè)應先檢查有無提交電子口岸，提交有無錯誤，如果有提交且提交正確的，退稅率一致的可人工挑過。

第三篇：關于出口退稅單證申報等問題的通知

關于出口退稅單證申報等問題的通知

各省屬出口企業(yè)：

為更好地適應出口貨物退（免）稅分類管理的需要，規(guī)范出口退稅申報，加強出口退稅審核，經(jīng)研究，決定對省屬出口企業(yè)在單證申報、出口退稅申報資料和撤單等方面進行調整，現(xiàn)通知如下：

一、關于單證申報：

1.申報首次出口的商品時，出口企業(yè)應提供相關情況說明并附送購貨合同等資料的復印件，A類出口企業(yè)還應提供增值稅專用發(fā)票復印件。復印件應注明“與原件一致”，并加蓋企業(yè)公章。

2.從新增供應商購貨出口首次申報時，若同一申報批次中，從該新增供應商購入貨物的增值稅進項稅額超過10,000元的，出口企業(yè)應提供相關情況說明并附送供貨合同等相關資料的復印件。復印件應注明“與原件一致”，并加蓋企業(yè)公章。

3.出口口岸舍近求遠的，出口企業(yè)應提供情況說明并附送外銷合同、貨運合同、運輸發(fā)票和入倉單等資料的復印件。復印件應注明“與原件一致”，并加蓋企業(yè)公章。

本通知自2011年7月 1 日起執(zhí)行。

浙江省國稅局進出口稅收管理處

2011年7月1日

第四篇：出口合同備案貨物有關出口退稅申報審核事項的通知

出口合同備案貨物有關出口退稅申報審核事項的通知 國稅函〔2006〕1057號

根據(jù)《國家稅務總局關于出口合同備案有關問題的通知》（國稅函〔2006〕847 號）、《國家稅務總局關于出口合同備案有關數(shù)據(jù)處理問題的通知》（國稅函〔2006〕877號）等有關文件規(guī)定，為了做好備案出口合同出口貨物退（免）稅管理工作，總局對現(xiàn)行出口退稅軟件進行了升級，現(xiàn)將備案出口合同項下出口貨物有關出口退稅申報、審核工作通知如下：

一、各地稅務機關應根據(jù)國稅函〔2006〕877號文件要求，對出口企業(yè)備案的出口合同、電子備案數(shù)據(jù)進行核對,核對后的電子備案數(shù)據(jù)作為辦理相關貨物出口退稅的審核依據(jù)。

二、出口企業(yè)申報出口合同備案貨物出口退稅過程中，外貿企業(yè)在填報《外貿企業(yè)出口退稅出口明細申報表》及生產(chǎn)企業(yè)在填報《生產(chǎn)企業(yè)出口貨物免、抵、退稅申報明細表》時，須在該筆貨物的備注欄內填寫“HTBA”字樣，將該筆貨物所對應的出口合同號及合同項號等項目填報《合同備案貨物出口退稅申報表》（格式見附件），并報送相關電子數(shù)據(jù)。

三、出口企業(yè)在填報《合同備案貨物出口退稅申報表》時，應注意申報出口退稅貨物的出口商品代碼、商品名稱、出口數(shù)量、出口金額與原備案項目一致。同一份合同出口貨物分多次申報出口退稅的，累計申報的出口數(shù)量、出口金額（對特殊商品國際上通常采取期貨計價方法的在向總局報備后可按實際結算價格核定，下同）不得超過該出口合同備案的出口數(shù)量、出口金額。同一份出口合同涉及多種出口貨物的，每種出口貨物累積申報出口退稅的出口數(shù)量、出口金額不得超過備案的該種貨物出口數(shù)量、出口金額（按該出口合同備案數(shù)據(jù)的“合同項號”確定）。

四、升級后的生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報系統(tǒng)（版本號6.3）、外貿企業(yè)出口退稅申報系統(tǒng)（版本號8.3）增加了出口合同備案貨物出口退稅申報相關功能；升級后的出口退稅審核系統(tǒng)（版本號6.1）修訂了出口退稅申報數(shù)據(jù)讀入、錄入、調整功能，以及相關計算機審核、審核結果反饋和合同備案統(tǒng)計等功能。

五、對升級版軟件發(fā)布前已經(jīng)審核通過的合同備案貨物出口退稅申報，可用紅字沖減方法調整原申報數(shù)據(jù)，再按本通知第二條規(guī)定重新申報、審核。也可采用人機結合的方式，對后續(xù)審核內容進行確認。

六、升級版軟件放置在“總局應用系統(tǒng)技術支持網(wǎng)站”及“總局進出口司服務器程序發(fā)布出口退稅網(wǎng)絡管理系統(tǒng)”。各地稅務機關下載出口退稅審核系統(tǒng)升級版后，可直接安裝；各地稅務機關下載出口退稅申報系統(tǒng)升級版后，須確認軟件可以正常安裝，再發(fā)放給出口企業(yè)使用。稅務系統(tǒng)人員需要支持服務時，可通過總局稅務管理信息系統(tǒng)呼叫中心熱線電話（4008112366）或支持網(wǎng)站（內網(wǎng)130.9.1.248）提起服務請求。

七、請各地稅務機關將合同備案貨物出口退稅有關問題以及軟件運行問題、建議及時上報總局（進出口稅收管理司，信息中心）。上報方式：將電子文檔上傳至進出口稅收管理司FTP通訊服務器（內網(wǎng)IP：100.16.125.25）“各地上傳/情況反映”目錄內。

第五篇：網(wǎng)絡版申報系統(tǒng)外貿企業(yè)出口退稅審核狀態(tài)查詢

文檔編號：DDIT-ASD-201600225-01文檔級別：受控

網(wǎng)絡版申報系統(tǒng)外貿企業(yè)出口退稅審核狀態(tài)查詢

操作指南

文檔編號：DDIT-ASD-201600225-01文檔級別：受控

圖1-2

文檔編號：DDIT-ASD-201600225-01文檔級別：受控

點擊向導

文檔編號：DDIT-ASD-201600225-01文檔級別：受控

圖2-5 預審反饋接收后，進行預審疑點的查詢。選擇向導

文檔編號：DDIT-ASD-201600225-01文檔級別：受控

具體操作如下：

再次選擇向導

文檔編號：DDIT-ASD-201600225-01文檔級別：受控

圖3-3 目前正式申報查詢的狀態(tài)分為3種： 1.當顯示界面狀態(tài)為“審核中”，排序為1時，數(shù)據(jù)正處在等待稅務機關受理階段。如圖所示：

圖3-4 2.當顯示界面狀態(tài)為“審核失敗”，排序為“已審核”時，正式申報數(shù)據(jù)審核失敗，應當咨詢相關部門查詢失敗原因。如圖所示：

ISO 9001:2000

文檔編號：DDIT-ASD-201600225-01文檔級別：受控

圖3-5 3.當顯示界面狀態(tài)為“審核成功”，排序為“已審核”時，數(shù)據(jù)則申報成功。如圖所示：

圖3-6

ISO 9001:2000